中 加 纯债 债 券型 证 券投 资 基金
2018 年 半 年度报 告
2018 年 06 月 30 日
基 金管 理人: 中加基 金管 理有 限公司
基 金托 管人: 广州农 村商 业银 行股份 有限 公司
送 出日 期:2018 年 08 月 28 日中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
2
§1
重 要提 示及目 录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本半
年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人广州农村商业银行股份有限公司根 据本基金合同规定， 于2018 年8月2
4日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2018年1月1日起至6月30日止。 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
3
1.2 目录
§1
重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3
§2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基 金托管 人 ............................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6
§ 3 主要财务指标和基金净 值表现 ................................................................................................................ 6
3.1 主要会计数据和财务指 标 ............................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理 情况 ........................................................................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基 金运作遵规守信情况 的说 明 ................................................................. 10
4.3 管理人对报告期内公平 交易情况的专项说明 ............................................................................. 10
4.4 管理人对报告期内基金 的投资策略和业绩表 现的 说明 ............................................................. 10
4.5 管理人对宏观经济、证 券市场及行业走势的 简要 展望 ..............................................................11
4.6 管理人对报告期内基金 估值程序等事项的说 明 ..........................................................................11
4.7 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明 ............................................................................. 12
4.8 报告期内管理人对本基 金持有人数或基金资 产净 值预警情形的说明 ..................................... 12
§5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 12
5.1 报告期内本基金托管人 遵规守信情况声明 ................................................................................. 12
5.2 托管人对报告期内本基 金投资运作遵规守信 、净 值计算、利润分配等 情况 的说明 ............. 12
5.3 托管人对本半年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见 ............................. 13
§ 6 半年度财务会计报告( 未经审计) ........................................................................................................... 13
6.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 13
6.2 利润表 ............................................................................................................................................. 14
6.3 所有者权益（基金净值 ）变动表 ................................................................................................. 16
6.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 18
§7
投资组合报告 ......................................................................................................................................... 42
7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 42
7.2 报告期末按行业分类的 股票投资组合 ......................................................................................... 43
7.3 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 所有股票投资明细 ..................................... 43
7.4 报告期内股票投资组合 的重大变动 ............................................................................................. 43
7.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合 ......................................................................................... 44
7.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细 ................................. 44
7.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 所有资产支持证券投 资明 细 ..................... 45
7.8 报告期末按公允价值占 基金资产净值比例大 小排 序的前五名贵金属投 资明 细 ..................... 45
7.9 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名权证投资明细 ................................. 45
7.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 ....................................................................... 45
7.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 ....................................................................... 45
7.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 45
§8
基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 46
8.1 期末基金份额持有人户 数及持有人结构 ..................................................................................... 46
8.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况 ......................................................................... 46
8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间情况 ......................................... 46 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
4
§9
开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 46
§ 10
重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 47
10.1 基金份额持有人大会 决议 ........................................................................................................... 47
10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 ........................................... 47
10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 ............................................................... 47
10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 47
10.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 ....................................................................................... 47
10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 ....................................................... 47
10.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况 ................................................................................... 47
10.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 48
§ 11
影响投资者决策的其 他重要信息 ....................................................................................................... 50
11.1 报告期内单一投资者 持有 基金份额比例达 到或 超过 20% 的情况 .......................................... 50
11.2 影响投资者决策的其 他重要信息 ............................................................................................... 50
§ 12
备查文件目录 ....................................................................................................................................... 50
12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 50
12.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 50
12.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 51 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
5
§2
基 金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名称 中加纯债债券型证券投资基金
基金简称 中加纯债债券
基金主代码 000914
基金运作方式 契约型开放式
基金 转型生效日 2016年12月23日
基金管理人 中加基金管理有限公司
基金托管人 广州农村商业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 517,211,390.54份
基金合同存续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目标
在保持资产流动性以及严格控制风险的基础上，
通过积极主动的投资管理，力争持续稳定地实现超越
业绩比较基准的组合收益。
投资策略
本基金通过对宏观经济增长、通货膨胀、利率走
势和货币政策四个方面的分析和预测，确定经济变量
的变动对不同券种收益率、信用趋势和风险的潜在影
响。分级运作终止转换为不分级的开放式债券型基金
后，将更加注重组合的流动性，将在分析和判断国内
外宏观经济形势、市场利率走势、信用利差状况和债
券市场供求关系等因素的基础上，自上而下确定大类
债券资产配置和信用债券类属配置，动态调整组合久
期和信用债券的结构，依然坚持自下而上精选个券的
策略，在获取持有预期收益的基础上，优化组合的流
动性。主要投资策略包括：期限配置策略、期限结构
策略、类属配置策略、证券选择策略、短期和中长期
的市场环境中的投资策略及资产支持证券等品种投资
策略，在严格控制风 险的前提下，发掘和利用市场失
衡提供的投资机会，实现组合资产的增值。
业绩比较基准 中证全债指数
风险收益特征 本基金为债券型基金，属于证券投资基金中预期中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
6
收益和预期风险较低的基金品种，其风险收益预期高
于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。
2.3 基 金管 理人和 基金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中加基金管理有限公司
广州农村商业银行股份有限
公司
信息披
露负责
人
姓名 刘向途 卿苗
联系电话 400-00-95526 020-28019512
电子邮箱 service@bobbns.com qingmiao@grcbank.com
客户服务电话 400-00-95526 95313
传真 010-83197627 020-28019340
注册地址
北京市顺义区仁和镇顺泽大
街65号317室
广州市黄埔区映日路9号
办公地址 北京市西城区南纬路35 号
广州市天河区珠江新城华夏
路1号
邮政编码 100050 510623
法定代表人 夏英 王继康
2.4 信 息披 露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券
日报》
登载 基金半年度报告
正文的管理人互联网
网址
www.bobbns.com
基金半年度报告备置
地点
基金管理人和基金托管人处
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中加基金管理有限公司 北京市西城区南纬路35号
§ 3 主 要财 务指标 和基金 净值 表现 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
7
3.1 主 要会 计数据 和财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数 据和指 标 报告期（2018 年01月01日- 2018年06月30 日）
本期已实现收益 17,748,871.87
本期利润 15,494,175.82
加权平均基金 份额本期利润 0.0258
本期加权平均净值利润率 2.46%
本期基金份额净值增长率 2.80%
3.1.2 期 末数 据和指 标 报告期末（2018年06月30日）
期末可供分配利润 68,596,518.69
期末可供分配基金份额利润 0.1326
期末基金资产净值 536,998,320.90
期末基金份额净值 1.0383
3.1.3 累 计期 末指标 报告期末（2018年06月30日）
基金份额累计净值增长率 7.32%
注：（1）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实
际收益水平要低于所列数字。
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动
收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3）本基金转型生效日为2016年12月23日，截止报告期末，本基金转型已满一年。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①- ③ ②- ④
过去一个
月
0.27% 0.04% 0.67% 0.06% -0.40% -0.02%
过去三个
月
0.90% 0.08% 2.16% 0.10% -1.26% -0.02%
过去六个 2.80% 0.06% 4.35% 0.08% -1.55% -0.02% 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
8
月
过去一年 4.89% 0.05% 4.21% 0.07% 0.68% -0.02%
自基金 转
型生效 起
至今
7.32% 0.04% 4.78% 0.07% 2.54% -0.03%
注： 本基金转型生效日为2016年12月23日， 上述自基金转型生效日起至今的统计期间为
2016年12月23日至2018年6月30日。
3.2.2 自 基金 转型以 来基 金份 额累计 净值 增长率 变动 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率变
动 的比 较
注：本基金转型生效日为2016年12月23日，截止报告期末，本基金转型已满一年。
§4
管 理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金经 理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基 金的经 验
本基金的基金管理人为中加基金管理有限公司，成立于2013年3月27日，是第三批
银行系试点中首家获批的基金公司，注册资本为3 亿元人民币，注册地为北京，股东分
别为北京银行股份有限公司、加拿 大丰业银行、北京有色金属研究总院(2017 年12月28中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
9
日更名为 “ 有研科技集团有限公司 ” ， 以下简称“ 有研集团”) ， 持股比 例分别为62% 、 33% 、
5% 。
报告期内， 本公司共管理二十一只基金， 分别为中加货币市场基金、 中加纯债一年
定期开放债券型证券投资基金、 中加纯债债券型证券投资基金、 中加改革红利灵活配置
混合型证券投资基金、 中加心享灵活配置混合型证券投资基金、 中加瑞盈债券型证券投
资基金、 中加丰润纯债债券型证券投资基金、 中加丰尚纯债债券型证券投资基金、 中加
丰盈纯债债券型证券投资基金、 中加丰泽纯债债券型证券投资基金、 中 加纯债两年定期
开放债券型证券投资基金、 中加丰享纯债债券型证券投资基金、 中加丰裕纯债债券型证
券投资基金、 中加纯债定期开放债券型发起式基金、 中加颐享纯债债券型证券投资基金、
中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金、 中加颐慧三个月定 期开放债券型证券
投资基金、 中加心悦灵活配置混合型证券投资基金、 中加紫金灵活配置混合型证券投资
基金、中加颐兴定期开放债券型证券投资基金、中加颐信纯债债券型证券投资基金。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
闫沛贤
投资研究
部副总监
兼固定收
益部总
监、本基
金基金经
理
2014-12-
17
- 10
英国帝国理工大学金融学硕
士、伯明翰大学计算机硕士学
位。2008年至2013 年曾任职于
平安银行资金交易部、北京银
行资金交易部，担任债券交易
员。2013年加入中加基金管理
有限公司，曾任中加丰泽纯债
债券型证券投资基金基金经理
（2016年12月19日至2018年6
月22日），现任投资研究部副
总监兼固定收益部总监、中加
货币市场基金基金经理（2013
年10月21日至今）、中加纯债
一年定期开放债券型证券投资
基金基金经理（2014 年3月24
日至今）、中加纯债债券型证
券投资基金基金经理 （2014年1
2月17日至今） 、 中加心享灵活中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
10
配置混合型证券投资基金基金
经理 （2015年12月28日至今） 。
注：1 、任职日期说明：闫沛贤的任职日期以本基金基金合同生效公告为准。
2、离任日期说明：无。
3、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管
理办法》的相关规定。
4、本基金无基金经理助理。
4.2 管 理人 对报告 期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告期内， 基金管理人不存在损害基金 份额持有人利益的行为。 基金管理人勤勉
尽责地为基金份额持有人谋求利益， 严格遵守了 《证券投资基金法》 及其他有关法律法
规、基金合同的规定。
4.3 管 理人 对报告 期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情 况
本基金交易过程中严格遵守 《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 对买卖
债券时候的价格和市场价格差距较大， 可能存在操纵股价、 利益输送等违法违规情况进
行监控。本报告期，本基金的基金管理人不存在损害投资者利益的不公平交易行为。
4.3.2 异 常交 易行为 的专 项说 明
根据中国证监会 《证券投资基金管 理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制定了同
日反向交易控制的规则，并且加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的检
查。 同时， 公司利用公平交易分析系统， 对各组合间不同时间窗口下的同向交易指标进
行持续监控， 定期对组合间的同向交易进行分析。 本报告期内， 本公司所有投资组合参
与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的
5% 。 投资组合间虽然存在同向交易行为， 但结合交易价差分布统计分析和潜在利益输送
金额统计结果， 表明投资组合间不存在利益输送的可能性。 本基金本报告期内未出现异
常交易的情况。
4.4 管 理人 对报告 期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略 和运作 分析
2018 年上半年债券市场收益率走势分化。 同业存单和利率债收益率下行， 而中低等
级信用债和城投债信用利差上行。有代表性的10年期国债收益率从2017年底的3.88% 下
行至3.53% ；而剩余期限为3年期的AA级中票 和城投债的信用利差分别从196bp 和204bp
上行至211bp和230bp。 自年初以来银行间市场流动性持续改善推动利率债收益率持续下中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
11
行； 而在结构性去杠杆政策主导下， 影子银行收缩带来融资环境收紧导致投资者 对于中
低等级发债主体和城投主体的偿还能力产生怀疑。报告期内，央行分别于2018 年1月25
日、 2018 年4月18日和2018 年6月24日宣布下调存款类金融机构准备金， 分别释放4500亿、
4000亿和7000亿流动性。银行间市场DR007 中枢明显下移，波动率较2017年降低。而另
一方面，资管新规于2018 年4月27日正式落地，非标融资和期限错配受限，社融中委托
贷款和信托贷款增加值大幅减少。
报告期内基金密切跟踪基本面、 政策面和资金面的变化， 并结合我们对于交易情绪
的把握选择行业向好、 高流动性、 在规避信用风险的前提 下择时配置具有内在投资价值
的个券。在报告期内我们保持适当的久期，并将杠杆维持在合理水平。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表 现
截至报告期末中加纯债债券基金份额净值为1.0383 元，本报告期内，基金份额净值
增长率为2.80% ，同期业绩比较基准收益率为4.35% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
展望未来， 我们认为利率债和信用债分化的走势还会持续一段时间。 利率债和同业
存单收益率还有下行空间。而对于低等级信用债和城投债还应保持谨慎。2018 年6月26
日，央行会同5部委下发《关于进一步深 化小微企业金融服务的意见》，对于小微企业
融资提供一揽子政策支持。易纲行长于2018年6月14日陆家嘴金融论坛上专门提及小微
企业融资问题。 据此推断， 未来央行仍有降准操作的可能性。 官方对于流动性水平的描
述也从2017年的" 基本 稳定" 到2018年初的" 合 理稳定" ， 再到2018年6 月20日国务院常务会
议的" 合理充裕" 。 同时 ， 也应该看到郭树清主席6月14日在陆家嘴金融论坛上的讲话强调
防范金融风险、去杠杆、打破刚兑方向未变。联系最近官方对于小微企业的支持态度，
我们推想， 在不造成系统性金融风险和经济下滑的前提下， 打破刚兑 信仰， 将小微企业
和国企、城投置于公平的融资环境可能是未来推进的方向之一。
4.6 管 理人 对报告 期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
公司成立估值小组和风险内控小组。 公司总经理任估值小组负责人， 成员由投资研
究部门负责人、 运营保障部门负责人、 基金会计人员、 投资研究相关人员组成， 主要负
责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算， 并在定期报告中计算 公允价值对基金资
产净值及当期损益的影响。 公司督察长任风险内控小组负责人， 成员包括风险管理部门、
监察稽核部门相关人员， 主要负责对估值时所采用的估值模型、 假设、 参数及其验证机
制进行审 核并履行相关信息披露义务。
本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流
程，基金经理不参与决定本基金估值的程序。 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
12
本公司已与中央国债登记结算有限责任公司、 中债金融估值中心有限公司签订三方
协议， 采用中债金融估值中心有限公司提供的估值数据对银行间债券进行估值； 与中证
指数有限公司签订协议，采用其提供的估值数据对交易所债券进行估值。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。 上述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.7 管 理人 对报告 期内基 金利 润分配 情况 的 说明
（1）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，
每份基金份额每次收益分配比例不得低于该次收益分配基准日每份基金份额可供分配
利润的50% ，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
（2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红
利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资者不选择， 本基金默认的收益分
配方式是现金分红；
（3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金
份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
（4）每一基金份额享有同等分配权；
（5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定；
（6）截至2018年6月30日，本期利润分配27,688,878.01 元。
4.8 报 告期 内管理 人对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说明
本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人
或者基金资产净值低于人民币五千万元的情形。
§5
托 管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托管 人遵 规守信 情况 声明
本报告期内， 本基金托管人在对中加纯债债券型证券投资基金的托管过程中， 严格
遵守 《证券投资基金法》 及其 他法律法规和基金合同、 托管协议的有关规定， 依法安全
保管了基金财产， 不存在损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了基金
托管人应尽的义务。
5.2 托 管人 对报告 期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明
本报告期内， 本托管人按照国家有关法律法规、 基金合同和托管协议要求， 对基金
管理人--中加基金管理 有限公司在本基金投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计
算、 基金份额申购赎回价格的计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核， 未发现基
金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
13
5.3 托 管人 对本半 年度报 告中 财务信 息等 内容的 真实 、准确 和完 整发表 意见
由本基金管理人--中加 基金管理有限公司编制，并经本托管人复核审查的本半年度
报告中的财务指标、净值表现、收益分配、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、
准确和完整。
§ 6 半 年度 财务会 计报告( 未经 审计)
6.1 资 产负 债表
会计主体：中加纯债债券型证券投资基金
报告截止日：2018年06月30日
单位：人民币元
资 产
附 注号
本期末
2018年06 月30日
上年度末
2017年12 月31日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 463,788.56 1,504,066.64
结算备付金
8,500,973.95 3,254,929.39
存出保证金
10,530.80 -
交易性金融资产 6.4.7.2 704,477,300.00 649,263,500.00
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
704,477,300.00 649,263,500.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 6.4.7.5 15,497,634.89 16,212,517.89
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 6.4.7.6 - - 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
14
资产总计
728,950,228.20 670,235,013.92
负 债和 所有者 权益 附 注号
本期末
2018年06月30日
上年度末
2017年12 月31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
191,067,430.40 144,113,519.33
应付证券清算款
33,978.02 80,739.28
应付赎回款
155,484.35 1,951,829.79
应付管理人报酬
194,725.86 186,907.08
应付托管费
48,681.45 46,726.76
应付销售服务费
- -
应付交易费用 6.4.7.7 29,221.56 14,425.32
应交税费
91,551.46 -
应付利息
88,913.90 48,654.86
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 6.4.7.8 241,920.30 79,443.85
负债合计
191,951,907.30 146,522,246.27
所 有者 权益：
实收基金 6.4.7.9 468,401,802.21 454,309,228.99
未分配利润 6.4.7.10 68,596,518.69 69,403,538.66
所有者权益合计
536,998,320.90 523,712,767.65
负债和所有者权益总计
728,950,228.20 670,235,013.92
注： 报告截止日2018年6月30日， 基金的份额净值1.0383 元， 基金份额总额517,211,390.54
份。
6.2 利 润表
会计主体：中加纯债债券型证券投资基金
本报告期：2018年01月01 日至2018年06月30日
单位：人民币元 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
15
项 目 附 注号
本期2018 年01月01
日至2018 年06月30
日
上年度可比期间
2017年01月01日至201
7年06月30日
一 、收 入
21,150,042.15 12,673,412.63
1.利息收入
22,207,912.01 13,540,463.97
其中：存款利息收入 6.4.7.11 73,214.68 50,386.07
债券利息收入
21,765,620.56 12,868,757.50
资产支持证券利息收
入
- -
买入返售金融资产收
入
369,076.77 621,320.40
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以 “- ” 填列）
1,106,006.12 -997,725.24
其中：股票投资收益 6.4.7.12 - -
基金投资收益 6.4.7.13 - -
债券投资收益 6.4.7.14 1,106,006.12 -997,725.24
资产支持证券投资收
益
6.4.7.14.
3
- -
贵金属投资收益 6.4.7.15 - -
衍生工具收益 6.4.7.16 - -
股利收益 6.4.7.17 - -
3.公允价值变动收益 （ 损失以
“- ” 号填列）
6.4.7.18 -2,254,696.05 128,725.02
4.汇 兑 收 益 （ 损 失 以 “ － ” 号填
列）
- -
5.其他收入（损失以 “- ” 号填
列）
6.4.7.19 90,820.07 1,948.88
减 ：二 、费用
5,655,866.33 2,346,039.45
1．管理人报酬
6.4.10.2.
1
1,247,366.38 1,131,576.73
2．托管费
6.4.10.2.
2
311,841.52 291,565.10 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
16
3．销售服务费
6.4.10.2.
3
- -
4．交易费用 6.4.7.20 12,991.99 10,071.08
5．利息支出
3,768,841.45 608,106.24
其中： 卖出回购金融资 产支出
3,768,841.45 608,106.24
6．税金及附加
63,104.69 -
7．其他费用 6.4.7.21 251,720.30 304,720.30
三 、 利润总 额 （ 亏损 总额 以 “- ”
号 填列 ）
15,494,175.82 10,327,373.18
减：所得税费用
- -
四 、净 利润（ 净亏 损以 “- ”号
填 列）
15,494,175.82 10,327,373.18
6.3 所 有者 权益（ 基金净 值） 变动表
会计主体：中加纯债债券型证券投资基金
本报告期：2018年01月01 日至2018年06月30日
单位：人民币元
项 目
本期
2018年01月01日至2018年06月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、 期初所有者权益
( 基金净值)
454,309,228.99 69,403,538.66 523,712,767.65
二、 本期经营活动产
生的基金净值变动
数( 本期利润)
- 15,494,175.82 15,494,175.82
三、 本期基金份额交
易产生的基金净值
变动数 （净值减少以
“- ” 号填列）
14,092,573.22 11,387,682.22 25,480,255.44
其中： 1.基金申购款 466,149,246.90 77,337,393.04 543,486,639.94
2.基金赎回
款
-452,056,673.68 -65,949,710.82 -518,006,384.50
四、 本期向基金份额 - -27,688,878.01 -27,688,878.01 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
17
持有人分配利润产
生的基金净值变动
（净值减少以 “- ” 号
填列）
五、 期末所有者权益
（基金净值）
468,401,802.21 68,596,518.69 536,998,320.90
项 目
上年度可比期间
2017年01月01日至2017年06月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、 期初所有者权益
( 基金净值)
165,358,142.24 17,980,819.48 183,338,961.72
二、 本期经营活动产
生的基金净值变动
数( 本期利润)
- 10,327,373.18 10,327,373.18
三、 本期基金份额交
易产生的基金净值
变动数 （净值减少以
“- ” 号填列）
439,769,144.59 50,202,411.87 489,971,556.46
其中： 1.基金申购款 537,250,052.84 61,791,493.21 599,041,546.05
2.基金赎回
款
-97,480,908.25 -11,589,081.34 -109,069,989.59
四、 本期向基金份额
持有人分配利润产
生的基金净值变动
（净值减少以 “- ” 号
填列）
- - -
五、 期末所有者权益
（基金净值）
605,127,286.83 78,510,604.53 683,637,891.36
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负 责人签署:
夏英
—————————
基金管理人负责人
陈昕
—————————
主管会计工作负责人
陈昕
—————————
会计机构负责人 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
18
6.4 报 表附 注
6.4.1 基 金基 本情况
中加纯债债券型证券投资基金( 以下简称" 本基 金") 是由原中加纯债分 级债券型证券
投资基金转型而来。 中加纯债分级债券型证券投资基金经中国证券监督管理委员会 （以
下简称" 证监会") 证监许 可[2014]1205 号《关于 核准中加纯债分级债券型证券投资基金注
册的批复》 核准， 由中加基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 和
《中加纯债分级债券型证券投资基金基金合同》 负责公开募集。 本基金最低募集份额总
额2亿份， 面值为每份人民币1.00元。 本基金为契约型开放式， 存续期限为不定期。 本基
金的管理人为中加基金，托管人为广州农村商业银行股份有限公司( 以下简称" 广州农商
行" ）。根据中加纯债 分级债券型证券投资基金基金合同和《关于中加纯债分级债券型
证券投资基金基金份额转换结果的公告》 ， 中加纯债分级债券型证券投资基金于2016 年
12月23 日起转换为不分级的开放式债券型证券投资基金， 基金转换后 的基金名称变更为
" 中加纯债债券型证券 投资基金" ，基金简称 为" 中加纯债债券" ，基 金代码为"000914" ，
转型后运作起始日为2016 年12月23日。
本基金的投资范围为固定收益类金融工具，包括：国债、地方政府债、央行票据、
金融债、 次级债、 企业 债、 公司债、 短期融资 券、 中期票据、 中小企 业私募债、 可分离
交易可转债的纯债部分、 资产支持证券、 债券回购、 银行存款等固定收益类资产以及法
律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具( 但须符合中国证监会相关规定) 。
6.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部( 以下简称" 财政
部") 颁布的 企业会计准 则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披
露XBRL 模板第3号< 年 度报告和半年度报告> 》 以及中国证券投资基金业协会于2012年11
月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
6.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其 他有关 规定 的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注6.4.2中所列示的中国证监会和
中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求， 真实、 完整地反
映了本基金2018年6月30 日的财务状况、 2018 年1月1日至2018年6月30日的经营成果 和基
金净值变动情况。
6.4.4 本 报告 期所采 用的 会计 政策、 会计 估计与 最近 一期年 度报 告相一 致的 说明
本基金本报告期所采用的会计政策、 会计估计 与最近一期年度报告所采用的会计政
策、会计估计相一致。
6.4.4.1 会 计年 度 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
19
本基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 本期财务报表的实 际编制期间为
2018年1月1日至2018年6 月30日。
6.4.4.2 记 账本 位币
本基金的记账本位币为人民币， 编制财务报表采用的货币为人民币。 本基金选定记
账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
6.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的 分类
本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的， 把金融资产和金 融负债分为不
同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、 应收款项、 持
有至到期投资、 可供出售金融资产和其他金融负债。 本基金现无金融资产分类为持有至
到期投资和可供出售金融资产。 本基金现无金 融负债分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
本基金目前持有的债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。 以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产在资产负
债表中以交易性金 融资产列示。
6.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的 初始确 认、 后续计 量和 终止确 认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时， 于资产负债表
内确认。
在初始确认时， 金融资产及金融负债均以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计
量，公允价值变动形成的 利得或损失计入当期损益。
（2）应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
（3）除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实
际利率法按摊余成本进行后续计量。
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
20
金融资产整体转移满足终止确认条件的 ， 本基 金将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）所转移金融资产的账面价值
（2）因转移而收到的对价
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 本基金终止确认该金融负债或其一部
分。
6.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的 估值原 则
估值应符合基金合同、 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证券监督管理委
员会公告[2017]13 号《 中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、中基协发
[2014]24 号 《中国证券 投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种
的估值处理标准》 及其他法律、 法规、 行业 协会自律规则的规定， 如法律法规未做明确
规定的， 参照证券投资基金的行业通行做法处理。 估值数据应依据合法的数据来源独立
取得。
基本原则如下：
（1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价
的， 除会计准则规定的情况外， 将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计
量； 估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的， 采用最近交
易日的报价确定公允价值。 有充足证据表明估 值日或最近交易日的报价不能真实反映公
允价值的， 对报价进行调整， 确定公允价值。 与上述金融工具相同， 但具有不同特征 的，
以相同资产或负债的公允价值为基础， 并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。 特征
是指对资产出售或使用的限制等， 如果该限制是针对资产持有者的， 那么在估值技术中
不应将该限制作为特征考虑。 此外， 本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生
的溢价或折价。
（2）对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。 采用估值技术确定公允价值时， 优先使用
可观察输入值， 只有在 无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况
下，才可以使用不可观察输入值。
（3）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
6.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 没有相互抵销。 但是， 同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
21
（2）本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额 在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认
列； 上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的
实收基金减少。
6.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时， 申购、 赎回、 转入、 转出及红利再投资等
款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益， 包括已实现损益平准 金和未实现损益平
准金。 已实现损益平准 金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已
实现损益占基金净值比例计算的金额。 未实现 损益平准金指根据交易申 请日申购或赎回
款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基
金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入" 未分配利润
/( 未弥补亏损)" 。
6.4.4.9 收入/ （损 失）的 确认 和计量
（1）股票投资收益、债券投资收益、衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交
金额与其成本的差额确认。
（2）债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债
券的企业代扣代缴的个人所得税( 如适用) 后的 净额确认， 在债券实际持有期内逐日计提。
贴息债视同到期一次性还本付息 的附息债， 根据其发行价、 到期价和发行期限按直线法
推算内含票面利率后， 逐日计提利息收入。 如票面利率与实际利率出现重大差异， 按实
际利率计算利息收入。
（3）存款利息收入按每日存款余额与适用的利率逐日计提。
（4） 买入返售金融资 产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，
在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认， 直线法与实际利率法 确定的收入差异较
小的可采用直线法。
（5）公允价值变动收益/( 损失) 核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价
值计量且变动计入当期损益的金融资产、 衍生金融资产、 以公允价值计量 且变动计入当
期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
6.4.4.10 费 用的 确认和计 量
（1）本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算
方法逐日确认。 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
22
（2）本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确
认。
（3）卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的
差额， 在资金实际占用期间内以实际利率法逐日确认， 直线法与实际利率法确定的支出
差异较小的可采用直线法。
6.4.4.11 基 金的 收益分配 政策
（1）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，
每份基金份额每次收益分配比例不得低于该次收益分配基准日每份基金份额可供分配
利润的50% ，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
（2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红
利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资者不选择， 本基金默认的收益分
配方式是现金分红；
（3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金
份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
（4）每一基金份额享有 同等分配权；
（5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
6.4.4.12 外 币交 易
无。
6.4.4.13 分 部报 告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
6.4.4.14 其 他重 要的会计 政策 和会计 估计
根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证券监 督管理委员会关于证券投资基金估值
业务的指导意见》 采用估值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现
金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中债金融估值中心有限公司提供。
根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种
的估值处理标准》 ， 在上海证券交易所、 深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或
挂牌转让的固定收益品种( 估值处理标准另有规定的除外) ，采用第三方估值机构提供的
价格数据进行估值。
6.4.5 会 计政 策和会 计估 计变 更以及 差错 更正的 说明 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
23
6.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金本报告期内未发生重大会计政策变更。
6.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金本报告期内未发生重大会计估计变更。
6.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金本报告期内未发生重大会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财税[2004]78 号文 《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012]85 号文
《财政部、 国家税务总局、 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有
关问题的通知》、财税[2015]101 号《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2005]103 号文 《关 于股权分置试点改
革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16 号《关于做好调整 证券交易印花税税
率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9 月18日发布的《深圳证券交易所关于
做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、 财税[2008]1 号文 《 财政部、 国家税务
总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号文《财 政部、国家税务总
局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《 关于进一步明确全
面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于 金融机构同业往来
等增值税政策的补充通知》 、 财税[2016]140 号 文 《关于明确金融、 房地产开发、 教育辅
助服务等增值税政策的通知》 、 财税[2017]2 号 文 《关于资管产品增值税政策有关问题的
补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品 增值税有关问题的通知》及其他相关税务
法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(1) 证券投资基金管理人 运用基金买卖股票、 债券的差价收入暂免征收营业税和企业
所得税。
(2) 自2016年5月1日起， 在全国范围内全面推开营业税改征增值税( 以下称营改增) 试
点， 建筑业、 房地产业、 金融业、 生活服务业等全部营业税纳税人， 纳入试点范围， 由
缴纳营业税改为缴纳增值税。
2018 年1月1日 （含） 以 后， 资管产品管理人 （ 以下称管理人） 运营基金过程中发生
的增值税应税行为， 以管理人为增值税纳税人， 暂适用简易计税方法， 按照3% 的征收率
缴纳增值税。 对基金在2018 年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳增值
税的， 不再缴纳； 已缴纳增值税的， 已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵
减。
证券投资基金管理人运用基金买卖 股票、债券收入免征增值税。 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
24
(3) 基金作为流通股股东 在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、 现
金对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(4) 对基金取得的股票的 股息、 红利收入， 由上 市公司在向基金支付上述收入时代扣
代缴20% 的个人所得税。自2013年1月1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差
别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在1个月以内( 含1个月) 的，其股息红利
所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在1个月以上至1年( 含1年) 的 ， 暂减按50% 计入应
纳税所得额；持股期限超过1年的，股权登记日为自2013年1月1日起至2015 年9月7日期
间的，暂减按25% 计入应纳税所得额，股权登记日在2015年9月8日及以后的，暂免征收
个人所得税。
(5) 基金卖出股票按0.1% 的税率缴纳股票交易印花税， 买入股票不征收股票交易印花
税。
(6) 对投资者( 包括个人 和机构投资者) 从基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得
税。
6.4.7 重 要财 务报表 项目 的说 明
6.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2018年06月30日
活期存款 463,788.56
定期存款 -
其中：存款期限1个月以内 -
存款期限1-3个月 -
存款期限3个月以上 -
其他存款 -
合计 463,788.56
6.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位：人民币元
项目
本期末2018 年06月30日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资- 金 - - - 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
25
交所黄金合约
债
券
交易所市
场
123,074,391.50 122,378,500.00 -695,891.50
银行间市
场
586,096,393.41 582,098,800.00 -3,997,593.41
合计 709,170,784.91 704,477,300.00 -4,693,484.91
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 709,170,784.91 704,477,300.00 -4,693,484.91
6.4.7.3 衍 生金 融资产/ 负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/ 负债。
6.4.7.4 买 入返 售金融 资产
6.4.7.4.1 各 项买 入返售金 融资 产期末 余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期 末买 断式逆回 购 交 易中取 得的 债券
本基金本报告期末未持有买断式回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2018年06月30日
应收活期存款利息 294.68
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 3,825.40
应收债券利息 15,493,510.11
应收资产支持证券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 - 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
26
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 4.70
合计 15,497,634.89
注：其他包含应收结算保证金利息。
6.4.7.6 其 他资 产
本基金本报告期末未持有其他资产（其他应收款和待摊费用）。
6.4.7.7 应 付交 易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2018年06月30日
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 29,221.56
合计 29,221.56
6.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2018年06月30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提费用 241,920.30
合计 241,920.30
注：预提费用包括预提信息披露费、预提 审计费和预提账户维护费。
6.4.7.9 实 收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期2018年01月01日至2018年06月30 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 501,645,284.60 454,309,228.99 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
27
本期申购 514,722,512.77 466,149,246.90
本期赎回（以 “- ” 号填列 ） -499,156,406.83 -452,056,673.68
本期末 517,211,390.54 468,401,802.21
注：申购含转换入份（金）额，赎回含转换出 份（金）额。
6.4.7.10 未 分配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 73,867,931.95 -4,464,393.29 69,403,538.66
本期利润 17,748,871.87 -2,254,696.05 15,494,175.82
本期基金份额交易产
生的变动数
9,478,218.87 1,909,463.35 11,387,682.22
其中：基金申购款 79,430,573.90 -2,093,180.86 77,337,393.04
基金赎回款 -69,952,355.03 4,002,644.21 -65,949,710.82
本期已分配利润 -27,688,878.01 - -27,688,878.01
本期末 73,406,144.68 -4,809,625.99 68,596,518.69
6.4.7.11 存 款利 息收入
单位：人民币元
项目 本期2018年01月01日至2018年06月30 日
活期存款利息收入 13,618.75
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 46,406.53
其他 13,189.40
合计 73,214.68
注：其他包含结算保证金利息收入及应收申购款利息收入。
6.4.7.12 股 票投 资收益
本基金本报告期内无股票投资收益。
6.4.7.13 基 金投 资收益
本基金本报告期内无基金投资收益。 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
28
6.4.7.14 债 券投 资收益
6.4.7.14.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位：人民币元
项目
本期
2018 年01月01日至2018年06月30日
债券投资收益 ——买卖债券（、债转
股及债券到期兑付）差价收入
1,106,006.12
债券投资收益 ——赎回差价收入 -
债券投资收益 ——申购差价收入 -
合计 1,106,006.12
注：上述买卖债券差价收入中未包含债转股业务。
6.4.7.14.2 债 券投 资收益 —— 买卖 债券差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年01 月01日至2018年06月30日
卖出债券（、债转股及债券
到期兑付）成交总额
870,051,392.44
减：卖出债券（、债转股及
债券到期兑付）成本总额
849,467,176.59
减：应收利息总额 19,478,209.73
买卖债券差价收入 1,106,006.12
注：上述买卖债券差价收入中未包含债转股业务。
6.4.7.14.3 资 产支 持证券 投资 收益
本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。
6.4.7.15 贵 金属 投资收益
6.4.7.15.1 贵 金属 投资收 益项 目构成
本基金本报告期内无贵金属投资收益。
6.4.7.16 衍 生工 具收益
本基金本报告期内无衍生工具收益。 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
29
6.4.7.17 股 利收 益
本基金本报告期内无股利收益。
6.4.7.18 公 允价 值变动收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018年01月01日至2018 年06月3
0日
1.交易性金融资产 -2,254,696.05
—— 股票投资 -
—— 债券投资 -2,254,696.05
—— 资产支持证券投资 -
—— 基金投资 -
—— 贵金属投资 -
—— 其他 -
2.衍生工具 -
—— 权证投资 -
3.其他 -
减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税 -
合计 -2,254,696.05
6.4.7.19 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2018年01 月01日至2018年06月30日
基金赎回费收入 90,820.07
合计 90,820.07
6.4.7.20 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2018年01 月01日至2018年06月30日 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
30
交易所市场交易费用 559.77
银行间市场交易费用 12,432.22
合计 12,991.99
6.4.7.21 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2018年01 月01日至2018年06月30日
审计费用 34,712.18
信息披露费 198,354.28
上清所账户维护费 8,926.92
中债登账户维护费 8,926.92
其他费用 800.00
合计 251,720.30
注：其他费用包含上清所证书费及上清所查询费。
6.4.7.22 分 部报 告
无。
6.4.8 或 有事 项、资 产负 债表 日后事 项的 说明
6.4.8.1 或 有事 项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
6.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至本财务报告批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。
6.4.9 关 联方 关系
6.4.9.1 本 报告 期存在 控制 关系 或其他 重大 利害关 系的 关联方 发生 变化的 情况
本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。
6.4.9.2 本 报告 期与基 金发 生关 联交易 的各 关联方
关联方名称 与本基金的关系
中加基金管理有限公司
基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构、
基金销售机构 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
31
北京银行股份有限公司（ “ 北京
银行 ” ）
基金管理人控股股东、基金销售机构
广州农村商业银行股份有限公
司
基金托管人、基金销售机构
北银丰业资产管理有限公司 基金管理人控股子公司
6.4.10 本 报告 期及上 年度 可比 期间的 关联 方交易
6.4.10.1 通 过关 联方交易 单元 进行的 交易
6.4.10.1.1 股 票交 易
本基金在本报告期内没有通过关联方的交易单 元进行过交易。
6.4.10.1.2 权 证交 易
本基金在本报告期内没有通过关联方的交易单元进行过交易。
6.4.10.1.3 债 券交 易
本基金在本报告期内没有通过关联方的交易单元进行过交易。
6.4.10.1.4 债 券回 购交易
本基金在本报告期内没有通过关联方的交易单元进行过交易。
6.4.10.1.5 应 支付 关联方的 佣金
本基金在本报告期内没有应支付关联方的佣金。
6.4.10.2 关 联方 报酬
6.4.10.2.1 基 金管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2018年01月01日至201
8年06月30日
上年度可比期间
2017年01月01日至201
7年06月30日
当期发生的基金应支付的管理费 1,247,366.38 1,131,576.73
其中：支付销售机构的客户维护费 14,423.94 23,106.58
注： （1） 支付基金管理人中加基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.40% 的年费率
计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
32
日管理人报酬= 前一基金资产净值X0.40%/365 。
（2）本基金转型生效日为2016年12月23日，截至本报告期末，基金转型已满一年。
6.4.10.2.2 基 金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2018年01月01 日至2018
年06月30 日
上年度可比期间
2017年01月01 日至2017
年06月30日
当期发生的基金应支付的托管费 311,841.52 291,565.10
注：（1）支付基金托管人广州农村商业银行股份有限公司的托管人报酬按前一日基金
资产净值0.10% 的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费= 前一基金资产净值X0.10%/365 。
（2）本基金转型生效日为2016年12月23日，截至本报告期末， 基金转型已满一年。
6.4.10.3 与 关联 方进行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
本基金本报告期内未发生与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
6.4.10.4 各 关联 方投资本 基金 的情况
6.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单位：份
项目
本期
2018年01月01日至2018 年06
月30日
上年度可比期间
2017年01月01日至2017年06
月30日
基金 转型生效日（2016
年12 月23日）持有的基
金份额
- -
报告期初持有的基金份
额
- -
报告期间申购/ 买入总份
额
18,997,815.14 -
报告期间因拆分变动份
额
- -
减：报告期间赎回/ 卖出
总份额
- - 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
33
报告期末持有的基金份
额
18,997,815.14 -
报告期末持有的基金份
额占基金总份额比例
3.67% -
6.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单位：份
关联方名
称
本期末
2018 年06月30日
上年度末
2017年12月31日
持有的基
金份额
持有的基金份额占基
金总份额的比例
持有的基
金份额
持有的基金份额占基
金总份额的比例
北银丰业
资产管理
有限公司
40,846,39
4.98
7.90% - -
6.4.10.5 由 关联 方保管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位：人民币元
关联方名
称
本期
2018年01 月01日至2018年06月30
日
上年度可比期间
2017年01月01日至2017年06月30日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
广州农村
商业银行
股份有限
公司
463,788.56 13,618.75 160,252.27 36,310.86
注：本基金通过" 广州 农村商业银行股 份有限公司基金托管结算资金专用存款账户" 转存
于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金和存出保证金，于2018年6 月30日的相
关余额为人民币8,511,504.75 元，本期间产生的利息收入为人民币46,444.5元。
6.4.10.6 本 基金 在承销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
本基金本报告期未在承销期内参与各关联方承销的证券。
6.4.10.7 其 他关 联交易事 项的 说明
上述各关联方交易均按照一般商业条款订立。 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
34
6.4.11 利 润分 配情况--非 货币 市场基 金
单位：人民币元
序
号
权益登记
日
除息日
每10份基
金
份额分红
数
现金形式
发放总额
再投资形
式发放总
额
本期利润
分配合计
备
注
1
2018-04-
25
2018-04-2
5
0.350
27,493,510.
41
195,367.6
0
27,688,878.
01
-
合
计
0.350
27,493,510.
41
195,367.6
0
27,688,878.
01
-
6.4.12 期 末（2018年06 月30日） 本基金 持有 的流 通受 限证券
6.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券
本基金本报告期末未持有因认购新 发/ 增发证券而流通受限的证券。
6.4.12.2 期 末持 有的暂时 停牌 等流通 受限 股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
6.4.12.3 期 末债 券正回购 交易 中作为 抵押 的债券
6.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本报告期末2018 年6月30日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额人民币113,067,430.40元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日
期末估
值单价
数量（张） 期末估值总额
101456077
14德泰MTN00
1
2018-07-03 102.39 400,000 40,956,000.00
101462008
14绵阳投控MT
N002
2018-07-03 100.95 100,000 10,095,000.00
101662006
16中油金鸿MT
N001
2018-07-02 93.33 232,000 21,652,560.00
101662012 16经纬纺织MT 2018-07-03 96.09 400,000 38,436,000.00 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
35
N001
101763015
17金红叶MTN
002
2018-07-02 99.41 38,000 3,777,580.00
合计
1,170,000 114,917,140.00
6.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本报告期末2018 年6月30日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖
出回购证券款余额78,000,000.00 元，于2018年7月2 日到期。该类交易要求本基金在回购
期内持有的证券交易所交易的债券和/ 或在新质押式回购下转入质押库的债券， 按证券交
易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
6.4.13 金 融工 具风险 及管 理
6.4.13.1 风 险管 理政策和 组织 架构
本基金为债券型证券投资基金， 属于证券投资基金中的较低风险品种， 其预期风险
与预期收益水平高于货币市场基金， 低于混合型基金和股票型基金。 本基金在日常经营
活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是在控制风险并保持资产流动性的基础
上，力争实现超越业绩比较基准的投资收益。
基金管理人风险管理的政策是保护基金份额持有人的合法权益， 确保 基金管理人规
范经营、 稳健运作， 防止和减少各类 风险的发生。 基金管理人建立了在董事会领导下的，
由风险管理委员会、 督察长、 风险控制委员会、 监察稽核部门、 风险管理部门和相关业
务部门组成的多层次风险管理组织架构。 形成了一个由决策系统、 执行系统和监督系统
组成的有机整体，对公司的各类风险进行全面有效的控制。
本基金的基金管理人对金融工具的风险管理办法主要通过定性分析和定量分析的
方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度， 判断风险损失的严重程度和
出现同类风险损失的可能性。 从定量分析的角度， 根据本基金的投资目标， 结合基金资
产运用金融工具特征进行特定的风险量化 分析， 建立量化模型及相关指标， 形成日常量
化报告， 确定风险损失的限度和相应置信程度， 及时可靠的对各种风险进行监督、 检查
和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受范围内。
6.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指本基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者 基金所投资证
券之发行人出现违约、 拒绝支付到期本息等情况， 导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的银行存款存放在本基金的托管人广州农村商业银行股份有限公司和信用
风险较低的股份制商业银行， 与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金投资于信用
类产品以及投资于 资产支持证券的信用级别评级应为BBB 以上 （含BBB ） ， 在银行间同中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
36
业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应
的信用风险； 在交易所 进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成
证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用 等级评估来控
制证券发行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用
评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
6.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018年06月30 日
上年度末
2017年12月31日
A-1 42,624,400.00 -
A-1以下 - -
未评级 17,048,200.00 185,557,000.00
合计 59,672,600.00 185,557,000.00
注： 根据中国人民银行2006 年3月29 日发布的" 银发[2006]95 号" 文 《中 国人民银行信用评
级管理指导意见》 ， 以及2006年11月21日发布的 《信贷市场和银行间定期报告债券市场
信用评级规范》 等文件的有 关规定， 短期债券信用评级等级划分为四等六级， 符号表示
为：A-1、A-2、A-3、B 、C 、D 。每一个信用 等级均不进行微调。
6.4.13.2.2 按 短期 信用评 级列 示的资 产支 持证券 投资
无。
6.4.13.2.3 按 短期 信用评 级列 示的同 业存 单投资
无。
6.4.13.2.4 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018年06月30 日
上年度末
2017年12月31日
AAA 226,779,000.00 90,756,000.00
AAA 以下 398,019,700.00 323,260,500.00
未评级 20,006,000.00 49,690,000.00
合计 644,804,700.00 463,706,500.00 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
37
注： 根据中国人民银行2006 年3月29 日发布的" 银发[2006]95 号" 文 《中 国人民银行信用评
级管理指导意见》 ， 以及2006年11月21日发布的 《信贷市场和银行间定期报告债券市场
信用评级规范》 等文件的有关规定， 银行间债券市场长期债券信用等级划分为三等九级，
符号表示为：AAA、AA 、A 、BBB 、BB 、B 、CCC 、CC、C 。除AAA 级、CCC级以下
等级外，每一个信用等级可用"+" 、"-" 符号进 行微调，表示略高或略低于本等级，但不
包括AAA+ 。
6.4.13.2.5 按 长期 信用评 级列 示的资 产支 持证券 投资
无。
6.4.13.2.6 按 长期 信用评 级列 示的同 业存 单投资
无。
6.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回
款的风险。 本基金的流 动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的
基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金为纯债型证券投资基金， 投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国债、
地方政府债、央行票据、金融债、次级债、企业债、公司债、短期融资券、中期票据、
中小企业私募债、 可分离交易可转债的纯债部分、 资产支持证券、 债券回购、 银行存款
等固定收益类资产以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 （但须符合
中国证监会相关规定）。期末除6.4.12列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余
均能及时变现。
于2018年6月30日，除卖出回购金融资产款余额中有191,067,430.40元将在一个月内
到期且计息( 该利息金额不重大) 外，本基金所承担 的其他金融负债的合约约定到期日均
为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，
因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
6.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
报告期内， 本基金的流动性风险管理， 按照 《公开募集开放式证券投资基金流动性
风险管理规定》 等相关监管规定以及公司流动性风险管理相关制度， 对基金组合资产流
动性指标与可变现资产进行管理， 确保基金流动性管理符合合规内控要求， 并使基金组
合资产维持充足的流动性以应对开放期间投资者的赎回。 报告期内， 本基金暂无延期 办
理巨额赎回申请、延缓支付赎回款项等影响投资者的流动性风险事项。
6.4.13.4 市 场风 险 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
38
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生的波动的风险。 本
基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
本基金管理人定期对基金面临的利率敏感度缺口进行监控， 并通过调 整投资组合的久期
等方法对上述利率进行管 理。
6.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位：人民币元
本期末2
018年06
月30 日
1年以 内 1-5年 5年以 上 不计息 合计
资产
银行存
款
463,788.56 -
- - 463,788.56
结算备
付金
8,500,973.95 -
- - 8,500,973.95
存出保
证金
10,530.80 -
- - 10,530.80
交易性
金融资
产
355,189,600.00 349,287,700.00
- - 704,477,300.00
应收利
息
- -
- 15,497,634.89 15,497,634.89
资产总
计
364,164,893.31 349,287,700.00 - 15,497,634.89 728,950,228.20
负债
卖出回
购金融
资产款
191,067,430.40 -
- - 191,067,430.40
应付证
券清算
款
- -
- 33,978.02 33,978.02
应付赎
回款
- -
- 155,484.35 155,484.35
应付管
理人报
- -
- 194,725.86 194,725.86 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
39
酬
应付托
管费
- -
- 48,681.45 48,681.45
应付交
易费用
- -
- 29,221.56 29,221.56
应交税
费
- -
- 91,551.46 91,551.46
应付利
息
- -
- 88,913.90 88,913.90
预提费
用
- -
- 241,920.30 241,920.30
负债总
计
191,067,430.40 - - 884,476.90 191,951,907.30
利率敏
感度缺
口
173,097,462.91 349,287,700.00 - 14,613,157.99 536,998,320.90
上年度
末2017
年12月3
1日
1年以 内 1-5年 5年以 上 不计息 合计
资产
银行存
款
1,504,066.64 -
- - 1,504,066.64
结算备
付金
3,254,929.39 -
- - 3,254,929.39
交易性
金融资
产
365,809,000.00 283,454,500.00
- - 649,263,500.00
应收利
息
- -
- 16,212,517.89 16,212,517.89
资产总
计
370,567,996.03 283,454,500.00 - 16,212,517.89 670,235,013.92
负债
卖出回
购金融
资产款
144,113,519.33 -
- - 144,113,519.33
应付证
券清算
款
- -
- 80,739.28 80,739.28 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
40
应付赎
回款
- -
- 1,951,829.79 1,951,829.79
应付管
理人报
酬
- -
- 186,907.08 186,907.08
应付托
管费
- -
- 46,726.76 46,726.76
应付交
易费用
- -
- 14,425.32 14,425.32
应付利
息
- -
- 48,654.86 48,654.86
预提费
用
- -
- 79,000.00 79,000.00
应付赎
回费
- -
- 443.85 443.85
负债总
计
144,113,519.33 - - 2,408,726.94 146,522,246.27
利率敏
感度缺
口
226,454,476.70 283,454,500.00 - 13,803,790.95 523,712,767.65
注： 表中所示为本基金资产及负债的账面价值， 并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早予以分类。
6.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单
位：人民币元）
本期末
2018年06月30日
上年度末
2017年12 月31日
市场利率下降25个基点 2,183,879.63 1,332,219.16
市场利率上升25个基点 -2,183,879.63 -1,332,219.16
6.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.3 其 他价 格风险 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
41
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金的其他价格风险， 主要受
到证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响，由所持有的金融工具的公允价值决定。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格的风 险。 此外， 本基金管理人对本基金所持
有的证券价格实施监控， 定期运用多种定量方法进行风险度量和分析， 以对风险进行跟
踪和控制。
于2018年6月30日，本基金未持有对其他价格风险敏感的金融资产与金融负债。因
此证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的变动对本基金资产的净值无重大影响。
6.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2018年06 月30日
上年度末
2017年12月31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
(%)
公允价值
占基金
资产净
值比例
(%)
交易性金融资
产- 股票投资
- - - -
交易性金融资
产- 基金投资
- - - -
交易性金融资
产- 债券投资
704,477,300.00 131.19 649,263,500.00 123.97
交易性金融资
产- 贵金属投资
- - - -
衍生金融资产
－权证投资
- - - -
其他 - - - -
合计 704,477,300.00 131.19 649,263,500.00 123.97
6.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
无。
中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
42
6.4.14 有 助于 理解和 分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计 量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值 计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
于2018年6月30日，本基金持有的以公允价值计量的资产的三个层次之间没有发生
其他重大转换。本基金是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间的转换。
(b) 持续的以公允价值计 量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2018年6月30日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工
具中属于第二层级的余额为人民币704,477,300.00元，无属于第一、第三层级的余额。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包括涨跌停
时的交易不活跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期
间、 交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次； 并根据估
值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关 股票 和债券公允价
值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值 计量的金融工具
于2018年6月30日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d) 不以公允价值计量的 金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括买入返售金融资产、 应 收款项和其他
金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至 资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§7
投 资组 合报告
7.1 期 末基 金资产 组合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%) 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
43
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 704,477,300.00 96.64
其中：债券 704,477,300.00 96.64
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 8,964,762.51 1.23
8 其他各项资产 15,508,165.69 2.13
9 合计 728,950,228.20 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.2 报 告期 末按行 业分类 的股 票投资 组合
7.2.1 报 告期 末按行 业分 类的 境内股 票投 资组合
本基金本报告期末未持有股票。
7.2.2 报 告期 末按行 业分 类的 港股通 投资 股票投 资组 合
本基金本报告期末未持有港股通股票。
7.3 期 末按 公允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
本基金本报告期末未持有股票。
7.4 报 告期 内股票 投资组 合的 重大变 动
7.4.1 累计 买 入金额 超出 期初 基金资 产净 值2% 或前20 名 的股票 明细
本基金本报告期内未进行股票投资。
7.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初 基金资 产净 值2% 或前20 名 的股票 明细
本基金本报告期内未进行股票投资。
中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
44
7.4.3 买 入股 票的成 本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
本基金本报告期内未进行股票投资。
7.5 期 末按 债券品 种分类 的债 券投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 34,047,000.00 6.34
其中：政策性金融债 34,047,000.00 6.34
4 企业债券 122,378,500.00 22.79
5 企业短期融资券 45,631,600.00 8.50
6 中期票据 502,420,200.00 93.56
7 可转债( 可交换债) - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 704,477,300.00 131.19
7.6 期 末按 公允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 债券 投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1 101662022
16三安MTN0
01
500,000 49,775,000.00 9.27
2 101555007
15邯郸矿业M
TN001
500,000 49,730,000.00 9.26
3 101763015
17金红叶MT
N002
500,000 49,705,000.00 9.26
4 101672001
16甘电投MT
N001
500,000 47,945,000.00 8.93
5 101456077
14德泰MTN0
01
400,000 40,956,000.00 7.63
中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
45
7.7 期 末按 公允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报 告期 末按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9 期 末按 公允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 权证 投资明 细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报 告期 末本基 金投资 的股 指期货 交易 情况说 明
本基金本报告期末未投资股指期货。
7.11 报 告期 末本基 金投资 的国 债期货 交易 情 况说 明
本基金本报告期末未投资国债期货。
7.12 投 资组 合报告 附注
7.12.1 报 告期 内，本 基金 投资 的前十 名证 券的发 行主 体本期 未出 现被监 管部 门立案 调
查 ，或 在报告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。
7.12.2 本 报 告期内 ， 本基 金未 投资于 股票 ， 相应 的不 存在投 资的 前十名 股票 超过基 金合
同 规定 的备选 股票 库的情 况。
7.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 10,530.80
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 15,497,634.89
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 15,508,165.69 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
46
7.12.4 期 末持 有的处 于转 股期 的可转 换债 券明细
本基金本报告末未持有处于转股期的可转换债券。
7.12.5 期 末前 十名股 票中 存在 流通受 限情 况的说 明
本基金本报告期末未投资股票。
7.12.6 投 资组 合报告 附注 的其 他文字 描述 部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能存在尾差。
§8
基 金份 额持有 人信息
8.1 期 末基 金份额 持有人 户数 及持有 人结 构
份额单 位：份
持有
人户
数( 户)
户均持有的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
356 1,452,840.98 501,386,743.71 96.94% 15,824,646.83 3.06%
8.2 期 末基 金管理 人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 147,501.52 0.03%
8.3 期 末基 金管理 人的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 情况
本公司高级管 理人员、基金投资研究部门负责人、本基金基金经理未持有本基金份额。
§9
开 放式 基金份 额变动
单位：份
基金转型 生效日(2016 年12月23日) 基金份额总额 200,050,516.89
本报告期期初基金份额总额 501,645,284.60
本报告期基金总申购份额 514,722,512.77
减：本报告期基金总赎回份额 499,156,406.83
本报告期基金拆分变动份额 - 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
47
本报告期期末基金份额总额 517,211,390.54
§ 10
重 大事 件揭示
10.1 基 金份 额持有 人大 会 决议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
10.2 基 金管 理人、 基金托 管人 的专门 基金 托管部 门的 重大人 事变 动
基金管理人本报告期内人事变动情况：2018年1月26日，公司总经理夏英先生担任
公司董事长、代任总经理。2018年7月20日，公司副总经理宗喆先生转任公司总经理，
夏英先生仍担任公司董事长。
托管人于2018年4月13日印发《关于王伟等职务任免的通知》（穗农商发[2018]120
号），聘任汪大伟为资产托管部总经理助理，原资产托管部副总经理马宇阳另聘职务。
10.3 涉 及基 金管理 人、基 金财 产、 基 金托 管业务 的诉 讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基 金投 资策略 的改变
无。
10.5 为 基金 进行审 计的会 计师 事务所 情况
自本基金成立日起至今聘任毕马威华振会计师事务所 （特殊普通合伙） 为本基金提
供审计服务，本报告期内未发生变动。
10.6 管 理人 、托管 人及其 高级 管理人 员受 稽查或 处罚 等情况
本基金管理人、 基金托 管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未
受到任何处分。
10.7 基 金租 用证券 公司交 易单 元的有 关情 况
10.7.1 基 金租 用证券 公司 交易 单元 进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
金额单位：人民币元
券商
名称
交
易
单
元
数
股票交易 应支付该券商的佣金
备
注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
48
量
中信
建投
2 - - - - -
注：1. 公司选择提供交易单元的券商时，考虑以下几方面：
（1）基本情况：公司资本充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范；
（2）公司治理：公司治理完善，内部管理规范，内控制度健全；
（3）研究服务实力。
2.券商及交易单元的选择流程如下：
（1）投资研究部经集体讨论后遵照《中加基金管理有限 公司交易单元管理办法》标准
填写 《券商选择标准评分表》 ， 并据此提出拟 选券商名单以及相应的席位租用安排。 挑
选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全，并符合监管要求；
（2）公司执行委员会负责审批、确定券商名单及相应的席位租用安排；
（3）券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核门部负责审查相关协议内容，
交易室负责协调办理正式协议签署等相关事宜。
3.投资研究部于每年第一季度内根据《券商选择标准评分表》对券商进行重新评估，拟
定是否需要新增、 续用或取消券商、 调整相应席位安排， 并报公司执行委员会 审批、 确
定。
10.7.2 基 金租 用证券 公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况
金额单位：人民币元
券商名
称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成
交
金
额
占当期权
证成交总
额的比例
成
交
金
额
占当期基
金成交总
额的比例
中信建
投
59,137,139.45 100.00% 7,552,200,000.00 100.00% - - - -
10.8 其 他重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中加纯债债券型证券投资基
金2017年第4季度报告
公司官网、 《中国证券报》 、
《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》
2018-01-19
2
中加纯债债券型证券投资基
金招募说明书（更新）
公司官网 2018-01-31
3 中加纯债债券型证券投资基 公司官网、 《中国证券报》 、 2018-01-31 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
49
金招募说明书（更新）摘要 《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》
4
中加纯债债券型证券投资基
金( 原中加纯债分级债券型
证券投资基金) 基金合同
公司官网、 《中国证券报》 、
《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报 》
2018-03-26
5
中加纯债债券型证券投资基
金( 原中加纯债分级债券型
证券投资基金) 托管协议
公司官网、 《中国证券报》 、
《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》
2018-03-26
6
中加纯债债券型证券投资基
金( 原中加纯债分级债券型
证券投资基金) 修改基金合
同、托管协议的公告
公司官网、 《中国证券报》 、
《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》
2018-03-26
7
中加纯债债券型证券投资基
金2017年年度报告
公司官网 2018-03-30
8
中加纯债债券型证券投资基
金2017年年度报告摘要
公司官网、 《中国证券报》 、
《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》
2018-03-30
9
中加纯债债券型证券投资基
金2018年第1季度报告
公司官网、 《中国证券报》 、
《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》
2018-04-23
10
中加纯债债券型证券投资基
金暂停大额申购（含转换转
入、定期定额投资）业务的
公告
公司官网、 《中国证券报》 、
《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》
2018-04-23
11
中加纯债债券型证券投资基
金2018年第1次分红公告
公司官网、 《中国证券 报》 、
《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》
2018-04-24
12
中加基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金新增北
京肯特瑞财富投资管理有限
公司为代销机构的公告
公司官网、 《中国证券报》 、
《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》
2018-05-14
13
中加纯债债券型证券投资基
金2018年第2季度报告
公司官网、 《中国证券报》 、
《上海证券报》、《证券时
2018-07-19 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
50
报》、《证券日报》
14
中加基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金新增广
发证券股份有限公司为旗下
部分基金代销机构 的公告
公司官网、 《中国证券报》 、
《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》
2018-07-19
§ 11
影 响投 资者决 策的其 他重 要信息
11.1 报 告期 内单一 投资者 持有 基金份 额比 例达到 或超 过20%的情 况
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基金
份额比例
达到或者
超过20%
的时间区
间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比
机
构
1
20180101-
20180630
182,695,258.65 0.00 0.00 182,695,258.65 35.32%
产品特有风险
本基金报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况，该投资者所持 有的基金份额的占比较大，该投资者
在赎回所持有的基金份额时，存在基金份额净值波动的风险；另外，该投资者在大额赎回其所持有的基金份额时，基金可能存
在为应对赎回证券变现产生的冲击成本。
11.2 影 响投 资者决 策的其 他重 要信息
无。
§ 12
备 查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
1 、中国证监会批准中加纯债分级债券型证券投资基金募集的文件
2 、《中加纯债债券型证券投资基金基金合同》
3 、《中加纯债债券型证券投资基金托管协议》
4 、《中加纯债债券型证券投资基金招募说明书》
5 、基金管理人业务资格批件、营业执照
6 、基金托管人业务资格批件、营业执照
7 、报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告
12.2 存 放地 点
基金管理人、基金托管人处 中加纯债债券型证券投资基金 2018 年半年度报告
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12.3 查 阅方 式
投资者可于营业时间查阅、或登录基金管理人网站查阅。
投资者可在营业时间免费查阅。 也可在支付工本费后， 在合理时间内取得上述文件
的复印件。
投资者对本报告书如有疑问， 可咨询本基金管理人- 中加基金管理有限公司客户服务
中心电话：400-00-95526 。
网址：www.bobbns.com 。
中 加基 金管理 有限 公司
二 〇一 八年八 月二 十八日
