先锋安盈纯债债券型证券投资基金
托管协议
基金管 理人： 先锋基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国邮政储 蓄 银行股份有限公 司
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目
录
一、基金 托管协 议 当事人 ................................ 4
二、基金 托管协 议 的依据、 目的和 原 则 .................... 6
三、基金 托管人 对 基金管理 人的业 务 监督和核 查 ............ 7
四、基金 管理人 对 基金托管 人的业 务 核查 ................. 17
五、基金 财产的 保 管 ................................... 18
六、指令 的发送 、 确认及执 行 ........................... 22
七、交易 及清算 交 收安排 ............................... 26
八、基金 资产净 值 计算和会 计核算 ....................... 31
九、基金 收益分 配 ..................................... 38
十、基金 信息披 露 ..................................... 39
十一、基 金费用 ....................................... 41
十二、基 金份额 持 有人名册 的 登记 与 保管 ................. 44
十三、基 金有关 文 件档案的 保存 ......................... 44
十四、基 金管理 人 和基金托 管人的 更 换 ................... 45
十五、禁 止行为 ....................................... 48
十六、托 管协议 的 变更、终 止与基 金 财产的清 算 ........... 50
十七、违 约责 任 ....................................... 52
十八、争 议解决 方 式 ................................... 53
十九、托 管协议 的 效力 ................................. 54
二十、其 他事项 ....................................... 54
二十一、 托管协 议 的签订 ............................... 55
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鉴于先锋基 金 管 理 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立 并 有
效存续的 有限责 任 公司， 按照 相关法 律 法规的规 定具备 担 任基金 管理
人的资格 和能力, 拟 募集发行 先锋安 盈 纯债债券 型 证券 投 资基金；
鉴于中国邮 政 储 蓄 银行股 份 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法
成立并有 效存续 的 银行， 按照 相关法 律 法规的规 定具备 担 任基金托 管
人的资格 和能力 ；
鉴于先锋基金 管 理 有 限 公 司 拟 担 任 先锋 安 盈 纯 债 债 券 型 证券投
资基金的 基金管 理 人， 中国 邮 政储蓄 银行 股份有 限公司 拟 担任 先锋 安
盈纯债债 券型 证 券 投资基金 的基金 托 管人；
为明确先锋 安 盈 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 管 理 人 和 基 金
托管人之 间的权 利 义务关系 ，特制 订 本托管协 议；
除 非另 有约 定， 《先锋 安 盈纯 债债 券型 证券 投资 基金 基金 合同 》
( 以 下 简 称 “ 基 金 合 同 ”) 中 定 义 的 术 语 在 用 于 本 托 管 协 议 时 应 具 有
相同的含 义；若 有 抵触应以 基金合 同 为准，并 依其 条款解释。
一、基 金托管协议当事人
（一）基 金管理 人
名称：先锋 基金 管 理有限公 司
注册地址 ： 深圳 市 福田区福 田街道 福 安社区益 田路 5033 号平安
金融中心70 楼7001-7002 室
办公地址 ： 深圳 市 福田区福 田街道 福 安社区益 田路 5033 号平安
金融中心70 楼7001-7002 室
邮政编码 ：100022
法定代表 人 ：齐靠民
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成立日期 ：2016 年5 月 16 日
批准设立 机关及 批 准设立文 号： 中国 证 监会 证监 许可 〔2016 〕 859
号
组织形式 ：有限 责 任公司
注册资本 ：15,000 万元人民币
存续期间 ： 持续 经 营
经营范围 ： 基金 募 集、 基金 销售 、 资 产管理、 特定客 户 资产管理
和中国证 监会许 可 的其他业 务
（二）基 金托管 人
名称：中 国 邮政 储 蓄 银行股 份有限 公 司
注册地址 ： 北京 市 西城区金 融大街3 号
办公地址 ： 北京 市 西城区金 融大街3 号A 座
邮政编码 ：100808
法定代表 人：李国华
成立时间 ：2007 年3 月6 日
基金托管 资格批 准 文号： 证 监许可[2009]673 号
批准设立 机关和 批 准设立文 号： 中国 银监会银 监复[2006]484 号
注册资本 ：810.31 亿元人民 币
存续期间 ：持续 经 营
经营范围 ： 吸收 本 外币储蓄 存款； 办 理汇兑； 从事银 行 卡 （借记
卡） 业务 ； 代 理收 付款项， 包括代 发 工资和社 会保障 基 金、 代理 各项
公用事业 收费和 代 收税款等 ； 代理 发 行、 兑 付政府债 券 ； 代理 买卖外
汇； 代 理政策性 银 行、 商 业银行及 其 他金融机 构特定 业 务； 办 理政策
性 银行 、中 资商业银 行和 农村 信用社大 额协 议存 款；买卖 政府 债券、
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金融债券 和中央 银 行票据 ； 承销 政府 债券和政 策性金 融 债券； 提供个
人存款证 明服务 ； 提供保险 箱服务 ； 办理网上 银行业 务 ； 以非 牵头行
身份参与 政策性 银 行、 国有商 业银行 及 股份制商 业银行 牵 头组织的 银
团贷款业 务； 邮政 储蓄定期 存单小 额 质押贷款 业务 ； 开 放式证券 投资
基金代销 业务； 吸 收对公存 款； 办 理 国内外结 算； 办 理 票据贴现 ； 发
行金融债 券； 从 事 同行业拆 借； 买 卖 、 代理买 卖外汇 ； 经银监会 批准
的其他业 务。
二、基 金托管协议的依据 、目的和原则
（一）订 立托管 协 议的依据
依据 《中 华人民 共和 国证券投 资基金 法》 （以下简 称 《基 金法 》 ） 、
《公开募 集证券 投 资基金运 作管理 办 法》 （以下简 称 《运 作办法》 ） 、
《证券投 资基金 销 售管理办 法》 （以 下简称 《销售 办法 》 ） 、 《 证券
投资基金 信息披 露 管理办法 》 （ 以下 简称 《 信息披 露办 法》 ） 、 《公
开募集开 放式证 券 投资基金 流动性 风 险管理规 定》 （以 下简称 “ 《 流
动性风险 规定》 ” ） 、 《 证券投 资基 金信息披 露内容 与 格式准则第7
号 〈托 管协议 的内 容与格式 〉 》 、 《先锋 安盈纯 债债券 型 证券投资 基
金基金合 同》 及 其 他有关规 定订立 本 托管协议 。
（二）订 立托管 协 议的目的
本 协 议 的 目 的 是 明 确 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 之 间 在 基 金 财 产
的保管、 投资运 作 、 净值计 算、 收益 分配、 信 息披露 及 相互监督 等相
关事宜中 的权利 义 务及职责 ， 确 保基 金财产的 安全 ， 保 护基金份 额持
有人的合 法权益 。
（三）订 立托管 协 议的原则
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基金管理 人和基 金 托管人本 着平等 自 愿、 诚 实信用 、 充 分 保护基
金 份额持 有人 合 法 权益的原 则，经 协 商一致， 签订本 协 议。
（四）解 释
除非文义 另有所 指， 本协议所 使用的 所 有术语与 基金合 同 “释义”
部分 的相 应术语 具 有相同含 义。
三、基 金托管人对基金管 理人的业务监督和 核查
（ 一） 基金 托管 人根 据有 关法 律法 规的 规定 及基 金合 同的 约定 ，
对基金投 资范围 、 投资对象 进行监 督 。 基金 合同明 确约 定基金投 资风
格或证券 选择标 准 的， 基金管 理人应 按 照基金托 管人要 求 的格式提 供
投资品种 池和交 易 对手库 ， 以便 基金 托管人运 用相关 技 术系统 ， 对基
金实际投 资是否 符 合基金合 同关于 证 券选择标 准的约 定 进行监督， 对
存在疑义 的事项 进 行核查。
本基金的 投资范 围 为：
本基金的 投资范 围 为具有良 好流动 性 的金融工 具， 包括 国 内依法
发 行上 市的 国债、金 融债 、公 司债、企 业债 、地 方政府债 、次 级债、
可转换债 券 （ 含分离 交易可转 换债券 ） 、 可交换公 司债 、 短期 融资券、
超短期融 资券 、 中 期票据 、 资产 支持 证券、 债券回 购、 央行票据 、 同
业存单 、 银行 存款 等， 以 及法律 法规 或中国证 监会允 许 基金投资 的其
他金融工 具( 但须符 合中国证 监会相 关 规定) 。
本基金不 投资 股 票 、 权证 等权益 类资 产， 因 所持可 转换 公司债券
转股形成 的股票， 本 基金应在 其可交 易 之日起的10 个交易 日 内卖出 。
因投资于 分离交 易 可转债而 产生的 权 证 ， 本基金 应在其 可 交易之日 起
的10 个交易 日 内卖 出。
本基金的 投资组 合 比例为：
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本基金投 资于债 券 的资产占 基金资 产 的比例不 低于 80% ； 持有现
金或到期 日在一 年 以内的政 府债券 占 基金资产 净值的 比 例不低 于5% ，
其中，现 金不包 括 结算备付 金、存 出 保证金、 应收申 购 款等 。
如法律法 规或监 管 机构以后 允许基 金 投资其他 品种， 基 金 管理人
在履行适 当程序 后 ，可以将 其纳入 投 资范围。
（ 二） 基金 托管 人根 据有 关法 律法 规的 规定 及基 金合 同的 约定 ，
对基金投 资比例 进 行监督。 基 金托管 人 按下述比 例和调 整 期限进行 监
督：
1 、本 基金投 资于债 券的资产 占基金 资 产的比例 不低于80% ；
2 、 持 有现 金或到 期日 在一 年以 内的 政府 债券 占基 金资 产净 值 的
比 例不 低 于 5% ， 其中 ，现 金不 包括 结算 备付 金、 存出 保证 金、 应收
申购款等 ；
3 、本 基金 持有一 家公 司发 行的 证券 ，其 市值 不超 过基 金资 产 净
值的10% ；
4 、 本 基金 管理人 管理 的全 部基 金持 有一 家公 司发 行的 证券 ， 不
超过该证 券的 10% ； ；
5 、 本 基金 投资于 同一 原始 权益 人的 各类 资产 支持 证券 的比 例 ，
不得超过 基金资 产 净值的 10% ；
6 、 本 基金 持有的 全部 资产 支持 证券 ，其 市值 不得 超过 基金 资 产
净值的20% ；
7 、 本基 金持 有的 同一( 指同 一信 用级 别) 资产支 持证 券的 比例 ，
不得超过 该资产 支 持证券规 模的 10% ；
8 、 本 基金 管理人 管理 的全 部基 金投 资于 同一 原始 权益 人的 各 类
资产支持 证券， 不 得超过其 各类资 产 支持证券 合计规 模 的 10% ；
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9 、本 基金应 投资于 信用级别 评级为 BBB 以上( 含 BBB) 的 资产支
持证券 。 基金持 有 资产支持 证券期 间 ， 如果 其信用等 级 下降、 不再符
合投资标 准，应 在 评级报告 发布之 日 起 3 个月 内予以 全 部卖出 ；
10、 本基金 进入全 国 银行间同 业市场 进 行债券回 购的资 金 余额不
得超过基 金资产 净 值的 40% ； 债券 回购 最长期限为1 年， 债券回购 到
期后不得 展期 ；
11 、 基金 总资产 不 得超过基 金净资 产 的 140% ；
12 、 本 基 金 持 有 的 全 部 权 证 ， 其 市 值 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的
3% ； 本 基金管 理人 管理的全 部基金 持 有的同一 权证 ， 不 得超过该 权证
的10% ；
13、 本基金 管理人 管 理的全部 开放式 基 金持有一 家上市 公 司发行
的可流通 股票， 不 得超过该 上市公 司 可流通股 票的 15% ； 本基金管 理
人管理的 全部投 资 组合持有 一家上 市 公司发行 的可流 通 股票， 不得 超
过该上市 公司可 流 通股票的30% ；
14、 本基金 主动投 资 于流动性 受限资 产 的市值合 计不得 超 过该基
金资产净 值的 15% ； 因证券市 场波动、 上市公司 股票停 牌 、 基金 规模
变 动 等 基 金 管 理 人 之 外 的 因 素 致 使 基 金 不 符 合 前 述 所 规 定 比 例 限 制
的，基金 管理人 不 得主动新 增流动 性 受限资产 的投资 。
15、 基金与 私募类 证 券资管产 品及中 国 证监会认 定的其 他 主体为
交易对手 开展逆 回 购交易的， 可接受 质 押品的资 质要求 应 当与基金 合
同约定的 投资范 围 保持一致 ；
16 、 法 律法规及 中 国证监会 规定的 和 《基金 合同》 约定 的其他投
资限制 。
除上述第 2 、9 、14、15 条外， 因证 券 市场波动 、 证券 发 行人合
并、 基金规 模变动 等 基金管理 人之外 的 因素致使 基金投 资 比例不符 合
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上述规定 的投资 比 例的， 基金 管理人 应 当在 10 个交 易日内 进行调整 ，
但中国证 监会规 定 的特殊情 形除外。 法 律法规另 有规定 的， 从其规定 。
基 金 管理 人应 当自基 金 合同 生效 之日起 6 个月 内使 基金的 投 资
组合比例 符合基 金 合同的有 关约定 。 在上述期 间内 ， 本 基金的投 资范
围、 投 资策略 应当 符合基金 合同的 约 定。 基 金托管 人对 基金的投 资的
监督与检 查自基 金 合同生效 之日起 开 始 。 法律法 规或监 管 部门另有 规
定的，从 其规定 。
基金托管 人严格 依 照法律法 规规定 及 基金合同、 托管协 议 约定的
监督程序 对基金 投 资比例进 行监督， 基 金管理人 仍违反 法 律法规规 定
或基金合 同约定 的 投资比例 限制造 成 基金财产 损失的， 由 基金管理 人
承担责任 ，基金 托 管人不承 担任何 责 任。
（三） 基金 托管人 根 据有关法 律法规 的 规定及基 金合同 的 约定对
下述基金 投资禁 止 行为进行 监督。
根据法律 法规的 规 定及基金 合同的 约 定， 基金财 产不得 用 于下列
投资或者 活动：
1 ．承 销证券 ；
2 ．违 反规定 向他人 贷款或者 提供担 保 ；
3 ．从 事承担 无限责 任的投资 ；
4 ．买卖 其他 基金份 额，但是 中国证 监 会另有规 定的除 外 ；
5 ．向 其基金 管理人 、基金托 管人出 资 ；
6 ． 从 事内 幕交易 、操 纵证 券交 易价 格及 其他 不正 当的 证券 交 易
活动；
7 ．法 律、行 政法规 和中国证 监会规 定 禁止的其 他活动 。
基金托管 人依照 相 关法律法 规、 基金 合 同及托管 协议约 定 履行了
监督职责， 基金管 理 人仍违反 法律法 规 规定或基 金合同 约 定的投资 禁
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止行为而 造成基 金 财产损失 的， 由基 金管理人 承担责 任 ， 基金 托管人
不承担任 何责任 。
上述投资 组合限 制 条款中 ， 若属 法律 法规的强 制性规 定 ， 则当 法
律法规或 监管部 门 取消或变 更上述 限 制， 在 履行适 当程 序后， 本基金
投资可不 受上述 规 定限制或 以变更 后 的规定为 准 。
（ 四） 基金 托管 人根 据有 关法 律法 规的 规定 及基 金合 同的 约定 ，
对基金关联 投资 限制 进行监 督。
根据法律 法规有 关 基金从事 的关联 交 易的规定， 基金管 理 人和基
金 托 管 人 应 事 先 相 互 提 供 与 本 机 构 有 控 股 关 系 的 股 东 或 与 本 机 构 有
其 他重 大利 害关系的 公司 名单 及其更新 ，并 以双 方约定的 方式 提交，
确保所提 供的关 联 交易名单 的真实 性 、 完整 性、 全 面性 。 基金管理 人
有责任保 管真实 、 完整、 全面的关 联 交易名单 ， 并负 责 及时更新 该名
单。 名单变 更后基 金管理人 应及时 发 送基金托 管人， 基 金托管人于2
个工作日 内进行 向 基金管理 人电话 确 认已知名 单的变 更。 相关交易 必
须事前得 到托管 人 的同意 ， 并按 法律 法规予以 披露 。 如 果基金托 管人
在运作中 严格依 照 相关法律 法规、 基 金 合同及托 管协议 约 定履行了 监
督职责 基 金管理 人 仍违规进 行关联 交 易， 并 造成基 金资 产损失的 ， 由
基金管理 人承担 责 任， 基 金托管 人不 承担任何 责任 。 基 金托管人 有权
向中国证 监会报 告 。
基金管理 人 运用 基 金财产买 卖基金 管 理人、 基金 托管人 及 其控股
股东、 实际 控制人 或 者与其有 重大利 害 关系的公 司发行 的 证券或承 销
期内承销 的证券 ， 或者从事 其他重 大 关联交易 的， 应当 符合基金 的投
资目标和 投资策 略 ， 遵循 基金份 额持 有人利益 优先的 原 则， 防 范利益
冲突， 建立健 全内 部审批机 制和评 估 机制， 按照市 场公 平合理价 格执
行。 相 关交易 必须 事先得到 基金托 管 人的同意 ， 并 按法 律法规予 以披
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露。 重 大关联 交易 应提交基 金管理 人 董事会审 议， 并经 过三分之 二以
上的独立 董事通 过。 基金管理 人董事 会 应至少每 半年对 关 联交易事 项
进行审查 。
（ 五） 基金 托管 人根 据有 关法 律法 规的 规定 及基 金合 同的 约定 ，
对基金管 理人参 与 银行间债 券市场 进 行监督。 基 金管理 人 应在基金 投
资运作之 前向基 金 托管人提 供经慎 重 选择的、 本 基金适 用 的银行间 债
券市场交 易对手 名 单 ， 并按照 审慎的 风 险控制 原 则在该 名 单中约定 各
交易对手 所适用 的 交易结算 方式。 基 金 管理人未 按要求 及 时提供银 行
间债券市 场交易 对 手名单的 ， 基 金托 管人不承 担监督 职 责， 由 此造成
的损失由 基金管 理 人承担。 基 金托管 人 在收到名 单后 2 个 工作日内 电
话确认收 到该名 单 ， 并约 定各交 易对 手所适用 的交易 结 算方式 。 基金
托 管 人 监 督 基 金 管 理 人 是 否 按 事 前 提 供 的 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手
名单进行 交易。 基 金 管理人可 以每半 年 对银行间 债券市 场 交易对手 名
单进行更 新， 如基 金 管理人根 据市场 情 况需要临 时调整 银 行间债券 市
场交易对 手名单 ， 应向基金 托管人 说 明理由 ， 在与 交易 对手发生 交易
前3 个工 作日内 与 基金托管 人 确认。 基 金管理人 收到基 金 托管人电 话
确认后 ， 被确 认调 整的名单 开始生 效 ， 新名 单生效 前已 与本次剔 除的
交易对手 所进行 但 尚未结算 的交易 ， 仍应按照 协议进 行 结算。 基金管
理人负责 对交易 对 手的资信 控制， 按 银 行间债券 市场的 交 易规则进 行
交易， 基金 托管人 则 根据银行 间债券 市 场成交单 对合同 履 行情况进 行
监督 ， 但不承 担交 易对手不 履行合 同 造成的损 失。 如基 金托管人 发现
基金管理 人没有 按 照事先约 定的交 易 对手或交 易方式 进 行交易时， 基
金 托管 人应 及时提醒 基金 管理 人 撤销交 易 ， 基金 管理人仍 不撤 销的，
基金托管 人不承 担 由此造成 的任何 损 失和责任 。
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基金管理 人在银 行 间市场进 行现券 买 卖和回购 交易时， 需 按交易
对手名单 中约定 的 该交易对 手所适 用 的交易结 算方式 进 行交易。 如 果
基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 没 有 按 照 事 先 约 定 的 有 利 于 信 用 风 险 控
制的交易 方式进 行 交易时， 基 金托管 人 应及时提 醒基金 管 理人与交 易
对手重新 确定交 易 方式。 基金管 理人 仍不重新 确定交 易 方式的 ， 基金
托管人不 承担由 此 造成的任 何损失 和 责任， 法律 法规另 有 规定的除 外。
（ 六） 基金 托管 人根 据有 关法 律法 规的 规定 及基 金合 同的 约定 ，
对基金管 理人投 资 银行 存款 进行监 督 。
基金投资 银行定 期 存款的， 基 金管理 人 应根据法 律法规 的 规定及
基金合 同 的约定 ， 确定符合 条件的 所 有存款银 行的名 单 ， 并及 时提供
给基金托 管人， 基 金 托管人应 据以对 基 金投资银 行存款 的 交易对手 是
否符合有 关规定 进 行监督。 基 金管理 人 未按要求 及时提 供 存款银行 名
单的， 基金托 管人 不承担监 督职责 ， 由此造成 的损失 由 基金管理 人承
担。
本基金投 资银行 存 款应符合 如下规 定 ：
1 ． 基金管 理人、 基 金 托管人应 当与存 款 银行建立 定期对 账 机制，
确保基金 银行存 款 业务账目 及核算 的 真实、准 确。
2 ．基 金管 理人与 基金 托管 人应 根据 相关 规定 ，就 本基 金银 行 存
款业务另 行签订 书 面协议 ， 明确 双方 在相关协 议签署 、 账户开设 与管
理、 投 资指令 传达 与执行 、 资金 划拨 、 账目 核对 、 到期 兑付、 文件保
管以及存 款证实 书 的开立、 传递、 保管 等流程中 的权利 、 义 务和职责 ，
以确保基 金财产 的 安全，保 护基金 份 额持有人 的合法 权 益。
3 ．基 金托 管人应 加强 对基 金银 行存 款业 务的 监督 与核 查， 严 格
审查、 复核相 关协议 、 账户 资料 、 投资 指 令、 存 款证实 书等有 关文件，
切实履行 托管职 责 。
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4 ．基 金管 理人与 基金 托管 人在 开展 基金 存款 业务 时， 应严 格 遵
守 《基金 法》 、 《 运作办法 》 等有 关 法律法规 ， 以及 国 家有关账 户管
理、利率 管理、 支 付结算等 的各项 规 定。
基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 在 选 择 存 款 银 行 时 有 违 反 有 关 法 律
法规的 规 定及基 金 合同的约 定的行 为， 应及时以 书面形 式 通知基金 管
理人在 10 个工作 日 内纠正。 基金管 理 人对基金 托管人 通 知的违规 事
项未能在 10 个工 作 日内纠正 的，基 金 托管人应 报告中 国 证监会。 基
金 托管 人发 现基金管 理人 有重 大违规行 为， 应立 即报告中 国证 监会，
同时通知 基金管 理 人在 10 个 工作日 内 纠正或拒 绝结算 ， 若基金管 理
人拒不执 行造成 基 金财产的 损失， 基 金托管人 不承担 任 何责任。
（ 七） 基金 托管 人根 据有 关法 律法 规的 规定 及基 金合 同的 约定 ，
对基金资 产净值 计 算、 各 类基金 份额 的 基金份 额净值 计 算、 应 收资金
到账、 基 金费用 开 支及收入 确定、 基 金收益分 配、 相 关 信息披露 、 基
金宣传推 介材料 中 登载基金 业绩表 现 数据等进 行监督 和 核查。
如 果 基 金 管 理 人 未 经 基 金 托 管 人 的 审 核 擅 自 将 不 实 的 业 绩 表 现
数据印制 在宣传 推 介材料上 ， 则 基金 托管人对 此不承 担 任何责任 ， 并
将在发现 后立即 报 告中国证 监会。
（ 八） 基金 托管 人 根 据有 关法 律法 规的 规定 及基 金合 同的 约定 ，
对基金投 资流通 受 限证券进 行监督 。
1 、基 金投 资流通 受限 证券 ，应 遵守 《关 于基 金投 资非 公开 发 行
股票等流 通受限 证 券有关问 题的通 知 》等有关 法律法 规 规定。
2 、流 通受 限证券 ，包 括 由 《上 市公 司证 券发 行管 理办 法》 规 范
的非公开 发行股 票、 公开发行 股票网 下 配售部分 等在发 行 时明确一 定
期 限锁 定期 的可交易 证券, 不包 括由于发 布重 大消 息或其他 原因 而临
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时停牌的 证券 、 已 发行未上 市证券 、 回购交易 中的质 押 券等流通 受限
证券。
3 、在 首次 投资流 通受 限证 券之 前， 基金 管理 人应 当制 定相 关 投
资决策流 程、 风 险 控制制度 、 流动 性 风险控制 预案等 规 章制度 。 基金
管 理 人 应 当 根 据 基 金 流 动 性 的 需 要 合 理 安 排 流 通 受 限 证 券 的 投 资 比
例 ，并 在风 险 控制制 度中 明确 具体比例 ，避 免基 金出现流 动性 风险。
上述规章 制度须 经 基金管理 人董事 会 批准。 上述 规章制 度 经董事会 通
过之后， 基 金管理 人 应当将上 述规章 制 度以及董 事会批 准 上述规章 制
度的决议 提交给 基 金托管人。 基金管 理 人应至少 于首次 执 行投资指 令
前两个工 作日将 上 述资料书 面发至 基 金托管人， 保证基 金 托管人有 足
够的时间 进行审 核 。
4 、在 投资 流通受 限证 券之 前， 基金 管理 人应 至少 提前 一个 交 易
日向基金 托管人 提 供有关流 通受限 证 券的相关 信息， 具 体 应当包括 但
不限于如 下文件 （ 如有）：
拟发行数 量、 定 价 依据、 监管机构 的 批准证明 文件复 印 件、 基 金
管理人与 承销商 签 订的销售 协议复 印 件、 缴 款通知 书、 基 金拟认购 的
数量、 价 格、 总 成 本、 划款 账号、 划 款金额、 划款时 间 文件等。 基金
管理人应 保证上 述 信息的真 实、 完整 。 基金管理 人应至 少 于执行投 资
指令前两 个工作 日 将上述资 料书面 发 至基金托 管人， 保 证 基金托管 人
有足够的 时间进 行 审核。
5 、 基 金托 管人在 监督 基金 管理 人投 资流 通受 限证 券的 过程 中 ，
如 认 为 因 市 场 出 现 剧 烈 变 化 导 致 基 金 管 理 人 的 具 体 投 资 行 为 可 能 对
基金财产 造成较 大 风险， 基金 托管人 有 权要求基 金管理 人 对该风险 的
消除或防 范措施 进 行 补充和 整改， 并 做出书面 说明。 否 则， 基 金托管
人经事先 书面告 知 基金管理 人， 有权 拒绝执行 其有关 指 令。 因 拒绝执
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行该指令 造成基 金 财产损失 的， 基金 托管人不 承担任 何 责任， 并有权
报告中国 证监会 。
6 、基 金管 理人应 保证 基金 投资 的 流通 受 限证 券登 记存 管在 本 基
金名下 ， 并确 保证 基金托管 人能够 正 常查询 。 因基 金管 理人原因 产生
的 流通受 限证券 登 记存管问 题， 造成 基 金财产的 损失或 基 金托管人 无
法安全保 管基金 财 产的责任 与损失 ， 由基金管 理人承 担 。
7 、如 果基 金管理 人未 按照 本协 议的 约定 向基 金托 管人 报送 相 关
数据或者 报送了 虚 假的数据， 导致基 金 托管人不 能履行 托 管人职责 的，
基金管理 人应依 法 承担相应 法律后 果。 除基金托 管人未 能 依据基金 合
同及本协 议履行 职 责外， 因投资 流通 受限证券 产生的 损 失， 基 金托管
人按照本 协议履 行 监督职责 后不承 担 上述损失 。
（九 ） 基金 托管人 发 现基金管 理人的 上 述事项及 投资指 令 或实际
投资运作 中违反 法 律法规 、 基金 合同 和本托管 协议 的 规 定， 应 及时以
书面形式 通知基 金 管理人限 期纠正。 基 金管理人 应积极 配 合和协助 基
金托管人 的监督 和 核查。 基金 管理人 收 到通知后 应在下 一 工作日前 及
时核对并 以书面 形 式给基金 托管人 发 出回函， 就 基金托 管 人的疑义 进
行解释或 举证 ， 说 明违规原 因及纠 正 期限， 并保证 在规 定期限内 及时
改正。 在上 述规定 期 限内, 基 金托管 人 有权随时 对通知 事 项进行复 查,
督促基金 管理人 改 正。 基金管 理人对 基 金托管人 通知的 违 规事项未 能
在限期内 纠正的 ， 基金托管 人应报 告 中国证监 会。 基金 托管人发 现基
金管理人 依据交 易 程序已经 生效的 投 资指令违 反法律、 行 政法规和 其
他有关规 定 ， 或者违 反基金合 同约定 的， 应当视情 况暂缓 或 拒绝执行 ，
并 立即通 知基金 管 理人， 如基金 管理 人拒绝改 正的 ， 基 金托管人 有权
报告中国 证监会 。
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（ 十） 基金 管理 人有 义务 配合 和协 助基 金托 管人 依照 法律 法规 、
基金合同 和本托 管 协议对基 金业务 执 行核查。 对 基金托 管 人发出的 书
面提示 ， 基金 管理 人应在规 定时间 内 答复并改 正， 或就 基金托管 人的
疑义进行 解释或 举 证； 对基金 托管人 按 照法规要 求需向 中 国证监会 报
送基金监 督报告 的 事项， 基金 管理人 应 积极配合 提供相 关 数据资料 和
制度等。
（十 一 ） 基金 托管 人发现基 金管理 人 有重大 违法 违规 行 为， 应 及
时报告中 国证监 会 ， 同 时 通知基 金管 理人限期 纠正 ， 并 将纠正结 果报
告中国证 监会。 基 金管理人 无正当 理 由， 拒 绝、 阻 挠对 方根据本 协议
规 定行 使监 督权，或 采取 拖延 、欺诈等 手段 妨碍 对方进行 有效 监督，
情节严重 或经基 金 托管人提 出警告 仍 不改正的， 基金托 管 人应报告 中
国证监会 。
四、基 金管理人对基金托 管人的业务核查
（一） 基金管 理人 对基金托 管人履 行 托管职责 情况进 行 核查， 核
查事项包 括基金 托 管人安全 保管基 金 财产、 开设 基金财 产 的资金账 户
和证券账 户 等投 资 所需账户、 复核基 金 管理人计 算的基 金 资产净值 和
各 类基 金份 额的 基金 份额 净值 、根据基 金管 理人 指令办理 清算 交收、
相关信息 披露和 监 督基金投 资运作 等 行为。
（二） 基金管 理人 发现基金 托管人 擅 自挪用基 金财产 、 未对基金
财产实行 分账管 理、 未执行或 无故延 迟 执行基金 管理人 资 金划拨指 令、
泄露基金 投资信 息 等违反 《 基金法 》 、 基金合同 、 本协 议 及其他有 关
规定时 ， 应及 时以 书面形式 通知 基 金 托管人限 期纠正 。 基金托管 人收
到 通 知 后 应 在 下 一 工 作 日 前 及 时 核 对 并 以 书 面 形 式 给 基 金 管 理 人 发
出回函 ， 说明违 规 原因， 并保证在 规 定期限内 及时改 正 。 在上 述规定
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期限内， 基 金管理 人 有权随时 对通知 事 项进行复 查, 督 促 基金托管 人
改正。 基 金托 管人应 积极配合 基金管 理 人的核查 行为， 包括 但不限于 ：
提交相关 资料以 供 基金管理 人核查 托 管财产的 完整性 和 真实性， 在 规
定时间内 答复基 金 管理人并 改正。
（三） 基金管 理人 发现基金 托管人 有 重大违规 行为 ， 应 及时报告
中国证监 会， 同时 通知基金 托管人 限 期纠正 ， 并将 纠正 结果报告 中国
证监会 。 基金托 管 人无正当 理由， 拒 绝、 阻 挠对方根 据 本协议规 定行
使监督权 ， 或采 取 拖延、 欺诈等手 段 妨碍对方 进行有 效 监督， 情节严
重或经基 金管理 人 提出警告 仍不改 正 的， 基金管 理人应 报 告中国证 监
会。
五、基 金财产的保管
（一）基 金财产 保 管的原则
1 、基 金财产 应独立 于基金管 理人、 基 金托管人 的固有 财 产。
2 、 基 金托 管人应 安全 保管 基金 财产 。 未 经基 金管 理人 的正 当 指
令 ，基金 托管人 不 得自行运 用、处 分 、分配基 金的任 何 财产。
3 、 基 金托 管人按 照规 定开 设基 金财 产的 资金 账户 和证 券账 户 等
投资 所需 账户 。
4 、 基 金托 管人对 所托 管的 不同 基金 财产 分别 设置 账户 ， 与基金
托管人的 其他业 务 和其他基 金的托 管 业务实行 严格的 分 账管理， 确保
基金财产 的完整 与 独立。
5 、 基 金托 管人根 据基 金管 理人 的指 令， 按照 基金 合同 和本 协 议
的约定保 管基金 财 产，如有 特殊情 况 双方可另 行协商 解 决。
6 、 对 于因 为基金 投资 等产 生的 应收 资产 ，应 由基 金管 理人 负 责
与有关当 事人确 定 到账日期 并通知 基 金托管人， 到账日 基 金财产没 有
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到达基金 账户的， 基 金托管人 应及时 通 知基金管 理人采 取 措施进行 催
收。 由 此给基 金财产 造成损 失的 ， 基 金管理人 应负责 向 有关当事 人追
偿基金的 损失 ， 基 金托管人 对此不 承 担任何责 任 ， 但应 提供充分 的协
助 。
7 、 除 依据 法律法 规和 基金 合同 的规 定外 ，基 金托 管人 不得 委 托
第三人托 管基金 财 产。
（二）基 金募集 期 间及募集 资金的 验 资
1 、 基 金募 集期间 的资 金应 存于 基金 管理 人在 具有 托管 资格 的 商
业 银行 开设 的 基金 认 购专 户。 该账户由 基金 管理 人开立并 管理, 在基
金 募集行 为结束 前 ，任何人 不得动 用 。
2 、 基 金募 集期满 或基 金停 止募 集时 ，募 集的 基金 份额 总额 、 基
金募集金 额、 基 金 份额持有 人人数 符 合 《基金 法》 、 《 运作办法 》 等
有关规定 后， 基金 管 理人应将 属于基 金 财产的全 部资金 划 入基金托 管
人 为本基 金 开立 的 基金 托管 资金账 户 ， 基金托管 人在收 到 资金当日 出
具相关证 明文件 ， 基金管理 人 在规 定 时间内 ， 聘请 具有 从事证券 相关
业务资格 的会计 师 事务所进 行验资 ， 出具验资 报告 。 出 具的验资 报告
由参加验 资的2 名或 2 名以 上中国 注 册会计师 签字方 为 有效。
3 、 若 基金 募集期 限届 满， 未能 达到 基金 合同 生效 的条 件， 由 基
金管理人 按规定 办 理退款等 事宜 ， 基 金托管人 应提供 充 分协助 。
（三）基 金资金 账 户的开立 和管理
1 、基 金托管 人 应负 责本基金 的资金 账 户的开设 和管理 。
2 、 基 金托 管人可 以本 基金 的名 义在 其营 业机 构开 设本 基金 的 资
金账户 ， 并根 据基 金管理人 合法合 规 的指令办 理资金 收 付 。 本 基金的
银行预留 印鉴由 基 金托管人 保管和 使 用。 本基金 的一切 货 币收支活 动，
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包括但不 限于投 资 、 支付赎 回金额 、 支付基金 收益、 收 取申购款 ， 均
需通过本 基金的 资 金账户进 行。
3 、基金 托 管资金 账户 的开 立和 使用 ，限 于满 足开 展本 基 金业务
的需要。 基 金托管 人 和基金管 理人不 得 假借本基 金的名 义 开立任何 其
他银行账 户； 亦不 得 使用基金 的任何 账 户进行本 基金业 务 以外的活 动。
4 、基金 托管 资金 账户 的开 立和 管理 应符 合 相 关法 律法 规的 有 关
规定。
（四）基 金证券 账 户的开立 和管 理
1 、 基金 托管 人 在中 国证券登 记结算 有 限责任公 司 （以下 简 称 “中
登公司 ” ） 上 海分 公司、 深圳分公 司 为基金开 立基金 托 管人与基 金联
名的证券 账户 ， 账 户名称具 体以中 登 公司的规 定为准 。
2 、 基 金证 券账户 的开 立和 使用 ，限 于满 足开 展本 基金 业务 的 需
要。 基金托 管人和 基 金管理人 不得出 借 或未经对 方同意 擅 自转让基 金
的任何证 券账户， 亦 不得使用 基金的 任 何账户进 行本基 金 业务以外 的
活动。
3 、基 金托 管人以 自身 法人 名义 在中 国证 券登 记结 算 有 限责 任 公
司开立结 算备付 金 账户， 以本 基金的 名 义在基金 托管人 托 管系统中 开
立二级结 算备付 金 账户， 并代 表所托 管 的基金完 成与中 国 证券登记 结
算 有限 责任 公司的一 级法 人清 算工作 ， 基金 管理 人应予以 积极 协助 。
结算备付 金的收 取 按 照 中 国证 券 登记结 算 有 限责 任 公司的 规 定 执行 。
4 、 基金 证券账 户的 开立和证 券账户 卡 的保管由 基金托 管 人负责 ，
账户资产 的管理 和 运用由基 金管理 人 负责。
5 、在 本托 管协议 生效 日之 后， 本基 金被 允许 从事 其他 投资 品 种
的投资业 务， 涉 及 相关账户 的开设 、 使用的， 按有关 规 定开设、 使用
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并管理 ； 若无 相关 规定， 则基金 托管 人应当比 照并遵 守 上述关于 账户
开设、使 用的规 定 。
（五）债 券托管 专 户的开设 和管理
基金合同 生效后 ， 基金托管 人根据 中 国人民银 行、 中央 国债登记
结算有限 责任公 司 、 银行 间市场 清算 所 股份有 限公司 的 有关规定 ， 以
基金的名 义 在中 央 国债登记 结算有 限 责任公司 、 银行间 市 场清算所 股
份有限公 司 开立 债 券托管与 结算账 户， 并代表基 金 进行 银 行间市场 债
券的结算。 基金管 理 人代表基 金签订 全 国银行间 债券市 场 债券回购 主
协议 ，协 议由基 金 管理人保 管 。
（六）其 他账户 的 开立和管 理
1 、 因 业务 发展需 要而 开立 的其 他账 户， 可以 根据 法律 法规 和 基
金合同的 规定， 在 基金 管理人 和基金 托 管人 商议 后 由基 金 托管人负 责
开立。新 账户按 有 关规则使 用并管 理 。
2 、 法 律法 规等有 关规 定对 相关 账户 的开 立和 管理 另有 规定 的 ，
从其规定 办理。
（七）基 金财产 投 资的有关 有价凭 证 等的保管
基金财产 投资的 有 关实物证 券 、 银行 定 期存款存 单等有 价 凭证 由
基金托管 人 负责 妥 善保管 ， 保管 凭证 由基金托 管人持 有 ， 其中 实物证
券由基金 托管人 存 放于托管 银行的 保 管库， 应与 非本基 金 的其他实 物
证券分开 保管 ； 也 可存入登 记结算 机 构的代保 管库 。 实 物证券的 购买
和转让 ， 由基 金托 管人根据 基金管 理 人的指令 办理 。 属 于基金托 管人
实际有效 控制下 的 实物证券 在基金 托 管人保管 期间的 损 坏、 灭 失， 由
此产生的 责任应 由 基金托管 人承担。 基金 托管人 对 基金 托 管人以外 机
构实际有 效控制 的 证券 及其 他基金 财 产 不承担 保管责 任 。
（八）与 基金财 产 有关的重 大合同 的 保管
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由基金管 理人代 表 基金签署 的、 与基 金 有关的重 大合同 的 原件分
别由基金 管理人 、 基金托管 人保管 ， 相关业务 程序另 有 限制除外。除
协议另有 规定外， 基 金管理人 在代表 基 金签署与 基金有 关 的重大合 同
时应保证 基金一 方 持有两份 以 上的 正 本， 以便基 金管理 人 和基金托 管
人至少各 持有一 份 正本的原 件。 重大 合 同的保管 期限为 基 金合同终 止
后 15 年。 基金管 理 人应在重 大合同 签 署后及时 以加密 方 式或双方 同
意的其他 方式将 重 大合同传 真给基 金 托管人， 并在 10 个 工作日内 将
正本送达 基金托 管 人处。
对于无法 取得二 份 以上的正 本的， 基 金 管理人应 向基金 托 管人提
供加盖授 权业务 章 的合同传 真件， 未 经 双方协商 或未在 合 同约定范 围
内，合同 原件不 得 转移。
六、指 令的发送、确认及 执行
基 金 管 理 人 在 运 用 基 金 财 产 时 向 基 金 托 管 人 发 送 资 金 划 拨 及 其
他款项收 付指令 ， 基金托管 人执行 基 金管理人 的指令 、 办理基金 名下
的资金往 来等有 关 事项。
（一 ）基 金管理 人 对 传真方 式 发送 指 令人员的 书面授 权
1 、 基 金管 理人应 指定 专人 、专 用传 真号 码 向 基金 托管 人发 送 指
令。
2 、 基 金管 理人应 向基 金托 管人 提供 书面 授权 文件 ， 该 文件 中 应
含有 被授 权人名 单 、 预留 印鉴及 被授 权人签字 样本 ， 授 权文件应 注明
被授权人 相应的 权 限 ， 该预留 印鉴为 基金 托管人 确定基金 管理人所 发
送指令表 面一致 性 的唯一依 据 。 基金 管 理人 向基金 托管 人 发送授权 文
件后，应 及时电 话 确认，以 保证基金 托管人及 时查收 。
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3 、 基 金托 管人收 到授 权文 件 的 传真 件并 向基 金管 理人 电话 确 认
后， 授 权文件 即生 效。 基 金管理 人应 与发送传 真后三 个 工作日内 将授
权文件原 件送达 基 金托管人， 若 基金 托 管人收到 的授权 文 件原件和 传
真件不一 致，以 传 真件为准 。
4 、 基 金管 理人和 基金 托管 人对 授权 文件 负有 保密 义务 ，其 内 容
不得向被 授权人 及 相关操作 人员以 外 的任何人 泄露。
（二 ）指 令的内 容
1 、 指令包 括付款指 令( 含 赎回 、 分红付 款指令 、 银行间 业 务划款
指令） 以 及其他 资 金划拨指 令等。
2 、 基 金管 理人发 给基 金托 管人 的指 令应 写明 款项 事由 、支 付 时
间、 到账 时间、 金 额、 账户 资料 （ 含 收款行大 额支付 行 号） 等 ， 加盖
预留印鉴 并由被 授 权人签字 。
（三 ）指 令的发 送 、确认及 执行的 时 间和程序
1 、指 令的发 送 与确 认
基 金 管 理 人 发 送 指 令 应 采 用 传 真 方 式 或 其 他 基 金 管 理 人 和 基 金
托管人双 方书面 共 同确认的 方式。
基金管理 人应按 照 法律法规 和基金 合 同的规定， 在其合 法 的经营
权限和交 易权限 内 发送指令。 被授权 人 应严格按 照其授 权 权限发送 指
令。 对 于被授 权人 依约定程 序发出 的 指令， 基金管 理人 不得否认 其效
力 。但 如果 基金管理 人已 经撤 销或更改 对交 易指 令发 送人 员的 授权，
并且基金 托管人 根 据本协议 确认后， 则 对于此后 该交易 指 令发送人 员
无权发送 的指令 ， 或超权限 发送的 指 令， 基 金管理人 不 承担责任 ， 授
权已更改 但未通 知 基金托管 人及未 经 基金托管 人确认 的 情况除外 。
基金管理 人通过 传 真方式发 送加盖 预 留印鉴的 指令后， 应 及时以
电话方式 向基金 托 管人确认。 基金管 理 人应在交 易结束 后 将 全国银 行
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间 交易 成交 单加盖预留 印 鉴后 及时传真 给基 金托 管人，并 电话 确认 。
基金托管 人指定 专 人接收基 金管理 人 的指令和 银行间 交 易成交单， 答
复基金管 理人的 确 认电话 。 指令 或成 交单到达 基金托 管 人后， 基金托
管 人 应 指 定 专 人 根 据 基 金 管 理 人 提 供 的 授 权 文 件 进 行 表 面 一 致 性 审
查， 及 时审慎 验证 有关内容 及印鉴 ， 基金托管 人对指 令 的真实性 不承
担责任。 如有疑 问 必须及时 通知基 金 管理人 。
基 金 管 理 人 应 于 划 款 前 一 日 向 基 金 托 管 人 发 送 投 资 划 款 指 令 并
电话确认 ， 如需 划 款当日下 达投资 划 款指令 ， 在发送 指 令时， 应为基
金 托 管 人 留 出 执 行 指 令 所 必 需 的 时 间, 指 令 一 般 应 在 指 定 到 账 时 点
前2 个 工作小 时发 送 （T ＋0 交收 的指令 发送截止 时间为 当 日15:00），
并进行电 话确认。 对 于在上交 所固定 收 益平台和 在深交 所 综合协议 交
易平台交 易的、 实 行 “实时逐 笔全额 结算” 和 “T+0 逐笔 全额非担 保
交收的业 务，基 金 管理人应 在交易 日 14 ：00 前 将划款 指 令发送至 基
金托管人 ， 对 于基 金管理人 在指令 发 送截止时 点之后 发 送的指令 ， 基
金托管人 不保证 当 日执行完 毕并不 承 担责任。 由 于基金 管 理人的原 因
造成指令 传输不 及 时、 未 能留出 足够 的划款时 间， 致使 资金未能 及时
到账所造 成的损 失 不由基金 托管人 承 担。
2 、指 令的执 行
基金托管 人对指 令 验证后， 应及 时执行 。
基金管理 人应确 保 基金托管 人在执 行 指令时， 基 金托管 资 金账户
有足够的 资金余 额 ， 否则 基金托 管人 可不予 执 行， 但应 及时通 知 基金
管理人 ， 由基金 管 理人审核 、 查明 原 因， 基 金托管人 不 承担因未 执行
该指令造 成损失 的 责任。
（四 ）基 金管理 人 发送错误 指令的 情 形和处理 程序
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基 金 管 理 人 发 送 错 误 指 令 的 情 形 包 括 指 令 发 送 人 员 无 权 或 超 越
权限发送 指令及 交 割 信 息 错误 ， 指令中 重 要 信息 模 糊不清 或 不 全等 。
基金托管 人发现 指 令错误 ， 应当 拒绝 执行， 并及时 提示 基金管理
人改正后 再予以 执 行 ，若由 此造成 的 延误损失 由基金 管 理人承担 。
（五 ） 基金托 管人 依照法律 法规暂 缓 、 拒绝 执行指 令的 情形和处
理程序
若基金托 管人发 现 基金管理 人的 指 令 违反法律、 行政法 规 和其他
有 关规 定， 或者违反 基金 合同 约定的， 应当 视情 况暂缓或 拒绝 执行，
及时 通知 基金管 理 人。
若 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 依 据 交 易 程 序 已 经 生 效 的 指 令 违
反法律 、 行政法 规 和其他有 关规定 ， 或者违反 基金合 同 约定的 ， 应当
及时 通知 基金管 理 人，由此 造成的 损 失由基金 管理人 承 担。
（六 ）基 金托管 人 未按照基 金管理 人 指令执行 的处理 方 法
基 金 托 管 人 由 于 其 自 身 原 因 未 能 执 行 或 错 误 执 行 基 金 管 理 人 指
令致使本 基金的 利 益受到损 害， 应在发 现后， 及时采 取措施 予以弥补 ，
给基金份 额持有 人 造成损失 的， 对由 此 造成的直 接经济 损 失负赔偿 责
任。
（七 ）授 权通知 的 变更
1 、基 金 管 理人若 对授 权通 知的 内容 进行 修改 ，应 当提 前至 少 三
个工作日 电话通 知 基金托管 人。 同时 基 金管理人 向基金 托 管人传真 新
的被授权 人的姓 名 、 权限 、 预留 印鉴 和签字样 本 ， 同 时 以电话形 式向
基金 托管 人确认。 变 更授权通 知文件 在 基金托管 人收到 基金 管理人 的
电话确认 时生效。 基金 管理人 在此后 三 个工作日 内将变 更 授权通知 文
件原件送 交 基金 托 管人。 若 原件与 传 真件不一 致， 以 传 真件为准 。
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被授权人 变更通 知 生效前， 基 金托管 人 仍应按照 原约定 执 行指令 ，
基金管理 人不得 否 认其效力 。
2 、基 金 托 管人更 改接 受基金 管 理人 指令 的人 员及 联系 方式 ， 应
至少提前1 个工 作 日 及时电 话通知 基 金 管理人。 基金托 管 人更改接 受
基金 管理 人指令 的 人员及联 系方式 自 基金 管理 人电话 确 认后生效 。
（八 ）其 他事项
1 、 基金 托管人 在接 收指令时， 应对指 令 的要素是 否齐全、 印 鉴 、
被授权人 是否与 预 留的授权 文件内 容 相符进行 表面一 致 性 检查， 如 发
现问题， 应及时 通知 基金管 理人。
2 、除因 其 自身原 因 致 使基 金的 利益 受到 损害 而负 赔偿 责任 外 ，
基金托管 人 按照 法 律法规、 本 协议的 规 定执行基 金管理 人 指令而引 起
的任何可 能发生 的 损失， 基 金托管 人 不承担赔 偿责任 。
七、交 易及清算交收安排
（一）选 择代理 证 券买卖的 证券经 营 机构
基 金 管 理 人 应 设 计 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 的 标 准 和
程序。 基金管 理人 负责选择 代理本 基 金证券买 卖的证 券 经营机构 ， 使
用其 交易 单元 作 为 基金的 交 易单元 。 基 金管理人 和被选 中 的证券经 营
机构签订 委托协 议 ， 由基 金管理人 提 前通知基 金托管 人 ， 并将 《交易
单元租用 协议 》 及 时送达基 金托管 人 ， 确保 基金托 管人 申请接收 结算
数据。 交易单 元保 证金由被 选中的 证 券经营机 构交付 。 基金管理 人应
根据有关 规定， 在 基 金的中期 报告和 年 度报告中 将所选 证 券经营机 构
的有关情 况、 基金 通过该证 券经营 机 构买卖证 券的成 交 量、 回 购成交
量 和支 付的 佣金等予 以披 露， 并将 上述 情况 及 基 金专用 交 易单 元 号、
佣 金 费 率 等 基 金 基 本 信 息 以 及 变 更 情 况 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 托
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管人 。 因相 关法律 法 规或交易 规则的 修 改带来的 变化以 届 时有效的 法
律法规和 相关交 易 规则为准 。
（二）基 金投资 证 券后的清 算交收 安 排
1 、清 算与交 割
根据 《 中国证 券登 记结算有 限责任 公 司结算备 付金管 理 办法》 和
《证券结 算保证 金 管理办法 》 ， 在每月 前 3 个 工作日 内， 中国证券 登
记 结算 有限 责任公司 （以 下简 称“中国 证券 登记 结算公司 ” ）对 结算
参与人的 最低结 算 备付金和 结算保 证 金限额进 行重新 核 算、 调 整。 基
金 托 管 人 在 中 国 证 券 登 记 结 算 公 司 调 整 最 低 结 算 备 付 金 和 结 算 保 证
金当日 ， 在资 金调 节表中反 映调整 后 的最低备 付金和 结 算保证金 。 基
金管理人 应预留 最 低备付金 和结算 保 证金， 并根 据中国 证 券登记结 算
公 司确 定的 实际最低 备付 金和 结算保证 金数 据为 依据安排 资金 运作，
调整所需 的现金 头 寸。 基 金托管 人负 责基金买 卖证券 的 清算交收 。 场
内 资金 结算 由基金托 管人 根据 中国证券 登记 结算 公司结算 数据 办理；
场 外 资 金 汇 划 由 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理 人 的 交 易 划 款 指 令 具 体 办
理。
如果因为 基金托 管 人自身原 因在清 算 上造成基 金资产 的 损失， 应
由基金托 管人负 责 赔偿基金 的损失； 如 果因为基 金管理 人 未事先通 知
基金托管 人增加 交 易单元 ， 致使 基金 托管人接 收数据 不 完整， 造成清
算差错的 责任由 基 金管理人 承担； 如 果 因为基金 管理人 未 事先通知 需
要单独结 算的交 易 ， 造成 基金财 产损 失的由基 金管理 人 承担； 如果由
于基金管 理人违 反 法律法规 、 交 易规 则的 规定 进行超 买 、 超卖 等原因
造成基金 投资清 算 困难和风 险， 基金 托 管人发现 后应立 即 通知基金 管
理人， 由基金 管理 人负责解 决， 由此 给基金造 成的 损 失 由基金管 理人
承担。
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基金管理 人应采 取 合理措施， 确保在T+1 日10:00 之 前有 足够的
资 金 头 寸 用 于 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 和 深 圳 分
公司的资 金结算 。
基 金 管 理 人 应 保 证 基 金 托 管 人 在 执 行 基 金 管 理 人 发 送 的 划 款 指
令时， 基金托 管资 金账户或 资金交 收 账户上有 充足的 资 金。 基 金的资
金头寸不 足时 ， 基 金托管人 有权拒 绝 基金管理 人发送 的 划款指令，但
应及时通 知基金 管 理人 。 基金 管理人 在 发送划款 指令时 应 充分考虑 基
金托管人 的划款 处 理时间 。 在基 金资 金头寸充 足的情 况 下， 基 金托管
人对基金 管理人 符 合法律法 规、 基金 合同、 本协议 的指 令不得拖 延或
拒绝执行。
对于场内 交易的 资 金清算交 收， 若基 金 管理人未 能按时 补 足结算
资金的， 基金托 管 人可以按 以下方 式 处理：
（1 ） 基 金管理 人应 于 T ＋1 日12:00 前 向基金托 管人书 面 指定其
证券账户 内相当 于 应付未付 金额的 证 券作为交 收履约 担 保物。 基金 管
理人未能 指定的， 基 金托管人 有权自 行 确定相关 证券作 为 交收履约 担
保物。 基金托 管人 可向结算 公司申 请 ， 由其 协助将 相关 交收履约 担保
物予以冻 结；
（2 ） 针对 基金管 理 人 T ＋1 日应 付未付 资金部分 ， 基 金托 管人将
予以临时 垫付， 基 金 管理人应 当按结 算 备付金存 款利率 向 基金托管 人
支付垫付 资金的 利 息， 按结算 公司违 约 金计收标 准向基 金 托管人支 付
违约金；
（3 ） 对于 基金托 管 人临时垫 付的资 金 ， 基金 管理人 应于 T ＋2 日
予以补足 。 基 金管 理人在规 定时间 内 补足相应 资金的 ， 基金托管 人申
请解除对 相关证 券 的冻结； 否则， 基金 托管人可 采取法 律 诉讼等措 施，
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由此产生 的诉讼 费 用、 证 券处置 费用 等合理费 用， 以及 其他法律 责任
均由基金 管理人 承 担。
2 、交 易记录 、 资金 和证券账 目核对 的 时间和方 式
（1 ） 资金账 目的核 对
资金账目 由 基金 管 理人 和基 金托管 人 按日核实 ，账实 相 符。
（2 ） 证券账 目的核 对
基 金管 理人 、 基 金托 管人 应按 时核 对证 券账 户中 的种 类和 数量 ，
确 保 每 日 交 易 结 束 后 证 券 账 户 中 证 券 的 种 类 和 数 量 与 基 金 会 计 账 簿
中的记载 一致。
对于资金 账目及 证 券账目， 若 基金管 理 人与基金 托管人 核 对不一
致，双方 应积极 查 找原因并 纠正。
（3 ） 实物券 账目
实物券账 目，每 月 月末相关 各方进 行 账实核对 。
（三）基 金申购 、 赎回及转 换 业务 处 理的基本 规定
1. 基金份 额申购 、 赎回 及转 换 的确 认 、 清算 由基金 管理 人指定的
登记机构 负责。
2. 基金管 理人应 将 每个开放 日的申 购 、 赎回 、 转 换开放 式 基金的
数据传送 给基金 托 管人。 基金管理 人 应对传递 的申购 、 赎回、 转换开
放式基金 的数据 真 实性负责 。
3. 基金管 理人应 保 证其委托 的登记 机 构必须于 每个工 作 日15:00
前向基金 托管人 发 送前一开 放日上 述 有关数据， 并保证 相 关数据的 准
确、完整 。
4. 登记机 构应通 过 与基金托 管人建 立 的系统发 送有关 数 据 （包括
电子数据 和盖章 生 效的纸制 清算汇 总 表） ， 如因各 种原 因， 该 系统无
30
法正常发 送， 双方 可协商解 决处理 方 式。 基 金管理 人向 基金托管 人发
送的数据 ，双方 各 自按有关 规定保 存 。
5. 如基金 管理人 委 托其 他机 构办理 本 基金的登 记业务， 上 述事宜
由基金管 理人负 责 并保证上 述事宜 按 时进行 。
6. 关于清 算专用 账 户的设立 和管理
为满足申 购、 赎回 及分红资 金汇划 的 需要， 由基金 管理 人开立资
金清算的 专用账 户 ，该账户 由登记 机 构管理。
（四）开 放式基 金 申购、赎 回和基 金 转换的资 金清算
T+1 日15:00 前 ， 注 册登记机 构根据T 日基金份 额净值 计 算基金
投资者申 赎基金 的 份额， 基金 管理人 将 注册登记 机构确 认 的有效数 据
汇总传输 给基金 托 管人。 基金 管理人 和 基金托管 人据此 进 行申购赎 回
的基金会 计处理 。 基金申购 、 赎 回等 款项 T+3 日前在 基 金管理人 总清
算账户和 基金银 行 账户之间 交收。
如果当日 基金为 净 应收款， 基 金管理 人 最晚不迟 于款项 交 收日当
日15 ：00 前 将资金 划往托管 资金账 户 。
基 金托 管人 应及 时查 收资 金是 否到 账， 对于 未准 时到 账的 资金 ，
应及时通 知基金 管 理 人 划 付， 由 此产生 的 责 任应 由 基金管 理 人 承担 。
如果当日 基金为 净 应付款， 基 金托管 人 应根据基 金管理 人 的指令
及时进行 划付。 如 果指令接 收时， 账 户余额不 足支付 ， 以账户足 额时
间为指令 接收时 间 。 因基 金 托管 资金 账户 没有 足够的 资 金， 导 致基金
托管人不 能按时 拨 付， 如 系基金 管理 人的原因 造成 ， 责 任由基金 管理
人承担， 基 金托 管 人不承担 垫款义 务 。
在发生巨 额 赎 回 或 基金合同载明 的 其 他 暂 停 赎 回 或 延 缓 支 付 赎
回款项的 情形 时 ， 款项的支 付办法 参 照 基金合 同有关 条 款处理 。
（五）基 金融资 、 融券
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如本基金 按国家 有 关规定进 行融资 、 融券时， 基金 管理 人应 与基
金托管人 协商一 致 后， 开 展相应 投资 交易， 基金托 管人 应为基金 融资
提供必要 的协助 。
（六）基 金现金 分 红
1 ． 基 金 管 理 人 确 定 分 红 方 案 应 通 知 基 金 托 管 人 ， 双 方 核 定 后 报
中国证监 会备案 并 在指定媒 体上公 告 。
2 ． 基金托 管人和 基 金管理人 对基金 分 红进行账 务处理 并 核对后 ，
基金管理 人向基 金 托管人发 送现金 红 利的划款 指令， 基 金 托管人应 及
时将资金 划入专 用 账户。
3 ． 基 金 管 理 人 在 下 达 指 令 时 ， 应 给 基 金 托 管 人 留 出 必 需 的 划 款
时间。
八、基 金资产净值计算和 会计核算
（一）基 金资产 净 值的计算 及 复核 程序
1 、基 金资产 净值
基金资产 净值是 指 基金资产 总值减 去 负债后的 净资产 值 。
基 金 份 额 净 值 是 指 基 金 资 产 净 值 除 以 基 金 份 额 总 数 后 得 到 的 基
金份额的 资产净 值 。 基金份 额净值 的 计算，精 确到 0.0001 元，小 数
点 后第 五 位 四舍五入 ， 由 此产 生的误差 计入 基金 财产。特 殊情 况下，
基金管理 人可与 基 金托管人、 登记机 构 协商增加 基金份 额 净值计算 位
数，以维 护基金 投 资人利益 。 国家 另 有规定的 ，从其 规 定。
32
基金管理人于 每 工 作 日 计 算 基 金 资 产 净 值 及 各 类 基 金 份 额 的 基
金份额净 值， 并 按 规定公告 。 如遇 特 殊情况， 经中国 证 监会同意 ， 可
以适当延 迟计算 或 公告。
2 、复 核程序
基金管理 人每工 作 日对基金 资产进 行 估值后， 将 各类 基 金 份额的
基金份额 净值结 果 发送基金 托管人 ， 经基金托 管人复 核 无误后 ， 由基
金管理人 依据基 金 合同和相 关法律 法 规的规定 对外公 布 。
根 据有 关法 律法 规， 基金 资产 净值 、基 金份 额净 值计 算和 基金 会
计核算的 义务由 基 金管理人 承担。 本 基 金的基金 会计责 任 方由基金 管
理人担任 ， 因此 ， 就与本基 金有关 的 会计问题 ， 如经 相 关各方在 平等
基础上充 分讨论 后 ， 仍无 法达成 一致 意见的 ， 按照 基金 管理人的 计算
结果对外 予以公 布 。
（二）基 金资产 估 值方法和 特殊情 形 的处理
1 、估 值对象
基 金依 法拥 有的 股票 、权 证、 债券 和银 行存 款本 息、 应收 款项 、
其它投资 等资产 及 负债。
2 、估 值方法
（1 ） 证券交 易所上 市的有价 证券的 估 值
1 ） 交易 所上市 的 非 固定收益 类 有价 证 券 （包括股 票、 权证 等） ，
以其估值 日在证 券 交易所挂 牌的市 价 （收盘 价） 估 值； 估 值日无交 易
的， 最近交 易日后 经 济环境未 发生重 大 变化 且证 券发行 机 构未发生 影
响证券价 格的重 大 事件的， 以最近 交 易日的市 价 （收 盘 价） 估值 ； 如
最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 影 响 证
券价格的 重大事 件 的， 可参考 类似投 资 品种的现 行市价 及 重大变化 因
素，调整 最近交 易 市价，确 定公允 价 格。
33
2 ） 交易所 上市实 行 净价交易 的固定 收 益品种 （另有 规定的 除外）
按估值日 第三方 估 值机构提 供的相 应 品种当日 的估值 净 价估值。
3 ）交 易所 上市未 实行 净价 交易 的 固 定收 益品 种 按 估值 日收 盘 价
减去收盘 价中所 含 的应收利 息得到 的 净价进行 估值； 估 值 日没有交 易
的， 且 最近交 易日 后经济环 境未发 生 重大变化 ， 按 最近 交易日收 盘价
减去收盘 价中所 含 的债券应 收利息 得 到的净价 进行估 值。 如最近交 易
日后经济 环境发 生 了重大变 化的， 可 参 考类似投 资品种 的 现行市价 及
重大变化 因素， 调 整最近交 易市价 ， 确定公允 价格 。
4 ） 交 易所 上市 的 资产 支持 证券 ，采 用估 值技 术确 定公 允价 值 ，
在估值技 术难以 可 靠计量公 允价值 的 情况下， 按成本 估 值。
（2 ） 首次 公开发 行 未上市的 债券， 采用 估值技术 确定公 允 价值，
在估值技 术难以 可 靠计量公 允价值 的 情况下， 按成本 估 值 。
（3 ） 全国 银行间 债券 市场 交易 的债 券、 资产 支持 证券 等固 定 收
益品种 ， 以 第 三方 估值机构 提供的 价 格数据 估 值； 对银 行间市场 未上
市，且第 三方估 值 机构未提 供估值 价 格的债券 ，按成 本 估值 。
（4 ） 同一 证券 同 时在 两个 或两 个以 上市 场交 易的 ，按 证券 所处
的市场分 别估值 。
（5 ） 持有 的银行 定期 存款 或通 知存 款以 本金 列示 ，按 协议 或 合
同利率逐 日确认 利 息收入。
（6 ） 如有 确凿证 据表 明按 上述 方法 进行 估值 不能 客观 反映 其 公
允价值的 ， 基 金管 理人可根 据具体 情 况与基金 托管人 商 定后， 按最能
反映公允 价 值的 价 格估值。
（7 ） 当发 生大额 申购 或赎 回情 形时 ，基 金管 理人 可以 采用 摆 动
定价机制 ， 以 确保 基金估值 的公平 性 。 具体 处理原 则与 操作规范 遵循
相关法律 法规以 及 监管部门 、自律 规 则的规定 。
34
（8 ） 相关 法律法 规以 及监 管部 门有 强制 规定 的， 从其 规定 。 如
有新增事 项，按 国 家最新规 定估值 。
如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 现 基 金 估 值 违 反 基 金 合 同 订 明 的
估值方法、 程序及 相 关法律法 规的规 定 或者未能 充分维 护 基金份额 持
有人利益 时，应 立 即通知对 方，共 同 查明原因 ，双方 协 商解决。
3 、特 殊情形 的处理
（1 ） 基金 管理人或 基金托管 人按估 值 方法的第 （6 ） 项 进 行估值
时，所造 成的误 差 不作为基 金资产 估 值错误处 理。
（2 ） 由于 不可抗 力原 因， 或由 于证 券交 易所 、证 券经 纪机 构 或
登记结算 公司发 送 的数据错 误， 或国 家会计政 策变更 、 市场规则 变更
等原因 ， 基金管 理 人和基金 托管人 虽 然已经采 取必要 、 适当、 合理的
措施进行 检查 ， 但 是未能发 现该错 误 的， 由 此造成 的基 金资产估 值错
误， 基金 管理人 、 基金托管 人免除 赔 偿责任。 但基金 管 理人、 基 金托
管人应当 积极采 取 必要的措 施减轻 或 消除由此 造成的 影 响。
（三）基 金份额 净 值错误的 处理方 式
（1 ） 当基 金份额 净 值小数点 后4 位以 内( 含第4 位) 发生 差错时，
视为基金 份额净 值 错误； 基金份 额净 值出现错 误时 ， 基 金管理人 应当
立即予以 纠正 ， 通 报基金托 管人 ， 并 采取合理 的措施 防 止损失进 一步
扩大； 错误 偏差 达 到或超过 基金份额 净值的0.25% 时 ， 基 金管理公 司
应当及时 通知基 金 托管人并 报中国 证 监会 备案； 错误偏 差 达到基金 份
额净值的0.50% 时， 基金管理 人应当 公 告 、 通报基 金托管 人并报中 国
证监会备 案 ； 当 发 生净值计 算错误 时 ， 由基 金管理人 负 责处理 ， 由此
给基金份 额持有 人 和基金造 成损失 的 ， 应 由 基金管 理人 先行赔付，基
金管理人 按差错 情 形，有权 向其他 当 事人追偿 。
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（2 ） 当基 金份额 净值 计算 差错 给基 金和 基金 份额 持有 人造 成 损
失需要进 行赔偿 时， 基金管理 人和基 金 托管人应 根据实 际 情况界定 双
方承担的 责任， 经 确认后按 以下条 款 进行赔偿 ：
①本基金 的基金 会 计责任方 由基金 管 理人担任。 与本基 金 有关的
会 计问 题， 如经双方 在平 等基 础上充分 讨论 后， 尚不能达 成一 致时，
按基金会 计责任 方 的建议执 行， 由此 给 基金份额 持有人 和 基金造成 的
损失，由 基金管 理 人负责赔 付。
② 若 基 金 管 理 人 计 算 的 基 金 份 额 净 值 已 由 基 金 托 管 人 复 核 确 认
后公告， 而 且基金 托 管人未对 计算过 程 提出疑义 或要求 基 金管理人 书
面说明 ， 基金 份额 净值出错 且造成 基 金份额持 有人损 失 的， 应 根 据法
律法规的 规定对 基 金份额持 有人或 基 金支付赔 偿金， 就 实 际向基金 份
额持有人 或基金 支 付的赔偿 金额， 基 金 管理人与 基金托 管 人按照过 错
程度各自 承担相 应 的责任 。
③如基金 管理人 和 基金托管 人对基 金 份额净值 的计算 结 果， 虽然
多次重新 计算和 核 对， 尚 不能达 成一 致时， 为避免 不能 按时公布 基金
份额净值 的情形 ， 以基金管 理人的 计 算结果对 外公布 ， 由此给基 金份
额持有人 和基金 造 成的损失 ，由基 金 管理人负 责赔付 。
④由于基 金管理 人 提供的信 息错误 （ 包 括但不限 于基金 申 购或赎
回 金额 等） ， 基金托 管人 在履 行正常复 核程 序后 仍不能发 现该 错误，
进 而 导 致 基 金 份 额 净 值 计 算 错 误 而 引 起 的 基 金 份 额 持 有 人 和 基 金 财
产 的损失 ，由基 金 管理人负 责赔付 。
（3 ） 基金 管理人 和基 金托 管人 由于 各自 技术 系统 设置 而产 生 的
净值计算 尾差， 以 基金管理 人计算 结 果为准。
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（4 ） 前述 内容如 法律 法规 或监 管机 关另 有规 定的 ，从 其规 定 处
理。 如 果行业 有通 行做法 ， 双方 当事 人应本着 平等和 保 护基金份 额持
有人利益 的原则 进 行协商。
（四）暂 停估值 的 情形
（1 ） 基金 投资所 涉及 的 证 券交 易市场 遇 法定 节假 日或 因其 他 原
因暂停营 业时；
（2 ） 因不 可抗力 致使 基金 管理 人、 基金 托管 人无 法准 确评 估 基
金资产价 值时；
（3 ） 当前 一估 值 日基 金资 产净 值 50% 以 上的 资产 出现 无可 参 考
的 活 跃 市 场 价 格 且 采 用 估 值 技 术 仍 导 致 公 允 价 值 存 在 重 大 不 确 定 性
时，经与 基金托 管 人协商一 致的；
（4 ） 法律法 规、 中 国证监会 和基金 合 同认定的 其他情 形 。
（五）基 金会计 制 度
按国家有 关部门 规 定的会计 制度执 行 。
（六）基 金账册 的 建立
基金管理 人进行 基 金会计核 算并编 制 基金财务 会计报 告。 基金管
理人 、 基金 托管人分 别 独 立地 设置、记 录和 保管 本基金的 全套 账册。
若基金管 理人和 基 金托管人 对会计 处 理方法存 在分歧， 应 以基金管 理
人的处理 方法为 准 。 若当 日核对 不符 ， 暂时无法 查找到 错 账的原因 而
影响到基 金资产 净 值的计算 和公告 的 ，以基金 管理人 的 账册为准 。
（七）基 金财务 报 表与报告 的编制 和 复核
1 、财 务报表 的编制
基金管理 人应当 及 时编制并 对外提 供 真实、 完整 的基金 财 务会计
报告。 月度报 表的编 制， 基金管理 人应于 每月终了后5 工作 日内完成 ；
招募说明 书在基 金 合同生效 后每 6 个 月更新并 公告一 次， 于该等期 间
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届满后45 日 内公告 。 季度报告 应在每 个 季度结束 之日起15 个工作日
内 编制完 毕并 予 以 公告；半 年度报 告 在会计年 度半年 终 了后 60 日内
编制完毕 并予以 公 告；年度 报告在 会 计年度结 束后 90 日 内编制完 毕
并 予以公 告。 基金 合同生效 不足 2 个 月的， 基金管 理人 可以不编 制当
期季度报 告、半 年 度报告或 者年度 报 告。
2 、报 表复核
基金管理 人在月 度 报表完成 当日， 将 报 表盖章后 提供给 基 金托管
人复核 ； 基金 托管 人在收到 后应在3 个工作日 内进行 复 核， 并 将复核
结果书面 通知基 金 管理人 。 基金 管理 人在季度 报告完 成 当日， 将有关
报告提供 给基金 托 管人复核， 基金托 管 人应在收 到后 7 个 工作日内 完
成复核 ， 并将 复核 结果书面 通知基 金 管理 人 。 基金 管理 人在半年 度报
告完成当 日， 将有 关报告提 供给基 金 托管人复 核， 基金 托管人应 在收
到后 30 日 内完成 复 核，并将 复核结 果 书面通知 基金管 理 人。基金 管
理人在年 度报告 完 成当日 ， 将有 关报 告提供基 金托管 人 复核， 基金托
管人应在 收到后 45 日内完成 复核， 并 将复核结 果书面 通 知基金管 理
人。 基金管 理人和 基 金托管人 之间的 上 述文件往 来均以 传 真的方式 或
双方商定 的其他 方 式进行。
基金托管 人在复 核 过程中 ， 发现 双方 的报表存 在不符 时 ， 基金 管
理人和基 金托管 人 应共同查 明原因 ， 进行调整 ， 调 整以 双方认可 的账
务处理方 式为准 ； 若双方无 法达成 一 致， 以 基金管 理 人 的账务处 理为
准。 核 对无误 后， 基 金托管人 在基金 管 理人提供 的报告 上 加盖托管 业
务 专用章 或者出 具 加盖托管 业务专 用 章的复核 意见书， 双 方各自留 存
一份。 如果 基金管 理 人与基金 托管人 不 能于应当 发布公 告 之日之前 就
相关报表 达成一 致， 基金管理 人 有权 按 照其编制 的报表 对 外发布公 告，
基金托管 人有权 就 相关情况 报中国 证 监会备案 。
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（八） 基金 管理人 应 每 季向基 金托管 人 提供基金 业绩比 较 基准的
基础数据 和编制 结 果。
九、基 金收益分配
基 金 收 益 分 配 是 指 按 规 定 将 基 金 的 可 供 分配利润按 基 金 份 额 进
行 比例分 配。
（一）基 金收益 分 配的原则
基金收益 分配应 遵 循下列 原 则：
1 、在 符合 有关基 金分 红条 件的 前提 下， 本基 金每 年收 益分 配 次
数最多为4 次， 每 次 收益分配 比例不 得 低于 收益 分配基 准 日每份基 金
份额 该次 可供分 配 利润的 50% ， 若 《基 金合同 》 生效 不满3 个月可 不
进行收益 分配；
2 、本 基金 收益分 配方 式分 两种 ：现 金分 红与 红利 再投 资， 投 资
者 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 自 动 转 为 相 应 类 别 的 基 金 份 额 进 行
再投资； 若投资 者 不 选 择 ，本 基 金默认 的 收 益分 配 方式是 现 金 分红 ；
3 、基 金收 益分配 后 任 意一 类基 金份 额的 基金 份额 净值 均不能低
于面值； 即 基金收 益 分配基准 日的基 金 份额净值 减去每 单 位基金份 额
收益分配 金额后 不 能低于面 值 ；
4 、由 于本基 金 A 类 基金份额 不收取 销 售 服务费 ，而 C 类 基金份
额收取销 售服务 费， 各基金份 额类别 对 应的可供 分配利 润 将有所不 同，
本基金同 一类别 的 每一基金 份额享 有 同等分配 权；
5 、法 律法规 或监管 机关另有 规定的 ， 从其规定 。
（二）基 金收益 分 配 方案的 确定、 公 告与实施
1 、 本 基金 收益分 配方 案由 基金 管理 人拟 定、 由基 金托 管人 复核
后确定， 基金管 理 人按法律 法规的 规 定公告 并 向中国 证 监会备案 。
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2 、本 基金 收益分 配的 发放 日距 离收 益分 配基 准日 的时 间不 超 过
15 个 工作 日。 在 分配 方案 公布 后， 依据 分配 方案 的规 定， 基金 管理
人就支付 的现金 红 利向基金 托管人 发 送划款指 令， 基金 托 管人按照 基
金管理人 的指令 及 时进行分 红资金 的 划付。
3 、法 律法规 或监管 机关另有 规定的 ， 从 其规定 。
十、基 金信息披露
（一）保 密义务
基金托管 人和基 金 管理人应 按法律 法 规、 基金合 同的有 关 规定进
行信息披 露， 拟 公 开披露的 信息在 公 开披露之 前应予 保 密。 除 按 《基
金法》 、 《信 息披 露办法》 、 基金 合 同、 及其 他有关 规 定进行信 息披
露外， 基金 管理人 和 基金托管 人对基 金 运作中产 生的信 息 以及从对 方
获得的业 务信息 应 予 保密。
基金管理 人和基 金 托管人除 了为合 法 履行法律 法规、 基 金 合同及
本协议规 定的义 务 所必要之 外， 不得 为其他目 的使用 、 利用其所 知悉
的基金的 保密信 息， 并且应当 将保密 信 息限制在 为履行 前 述义务而 需
要了解该 保密信 息 的职员范 围之内 。 但是， 如下情 况不 应视为基 金管
理人或基 金托管 人 违反保密 义务：
（1 ） 非 因基金 管理 人和基金 托管人 的 原因导致 保密信 息 被披露 、
泄露或公 开；
（2 ） 基金 管理人 和基 金托 管人 为遵 守和 服从 法院 判决 或裁 定 、
仲裁裁决 或中国 证 监会等监 管机构 的 命令、 决定 所做出 的 信息披露 或
公开。
（二）信 息披露 的 内容
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基金的信 息披露 主 要包括基 金 招募 说 明书、 基金合 同、 托 管协议 、
基金份额 发售公 告 、 基金 合同生效 公 告、 基 金资产净 值 、 基金 份额净
值 、基 金份 额申购、 赎回 价格 、基金定 期报 告 （ 包括基金 年度 报告、
基金半年 度报告 和 基金季度 报告 ） ， 以及 临时 报告、 澄 清 公告、 基金
份额持有 人大会 决 议、 投 资 资产 支持 证券信息 披露 、 中 国证监会 规定
的其他信 息。 基金 年 度报告需 经具有 从 事证券相 关业务 资 格的会计 师
事务所审 计后， 方 可披露。
基金托管 人应当 按 照相关法 律、 行政 法规、 中国证 监会 的规定和
基金合同 的约定 ， 对基金管 理人编 制 的基金资 产净值 、 各类 基金 份额
净 值、 基金 份额申购 赎回 价格 、基金份 额净 值、 基金业绩 表现 数据、
基 金 定 期 报 告 和 定 期 更 新 的 招 募 说 明 书 等 公 开 披 露 的 相 关 基 金 信 息
进行复核 、审查 ， 并向基金 管理人 出 具书面文 件或者 盖 章确认。
（三） 基金 托管人 和 基金管理 人在信 息 披露中的 职责和 信 息披露
程序
1. 职责
基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 在 信 息 披 露 过 程 中 应 以 保 护 基 金 份 额
持有人利 益为宗 旨 ， 诚实 信用， 严守 秘密。 基金管理 人 负责办理 与基
金有关的 信息披 露 事宜， 对于本章 第 （二） 条规定 的应 由基金托 管人
复核的事 项，应 经 基 金 托 管人 复 核无误 后 ， 由基 金 管理人 予 以 公布 。
基金管理 人应当 在 中国 证监 会规定 的 时间内， 将 应予披 露 的基金
信息通过 中国证 监 会指定媒 介披露。 根 据法律法 规应由 基 金托管人 公
开披露的 信息， 基 金托管人 将通过 指 定 媒介公 开披露 。
基金托管 人应按 《 基金法 》 和中 国证 监会的有 关规定 出 具基金托
管 情况 报告 。基金托 管人 报告 说明该半 年度/ 年度 基金托管 人和 基金
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管理人履 行基金 合 同的情况， 是基金 半 年度报告 和年度 报 告的组成 部
分。
当出现下 述情况 时， 基金管理 人和基 金 托管人可 暂停或 延 迟披露
基金信息 ：
(1) 不 可抗力 ；
(2) 发 生基金 合同约 定的暂停 估值的 情 形 ；
(3) 法 律法规 、基金 合同或中 国证监 会 规定的情 况。
2. 程序
按有关规 定须经 基 金托管人 复核的 信 息披露文 件， 由基 金 管理人
起草、 并经基 金托 管人复核 后由基 金 管理人公 告。 发生 基金合同 中规
定需要披 露的事 项 时，按基 金合同 规 定公布。
3. 信息文 本的存 放
基金合同 、 托管 协 议、 招 募说明书 公 布后， 应当分别 置 备于基金
管理人、 基金托 管人 和基金份 额发售 机 构的住所 ， 供公 众查 阅、 复制 。
基金定期 报告公 布 后， 应当分 别置备 于 基金管理 人和基 金 托管人
的住所， 以供公 众 查阅、复 制。
投资者可 以免费 查 阅 上述文 件 。 在支 付 工本费后 可在合 理 时间获
得上述文 件的复 制 件或复印 件。 基金 管 理人和基 金托管 人 应保证文 本
的内容与 所公告 的 内容完全 一致。
十一、 基金费用
（一）基 金管理 费 的计提比 例和计 提 方法
基金管理 费按基 金 资产净值的0.70% 年 费率计提 。
在通常情 况下 ， 基 金管理费 按前一 日 基金资产 净值 0.70% 年费率
计提。计 算方法 如 下：
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H ＝ E×0.70% ÷ 当年 天数
H 为每日 应计提 的基 金管理费
E 为前一 日的基 金资 产净值
基金管理 费每日 计 提， 按 月支付 。 由 基 金管理人 在次月初3 个工
作日内出 具资金 划 拨指令， 基 金托管 人 复核无误 后于2 个 工作日内 进
行支付。 若遇法 定 节假日、 休息日 等 ，支付日 期顺延 。
（二）基 金托管 费 的计提比 例和计 提 方法
基金托管 费按基 金 资产净值的0.10% 年 费率计提 。
在通常情 况下 ， 基 金托管费 按前一 日 基金资产 净值的0.10% 年费
率计提。 计算方 法 如下：
H ＝ E×0.10% ÷ 当年 天数
H 为每日 应计提 的基 金托管费
E 为前一 日的基 金资 产净值
基金托管 费每日 计 提， 按 月支付 。 由 基 金管理人 在次月初3 个工
作日内出 具资金 划 拨指令， 基 金托管 人 复核无误 后于2 个 工作日内 进
行支付。 若遇法 定 节假日、 休息日 等 ，支付日 期顺延 。
（三）C 类 份额 的销 售服务费
本基金A 类份额 不 收取销售 服务费 ，C 类份额的 销售服 务 费率为
年费率0.40% 。
C 类份 额的销 售服务 费按前一 日C 类份 额的基金 资产净 值 的0.40%
年费率计 提。计 算 方法如下 ：
H ＝E ×0.40% ÷当年 天数
H 为C 类 份额每 日 应计提的 销售服 务 费
E 为C 类 份额前 一 日基金资 产净值
43
销售服务 费每日 计 提， 按 月支付 。 由 基 金管理人 在次月初3 个工
作日内出 具资金 划 拨指令， 基 金托管 人 复核无误 后于2 个 工作日内 进
行支付。 若遇法 定 节假日、 休息日 等 ，支付日 期顺延 。
（四 ） 基金 的 银 行 汇划费用 、 基金 的 证券交易 费用、 基 金的开户
费 用、 账户 维护费用 、基 金合 同生效后 与 基 金相 关 的信息 披露 费用、
基 金份 额持 有人大会 费用 、 基 金合同生 效后 与基 金相关的 会计 师费 、
律师费 、 诉讼 费 和 仲裁费 等 根据有 关 法律法规 、 基 金合 同及相应 协议
的规定， 可以列 入 当期基金 费用。
（五 ）不 列入基 金 费用的项 目
1 、基 金管 理人和 基金 托管 人因 未履 行或 未完 全履 行义 务导 致 的
费用支出 或基金 财 产的损失 ；
2 、基 金管 理人和 基金 托管 人处 理与 基金 运作 无关 的事 项发 生 的
费用；
3 、《 基金合 同》生 效前的相 关费用 ；
4 、其 他根 据相关 法律 法规 及中 国证 监会 的有 关规 定不 得列 入 基
金费用的 项目。
（六 ） 本基金 运作 前产生的 相关费 用 由管理人 垫付 ， 运 作后由 基
金 管理 人向 基金托管 人发 送划 付指令, 经 基金 托管 人复核无误 后 于次
日起3 个 工作日 内 从基金资 产中一 次 性支付给 基金管 理 人 。
（七 ）违 规处理 方 式
基金托管 人发现 基 金管理人 违反 《基 金法》 、 基 金合同 、 《 运作
办法》 及其他 有关 规定从基 金财产 中 列支费用 时， 基金 托管人可 要求
基金管理 人予以 说 明解释 ， 如基 金管 理人无正 当理由 ， 基金托管 人可
拒绝支付 。
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十二、 基金份额持有人名 册的 登记与保管
本 基 金 的 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 须 分 别 妥 善 保 管 的 基 金 份 额
持有人名 册， 包 括 基金合同 生效日 、 基金合同 终止日 、 基金权益 登记
日、 基金 份额持 有 人大会权 益登记 日 、每年 6 月 30 日、12 月 31 日
的基金份 额持有 人 名册。 基金 份额持 有 人名册的 内容至 少 应包括持 有
人的名称 和持有 的 基金份额 。
基金份额 持有人 名 册由登记 机构编 制， 由基金管 理人审 核 并提交
基金托管 人保管。 基 金托管人 有权要 求 基金管理 人提供 任 意一个交 易
日或全部 交易日 的 基金份额 持有人 名 册， 基 金管理 人应 及时提供 ， 不
得拖延或 拒绝提 供 。
基金管理 人应及 时 向基金托 管人提 交 基金份额 持有人 名 册。 每年
6 月 30 日和 12 月 31 日 的基金 份额持 有人名册 应于下 月 前十个工 作
日内提交 ； 基金 合 同生效日 、 基金 合 同终止日 、 基金 权 益登 记日 、 基
金 份 额 持 有 人 大 会 权 益 登 记 日 等 涉 及 到 基 金 重 要 事 项 日 期 的 基 金 份
额持有人 名册应 于 发生日后 十个工 作 日内提交 。
基金管理 人和基 金 托管人应 妥善保 管 基金份额 持有人 名 册， 保存
期限为 15 年 ， 法 律 法规另有 规定或 有 权机关另 有要求 的 除外 。基 金
托 管 人 不 得 将 所 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 用 于 基 金 托 管 业 务 以 外
的其他用 途， 并应 遵守保密 义务 。 若 基金管理 人或基 金 托管人由 于自
身原因无 法妥善 保 管基金份 额持有 人 名册， 应按 有关法 规 规定各自 承
担相应的 责任。
十三、 基金有关文件档案 的保存
（一）档 案保存
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基金管理 人应保 存 基金财产 管理业 务 活动的记 录、 账册 、 报表和
其 他相 关资 料。基金 托管 人应 保存基金 托管 业务 活动的记 录、 账册、
报表和其 他相关 资 料。 基金管 理人和 基 金托管人 都应当 按 规定的期 限
保管。 保存 期限不 少于 15 年， 法 律法 规另有规 定或有 权 机关另有 要
求的除外 。
（二）合 同档案 的 建立
基金管理 人 代表 基 金 签署与 基金相 关 的 重大合 同文本 后， 应 及时
以加密方 式将重 大 合同传真 给基金 托 管人， 并在 十个工 作 日内 将合 同
文本正本 送达基 金 托管人处 。
（三）变 更与协 助
若 基金 管理 人/ 基 金托 管人 发生 变更 ，未 变更 的一 方有 义务 协 助
变更后的 接任人 接 收相应文 件。
（四） 基金 管理人 和 基金托管 人应按 各 自 职责完 整保存 原 始凭证 、
记账凭证 、 基金 账 册、 交 易记录和 重 要合同等 ， 承担 保 密义务并 保存
至少15 年以 上 ， 法 律法规另 有规定 或 有权机关 另有要 求 的除外 。
十四、 基金管理人和基金 托管人的更换
（一）基 金管理 人 的更换
1. 基金管 理人的 更 换条件
有下列情 形之一 的 ，基金管 理人职 责 终止：
（1 ） 基金管 理人被 依法取消 其基金 管 理资格的 ；
（2 ） 基金管 理人依 法解散、 被依法 撤 销或被依 法宣告 破 产；
（3 ） 基金管 理人被 基金份额 持有人 大 会解任；
（4 ） 法 律法规 及中 国证监会 规定的 和 基金合同 约定的 其 他情形 。
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2. 基金管 理人的 更 换程序
更换基金 管理人 必 须依照如 下程序 进 行：
（1 ） 提名 ：新任 基金 管理 人由 基金 托管 人或 者由 单独 或合 计 持
有基金总 份额 10% 以 上（含 10% ）的 基金 份额持有 人提名 ；
（2 ） 决议： 基金份 额持有人 大会在 基 金管理人 职责终 止 后 6 个
月内对被 提名的 基 金管理人 形成决 议， 该决议需 经参加 大 会的基金 份
额持有人 所持表 决 权的三分 之二以 上 （含三 分之二 ） 表 决通过 ， 并自
表决通过 之日起 生 效；
（3 ） 临时 基金管 理人 ：新 任基 金管 理人 产生 之前 ，由 中国 证 监
会指定临 时基金 管 理人；
（4 ） 备案 ：基金 份额 持有 人大 会 更换 基 金管 理人 的决 议 须 报中
国证监会 备案；
（5 ） 公告 ：基金 管理 人更 换后 ，由 基金 托管 人在 更换 基金 管 理
人的基 金 份额持 有 人大会决 议 生效后2 日内在 指定媒 介公 告；
（6 ） 交接 ：基金 管理 人职 责终 止的 ， 基金 管 理人 应当 妥善 保 管
基金管理 业务资 料， 及时向临 时基金 管 理人或新 任基金 管 理人办理 基
金管理业 务的移 交 手续， 临时 基金管 理 人或新任 基金管 理 人应当及 时
接收。 临时 基金管 理 人或新任 基金管 理 人应与基 金托管 人 核对基金 资
产总值和 净值；
（7 ） 审计 ： 基金 管理 人职 责终 止的 ，应 当按 照法 律法 规规 定 聘
请会计师 事务所 对 基金财产 进行审 计 ， 并将 审计结 果予 以公告 ， 同时
报中国证 监会备 案 ，审计费 由基金 财 产承担；
（8 ） 基金 名称变 更： 基金 管理 人更 换后 ，如 果原 任或 新任 基 金
管理人要 求， 应按 其 要求替换 或删除 基 金名称中 与原任 基 金管理人 有
关的名称 字样。
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（二）基 金托管 人 的更换
1 、基 金托管 人的更 换条 件
有下列情 形之一 的 ，基金托 管人职 责 终止：
（1 ） 基金托 管人被 依法取消 其基金 托 管资格的 ；
（2 ） 基金托 管人解 散、被依 法撤销 或 被依法宣 布破产 ；
（3 ） 基金托 管人被 基金份额 持有人 大 会解任；
（4 ） 法律 法规及 中国 证监 会规 定的 和《 基金 合同 》约 定的 其 他
情形。
2 、基 金托管 人的更 换程序
（1 ） 提名 ：新任 基金 托管 人由 基金 管理 人或 者由 单独 或合 计 持
有基金总 份额 10% （含 10% ） 以上的 基金 份额持有 人提名 ；
（2 ） 决议： 基金份 额持有人 大会在 基 金托管人 职责终 止 后 6 个
月内对被 提名的 基 金托管人 形成决 议， 该决议需 经参加 大 会的基金 份
额持有人 所持表 决 权的三分 之二以 上 （含三 分之二 ） 表 决通过 ， 并自
表决通过 之日起 生 效；
（3 ） 临时 基金托 管人 ：新 任基 金托 管人 产生 之前 ，由 中国 证 监
会指定临 时基金 托 管人；
（4 ） 备案 ：基金 份额 持有 人大 会 更换 基 金托 管人 的决 议 须 报中
国证监会 备案；
（5 ） 公告 ：基金 托管 人更 换后 ，由 基金 管理 人在 更换 基金 托管
人的基金 份额持 有 人大会决 议 生效后2 日内在 指定媒 介公 告；
（6 ） 交接 ：基金 托管 人职 责终 止的 ，应 当妥 善保 管基 金财 产 和
基金托管 业务资 料 ， 及时 办理基 金财 产和托管 业务移 交 手续， 新任基
金托管人 或者临 时 基金托管 人应当 及 时接收。 新 任基金 托 管人或临 时
基金托管 人与基 金 管理人核 对基金 资 产总值和 净值；
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（7 ） 审计 ： 基金 托管 人职 责终 止的 ，应 当按 照法 律法 规规 定 聘
请会计师 事务所 对 基金财产 进行审 计 ， 并将 审计结 果予 以公告 ， 同时
报中国证 监会备 案 ，审计费 由基金 财 产承担。
（三）基 金管理 人 与基金托 管人同 时 更换
（1 ） 提名 ：如果 基金 管理 人和 基金 托管 人同 时更 换， 由单 独 或
合计持有 基金总 份 额 10% （含 10% ） 以 上的基金 份额持 有 人提名新 的
基金管理 人和基 金 托管人；
（2 ） 基金管 理人和 基金托管 人的更 换 分别按上 述程序 进 行；
（3 ） 公告 ：新任 基金 管理 人和 新任 基金 托管 人应 在更 换基 金 管
理 人和 基金 托管 人的 基金 份额 持有 人大 会决 议生 效后 2 日 内在 指定
媒介 联合 公告 。
（四 ） 新基 金管理 人 接受基金 管理或 新 基金托管 人或接 受 基金财
产和基金 托管业 务 前， 原基金 管理人 或 基金托管 人应依 据 法律法规 和
基金合同 的规定 继 续履行相 关职责， 并 保证不对 基金份 额 持有人的 利
益造 成损 害。
十五、 禁止行为
托管协议 当事人 禁 止从事的 行为， 包 括但不限 于：
（一） 基金管 理人 、 基金托管 人将其 固 有财产或 者他人 财 产混同
于基金财 产从事 证 券投资。
（二） 基金管 理人 不公平地 对待其 管 理的不同 基金财 产 。 基金 托
管人不公 平地对 待 其托管的 不同基 金 财产。
（三） 基金管 理人 、 基金托管 人利用 基 金财产为 基金份 额 持有人
以外的第 三人牟 取 利益。
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（四） 基金管 理人 、 基金托管 人向基 金 份额持有 人违规 承 诺收益
或者承担 损失。
（五）基 金管理 人 、基金托 管人侵 占 、挪用基 金财产 。
（六） 基金管 理人 、 基金托管 人对泄 漏 因职务便 利获取 的 未公开
信息 、利 用该信 息 从事或者 明示、 暗 示他人从 事相关 的 交易活动 。
（七） 基 金管理 人、 基金托管 人玩忽 职 守， 不按 照规定 履行 职责。
（八） 基金 管理人 在 没有充足 资金的 情 况下向基 金托管 人 发出投
资指令和 付款指 令 ，或违规 向基金 托 管人发出 指令。
（九） 基 金管理 人 、 基金托 管人在 行 政上、 财 务上不 独 立 ， 其高
级管理人 员和其 他 从业人员 相互兼 职 。
（十 ） 基金托 管人 私自动用 或处分 基 金资产 ， 根据 基金 管理人的
合法指令 、基金 合 同或托管 协议的 规 定进行处 分的除 外 。
（十一） 基金财 产 用于下列 投资或 者 活动：
1 、承 销证券 ；
2 、违 反规定 向他人 贷款或者 提供担 保 ；
3 、从 事承担 无限责 任的投资 ；
4 、买 卖其他 基金份 额 ，但是 中国证 监 会另有规 定的除 外 ；
5 、向 基金管 理人、 基金托管 人出资 ；
6 、从 事内 幕交易 、操 纵证 券交 易价 格及 其他 不正 当的 证券 交 易
活动；
7 、法 律、行 政法规 和 中国证 监会 规 定 禁止的其 他活动 。
法律法规 或监管 部 门取消或 变更上 述 限制， 如适用 于本 基金， 则
本基金投 资不再 受 相关限制 或以变 更 后的规定 为准。
（十二 ） 法律法 规 和基金合 同禁止 的 其他行为 ， 以及 法 律、 行 政
法规 和中 国证监 会 规定禁止 基金管 理 人、 基金托 管人从 事 的其他行 为。
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十六、 托管协议的变更、 终止与基金财产的 清算
（一）托 管协议 的 变更程序
本协议双 方当事 人 经协商一 致， 可以 对协议进 行修改 。 修改后的
新协议 ， 其内 容不 得与基金 合同的 规 定有任何 冲突 。 基 金托管协 议的
变更 应报 中国证 监 会 备案。
（二）基 金托管 协 议终止的 情形
1 、基 金合同 终止；
2 、 基 金托 管人解 散、 依法 被撤 销、 破产 或由 其他 基金 托管 人 接
管基金资 产；
3 、 基 金管 理人解 散、 依法 被撤 销、 破产 或由 其他 基金 管理 人 接
管基金管 理权；
4 、发 生法律 法规 、 中国证监 会 或基 金 合同规定 的终止 事 项。
（三）基 金财产 的 清算
1 、基 金财产 清算小 组
(1) 自出 现《基 金 合同》终 止事由 之 日起 30 个 工作日 内 ，成立
基金财产 清算小 组， 基金管理 人组织 基 金财产清 算小组 并 在中国证 监
会的监督 下进行 基 金清算。
(2) 基金 财产 清 算小组 成 员由 基金 管理人 、 基金 托管 人、具 有 从
事证券相 关业务 资 格的注册 会计师、 律 师以及中 国证监 会 指定的人 员
组成。基 金 财产 清 算小组可 以聘用 必 要的工作 人员。
(3) 在 基金 财产 清算过 程 中， 基金 管理人 和 基金 托管 人应各 自 履
行职责 ， 继续忠 实 、 勤勉 、 尽责 地履 行基金合 同和本 托 管协议规 定的
义务，维 护基金 份 额持有人 的合法 权 益。
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(4) 基金 财产 清 算小组 负 责基 金财 产的保 管 、清 理、 估价、 变 现
和分配。 基金财产 清算小组 可以依 法 进行必要 的民事 活 动。
2 、基 金财产 清算程 序
(1) 基 金合 同终 止 情形 出 现 时 ，由 基金财 产 清算 小组 统一接 管 基
金财产；
(2) 对 基金财 产 和债 权债务 进 行清理 和 确认；
(3) 对 基金财 产进行 估值 和变 现；
(4) 编 制清算 报告；
(5) 聘 请会计 师事务 所对清算 报告进 行 外部审计 ；
(6) 聘 请律师 事务所 对清算报 告 出具 法 律意见书 ；
(7) 将 清算报 告报中 国证监会 备案 并公告 ；
(8) 对基 金 剩余 财产进行 分配。
基金财产 清算的 期 限为 6 个月 ， 因本 基 金所持证 券流通 性 受到限
制、结算 保证金 相 关规定等 客观因 素 ，清算期 限可相 应 延长 。
3 、清 算费用
清 算 费 用 是 指 基 金 财产清 算 小 组 在 进 行 基 金 清 算 过 程 中 发 生 的
所有合理 费用， 清 算 费用由基 金 财产 清 算小组优 先从基 金 剩余 财产 中
支付。
4 、基 金财产 按下列 顺序清偿 ：
(1) 支 付清算 费用；
(2) 交 纳所欠 税款；
(3) 清 偿基金 债务；
(4) 按 基金份 额持有 人持有的 基 金份 额 比例进行 分配。
基金财产 未按前 款(1) －(3) 项规 定清偿 前， 不分配 给基金 份 额持
有人。
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5 、基 金财产 清算的 公告
清算过程 中的有 关 重大事项 须及时 公 告； 基金财 产清算 报 告经会
计师事务 所审计 ， 律师事务 所出具 法 律意见书 后， 由基 金财产清 算小
组报中国 证监会 备 案并公告。 基金财 产 清算公告 于基金 财 产清算报 告
报中国证 监会备 案 后 5 个工 作日内 由 基金财产 清算小 组 进行公告 。
6 、基 金财产 清算账 册及文件 的保存
基金财产 清算账 册 及有关文 件由 基 金 托管人保存15 年以 上。
十七、 违约责任
（一） 基金管 理人 、 基金托管 人不履 行 本协议或 履行本 协 议不符
合约 定的 ，应当 承 担违约责 任。
（二） 基金管理 人 、 基金 托管人在 履 行各自职 责的过 程 中， 违 反
《基金法 》 或 者基 金合同和 本托管 协 议约定 ， 给基 金财 产或者基 金份
额持有人 造成损 害 的， 应 当分别 对各 自的行为 依法承 担 赔偿责任 ； 因
共同行为 给基金 财 产或者基 金份额 持 有人造成 损害的， 应 当承担连 带
赔偿责任 。 对损 失 的赔偿， 仅限于 直 接损失。
（三） 当事人违 约 ， 给另 一方当事 人 造成损失 的， 应 就 直接损失
进行赔偿 ； 给基 金 资产造成 损失的 ， 应就直接 损失进 行 赔偿， 另一方
当事人有 权利及 义 务代表基 金向违 约 方追偿 。 如发 生下 列情况 ， 当事
人免责：
1 、不 可抗力 ；
2 、 基 金管 理人及 基金 托管 人按 照 届 时有 效的 法律 法规 或中 国 证
监会的规 定作为 或 不作为而 造成的 损 失等；
3 、 基 金管 理人由 于按 照基 金合 同规 定的 投资 原则 行使 或不 行 使
其投资权 而造成 的 损失 等。
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（四） 当事人 违约 ， 另一方当 事人在 职 责范围内 有义务 及 时采取
必要的措 施， 尽力 防止损失 的扩大 。 没有采取 适当措 施 致使损失 进一
步扩大的 ， 不 得就 扩大的损 失要求 赔 偿。 非 违约方 因防 止损失扩 大而
支出的合 理费用 由 违约方承 担。
（五） 违约行为 虽 已发生 ， 但本托 管 协议能够 继续履 行 的， 在 最
大限度地 保护基 金 份额持有 人利益 的 前提下， 基 金管理 人 和基金托 管
人应当继 续履行 本 协议。 若基 金管理 人 或基金托 管 人因 履 行本协议 而
被起诉， 另一方 应 提供合理 的必要 支 持。
（六） 由于 基 金管 理人、 基金托 管人 不可控制 的因素 导 致业务出
现差错 ， 基金管 理 人和基金 托管人 虽 然已经采 取必要 、 适当、 合理的
措施进行 检查 ， 但 是未能发 现该错 误 的， 由 此造成 基金 财产或基 金投
资者损失 ， 基 金管 理人和基 金托管 人 应当免除 赔偿责 任 。 但基 金管理
人 和 基 金 托 管 人 应 当 积 极 采 取 必 要 的 措 施 消 除 或 减 轻 由 此 造 成 的 影
响。
十八、 争议解决方式
因本协议 产生或 与 之相关的 争议 ， 双 方当事人 应通过 协 商、 调 解
解决， 协商、 调解 不能解决 的， 任 何 一方均有 权将争 议 提交 北京 仲裁
委员会 ， 仲裁 地点为 北京市， 按照 该会 届 时有效的 仲裁规 则 进行仲裁 。
仲 裁裁 决是 终局的， 对当 事人 均有约束 力。 除非 仲裁裁决 另有 规定，
仲裁费由 败诉方 承 担。
争议处理 期间， 双 方 当事人应 恪守基 金 管理人和 基金托 管 人职责 ，
各自继续 忠实、 勤勉 、 尽责地履行 基金合 同和本托 管协议 规 定的义务 ，
维护基金 份额持 有 人的合法 权益。
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本协议适 用中华 人 民共和国 法律 （为 本 协议 之 目的 ， 在 此不包括
香港、澳 门特别 行 政区和台 湾地区 法 律） 并从 其解释 。
十九、 托管协议的效力
双方对托 管协议 的 效力约定 如下：
（一） 基金 管理人 在 向中国证 监会申 请 基金募集 时提交 的 托管协
议草案 ， 应 经托管 协 议当事人 双方盖 章 以及双方 法定代 表 人或授权 代
表签字 或 签章 ， 协 议 当事人双 方根据 中 国证监会 的意见 修 改托管协 议
草案。托 管协议 以 中国证监 会 注册 的 文本为正 式文本 。
（二） 托管协 议自 基金合同 生效之 日 起生效 。 托管 协议 的有效期
自 其 生 效 之 日 起 至 该 基 金 财 产 清 算 报告 报 中 国 证 监 会 备案 并 公 告 之
日止。
（三） 托管 协议自 生 效之 日起 对托管 协 议当事人 具有同 等 的法律
约束力。
（四） 本协议一 式 六份， 协议双方 各 持二份 ， 上报 有 关 监管部门
两 份，每 份具有 同 等法律效 力。
二十、 其他事项
除本协议 有明确 定 义外， 本协 议的用 语 定义适用 基金合 同 的约定 。
本协议未 尽事宜 ， 当事人依 据基金 合 同、 有 关法律 法规 等规定协 商办
理。
55
二十一 、托管协议的签订
本托管协 议经基 金 管理人和 基金托 管 人认可后， 由该双 方 当事人
在基金托 管协议 上 盖章， 并由各 自的 法定代表 人或授 权 代表签字 ， 并
注明基金 托管协 议 的签订地 点和签 订 日期。
