金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
金 鹰 元祺 信 用债 债 券型 证 券投 资 基金
2018 年 半年 度报 告
2018 年 6 月 30 日
基 金管 理人： 金鹰 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 交通 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一八 年八 月二十 五日 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 8 月 24 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自 2018 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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1.2 目录
1
重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
3
主要财务指标和基金净 值表现 ............................................................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 7
4
管理人报 告 ............................................................................................................................................... 8
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .......................................................................................................... 8
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 10
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 10
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 11
4.6 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 11
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 11
4.8 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .................................... 12
5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 12
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 12
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 12
5.3 托 管人 对本 半年 度报 告中财 务信 息等 内容 的真 实、准 确和 完整 发表 意见 ............................ 12
6
半年度财务会计报告（ 未经审计） ..................................................................................................... 12
6.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 12
6.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 13
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 14
6.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 15
7
投资组合报告 ......................................................................................................................................... 41
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 41
7.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................................ 41
7.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 41
7.4 报 告期 内股 票投 资组 合 的重大 变动 ............................................................................................. 41
7.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................................................................ 41
7.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 42
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 42
7.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 42
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金资 产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ................................ 42
7.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 43
7.11 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 ....................................................................... 43
7.12 本报 告期 投资 基金 情 况 .............................................................................................................. 43
7.13 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 43
8
基金份额持有人信 息 ............................................................................................................................. 44 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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8.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 44
8.2 发 起式 基金 发起 资金 持 有份额 情况 ............................................................................................. 45
9
开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 45
10
重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 45
10.1 基金份 额 持 有人 大会 决议 ................................................................................................... 45
10.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ................................... 45
10.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、 基 金托 管业 务的 诉讼 ....................................................... 45
10.4 基金投 资策 略的 改变 ........................................................................................................... 45
10.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 ....................................................................................... 45
10.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ....................................................... 45
10.7 基 金租 用证 券公 司交 易单元 的有 关情 况 ................................................................................... 46
10.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 47
11 影响投资者决策的其他 重要信息 ......................................................................................................... 49
11.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 .......................................... 49
11.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 .............................................................................................. 49
12
备查文件目录 ....................................................................................................................................... 50
12.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 50
12.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 50
12.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 50
金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 金鹰元 祺信 用债 债券 型证 券投资 基金
基金简 称 金鹰元 祺债 券
基金主 代码 002490
交易代 码 002490
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2017 年 11 月 8 日
基金管 理人 金鹰基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 19,168,817.58 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 在有 效控 制风 险的 前提下 ， 力 争使 基金 份额 持有人 获得 超额 收益 与
长期资 本增 值。
投资策 略
本基金 充分 考虑 基金 资产 的安全 性、 收益 性及 流动 性， 在 严格 控制 风险 的
前提下 力争 实现 资产 的稳 定增值 。在 资产 配置 中， 本基金 以信 用债 为主 ，
通过密 切关 注债 券市 场变 化， 持 续研 究债 券市 场运 行 状况、 研判 市场 风险，
在确保 资产 稳定 增值 的基 础上， 通过 积极 主动 的资 产配置 ， 力 争实 现超 越
业绩比 较基 准的 投资 收益 。
业绩比 较基 准
中 债 信 用 债 总 财 富( 总值) 指 数 收 益 率× 80%+ 一 年 定 期 存 款 利 率 （ 税 后 ）
× 20%
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 证券 投资 基金， 属于 较低 预期 收益 、 较低 预期 风险 的证 券
投资基 金品 种， 其预 期收 益和预 期风 险高 于货 币市 场基金 ， 但 低于 混合 型
基金、 股票 型基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 金鹰基 金管 理有 限公 司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 李云亮 陆志俊
联系电 话 010-59944986 95559
电子邮 箱 csmail@gefund.com.cn luzj@bankcomm.com
客户服 务电 话 4006135888,020-83936180 95559
传真 020-83282856 021-62701216
注册地 址
广东省 广州 市南 沙区 滨海 路
171号11 楼 自编1101 之一J79
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
银城中 路188 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江东 路28 号越
秀金融 大厦30层
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
银城中 路188 号 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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邮政编 码 510623 200120
法定代 表人 刘岩 彭纯
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《 证券 时报 》 、 《 上海 证券 报》
登载基 金 半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.gefund.com.cn
基金 半 年度 报告 备置 地点
广 东 省 广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路 28
号越秀 金融 大 厦 30 层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 金鹰基 金管 理有 限公 司
广州市 天河 区珠 江东路 28 号越秀 金融 大厦
30 层
3
主要财务指标和基金净 值表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日）
本期已 实现 收益 473,001.50
本期利 润 515,628.55
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0313
本期加 权平 均净 值利 润率 2.92%
本期基 金份 额净 值增 长率 2.82%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2018 年 6 月 30 日)
期末可 供分 配利 润 1,385,089.42
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0723
期末基 金资 产净 值 20,791,730.82
期末基 金份 额净 值 1.0847
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2018 年 6 月 30 日)
基金份 额累 计净 值增 长率 8.47%
注：1 、本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其 他收 入（ 不含 公允 价 值变 动收 益）
扣除相 关费 用后 的余 额；
2、本 期利 润为 本期 已实 现 收益加 上本 期公 允价 值变 动收益 ；
3、 期 末可 供分 配利 润 ， 指 期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数 （为
期末余 额， 不是 当期 发生 数）。
4、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计入 费用 后 实际收 益水 平要 低
于所列 数字 。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去一 个月 0.25% 0.07% 0.29% 0.02% -0.04% 0.05%
过去三 个月 0.90% 0.06% 1.12% 0.05% -0.22% 0.01%
过去六 个月 2.82% 0.09% 2.77% 0.04% 0.05% 0.05%
自基金 合同 生
效起至 今
2.62% 0.10% 2.73% 0.04% -0.11% 0.06%
注： 本 基金 的业 绩比 较基 准 是： 中 债信 用债 总财 富(总值) 指数 收益 率*80%+ 一年 定期存 款利 率( 税
后)*20% 。
3.2.2 自基金转型以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的比较
金鹰元 祺信 用债 债券 型证 券投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
（2017 年 11 月 8 日至 2018 年 6 月 30 日）
注：1 、截 至季 末， 本基 金 各类资 产比 例符 合基 金合 同规定 。
2、 本 基金 的业 绩比 较基 准 是： 中 债信 用债 总财 富(总值) 指数 收益 率*80%+ 一年 定期存 款利 率( 税
后)*20% 。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
金鹰基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基字[2002]97 号文 批准 ，于 2002 年 12 月 25 日成 立，
总部设 在广 州， 目前 注册 资本 5.102 亿元 人民 币。 2011 年 12 月公 司获 得特 定 客户资 产管 理计 划业 务
资格，2013 年 7 月设 立 全资子 公司 广州 金鹰 资产 管理有 限公 司。 近年 来， 公司秉 承 “ 以人 为本 、互
信协作 ； 创 新谋变 、 挑 战 超越 ” 的核 心价 值观， 始终 追求以 更高 的标 准为 投资 者提供 专业 、 贴心 的财
富管理 服务 ，获 得了 越来 越多投 资者 的认 可。
截至 2018 年 6 月 30 日 ， 公司下 设 17 个 一级 职能 部 门及北 京 、 广 州 、 上 海 、 深圳 、 成 都共 五个
分公司 ，旗 下 公 募基 金 42 只，管 理资 产规 模 476.38 亿元。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
刘丽娟
固定收 益部 总
监，基 金经 理
2016-10-1
9
2018-03-20 11
刘丽娟 女士， 中南 财经 政法 大学工
商管理 硕士， 历任 恒泰 证券 股份有
限公司 交易 员 ， 投 资经 理， 广州证
券股份有限公司资产管理总部固
定收益 投资 总监 。 2014 年 12 月加
入金鹰 基金 管理 有限 公司， 任固定
收益部 总监。 现任 金鹰 货币 市场证
券投资 基金、 金鹰 元和 灵活 配置混
合型证 券投 资基 金、 金 鹰添 享纯债
债券型 证券 投资 基金、 金鹰 现金增
益交易 型货 币市 场基 金、 金 鹰添荣
纯债债 券型 证券 投资 基金、 金鹰医
疗健康产业股票型证券投资基金
基金经 理。
倪超 基金经 理
2016-04-0
6
2018-01-27 9
倪超先 生， 厦门 大学 硕士 研究生。
2009 年 6 月 加盟 金鹰 基金 管理有
限公司 ， 先后 任行 业研 究 员， 消费
品研究 小组 组长 、基 金经 理助理。
现任金鹰行业优势混合型证券投
资基金 基金 经理 。
汪伟 基金经 理
2018-01-2
4
- 5
汪伟先 生， 2013 年 7 月至 2014 年
9 月曾任广州证券股份有限公司
交 易 员 、 投 资 经 理 等 职 务 ，2014金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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年 9 月至 2016 年 2 月 曾任 金鹰基
金 管 理 有 限 公 司 交 易 主 管 ，2016
年 3 月至 2017 年 7 月 曾任 广东南
粤银行 股份 有限 公司 交易 员、 宏观
分析师 等职 务，2017 年 7 月加入
金鹰基 金管 理有 限公 司， 现 任金鹰
元安混 合型 证 券 投资 基金、 金鹰元
丰债券 型证 券投 资基 金、 金 鹰鑫瑞
灵活配 置混 合型 证券 投资 基金、 金
鹰民丰回报定期开放混合型证券
投资基 金、 金 鹰添 利中 长期 信用债
债券型 证券 投资 基金、 金鹰 元祺信
用债债 券型 证券 投资 基金、 金鹰元
盛 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金
（LOF ）基金经 理。
林龙军 基金经 理
2018-06-0
2
- 10
林龙军 先生， 曾任 兴全 基金 管理有
限公司 产品 经理 、 研究 员、 基金经
理助理、 投资 经理 兼固 收投 委会委
员等职 务。2018 年 3 月加 入金鹰
基金管 理有 限公 司， 现 任金 鹰持久
增利债 券型 证券 投资 基金 （LOF）、
金鹰民丰回报定期开放混合型证
券投资 基金、 金鹰 添裕 纯债 债券型
证券投 资基 金、 金 鹰鑫 益灵 活配置
混合型 证券 投资 基金、 金鹰 元安混
合型证 券投 资基 金、 金 鹰元 丰债券
型证券 投资 基金、 金鹰 元祺 信用债
债券型 证券 投资 基金 基金 经理。
黄倩倩 基金经 理助 理
2017-03-0
8
2018-07-07 6
黄倩倩 女士， 西南 财经 大学 金融学
硕士研 究生， 历任 广州 证券 股份有
限公司 资产 管理 总部 债券 交易员，
2014 年 11 月 加入 金鹰 基金 管理有
限公司， 担任 固定 收益 部债 券交易
员、 基金 经理 助理 ， 现 任金 鹰现金
增益交 易型 货币 市场 基金、 金鹰添
益纯债 债券 型证 券投 资基 金、 金鹰
添富纯 债债 券型 证券 投资 基金、 金
鹰添盈 纯债 债券 型证 券投 资基金、
金鹰添润定期开放债券型发起式
证券投 资基 金基 金经 理， 金 鹰货币
市场证券投资基金等基金的基金
经理助 理。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》和其 他有关法律法 规及其各项实施准
则、基金合同、基金招募 说明书的规定，本着诚实 信用、勤勉尽责的原则管 理和运用基金资产，在
严格控制风险的基础上， 为基金持有人谋求最大利 益。本报告期内，基金运 作合法合规，无出现重
大违法 违规 或违 反基 金合 同的行 为， 无损 害基 金持 有人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
报告期内，公司严格执行 证监会《证券投资基金管 理公司公平交易制度指导 意见》和公司内部
公平交易制度，各投资组 合按投资管理制度和流程 独立决策，并在获得投资 信息、投资建议和实施
投资决策方面享有公平的 机会。公司通过完善交易 范围内各类交易的公平交 易执行细则、严格的流
程控制、持续的技术改进 ，确保公平交易原则的实 现。同时通过投资交易系 统中的公平交易功能执
行交易 ，以 尽可 能确 保公 平对待 各投 资组 合。
报告期， 公司 对连 续四 个 季度期 间内、 不同 时间 窗 下 （日内、3 日 内、5 日内 ） 公司管 理的 不同
投资组 合同 向交 易的 交易 价差进 行分 析， 未发 现违 反 公平 交易 制度 的异 常行 为。
4.3.2 异常交易行为的专项 说明
本报告期内，公司旗下所 有投资组合参与的交易所 公开竞价交易中，未出现 同日反向交易成交
较少的 单边 交易 量超 过该 证券当 日成 交量 的 5% 的情 况。
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2017 年的 政策 面组 合可 以 归结为 “ 紧 货币 、 严 监管 、 宽信贷 ”，在 2018 年 上半 年这三 个方 面都 发
生了明显变化：货币边际 放松、监管日渐落地、信 贷自发收缩。 映射到资本 市场表现为，利率品在
上半年震荡走好，权益市 场震荡走低。这期间有贸 易战带来的巨大外部扰动 ，但核心还是在于国内
市场货币与信用之间的淤 塞。从全社会资产负债表 的维度，如果在去杠杆的 大背景下，我们短时间
很难找到加杠杆的主体， 反而是在本轮去杠杆中， 一个不好的现象在发生， 无效杠杆没去掉，一些
仍具备活力的融资主体被 挤掉。反映到股票层面是 股权质押的负反馈，反映 到债券层面是民企融资
的举步 维艰 。庆 幸的 是， 尽管政 策腾 挪的 空间 有限 ，但我 们也 看到 事情 正在 发生一 些改 变。
本组合在上半年坚守绝对 收益的基本思路，坚守票 息为本的基本 原则。而在 二季度极度悲观的金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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背景下，适度增加了平衡 型可转债的仓位，阶段性 地增强了组合收益。而从 当期的表现来看，组合
净值总 体平 稳， 为全 年实 现正收 益打 下了 一定 的基 础。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至 2018 年 6 月 30 日， 基金份 额净 值 为 1.0847 元 ，本报 告期 份额 净值 增长 率为 2.82% ，同 期
业绩比 较基 准增 长率 为 2.77% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2018 下半 年， 我 们需 要紧密 关注 量大 主要 矛盾 的变化 ， 内 部信 用派 生， 外部贸 易纷 争。 融
资需求 的持 续下 滑 ， 已 经逐 渐反馈 到经 济层 面 ， 而 汇率 的大幅 度波 动也 会改 变当 前资产 定价 的方 式 。
从积极的角度看，我们看 到财政在发力，而去杠杆 、严监管的局面在发生微 调，我们倾向于在下半
年能看 到权 益市 场的 底部 ， 而债券 市场 无疑 仍处 在相 对舒适 的阶 段 ， 我 们仍 然坚 守票息 为本 的思 路 ，
对于当 期实 现较 高的 绝对 回报我 们仍 有把 握。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定 ，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，估值委员会由基金 估值业务分管领导、督察 长、基金事务部负
责人、基金会计、合规风 控部人员及相关投研人员 等组成。在特殊情况下， 公司召集估值委员会会
议， 讨 论和 决策 特殊 估值 事项， 估值 委员 会集 体决 策， 需 到会 的三 分之 二估 值委员 会成 员表 决通 过。
估值委员会负责组织制定 和适时修订基金估值政策 和程序，指导和监督整个 估值流程。以上所有相
关人员具备较高的专业能 力和丰富的行业从业经验 。为保证基金估值的客观 独立，基金 经理、投资
经理可参与估值原则和方 法的讨论，但不参与估值 原则和方法的最终决策和 日常估值的执行，一切
以维护 基金 持有 人利 益为 准则。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 及中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
约定分别提供银行间同业 市场债券品种的估值数据 及交易所交易的债券品种 的估值数据、流通受限
股票流 动性 折扣 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 12 页共 50 页
4.8 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
报告期 内， 本基 金资 产净 值已发 生连 续超 过 60 个工 作日低 于 5000 万 元的 情形 ，本基 金管 理 人
已按法 规要 求向 证监 会报 送解决 方案 。
5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
2018 上半 年度， 基金 托管 人在金 鹰元 祺信 用债 债券 型证券 投资 基金 的托 管过 程中， 严格 遵守 了
《证券投资基金法》及其 他有关法律法规、基金合 同、托管协议，尽职尽责 地履行了托管人应尽的
义务， 不存 在任 何损 害基 金持有 人利 益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
2018 上半 年度， 金鹰 基金 管理有 限公 司在 金鹰 元祺 信用债 债券 型证 券投 资基 金投资 运作 、 基 金
资产净值的计算、基金份 额申购赎回价格的计算、 基金费用开支等问题上， 托管人未发现损害基金
持有人 利益 的行 为。
本报告 期内 本基 金未 进行 收益分 配， 符合 基金 合同 的规定 。
5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见
2018 上半 年度 ， 由 金鹰 基 金管理 有限 公司 编制 并经 托管人 复核 审查 的有 关金 鹰元祺 信用 债债 券
型证券投资基金的半年度 报告中财务指标 、净值表 现、收益分配情况、财务 会计报告相关内容、投
资组合 报告 等内 容真 实、 准确、 完整 。
6
半年度财务会计报告（ 未经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 金鹰 元祺 信用 债债券 型证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2018 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2018 年 6 月 30 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存 款 6.4.7.1 795,632.21 350,866.69
结算备 付金
7,274.06 716,750.75
存出保 证金
4,741.92 29,191.08 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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交易性 金融 资产 6.4.7.2 17,491,394.00 13,597,531.70
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
17,491,394.00 13,597,531.70
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 2,900,000.00 7,000,000.00
应收证 券清 算款
- 1,202,577.53
应收利 息 6.4.7.5 282,769.98 162,921.26
应收股 利
- -
应收申 购款
49.95 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总计
21,481,862.12 23,059,839.01
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 6 月 30 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
488,564.14 -
应付赎 回款
41,201.22 -
应付管 理人 报酬
9,457.17 11,560.83
应付托 管费
2,364.30 2,890.21
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 6.4.7.6 762.50 900.00
应交税 费
1,539.53 -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.7 146,242.44 368,000.00
负债合计
690,131.30 383,351.04
所有者权益：
- -
实收基 金 6.4.7.8 19,168,817.58 21,492,618.79
未分配 利润 6.4.7.9 1,622,913.24 1,183,869.18
所有者权益合计
20,791,730.82 22,676,487.97
负债和所有者权益总 计
21,481,862.12 23,059,839.01
6.2 利润表
会计主 体： 金鹰 元祺 信用 债债券 型证 券投 资基 金 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
一、收入
647,514.41
1.利息 收入
311,668.37
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.10 19,114.85
债券利 息收 入
260,456.75
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
32,096.77
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
292,869.91
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.11 -
基金投 资收 益 6.4.7.12 -
债券投 资收 益 6.4.7.13 292,869.91
资产支 持证 券投 资收 益 6.4.7.14 -
贵金属 投资 收益 6.4.7.15 -
衍生工 具收 益 6.4.7.16 -
股利收 益
-
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
6.4.7.17 42,627.05
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 6.4.7.18 349.08
减：二、费用
131,885.86
1．管 理人 报酬
52,429.64
2．托 管费
13,107.38
3．销 售服 务费
-
4．交 易费 用 6.4.7.19 2,125.14
5．利 息支 出
12,201.40
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
12,201.40
6．税 金及 附加
857.29
7．其 他费 用 6.4.7.20 51,165.01
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
515,628.55
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
515,628.55
注： 2017 年 11 月 8 日 ， 本 基金由 金鹰 元祺 保本 混合 型证券 投资 基金 保本 周期 届满后 转型 成立 ，
无上年 可比 期间 数据 ，下 同。
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 金鹰 元祺 信用 债债券 型证 券投 资基 金 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
21,492,618.79 1,183,869.18 22,676,487.97
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 515,628.55 515,628.55
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-2,323,801.21 -76,584.49 -2,400,385.70
其中：1.基 金申 购款 9,537,280.59 787,956.14 10,325,236.73
2.基金 赎回 款 -11,861,081.80 -864,540.63 -12,725,622.43
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
19,168,817.58 1,622,913.24 20,791,730.82
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘岩 ，主管 会计 工作 负责 人： 曾长兴 ，会 计机 构负 责人 ：谢文 君
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
金鹰元 祺信 用债 债券 型证 券投资 基金 由金 鹰元 祺保 本混合 型证 券投 资基 金转 型而来 。
金鹰元 祺保 本混 合型 证券 投资基 金经 中国 证监 会证 监许可[2016]294 号文 批准 ， 基金 管理 人为 金
鹰基金 管理 有限 公司 ，基 金托管 人为 交通 银行 股份 有限公 司。
金鹰元 祺保 本混 合型 证券 投资基 金自 2016 年 3 月 15 日至 2016 年 3 月 31 日 公开募 集， 募集 结
束后基 金管 理人 向中 国证 监会办 理备 案手 续。 经 中 国证监 会书 面确 认， 《 金鹰 元祺保 本混 合型 证券 投
资基金 基金 合同 》 于 2016 年 4 月 6 日 生效 。
自 2017 年 9 月 16 日至 2017 年 10 月 9 日 ，金 鹰元 祺保本 混合 型证 券投 资基 金基金 份额 持有 人
大会以通讯方式召开，大 会审议并通过了《关于金 鹰元祺保 本混合型证券投 资基金保本周期到期转
型有关 事项 的议 案》 ， 内容 包括金 鹰元 祺保 本混 合型 证券投 资基 金变 更名 称和 基金类 别、 修改基 金 投金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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资目标、投资范围、投资 策略、估值、费用和修订 基金合同等事项。持有人 大会决议自通过之日起
生效，决议生效后，基金 管理人实施基金转型。转 型完成后，由《金鹰元祺 保本混合型证券投资基
金基金合同》修订而成的 《金鹰元祺信用债债券型 证券投资基金基金合同》 正式生效，原《金鹰元
祺保本 混合 型证 券投 资基 金基金 合同 》自 同一 日起 失效。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布并 于 2014 年 7 月修 改 的 《 企业 会计 准则
－基本 准则 》 和 41 项具 体 会计准 则及 其应 用指 南、 解 释及其 他相 关规 定 （ 以下 合 称 “ 企 业会 计准 则 ”），
中国证 券投 资基 金业 协会 于 2012 年 11 月 16 日 颁布 的《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 中国 证
监会发 布的 《证 券投 资基 金信息 披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报 告> 》 和中 国证 监会 发
布的基 金行 业实 务操 作的 有关规 定而 编制 。
6.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表符合企业 会计准则和《证券投资基 金会计核算业务指引》的 要求，真实、完整
地反映 了本 基金 2018 年 6 月 30 日的 财务 状况 以及 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日的 经营 成果
和基金 净值 变动 情况 等有 关信息 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
6.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金 本报 告期 所采 用的 会计政 策、 会计 估计 与最 近一期 年度 报告 一致 。
6.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
6.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
6.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
（1） 金融 资产 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当
期损益 的金 融资 产包 括股 票投资 、 债 券投 资和 衍生 工具投 资( 主 要为 权证 投资) 等， 其 中股 票投 资和 债金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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券投资在资产负债表中作 为交易性金融资产列报， 衍生工具投资在资产负债 表中作为衍生金融资产
列报。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可
确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
（2） 金融 负债 的分 类
根据本基金的 业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
6.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
基金初始确认金融资产或 金融负债，应当按照取得 时的公允价值作为初始确 认金额。划分为以
公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的 股票投资、债券投资等， 以及不作为有效套期工
具的衍生金融工具，相关 的交易费用在发生时计入 当期损益。对于本基金的 其他金融资产 和其他金
融负债 ，相 关交 易费 用在 发生时 计入 初始 确认 金额 。
在持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的利息或 现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本 基金将以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债的公
允价值变动计入当期损益 。对于本基金的其他金融 资产和其他金融负债，采 用实际利率法，按摊余
成本进 行后 续计 量。
处置该金融资产或金融负 债时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益，其
中包括 同时 结转 的公 允价 值变动 收益 。
当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止，或该 金融资产已转移，且符合 金融资产转移的终
止确认 条件 的， 金融 资产 将终止 确认 。
金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的， 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。
金融资 产转 移 ， 是 指本 基金 将金融 资产 让与 或交 付给 该金融 资产 发行 方以 外的 另一方 （ 转入 方） 。
本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不 终止确认该金融资产。本 基金既没有转移也没有
保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的 ， 分 别下列 情况 处理 ： 放弃 了对 该金融 资产 控制 的 ，
终止确认该金融资产；未 放弃对该金融资产控制的 ，按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有
关金融 资产 ，并 相应 确认 有关负 债。
金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票投 资
买入股票于成交日确认为 股票投资，股票投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用入
账。
因股权分置改革而获得非 流通股股东支付的现金对 价，于股权分置改革方案 实施后的股票复牌
日，冲 减股 票投 资成 本。
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。
(2) 债券投 资
买入证券交易 所交易的债 券于成交日确认为债券投 资。债券投资成本按成交 日应支付的全部价
款扣除 交易 费用 入账 ，其 中所包 含的 债券 应收 利息 单独核 算， 不构 成债 券投 资成本 。
买入未上市债券和银行间 同业市场交易的债券于成 交日确认为债券投资。债 券投资成本，按成
交总额 扣除 交易 费用 入账 ，其中 所包 含的 债券 应收 利息单 独核 算， 不构 成债 券投资 成本 。
买入零息债券视同到期一 次性还本付息的附息债券 ，根据其发行价、到期价 和发行期限计算应
收利息 ，按 上述 会计 处理 方法核 算。
卖出证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益。
卖出未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认债 券投 资收 益。
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(3) 权证投 资
买入权证于成交日确认为 权证投资。权证投资成本 ，按成交日应支付的全部 价款扣除交易费用
后入账 。
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ，出 售权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 。
(4) 分离 交易 可转 债
申购新发行的分离交易可 转债于获得日，按可分离 权证公允价值占分离交易 可转债全部公允价
值的比例将购买分离交易 可转债实际支付全部价款 的一部分确认为权证投资 成本，按实际支付的全
部价款 扣减 可分 离权 证确 定的成 本确 认债 券成 本。
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 。
(5) 回购协 议
基金持有的回购协议（封 闭式回购）以成本列示， 按实际利率（当实际利率 与合同利率差异较
小时， 也可 以用 合同 利率 ）在实 际持 有期 间内 逐日 计提利 息。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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6.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 目前 金融 资产 和金 融负债 的估 值原 则和 方法 如下：
1、股 票估 值原 则和 方法
（1） 上市 流通 股票 的估 值
上市流通股票按估值日其 所在证券交易所的收盘价 估值；估值日无交易的， 且最近交易日后未
发生影响公允价值计量的 重大事件的 ，以最近交易 日的收盘价估值；如最近 交易日后发生了影响公
允价值计量的重大事件的 ，可参考类似投资品种的 现行市价及重大变化因素 ，调整最近交易市价，
确定公 允价 格。
（2） 未上 市股 票的 估值
送股、转增股、配股和公 开增发新股等发行未上市 的股票，按估值日在交易 所挂牌的同一股票
的收盘价估值；估值日无 交易的，且最近交易日后 未发生影响公允价值计量 的重大事件的，以最近
交易日的收盘价估值；如 最近交易日后发生了影响 公允价值计量的重大事件 的，可参考类似投资品
种的现 行市 价及 重大 变化 因素， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价格 。
首次发行未上市的 股票， 采用估值技术确定公允价 值，在估值技术难以可靠 计量的情况下，按
成本估 值。
（3） 长期 停牌 股票 的估 值
已停牌股票，最近交易日 后经济环境发生了重大变 化或证券发行机构发生了 影响证券价格的重
大事件 ，使 潜在 估值 调整 对前一 估值 日的 基金 资产 净值的 影响 在 0.25 ％以 上 的，本 基金 根据 中国 证
监会公 告[2017]13 号 《中 国证监 会关 于证 券投 资基 金估值 业务 的指 导意 见》 ， 依据具 体情 况采 用 《 关
于发布 中基 协(AMAC) 基金 行业股 票估 值指 数的 通知 》 提供 的指 数收 益法 、 市 盈 率法等 估值 技术 进行
估值。
（4） 流通 受限 股票 的估 值
流通受限股票， 指在发行 时明确一定期限限售期的 股票，包括但不限于首次 公开发行有明确锁
定期的股票，非公开发行 且处于明确锁定期的股票 、通过大宗交易取得的带 限售期的股票，按监管
机构或 行业 协会 的有 关规 定确定 公允 价值 。
2、固 定收 益证 券的 估值 原 则和方 法
（1）交易所市场上市交易 或挂牌转让的固定收益品 种（另有规定的除外 ） ，选 取第三方估值机
构提供 的相 应品 种当 日的 估值净 价进 行估 值。
（2） 交 易所 市场 上市 交易 的可转 换债 券、 可交 换债 券， 实 行全 价交 易的， 按 估值日 收盘 价减 去
可转换债券收盘价中所含 债券应收利息后得到的净 价进行估值；实行净价交 易的，按估值日收盘价金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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进行估值。估值日没有交 易的，且最近交易日后未 发生影响公允价值计量的 重大事件的，实行全价
交易的，按最近交易日债 券收盘价减去债券收盘价 中所含的债券应收利息得 到的净价；实行净价交
易的，按估值日收盘价进 行估值。如最近交易日后 发生了影响公允价值计量 的重大事件的，可参考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 因素 ，调 整最 近交易 市价 ，确 定公 允价 格。
（3） 交易 所 市 场挂 牌转 让 的资产 支持 证券 和私 募债 券， 采用估 值技 术确 定公 允价值 ， 在 估值 技
术难以 可靠 计量 公允 价值 的情况 下， 按成 本估 值。
（4） 交易 所市 场发 行未 上 市或未 挂牌 转让 的固 定收 益品种 ， 采 用估 值技 术确 定公允 价值 ， 在 估
值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下， 按成 本估 值。
（5） 对 银行 间市 场上 不含 权的固 定收 益品 种， 按 照 第三方 估值 机构 提供 的相 应品种 当日 的估 值
净价估值。对银行间市场 上含权的固定收益品种， 按照第三方估值机构提供 的相应品种当日的唯一
估值净价或推荐估值净价 估值。对于含投资者回售 权的固定收益品种，回售 登记截止日（含当日）
后未行 使回 售权 的按 照长 待偿期 所对 应的 价格 进行 估值。
（6） 对银 行间 市场 未上 市 ， 且 第三方 估值 机构 未提 供估值 价格 的固 定收 益品 种， 在发行 利率 与
二级市 场利 率不 存在 明显 差异， 未上 市期 间市 场利 率没有 发生 大的 变动 的情 况下， 按成 本估 值。
（7） 同一 债券 同时 在两 个 或两个 以上 市场 交易 的， 按债券 所处 的市 场分 别估 值。
3、权 证估 值原 则和 方法
认沽/ 认 购权 证的 估值 ， 从 持有确 认日 起到 卖出 日或 行权日 止， 上市 交易 的认 沽/ 认购 权证 按估 值
日的最近交易日的收盘价 估值；如最近交易日后发 生了影响公允价值计量的 重大事件的，可参考类
似投资 品种 的现 行市 价及 重 大变 化因 素， 调 整最 近 交易市 价， 确定公 允价 格 。 未上 市交 易的认 沽/ 认
购权证采用估值技术确定 公允价值，在估值技术难 以可靠计量的情况下，按 成本估值；停止交易、
但未行 权的 权证 ，采 用估 值技术 确定 公允 价值 。
4、股 指期 货估 值原 则和 方 法
股指期货合约，一般以估 值当日股指期货的结算价 进行估值，估值当日无结 算价的，且最近交
易日后未发生影响公允价 值计量的重大事件的，采 用最近交易日结算价估值 。当日结算价及结算规
则以《 中国 金融 期货 交易 所结算 细则 》为 准。 如法 律法规 今后 另有 规定 的， 从其规 定。
5、 如有 确凿 证据 表明 按上 述方法 不能 客观 反映 交 易 性金融 工具 的公 允价 值， 基金管 理人 将根 据
具体情 况与 基金 托管 人商 定后确 定最 能反 映公 允价 值的方 法。
6、国 家有 最新 规定 的， 按 其规定 进行 估值 。
6.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 21 页共 50 页
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且该种法定权利 现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，
不予相 互抵 销。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的 金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及 基金赎回确认日确认。上 述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基
金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或 赎回 基金 份额 时， 申购或 赎回 款项 中包 含的 按累计 未实 现损 益占 基金 净值比 例计 算的 金额 。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日确 认。 未实 现平 准 金与 已实 现平准 金均 在" 损益
平准金" 科 目中 核算 ，并 于 期末全 额转 入未 分配 利润 。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1、 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按 协
议规定的利率及持有期重 新计算存款利息收入，并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面已确
认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失， 列入 利息 收入 减项， 存款 利息 收入 以净 额列示 。
2、 债 券利 息收 入按 债券 票 面价值 与票 面利 率或 内含 票面利 率计 算的 金额 扣除 应由债 券发 行企 业
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 确认 ，在 债券 实际 持有期 内逐 日计 提。
3、 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 在 证券 实 际持有 期内 逐日 计
提。
4 、 买入返 售金 融资 产收 入, 按 买入 返售金 融资 产的 摊余 成本 及实 际利 率（当 实际 利率 与合 同利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐 日计提 。
5、 股票 投资 收益 于卖 出股 票成交 日确 认， 并 按卖 出 股票成 交总 额与 其成 本和 相关费 用的 差额 入
账。
6、 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息的 差额 入
账。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 22 页共 50 页
7、衍 生工 具投 资收 益于 卖 出权证 成交 日确 认， 并按 卖出权 证成 交总 额与 其成 本的差 额入 账。
8、 股利 收益 于除 息日 确认 ， 并按 上市 公司宣 告的 分 红派息 比例 计算 的金 额扣 除应由 上市 公司 代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额入 账。
9、 公允 价值 变动 收益 系本 基金持 有的 采用 公允 价值 模式计 量的 交易 性金 融资 产、 交 易性 金融 负
债等公 允价 值变 动形 成的 应计入 当期 损益 的利 得或 损失。
10 、其他收入在主要风险 和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金 额可以可靠计量的
时候确 认。
6.4.4.10 费用的确认和计量
1、基 金管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.6% 的年 费率逐 日计 提；
2、基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.15% 的 年费率 逐日 计提；
3、 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率 差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在回 购期 内逐 日计 提；
4、 其他 费用 系根 据有 关法 规及相 应协 议规 定， 按实 际支出 金额 ， 列 入当 期基 金费用 。 如 果影 响
基金份 额净 值小 数点 后第 五位的 ，则 采用 待摊 或预 提的方 法。
6.4.4.11 基金的收益分配政 策
1、在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多为 12 次 ，每次 收益 分配
比例不 得低 于该 次可 供分 配利润 的 10% ， 若《 基金 合同》 生效 不 满 3 个 月可 不进行 收益 分配 ；
2、 本 基金 收益 分配 方式 ： 现金分 红与 红利 再投 资， 投资者 可选 择现 金红 利或 将现金 红利 自动 转
为相应类别的基金份额进 行再投资；若投资者不选 择，本基金默认的收益分 配方式是现金分红；投
资者可以在不同销售机构 对本基金设置为相同的分 红方式，亦可设置为不同 的分红方式，即同一基
金账户 对本 基金 在各 销售 机构设 置的 分红 方式 相互 独立、 互不 影响 。
3、 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值； 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每
单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值；
4、本 基金 每一 基金 份额 享 有同等 分配 权；
5、 法律 法规 或监 管机 关另 有规 定 的， 从其 规定。 基 金管理 人在 履行 适当 程序 后， 将 对上 述基 金
收益分 配政 策进 行调 整。
6.4.4.12 分部报告
本基金 本报 告期 内无 分部 报告。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 23 页共 50 页
6.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
6.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 报告 期内 无需 说明 的重要 会计 政策 变更 。
6.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 内无 会计 估计变 更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的重大 会计 差错 更正 。
6.4.6 税项
1、印 花税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2007]84 号文 《 关于调 整证 券 （ 股票 ） 交 易 印花税 率的 通知 》
的规定 ， 自 2007 年 5 月 30 日起 ，调 整证 券（ 股票 ）交易 印花 税税 率， 由原 先的 1‰ 调 整为 3‰ ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的
通知》的规定，股权分置 改革过程中因非流通股股 东向流通股股东支付对价 而发生的股权转让，暂
免征收 印花 税；
经国务 院批 准, 根据 财政 部 、 国 家税 务总局 《 关于 调 整证券 （ 股票 ） 交 易印 花 税率的 通知 》 的 规
定， 自 2008 年 4 月 24 日 起，调 整证 券（ 股票 ）交 易印花 税税 率， 由原 先 的 3‰调 整为 1‰ ；
经国务 院批 准, 财政 部、 国 家税务 总局 研究 决定,自 2008 年 9 月 19 日起, 证券 （ 股票 ） 交易 印花
税调整 为单 边征 税, 由出 让 方按证 券(股票) 交 易印 花税 税率缴 纳印 花税,受 让方 不 再征收, 税 率不 变；
2、营 业税 、增 值税 、企 业 所得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 ， 自 2004
年 1 月 1 日起 ，对 证券 投 资基金 （封 闭式 证券 投资 基金， 开放 式证 券投 资基 金）管 理人 运用 基金 买
卖股票 、债 券的 差价 收入 ，继续 免征 营业 税和 企业 所得税 ；
根据财 政部 、 国 家 税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的
通知》 的规 定， 股 权分 置改 革中非 流通 股股 东通 过对 价方式 向流 通股 股东 支付 的股份 、 现 金等 收入 ，
暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的企 业所 得税 。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]1 号 《 财政 部 、 国家 税务 总局 关于 企业 所得税 若干 优惠 政
策的通 知》 ， 对证 券投 资基 金从证 券市 场中 取得 的收 入， 包 括买 卖股 票、 债 券 的差价 收入 ， 股 权的 股
息、红 利收 入， 债券 的利 息收入 及其 他收 入， 暂不 缴纳企 业所 得税 。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]36 号 《 关于 全面推 开营 业税 改 征 增值 税试点 的通 知》 ， 自
2016 年 5 月 1 日起 ，证 券 投资基 金( 封 闭式 证券 投资 基金， 开放 式证 券投 资基 金) 管理 人运 用基 金买
卖股票 、债 券免 征增 值税 。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]140 号文 《 关 于明确 金融 房 地产 开发 教育辅 助服 务等 增
值税政 策的 通知 》 ， 资 管产 品运营 过程 中发 生的 增值 税应税 行为 ， 以资 管产 品管 理人为 增值 税纳 税 人 。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《 财 政部 税务 总局 关于 资管 产 品增值 税有 关问 题
的通知 》 ， 资管 产品 管理 人 运营资 管产 品过 程中 发生 的增值 税应 税行 为， 暂适 用简易 计税 方法 ， 按 照
3% 的征 收率 缴纳 增值 税。 对资管 产品 在 2018 年 1 月 1 日 前运 营过 程中 发生 的增值 税应 税行 为， 未
缴纳增值税的，不再缴纳 ；已缴纳增值税的，已纳 税额从资管产品管理人以 后月份的增值税应纳税
额中抵 减。
3、个 人所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号 文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收问 题的 通
知》 ， 对 基金 取得 的股 票的 股息 、 红 利收 入 、 债 券的 利息收 入及 储蓄 利息 收入 ， 由 上市 公司 、 债券 发
行企业 及金 融机 构在 向基 金派发 股息 、红 利收 入、 债券的 利息 收入 及储 蓄利 息收入 时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号 文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题 的
通知》 的规 定， 股 权分 置改 革中非 流通 股股 东通 过对 价方式 向流 通股 股东 支付 的股份 、 现 金等 收入 ，
暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的个 人所 得税 ；
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字 【2012 】85 号文 《关 于实 施上 市公 司股 息 红利差 别化 个人 所
得税政 策有 关问 题的 通知 》 以及 财政 部、 国家 税务 总局、 证监 会财 税字[2015]101 号 文 《 关于 上市 公
司股息 红利 差别 化个 人所 得税政 策有 关问 题的 通知 》 ， 证 券投 资基 金从 公开 发行 和转让 市场 取得 的上
市公司 股票 ，持 股期 限在 1 个月 以内 （含 1 个月 ） 的， 其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额； 持
股期限 在 1 个月 以上 至 1 年（ 含 1 年 ）的 ，暂 减按 50% 计 入应 纳税 所得 额； 持股期 限超 过 1 年的 ，
暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额。 上述 所得 统一 适 用 20% 的 税率 计征 个人 所得 税。
6.4.7 重要财务报表项目的 说明
6.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 6 月 30 日
活期存 款 795,632.21
定期存 款 - 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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其中： 存款 期 限 1 个 月以 内 -
存款期 限 1-3 个月 -
存款期 限 3 个月 以上 -
其他存 款 -
合计 795,632.21
6.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 6 月 30 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 0.00 0.00 0.00
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 17,513,480.05 17,490,562.40 -22,917.65
银行间 市场 815.70 831.60 15.90
合计 17,514,295.75 17,491,394.00 -22,901.75
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 17,514,295.75 17,491,394.00 -22,901.75
6.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 内无 衍生 金融资 产/ 负 债。
6.4.7.4 买入返售金融资 产
6.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 6 月 30 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场
2,900,000.00 -
银行间 市场
- -
合计 2,900,000.00 -
6.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末未 持有 期末买 断式 逆回 购中 取得 的债券 。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 26 页共 50 页
6.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 231.94
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 2.97
应收债 券利 息 282,533.18
应收资 产支 持证 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 1.89
合计 282,769.98
6.4.7.6 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 6 月 30 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 762.50
合计 762.50
6.4.7.7 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 0.03
其他应 付款 -
审计费 用 26,283.01
律师费 15,000.00
预提信 息披 露费 104,959.40
合计 146,242.44
6.4.7.8 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 27 页共 50 页
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 21,492,618.79 21,492,618.79
本期申 购 9,537,280.59 9,537,280.59
本期赎 回（以 “- ” 号填 列） -11,861,081.80 -11,861,081.80
本期末 19,168,817.58 19,168,817.58
6.4.7.9 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 943,196.15 240,673.03 1,183,869.18
本期利 润 473,001.50 42,627.05 515,628.55
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-31,108.23 -45,476.26 -76,584.49
其中： 基金 申购 款 649,350.15 138,605.99 787,956.14
基金赎 回款 -680,458.38 -184,082.25 -864,540.63
本期已 分配 利润 - - -
本期末 1,385,089.42 237,823.82 1,622,913.24
6.4.7.10 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 17,444.27
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 1,535.95
其他 134.63
合计 19,114.85
6.4.7.11 股票投资收益
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资。
6.4.7.12 基金投资收益
本基金 本报 告期 内未 进行 基金投 资。
6.4.7.13 债券投资收益
6.4.7.13.1 债券投资收益项 目构成
单 位：人 民币 元
项目 本期 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日
债 券 投 资 收 益 —— 买 卖 债 券 （ 、 债 转 股
及债券 到期 兑付 ）差 价收 入
292,869.91
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 -
合计 292,869.91
6.4.7.13.2 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日
卖出债 券（ 、债 转股 及债 券到期 兑付 ）
成交总 额
46,642,983.59
减： 卖出 债券 （、 债转 股 及债券 到期 兑
付）成 本总 额
45,917,854.28
减： 应 收利 息总 额 432,259.40
买卖债 券差 价收 入 292,869.91
6.4.7.14 资产支持证券投 资收益
本基金 本报 告期 内未 投资 资产支 持证 券。
6.4.7.15 贵金 属投资 收益
本基金 本报 告期 内未 投资 贵金属 。
6.4.7.16 衍生工具收益
本基金 本报 告期 内未 投资 衍生工 具。
6.4.7.17 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日
1.交易 性金 融资 产 42,627.05
—— 股 票投 资 -
—— 债 券投 资 42,627.05
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 基 金投 资 -
—— 贵 金属 投资 -
——其他 - 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
减：应 税金 融商 品公 允价 值变动 产生 的
预估增 值税 -
合计 42,627.05
6.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日
基金赎 回费 收入 349.08
合计 349.08
6.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
交易所 市场 交易 费用 445.14
银行间 市场 交易 费用 1,680.00
合计 2,125.14
6.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日
审计费 用 26,283.01
信息披 露费 4,959.40
汇划手 续费 1,322.60
帐户维 护费 18,000.00
其他 600.00
合计 51,165.01
6.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 作披 露的 或有 事项 。
6.4.8.2 资产负债表日后 事 项 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 作披 露的 资产 负债 表日后 事项 。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况
经本基金管理人 2016 年 第三次临时股东会审议通 过，并经中国证券监督管 理委员会批复核准
（证监 许可[2017]2135 ） ， 本基金 管理 人原 股东美 的 集团股 份有 限公 司、东 亚 联丰投 资管 理有 限公司
分别将 其持 有的 本基 金管 理人 20 ％和 11% 股 权转 让 给东旭 集团 有限 公司 。 本 次股权 转让 后， 本基 金
管理人 股权 结构 变更 为： 东旭集 团有 限公 司 66.19% ， 广州 证券 股份 有限 公司 24.01% ， 广州 白云 山医
药集团 股份 有限 公 司 9.80% 。本 基金 管理 人已 完成 股权变 更事 项的 工商 变更 登记。
6.4.9.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
金鹰基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、销 售机 构
交通银 行股 份有 限公 司 基金托 管人
6.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
6.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 通过 关联 方交 易单元 进行 股票 交易 。
6.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 通过 关联 方交 易单元 进行 权证 交易 。
6.4.10.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 通过 关联 方交 易单元 进行 债券 交易 。
6.4.10.1.4 债券回购交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 通过 关联 方交 易单元 进行 债券 回购 交易 。
6.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
本基金本报告期内及上年 度可比期间未通过关联方 交易单元进行任何交易， 无应支付关联方交
易佣金 。
上述佣金按市场佣金率计 算，以扣除中国证券登记 结算公司收取的证管费、 经手费和使用期间
内由券 商承 担的 证券 结算 风险基 金后 的净 额列 示。 债券及 权证 交易 不计 佣金 。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 31 页共 50 页
该类佣金协议的服务范围 还包括佣金收取方为本基 金提供的证券投资研究成 果和市场信息服务
等。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 52,429.64
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 12,306.28
注：1 、基 金管 理人 的管 理 费
本基金 的管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.60% 年 费率计 提。 管理 费的 计算 方法如 下：
H ＝E× 0.60%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
2、 基金 管理 费每 日计 算， 逐日累 计至 每月 月末 ， 按 月支付 ， 由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基
金管理 费划 款指 令， 基金 托管人 复核 后于 次月 前 3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金管 理
人。若 遇法 定节 假日 、公 休假等 ，支 付日 期顺 延。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 13,107.38
注：1 、基 金托 管人 的托 管 费
本基金 的托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.15% 年 费率计 提。 托管 费的 计算 方法如 下：
H ＝E× 0.15%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
2、 基金 托管 费每 日计 算， 逐日累 计至 每月 月末 ， 按 月支付 ， 由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基
金托管 费划 款指 令， 基金 托管人 复核 后于 次月 前 3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支取 。若 遇法 定
节假日 、公 休日 等, 支付 日 期顺延 。
6.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
本基金 本报 告期 无与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券（ 含回 购） 交易 。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 32 页共 50 页
6.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本基金 管理 人未 运用 固有 资金投 资本 基金 。
6.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 未投 资本 基金 。
6.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入
交通银 行股 份有 限公 司 795,632.21 17,444.27
注：本 基金 用于 证券 交易 结算的 资金 通过" 交 通银 行 基金托 管结 算资 金专 用存 款账户" 转 存于 中
国证券 登记 结算 有限 责任 公司， 在资 产负 债表 中" 结 算备付 金" 科目 中单 独列 示 ，按银 行同 业利 率计
息。结 算备 付 金 2018 年 6 月 30 日余 额 7,274.06 元。
6.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。
6.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
6.4.10.7.1 其他关联交易事 项的说明
无。
6.4.10.7.2 当期交易及持有 基金管理人以及管理 人关 联方所管理基金产生 的费 用
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 投资 基金 。
6.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
6.4.12 期末（2018 年 6 月 30 日）本基金持有的流通 受限证券
6.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 报告 期末 无认 购/ 新 发股票 或债 券流 通受 限情 况。
6.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 33 页共 50 页
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
6.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
本基金 本报 告期 末无 银行 间市场 债券 正回 购交 易中 作为抵 押的 债券 。
6.4.13 金融工具风险及 管 理
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要包括信用 风险、流动性风险及市场 风险等。基金成立
以来，本基金管理人坚持 一切从规范运作、防范风 险、保护基金持有人利益 出发，依照公司内部控
制的整体要求，致力于内 控机制的建立和完善，公 司内部管理制度及业务规 范流程的制定和完善，
加强内 部风 险的 控制 与有 效防范 ， 以保 证各 项法 规和 管理制 度的 落实 ， 保证 基金 合同得 到严 格 履 行 。
6.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
为保证公司规范化运作， 有效地防范和化解经营风 险，确保基金和公司财务 和其他信息真实、
准确、完整、及时，从而 最大程度地保护基金持有 人的合法权益，本基金管 理人奉行全面风险管理
体系的 建设 ，建 立了 科学 合理、 控制 严密 、运 行高 效的各 项管 理制 度：
1、风 险管 理控 制制 度
风险控制制度由总则、风 险控制的目标和原则、风 险控制的机构设置、风险 控制的程序、风险
类型的 界定 、 风 险控 制的 主要措 施、 风险 控制 的具 体制度 、 风 险控 制制 度的 监督与 评价 等部 分组 成 。
风险控制的具体制度主要 包括投资风险管理制度、 交易风险控制制度、财务 风险控制制度、公
司资产管理制度等业务风 险控制制度，以及岗位分 离制度、业务空间隔离制 度、作业规则、岗位职
责、反 馈制 度、 资料 保全 制度、 保密 制度 、员 工行 为守则 等程 序性 风险 管理 制度。
2、投 资管 理制 度
投资管 理制 度包 括研 究业 务管理 制度 、投 资决 策管 理制度 、基 金交 易管 理制 度等。
制订研究业务管理制度的 目的是保持研究工作的独 立、客观。研究业务管理 制度包括：建立严
密的研究工作业务流程， 形成科学、有效的研究方 法；根据基金合同要求， 在充分研究的基础上建
立和维护投资对象备选库 ；建立研究与投资的业务 交流制度，保持通畅的交 流渠道；建立研究报告
质量评 价 体 系。
制订投资决策业务管理制 度的目的是严格遵守法律 法规的有关规定，确保基 金的投资符合基金
合同所规定的投资目标、 投资范围、投资策略、投 资组合和投资限制等要求 。投资决策业务管理制
度包括投资决策授权制度 ；投资决策支持制度，重 要投资要有详细的研究报 告和风险分析支持；投
资风险 评估 与管 理制 度， 在设定 的风 险权 限额 度内 进行投 资决 策； 投资 管理 业绩评 价制 度等 。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 34 页共 50 页
制订基金交易管理制度的 目的是保证基金投资交易 的安全、有效、公平。基 金交易管理制度包
括基金交易的集中交易制 度；交易监测、预警、反 馈机制；投资指令审核制 度；投资指令公平分 配
制度； 交易 记录 保管 制度 ；交易 绩效 评价 制度 等。
3、监 察稽 核制 度
监察稽核制度包括检查公 司各业务部门和工作人员 是否遵守法律、法规、规 章的有关规定；检
查公司各业务部门和工作 人员对公司内部控制制度 、各项管理制度、业务规 章的执行情况；对公司
各部门 作业 流程 的遵 守合 规性和 有效 性的 检查 、监 督、评 价及 建议 等。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本 息，导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 均投资于具有良好信用
等级的证券，且通过 分散 化投资以分散信用风险。 本基金投资于一家公司发 行的证券市值不超过基
金资产 净值 的 10% ，且 本 基金与 由本 基金 管理 人管 理的其 他基 金共 同持 有一 家公司 发行 的证 券， 不
得超过 该证 券 的 10% 。
本基金在交易所进行的交 易均与中国证券登记结算 有限责任公司完成证券交 收和款项清算，因
此违约风险发生的可能性 很小；基金在进行银行间 同业市场交易前均对交易 对手进行信用评估，以
控制相 应的 信用 风险 。
6.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年6 月30 日
上年末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债、 同业 存单。
6.4.13.2.2 按短期信用评级 列示的资产支持证券 投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年6 月30 日
上年末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 35 页共 50 页
合计 0.00 0.00
6.4.13.2.3 按短期信用评级 列示的同业存单投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年6 月30 日
上年末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：以 上数 据按 照最 新发 行人评 级填 列。
6.4.13.2.4 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年6 月30 日
上年末
2017 年12 月31 日
AAA 15,010,155.40 8,529,487.00
AAA 以下 1,276,678.60 3,780,134.70
未评级 0.00 0.00
合计 16,286,834.00 12,309,621.70
注：本 统计 数据 未包 含国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债、 地方 政府 债、 同业 存单。
6.4.13.2.5 按长期信用评级 列示的资产支持证券 投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年6 月30 日
上年末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
6.4.13.2.6 按长期信用评级 列示的同业存单投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年6 月30 日
上年末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：以 上数 据按 照最 新发 行人评 级填 列。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 36 页共 50 页
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资 产的流动性不足，无法在 合理价格变现资产。本基 金的流动性风险主
要来自于投资品种流动性 不足，导致金融资产不能 在合理价格变现。本基金 采用分散投资、监控流
通受限 证券 比例 等方 式防 范流动 性风 险 ， 同 时基 金管 理人通 过分 析持 有人 结构 、 申购赎 回行 为分 析 、
变现比 例、 压力 测试 等方 法评估 组合 的流 动性 风险 。
6.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析
本基金为债券型基金，主 要投资于具备高流动性的 国内依法发行上市的股票 、债券等金融工具；另
外， 本基 金将 持有 不低 于 基金资 产净 值 5% 的现 金或 到期日 在一 年以 内的 政府 债券 ， 也 具备 较强 的流
动性。 总体 来看 ，本 基金 的投资 标的 具有 良好 的流 动性。
报告期 内 ， 在 流动 性新 规实 施后本 基金 主动 投资 于到 期日 在 10 个交 易日 以上 的 逆回购 与银 行定 期存
款（含协议约定有条件提 前支取的银行存款）、停 牌股票、流通受限的新股 及非公开发行股票、资
产支持 证券 等流 动性 受限 资产的 市值 合计 未超 过该 基金资 产净 值的 15% 。 报 告期末 ，本 基金 未持 有
股票资 产 ， 持 有的 债券 资 产 占基 金资 产净 值的 比例 为 84.13% ， 持 有流 动性 受 限资产 的市 值合 计占 基
金资产 净值 的比 例符 合法 规要求 。总 体来 看， 本基 金的资 产组 合具 有良 好的 流动性 。
报告期内，本基金的投资 比例严格遵守相关法律法 规和基金合同规定的比例 ，符合组合管理、分散
投资的原则，持仓结构保 持一定的高流动性资产， 严格控制流动性受限资产 的投资比例，并且充分
降低金 融工 具的 集中 度， 确保组 合的 分散 度， 将基 金的流 动性 风险 控制 在较 低的水 平。
6.4.13.4 市场风险
市场价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价 格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的股票 和债 券， 所面 临的 最大市 场价 格风 险由 所持 有的金 融工 具的 公允 价值 决定。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。本基金持有的大
部分金融资产和金融负债 不计息，因此本基金的收 入及经营活动的现金流量 在很大程度上独立于市
场利率 变化 。本 基金 的生 息资产 主要 为银 行存 款、 结算备 付金 及债 券投 资等 。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年 6 月
30 日
1 个月
以内
1-3
个月
6 个月
以内
3 个月
-1 年
6 个月
-1 年
1 年以内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 37 页共 50 页
资产
银行存 款
795,632
.21
- - - - - - - -
795,632
.21
结算备 付金
7,274.0
6
- - - - - - - -
7,274.0
6
存出保 证金
4,741.9
2
- - - - - - - -
4,741.9
2
交易性 金融
资产
- - - - -
2,602,190
.00
14,281,
765.00
607,439.0
0
-
17,491,
394.00
买入返 售金
融资产
2,900,0
00.00
- - - - - - - -
2,900,0
00.00
应收证 券清
算款
- - - - - - - - - -
应收利 息 - - - - - - - -
282,769.9
8
282,769
.98
应收股 利 - - - - - - - - - -
应收申 购款 - - - - - - - - 49.95 49.95
其他资 产 - - - - - - - - - -
资产总 计
3,707,6
48.19
-
-
-
-
2,602,190
.00
14,281,
765.00
607,439.0
0
282,819.9
3
21,481,
862.12
负债
短期借 款 - - - - - - - - - -
交易性 金融
负债
- - - - - - - - - -
卖出回 购金
融资产 款
- - - - - - - - - -
应付证 券清
算款
- - - - - - - -
488,564.1
4
488,564
.14
应付赎 回款 - - - - - - - - 41,201.22
41,201.
22
应付管 理人
报酬
- - - - - - - - 9,457.17
9,457.1
7
应付托 管费 - - - - - - - - 2,364.30
2,364.3
0
应付销 售服
务费
- - - - - - - - - -
应付交 易费
用
- - - - - - - - 762.50 762.50
应交税 费 - - - - - - - - 1,539.53
1,539.5
3
应付利 息 - - - - - - - - - -
应付利 润 - - - - - - - - - -
其他负 债 - - - - - - - - 146,242.4 146,242金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 38 页共 50 页
4 .44
负债总 计
-
-
-
-
-
-
-
-
690,131.3
0
690,131
.30
利率敏感度
缺口
3,707,6
48.19
-
-
-
-
2,602,190
.00
14,281,
765.00
607,439.0
0
-407,311.
37
20,791,
730.82
上年度末
2017 年 12 月
31 日
1 个月
以内
1-3
个月
6 个月
以内
3 个月
-1 年
6 个月
-1 年
1 年以内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款
350,866
.69
- - - - - - - -
350,866
.69
结算备 付金
716,750
.75
- - - - - - - -
716,750
.75
存出保 证金
29,191.
08
- - - - - - - -
29,191.
08
交易性 金融
资产
- - - - -
1,287,910
.00
12,309,
621.70
- -
13,597,
531.70
买入返 售金
融资产
7,000,0
00.00
- - - - - - - -
7,000,0
00.00
应收证 券清
算款
- - - - - - - -
1,202,577
.53
1,202,5
77.53
应收利 息 - - - - - - - -
162,921.2
6
162,921
.26
应收申 购款 - - - - - - - - - -
其他资 产 - - - - - - - - - -
资产总 计 8,096,8
08.52
-
-
-
-
1,287,910
.00
12,309,
621.70
-
1,365,498
.79
23,059,
839.01
负债
短期借 款 - - - - - - - - - -
交易性 金融
资产
- - - - - - - - - -
卖出回 购金
融资产 款
- - - - - - - - - -
应付证 券清
算款
- - - - - - - - - -
应付赎 回款 - - - - - - - - - -
应付管 理人
报酬
- - - - - - - - 11,560.83
11,560.
83
应付托 管费 - - - - - - - - 2,890.21
2,890.2
1
应付销 售服 - - - - - - - - - - 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 39 页共 50 页
务费
应付交 易费
用
- - - - - - - - 900.00 900.00
应交税 费 - - - - - - - - - -
应付利 息 - - - - - - - - - -
应付利 润 - - - - - - - - - -
其他负 债 - - - - - - - -
368,000.0
0
368,000
.00
负债总 计
-
-
-
-
-
-
-
-
383,351.0
4
383,351
.04
利率敏感度
缺口
8,096,8
08.52
-
-
-
-
1,287,910
.00
12,309,
621.70
-
982,147.7
5
22,676,
487.97
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 其他变 量不 变， 只有 利率 变动通 过债 券公 允价 值变 动对基 金资 产净 值产 生影 响。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2018 年 6 月 30 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
利率上 升 25 个 基点 -61,918.24 -
利率下 降 25 个 基点 61,918.24 -
6.4.13.4.2 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金所 面临的其他价格风险来源 于单个证券发行主体自
身经营情况或特殊事项的 影响，也可能来源于证券 市场整体波动的影响。本 基金通过投资组合的分
散化降 低其 他价 格风 险， 并且本 基金 基金 管理 人每 日对本 基金 所持 有的 证券 价格实 施监 控。
6.4.13.4.2.1 其他价格风险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 6 月 30 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资
产净值 比
公允价 值
占基金 资产
净值比 例金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 40 页共 50 页
例（% ） （% ）
交易性 金融 资产 － 股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产 － 基 金投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 17,491,394.00 84.13 13,597,531.70 59.96
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 17,491,394.00 84.13 13,597,531.70 5,996.00
6.4.13.4.2.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设
市场其 他变 量保 持不 变， 只有业 绩比 较基 准所 对应 的市场 组合 价格 发生 合理 、 可能 的
变动；
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2018 年 6 月 30 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准变 动+5% 705,285.73 -674,176.08
业绩比 较基 准变 动-5% -705,285.73 674,176.08
6.4.14 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
金融工 具公 允价 值计 量的 方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
对于证 券交 易所 上市的 股 票，若 出现 重大 事项停 牌 、交易 不活 跃( 包括 涨跌 停 时的交 易不 活跃) 、
或属于非公开发行等情况 ，本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值 列入第一层次；并根据估 值调整中采用的不可观察 输入值对于公允价值的
影响程度，确定相关股票 公允价值应属第二层次还 是第三层次。对于在证券 交易所上市或挂牌转让
的不含 权固 定收 益品 种( 可 转换债 券 、 资产 支持 证券 和 私募债 券除 外) ， 采用 中证 指数有 限公 司根 据 《 中
国证券 投资 基金 业协 会估 值核算 工作 小组 关 于 2015 年 1 季 度固 定收 益品 种的 估值处 理标 准 》 所 独立
提供的 估值 结果 确定 公允 价值， 相关 债券 的公 允价 值属第 二层 次。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
7
投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 17,491,394.00 81.42
其中： 债券 17,491,394.00 81.42
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 2,900,000.00 13.50
其中： 买断 式回 购的 买入 返
售金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
802,906.27 3.74
8 其他各 项资 产 287,561.85 1.34
9 合计 21,481,862.12 100.00
7.2 期末按行业分类的股 票投资组合
7.2.1 报告期末按行业分类 的港股通 投资股票投 资组 合
本基金 本报 告期 内未 通过 港股通 投资 股票 。
7.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
本基金 本报 告期 内未 投资 股票。
7.4 报告期内股票投资组合 的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 投资 股票。
7.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 42 页共 50 页
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 1,204,560.00 5.79
其中： 政策 性金 融债 1,204,560.00 5.79
4 企业债 券 13,845,341.60 66.59
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 2,441,492.40 11.74
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 17,491,394.00 84.13
7.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 132004 15 国盛 EB 17,460.00 1,623,605.40 7.81
2 112196 13 苏 宁债 16,000.00 1,614,880.00 7.77
3 143045 17 广晟 01 16,000.00 1,581,920.00 7.61
4 136452 16 南航 02 16,000.00 1,576,800.00 7.58
5 122352 12 广汽 03 15,000.00 1,498,500.00 7.21
7.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 内未 投资 资产支 持证 券。
7.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 内未 投资 贵金属 。
7.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 内未 投资 权证。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 43 页共 50 页
7.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
7.10.1 报告期末本基金 投 资的股指期货持仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 未进 行股 指期货 投资
7.10.2 本基金投资股指 期 货的投资政策
无。
7.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
7.11.1 本期国债期货投资 政策
无。
7.11.2 报告期末本基金投 资的国债期货持仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 未进 行国 债期货 投资
7.11.3 本期国债期货投资 评价
无。
7.12 本报告期投资基金情 况
7.12.1 投资政策及风险 说 明
无。
7.12.2 报告期末按公允 价 值占基金资产净值比 例大 小排序的基金投资明 细
本基金 本报 告期 内未 投资 基金。
7.13 投资组合报告附注
7.13.1 本基金投资 的前十 名证券的发行主体本期没 有出现被监管部门立案调 查，或在报告编制日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
7.13.2 报告 期内 基金 投资 的前十 名股 票未 超出 基金 合同规 定的 备选 股票 库。
7.13.3 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 4,741.92
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 - 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 44 页共 50 页
4 应收利 息 282,769.98
5 应收申 购款 49.95
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 287,561.85
7.13.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净
值比例(%)
1 110041 蒙电转 债 283,500.00 1.36
2 113011 光大转 债 10,148.00 0.05
3 113013 国君转 债 10,131.00 0.05
4 128024 宁行转 债 10,461.00 0.05
5 128028 赣锋转 债 10,397.00 0.05
6 132004 15 国盛 EB 1,623,605.40 7.81
7.13.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 内未 投资 股票。
7.13.6 投资组合报告附 注 的其他文字描述部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
8
基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 45 页共 50 页
472 40,611.90 9,234,392.32 48.17% 9,934,425.26 51.83%
8.2 发起式基金发起资金持 有份额情况
本基金 非发 起式 基金 。
9
开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2017 年 11 月 8 日 ）基 金份 额总 额 21,492,618.79
本报告 期期 初基 金份 额总 额 21,492,618.79
本报告 期 基 金总 申购 份额 9,537,280.59
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 11,861,081.80
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 19,168,817.58
10
重大事件揭示
10.1 基金份额 持有人大会 决议
本基金 本报 告期 内未 召开 基金份 额持 有人 大会 ，无 会议决 议。
10.2 基金管理人 、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
1、 经本 基金 管理 人第 六届 董事会 第八 次会 议审 议通 过， 报 中国 证券监 督管 理 委员会 广东 监管 局
备案， 并 于 2018 年 1 月 18 日在 证监 会指 定媒 体披 露，李 兆廷 先生 自 2018 年 1 月 15 日起 担任 本基
金管理 人的 董事 长， 凌富 华先生 不再 担任 本基 金管 理人的 董事 长。
2、本 报告 期内 ，本 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 无重大 人事 变动 。
10.3 涉及基金管 理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
10.4 基金 投资策略的改变
本基金 报告 期内 没有 改变 基金投 资策 略。
10.5 为基金进行审计 的会 计师事务所情况
本报告 期未 改聘 会计 师事 务所。
10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告期内基金管理人、 基金托管人的托管业务部 门及其相关高级管理人员 无受稽查或处罚等
情况。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 46 页共 50 页
10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
华创证 券 2 - - - - -
东兴证 券 1 - - - - -
国联证 券 2 - - - - -
湘财证 券 3 - - - - -
注：本 基金 管理 人负 责选 择证券 经营 机构 ，租 用其 交易单 位作 为本 基金 的专 用交易 单位 。本 基
金专用 交易 单位 的选 择标 准如下 ：
（1 ）经 营行 为稳 健规 范 ，内控 制度 健全 ，在 业内 有良好 的声 誉；
（2 ）具 备基 金运 作所 需 的高效 、安 全的 通讯 条件 ，交易 设 施满 足基 金进 行证 券 交易 的需 要；
（3 ） 具 有较 强的 全方 位 金融服 务能 力和 水平 ， 包 括但不 限于 ： 有 较好 的研 究能力 和行 业分 析
能力， 能及 时、 全面 地向 公司提 供高 质量 的关 于宏 观、行 业及 市场 走向 、个 股分析 的报 告及 丰富 全
面的信 息服 务； 能根 据公 司所管 理基 金的 特定 要求 ，提供 专门 研究 报告 ，具 有开发 量化 投资 组合 模
型的能 力； 能积 极为 公司 投资业 务的 开展 ，投 资信 息的交 流以 及其 他方 面业 务的开 展提 供良 好的 服
务和支 持。
本 基金 专用 交易 单位 的 选择程 序如 下：
（1 ）本 基金 管理 人根 据 上述标 准考 察后 确定 选用 交易单 位的 证券 经营 机构 。
（2 ）基 金管 理人 和被 选 中的证 券经 营机 构签 订交 易单位 租用 协议 。
10.7.2 基金租用证券公 司 交易单元进行其他证 券投 资 的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
华创证 券 7,935,704.39 9.77% - - - -
东兴证 券 302,047.42 0.37% - - - -
国联证 券 5,671,669.05 6.98% - - - -
湘财证 券 67,348,768.1 82.88% 139,800,0 100.00% - - 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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3 00.00
10.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 开 放 式 基 金
资产净 值等 的公 告
证券时 报等 2018-01-02
2 金鹰基 金管 理有 限公 司关 于董事 变更 的公 告 证券时 报等 2018-01-16
3
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及 时
更新身 份证 件或 者身 份证 明文件 的公 告
证券时 报等 2018-01-16
4 金鹰基 金管 理有 限公 司董 事长变 更公 告 证券时 报等 2018-01-18
5
金鹰元 祺信 用债 债券 型证 券投资 基 金 2017 年
第 4 季 度报 告
证券时 报等 2018-01-22
6
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 元 祺 信 用 债
债券型 证券 投资 基金 增聘 基金经 理的 公告
证券时 报等 2018-01-24
7
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 元 祺 信 用 债
债券型 证券 投资 基金 基金 经理变 更的 公告
证券时 报等 2018-01-27
8
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 华 信 证 券 开 通
本 公 司 旗 下 部 分 基 金 转 换 业 务 及 费 率 优 惠 的
公告
证券时 报等 2018-01-30
9
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 注 册 资 本 及
股权变 更的 公告
证券时 报等 2018-01-30
10
关 于 金 鹰 元 祺 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 修
改基金 合同 及托 管协 议的 公告
证券时 报等 2018-01-31
11
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 金 鹰 元 祺 信 用 债 债 券
型证券 投资 基金 基金 开放 日常申 购 （ 赎回 、 转
换、定 期定 额投 资） 业务 公告
证券时 报等 2018-01-31
12
金 鹰 元 祺 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合
同
证券时 报等 2018-01-31
13
金 鹰 元 祺 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合
同内容 摘要
证券时 报等 2018-01-31
14
金 鹰 元 祺 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 托 管 协
议
证券时 报等 2018-01-31
15
金 鹰 元 祺 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说
明书
证券时 报等 2018-01-31
16
金 鹰 元 祺 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 托 管 协
议
证券时 报等 2018-01-31
17
金 鹰 元 祺 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说
明书
证券时 报等 2018-01-31
18
金 鹰 元 祺 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合
同内容 摘要
证券时 报等 2018-01-31 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 48 页共 50 页
19
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及 时
更新身 份证 件或 者身 份证 明文件 的公 告
证券时 报等 2018-03-15
20
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 元 祺 信 用 债
债券型 证券 投资 基金 基金 经理变 更的 公告
证券时 报等 2018-03-20
21
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 参 加 中
国 工 商 银 行 个 人 电 子 银 行 基 金 申 购 费 率 优 惠
活动的 公告
证券时 报等 2018-03-28
22
【年报 】 金 鹰元 祺信 用债 债 券型证 券投 资基 金
2017 年年 度报 告
证券时 报等 2018-03-28
23
【年报 】 金 鹰元 祺信 用债 债 券型证 券投 资基 金
2017 年年 度报 告（ 摘要 ）
证券时 报等 2018-03-28
24
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 参
加 交 通 银 行 手 机 银 行 渠 道 基 金 申 购 及 定 期 定
额投资 手续 费率 优惠 的公 告
证券时 报等 2018-03-29
25
金鹰元 祺信 用债 债券 型证 券投资 基 金 2018 年
第 1 季 度报 告
证券时 报等 2018-04-21
27
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 办 公 室 装 修 项 目
招标公 告
证券时 报等 2018-05-09
28
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及 时
更新身 份证 件或 者身 份证 明文件 的公 告
证券时 报等 2018-05-10
29
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 平 台 开
通中国 银行 快捷 支付 业务 的公告
证券时 报等 2018-05-17
30
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 金 鹰 元 祺 信 用 债
债券型 证券 投资 基金 增聘 基金经 理的 公告
证券时 报等 2018-06-02
31
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 平 台 开
通民生 银行 快捷 支付 业务 的公告
证券时 报等 2018-06-12
32
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 平 台 开
通兴业 银行 快捷 支付 业务 的公告
证券时 报等 2018-06-16
33
金 鹰 元 祺 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 更 新 招
募说明 书全 文 2018 年第 1 号
证券时 报等 2018-06-21
34
金 鹰 元 祺 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 更 新 招
募说明 书摘 要 2018 年第 1 号
证券时 报等 2018-06-21
35
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 扬 州 国 信 嘉
利 基 金 销 售 有 限 公 司 为 本 公 司 旗 下 部 分 基 金
代销机 构并 开通 基金 转换 、 基金定 投业 务的 公
告
证券时 报等 2018-06-22
36
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 非 自 然 人 客
户及时 登记 受益 所有 人信 息的公 告
证券时 报等 2018-06-22
37
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 非 自 然 人 客
户及时 登记 受益 所有 人信 息的公 告
证券时 报等 2018-06-27
38
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 平 台 开
通浦发 银行 快捷 支付 业务 的公告
证券时 报等 2018-06-27
39
金 鹰 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 参
加 交 通 银 行 手 机 银 行 渠 道 基 金 申 购 及 定 期 定
证券时 报等 2018-06-30 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
第 49 页共 50 页
额投资 手续 费率 优惠 的公 告
注：相 关信 息披 露文 件请 登录本 基金 管理 人网 站查 询。
11 影响投资者决策的其他 重要信息
11.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20% 的情况
投资
者类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基 金情
况
序号
持有基 金份 额比 例达
到或者 超过20% 的时
间区间
期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额
份额占
比
机构
1
2018 年 6 月 7 日至
2018 年 6 月 30 日
-
9,234,392.3
2
- 9,234,392.32
48.17
%
产品特 有风 险
本基金 在报 告期 内， 存在 报告期 间单 一投 资者 持有 基金份 额达 到或 超过20% 的情形 ，可 能会 存在 以下 风
险：
1 ）基 金净 值大 幅波 动的 风 险：当 持有 基金 份额 占比 较高的 基金 份额 持有 人大 量赎回 本基 金时 ，基 金为
支付赎 回款 项而 卖出 所持 有的证 券， 可能 造成 证券 价格波 动， 导致 本基 金的 收益水 平发 生波 动。 同 时 ，
因巨额 赎回 、 份 额净 值小 数保留 位数 与方 式、 管理 费及托 管费 等费 用计 提等 原因， 可能 会导 致基 金 份 额
净值出 现大 幅波 动；
2 ）巨 额赎 回的 风险 ：当 持 有基金 份额 占比 较高 的基 金份额 持有 人大 量赎 回本 基金时 ，可 能触 发本 基金
巨额赎 回条 款， 基金 份额 持有人 将可 能 无 法及 时赎 回所持 有的 全部 基金 份额 ；
3 ）流 动性 风险 ：当 持有 基 金份额 占比 较高 的基 金份 额持有 人大 量赎 回本 基金 时，可 能导 致本 基金 的流
动性风 险；
4 ）基 金提 前终 止、 转型 或 与其他 基金 合并 的风 险： 当持有 基金 份额 占比 较高 的基金 份额 持有 人大 量赎
回本基 金时 ， 可 能导 致在 其赎回 后本 基金 出现 连续 六十个 工作 日基 金资 产净 值低于5000 万元 ， 可 能 导 致
本基金 面临 转换 运作 方式 、与其 他基 金合 并或 者终 止基金 合同 等情 形。
5 ）基 金规 模过 小导 致的 风 险：当 持有 基金 份额 占比 较高的 基金 份额 持有 人大 量赎回 本基 金时 ，可 能导
致基金 规模 过小 。基 金可 能会面 临投 资银 行间 债券 、交易 所债 券时 交易 困难 的情形 。
6 ）份 额占 比较 高的 投资 者 申购申 请被 拒绝 的风 险： 当某一 基金 份额 持有 人所 持有的 基金 份额 达到 或超
过本基 金总 份额 的50% 时 ，本基 金管 理人 将不 再接 受该持 有人 对本 基金 基金 份额提 出的 申购 及转 换转 入
申请。 在其 他基 金份 额持 有人赎 回基 金份 额导 致某 一基金 份额 持有 人所 持有 的基金 份额 达到 或超 过 本 基
金总份 额50% 的 情况 下， 该基金 份额 持有 人将 面临 所提出 的对 本基 金基 金份 额的申 购及 转换 转入 申请 被
拒绝的 风险 。 如 果投 资人 某笔申 购或 转换 转入 申请 导致其 持有 本基 金基 金份 额达到 或超 过本 基金 规 模 的
50% ， 该笔 申购 或 转 换转 入申请 可能 被确 认失 败。
11.2 影响投资者决策的其 他重要信息
无影响 投资 者决 策的 其他 重要信 息。 金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 发行 及 募集的 文件 。
2、 《金 鹰元 祺信 用债 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 。
3、 《金 鹰元 祺信 用债 债券 型证券 投资 基金 托管 协议 》 。
4、金 鹰基 金管 理有 限公 司 批准成 立批 件、 营业 执照 、公司 章程 。
5、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照。
6、 本报 告期 内在 中国 证监 会指定 报纸 上公 开披 露的 基金份 额净 值、 季度 报告 、 半年 度报 告、 更
新的招 募说 明书 及其 他临 时公告 。
12.2 存放地点
广东省 广州 市天 河区 珠江 东路 28 号 越秀 金融 大厦 30 层
12.3 查阅方式
可在营业时间免费查阅或 按工本费购买复印件，也 可登录本基金管理人网站 查阅，本基金管理
人网址 ：http://www.gefund.com.cn 。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人客户服务中心，客户服务中心电话：
4006-135-888 或 020-83936180 。
金鹰基金管理有限公 司
二〇一八年八月二十 五日
