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信达澳银安益纯债(004838)

信达澳银安益纯债:2018年半年度报告查看PDF公告

 
 
 
信 达 澳银 安 益纯 债 债券 型 证券 投 资基 金 
2018 年半 年度报 告 
2018 年 06 月 30 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 信达 澳银基 金管 理有限 公司 
基 金托 管人: 中国 邮政储 蓄银 行股份 有限 公司 
送 出日 期:2018 年 08 月 28 日信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 
2 
 
§1


重 要提示 及目 录


1.1 重要 提示 基金管 理人 的董 事会 、董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏 , 并对其 内容 的真 实性 、 准 确性和 完整 性承 担个 别及 连带的 法律 责任 。 本半 年 度报告 已经 三分 之二 以上独 立董 事签 字同 意, 并由董 事长 签发 。 基金托 管人 中国 邮政 储蓄 银行股 份有 限公 司根 据本 基金合 同规 定, 于2018 年 8 月 27 日复 核 了本报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 利 润分 配情 况 、 财务会 计报 告、 投 资组 合报告 等内 容 ,保 证 复核内 容不 存在 虚假 记载 、误导 性陈 述或 者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 , 但不 保 证基金 一定 盈利 。 基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 , 投 资者 在作 出投 资决 策 前应仔 细阅 读本 基金的 招募 说明 书及 其更 新。 本报告 中财 务资 料未 经审 计 。 本报告 期 自2018 年03 月06 日 (基 金合 同生 效日 ) 起至 2018 年 06 月 30 日止。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 3 1.2 目录 §1


重要提示及目 录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3 §2


基金简介 ................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金 托管 人 ............................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6 §3 主要财务指 标和基 金净 值表现 ................................................................................................................ 6 3.1 主要会计数据和财 务指 标 ............................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7 §4


管理人报告 ............................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金 经理 情况 ........................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内 本基 金运作遵规守信情况 的说 明 ................................................................. 10 4.3 管理人对报告期内 公平 交易情况的专项说明 ............................................................................. 10 4.4 管理人对报告期内 基金 的投资策略和业绩表 现的 说明 ............................................................. 11 4.5 管理人对宏观经济 、证 券市场及行业走势的 简要 展望 ............................................................. 12 4.6 管理人对报告期内 基金 估值程序等事项的说 明 ......................................................................... 12 4.7 管理人对报告期内 基金 利润分配情况的说明 ............................................................................. 13 4.8 报告期内管理人对 本基 金持有人数或基金资 产净 值预警情形的说明 ..................................... 13 §5


托管人报告 ............................................................................................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托 管人 遵规守信情况声明 ................................................................................. 13 5.2 托管人对报告期内 本基 金投资运作遵规守信 、净 值计算、利润分配等 情况 的说明 ............. 13 5.3 托管人对本半年度 报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见 ............................. 13 §6 半年度财务会计报 告( 未 经审计) ........................................................................................................... 13 6.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 13 6.2 利润表 ............................................................................................................................................. 15 6.3 所有者权益(基金 净值 )变动表 ................................................................................................. 16 6.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 17 §7


投资组合报告 ......................................................................................................................................... 35 7.1 期末基金资产组合 情况 ................................................................................................................. 35 7.2 报告期末按行业分 类的 股票投资组合 ......................................................................................... 36 7.3 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 所有股票投资明细 ..................................... 36 7.4 报告期内股票投资 组合 的重大变动 ............................................................................................. 36 7.5 期末按债券品种分 类的 债券投资组合 ......................................................................................... 36 7.6 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细 ................................. 36 7.7 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 所有资产支持证券投 资明 细 ..................... 37 7.8 报告期末按公允价 值占 基金资产净值比例大 小排 序的前五名贵金属投 资明 细 ..................... 37 7.9 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 前五名权证投资明细 ................................. 37 7.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 ....................................................................... 37 7.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 ....................................................................... 37 7.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 37 §8


基金份额持有 人信息 ............................................................................................................................. 38 8.1 期末基金份额持有 人户 数及持有人结构 ..................................................................................... 38 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 4 8.2 期末基金管理人的 从业 人员持有本基金的情 况 ......................................................................... 38 8.3 期末基金管理人的 从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间情况 ......................................... 38 §9


开放式基金份 额变动 ............................................................................................................................. 39 §10


重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 39 10.1 基金份额持有人大会 决议 ........................................................................................................... 39 10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 ........................................... 39 10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 ............................................................... 39 10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 39 10.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 ....................................................................................... 39 10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 ....................................................... 39 10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 ................................................................................... 39 10.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 40 §11


影响投资者决策的 其 他重要信息 ....................................................................................................... 41 11.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20% 的情况 ........................................... 41 11.2 影响投资者决策的其 他重要信息 ............................................................................................... 42 §12


备查文件目录 ....................................................................................................................................... 42 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 42 12.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 42 12.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 42 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 5 §2


基 金简介 2.1 基金 基本 情况 基金名 称 信达澳 银安 益纯 债债 券 型 证券投 资基 金 基金简 称 信达澳 银安 益纯 债 基金主 代码 004838 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2018年03月06日 基金管 理人 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国邮 政储 蓄银 行股 份有 限公司 报告期 末基 金份 额总 额 829,951,507.51 份 基金合 同存 续期 不定期 2.2 基金 产品 说明 投资目 标 本基金 在追 求基 金资 产长 期安全 的基 础上 ,通 过积 极主 动的管 理, 力争 实现 基金 资产净 值的 持续 、稳 健增 长。 投资策 略 本基金 将采 取自 上而 下和 自下而 上相 结合 、定 性分 析和 定量分 析相 补充 的投 资策 略,通 过对 宏观 经济 、国 家政策 、 信用主 体评 级水 平等 各种 影响债 券投 资的 因素 细致 深入的 分 析,确 定债 券组 合资 产在 国债、 金融 债、 信用 债等 品种之 间 的类属 配置 比例 。在 此基 础之上 ,综 合运 用久 期策 略、收 益 率曲线 策略 、回 购套 利策 略和个 券选 择策 略积 极主 动地进 行 资产投 资组 合的 构建 。在 风险可 控的 前提 下, 力求 基金资 产 的长期 稳定 增值 。 业绩比 较基 准 中债综 合全 价 ( 总值) 指数 ×90%+ 银行 活期 存款 利率 (税 后)×10% 风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ,预 期收益 和风 险水 平低 于混 合型 基金、 股票 型基 金, 高于 货币市 场基 金。 2.3 基金 管理 人和基 金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 中国邮 政储 蓄银 行股 份有 限公司 信息披 露 负责人 姓名 黄晖 田东辉 联系电 话 0755-83172666 010-68858112 电子邮 箱 disclosure@fscinda.com tiandonghui@psbc.com 客户服 务电 话 400-8888-118 95580 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 6 传真 0755-83196151 010-68858120 注册地 址 广东省 深圳 市南 山区 科苑 南路 (深圳 湾段 )3331 号 阿里 巴巴大 厦N1座第8 层和 第9层 北京市 西城 区金 融大 街3 号 办公地 址 广东省 深圳 市南 山区 科苑 南路 (深圳 湾段 )3331 号 阿里 巴巴大 厦T1座第8 层和 第9层 北京市 西城 区金 融大 街3 号A座 邮政编 码 518054 100808 法定代 表人 于建伟 李国华 2.4 信息 披露 方式 本基金 选定 的信 息披 露 报纸名 称 《证券 日报 》 登载基 金半 年度 报告 正 文的管 理人 互联 网网 址 www.fscinda.com 基金半 年度 报告 备置 地 点 广东省 深圳 市南 山区 科苑 南路 ( 深圳 湾段)3331 号 阿里巴 巴大 厦T1 座 第8层 和第9 层 2.5 其他 相关 资料 项目 名称 办公地 址 注册登 记机 构 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 广东省 深圳 市南 山区 科苑 南路( 深圳 湾 段)3331 号 阿里 巴巴 大厦T1 座第8 层和 第9 层 §3 主要财 务指 标和基金 净值 表现 3.1 主要 会计 数据和 财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期 (2018 年03 月06日 (基金 合同 生效 日)- 2018 年06 月30 日) 本期已 实现 收益 10,468,650.98 本期利 润 11,244,040.98 加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0136 本期加 权平 均净 值 利 润率 1.36% 本期基 金份 额净 值增 长率 1.36% 3.1.2 期末数据和指标 报告期 末(2018 年06 月30 日) 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 7 期末可 供分 配利 润 10,507,716.75 期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0127 期末基 金资 产净 值 841,235,851.09 期末基 金份 额净 值 1.0136 3.1.3 累计期末指标 报告期 末(2018 年06 月30 日) 基金份 额累 计净 值增 长率 1.36% 注:1. 本 基金 基金 合同 于 2018 年3 月6 日 生效 ,2018 年3 月9 日开 始办 理申 购、 赎回 业务 。 截 至本 报告期 末, 本基 金成 立不 满半年 。 2.上述 基金 业绩 指标 不包 括基金 份额 持有 人认 购或 交易基 金的 各项 费用 ( 例 如, 开放 式基 金的 认购 、 申购及 赎回 费等 ), 计入 费用后 实际 收益 水平 要低 于所列 数字 。 3.本期已 实现收益指基金本期利息 收入、投资收益、其他收 入(不含公允价值变动收 益)扣除相关 费用后 的余 额, 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。 4.期末 可供 分配 利润 为期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。 3.2 基金 净值 表现 3.2.1 基金 份额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较 阶段 份额净 值 增长率 ① 份额净 值 增长率 标 准差② 业绩比 较 基准收 益 率③ 业绩比 较 基准收 益 率标准 差 ④ ①-③ ②-④ 过去一 个月 0.42% 0.01% 0.31% 0.05% 0.11% -0.04% 过去三 个月 1.10% 0.01% 0.92% 0.09% 0.18% -0.08% 自基金 合同 生效 起 至今 1.36% 0.01% 1.37% 0.08% -0.01% -0.07% 注:1 、 本 基金 基金 合同 于 2018 年3 月6 日 生效 。 截至本 报告 期末 ,本 基金 成立不 满半 年。 2 、本基金的业绩比 较基准:中债 综合全价(总值)指数×90%+ 银行活 期存款利率( 税后) ×10 % 。 由于基金 资产配置比例处于动态变 化的过程中,需要通过再 平衡来使基金资产的配置 比例符合基金 合同要 求, 基准 指数 每日 按照 90% 、10% 的 比例 采取 再平衡 ,再 用每 日连 乘的 计算方 式得 到基 准指 数 的时间 序列 。 中债综合 全价(总值)指数由中央 国债登记结算公司编制, 该指数旨在综合反映债券 全市场整体价 格和投资 回报情况。该指数涵盖了 银行间市场和交易所市场 ,具有广泛的市场代表性 ,能够反映债 券市场 总体 走势 ,适 合作 为债券 投资 收益 的衡 量标 准。 指数的 详细 编制 规则 敬请 参见中 央国 债登 记结 算有 限责任 公司 网站 : http://www.chinabond.com.cn 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 8 3.2.2 自基 金合同 生效以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收 益 率变 动的比 较 注:1 、 本基 金的 投资组 合 比例为 : 本基 金对 债券 资 产的投 资比 例不 低于 基金 资产 的 80 %; 本基 金持 有现金 或者 到期 日在 一年 以内的 政府 债券 投资 比例 不低于 基金 资产 净值 的 5% 。 2、 本基 金基 金合 同生 效日2018 年3 月6 日至 报告 期 末未 满 1 年 。 按基 金合 同 和招募 说明 书的 约定 , 本基金 自基 金合 同生 效日 起 6 个月内 为建 仓期 ,本 报告期 处于 建仓 期内 ,建 仓期结 束时 本基 金的 各 项投资 比 例 将符 合基 金合 同的有 关约 定。


§4


管 理人报 告 4.1 基金 管理 人及基 金经 理情 况 4.1.1 基金 管理人 及其管 理基 金的经 验 本基金 管理 人信 达澳 银基 金管理 有限 公司 ( 以下 简 称 “公司 ” ) 成立 于 2006 年 6 月 5 日 , 由中 国信达资 产管理股份有限公司(原 中国信达资产管理公司) 和澳洲联邦银行全资附属 公司康联首域 集团有限 公司共同发起,是经中国 证监会批准设立的国内首 家由国有资产管理公司控 股的基金管理 公司, 也是 澳洲在 中国 合 资设立 第一 家基 金管 理公 司。2015 年5 月 22 日, 信 达证券 股份 有限 公司 受 让中国 信达 资产 管理 股份 有限公 司 持 有的 股权 ,与 康联首 域共 同持 有公 司股 份。公 司注 册资 本 1 亿 元人民 币, 总部 设在 深圳, 在北京 设有 分公 司。 公司 中 方股东 信达 证券 股份 有限 公司出 资比 例 为 54 %, 外方股 东康 联首 域集 团有 限公司 出资 比例 为 46 %。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 9 公司建 立了健全的法人治理结构 ,根据《中华人民共和国 公司法》的规定设立了股 东会、董 事 会和执行 监事。董事会层面设立风 险控制委员会和薪酬考核 委员会两个专门委员会, 并建立了独立 董事制度。 公司实行董事会领导下的 总经理负责制, 由总经理负 责公司的日常运作,并由各委员会 包 括经营 管理 委员 会、 投资 审议委 员会 、风 险管 理委 员会、 产品 审议 委 员 会、IT 治理 委员 会协 助其 议 事决策 。 公司建 立了 完善 的组 织架 构, 设 立了 公募 投资 总部 、 专户 理财 部、 市 场销 售 总部、 产品 创新 部、 运营管理 总部、行政人事部、财务 会计部、监察稽核部、董 事会办公室等部门,各部 门分工协作, 职责明 确。 截至 2018 年 6 月 30 日, 公司共 管理 二十 只基 金 , 包括信 达澳 银领 先增 长混 合型证 券投 资基 金、 信达澳银 精华灵活配置混合型证券 投资基金、信达澳银稳定 价值债券型证券投资基金 、信达澳银中 小盘混合 型证券投资基金、信达澳 银红利回报混合型证券投 资基金、信达澳银产业升 级混合型证券 投资基金、信达澳银 鑫安 债券型证券 投资基金(LOF) 、信达澳银消费优选 混合 型证券投资基金、信 达 澳银信用 债债券型证券投资基金、 信达澳银慧管家货币市场 基金、信达澳银转型创新 股票型证券投 资基金、 信达澳银新能源产业股票 型证券投资基金、信达澳 银纯债债券型证券投资基 金、信达澳银 慧理财货 币市 场基金、信达澳银新 目标灵活配置混合型证券 投资基金、信达澳银新财 富灵活配置混 合型证券 投资基金、信达澳银健康 中国 灵活配置混合型证券 投资基金、信达澳银安益 纯债债券型证 券投资基 金、信达澳银新征程定期 开放灵活配置混合型证券 投资基金、信达澳银新起 点定期 开放灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金。 4.1.2 基金 经理( 或基金 经理 小组) 及基 金经理 助理 简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 期 限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 孔学峰 本基金 的 基金经 理 、 稳定价 值 债券基 金 、 慧管家 货 币基金 、 纯 债债券 基 金、 慧理 财 货币基 金 、 新目标 混 合基金 的 2018-03-07 - 14年 中央财 经大 学金 融学 硕士 。历任 金 元证券 股份 有限 公司 研究 员、固 定 收益总 部副 总经 理; 2011 年8月加 入 信达澳 银基 金公 司, 历任 投资研 究 部下固 定收 益部 总经 理、 固定收 益 副总监 、固 定收 益总 监、 公募投 资 总部副 总监 ,信 达澳 银稳 定价值 债 券基金 基金 经理 (2011 年9 月29日起 至今) 、 信达 澳银鑫 安债 券基金 (L OF) 基金 经理 (2012 年5月7 日起至2 018年5 月22 日) 、信 达澳 银信用 债信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 10 基金经 理 , 公募投 资 总部副 总 监 债券基 金基 金经 理(2013 年5月14 日起至2018 年5 月22 日) 、 信达澳 银 慧管家 货币 基金 基金 经理 (2014年6 月26日 起至 今) 、信 达澳 银纯债 债 券基金 基金 经理 (2016 年8 月4日起 至今) 、信 达澳 银慧 理财 货币基 金 基金经 理 (2016 年9 月30 日 起至今 ) 、 信达澳 银新 目标 混合 基金 基金经 理 (2016 年10 月25 日起 至今 )、信 达 澳银安 益纯 债债 券型 证券 投资基 金 基金经 理 (2018 年3 月7 日 起至今 ) 。 尹华龙 本基金 的 基金经 理 , 信用债 债 券基金 、 鑫 安债券 基 金(LOF ) 的基金 经 理 2018-05-04 - 6年 中山大 学经 济学 硕士 。 2012 年7月至 2015年7月 任信 达澳 银基 金 管理有 限公司 债券 研究 员; 2015 年10月至2 017年5 月任 华润 元大 基金 管理有 限 公司高 级研 究员 、基 金经 理;2017 年5月 加入 信达 澳银 基金 管 理有限 公司。 信达 澳银 信用 债债 券基金 基 金经理 (2018年5月4 日起 至今) 、 信达澳 银鑫 安债 券基 金 (LOF ) 基金 经理(2018 年5 月4日 起至 今)、 信 达澳银 安 益 纯债 债券 型基 金基金 经 理(2018 年5月4 日起 至今 )。 注:1 、 基金 经理 的任 职日 期、离 任日 期为 根据 公司 决定确 定的 任职 或离 任日 期。 2 、 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 从业 人员 资格 管理 办法的 相关 规定 等。 4.2 管理 人对 报告期 内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明 本报告 期内 ,本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 、《 证券 投资 基金 销售管 理办 法》 、 《公开 募集 证券 投资 基金 运作管 理办 法》 、基 金合 同和其 他有 关法 律法 规、 监管部 门的 相关 规定 , 依照诚 实信 用、 勤勉 尽责 、安全 高效 的原 则管 理和 运用基 金资 产, 在严 格控 制投资 风险 的基 础上 , 为基金 持有 人谋 求最 大利 益,没 有发 生损 害基 金持 有人利 益的 行为 。 4.3 管理 人对 报告期 内公 平交 易情况 的专 项说明 4.3.1 公平 交易制 度的执 行情 况 本基金 管理 人 对 报告 期内 公司所 管理 的不 同投 资组 合的整 体收 益率 差异 、分 投资类 别( 股票 、 债券) 的收 益率 差异 进行 了分析 ;利 用数 据统 计和 重点审 查价 差原 因相 结合 的方法 ,对 连续 四个 季 度内、 不同 时间 窗口 (日 内、3 日内 、5 日内 )公 司 管理的 不同 投资 组合 同向 交易价 差进 行了 分析 ; 对部分 债券 一级 市场 申购 、非公 开发 行股 票申 购等 以公司 名义 进行 的交 易进 行了审 核和 监控 ,未 发信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 11 现公司 所管 理的 投资 组合 存在 违 反公 平交 易原 则的 情形。 4.3.2 异常 交易行 为的专 项说 明 报告期 内未发现本基金存在异常 交易行为,报告期内本公 司所管理的投资组合未发 生交易所 公 开竞价 的同 日反 向交 易。 4.4 管理 人对 报告期 内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明 4.4.1 报告 期内基 金投资 策略 和运作 分析 宏观 经 济方面,上半年整体呈现 偏弱走势。 其中出口 随着 中美贸易摩擦的 逐步升级 , 高增速 在 二季度出现 回落。固定资产投资方 面,制造业投资仍 维持景 气,但 房地产投资增速 受 调控 政策的持 续影响 在 二季度 同比 增速开始出现 回落 。基建投资增速 在上 半年 维持历史较低水平。 经济的偏弱从 金融数据 上 也得到印证。 虽然上半 年贷款 维持了较高增速, 但 在去杠杆和资管新规的 影响下,社会 融资规模 增速持续下滑, 金融市场 债务 违约事件不断发生, 信用融资环境 持续 恶化。 整体而言, 一 季度宏观 基本面 较好 ,但 从二季度 开始在 宏观需求回落、融 资环境恶化和外部环境共 同作用下, 经 济的下 行压 力明 显加 大。 通胀方 面, 大宗商 品价 格 在 上半 年 维 持震 荡 ,CPI 主要 受基 数影 响同比 有所 回升。 流动性 方面 , 央行 在春 节 期间启动 临 时准 备金 安排 , 在 4 月进 行全面 降准 、6 月中旬 公告 将进 行 定向降准 , 种种操作都显示 央行对 流动性 的维护,银行间资 金面从 去年的紧张 状态转 向宽松 ,银行 间市场 融资 利率 中枢 出现 明显下 降。 债券市 场方面,利率 债收益率 先 受流动性转向影响 ,再 受 经济基本面走弱 和 中美贸 易摩擦加 剧 的影响 , 收益 率 在 上半 年 大幅下行 ,10 年期 国债 收 益率从 年初 的 3.9% 附近 下 降至 6 月底 3.5% 附 近水 平。信用 债方面, 资管 新规和 打破 刚性兑付的环境下, 流动 性明显 割裂,高等级企业 融资成本明显 下降, 但 中 低评 级 企 业融 资 困难 , 导 致中 低 评 级信 用债收 益率 快速 上升 ,评 级利差 持续 扩大 。 转债市 场方 面,1 月受 权益 市场影响 出 现大 幅上 涨, 但 随后 受中美 贸 易摩 擦的 加剧, 叠加 经济基 本面开始 走弱,权益 市场的 避险情 绪上升,股票市场开始 出 现持续下跌,转债市场也 跟随下跌。 另 外,部 分评 级较 低的 偏债 型转债 受 违 约风 险 上 升的 影响, 也出 现了 较大 的跌 幅,至 6 月 底转 债整 体 估值处 于历 史较 低水 平。 期间, 本基金处于建仓期,在投 资上维持了较高的流动性 ,投资上以利率债、同业 存单和存 款 为主, 获取 稳健 收益 ,并 在 6 月 进一 步增 加了 利率 债的配 置, 获取 了较 好的 收益。 4.4.2 报告 期内基 金的业 绩表 现 截至报 告期 末,本 基金 份 额净值 为1.0136 元, 份 额 累计净 值为1.0136 元, 本 报告期 内, 基金 份 额净值 增长 率为1.36% , 同 期业绩 比较 基准 收益 率 为1.37% 。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 12 4.5 管理 人对 宏观经 济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望 今年以 来债券市场走牛的基础是 资管新规和去杠杆压力下 ,社融增速下降,叠加 贸 易摩擦持续 升级影 响, 经济 出现 下行 压力, 信用 风险 大幅 上升 , 央行 在货 币政 策上 进行 调整, 流动 性维 持宽 松, 利率债 和高 等级 信用 债收 益率持 续下 降。 短期来 看,央行在货币政策上的 持续宽松以及资管新规过 渡期安排对非标投资的放 松,都显 示 信用融资 环境的恶化已经受到监管 层的重视,未来维稳信用 融资环境将成为政策重点 。信用债的信 用风险 得到 缓解 ,信 用利 差有缩 窄的 趋势 。 但 从中 长期 来看, 虽然短 期政策 聚焦于信用风险,但经济 基本面、去杠杆和资管新 规仍是市 场 主线。去 杠杆环境下,经济小幅下 台阶,资管新规引导表外 资产向表内转移,打破刚 性兑付,净值 化产品管 理仍是大方向。中美贸易 摩擦短期内难以解决,宏观 基本面的不确定性仍在 。 因此,短期 内长端 利率 债有 调整 压力 ,调整 过后 仍有 下行 的空 间。 信用债 方面,短期民营企业和低 评级企业融资难的问题将 得到缓解,中低评级债券 信用利差 将 有所缩窄 ,此前一刀切的做法错杀 部分信用债,如部分地产 、城投债等将得到 修正。但 打破刚性兑 付仍是 大趋 势, 信用 风险 较高的 个券 仍值 得谨慎 。 转债方面 ,股票市 场和转债市场 持续下跌,转债估值都下 降明显,性价 在逐步提升 ,但 权益 市 场仍未 看到 明显 止跌 反转 的迹象 ,后续 仍 将继续 寻底 ,但 转债 性价 比在 不断 提升 。 基于上 述判断,本基金将根据政 策 的变化,观察 利率债 的 走势 ,积极把握利率债的 配置机会 , 提高组合 的杠杆,获取超额收益。 虽然信用债 信用利差有所 收窄,但中低评级的风险 仍然较高,在 配置上 维持 谨慎 。 4.6 管理 人对 报告期 内基 金估 值程序 等事 项的说 明 4.6.1 有 关参 与估值 流程 各方 及人员 (或小 组) 的职责 分工、 专业 胜任 能力 和相关 工作 经历 本基金 管理人设立了专项的估值 小组,主要职责是决 策制 定估值政策和估值程序。 小组成员 具 有估值核 算、投资研究、风险管理 等方面的专业经验。本小 组设立基金估值小组负责 人一名,由分 管基金运 营的高级管理人员担任; 基金估值小组成员若干名 ,由公募投资总部、专户 理财部、基金 运营部及 监察稽核部指定专人并经 经营管理委员会审议通过 后担任,其中基金运营部 负责组织小组 工作的 开展 。 4.6.2 基金 经理参 与或决 定估 值的程 度 基金经 理对基金的估值原则和估 值程序可以提出建议,但 不参与最终决策和日常估 值工作。 估 值政策 和程 序、 估值 调整 等与基 金估 值有 关的 业务 ,由基 金估 值小 组采 用集 体决策 方式 决定 。 4.6.3 参与 估值流 程各方 之间 存在的 任何 重大利 益冲 突 参与估 值流 程各 方不 存在 任何重 大利 益冲 突。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 13 4.6.4 已签 约的与 估值相 关的 任何定 价服 务的性 质与 程度 本基金 管理 人未 签订 任何 有关本 基金 估值 业务 的定 价服务 。 4.7 管理 人对 报告期 内基 金利 润分配 情况 的说明 根据《 信达澳银 安益 纯债债券型 证券投资基金基金合同》 关于收益分配的规定,基 金收益每 年 最多分 配 12 次 , 每次基 金 收益分 配比 例不 低于 收益 分配基 准日 可供 分配 利润 的 20% 。 截止 报告 期末, 本基金 可供 分配 利润 为 10,507,716.75 元。 根据 相 关法律 法规 和基 金合 同要 求,本 基金 管理 人可 以 根据基 金实 际运 作情 况进 行利润 分配 。 本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。 4.8 报告 期内 管理人 对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说明 无。 §5


托 管人报 告 5.1 报告 期内 本基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 本报告 期,中国 邮政储蓄 银行股 份有限公司在本基金的托 管过程中,严格遵守了《 证券投资 基 金法》、 基金合同、托管协议和其 他有关规定,不存在损害 基金份额持有人利益的行 为,完全尽职 尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。 5.2 托管 人对 报告期 内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明 本报告 期,本托管人按照国家有 关规定、基金合同、托管 协议和其他有关规定,对 本基金的 基 金资产净 值计算、基金费用开支等 方面进行了认真的复核, 对本基金的投资运作方面 进行了监督, 未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。 报告期 内, 本基 金未 实施 利润分 配。 5.3 托管 人对 本半年 度报 告中 财务信 息等 内容的 真实 、准确 和完 整发表 意见 本托管 人复核审查了本报告中的 财务指标、净值表现、利 润分配情况、财务会计报 告、投资 组 合报告 等内 容, 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。 §6 半年度 财务 会计 报告(未 经审计) 6.1 资产 负债 表 会计主 体: 信达 澳银 安益 纯债债 券型 证券 投资 基金 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 14 报告截 止日 :2018 年06月30 日 单位: 人民 币元 资 产


附注号


本期末


2018 年06 月30日


资 产:





银行存 款 6.4.7.1 379,711,567.52 结算备 付金


5,455.44 存出保 证金


3,805.41 交易性 金融 资产 6.4.7.2 454,831,880.00 其中: 股票 投资


- 基金投 资


- 债券投 资


454,831,880.00 资产支 持证 券投 资


- 贵金属 投资


- 衍生金 融资 产 6.4.7.3 - 买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 - 应收证 券清 算款


- 应收利 息 6.4.7.5 7,028,160.60 应收股 利


- 应收申 购款


- 递延所 得税 资产


- 其他资 产 6.4.7.6 - 资产总 计


841,580,868.97 负债和所有者权益 附注号


本期末


2018年06月30日 负 债:


短期借 款


- 交易性 金融 负债


- 衍生金 融负 债 6.4.7.3 - 卖出回 购金 融资 产款


- 应付证 券清 算款


- 应付赎 回款


- 应付管 理人 报酬


206,912.88 应付托 管费 68,970.98 应付销 售服 务费


- 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 15 应付交 易费 用 6.4.7.7 4,998.13 应交税 费


- 应付利 息


- 应付利 润


- 递延所 得税 负债


- 其他负 债 6.4.7.8 64,135.89 负债合 计


345,017.88 所有者权益:





实收基 金 6.4.7.9 829,951,507.51 未分配 利润 6.4.7.10 11,284,343.58 所有者 权益 合计


841,235,851.09 负债和 所有 者权 益总 计


841,580,868.97 注:1 、本 基金 合同 生效 日 为 2018 年3 月6 日 ,无 可 比期间 数据 。 2、报 告截 止日2018 年6 月30 日, 本基 金份 额净 值 1.0136 元, 基金 份额 总 额829,951,507.51 份。


6.2 利润 表 会计主 体: 信达 澳银 安益 纯债债 券型 证券 投资 基金 本报告 期:2018 年03 月06 日(基 金合 同生 效日 )至2018 年06 月30 日 单位: 人民 币元 项 目 附注号


本期2018 年03月06日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年06月30 日


一、收入


12,420,868.08 1.利息 收入


11,763,837.32 其中: 存款 利息 收入 6.4.7.11 5,257,673.70 债券利 息收 入


2,132,340.35 资产支 持证 券利 息收 入


- 买入返 售金 融资 产收 入


4,373,823.27 其他利 息收 入


- 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填列)


-135,894.90 其中: 股票 投资 收益 6.4.7.12 - 基金投 资收 益 - 债券投 资收 益 6.4.7.13 -135,894.90 资产支 持证 券投 资收益 - 贵金属 投资 收益 - 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 16 衍生工 具收 益 6.4.7.14 - 股利收 益 6.4.7.15 - 3.公允 价值 变动 收益 (损 失以“-” 号填 列) 6.4.7.16 775,390.00 4.汇兑 收益 (损 失以 “- ”号填 列)


- 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号填列 ) 6.4.7.17 17,535.66 减:二、费用


1,176,827.10 1.管 理人 报酬 6.4.10.2


792,146.55 2.托 管费 6.4.10.2 264,048.90 3.销 售服 务费 - 4.交 易费 用 6.4.7.18 4,618.61 5.利 息支 出


51,477.15 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


51,477.15 6.税金 及附 加 7.其 他费 用 6.4.7.19 64,535.89 三、利润总额(亏损 总额 以“-”号填列)


11,244,040.98 减:所 得税 费用


- 四、净利润(净亏损 以“- ”号填列)


11,244,040.98 注:本 基金 合同 生效 日 为2018 年3 月6 日, 无可 比 期间数 据。 6.3 所有 者权 益(基 金净 值) 变动表 会计主 体: 信达 澳银 安益 纯债债 券型 证券 投资 基金 本报告 期:2018 年03 月06 日(基 金合 同生 效日 )至2018 年06 月30 日 单位: 人民 币元 项 目 本期


2018 年03月06日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年06月30 日 实收基 金


未分配 利润


所有者 权益 合计


一、期 初所 有者 权益 (基金 净值) 700,107,715.87 - 700,107,715.87 二、 本 期经 营活 动产 生 的基金 净值 变动 数( 本 期利润) - 11,244,040.98 11,244,040.98 三、 本 期基 金份 额交 易 产生的 基金 净值 变动 数(净 值减 少以 “- ” 号填列 ) 129,843,791.64 40,302.60 129,884,094.24 其中:1.基 金申 购款 199,894,069.33 120,025.49 200,014,094.82 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 17 2.基金 赎回 款 -70,050,277.69 -79,722.89 -70,130,000.58 四、 本 期向 基金 份额 持 有人分 配利 润产 生的 基金净 值变 动 ( 净值 减 少以“-” 号填 列) - - - 五、期 末所 有者 权益 (基金 净值 ) 829,951,507.51 11,284,343.58 841,235,851.09 注:本 基金 合同 生效 日为 2018 年3 月6 日, 无可 比 期间数 据。 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告6.1 至6.4 财务 报表 由下列 负责 人签 署: 于建伟 ——— —— —— —— 基金管 理人 负责 人 徐伟文 ——— —— —— —— 主管会 计工 作负 责人 刘玉兰 ——— —— —— —— 会计机 构负 责人 6.4 报表 附注 6.4.1 基金 基本情 况 信 达 澳 银 安 益 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可[2017] 842 号文 《关于准 予 信达澳银安益纯债债券 型证券投资基金 注册的批 复》的核准,由信达澳银 基金管理有限 公司依 照 《中 华人 民共 和 国证券 投资 基金 法 》 和 《 信达澳 银安 益纯 债债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》 公开募 集。 经向 中国 证监 会备案 ,《 信达 澳银 安益 纯债债 券型 证券 投资 基金 基金合 同》 于 2018 年 3 月6 日 正式 生效 。 本 基金 为契约 型开 放式 基金 , 存 续期限 不定 。 首 次设 立募 集的有 效净 认购 资金 (本 金) 为人 民币700,082,674.17 元 , 在首 次募 集期 间有 效认购 资金 产生 的利 息为 人民币 25,041.70 元, 以上实 收基 金( 本息 )合 计为人 民币 700,107,715.87 元, 折合 700,107,715.87 份基 金份 额 , 业经 安永华 明会 计师 事务 所 ( 特殊普 通合 伙) 安永 华明 (2018) 验字 第 60467227_H01 号 验资 报告 予以 验 证。本基 金的基金管理人为信达澳 银基金管理有限公司,注 册登记机构为信达澳银基 金管理有限公 司,基 金托 管人 为 中 国邮 政储蓄 银行 股份 有限 公司 。 根据《 中华人民共和国证券投资 基金法》、基金合同及招 募说明书的有关规定,本 基金的投 资 范围为 具有 良好 流动 性的 金融工 具, 包括 国内 依法 发行上 市的 国债 、 金 融债 、 地方 政府 债、 企 业债 、 公司债、 央行票据、中期票据、短 期融资券、中小企业私募 债、资产支持证券、次级 债、可分离交 易可转债 的纯债部分、债券回购、 银行存款、同业存单等法 律法规或中国证监会允 许 基金投资的其 他金融工 具。本基金不直接买入股 票、权证等权益类资产, 也不参与新股申购和新股 增发 。本基金 对债券 资产 的投 资比 例不 低于基 金资 产的 80% ;本 基金持 有现 金或 者到 期日 在一年 以内 的政 府债 券 投资比 例不 低于 基金 资产 净值的 5%。 本基 金的 业绩 比较基 准为 : 中 债综 合全 价(总 值) 指数 ×90%+ 银行活 期存 款利 率( 税后 )×10% 。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 18 6.4.2 会计 报表的 编制基 础 本财务 报表 系按 照财 政部 颁布的 《 企业 会计 准则-基 本准则 》 以及 其后 颁布 及 修订的 具体 会计 准 则、其后颁 布的应用指南、解释以及 其他相关规定(以下合称"企业会计准则" ) 编制,同 时,对 于 在具体会 计核算和信息披露方面, 也参考了中国证券投资基 金业协会修订并发布的《 证券投资基金 会计核算 业务指引》、中国证监会 制定的《中国证券监督管 理委员会关于证券投资基 金估值业务的 指导意 见》 、 《证 券投 资 基金信 息披 露管 理办 法》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露内容 与格 式准 则》 第 2 号《年 度报 告的 内容 与格 式》、 《证 券投 资基 金信 息披露 编报 规则 》第 3 号 《会计 报表 附注 的编 制 及披露 》 、 《 证券 投资基 金信息 披 露 XBRL 模 板第3 号<年 度报 告和 半年 度报 告> 》 及其 他中 国证 监会 及中国 证券 投资 基金 业协 会颁布 的相 关规 定。 本财务 报表 以本 基金 持续 经 营为 基础 列报 。 6.4.3 遵循 企业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明 本基金 财务 报表 的编 制符 合企业 会计 准则 的要 求, 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2018 年 6 月 30 日的财 务状 况以 及2018 年 3 月6 日 ( 基金 合同 生 效日 ) 至2018 年6 月 30 日的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况。 6.4.4 重要 会计政 策和会 计估 计 6.4.4.1 会计年 度 本基金 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 本期 财 务报表 的实 际编 制 期间 系2018 年3 月6 日( 基金合 同生 效日)至2018 年 6 月 30 日止 。 6.4.4.2 记账本 位币 本基金 记账 本位币和编制本财务 报表所采用的货币均为人 民币。除有特别说明外, 均以人民 币 元为单 位表 示。 6.4.4.3 金融资 产和 金融 负债 的分类 金融工 具是指形成本基金的金融 资产(或负债),并形成 其他单位的金融负债(或 资产)或 权 益工具 的合 同。 (1) 金 融资 产分 类 本基金 的金融资产于初始确认时 分为以下两类:以公允价 值计量且其变动计入当期 损益的金 融 资产、 贷款 和应 收款 项; 本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产主 要 为 债券 投资 。 (2) 金 融负 债分 类 本基金 的金融负债于初始确认时 归类为以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金 融负债和 其 他金融 负债 。本 基金 目前 持有的 金融 负债 划分 为其 他金融 负债 。 6.4.4.4 金融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 19 初始确 认 本基金 于成为金融工具合同的一 方时确认一项金融资产或 金融负债,按照取得时的 公允价值 作 为初始确 认金额。划分为以公允价 值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得时发 生的相关交易 费用计 入当 期损 益; 应收 款项及 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金额。 后续计 量 以公允 价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产及金融 负债采用公允价值进行后 续计量。 在 持有该类 金融资产期间取得的 利息 或现金股利,应当确认为 当期收益。每日,本基金 将以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 资产或金融负债的公允价 值变动计入当期损益;对 于应收款项和 其他金融 负债采用实际利率法,以 摊余成本进行后续计量, 如名义利率与实际利率计 差异较小的, 也可采 用名 义利 率进 行后 续计量 ,其 摊销 或减 值产 生的利 得或 损失 ,均 计入 当期损 益。 终止确 认 当收取 该金融资产现金流量的合 同权利终止,或该 收取 金 融资产 现金流量的权利 已 转移,且 符 合金融 资产 转移 的终 止确 认条件 的, 金融 资产 将终 止确认 ; 当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ,该 金融负 债或 其 一 部分 将终 止确认 ; 处置该 金融资产或金融负债时, 其公允价值与初始入账金 额之间的差额应确认为投 资收益, 同 时调整 公允 价值 变动 收益 。 金融资 产转 移 本基金 已将金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬转移 给转入方的,终止确认该 金融资产 ; 保留了金 融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,不终止 确认该金融资产;本基金 既没有转移也 没有保留 金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的,分别 下列情况处理:放弃了对 该金融资产控 制的,终 止确认该金融资产并确认 产生的资产和负债;未放 弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉 入所转 移金 融资 产的 程度 确认有 关 金 融资 产, 并相 应确认 有关 负债 。 6.4.4.5 金融资 产和 金融 负债 的估值 原则 公允价 值,是指市场参与者在计 量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或 者转移一 项 负债所需 支付的价格。本基金以公 允价值计量相关资产或负 债,假定出售资产或者转 移负债的有序 交易在相 关资产或负债的主要市场 进行;不存在主要市场的 ,本基金假定该交易在相 关资产或负债 的最有利市 场进行。主要市场(或最有利市场)是 本基金在计量 日能够进入的交易市场。 本基金采用 市场参 与者 在对 该资 产或 负债定 价时 为实 现其 经济 利益最 大化 所使 用的 假设 。 在财务 报表中以公允价值 计量或 披露的资产和负债,根据 对公允价值计量整体而言 具有重要 意 义的最低 层次输入值,确定所属的 公允价值层次:第一层次 输入值,在计量日能够取 得的相同资产 或负债在 活跃市场上未经调整的报 价;第二层次输入值,除 第一层次输入值外相关资 产或负债直接 或间接 可观 察的 输入 值; 第三层 次输 入值 ,相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 20 每个资 产负债表日,本基金对在 财务报表中确认的持续以 公允价值计量的资产和负 债进行重 新 评估, 以确 定是 否在 公允 价值计 量层 次之 间发 生转 换。 本基金 持有 的股 票、 债券 、基金 和衍 生工 具等 投资 按如下 原则 确定 公允 价值 并进行 估值 : (1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 照 估 值 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报价作为 公允价值;估值日无 报价 且 最近交易日后未发生影 响 公允价值计量 的重大事 件的, 应采用 最近交易 日的 报价确定公允价值 。 有充足证据 表明估值日 或 最近交易日的报价不能真 实反映公允价 值的 , 应对 报价 进行 调整 ,确定 公允 价值 。 与上述 投资品种相同,但具有不 同特征的,应以相同资产 或负债的公允价值为基础 ,并在估 值 技术中考 虑不同特征因素的影响。 特征是指对资产出售或使 用 的限制等,如果该限制 是针对资产持 有者的, 那么在估值技术中不应将 该限制作为特征考虑。此 外,基金管理人不应考虑 因大量持有相 关资产 或负 债所 产生 的溢 价或折 价; (2) 不存在活跃 市场的金融工具 , 应采用在当前 情况下适 用并且有足够可 利用数据 和其他信 息 支持的估 值技术 确定公允价值。采 用估值技术确定公允价值 时,应 优先使用可观察输 入值,只有在 无法取 得相 关资 产或 负债 可观察 输入 值或 取得 不切 实可行 的情 况下 ,才 使用 不可观 察输 入值 ; (3)如有确凿证 据表明按上述估 值原则仍不能客 观反映其 公允价值的,基 金管理人 可根据具 体 情况与 基金 托管 人商 定后 ,按最 能适 当反 映公 允价 值的价 格估 值; (4) 如 有新 增事 项, 按国 家最新 规定 估值 。 6.4.4.6 金融资 产和 金融 负债 的抵销 当本基 金具有抵销已确认金融资 产和金融负债的法定权利 ,且该种法定权利现在是 可执行的 , 同时本基 金计划以净额结算或同时 变现该金融资产和清偿该 金融负债时,金融资产和 金融负债以相 互抵销后 的金额在资产负债表内列 示。除此以外,金融资产 和金融负债在资产负债表 内分别列示, 不予相 互抵 销。 6.4.4.7 实收基 金 实收基 金为对外发行的基金份额 总额所对应的金额。由于 申购和赎回引起的实收基 金份额变 动 分别于 基 金申购确认日及基金赎回 确认日确认。上述申购和 赎回分别包括基金转换所 引起的转入基 金的实 收基 金增 加、 红利 再投资 所引 起的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。 6.4.4.8 损益平 准金 损益平 准金包括已实现损益平准 金和未实现损益平准金。 已实现损益平准金指在申 购、转入 、 红利再投 资或赎回、转出基金份额 时,申购、转入、红利再 投资或赎回、转出款项中 包含的按累计 未分配 的已 实现 利得/(损失)占 基金 净值 比例 计算 的 金额 。 未 实现 损益 平准 金 指在申 购 、 转 入、 红利 再投资或 赎回、转出基金份额时, 申购、转入、红利再投资 或赎回、转出款项中 包含 的按累计未实 现利得/(损失) 占基 金净 值 比例计 算的 金额 。 损益 平 准金于 基金 申购 、 转入 、 红利再 投资 确认 日或 基信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 21 金赎回 、转 出确 认日 确认 ,于期 末全 额转 入 “ 未分 配利润/(累 计亏 损)” 。 6.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认 和计量 (1) 存 款利 息收 入按 存款 的本金 与适 用的 利率 逐日 计提的 金额 入账 ; (2) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行 企 业代扣代 缴的个人所得税后的净额 确认,在债券实际持有期 内逐日计提;资产支持证 券利息收入按 证券票面 价值与票面利率计算的金 额,扣除应由资产支持证 券发 行企业代扣代缴的个 人所得税后的 净额确 认, 在证 券实 际持 有期内 逐日 计提 ; (3) 买 入返 售金 融资 产收 入 , 按 买入 返售 金融 资产 的 摊余成 本及 实际 利率 ( 当 实际利 率与 合同 利 率差异 较小 时, 也可 以用 合同利 率) ,在 实际 持有 期间内 逐日 计提 ; (4) 股 票投 资收 益/( 损失) 于卖出 股票 成交 日确 认, 并按卖 出股 票成 交金 额与 其成本 的差 额入 账 ; (5) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认, 并按 成交 金额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ; (6) 衍 生工 具收 益/( 损失) 于卖出 衍生 工具 成交 日确 认,并 按卖 出衍 生工 具成 交金额 与其 成本 的 差额入 账; (7) 股 利收 益 于 除息 日确 认 , 并按 上市 公司 宣告 的分 红派息 比例 计算 的金 额扣 除应由 上市 公司 代 扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额入 账; (8) 公允价值 变动收益/( 损失)系本基金持有的 以 公允价值计 量 且其变动计入当期损益 的金融资 产、以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债等 公 允价值变动形成的应计入 当期 损益的利 得或损 失; (9) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 , 经 济利益 很可 能流 入且 金额 可以可 靠计 量的 时 候确认 。 6.4.4.10 费用 的确 认和 计量 (1) 本基金的管 理人报酬和托管 费等在费用涵盖 期间按基 金合同或相关公 告约定的 费率和计 算 方法逐 日确 认。 (2)其 他金 融负 债在 持有 期 间确认 的利 息支 出按 实际 利率法 计算 , 实 际利 率法 与直线 法差 异较 小 的则按 直线 法计 算。 6.4.4.11 基金 的收 益分 配政 策 (1) 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ,本 基金 每年 收益分 配次 数最 多为 12 次,每 次收 益分 配 比例不 得低 于该 次可 供分 配利润 的 20% , 若《 基金 合同》 生效 不 满3 个 月可 不进行 收益 分配 ; (2) 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 : 现 金分 红与 红利 再 投资 , 投 资者 可选 择现 金 红利或 将现 金红 利 自动转 为基 金份 额进 行再 投资; 若投 资者 不选 择, 本基金 默认 的收 益分 配方 式是现 金分 红; (3) 基 金收 益 分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ; 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每 单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值; 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 22 (4) 每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ; (5) 法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。 6.4.4.12 分部 报告 根据本 基金的内部组织机构、管 理要求及内部报告制度, 本基金整体为一个报告分 部,且向 管 理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。 6.4.4.13 其他 重要 的会 计政 策和会 计估 计 本基金 本报 告期 间无 需要 说明的 其他 重要 会计 政策 和会计 估计 事项 。 6.4.5 会计 政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明 6.4.5.1 会计政 策变 更的 说明 本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。 6.4.5.2 会计估 计变 更的 说明 本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。 6.4.5.3 差错更 正的 说明 本基金 本报 告期 间无 重大 会计差 错更 正。 6.4.6 税项 6.4.6.1 印花税 经国务 院批 准, 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定, 自 2008 年 4 月 24 日 起, 调整证 券( 股票 ) 交易印 花税 税率 ,由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ; 经国务 院批 准, 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定, 自 2008 年 9 月 19 日 起, 调整由 出让 方按 证 券(股 票) 交易 印花 税税 率缴纳 印花 税, 受让 方不 再征收 ,税 率不 变; 根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2005]103 号 文 《关 于股权 分置 试点 改革 有关 税收政 策问 题的 通 知》的规 定,股权分置改革过程中 因非流通股股东向流通股 股东支付对价而发生的股 权转让,暂免 征收印 花税 。 6.4.6.2


营业 税、 增值 税 及 附加 根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2004]78 号文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》的 规定 , 自2004 年1 月1 日 起, 对 证券投 资基 金 ( 封闭 式证 券投资 基金 , 开 放式 证券 投资基 金) 管理 人运 用 基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ,继 续免 征营 业税; 根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号文 《关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》 的 规定 , 经 国务 院批 准, 自 2016 年5 月1 日 起在 全国 范围内 全面 推开 营业 税改 征增值 税试 点 , 金 融业 纳入试点 范围,由缴纳营业税改为 缴纳增值税。对证券投资 基金(封闭式证券投资基 金,开放式证 券投资基 金)管理人运用基金买卖 股票、债券的转让收入免 征增值税;国债、地方政 府债利息收入 以及金 融同 业往 来利 息收 入免征 增值 税; 存款 利息 收入不 征收 增值 税; 根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]46 号文 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融业 有信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 23 关政策的 通知》的规定,金融机构 开展的质押式买入返售金 融商品业务及持有政策性 金融债券取得 的利息 收入 属于 金融 同业 往来利 息收 入; 根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]70 号文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补充 通 知》的规 定,金融机构开展的买断 式买入返售金融商品业务 、同 业存款、同业存单以 及持有金融债 券取得 的利 息收 入属 于金 融同业 往来 利息 收入 。 根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2016]140 号 文 《 关 于明确 金融 、 房地 产开 发 、 教 育辅 助服 务等 增值税政 策的通知》的规定,资管 产品运营过程中发生的增 值税应税行为,以资管产 品 管理人为增 值税纳 税人 ; 根据 财政 部、 国家税 务总 局财 税[2017]56 号文 《 关于 资管 产品 增值 税有关 问题 的通 知》 的规定 , 自2018 年1 月1 日起 , 资 管产 品管 理人 运 营资管 产品 过程 中发 生的 增值税 应税 行为 ( 以下 简称“ 资管 产品 运营 业务 ”), 暂适 用简 易计 税方 法,按 照 3% 的征 收率 缴纳 增值 税 ,资 管产 品管 理 人未分别 核算资管产品运营业务和 其他业务的销售额和增值 税应纳税额的除外。资管 产品管理人可 选择分 别或 汇总 核算 资管 产品运 营业 务销 售额 和增 值税应 纳税 额。 对资 管产 品在 2018 年1 月1 日前 运营过程 中发生的增值税应税行为 ,未缴纳增值税的,不再 缴纳;已缴纳增值税的, 已纳税额从资 管产品 管理 人以 后月 份的 增值税 应纳 税额 中抵 减。 增值税 附加税包括城市维护建设 税、教育费附加和地方教 育费附加,以实际缴纳的 增值税税 额 为计税 依据 ,分 别 按7% 、3%和 2% 的 比例 缴纳 城市 维 护建设 税、 教育 费附 加和 地方教 育费 附加 。 6.4.6.3


企业 所得 税 根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2004]78 号文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》的 规定 , 自2004 年1 月1 日 起, 对 证券投 资基 金 ( 封闭 式证 券投资 基金 , 开 放式 证 券 投资基 金) 管理 人运 用 基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ,继 续免 征企 业所 得税; 根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2005]103 号 文 《关 于股权 分置 试点 改革 有关 税收政 策问 题的 通 知》的规 定,股权分置改革中非流 通股股东通过对价方式向 流通股股东支付的股份、 现金等收入, 暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的企 业所 得税 ; 根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2008]1 号文 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 的规 定, 对证券投 资基金从证券市场中取得 的收入,包括买卖股票、 债券的差价收入,股权的 股息、红利收 入,债 券的 利息 收入 及其 他收入 ,暂 不征 收企 业 所 得税。 6.4.6.4


个人 所得 税 根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2005]103 号 文 《关 于股权 分置 试点 改革 有关 税收政 策问 题的 通 知》的规 定,股权分置改革中非流 通股股东通过对价方式向 流通股股东支付的股份、 现金等收入, 暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的个 人所 得税 ; 根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2008]132 号 文 《财 政部、 国家 税务总 局关 于 储蓄存 款利 息所 得 有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ,自 2008 年 10 月 9 日 起, 对储 蓄存 款 利息所 得暂 免征 收个 人信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 24 所得税 ; 根据财 政部 、国 家税 务总 局、中 国证 监会 财税[2012]85 号 文《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差 别 化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 , 自2013 年1 月1 日起 , 证券 投资 基金从 公开 发行 和转 让市场 取得 的上 市公 司股 票,持 股期 限在 1 个月 以 内(含 1 个月 )的 ,其 股 息红利 所得 全额 计入 应 纳税所 得额 ; 持股 期限 在1 个月 以上 至1 年 ( 含1 年 ) 的 , 暂 减按50% 计入 应纳 税所得 额 ; 持 股期 限 超过1 年的 ,暂 减 按25% 计入应 纳税 所得 额。 上述 所得统 一适 用 20% 的 税率 计征个 人所 得税 ; 根据财 政部 、 国家 税务 总 局、 中 国证 监会财 税[2015]101 号文 《 关于 上市 公司 股息红 利差 别化 个 人所得 税政 策有 关问 题的 通知 》 的 规定 , 自 2015 年9 月8 日起 , 证券 投资 基金 从公开 发行 和转 让市 场取得 的上 市公 司股 票, 持股期 限超 过1 年的 ,股 息红利 所得 暂免 征收 个人 所得税 。 6.4.7 重要 财务报 表项目 的说 明 6.4.7.1 银行存 款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018年06月30日 活期存 款 7,711,567.52 定期存 款 372,000,000.00 其中: 存款 期限1-3 个月 126,000,000.00 存款期 限1 个月 以内 146,000,000.00 存款期 限3 个月-1年 100,000,000.00 其他存 款 - 合计 379,711,567.52 6.4.7.2 交易性 金融 资产 单位: 人民 币元 项目 本期末2018 年06 月30 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 贵金属 投资-金交 所黄金 合约 - - - 债 券 交易所 市场 7,622,800.00 7,628,880.00 6,080.00 银行间 市场 446,433,690.00 447,203,000.00 769,310.00 合计 454,056,490.00 454,831,880.00 775,390.00 资产支 持证 券 - - - 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 25 基金 - - - 其他 - - - 合计 454,056,490.00 454,831,880.00 775,390.00 6.4.7.3 衍生金 融资 产/ 负债 本基金 本期 末无 衍生 金融 资产/ 负债 。 6.4.7.4 买入返 售金 融资 产 本基金 本期 末无 买入 返售 金融资 产 。 6.4.7.5 应收利 息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018年06月30日 应收活 期存 款利 息 597.12 应收定 期存 款利 息 1,322,741.61 应收其 他存 款利 息 - 应收结 算备 付金 利息 2.50 应收债 券利 息 5,704,817.67 应收资 产支 持证 券利 息 - 应收买 入返 售证 券利 息 - 应收申 购款 利息 - 应收黄 金合 约拆 借孳 息 - 其他 1.70 合计 7,028,160.60 注:其 他指 应收 结算 保证 金利息 。 6.4.7.6 其他资 产 本基金 本报 告期 末未 持有 其他资 产。 6.4.7.7 应付交 易费 用 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018年06月30日 交易所 市场 应付 交易 费用 - 银行间 市场 应付 交易 费用 4,998.13 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 26 合计 4,998.13 6.4.7.8 其他负 债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018年06月30日 应付券 商交 易 单 元保 证金 - 应付赎 回费 - 预提费 用 64,135.89 合计 64,135.89 6.4.7.9 实收基 金 金额单 位: 人民 币元 项目 本期2018 年03月06日 (基 金合同 生效 日) 至2018 年06 月30 日 基金份 额( 份) 账面金 额 基金合 同生 效日 700,107,715.87 700,107,715.87 本期申 购 199,894,069.33 199,894,069.33 本期赎 回( 以“-” 号填 列 ) -70,050,277.69 -70,050,277.69 本期末 829,951,507.51 829,951,507.51 注:1 、本 期申 购中 包含 转 入份额 及金 额, 本期 赎回 中包含 转出 份额 及金 额。 2、 本基 金自2017 年 12 月1 日至2018 年2 月 28 日 止期间 , 共募 集有 效净 认 购资 金 700,082,674.17 元。根据 《信达澳银 安益纯债债券 型 证券投资基金招募说明 书》的规定,本基金设立 募集期内认购 资金产 生的 利息 收入 25,041.70 元在 本基 金成 立后 ,折算 为 25,041.70 份 基 金份额 ,首 次募 集期 间 有 效 认 购 资 金 产 生 的 利 息 为 人 民 币 25,041.70 元 , 以 上 实 收 基 金 ( 本 息 ) 合 计 为 人 民 币 700,107,715.87 元 ,折 合700,107,715.87 份 基金 份 额 。 6.4.7.10 未分 配利 润 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 基金合 同生 效日 - - - 本期利 润 10,468,650.98 775,390.00 11,244,040.98 本期基 金份 额交 易产 生 的变动 数 39,065.77 1,236.83 40,302.60 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 27 其中: 基金 申购 款 120,025.13 0.36 120,025.49 基金赎 回款 -80,959.36 1,236.47 -79,722.89 本期已 分配 利润 - - - 本期末 10,507,716.75 776,626.83 11,284,343.58 6.4.7.11 存款 利息 收入 单位: 人民 币元 项目 本期2018 年03月06日 (基 金合同 生效 日) 至2018 年06 月30 日 活期存 款利 息收 入 91,763.39 定期存 款利 息收 入 5,161,729.10 其他存 款利 息收 入 - 结算备 付金 利息 收入 171.06 其他 4,010.15 合计 5,257,673.70 注:其 他包 括直 销申 购款 利息收 入和 结算 保证 金利 息收入。 6.4.7.12 股票 投资 收益 注:本 基金 本期 无买 卖股 票差价 收入 。 6.4.7.13 债券 投资 收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2018年03月06 日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年06月30 日 卖出债 券 (、 债转 股及 债 券到期 兑付) 成交 总额 172,722,734.16 减: 卖 出债 券 (、 债转 股 及债券 到期兑 付) 成本 总额 168,610,172.00 减:应 收利 息总 额 4,248,457.06 买卖债 券差 价收 入 -135,894.90 6.4.7.14 衍生 工具 收益 本基金 本期 无衍 生工 具收 益。 6.4.7.15 股利 收益 注:本 基金 本期 无股 利收 益。 6.4.7.16 公允 价值 变动 收益 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 28 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2018年03月06日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年06月30 日 1.交易 性金 融资 产 775,390.00 —— 股 票投 资 - —— 债 券投 资 775,390.00 —— 资 产支 持证 券投 资 - —— 基 金投 资 - —— 贵 金属 投资 - ——其他 - 2.衍生 工具 - —— 权 证投 资 - 3.其他 - 减:应 税金 融商 品公 允价 值变动 产生 的预 估增 值 税 - 合计 775,390.00 6.4.7.17 其他收 入 单位: 人民 币元 项目 本期 2018年03 月06 日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年06月30 日 基金赎 回费 收入 17,535.66 合计 17,535.66 注:本 基金 的赎 回费 率按 持有期 间递 减, 对持 续持 有期少 于 7 日的 投资 者收 取的赎 回费 ,将 全额 计 入基金 财产 , 对 持 续持 有 期长 于 7 日 ( 含) 的投 资 者收取 的赎 回费 , 将不 低 于赎回 费总 额 的 25% 计入 基金财 产 。 6.4.7.18 交易费 用 单位: 人民 币元 项目 本期 2018年03 月06 日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年06月30 日 交易所 市场 交易 费用 143.61 银行间 市场 交易 费用 4,475.00 合计 4,618.61 6.4.7.19 其他费 用 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 29 单位: 人民 币元 项目 本期 2018年03 月06 日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年06月30 日 信息披 露费 33,039.63 审计费 用 31,096.26 其他费 用 400.00 合计 64,535.89 6.4.8 或有 事项、 资产负 债表 日后事 项的 说明 6.4.8.1 或有事 项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。 6.4.8.2 资产负 债表 日后 事 项 截至财 务报 告批 准报 出日 ,本基 金无 需要 说明 的资 产负债 表日 后事 项。 6.4.9 关联 方关系 6.4.9.1 本报告 期存 在控 制关 系或其 他重 大利害 关系 的关联 方发 生变化 的情 况 本基金 本报 告期 内存 在控 制关系 或其 他重 大利 害关 系的关 联方 未发 生变 化。 6.4.9.2 本报告 期与 基金 发生 关联交 易的 各关联 方 关联方 名称 与本基 金的 关系 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 (“信 达澳 银基 金公 司” ) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构 中国 邮 政储 蓄 银 行股 份有 限公司( “中 国邮 储银行 ”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构 信达证 券股 份 有 限公 司( “ 信达证 券”) 基金管 理人 的控 股股 东 康联首 域集 团有 限公 司 (Colonial First State Group Limited) 基金管 理人 的股 东 信达新 兴财 富( 北京 )资 产管理 有限 公司 基金管 理人 的全 资子 公司 中国信 达资 产管 理股 份有 限公司 对公司 法人 股东 直接 持 股20%以 上的 股东 注: 下述 关联 交易 均在 正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 6.4.10 本 报告期 的关联 方交 易 6.4.10.1 通过 关联 方交 易单 元进行 的交 易 注:本 基金 本期 无通 过关 联交易 单元 进行 的交 易。 6.4.10.2 关联 方报 酬 6.4.10.2.1 基金 管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 30 2018年03月06日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年06月30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 792,146.55 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 22.17 注: 支付 基金 管理 人信 达 澳银基 金公 司的 管理 人报 酬按前 一日 基金 资产 净 值0.30% 的年 费率 计提 , 逐 日累计 至每月月底,按 月支付。 其计算公式为: 日管理人 报酬=前一日基 金资产净 值 ×0.30%/当年 天数。 6.4.10.2.2 基金 托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2018年03 月06日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年06月30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 264,048.90 注: 支付 基金 托管 人中 国 邮政储 蓄 银 行的 托管 费按 前一日 基金 资产 净 值0.10% 的年 费率 计提 , 逐日累 计至每 月月 底, 按月 支付 。其计 算公 式为 :日 托管 费=前 一日 基金 资产 净值 ×0.10%/ 当 年天 数。 6.4.10.3 与关 联方 进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购) 交易 注:本 基金 本期 无与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回 购)交 易。 6.4.10.4 各关 联方 投资 本基 金的情 况 6.4.10.4.1 报告 期内基 金管 理人运 用固 有 资金 投资 本基金 的情 况 注:本 期基 金管 理人 无运 用固有 资金 投资 本基 金。 6.4.10.4.2 报告 期末除 基金 管理人 之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况 注:本 期 末 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方无 投资 本基金 。 6.4.10.5 由关 联方 保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2018 年03月06日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年06月30 日 期末余 额 当期利 息收 入 中国邮 政储 蓄银 行 股份有 限公 司 7,711,567.52 91,763.39 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 邮政 储蓄 银行保 管, 按银 行同 业利 率计息 。 6.4.10.6 本基 金在 承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况 注:本 基金 本期 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。 6.4.10.7 其他 关联 交易 事项 的说明 本基金 本期 无需 要说 明的 其他关 联交 易事 项。 6.4.11 利 润分配 情况-- 非货 币市场 基金 注:本 基金 本期 无利 润分 配。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 31 6.4.12 期 末(2018 年06 月30 日) 本基 金持有的 流通 受限证 券 6.4.12.1 因认 购新 发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券 本基金 无因 认购 新发/增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。 6.4.12.2 期末 持有 的暂 时停 牌等流 通受 限股票 本基金 本期 末无 持有 的暂 时停牌 等流 通受 限股 票。 6.4.12.3 期末 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 6.4.12.3.1 银行 间市场 债券 正回购 截至本 报告 期末 2018 年 6 月 30 日 止, 本基 金无 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证券 款余 额, 无作 为抵 押的债 券。 6.4.12.3.2 交易 所市场 债券 正回购 截至本 报告 期末 2018 年 6 月 30 日 止, 本基 金无 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证券 款余 额, 该类 交易 要求本 基金 在回 购期 内持 有的证 券交 易所 交易 的债 券和/ 或在 新 质 押式 回购 下转入 质押 库的 债券 ,按 证券交 易所 规定 的比 例折 算为标 准券 后, 不低 于债 券回购 交易 的余 额。 6.4.13 金 融工具 风险及 管理 6.4.13.1 风险 管理 政策 和组 织架构 本基金 为债券型基金,风险收益 水平较低,长期预期风险 收益高于货币市场基金、 低于股票 型 和混合 型基 金 。 本 基金 的 投资范 围为 具有 良好 流动 性的 金 融工 具 , 包 括 国 内 依法发 行 、 上 市的 国债、 金融债、 地方政府债、企业债、公 司债、央行票据、中期票 据、短期融资券、中小企 业私募债、资 产支持证 券、次级债、可分离交易 可转债的纯债部分、债券 回购、银行存款、同业存 单等法律法 规 或中国证 监会允许基金投资的其他 金融工具 以及法律法规或 中国证监会允许基金投资 的其他证券品 种。本基 金不投资于股票、权证等 权益类资产 ,也不参与新 股申购和新股增发 。本基 金在日常经营 活动中面 临的与这些金融工具相关 的风险主要包括信用风险 、流动性风险及市场风险 。本基金的基 金管理人 从事风险管理的主要目标 是争取将以上风险控制在 限定的范围之内,使本基 金在风险和收 益之间 取得 最佳 的平 衡以 实现“ 风险 和收 益相 匹配 ”的风 险收 益目 标。 本基金 的基金管理人建立了由董 事会风险控制委员会、经 营层风险管理委员会、督 察长、监 察 稽核部和 相关业务部门 构成的风险 管理架构体系。在董事会 下设立风险控制委员会, 负责审定重大 风险管理 战略、风险政策和风险控 制制度;在经营层层面设 立风险管理委员会,讨论 和制定公司日 常经营过 程中风险防范和控制措施 ,对公司风险管理和控制 政策、程序的制定、风险 限额的设定等 问题向总 经理提供咨询意见和建议 ;在业务操作层面的风险 控制职责主要由监察稽核 部具体负责和 督促协调 ,并与各部门合作完成公 司及基金运作风险控制以 及进行投资风险分析与绩 效评估。监察 稽核部 对公 司总 经理 负责 ,并由 督察 长分 管。 本基金 的基金管理人对于金融工 具的风险管理方法主要是 通过定性分 析和定量分析 的方法去 估信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 32 测各种风 险产生的可能损失。从定 性分析的角度出发,判断 风险损失的严重程度和出 现同类风险损 失的频度 。而从定量分析的角度出 发,根据本基金的投资目 标,结合基金资产所运用 金融工具特征 通过特定 的风险量化指标、模型, 日常的量化报告,确定风 险损失的限度和相应置信 程度,及时可 靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估, 并通 过相 应决策 ,将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。 6.4.13.2 信用 风险 信用风 险是指基金在交易过程中 因交易对手未履行合约责 任,或者基金所投资证券 之发行人 出 现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况, 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。 本基金 的基金管理人在交易前对 交易对手的资信状况进行 了充分的评估。本基金的 银行存款 存 放在本基 金的托管行中国 邮政储蓄 银行,与该银行存款相关 的信用风险不重大。本基 金在交易所进 行的交易 均以中国证券登记结算有 限责任公司为交易对手完 成证券交收和款项清算, 违约风险可能 性很小; 在银行间同业市场进行交 易前均对交易对手进行信 用评估并对证券交割方式 进行限制以控 制相应 的信 用风 险。 本基金 的基金管理人建立了信用 风险管理流程,通过对投 资品种信用等级评估来控 制证券发 行 人的信 用风 险, 且通 过分 散化投 资以 分散 信用 风险。 本基金 债券投资的信用评级情况 按《中国人民银行信用评 级管理指导意见》设定的 标准统计 及 汇总。 6.4.13.2.1 按短 期信用 评级 列示的 债券 投资 单位: 人民 币元 短期信 用评 级 本期末 2018年06月30日 A-1 - A-1以下 - 未评级 326,807,000.00 合计 326,807,000.00 注:未 评级 债券 为国 债、 政策性 金融 债券 和同 业存 单 。 短期债 券为 债券 发行 日至 到期日 的期 间 在1 年 以内 (含 1 年) 的债 券。 6.4.13.2.2 按长 期信用 评级 列示的 债券 投资 单位: 人民 币元 长期信 用评级 本期末 2018年06月30日 AAA - AAA以下 - 未评级 128,024,880.00 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 33 合计 128,024,880.00 注:未 评级 债券 为政 策性 金融债 。 长期债 券为 债券 发行 日至 到期日 的期 间 在1 年 以上 的债券 。 6.4.13.3 流动 性风 险 流动性 风险是指 基金管理人未能 以合理价格及时变现基金 资产以支付投资者赎回款 项的风险 。 本基金的 流动性风险一方面来自于 基金份额持有人可随时要 求赎回其持有的基金份额 ,另一方面来 自于投 资品 种所 处的 交易 市场不 活跃 而带 来的 变现 困难。 6.4.13.3.1 报告 期内本 基金 组合资 产的 流动性 风险 分析 本基金 的基金管理人严格按照《 公开募集证券投资基金运 作管理办法》及《公开募 集开放式 证 券投资基 金流动性风险管理规定》 等有关法规的要求 建立健 全开放式基金流动性风险 管理的内部控 制体系 , 审慎评估各类资产的流动 性,针对性制定流动性风 险管理措施, 对本基金组 合资产的流动 性风险进 行管理。本基金的基金管 理人采用监控基金组合资 产持仓集中度指标、 逆回 购交易的到期 日与交 易对 手的 集中 度 、 流动性 受限 资产 比例 、 基 金组合 资产 中 7 个工 作日 可变现 资产 的可 变现 价 值以及压 力测试等方式防范流动性 风险,并于开放日对本 基 金的申购赎回情况进行监 控,保持基金 投资组合 中的可用现金头寸与之相 匹配,确保本基金资产的 变现能力与投资者赎回需 求的匹配与平 衡。本基 金的基金管理人在基金合 同中设计了巨额赎回条款 ,约定在非常情况下赎回 申请的处理方 式,控 制因 开放 申购 赎回 模式带 来的 流动 性风 险, 有效保 障基 金持 有人 利益 。 本基金 主要 投资 于上 市交 易的证 券 , 除 在附 注 6.4.12 中 列示 的部 分基 金资 产 流通暂 时受 限制 外, 其余均能 及时变现。此外,本基金 可通过卖出回购金融资产 方式借入短期资金应对流 动性需求,其 上限一般 不超过基金持有的债券资 产的公允价值。本基金于 资产负 债表日所持有的金 融负债的合约 约定剩余 到期日均为一年以内且一 般不计息,可赎回基金份 额净值无固定到期日且不 计息,因此账 面余额 一般 即为 未折 现的 合约到 期现 金流 量。 本报 告期内 ,本 基金 未发 生重 大流动 性风 险事 件。 6.4.13.4 市场 风险 市场风 险是指基金所持金融工具 的公允价值或未来现金流 量因所处市场各类价格因 素的变动 而 发生波 动的 风险 ,包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。 6.4.13.4.1 利率 风险 利率风 险是指金融工具的公允价 值或现金流量受市场利率 变动而发生波动的风险。 利率敏感 性 金融工具 均面临由于市场利率上升 而 导致公允价值下降的风 险,其中浮动利率类金融 工具还面临每 个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。 本基金 的基金管理人定期对本基 金面临的利率敏感性缺口 进行监控,并通过调整投 资组合的 久 期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。 本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种, 因此 存在 相应 的利率 风险 。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 34 6.4.13.4.1.1 利率风险 敞口 单位: 人民 币元 本期末2018 年06 月30 日 1年以 内 1-5年 5年以 上 不计息 合计 资产





银行存 款 379,711,567.52 -


- - 379,711,567.52 结算备 付金 5,455.44 -


- - 5,455.44 存出保 证金 3,805.41 -


- - 3,805.41 交易性 金融 资产 454,831,880.00 -


- - 454,831,880.00 应收利 息 - -


- 7,028,160.60 7,028,160.60 资产总 计 834,552,708.37 - - 7,028,160.60 841,580,868.97 负债





应付管 理人 报酬 - -


- 206,912.88 206,912.88 应付托 管费 - -


- 68,970.98 68,970.98 应付交 易费 用 - -


- 4,998.13 4,998.13 其他负 债 - -


- 64,135.89 64,135.89 负债总 计 - - - 345,017.88 345,017.88 利率敏 感度 缺口 834,552,708.37 - - 不适用 不适用 注:上 表按 照合 约规 定的 利率重 新定 价日 或到 期日 孰早者 对金 融资 产和 金融 负债的 期限 予以 分类 。 6.4.13.4.1.2 利率风险 的敏 感性分 析 假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 (单 位: 人民币 万 元) 本期末 (2018 年6 月30 日)









































1. 市场 利率 下 降 25 个基 点 上升 约62


2. 市场 利率 上 升 25 个基 点 下降 约61





6.4.13.4.2 外汇 风险 本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价, 因此 无重 大外汇 风险 。 6.4.13.4.3 其他 价格风 险 其他价 格风险是指基金所持金融 工具的公允价值或未来 现 金流量因除市场利率和外 汇汇率以 外 的市场 价格 因素 变动 而发 生波动 的风 险。 本基 金主 要投资 于银 行间 同业 市场 交易的 债券 , 与 二级 市 场股票 指数 波动 的相 关性 较弱, 故本 基金 不基 于股 票指数 进行 其他 价格 风险 的敏感 性分 析。 6.4.14 有 助于理 解和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项 6.4.14.1 公允 价值 (a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 35 不以公 允价值计量的金融资产和 负债主要包括贷款及应收 款项和其他金融负债,其 因剩余期 限 不长, 公允 价值 与账 面价 值相若 。 (b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具 (i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值 于 2018 年 6 月 30 日 , 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为 454,831,880.00 元 ,无 属 于第 一 层次 和第 三层 次的 余额。 (ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动 对于证 券交易所上市的股票和可 转换债券,若出现重大事 项停牌、交易不活跃、或 属于非公 开 发行等情 况,本基金分别于停牌日 至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期间及限售期 间不将相关股 票和可转 换债券的公允价值列入第 一层次;并根据估值调整 中采用的不可观察输入值 对于公允价值 的影响程 度,确定相关股票和可转 换债券公允价值应属第二 层次或第三层次,上述事 项解除时将相 关股票 和债 券的 公允 价值 列入第 一层 次。 (iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额 本基金 于本报告期初未持有公允 价值归属于第三层次的金 融工具,本基金本报告期 未发生第 三 层次公 允价 值转 入转 出情 况。 6.4.14.2 承诺 事项


截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。 6.4.14.3 其他 事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。 6.4.14.4 财务 报表 的批 准


本财务 报表 已 于2018 年8 月27 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。 §7


投 资组合 报告 7.1 期末 基金 资产组 合情 况 金额单 位: 人 民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 (%) 1 权益投 资 - - 其中: 股票 - - 2 基金投 资 - - 3 固定收 益投 资 454,831,880.00 54.04 其中: 债券 454,831,880.00 54.04 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 36 资产支 持证 券 - - 4 贵金属 投资 - - 5 金融衍 生品 投资 - - 6 买入返 售金 融资 产 - - 其中: 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - - 7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 379,717,022.96 45.12 8 其他各 项资 产 7,031,966.01 0.84 9 合计 841,580,868.97 100.00 7.2 报告 期末 按行业 分类 的股 票投资 组合 7.2.1 报告 期末按 行业分 类的 境内股 票投 资组合 注:本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。


7.2.2 报告 期末按 行业分 类的 港股通 投资 股票投 资组 合 注:本 基金 本报 告期 末未 持有 港 股通 股票 。 7.3 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细 注:本基 金本报 告期末 未持 有股票。 7.4 报告 期内 股票投 资组 合的 重大变 动 注:本基 金本报 告期未 投资 股票。 7.5 期末 按债 券品 种 分类 的债 券投资 组合 金额单 位: 人民 币元 序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例(%) 1 国家债 券 - - 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 308,258,880.00 36.64 其中: 政策 性金 融债 308,258,880.00 36.64 4 企业债 券 - - 5 企业短 期融 资券 - - 6 中期票 据 - - 7 可转债(可 交换 债) - - 8 同业存 单 146,573,000.00 17.42 9 其他 - - 10 合计 454,831,880.00 54.07 7.6 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 债券 投资明 细 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 37 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例(%) 1 140209 14国开09 600,000 60,798,000.00 7.23 2 180404 18农发04 600,000 60,180,000.00 7.15 3 180407 18农发07 600,000 60,096,000.00 7.14 4 180207 18国开07 600,000 59,958,000.00 7.13 5 160208 16国开08 600,000 59,598,000.00 7.08 7.7 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细 注:本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。 7.8 报告 期末 按公允 价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细 注:本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。 7.9 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 权证 投资明 细 注:本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。 7.10 报 告期 末本基 金投 资的 股指期 货交 易情况 说明 7.10.1 报 告期末 本基金 投资 的股指 期货 持仓和 损益 明细 注:本 基金 本报 告期 末未 持有股 指期 货。 7.10.2 本 基金投 资股指 期货 的投资 政策 注:本 基金 未参 与投 资股 指期货 。 7.11 报 告期 末本基 金投 资的 国债期 货交 易情况 说明 7.11.1 本 期国债 期货投 资政 策 注:本 基金 未参 与投 资国 债期货 。 7.11.2 报 告期末 本基金 投资 的国债 期货 持仓和 损益 明细 注:本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。 7.11.3 本 期国债 期货投 资评 价 注:本 基金 未参 与投 资国 债期货 。 7.12 投 资组 合报告 附注 7.12.1 本 基金投 资的前 十名 证券的 发行 主体 报 告期 内没有 被监 管部门 立案 调查, 也没 有 在报 告编制 日前 一年内 受到 公开谴 责、 处罚的 情形 。 7.12.2 本基 金投资 的前十 名股 票中, 没有 投资超 出基 金合同 规定 备选股 票库 的情形 。 7.12.3 期 末其他 各项资 产构 成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 38 1 存出保 证金 3,805.41 2 应收证 券清 算款 - 3 应收股 利 - 4 应收利 息 7,028,160.60 5 应收申 购款 - 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 7,031,966.01 7.12.4 期 末持有 的 处于 转股 期的可 转换 债券明 细 注:报 告期 末本 基金 未持 有处于 转股 期的 可转 换债 券。


7.12.5 期 末前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明 注:本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。 7.12.6 投 资组合 报告附 注的 其他文 字描 述部分 由于四 舍五 入的 原因 ,分 项之和 与合 计项 可能 存在 尾差。 §8


基 金份额 持有 人信 息 8.1 期末 基金 份额持 有人 户数 及持有 人结 构 份额单 位: 份 持有人 户 数( 户) 户均持 有的 基 金份额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额 占总份 额比 例 192 4,322,664.10 829,902,071.96 99.99% 49,435.55 0.01% 8.2 期末 基金 管理人 的从 业人 员持有 本基 金的情 况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理 人 所有 从业 人员持 有本 基金














7,390.62


0.00% 8.3 期末 基金 管理人 的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 情况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、 基 金投资 和研 究部 门负 责人 持 有本 开放 式基 金 0 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 39 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 §9


开 放式基 金份 额变 动 单位: 份 基金合 同生 效日(2018 年03 月06日)基 金份 额总 额 700,107,715.87 基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 199,894,069.33 减:基 金合 同生 效日 起至 报告期 期末 基金 总赎 回份 额 70,050,277.69 基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 829,951,507.51 §10


重大事 件揭 示 10.1 基 金份 额持有 人大 会决 议 报告期 内, 未召 开基 金份 额持有 人大 会, 未有 相关 决议。


10.2 基 金管 理人、 基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动 报告期 内, 本基 金管 理人 未发生 重大 人事 变动 。 报告期 内, 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。 10.3 涉 及基 金管理 人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼 报告期 内, 未发 生涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。


10.4 基 金投 资策略 的改 变 报告期 内, 未发 生基 金投 资策略 的改 变。





10.5 为 基金 进行审 计的 会计 师事务 所情 况 报告期 内, 本基 金管 理人 聘任安 永华 明会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙) 为本 基金的 外部 审计 机 构。 10.6 管理 人 、托管 人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况 本基金 管理人报告期内受到中国 证券监督管理委员会深圳 监管局《关于对信达澳银 基金管理 有 限公司采 取出具警示函措施的决定 》,认为我公司存在对可 交换债券的投资分析不充 分、投资决策 不审慎 等问 题。 公司 对此 高度重 视, 已及 时完 成整 改并向 深圳 证监 局提 交了 整改报 告。 本报告 期内 托管 人的 托管 业务部 门及 其相 关高 级管 理人员 未受 到任 何稽 查或 处罚。 10.7 基 金租 用证券 公司 交易 单元的 有关 情况 10.7.1 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交 易 单 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备 注 成交金 额 占当期 股票成 佣金 占当期 佣金总信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 40 元 数 量 交总额 的比例 量的比 例 中信证 券 2 - - - - - 注:根据 《交易单元及佣金管理办 法》、《投资审议委员会 议事规则》的规定,交易 单元开设、增 设或退租 由研究咨询部提议,经公 司投资审议委员会审议。 在分配交易量方面,公司 制订合理的评 分体系 , 相关 投资 研究 人 员于每 个季 度最 后 20 个 工 作日对 提供 研究 报告 的证 券公司 的研 究水 平 、 服 务质量等 综合情况通过投研管理系 统进行评比打分。交易管 理部根据上季度研究服务 评分结果安排 研究机构 交 易佣金分配,每季度佣 金分配量应与上季度研究 服务评分排名基本匹配, 并确保券商研 究机构 年度 佣金 分配 量与 全年合 计研 究服 务评 分排 名基本 匹配 。 10.7.2 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 基金交 易 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当 期债 券回 购成 交总 额的 比例 成 交 金 额 占当期 权证成 交总额 的比例 成 交 金 额 占当期 基金成 交总额 的比例 中信证 券 26,224,679.10 100.00% 2,175,624,000.00 100. 00% - - - - 10.8 其 他重 大事件 序号 公告事项 法定披露方式 日期 1 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 增 加信达 证券 、恒 丰银 行为 信达澳 银 安益纯 债基 金代 销机 构的 公告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年 1 月18 日 2 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 增 加上海 基煜 基金 销售 有限 公司为 信 达澳银 安益 纯债 基金 代销 机构的 公 告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年 1 月29 日 3 信达澳 银基 金管 理有 限公 司信达 澳 银安益 纯债 债券 型证 券投 资基金 基 金合同 生效 公告


证监会 指定 信息 披露 报纸 、 公司 网站 2018 年 3 月7 日 4 信达澳 银安 益纯 债债 券型 证券投 资 基金基 金开 放日 常申 购、 赎回业 务 的公告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年 3 月7 日 5 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 信 达澳银 安益 纯债 债券 型证 券投资 基 金参加 信达 证券 基金 申购 费率优 惠 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年 3 月10 日 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 41 活动的 公告 6 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 旗 下基金 调整 长期 停牌 股票 估值方 法 的提示 性公 告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年 3 月26 日 7 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 旗 下基金 参加 信达 证 券 基金 申购费 率 优惠活 动的 公告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年 3 月30 日 8 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 旗 下基金 持有 “中 兴通 讯” 股票估 值 价格调 整的 公告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年 4 月20 日 9 信达澳 银安 益纯 债债 券型 证券投 资 基金基 金经 理变 更公 告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年 5 月4 日 10 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 旗 下基金 调整 长期 停牌 股票 估值方 法 的提示 性公 告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年 6 月20 日 §11


影 响投 资者决 策的 其他 重要 信息 11.1 报 告期 内单一 投资 者持 有基金 份额 比例达 到或 超过20% 的情况 投资 者类 别 报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况 序 号 持有基 金份 额比 例达到 或者 超过 20%的 时间 区间


期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份 额 份额占 比 机构 1 2018 年3 月6 日 -2018 年 6 月 30 日 399,880,071.96 - - 399,880,071.96 48.18% 2 2018 年3 月6 日 -2018 年 6 月 30 日 200,011,500.00 - - 200,011,500.00 24.10% 3 2018 年3 月6 日 -2018 年 6 月 30 日 200,011,500.00 - - 200,011,500.00 24.10% 产品特 有风 险 1 、 赎回 申请 延期 办理 的风 险


机构 投资 者大 额赎 回时 易 构成本 基金 发生 巨额 赎回 ,中小 投资 者可 能面 临小 额赎回 申请 也需 要与 机 构投资 者按 同比 例部 分延 期办理 的风 险;


2 、基 金净 值大 幅波 动的 风险


机构 投资 者大 额赎 回时 , 基金管 理人 进行 基金 财产 变现可 能会 对基 金资 产净 值造成 较大 波动 ;


3 、提 前终 止基 金合 同的 风险


机构 投资 者赎 回后 , 可 能 出现基 金资 产净 值低 于 5000 万元 的情 形, 若连 续六 十个工 作日 出现 基金 资 产净值 低 于 5000 万元 情形 的,基 金管 理人 可能 提前 终止基 金合 同, 基金 财产 将进行 清算 ; 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告 42


4 、基 金规 模过 小导 致的 风险


机构 投资 者赎 回后 ,可 能 导致基 金规 模过 小。 基金 可能会 面临 投资 银行 间债 券、交 易所 债券 时交 易 困难的 情形 。 11.2 影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息 无。 §12


备查文 件目 录 12.1 备 查文 件目录 1、中 国证 监会 核准 基金 募 集的文 件; 2、《 信达 澳银 安益 纯债 债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》; 3、《 信达 澳银 安益 纯债 债 券型证 券投 资基 金托 管协 议》 ;


4、法 律意 见书 ; 5、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照;


6、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照; 7、本 报告 期内 公开 披露 的 基金资 产净 值、 基金 份额 净值及 其他 临时 公告 。 8、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。 12.2 存 放地 点 备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或基 金托 管人 的住 所 。 12.3 查 阅方 式 投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 办公 场所 、 营 业场 所及 网站 免费 查 阅备查 文件 。 在支 付工本 费后 ,投 资者 可在 合理时 间内 取得 备查 文件 的复制 件或 复印 件。 投资者 对本 报告 书如 有疑 问,可 咨询 信达 澳银 基金 管理有 限公 司。 客户 服 务中 心电 话:400-8888-118 网址:www.fscinda.com 信 达澳 银基金 管理 有限公 司 二 〇一 八年八 月二 十八日