关于 易方 达中 小 板指 数分 级证 券投 资基 金办 理定 期份 额折 算业 务的 公告
根据《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》 （以下简称 “ 基金合
同 ” ） ， 及深 圳证 券交 易所 和中 国证 券登 记结 算有 限责 任公 司的 相关 业务 规定 ， 易
方达中小板指数分级证券投资基金（以下简称 “本基金 ” ）将以 2018 年 9 月 19
日为折算基准日，办理定期份额折算业务。
相关事项安排如下：
一、 基金 份额 折 算基 准日
根据基金合同的约定， 本基金定期份额折算基准日为第 i 个分级运作周年的
最后 一个 工作 日 （i=1,2,3,4,5,6 ） 。 据此 ， 本基 金本 次定 期份 额折 算的 基准 日为 2018
年 9 月 19 日 。
二、 基金 份额 折 算对 象
基金份额折算基准日登记在册的 易方达中小板 A 类份额 （基金代码： 150106 ，
场内简称 “ 中小 A ” ） 、 易方达中小板份额 （基 金代 码 ：161118 ， 场内 简称 “易基
中小 ” ， 包括 场外份额、场内份额）。
三、 基金 份额 折 算方 式
易方达中小板 A 类份额 、 易方达中小板 B 类份额 按照基金合同规定的基金
份额参考净值计算规则进行基金份额参考净值计算，对 易方达中小板 A 类份额
的应得收益，每 2 份易方达中小板份额 将按 1 份 易方达中小板 A 类份额 获得约
定应得收益的新增折算份额。
在基金份额折算前后， 易方达中 小板 A 类份额 与 易方达中小板 B 类份额 的
份额配比保持 1:1 的比例不变。
易方达中小板 A 类份额 持有人所持 每份 易方达中小板 A 类份额 在分级运作
年度末的约定应得收益，即 易方达中小板 A 类份额 每一分级运作周年最后一个
工作日基金份额参考净值超出 1.0000 元的部分，将折算为场内 易方达中小板份
额并分配给 易方达中小板 A 类份额 的份额持有人 。易方达中小板份额 持有人所持有的每 2 份易方达中小板份额 将按 1 份 易方达中小板 A 类份额 获得新增 易方
达中小板份额 。 其中 ， 持有 场外 易方达中小板份额 的基金份额持有人将按前述折
算方式获得新增场外 易方达中小板份 额 ； 持有 场内 易方达中小板份额 的基金份额
持有人将按前述折算方式获得新增场内 易方达中小板份额 。经过上述份额折算，
易方达中小板 A 类份额 的基金份额参考净值、 易方达中小板份额 的基金份额净
值将相应调整。
每一分级运作周年进行 易方达中小板 A 类份额 上一分级运作周年应得收益
的定期份额折算时，有关计算公式如下：
1. 易方达中小板 A 类份额 （场内简称 “中小 A ” ）
AA
NUM NUM ?
后 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
，即
定期份额折算后 易方达中小板 A 类份额 的份额数 = 定期份额折算前 易方达
中小板 A 类份额 的份额数
定期份额折算后 易方 达中小板份额 的份额净值为：
? ?
A
1
-1.0000
2
NAV NUM NAV NUM
NAV
NUM
? ? ? ?
?
前 前 前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板 前
易 基 中 小 板
易方达中小板 A 类份额 持有人新增场内 易方达中小板份额 的份额数=
? ?
AA
-1.0000 NUM NAV
NAV
?
前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板
其中：
A
NUM
前
易 基 中 小 板
：定期份额折算前 易方达中小板 A 类份额 的份额数
A
NUM
后
易 基 中 小 板
：定期份额折算后 易方达中小板 A 类份额 的份额数
NAV
前
易 基 中 小 板
：定期份额折算前 易方达中小板份额 期末份额净值
NAV
后
易 基 中 小 板
：定期份额折算后 易方达中小板份额 的份额净值
A
NAV
前
易 基 中 小 板
： 定期 份额 折算 前易方达中小板 A 类份额 期末的基金份额参考净
值
NUM
前
易 基 中 小 板
：定期份额折算前 易方达中小板份额 的份额数
2. 易方达中小板 B 类份额 （场内简称 “中小 B ” ）
每一分级运作周年的定期份额折算不改变 易方达中小板 B 类份额 的基金份
额参考净值及其份额数。
3. 易方达中小板份额
? ?
A
1
-1.0000
2
NAV NUM NAV NUM
NAV
NUM
? ? ? ?
?
前 前 前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板 前
易 基 中 小 板
易方 达中小板份额 持有人新增的 易方达中小板份额 的份额数=
A
-1.0000
2
NUM NAV
NAV
?
前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板
定期 份额 折算 后 易方 达 中小 板 份额 持有 人持 有 的 易方 达中 小 板份 额 的份额
数=
定期份额折算前 易方达中小板份额 的份额数+易方达中小板份额 持有人新增
的易方达中小板份额 的份额数
即：
A
-1.0000
=+
2
NUM NAV
NUM NUM
NAV
?
前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 后 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 后
易 基 中 小 板
其中：
NAV
后
易 基 中 小 板
：定期份额折算后 易方达中小板份额 净值
A
NAV
前
易 基中 小 板
：定期份额折算前 易方达中小板 A 类份额期末的基金份额参考净
值
NUM
前
易 基 中 小 板
：定期份额折算前 易方达中小板份额 的份额数
NUM
后
易 基 中 小 板
：定期份额折算后 易方达中小板份额 的份额数
易方达中小板份额 的场外份额经折算后的份额数保留到小数点后两位， 小数
点后两位以后的部分舍去， 舍去部分所代表的资产归基金所有； 易方达中小板份
额的场内份额经折算后的份额数保留至整 数位 （最 小单 位为 1 份） ， 不足 1 份的
零碎份 加总后保留至整数位 （最小单位为 1 份） ， 按各 个 场内份额持有人的 零碎
份从大到小的排序 ，依次向相应的基金份额持有人记增 1 份，直到 所有零碎份
的合计份额分配完毕。如登记结算机构业务规则有变化，以其最新规定为准。
4. 举例 假设 某个 定期 份 额折 算 基准 日 ， 易方 达 中小 板 份额 当 日折 算 前 资产 净值为
1,400,000,000.00 元。当天场外 易方达中小板份额 、场内 易方 达中 小板 份额 、 易
方达中小板 A 类份额 、 易方达中小板 B 类份额 的份额数分别为 15 亿份、 5 亿份、
10 亿份和 10 亿份 。 前一 个分 级运 作周 年末 每份易方达中小板 A 类份额 的 参考份
额净值为 1.0700 元， 运作周年内 未 进行过 不定期份额折算 。
（1 ） 定期 份额 折算 的对象为折算基准日登记在册的 易方达中小板 A 类份额
和易方达中小板份额 ， 分别为 10 亿份和 20 亿份。
（2 ）易方达中小板 A 类份额 持有 人折 算 后持 有的易方达中小板 A 类份额=
折算前 易方达中小板 A 类份额 ，即 10 亿份。
? ?
A
1
-1.0000
2
NAV NUM NAV NUM
NAV
NUM
? ? ? ?
?
前 前 前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板 前
易 基 中 小 板
=[1,400,000,000.00-(1.0700-1.0000) ×2,000,000,000/2]/2,000,000,000
=0.6650 元
易方达中小板 A 类份额 持有人新增场内 易方达中小板份额 的份额数=
? ?
AA
-1.0000 NUM NAV
NAV
?
前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板
=1,000,000,000 ×[ （1.0700-1.0000 ）/0.6650 ]
=105,263,158 份
易方达中小板 A 类份额 新增份额折算成 易方达中小板份额 的场内份额取整
计算（最小单位为 1 份） ，余 额计 入基 金财 产。 因此 ，新 增场 内 易方达中小板份
额 为 105,263,158 份； 折算 完成 后， 基金 份额 持有 人持 有的 易方达中小板 A 类份
额仍为 10 亿份。
（3 ） 场外 易方达中小板份额 持有人新增的 场外 易方达中小板份额 的份额数=
A
-1.0000
2
NUM NAV
NAV
?
前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板
=1,500,000,000 ×[ （1.0700-1.0000 ）/(2 ×0.6650)]
= 78,947,368.50 份
定期份额折算后场外 易方达中小板份额 的份额数
= 定 期份 额折 算前 场外 易方 达中 小板 份额 的份 额数 + 场外 新增 易方 达 中小板份额 的份额数
= 1,500,000,000 + 78,947,368.50
= 1,578,947,368.50 份
场内 易方达中小板份额 持有人新增的 场内 易方达中小板份额 的份额数=
A
-1.0000
2
NUM NAV
NAV
?
前 前
易 基 中 小 板 易 基 中 小 板
后
易 基 中 小 板
=500,000,000 ×[ （1.0700-1.0000 ）/(2 ×0.6650)]
= 26,315,789 份
新增份额折算成 易方达中小板份额 的场内份额取整计算 （最小单位为 1 份） ，
余额计入基金财产。因此，新增场内 易方达中小板份额 为 26,315,789 份。
定期份额折算后场内 易方达中小板份额 的份额数= 定期份额折算前场内 易方
达中小板份额 的份额数 + 场内新增 易方达中小板份额 的份额数
= 500,000,000 + 26,315,789
= 526,315,789 份
四、 基金 份额 折 算期 间的 基金 业务 办理
（一）定期份额折算基准日（即 2018 年 9 月 19 日） ，本 基金 暂停 办理 申购
（含定期定 额投资，下同） 、赎回、转托管（包括场外转 托管、跨系统转托管，
下同） 、 转换 及份额配对转换业务； 易方达中小板 A 类份额 、 易方达中小板 B 类
份额 正常 交易 。 当日 晚间 ， 基金 管理 人计 算当 日易方达中小板份额 的基金份额净
值、 易方达中小板 A 类份额 与 易方达中小板 B 类份额 的 基金份额参考净值，以
及用于计算 易方达中小板份额 、易方达中小板 A 类份额 新增份额的 份额折算比
例。
（二）定期份额折算基准日后的第一个工作日（即 2018 年 9 月 20 日） ，本
基金暂停办理申购、 赎回、 转托管、 转换及 份额配对转换业务 ， 易方达中小板 A
类份额 暂停交易 ，易方达中小板 B 类份额 正常交易 。当日，本基金登记结算机
构及基金管理人为持有人办理份额登记确认。
（三）定期份额折算基准日后的第二个工作日（即 2018 年 9 月 21 日） ，基
金管理人将公告份额折算确认结果， 持有人可以查询其账户内的基金份额。 当日，本基金恢复办理申购、 赎回、 转托管、 转换及 份额 配对 转 换业 务， 易方达中小板
A 类份额 将于该日开市起 复牌 。 上述安排如有调整， 基金管理人将另行发布公告，
具体详见基金管理人届时发布的相关公告。
五、重要提示
（一 ） 根据 深圳 证券 交易 所 的相关业务规则 ，2018 年 9 月 21 日 即时行情显
示的 易方达中小板 A 类份额 的前收盘价 将调整 为 2018 年 9 月 20 日 易方达中小
板 A 类份额 的基金份额参考净值 （四舍五入至 0.001 元） 。由 于 易方 达中 小 板 A
类份额 折算前可能存在折溢价交易情形， 且 折算前的收盘价在扣除上一分级运作
周年约定收益后，与 易方达中小板 A 类份额 折算后 次日前收盘价可能 有较大差
异 ， 故 2018 年 9 月 21 日当日可能出现交易价格大幅波动的情形。 敬请投资者注
意投资风险。
（二）本基金 易方达中小板 A 类 份额上一分级运作周年 期末的约定应得收
益将折算为 场内 易方达中小板 份额分配给 易方达中小板 A 类份额 的持有人， 而
易方达中小板 份额为跟踪 中小板 价格 指数的基础份额 ， 其份 额净 值将 随市 场涨 跌
而变化，因此 易方达中小板 A 类份额 持有人预期收益的实现存在一定的不确定
性，其可能会承担因市场下跌而遭受损失的风险。
（三） 易方达中小板 A 类份额 和 场内易方达中小板份额 经折算产生的新增 场
内易方达中小板 份额数保留至整数位 （最小单位为 1 份） ， 不足 1 份的零碎份 加
总后保留至整数位（最小单位为 1 份） ，按各个 场内份额持有人 零碎份从大到小
的排序，依次向相应的基金份额持有人记增 1 份， 直到 所有 零碎 份的 合计 份额
分配完毕 。 持有较少 易方达中小板 A 类份额 数或 场内易方达中小板份额 数的份
额持有人存在 无法获得新增 场内易方达中小板份额 的可能性。
（四） 在二级市场可以做交易的证券公司并不全部具备中国证监会颁发的基
金销 售资 格， 而投 资者 只能 通过 具备 基金 销售 资格 的证 券公 司赎 回基 金份 额。 因
此，如果投资者通过不具备基金销售资格的证券公司购买 易方达中小板 A 类份
额， 在定 期份 额折 算后 ， 则折 算新 增的 易方达中小板份额 无法 赎回 。 投资 者可 以
选择 在折算前将易方达中小板A 类份 额卖 出， 或者 在折 算后将新增的 易方达中小
板份额 转托管到具有基金销售资格的证券公司后赎回， 或将 新增的 易方达中小板份额 分拆为 易方达中小板A 类份额和 易方达中小板B 类份额后 卖出。
（五 ）投 资者 欲 了解 本 基金 定 期份 额折 算业 务 详情 ， 请登 陆 本公 司 网站 ：
www.efunds.com.cn 或者拨打本公司客服电话：400 881 8088 （免 长途 话费 ） 。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保
证基金一定盈利， 也不保证最低收益。 销售机构根据法规要求对投资者类别、 风
险承受能力和基金的风险等级进行划分， 并提出适当性匹配意见。 投资者在投资
基金前应认真阅读 《基金合 同》 和 《招 募说 明书 》 等基 金法 律文 件， 全面 认识 基
金产品的风险收益特征，在了解产品情况及听取销售机构适当性意见的基础上，
根据自身的风险承受能力、 投资期限和投资目标， 对基金投资作出独立决策， 选
择合适的基金产品。 基金管理人提醒投资者基金投资的 “买者自负 ” 原则， 在投
资者作出投资决策后， 基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险， 由投资者
自行负责。
敬请投资者注意投资风险。
特此公告。
易方达基金管理有限公司
2018 年 9 月 14 日
