广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金
2018年半年度报告摘要
2018年 6月 30日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一八年八月二十四日广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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1
重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上
独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018年 8月 22日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2018年 2月 1日起至 6月 30日止。广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 广发中证基建工程指数
基金主代码 005223
交易代码 005223
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2018年 2月 1日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 165,866,033.97份
基金合同存续期 不定期
下属两级基金的基金简称 广发中证基建工程指数 A 广发中证基建工程指数 C
下属两级基金的交易代码 005223 005224
报告期末下属分级基金的份额总额 91,568,396.46份 74,297,637.51份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金采用被动式指数化投资策略，紧密跟踪中证基建工程指数，力求
实现对标的指数的跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
本基金为被动管理的指数型基金，在正常情况下，力争将本基金净值增
长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35%以内，
年跟踪误差控制在 4%以内。
业绩比较基准 中证基建工程指数收益率×95%+银行活期存款利率（税后）×5%。
风险收益特征
本基金为股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币
市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的
表现，具有与标的指数，以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收
益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
姓名 段西军 陆志俊
联系电话 020-83936666 95559
信息披露
负责人
电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn luzj@bankcomm.com
客户服务电话 95105828,020-83936999 95559
传真 020-89899158 021-62701216
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告摘要的管理人互联网网址 http://www.gffunds.com.cn
基金半年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东 1号保利国际广广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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场南塔 31-33 楼
3
主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
报告期（2018年 2月 1日（基金合同生效日）至
2018年 6月 30日）
3.1.1期间数据和指标
广发中证基建工程指数
A
广发中证基建工程指数
C
本期已实现收益 -1,629,091.69 -1,590,281.71
本期利润 -20,426,136.00 -17,292,030.95
加权平均基金份额本期利润 -0.1938 -0.1774
本期加权平均净值利润率 -20.71% -18.87%
本期基金份额净值增长率 -20.75% -20.86%
报告期末(2018 年 6月 30日)
3.1.2期末数据和指标
广发中证基建工程指数 A 广发中证基建工程指数 C
期末可供分配利润 -19,001,037.07 -15,497,788.44
期末可供分配基金份额利润 -0.2075 -0.2086
期末基金资产净值 72,567,359.39 58,799,849.07
期末基金份额净值 0.7925 0.7914
注：（1）本基金合同生效日为 2018年 2月 1日，至披露时点不满半年。
（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
（3）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（4）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发中证基建工程指数 A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 -9.21% 1.13% -8.19% 0.89% -1.02% 0.24%
过去三个月 -18.07% 1.00% -16.62% 0.87% -1.45% 0.13%广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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自基金合同生
效起至今
-20.75% 0.96% -23.62% 1.05% 2.87% -0.09%
广发中证基建工程指数 C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 -9.23% 1.14% -8.19% 0.89% -1.04% 0.25%
过去三个月 -18.13% 1.00% -16.62% 0.87% -1.51% 0.13%
自基金合同生
效起至今
-20.86% 0.96% -23.62% 1.05% 2.76% -0.09%
（1）业绩比较基准：中证基建工程指数收益率×95%+银行活期存款利率（税后）×5%。
（2）业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的
比较
广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2018年 2月 1日至 2018年 6月 30日）
广发中证基建工程指数 A
广发中证基建工程指数 C广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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注：（1）本基金合同生效日期为 2018年 2月 1日，至披露时点本基金成立未满一年。
（2）本基金建仓期为基金合同生效后 6个月，至披露时点本基金仍处于建仓期。
4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，于 2003年 8月 5日成立，注册资
本 1.2688亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳
市前海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有限公司和广州科技金融创新投资控股有限公司。
公司拥有公募基金管理、特定客户资产管理、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投
资管理机构、受托管理保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、合格境内机
构投资者境外证券投资管理（QDII）等业务资格。
本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会
三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和 30个部门：宏观策略部、权益投
资一部、权益投资二部、固定收益管理总部、指数投资部、量化投资部、资产配置部、数据策略投
资部、国际业务部、研究发展部、产品设计部、营销管理部、机构理财部、渠道管理总部、养老金
与战略业务部、北京分公司、广州分公司、上海分公司、互联网金融部、中央交易部、基金会计部、
注册登记部、信息技术部、合规稽核部、金融工程与风险管理部、规划发展部、人力资源部、财务广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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部、综合管理部、北京办事处。此外，还出资设立了瑞元资本管理有限公司、广发国际资产管理有
限公司（香港子公司），参股了证通股份有限公司。
截至 2018年 6月 30日，本基金管理人管理一百七十五只开放式基金，管理资产规模为
3600亿元。同时，公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合、社保基金投资组合和养老基金
投资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
（助理）期限 姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
霍华明
本基金的基金
经理；广发信
息技术联接基
金的基金经理；
广发医药卫生
联接基金的基
金经理；广发
中证全指信息
技术 ETF 基
金的基金经理；
广发中证全指
医药卫生
ETF 基金的基
金经理；广发
京津冀
ETF 基金的基
金经理；广发
京津冀
ETF 联接基金
的基金经理
2018-02-
01
- 10年
霍华明先生，理学硕士，持有中
国证券投资基金业从业证书。曾
任广发基金管理有限公司注册登
记部核算专员、数量投资部数据
分析员、ETF 基金助理兼研究员。
现任广发中证全指医药卫生交易
型开放式指数证券投资基金基金
经理（自 2017年 4月 20日起任
职）、广发中证全指信息技术交
易型开放式指数证券投资基金基
金经理（自 2017年 4月 20日起
任职）、广发中证全指信息技术
交易型开放式指数证券投资基金
发起式联接基金基金经理（自
2017年 4月 20日起任职）、广
发中证全指医药卫生交易型开放
式指数证券投资基金发起式联接
基金基金经理（自 2017年 4月
20日起任职）、广发中证基建工
程指数型发起式证券投资基金基
金经理（自 2018年 2月 1日起任
职）、广发中证京津冀协同发展
主题交易型开放式指数证券投资
基金基金经理（自 2018年 4月
19日起任职）、广发中证京津冀
协同发展主题交易型开放式指数
证券投资基金发起式联接基金基
金经理（自 2018年 4月 19日起
任职）。
注：1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套法规、《广
发中证基建工程指数型发起式证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基
金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为
监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在投资决策的内部控制方面，公司制度规定投资组合投资的股票必须来源于备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核心股票库，投资的债券必须来自公司债券库。公司建立了严格的投资授权
制度，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。
在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投
资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，
实现投资风险的事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核，实现投
资风险的事后控制。
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好，不同的投资组合受到了公平对待，未发生
任何不公平的交易事项。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本公司原则上禁止不同投资组合之间（完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的投资组合
除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易。如果因应对大额赎回等特殊情况需要进行反
向交易的，则需经公司领导严格审批并留痕备查。
本投资组合为完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的投资组合。本报告期内，本投资组
合与本公司管理的其他投资组合发生过同日反向交易的情况，但成交较少的单边交易量不超过该证
券当日成交量的 5%。这些交易不存在任何利益输送的嫌疑。广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
运作期间内，本基金的申购、赎回运作过程中未发生风险事件。本基金按照指数结构进行复制
指数的方法投资，指数样本采用完全复制方法进行投资运作，尽量降低跟踪误差。
基金投资运作方面，报告期内，本基金在做好跟踪标的指数的基础上，认真应对投资者日常申
购、赎回等工作。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内，本基金的 A 类份额净值增长率为-20.75%，C 类份额净值增长率为-20.86%，同期
业绩比较基准收益率为-23.62%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
上半年，A 股市场受中美贸易战的反复无常、金融去杠杆的严厉执行以及信用违约事件频发影
响，权益市场有较大幅度的调整。从政府公告的经济数据来看，投资增速特别是基建投资出现了一
定程度的下滑，消费增长也有一定的回落，中美贸易战也为出口的增长蒙上了阴影。下半年，政府
针对外部环境的变化，将实施积极的财政政策和稳健的货币政策，保持经济运行在合理区间，要做
好稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期的工作。经过上半年权益市场的大幅调整，
风险得到释放，A 股的估值水平合理偏低，无论从破净的公司数量、公司的业绩增长、增持与回购
的企业数量上进行判断，A 股是不错的投资标的之一。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证监会的相关规定，负责制定旗下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估值的副总经理、督察长、各投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽
核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程
序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证
其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行，并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极
关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素，向估值委员会提出估值
建议，确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查，确保估值委员会
的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具体流程，但若存在对相关投资品种估值有失公允的
情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利
益为准则。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按
合同约定提供相关债券品种的估值数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未
进行利润分配，符合合同规定。
5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2018上半年度，基金托管人在广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金的托管过程中，
严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托
管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2018上半年度，广发基金管理有限公司在广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金投资
运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发
现损害基金持有人利益的行为。本报告期内本基金未进行收益分配。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2018上半年度，由广发基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关广发中证基建工程
指数型发起式证券投资基金的上半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告
相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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报告截止日：2018年6月30日
单位：人民币元
资
产 附注号
本期末
2018年6月30日
资 产：
-
银行存款 6.4.7.1
7,521,160.59
结算备付金
-
存出保证金
109,384.39
交易性金融资产
6.4.7.2 124,548,936.77
其中：股票投资
124,548,936.77
基金投资
-
债券投资
-
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产
6.4.7.3 -
买入返售金融资产
6.4.7.4 -
应收证券清算款
-
应收利息
6.4.7.5 1,547.00
应收股利
-
应收申购款
57,246.21
递延所得税资产
-
其他资产
6.4.7.6 -
资产总计
132,238,274.96
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018年6月30日
负 债：
-
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债
-
卖出回购金融资产款
6.4.7.3 -
应付证券清算款
-
应付赎回款
610,250.12
应付管理人报酬
58,098.81
应付托管费
11,619.76
应付销售服务费
10,501.47
应付交易费用
6.4.7.7 29,129.84
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债
6.4.7.8 151,466.50
负债合计
871,066.50广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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所有者权益：
-
实收基金
6.4.7.9 165,866,033.97
未分配利润
6.4.7.1
0 -34,498,825.51
所有者权益合计
131,367,208.46
负债和所有者权益总计
132,238,274.96
注：（1）报告截止日2018年6月30日，广发中证基建工程指数A基金份额净值人民币0.7925元，
基金份额总额91,568,396.46份；广发中证基建工程指数C基金份额净值人民币0.7914元，基金
份额总额74,297,637.51份；总份额总额165,866,033.97份。
（2）本会计期间为2018年2月1日（基金合同生效日）至2018年6月30日。
6.2 利润表
会计主体：广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金
本报告期：2018年2月1日（基金合同生效日）至2018年6月30日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2018年 2月 1日（基金合同生效日）至
2018年 6月 30日
一、收入 -36,563,382.43
1.利息收入 137,141.33
其中：存款利息收入 6.4.7.11 137,141.33
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 -
其他利息收入 -
2.投资收益（损失以“-”填列） -2,244,294.22
其中：股票投资收益 6.4.7.12 -3,673,988.28
基金投资收益 -
债券投资收益 6.4.7.13 -
资产支持证券投资收益 -
贵金属投资收益 -
衍生工具收益 6.4.7.14 -
股利收益 6.4.7.15 1,429,694.06
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
6.4.7.16 -34,498,793.55
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 42,564.01
减：二、费用 1,154,784.52
1．管理人报酬 394,299.00广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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2．托管费 78,859.83
3．销售服务费 136,049.45
4．交易费用 6.4.7.18 382,794.93
5．利息支出 -
其中：卖出回购金融资产支出 -
6．税金及附加 -
7．其他费用 6.4.7.19 162,781.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
-37,718,166.95
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
-37,718,166.95
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金
本报告期：2018年2月1日（基金合同生效日）至2018年6月30日
单位：人民币元
本期
2018年2月1日（基金合同生效日）至2018年6月30日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
284,142,250.51 - 284,142,250.51
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -37,718,166.95 -37,718,166.95
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-118,276,216.54 3,219,341.44 -115,056,875.10
其中：1.基金申购款
10,456,139.72 -966,080.43 9,490,059.29
2.基金赎回款
-128,732,356.26 4,185,421.87 -124,546,934.39
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-
”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
165,866,033.97 -34,498,825.51 131,367,208.46
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：孙树明，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金（“本基金”）经中国证券监督管理委员会（“中
国证监会”）证监许可〔2017〕1498 号《关于准予广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金注
册的批复》核准，由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集
证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金基金合
同》（“基金合同”）发起，于 2018年 1月 15日向社会公开发行募集并于 2018年 2月 1日正式成
立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。
本基金募集期间为 2018年 1月 15日至 2018年 1月 26日，为契约型开放式基金，存续期限不
定，募集资金总额为人民币 284,142,250.51元，有效认购户数为 8,877户。其中广发中证基建工程
指数 A 类基金（“A 类基金”）扣除认购费用后的募集资金净额为人民币 134,159,632.30元，认购资
金在募集期间的利息为人民币 4,966.25元；广发中证基建工程指数 C 类基金（“C 类基金”）扣除认
购费用后的募集资金净额 149,973,766.98元，认购资金在募集期间的利息为人民币 3,884.98元，按
照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所
（特殊普通合伙）验资。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和基金合
同等有关规定，本基金主要投资于标的指数即中证基建工程指数的成份股、备选成份股。此外，为
更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非成份股（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核
准上市的股票）、债券、权证、股指期货、货币市场工具及中国证监会允许基金投资的其他金融工
具，但须符合中国证监会的相关规定。本基金业绩比较基准：中证基建工程指数收益率×95%+银行
活期存款利率（税后）×5%。
本基金的财务报表于 2018年 8月 22日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则 （以下简称“企业会计准则”）和中国证监
会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中
国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规
定的要求，真实、完整地反映了本基金 2018年 6月 30日的财务状况以及 2018年 2月 1日（基金
合同生效日）至 2018年 6月 30日的经营成果和基金净值变动情况。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。本会计期间为 2018年
2月 1日（基金合同生效日）至 2018年 6月 30日。
6.4.4.2记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
6.4.4.3金融资产和金融负债的分类
1. 金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产包括股票投资、债券投资、资产支持证券和衍生工具投资等，其中股票投资、债
券投资和资产支持证券在资产负债表中作为交易性金融资产列报，衍生工具投资在资产负债表中作
为衍生金融资产列报。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可
确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2. 金融负债的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时全部划分为其
他金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益；应收款项和其他金融
负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融
负债或其一部分。
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1） 股票投资
买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
股票持有期间获得的股票股利（包括送红股和公积金转增股本），于除息日按股权登记日持有
的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
（2） 债券投资
买入债券于交易日按债券的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益，上述公允价值不
包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息（作为应收利息单独核算）。
配售及认购新发行的分离交易可转换债券，于实际取得日按照估值方法对分离交易可转换债券
的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。
买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期
限推算内含利率后，逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
（3） 权证投资
买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
获赠的权证（包括配股权证），在除权日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权证数
量，成本为零。
配售及认购新发行的分离交易可转换债券而取得的权证，于实际取得日按照估值方法对分离交
易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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（4） 期货投资
期货投资于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。因期货交易每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与相关的期货暂
收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。
（5） 资产支持证券
买入资产支持证券于交易日按资产支持证券的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益，
上述公允价值不包含资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息（作为应收利息单独核算）
。
卖出资产支持证券于交易日确认资产支持证券投资收益。卖出资产支持证券按移动加权平均法
结转成本。
2. 贷款及应收款项
买入返售金融资产
买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融出
的资金。
买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账，相关交易费用计入初始确认金
额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
3. 其他金融负债
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产所
融入的资金。
卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账，相关交易费用计入初始确认金
额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
6.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
1、对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，
且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用
最近交易市价确定公允价值；对于发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股
票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，按照中
国证监会或中国证券投资基金业协会的有关规定确定公允价值。
2、对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的
影响在 0.25%以上或基金管理人估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变
化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
3、当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在
0.25%以上或基金管理人估值委员会认为必要时，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交
易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和市价折扣法等。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得可观
察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4、对于交易所市场和银行间市场交易的固定收益品种（可转换债券、资产支持证券和私募债
券除外），采用第三方估值机构所提供的估值确定公允价值，另有规定的除外。
具体投资品种的估值方法如下：
（1） 股票投资
交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。
对于长期停牌的股票，若其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的，
经基金管理人估值委员会同意，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素（如指数收益法），
调整最近交易市价，确定公允价值。
非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东开发售份、通过大宗交易取得的带限售期股票
等流通受限股票，考虑估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值以及该流通受限股票剩
余限售期对应的流动性折扣的影响，采用市价折扣法确定公允价值。
首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计
量公允价值的情况下按成本计量。
（2） 债券投资
银行间和交易所市场上市交易的债券（可转换债券、资产支持证券和私募债券除外），采用第
三方估值机构（中央国债登记结算公司或中证指数有限公司）提供的估值净价确定公允价值。
交易所市场上市交易的可转换债券按估值日收盘价减去收盘价中所含债券应收利息后的净价作
为公允价值。
未上市或未挂牌转让的债券、以及在交易所市场挂牌转让的资产支持证券和私募债券按成本估
值。
（3） 权证投资广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。
首次公开发行但尚未上市的权证在上市交易前，采用估值技术确定公允价值，如估值技术难以
可靠计量，则以成本计量。
配售及认购分离交易可转换债券所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前，采用估值
技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成本计量。
因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。
如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金融工具的公允价值，基金管理人将根据具
体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低
层次的输入值确定公允价值计量层次。公允价值计量层次可分为：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
6.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基
金的变动分别于上述各交易确认日认列。
6.4.4.8损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中
包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占基金净值
的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或
基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配（未分配利润）。广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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6.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
1. 利息收入
（1） 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
（2）除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息
扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债
视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含利率后，逐日确认
债券利息收入。
（3）买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计
提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。
（4）资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券
发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提。
2. 投资收益
（1）股票投资收益于交易日按卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额
确认。
（2）债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收
利息（若有）后的差额确认。
（3）资产支持证券投资收益于交易日按卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资
产支持证券投资成本与应收利息（若有）后的差额确认。
（4）衍生工具投资收益于交易日按交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差
额确认。
（5）股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴
的个人所得税后的净额确认。
3. 公允价值变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债的公允
价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投资收益。
6.4.4.10费用的确认和计量
1. 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×0.5%的年费率逐日计提。
2. 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值×0.1%的年费率逐日计提。
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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交易费用。
4. 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日计
提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。
6.4.4.11基金的收益分配政策
1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每份基金份额
每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额该次可供分配利润的 10%，若《基金合同》
生效不满 3 个月可不进行收益分配；
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红
利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去
每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金
份额类别对应的可供分配收益将有所不同。本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
6.4.4.12分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管
理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
6.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
6.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税
[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年 9月 18日《上
海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85号《关于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征
增值税试点的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的
通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固
定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
1、证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、
债券免征营业税或增值税；2018年 1月 1日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增
值税应税行为，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值
税。
2、对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
3、对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在收到相关扣收税款当月的法定申报期内
向主管税务机关申报缴纳，从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1个月以内
（含 1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）
的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。上
述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
4、对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的
个人所得税，暂不缴纳企业所得税。
5、对于基金从事 A 股买卖，出让方按 0.10%的税率缴纳证券（股票）交易印花税，对受让方
不再缴纳印花税。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本基金本报告期不存在控制关系或者其他重大利害关系的关联方关系发生变化的情况。
6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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关联方名称 与本基金的关系
交通银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
广发基金管理有限公司
基金发起人、基金管理人、注册登记
与过户机构、直销机构
广发证券股份有限公司 基金管理人母公司、代销机构
6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.8.1.1 股票交易
本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的股票交易。
6.4.8.1.2 权证交易
本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
6.4.8.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报告期内无应支付关联方的佣金，本报告期末无应付关联方佣金余额。
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018年2月1日（基金合同生效日）至2018年6月30日
当期发生的基金应支付的管理费 394,299.00
其中：支付销售机构的客户维护费 122,450.07
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.5%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.5%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理
费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若
遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
6.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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项目
本期
2018年2月1日（基金合同生效日）至2018年6月30日
当期发生的基金应支付的托管费 78,859.83
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.1%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.1%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管
费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、
公休日等，支付日期顺延。
6.4.8.2.3 销售服务费
单位：人民币元
本期
2018年2月1日（基金合同生效日）至2018年6月30日
获得销售服务费的各
关联方名称
当期发生的基金应支付的销售服务费
广发证券股份有限
公司
94,386.30
广发基金管理有限
公司
6,120.07
交通银行股份有限
公司
4,374.81
合计 104,881.18
注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份
额资产净值的 0.20%(2018 年 5月 16日以前：0.40%)年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.20%÷当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值
基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致
后，由基金托管人于次月前 5 个工作日内按照指定的账户路径从基金财产中一次性划出，由注册
登记机构代收，注册登记机构收到后按相关合同规定支付给基金销售机构等。若遇法定节假日、公
休日等，支付日期顺延。
6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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本基金本报告期内无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
本期
2018年2月1日（基金合同生效日）至2018年6月30日
项目
广发中证基建工程指数 A 广发中证基建工程指数 C
基金合同生效日（2018年 2月
1日）持有的基金份额 10,000,800.08 -
报告期初持有的基金份额 - -
报告期间申购/买入总份额 - -
报告期间因拆分变动份额 - -
减：报告期间赎回/卖出总份额 - -
报告期末持有的基金份额 10,000,800.08 -
报告期末持有的基金份额占基
金总份额比例 10.92% -
6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2018年2月1日（基金合同生效日）至2018年6月30日 关联方名称
期末余额 当期利息收入
交通银行股份有限公司 7,521,160.59 131,823.50
注：本基金的银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。
6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内无在承销期内参与关联方承销的证券。
6.4.9 期末（2018年 6月 30日）本基金持有的流通受限证券
6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
6.4.9.1.1受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
认购
价格
期末估
值单价
数量(单
位：股)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
第26页共35页
型
60310
5
芯能
科技
2018-
06-29
2018-
07-09
新股
流通
受限
4.83 4.83
3,410.
00
16,470
.30
16,470
.30
-
60370
6
东方
环宇
2018-
06-29
2018-
07-09
新股
流通
受限
13.09 13.09
1,765.
00
23,103
.85
23,103
.85
-
60369
3
江苏
新能
2018-
06-25
2018-
07-03
新股
流通
受限
9.00 9.00
5,384.
00
48,456
.00
48,456
.00
-
注： 截至本报告期末 2018年 6月 30日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限债券
和权证。
6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
(单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
30019
7
铁汉生
态
2018-
05-28
重大事
项停牌
5.37 - - 428,000.00 2,890,768.41 2,298,360.00 -
00243
1
棕榈股
份
2018-
05-30
重大事
项停牌
6.71 - - 345,800.00 2,516,188.70 2,320,318.00 -
00205
1
中工国
际
2018-
04-09
重大事
项停牌
12.79 - - 196,400.00 3,278,203.85 2,511,956.00 -
00231
0
东方园
林
2018-
05-25
重大事
项停牌
13.08 - - 420,745.00 7,488,956.35 5,503,344.60 -
60139
0
中国中
铁
2018-
05-07
重大事
项停牌
6.44
2018-
08-20
7.25
1,828,600.0
0
14,623,870.95
11,776,184.0
0
-
6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2018年 6月 30日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2018年 6月 30日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
第27页共35页
6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
1、公允价值
（1）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值接近于公
允价值。
（2）以公允价值计量的金融工具
（i）金融工具公允价值计量的方法
本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低
层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注 6.4.4.5。
（ii）各层级金融工具公允价值
于 2018年 6月 30日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
100,050,744.02元，属于第二层级的余额为 24,498,192.75元，无属于第三层级的金额。
（iii）公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列
入第二层级或第三层级，上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级。
2、除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
7
投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 124,548,936.77 94.19
其中：股票 124,548,936.77 94.19
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
第28页共35页
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入
返售金融资产
- -
7
银行存款和结算备付金合
计
7,521,160.59 5.69
8 其他各项资产 168,177.60 0.13
9 合计 132,238,274.96 100.00
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元）
占基金资产净值比例
（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业
721,638.00 0.55
C 制造业 68,303.90 0.05
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
71,559.85 0.05
E 建筑业 120,157,976.72 91.47
F 批发和零售业
- -
G 交通运输、仓储和邮政业
- -
H 住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和信息技术服务业
- -
J 金融业
160,883.52 0.12
K 房地产业
- -
L 租赁和商务服务业
- -
M 科学研究和技术服务业
- -
N 水利、环境和公共设施管理业
3,368,574.78 2.56
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
- -
R 文化、体育和娱乐业
- -
S 综合
- -
合计 124,548,936.77 94.81广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
第29页共35页
7.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有通过港股通投资的股票。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净
值比例(％)
1 601668 中国建筑 2,342,900 12,792,234.00 9.74
2 601390 中国中铁 1,828,600 11,776,184.00 8.96
3 601186 中国铁建 1,329,600 11,461,152.00 8.72
4 601669 中国电建 1,326,100 7,107,896.00 5.41
5 600068 葛洲坝 798,363 5,756,197.23 4.38
6 002310 东方园林 420,745 5,503,344.60 4.19
7 601618 中国中冶 1,547,615 5,153,557.95 3.92
8 601800 中国交建 441,300 5,026,407.00 3.83
9 002081 金螳螂 458,400 4,629,840.00 3.52
10 600170 上海建工 1,286,500 3,910,960.00 2.98
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于基金管理人网站的半年度报
告正文。
7.4报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资
产净值比例
（％）
1 601668 中国建筑 28,831,409.00 21.95
2 601186 中国铁建 24,132,746.00 18.37
3 601390 中国中铁 21,830,242.00 16.62
4 601669 中国电建 16,239,185.23 12.36
5 600068 葛洲坝 12,136,970.15 9.24
6 002081 金螳螂 11,625,572.26 8.85
7 002310 东方园林 11,189,425.85 8.52
8 601618 中国中冶 10,793,221.16 8.22
9 601800 中国交建 9,411,290.00 7.16
10 600170 上海建工 8,367,008.00 6.37
11 600820 隧道股份 6,960,139.00 5.30
12 601117 中国化学 6,596,615.00 5.02
13 300355 蒙草生态 6,336,558.58 4.82
14 600970 中材国际 5,187,048.00 3.95广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
第30页共35页
15 002051 中工国际 4,523,387.20 3.44
16 300197 铁汉生态 4,508,383.00 3.43
17 002431 棕榈股份 3,694,970.00 2.81
18 601611 中国核建 3,609,957.00 2.75
19 600477 杭萧钢构 3,563,409.00 2.71
20 600039 四川路桥 3,406,555.00 2.59
21 600326 西藏天路 2,977,900.00 2.27
22 000090 天健集团 2,878,807.00 2.19
23 600491 龙元建设 2,852,350.00 2.17
24 600502 安徽水利 2,783,358.00 2.12
注：本项及下项 7.4.2、7.4.3的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股
及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等
减少的股票，此外， “买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按买
卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资
产净值比例
（％）
1 601668 中国建筑 11,714,753.00 8.92
2 601186 中国铁建 8,599,878.00 6.55
3 601390 中国中铁 6,795,258.90 5.17
4 601669 中国电建 6,212,109.00 4.73
5 600068 葛洲坝 4,765,786.00 3.63
6 002081 金螳螂 4,593,575.00 3.50
7 002310 东方园林 4,039,290.00 3.07
8 601618 中国中冶 3,816,933.74 2.91
9 600170 上海建工 3,307,473.00 2.52
10 601800 中国交建 3,275,856.00 2.49
11 601117 中国化学 2,714,079.00 2.07
12 600820 隧道股份 2,670,512.44 2.03
13 300355 蒙草生态 2,325,925.00 1.77
14 600970 中材国际 1,914,705.00 1.46
15 300197 铁汉生态 1,708,457.00 1.30
16 601611 中国核建 1,469,585.00 1.12
17 600477 杭萧钢构 1,452,310.00 1.11
18 600039 四川路桥 1,358,318.00 1.03
19 002051 中工国际 1,237,063.00 0.94
20 002431 棕榈股份 1,213,378.00 0.92广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
第31页共35页
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
金额单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 257,242,768.54
卖出股票收入（成交）总额 94,521,049.94
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
（1）本基金本报告期末未持有股指期货。
（2）本基金本报告期内未进行股指期货交易。
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
（1）本基金本报告期末未持有国债期货。
（2）本基金本报告期内未进行国债期货交易。
7.12 投资组合报告附注
7.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，也未出现在报告编制
日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.12.2基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。
7.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 109,384.39
2 应收证券清算款 -广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
第32页共35页
3 应收股利 -
4 应收利息 1,547.00
5 应收申购款 57,246.21
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 168,177.60
7.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的
公允价值
占基金资产净
值比例(%)
流通受限情
况说明
1 601390 中国中铁 11,776,184.00 8.96
重大事项停
牌
2 002310 东方园林 5,503,344.60 4.19
重大事项停
牌
8
基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
广发中证基建工
程指数 A
1,862 49,177.44 10,005,760.40 10.93% 81,562,636.06 89.07%
广发中证基建工 4,349 17,083.84 2,000,000.00 2.69% 72,297,637.51 97.31%广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
第33页共35页
程指数 C
合计 6,211 26,705.21 12,005,760.40 7.24% 153,860,273.57 92.76%
8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 5,778.55 0.0035%
8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
8.4发起式基金发起资金持有份额情况
项目
持有份额总
数
持有份额占
基金总份额
比例
发起份额总
数
发起份额占
基金总份额
比例
发起份额承
诺持有期限
基金管理人固有资金
10,000,800.0
8
6.03%
10,000,800.0
8
6.03% -
基金管理人高级管理人员 - - - - -
基金经理等人员 - - - - -
基金管理人股东 - - - - -
其他 - - - - -
合计
10,000,800.0
8
6.03%
10,000,800.0
8
6.03% -
9
开放式基金份额变动
单位：份
项目 广发中证基建工程指数 A 广发中证基建工程指数 C
基金合同生效日（2018年 2月
1日）基金份额总额-
134,164,598.55 149,977,651.96
基金合同生效日起至报告期期末
基金总申购份额 3,096,402.52 7,359,737.20
减：基金合同生效日起至报告期 45,692,604.61 83,039,751.65广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
第34页共35页
期末基金总赎回份额
基金合同生效日起至报告期期末
基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 91,568,396.46 74,297,637.51
注：本基金于本报告期间成立，基金合同生效日为 2018年 2月 1日
10
重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，本基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处
罚。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易
单元
数量
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
备注
华福证券 2 351,520,883.77 100.00% 257,046.94 100.00% 新增 2个
兴业证券 2 - - - - 新增 2个广发中证基建工程指数型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
第35页共35页
注：1、交易席位选择标准：
（1）财务状况良好，在最近一年内无重大违规行为；
（2）经营行为规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（3）具备投资运作所需的高效、安全、合规的席位资源，满足投资组合进行证券交易的需要；
（4）具有较强的研究和行业分析能力，能及时、全面、准确地向公司提供关于宏观、行业、
市场及个股的高质量报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
（5）能积极为公司投资业务的开展，提供良好的信息交流和客户服务；
（6）能提供其他基金运作和管理所需的服务。
2、交易席位选择流程：
（1）对交易单元候选券商的研究服务进行评估。本基金管理人组织相关人员依据交易单元选
择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
（2）协议签署及通知托管人。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知
基金托管人。
广发基金管理有限公司
二〇一八年八月二十四日
