高铁母基：关于办理不定期份额折算业务的公告查看PDF公告
关于工银瑞信 中证高铁产业 指数分级证 券投资基金办 理 不定期份额折算业务的公告
根据《工银瑞信 中证 高铁产 业 指数分级 证券投资基 金 基金合同》 （简称 “基金合同 ” ），
及深圳证券 交易所和 中国证券 登记结算 有限责任 公司 的相关业务 规定，如 工银 高铁 B 端 份额
的基金净值 达到 0.2500 元时， 本基金将 进行不 定期 份额折算 。
截至2018 年10 月 18 日 ， 工银 高铁 B 端 份额的基 金份 额净值为 0.2335 元， 达 到基金 合
同规定的不 定期份额 折算条件。 根据本基 金基金合 同 以及深圳证 券交易所、 中国证券 登记结
算有限责任 公司的相 关业务规 定，本基 金将以 2018 年 10 月 19 日为基准日办 理不定期 份额
折算业务。 相关事项 公告如下 ：
一、 基金份额折 算基准日
本次不定期 份额折算 的基准日 为 2018 年 10 月 19 日 。
二、 基金份额折 算对象
基 金份 额折算 基准 日登 记在册 的 工 银瑞信 中证 高铁 产业 指数 分级 证 券投 资基 金之基 础
份额 （场内简 称 “ 高铁 母基”， 交易 代码：164820 ） 、 工银瑞信中证 高铁产 业 指数分级 证券投
资基金 之 A 份 额（ 场内 简称“高铁 A 端”， 交易代码 ：150325 ） 和 工银瑞 信 中证高 铁产业 指
数 分级证券 投资基金 之 B 份额 （ 场内简 称“*高铁 B 端” ，交易代 码：150326 ） 。
三、 基金份额折 算方式
本基金在存 续期内 ， 本基金 将在每个 工作日对 工银高 铁产业 基金 份额净值 、 工银 高铁 A
端 和工银高铁 B 端 参考净值 分别计算 ，如 工银 高铁 B 端份额的基 金净值达到 0.2500 元及以
下时 进行份 额折算。
当 工银 高铁 B 端份 额的基金 份额净值 达到 0.2500 元 及以 下 时，本 基金即可 确定折算 基
准日，并按 照以下规 则进行份 额折算 ；
在折算基准 日，对基 金份额折 算基准日 登记在册 的工 银 高铁产业 份额、工银 高铁 A 端
份额和 工银 高铁 B 端份额进行分 别折算。 份额折算 后工银 高铁 产业 份额 基金份额 净值、 工
银 高铁 A 端和 工银 高铁 B 端份 额的基金 份额参考 净值 均调整为 1.0000 元； 折 算后将保 持 工
银 高铁 A 端和 工银 高铁 B 端份 额的比例 为 1:1 。
有关计算公 式如下：
（1）工银 高 铁产业 份 额折算
份 额折 算前工 银 高铁 产业 份额的 资产净 值与 份额折 算后 工银 高铁产 业 份额 的资 产净 值相等。
工银高铁产业
后
工银 高铁 产业
前
工银 高铁 产业
前
其中：
工银高铁 产业
后
：份额折算 后工银 高 铁产业 份 额的份额 数，下同
工银高铁 产业
前
：份额折算 前工银 高 铁产业 份 额的份额 数，下同
工银高铁产业
前
：份额折算 前工银 高 铁产业 份 额的基金 份额净值 ，下 同
(2) 工银高铁 A 端份 额折算
折算后工银 高铁A 端 和工银高铁 B 端份 额配比保 持 1:1 不变；
份额折算前 工银高铁A 端份额 的资产 与份额折 算后工银 高铁A 端 份额的 资产及其 新增场
内工银 高铁 产业 份额 的资产之 和相等。
份额折算前 工银高铁A 端 份 额持有人 将在份额 折算后 持有 工银高铁A 端 与新增的 场内工
银 高铁产业 份额 。
工银高铁 份额 持有 人新增的 工银高铁 产业份额
前
前
后
其中：
后
A
NUM ：份额折算 后 工银高铁 A 端份额的份 额数 ，下 同
前
A
NUM ：份额折算 前 工银高铁 A 端份额的份 额数 ，下 同
前
A
NAV ：份额折算 前 工银高铁 A 端份额的参 考净值 ， 下同
后
B
NUM : 份额折算后 工银 高铁 B 端 份额的 份额数， 下同
前
B
NUM ：份额折算 前 工银高铁 B 端 份额 的份额数 ，下同
前
B
NAV ：份额折算 前 工银高铁 B 端份额 参考净值 ，下同
(3) 工银高铁 B 端份 额折算
份额折算前 后， 工银 高铁 B 端 的资产相 等。
后 后
B
NUM ?
A
NUM
BB
B
NAV
1.0000
NUM
NUM
?
?
前 前
后(4) 按照上 述折算和 计算方法 ，可能会 给基金份 额持 有人的资产 净值造成 微 小误差， 视为
未改变基金份额持有人的资产净值。
高铁母基份额的场外份额折算后的份额数采用四 舍五入的方式保留到小数点后 两
位， 由此产生的误差计入基金财产； 高铁母基 份 额的场内份额经折算后的份额数取
整计算（最小单位 1 份） ， 余额计入基金财产。 高铁 A 端（或高铁 B 端）份额新 增
的 高铁母基场内份额取整计算 （最小 单位 1 份） ，余额计入基金财产。
四、 不定期份额 折算示例
设在本基金的不定期份额折算日，工银 高铁母基 份额的基金份额净值、 工银 高
铁 A 端 份额与 工银高铁 B 端份额的基金份额参 考净值如下表所示， 折算后， 高铁母
基 份额的基金份额净值、 高铁 A 端份额、 高铁 B 端份额的基金份额参考净值均调整
1.000 元，则各持有 高铁母 基 份额、高铁 A 端 、 高铁 B 端 10,000 份的基金份额持有
人所持基金份额的变化如下表所示：
折算前 折算后
份额净值/ 份
额参考净值
份额数
份额净值/份
额参考净值
份额数
高铁母基 0.624 元 10,000 份 1.000 元 6240 份高铁 母基 份额
高铁A 端
1.008 元 10,000 份 1.000 元
2400 份高铁A 端 份额
+7680 份高铁 母基份额
高铁B 端 0.240 元 10,000 份 1.000 元 2400 份高铁B 端 份额
五、 基金份额折 算期间的 基金业务 办理
1、 不定期份额 折算基准 日 （即 2018 年 10 月 19 日） ， 本 基金暂停办 理申购 （含定 期定
额投资，下同） 、 赎回、转托 管（包括场 外转托管、 跨系统转托管， 下同）业务 、配对转换
业务；工银 高铁 A 端、工 银 高铁 B 端 于2018 年10 月19 日上午 9:30-10 ：30 停 牌一小时 ，
并将于 2018 年 10 月19 日10:30 之后恢复 交易。当 日晚间，基 金管理人 计算当日 基金份额
净值及份额 折算比例 。
为了参与二 级市场交 易的投资 者注意高铁 B 端 已经触 发不定期份 额折算， 基金管理 人
将向深圳证 券交易所 申请临时 （2018 年10 月 19 日 ）将 高铁 B 端场内简 称变更 为 “* 高铁 B
端 ”， 并自2018 年10 月 22 日 起恢复原 证券简称， 即 证券简称由 “*高铁 B 端”恢复 为 “高铁 B 端 ” ， 证券 编码保持 不变。 届时不 再另行公 告， 敬请投资者 留意参与 交易可能 带来的风
险 。
2、 不定期份 额折算基 准日后的 第一个工 作日（即 2018 年10 月22 日） ，本基金暂停 办
理申购 （含 定期定额 投资） 、赎 回、转托 管、配 对转 换业务, 工银 高铁 A 端 、工银高铁 B 端
暂停交易。 当日，本 基金注册 登记人及 基金管理 人为 持有人办理 份额登记 确认。
3、 不定期份 额折算基 准日后的 第二个工 作日（即 2018 年10 月23 日） ，基金管理人 将
公告份额折 算确认结 果， 持有 人可以查 询其账 户内的 基金份额。 当日， 本基金恢 复办理申 购、
赎回、 转托管 、 配对转 换业务 ， 高铁 A 端 份额、 高铁B 端 份额将 于 2018 年10 月 23 日 上午
开 市起 复牌 。
4、 根据深 圳证券交 易所 《深 圳证券交 易所证券 投资基 金交易和申 购赎回实 施细则》，2018
年 10 月23 日工银 高铁 A 端、 工银 高铁B 端 即时行 情 显示的前收 盘价为 2018 年 10 月 22 日
的 工银高铁A 端 、 工银高铁B 端的基 金份额参 考净值(四舍五入至0.001 元)，2018 年 10 月
23 日当日 工银高铁 A 端、工银 高铁 B 端均 可能出现 交易价格大 幅波动的 情形。敬 请投资者
注意投资风 险。
六、 重要提示
1、 本基金工银 高铁 A 端 、工银高铁 B 端将于 2018 年 10 月 19 日 上午 9:30-10：30 停
牌一小时， 并于2018 年10 月19 日10:30 之后 恢复交 易 。 2018 年10 月22 日 全天 暂停交易 。
2018 年 10 月23 日复 牌。
2、本基金工银 高铁 A 端 表现为低 风险、预 期收益相 对稳定的特 征，但在 不定期份 额折
算后 工银高铁 A 端持 有人的风 险收益特 征将发生 较大 变化， 由持有单 一的较低 风险收益 特征
的 工银高铁A 端 变为同 时持有较 低风险收 益特征的 工银 高铁A 端与 较高风险 收益特征 的 工银
高铁产业份额 ， 因此原工银 高铁 A 端持有人 预期收益 实现的不确 定性将会 增加； 此外， 工银
高铁产业份额 为跟踪 中证高铁 产业 指数 的基础份 额， 其份额净值 将随市场 涨跌而变 化， 因此
原 工银高铁A 端 持有 人还可能 会承担因 市场下跌 而遭 受损失的风 险。
3、本基金工银 高铁 B 端 表现为高 风险、高 收益预期 的特征，不 定期份额 折算后其 杠杆
倍数将大幅 降低 ， 将恢复 到初始的2 倍杠杆 水平， 相 应地， 工银高铁B 端净值 随市场涨 跌而
增长或者下 降的幅度 也 可能相 应减小 。
4、由于工银 高铁A 端 、 工银高铁 B 端 折算 前可能存 在折溢价交 易情形， 不定期份 额折
算后， 工银高铁A 端、 工银高铁 B 端的 折溢价率 可能 发生较大变 化。 特提请参 与二级市 场交
易的投资者 注意折溢 价所带来 的风险。
5、原 工银高铁 A 端、 工银高铁 B 端持有人 可通过办 理配对转换 业务将此 次折算获 得 的
场内 工银高 铁产业份额 分拆为 工银高铁A 端 、工银 高铁 B 端。
6、根据深圳 证券交易 所的相关 业务规则 ， 工银 高铁 A 端、工银 高铁 B 端、工银 高铁产
业 份额的场 内份额经 折算后的 份额数均 取整计算 （最 小单位为 1 份） ，舍去部 分计入基 金财
产， 持有极小 数量 工银 高铁A 端 、 工银高铁 B 端、 工银 高铁产业 份额的持 有人， 存在 折算后
份额因为不 足 1 份而 导致相应 的资产被 强制归入 基金 资产的风险 。
7、 工银高铁B 端份额 折算基准 日的份额 净值与 折算 条件 0.2500 元可能有 一定差异 。
8、基金管理人承 诺以诚实信 用、勤勉尽 责的原则管 理和运用基金资 产，但不保 证基金
一定盈利， 也 不保证最 低收益。 投 资者投资 于本基金 前应认真阅 读本基金 的基金合 同和招募
说明书等相 关法律文 件。敬请 投资者注 意投资风 险。
9 、投资者若希望了解基金定期份额折算业务详情, 请登陆本公司网站：
www.icbccs.com.cn 或者拨打 本公司客 服电话：400 －811 －9999( 免长途话 费)。
特此公告。
工银瑞信基 金管理有 限公司
2018 年 10 月 19 日
