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中加货币A(000331)

中加货币:2018年半年度报告摘要查看PDF公告

中加货币市场基金
2018 年半年度报告摘要
2018 年 06 月 30 日
基金管理人:中加基金管理有限公司
基金托管人:中国光大银行股份有限公司
送出日期:2018 年 08 月 28 日中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要
§1


重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2018年8月24日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。   基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证 基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前 应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年 度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2018年01月01日起至2018年06月30日止。 2中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 §2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 中加货币 基金主代码 000331 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013年10月21日 基金管理人 中加基金管理有限公司 基金托管人 中国光大银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 24,299,787,000.86份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 中加货币A 中加货币C 下属分级基金的交易代码 000331 000332 报告期末下属分级基金的份额总额 2,455,218,577.79份 21,844,568,423.07份 2.2 基金产品说明 投资目标 在有效控制投资风险和保持较高流动性的前提下 ,追求超过业绩比较基准的现金收益。 投资策略 本基金投资策略将审慎考虑各类资产的收益性、 流动性及风险性特征,力求将各类风险降到最低,在 控制投资组合良好流动性的前提下为投资者获取稳定 的收益。主要投资策略包括:(1)短期利率水平预 期策略;(2)收益率曲线分析策略;(3)组合剩余 期限策略、期限配置策略;(4)类别品种配置策略 ;(5)滚动投资策略;(6)流动性管理策略 业绩比较基准 七天通知存款利率(税后) 风险收益特征 本基金为货币市场基金,平均剩余期限控制在12 0天以内,属于低风险、高流动性、预期收益稳健的 基金产品。本基金的预期风险和预期收益低于股票型 基金、混合型基金、债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 3中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 名称 中加基金管理有限公司 中国光大银行股份有限公司 姓名 刘向途 石立平 联系电话 400-00-95526 010-63639180 信息披 露负责 人 电子邮箱 service@bobbns.com shiliping@cebbank.com 客户服务电话 400-00-95526 95595 传真 010-83197627 010-63639132 注册地址 北京市顺义区仁和镇顺泽大 街65号317室 北京市西城区太平桥大街25 号、甲25号中国光大中心 办公地址 北京市西城区南纬路35号 北京市西城区太平桥大街25 号、甲25号中国光大中心 邮政编码 100050 100033 法定代表人 夏英 李晓鹏 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》 登载基金半年度报告 正文的管理人互联网 网址 www.bobbns.com 基金半年度报告备置 地点 北京市西城区南纬路35号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 报告期(2018年01月01日-2018 年06月30日) 3.1.1 期间数据和指标 中加货币A 中加货币C 本期已实现收益 47,240,274.99 897,559,984.51 本期利润 47,240,274.99 897,559,984.51 本期净值收益率 2.0862% 2.2070% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2018 年06月30日) 4中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 期末基金资产净值 2,455,218,577.79 21,844,568,423.07 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2018 年06月30日) 累计净值收益率 20.3553% 21.7133% 注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际 收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收 益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现 收益和本期利润的金额相等。 3、本基金收益分配是按月结转份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中加货币A 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去一 个月 0.3200% 0.0019% 0.1126% 0.0000% 0.2074% 0.0019% 过去三 个月 0.9789% 0.0014% 0.3418% 0.0000% 0.6371% 0.0014% 过去六 个月 2.0862% 0.0016% 0.6810% 0.0000% 1.4052% 0.0016% 过去一 年 4.1000% 0.0013% 1.3781% 0.0000% 2.7219% 0.0013% 过去三 年 10.5196% 0.0022% 4.1955% 0.0000% 6.3241% 0.0022% 自基金 合同生 效起至 今 20.3553% 0.0067% 6.6384% 0.0000% 13.7169% 0.0067% 5中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 中加货币C 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去一 个月 0.3398% 0.0019% 0.1126% 0.0000% 0.2272% 0.0019% 过去三 个月 1.0391% 0.0015% 0.3418% 0.0000% 0.6973% 0.0015% 过去六 个月 2.2070% 0.0016% 0.6810% 0.0000% 1.5260% 0.0016% 过去一 年 4.3489% 0.0013% 1.3781% 0.0000% 2.9708% 0.0013% 过去三 年 11.3156% 0.0022% 4.1955% 0.0000% 7.1201% 0.0022% 自基金 合同生 效起至 今 21.7133% 0.0067% 6.6384% 0.0000% 15.0749% 0.0067% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较 6中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 §4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 7中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金的基金管理人为中加基金管理有限公司,成立于2013年3月27日,是第三批 银行系试点中首家获批的基金公司,注册资本为3亿元人民币,注册地为北京,股东分 别为北京银行股份有限公司、加拿大丰业银行、北京有色金属研究总院(2017年12月 28日更名为“ 有研科技集团有限公司” ,以下简称“ 有研集团”),持股比例分别为62%、 33%、5%。 报告期内,本公司共管理二十一只基金,分别为中加货币市场基金、中加纯债一 年定期开放债券型证券投资基金、中加纯债债券型证券投资基金、中加改革红利灵活 配置混合型证券投资基金、中加心享灵活配置混合型证券投资基金、中加瑞盈债券型 证券投资基金、中加丰润纯债债券型证券投资基金、中加丰尚纯债债券型证券投资基 金、中加丰盈纯债债券型证券投资基金、中加丰泽纯债债券型证券投资基金、中加纯 债两年定期开放债券型证券投资基金、中加丰享纯债债券型证券投资基金、中加丰裕 纯债债券型证券投资基金、中加纯债定期开放债券型发起式基金、中加颐享纯债债券 型证券投资基金、中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金、中加颐慧三个月 定期开放债券型证券投资基金、中加心悦灵活配置混合型证券投资基金、中加紫金灵 活配置混合型证券投资基金、中加颐兴定期开放债券型证券投资基金、中加颐信纯债 债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 (助理)期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从 业年限 说明 闫沛贤 投资研究 部副总监 兼固定收 益部总监 、本基金 基金经理 2013-10- 21 - 10 英国帝国理工大学金融学硕士 、伯明翰大学计算机硕士学位 。2008年至2013年曾任职于平 安银行资金交易部、北京银行 资金交易部,担任债券交易员 。2013年加入中加基金管理有 限公司,曾任中加丰泽纯债债 券型证券投资基金基金经理( 2016年12月19日至2018年6月2 2日),现任投资研究部副总 监兼固定收益部总监、中加货 币市场基金基金经理(2013年 10月21日至今)、中加纯债一 8中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 年定期开放债券型证券投资基 金基金经理(2014年3月24日 至今)、中加纯债债券型证券 投资基金基金经理(2014年12 月17日至今)、中加心享灵活 配置混合型证券投资基金基金 经理(2015年12月28日至今) 。 注:1、任职日期说明:闫沛贤的任职日期以本基金基金合同生效公告为准。 2、离任日期说明:无。 3、证券从业年限的计算标准:证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管 理办法》的相关规定。 4、本基金无基金经理助理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤 勉尽责地为基金份额持有人谋求利益,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法 律法规、基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金交易过程中严格遵守《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》,对买 卖债券时候的价格和市场价格差距较大,可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情 况进行监控。本报告期,本基金的基金管理人不存在损害投资者利益的不公平交易行 为。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了 同日反向交易控制的规则,并且加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的 检查。同时,公司利用公平交易分析系统,对各组合间不同时间窗口下的同向交易指 标进行持续监控,定期对组合间的同向交易进行分析。本报告期内,本公司所有投资 组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成 交量的5% 。投资组合间虽然存在同向交易行为,但结合交易价差分布统计分析和潜在 利益输送金额统计结果,表明投资组合间不存在利益输送的可能性。本基金本报告期 内未出现异常交易的情况。 9中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2018年上半年债券市场收益率走势分化。同业存单和利率债收益率下行,而中低 等级信用债和城投债信用利差上行。有代表性的10年期国债收益率从2017年底的 3.88%下行至3.53%;而剩余期限为3年期的AA级中票和城投债的信用利差分别从 196bp和204bp上行至211bp和230bp。自年初以来银行间市场流动性持续改善推动利率 债收益率持续下行;而在结构性去杠杆政策主导下,影子银行收缩带来融资环境收紧 导致投资者对于中低等级发债主体和城投主体的偿还能力产生怀疑。报告期内,央行 分别于2018年1月25日、2018年4月18日和2018年6月24日宣布下调存款类金融机构准备 金,分别释放4500亿、4000亿和7000亿流动性。银行间市场DR007 中枢明显下移,波 动率较2017年降低。而另一方面,资管新规于2018年4月27日正式落地,非标融资和期 限错配受限,社融中委托贷款和信托贷款增加值大幅减少。 报告期内基金密切跟踪基本面、政策面和资金面的变化,把握市场节奏调整杠杆 水平。货币基金是高流动性产品,需要随时应对申购赎回,我们在资产配置上选择高 流动性、易变现资产(如AAA存单、可提前支取协议存款等);并且,结合货币市场 利率的走势,把握时机卖出临近到期的低收益货币市场工具,买入期限稍长的高收益 货币市场工具,以加厚基金收益。在回购市场上,我们把握不同期限资金价格不同所 带来的结构性机会增加基金收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末中加货币A基金份额净值为1.000元,本报告期内,该类基金份额 净值收益率为2.0862%,同期业绩比较基准收益率为0.6810%;截至本报告期末中加货 币C基金份额净值为1.000元,本报告期内,该类基金份额净值收益率为2.2070%,同期 业绩比较基准收益率为0.6810%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来,我们认为利率债和信用债分化的走势还会持续一段时间。利率债和同 业存单收益率还有下行空间。而对于低等级信用债和城投债还应保持谨慎。2018年6月 26日,央行会同5部委下发《关于进一步深化小微企业金融服务的意见》,对于小微企 业融资提供一揽子政策支持。易纲行长于2018年6月14日陆家嘴金融论坛上专门提及小 微企业融资问题。据此推断,未来央行仍有降准操作的可能性。官方对于流动性水平 的描述也从2017年的"基本稳定" 到2018年初的"合理稳定",再到2018年6月20日国务院 常务会议的" 合理充裕" 。同时,也应该看到郭树清主席6月14日在陆家嘴金融论坛上的 讲话强调防范金融风险、去杠杆、打破刚兑方向未变。联系最近官方对于小微企业的 10中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 支持态度,我们推想,在不造成系统性金融风险和经济下滑的前提下,打破刚兑信仰, 将小微企业和国企、城投置于公平的融资环境可能是未来推进的方向之一。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司成立估值小组和风险内控小组。公司总经理任估值小组负责人,成员由投资 研究部门负责人、运营保障部门负责人、基金会计人员、投资研究相关人员组成,主 要负责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算,并在定期报告中计算公允价值对 基金资产净值及当期损益的影响。公司督察长任风险内控小组负责人,成员包括风险 管理部门、监察稽核部门相关人员,主要负责对估值时所采用的估值模型、假设、参 数及其验证机制进行审核并履行相关信息披露义务。 本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流 程,基金经理不参与决定本基金估值的程序。 本公司已与中央国债登记结算有限责任公司、中债金融估值中心有限公司签订三 方协议,采用中债金融估值中心有限公司提供的估值数据对银行间债券进行估值;与 中证指数有限公司签订协议,采用其提供的估值数据对交易所债券进行估值。 上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上 述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 (1)根据基金合同规定:本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权;分 配方式为红利再投资,免收再投资费用;每日分配,按月支付;根据每日收益情况, 收益全部分配。本基金截至2018年6月30日,本期应付收益为944,800,259.5元。 (2)自2018年1月1日至2018年6月30日,中加货币A 已按再投资形式转实收基金: 45,849,973.94元,年度利润分配合计:47,240,274.99元;中加货币C已按再投资形式转 实收基金:758,664,760.74元,年度利润分配合计:897,559,984.51元。 (3)本基金截至2018年6月30日,未分配支付利润为97,926,319.94元,于次月第一 个工作日结转支付。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值低于人民币五千万元的情形。 §5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 11中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 本报告期内,中国光大银行股份有限公司在中加货币市场基金(以下称“本基金” )托管过程中,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投 资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、相关 实施准则、基金合同、托管协议等的规定,依法安全托管了基金的全部资产,对本基 金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督,对发现的问题及时提出了意见和 建议。按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告,没有发生任何损 害基金份额持有人利益的行为,诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽 的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,中国光大银行股份有限公司依据《中华人民共和国证券投资基金法》 、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及 其他法律法规、相关实施准则、基金合同、托管协议等的规定,对基金管理人-中加基 金管理有限公司的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督,未发现基金管理人 在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等 方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了有关法律法规的要 求,各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 中国光大银行股份有限公司依法对中加基金管理有限公司编制的《中加货币市场 基金2018年半年度报告》进行了复核,报告中相关财务指标、净值表现、财务会计报 告(注:财务会计报告中的“ 金融工具风险及管理” 部分未在托管人复核范围内)、投 资组合报告等内容是真实、准确。 §6 半年度财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体:中加货币市场基金 报告截止日:2018年06月30日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2018年06月30日 上年度末 2017年12月31日 资 产:


银行存款 6.4.7.1 11,461,599,372.25 9,787,015,080.09 结算备付金 - - 12中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 存出保证金 - - 交易性金融资产 6.4.7.2 10,209,250,884.64 10,778,784,110.12 其中:股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 10,209,250,884.64 10,778,784,110.12 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 7,361,726,781.83 2,742,796,874.30 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 271,819,684.76 142,448,308.71 应收股利 - - 应收申购款 24,070,231.42 100.00 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 29,328,466,954.90 23,451,044,473.22 负债和所有者权益 附注号 本期末 2018年06月30日 上年度末 2017年12月31日 负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 4,913,449,612.89 1,770,935,403.79 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 10,682,517.93 6,270,967.34 应付托管费 3,237,126.64 1,900,293.17 应付销售服务费 849,600.79 526,283.27 应付交易费用 6.4.7.7 662,154.09 444,621.47 应交税费 977.16 - 应付利息 1,566,331.96 1,047,677.44 13中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 应付利润 97,926,319.94 67,384,647.04 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 305,312.64 253,100.56 负债合计 5,028,679,954.04 1,848,762,994.08 所有者权益:


实收基金 6.4.7.9 24,299,787,000.86 21,602,281,479.14 未分配利润 6.4.7.10 - - 所有者权益合计 24,299,787,000.86 21,602,281,479.14 负债和所有者权益总计 29,328,466,954.90 23,451,044,473.22 注:报告截止日2018年6月30日,基金份额净值1.0000元,基金份额总额 24,299,787,000.86份;其中,中加货币A基金份额净值1.0000元,基金份额总额 2,455,218,577.79份;中加货币C基金份额净值1.0000元,基金份额总额 21,844,568,423.07份。 6.2 利润表 会计主体:中加货币市场基金 本报告期:2018年01月01日至2018年06月30日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期2018年01 月01 日至2018年06 月30 日 上年度可比期间 2017年01月01日至201 7年06月30日 一、收入 1,088,552,129.75 452,540,062.66 1.利息收入 1,051,902,578.88 443,222,004.95 其中:存款利息收入 6.4.7.11 354,921,464.25 262,686,857.49 债券利息收入 495,546,259.18 123,157,059.81 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 201,434,855.45 57,378,087.65 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列 ) 36,649,550.87 9,304,753.60 14中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 其中:股票投资收益 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.12 36,649,550.87 9,304,753.60 资产支持证券投资收 益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 - - 3.公允价值变动收益(损失 以“-” 号填列) - - 4.汇兑收益(损失以“ -” 号 填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填 列) 6.4.7.13 - 13,304.11 减:二、费用 143,751,870.25 66,152,241.11 1.管理人报酬 6.4.10.2. 1 71,674,826.44 34,951,829.28 2.托管费 6.4.10.2. 2 21,719,644.37 10,591,463.50 3.销售服务费 6.4.10.2. 3 4,914,365.05 2,637,096.14 4.交易费用 6.4.7.14 171.01 99.48 5.利息支出 45,139,131.14 17,630,710.37 其中:卖出回购金融资产支 出 45,139,131.14 17,630,710.37 6.税金及附加 460.44 - 7.其他费用 6.4.7.15 303,271.80 341,042.34 三、利润总额(亏损总额以“ -”号填列) 944,800,259.50 386,387,821.55 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号 填列) 944,800,259.50 386,387,821.55 15中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:中加货币市场基金 本报告期:2018年01月01日至2018年06月30日 单位:人民币元 本期 2018年01月01日至2018年06月30日 项 目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 21,602,281,479.14 - 21,602,281,479.14 二、本期经营活动 产生的基金净值变 动数(本期利润) - 944,800,259.50 944,800,259.50 三、本期基金份额 交易产生的基金净 值变动数(净值减 少以“-”号填列) 2,697,505,521.72 - 2,697,505,521.72 其中:1.基金申购 款 90,648,900,022.79 - 90,648,900,022.79 2.基金赎回 款 -87,951,394,501.07 - -87,951,394,501.07 四、本期向基金份 额持有人分配利润 产生的基金净值变 动(净值减少以“-” 号填列) - -944,800,259.50 -944,800,259.50 五、期末所有者权 益(基金净值) 24,299,787,000.86 - 24,299,787,000.86 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年06月30日 项 目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 24,174,815,545.47 - 24,174,815,545.47 二、本期经营活动 - 386,387,821.55 386,387,821.55 16中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 产生的基金净值变 动数(本期利润) 三、本期基金份额 交易产生的基金净 值变动数(净值减 少以“-”号填列) -5,832,421,349.21 - -5,832,421,349.21 其中:1.基金申购 款 54,817,940,433.58 - 54,817,940,433.58 2.基金赎回 款 -60,650,361,782.79 - -60,650,361,782.79 四、本期向基金份 额持有人分配利润 产生的基金净值变 动(净值减少以“-” 号填列) - -386,387,821.55 -386,387,821.55 五、期末所有者权 益(基金净值) 18,342,394,196.26 - 18,342,394,196.26 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 夏英 ————————— 基金管理人负责人 陈昕 ————————— 主管会计工作负责人 陈昕 ————————— 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 中加货币市场基金 (以下简称"本基金") 依据中国证券监督管理委员会 (以下简称 "中国证监会") 于2013年8月27日证监许可 [2013] 1125号《关于核准中加货币市场基金 募集的批复》核准,由中加基金管理有限公司 (以下简称"中加基金") 依照《中华人民 共和国证券投资基金法》及配套规则和《中加货币市场基金基金合同》公开募集。本 基金为契约型开放式,存续期限为不定期。本基金的管理人为中加基金,托管人为中 国光大银行股份有限公司 (以下简称"光大银行") 。 本基金通过中加基金及光大银行、北京银行股份有限公司 (以下简称"北京银行") 、南京银行股份有限公司、宁波银行股份有限公司、杭州银行股份有限公司和上海农 村商业银行股份有限公司的代销网点公开发售,募集期为2013年10月10日至2013年 17中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 10月16日。本基金于2013年10月21日成立,成立之日基金实收份额为 6,872,827,402.92份 (含利息转份额人民币562,401.71元) ,发行价格为人民币1.00元。该 资金已由毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 审验并出具验资报告。 根据《中加货币市场基金基金合同》和《中加货币市场基金招募说明书》并报中 国证监会备案,本基金自成立日起实行销售服务费分级收费方式,按单个基金账户内 保留的基金份额是否达到或超过500万份将其分设为A 类或C 类基金份额,并分别适用 不同的销售服务费费率。本基金分级后,除A、C 两类基金份额收益率不同外,各级基 金份额持有人的其他权益平等。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《货币市场基金监督管 理办法》、《中加货币市场基金基金合同》和《中加货币市场基金招募说明书》的有 关规定,本基金的投资范围为现金;期限在1年以内(含1年)的银行存款、债券回购、 中央银行票据、同业存单;剩余期限在397天以内(含397天)的债券、非金融企业债 券融资工具、资产支持证券;中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性 的货币市场工具。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称"财政 部")颁布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披 露XBRL模板第3号< 年度报告和半年度报告> 》以及中国证券投资基金业协会于2012年 11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及6.4.2中所列示的中国证监会和中国 证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反映 了本基金2018年6月30日的财务状况、2018年半年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告所采用的会计 政策、会计估计相一致。 6.4.4.1 会计年度 本基金财务报表的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的编制 期间为2018年1月1日至2018年6月30日止。 6.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定 记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 18中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为 不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、 持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持 有至到期投资和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。 本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金 融资产列示。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债 表内确认。 取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,应 当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量,即债券投资按票面利率或商定 利率每日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价; 同时于每一估值日评估影子价格 (即相关金融工具的公允价值),以避免债券投资的摊 余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债 采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产: (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方; (3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本基金终止确认该金融负债或其一 部分。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算 的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结 果,基金管理人于每一估值日,采用金融工具的公允价值确定影子价格。当基金资产 净值与按影子价格计算的基金资产净值之 19中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 间的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合, 使基金资产净值更能公允地反映基金资产净值。 计算影子价格时按如下原则确定金融工具的公允价值: 存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,在估值日有报价的, 除会计准则规定的情况外,将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量; 估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易 日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公 允价值的,对报价进行调整,确定公允价值。与上述金融工具相同,但具有不同特征 的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。 特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值 技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,本基金不考虑因其大量持有相关资产或负 债所产生的溢价或折价。 对不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可 观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况 下,才可以使用不可观察输入值。 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,使潜在估 值调整对前一日估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,应对估值进行调整并确 定公允价值。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足 下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1)本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于 申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实 收基金减少,以及因类别调整而引起的A、B级基金份额之间的转换所产生的实收基金 变动。 6.4.4.8 损益平准金 无。 20中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 债券投资收益于卖出交易日按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。 债券利息收入按债券投资的摊余成本与实际利率计算的金额扣除应由发行债券的 企业代扣代缴的个人所得税 (如适用) 后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。 贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线 法推算内含票面利率后,逐日计提利息收入。 存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在 资金实际占用期内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小 的可采用直线法。 6.4.4.10 费用的确认和计量 根据《中加货币市场基金基金合同》的规定,本基金的基金管理人报酬按前一日 基金资产净值0.33%的年费率逐日确认。 根据《中加货币市场基金基金合同》的规定,本基金的基金托管费按前一日基金 资产净值0.1%的年费率逐日确认。 根据《中加货币市场基金基金合同》的规定,本基金实行销售服务费分级收费方 式。本基金A类基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日 计提,本基金C类基金份额的销售服务费按前一日基金资产净值0.01%的年费率逐日计 提。对于因账户基金份额达到500万份而由A类升级为C 类的基金份额,年基金销售服 务费率应自其达到C类条件的开放日后的下一工作日起享受C类基金份额的费率。对于 因账户基金份额降至500万份以下而由C类降级为A 类的基金份额,年销售服务费率应 自其降级后的下一工作日起适用A类基金份额的费率。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。 卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额, 在资金实际占用期内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较 小的可采用直线法。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益分配采用红利再 投资分红方式,投资者可通过赎回基金份额方式获取现金红利收益。本基金每日进行 基金收益公告,以每万份基金份额收益为基准,为投资者每日计算并结转至应付利润 科目,次月以红利再投资方式集中支付累计收益。当日申购的基金份额自下一个工作 日起,享有基金的收益分配权益;当日赎回的基金份额自下一个工作日起,不享有基 金的收益分配权益。 21中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 6.4.4.12 外币交易 无。 6.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营 分部为基础确定报告分部。 本基金目前以一个经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。 6.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金计算 影子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: (1)根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券 按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中债金融估值中心有限公司提 供。 (2)根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品 种的估值处理标准》,在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交 易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值机构提 供的价格数据进行估值。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本年度未发生重大会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本年度未发生重大会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本年度未发生重大会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2008]1号文 《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文 《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税 [2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税 22中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 [2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文 《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号 文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号文《关于资管产 品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项 列示如下: (1)证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得 税。 (2)自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增) 试 点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围, 由缴纳营业税改为缴纳增值税。2018年1月1日(含)以后,资管产品管理人(以下称管理 人) 运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简 易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对基金在2018年1月1日前运营过程中发生 的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从管理 人以后月份的增值税应纳税额中抵减。证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券 收入免征增值税。 (3)对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得 税。 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 中加基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构及基金销售机构 光大银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 北京银行股份有限公司 基金管理人的控股股东、基金销售机构 北银丰业资产管理有限公司 基金管理人控股的子公司 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金在本报告期及上年度可比期间均未发生关联方交易。 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过股票交易。 23中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 6.4.8.1.2 权证交易 本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过权证交易。 6.4.8.1.3 债券交易 本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过债券交易。 6.4.8.1.4 债券回购交易 本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过债券回购交 易。 6.4.8.1.5应支付关联方的佣金 本基金在本报告期及上年度可比期间未发生应支付关联方的佣金。 6.4.8.2 关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2018年01月01日至201 8年06月30日 上年度可比期间 2017年01月01日至201 7年06月30日 当期发生的基金应支付的管理费 71,674,826.44 34,951,829.28 其中:支付销售机构的客户维护费 2,086,316.03 985,338.50 注:支付基金管理人中加基金的基金管理费按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提, 逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金管理费=前一日基金资产净值 ×0.33%/当年天数。 6.4.8.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2018年01月01日至2018 年06月30日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017 年06月30日 当期发生的基金应支付的托管费 21,719,644.37 10,591,463.50 注:支付基金托管人光大银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提, 逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值 ×0.10%/当年天数。 24中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 6.4.8.2.3 销售服务费 单位:人民币元 本期 2018年01月01日至2018年06月30 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 获得销售 服务费的 各关联方 名称 中加货币A 中加货币C 合计 中加基金 管理有限 公司 82,160.18 1,974,602.92 2,056,763.10 北京银行 股份有限 公司 2,671,768.07 8,663.87 2,680,431.94 中国光大 银行股份 有限公司 15,933.98 4.38 15,938.36 合计 2,769,862.23 1,983,271.17 4,753,133.40 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年06月30 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 获得销售 服务费的 各关联方 名称 中加货币A 中加货币C 合计 中加基金 管理有限 公司 76,297.10 959,432.45 1,035,729.55 北京银行 股份有限 公司 1,425,359.10 7,531.35 1,432,890.45 中国光大 银行股份 有限公司 19,855.83 0.00 19,855.83 合计 1,521,512.03 966,963.80 2,488,475.83 注:本基金自成立日起实行销售服务费分级收费方式,根据投资者持有本基金的份额 划分A、C类基金份额,并适用不同的销售服务费率,详见附注6.4.4.10。 25中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2018年01月01日至2018年06月30日 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 银行间市场交 易的各关联方 名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收 入 交易金额 利息支 出 光大证券公司 - - 29,100,000. 00 46,878.9 0 - - 光大证券公司 - - 150,000,00 0.00 241,643. 84 - - 中国光大银行 - - - - 100,016,000 .00 24,579. 27 中国光大银行 - - - - 240,065,000 .00 82,871. 75 6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 中加货币A 份额单位:份 项目 本期 2018年01 月01 日至2018年06 月30日 上年度可比期间 2017年01月01 日至2017年06 月30日 基金合同生效日(2013 年10月21日)持有的基 金份额 - - 报告期初持有的基金份 额 - - 报告期间申购/ 买入总份 额 - - 报告期间因拆分变动份 额 - - 减:报告期间赎回/ 卖出 - - 26中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 总份额 报告期末持有的基金份 额 - - 报告期末持有的基金份 额占基金总份额比例 - - 中加货币C 份额单位:份 项目 本期 2018年01 月01 日至2018年06 月30日 上年度可比期间 2017年01月01 日至2017年06 月30日 基金合同生效日(2013 年10月21日)持有的基 金份额 - - 报告期初持有的基金份 额 322,980,329.84 208,593,393.32 报告期间申购/ 买入总份 额 104,587,360.98 73,997,358.71 报告期间因拆分变动份 额 - - 减:报告期间赎回/ 卖出 总份额 110,000,000.00 15,000,000.00 报告期末持有的基金份 额 317,567,690.82 267,590,752.03 报告期末持有的基金份 额占基金总份额比例 1.31% 1.46% 6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位:份 中加货币C 本期末 2018年06月30日 上年度末 2017年12月31日 关联方名 称 持有的基金份额 持有的基金份 额占基金总份 持有的基金份额 持有的基金份 额占基金总份 27中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 额的比例 额的比例 北银丰业 资产管理 有限公司 88,999,960.00 0.37% 87,055,671.67 0.40% 中国光大 银行股份 有限公司 816,629,057.06 3.36% 800,000,000.00 3.70% 北京银行 股份有限 公司 4,538,439,493.49 18.68% 7,889,777,336.06 36.52% 6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 2018年01月01日至2018年06月30 日 上年度可比期间 2017年01月01 日至2017年06月30日 关联方名 称 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国光大 银行股份 有限公司 261,599,372.25 146,437.85 69,143.45 39,433.55 注:本基金的证券交易结算资金通过托管人备付金账户转存于中国证券登记结算公司 等结算账户,于2018年6月30日,清算备付金余额为0元,本报告期间产生的清算备付 金利息收入为0元。 6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期未在承销期内参与各关联方承销的证券。 6.4.8.7 其他关联交易事项的说明 上述各关联方交易均按照一般商业条款订立。 6.4.9 期末(2018年06月30日)本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本报告期间无因认购新发/增发证券而于本报告期末持有的流通受限证券。 6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股 票 28中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限证券。 6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 于2018年6月30日,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款 余额为人民4,913,449,612.89元,是以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估 值单价 数量(张 ) 期末估值总额 080217 08国开17 2018-07-02 99.76 200,000 19,952,548.47 120208 12国开08 2018-07-02 99.05 700,000 69,333,123.40 120401 12农发01 2018-07-02 100.14 1,500,000 150,210,369.13 120404 12农发04 2018-07-05 100.12 600,000 60,073,118.40 130334 13进出34 2018-07-05 100.41 400,000 40,163,195.96 140202 14国开02 2018-07-02 100.94 1,000,000 100,938,910.06 140303 14进出03 2018-07-02 100.90 1,774,000 179,004,686.70 140323 14进出23 2018-07-16 101.25 1,000,000 101,246,227.92 140422 14农发22 2018-07-02 101.04 2,200,000 222,291,026.98 150418 15农发18 2018-07-06 99.97 1,300,000 129,962,694.08 160208 16国开08 2018-07-02 99.27 5,670,000 562,862,827.09 160208 16国开08 2018-07-06 99.27 1,430,000 141,956,586.02 160402 16农发02 2018-07-02 99.37 3,000,000 298,104,626.19 160412 16农发12 2018-07-06 99.16 300,000 29,749,313.68 180301 18进出01 2018-07-02 100.21 1,900,000 190,393,802.53 111719349 17恒丰银行CD 349 2018-07-03 98.33 1,400,000 137,657,154.46 111770254 17哈尔滨银行C D246 2018-07-02 99.24 2,087,000 207,120,560.60 111770254 17哈尔滨银行C D246 2018-07-03 99.24 814,000 80,783,965.66 111770254 17哈尔滨银行C D246 2018-07-06 99.24 1,099,000 109,068,277.96 111783622 17中原银行CD 2018-07-02 99.38 137,000 13,615,486.76 29中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 244 111783622 17中原银行CD 244 2018-07-05 99.38 164,000 16,298,830.86 111808148 18中信银行CD 148 2018-07-05 99.43 2,000,000 198,861,738.48 111814089 18江苏银行CD 089 2018-07-05 99.35 1,000,000 99,350,140.54 111819135 18恒丰银行CD 135 2018-07-02 97.90 1,012,000 99,074,353.33 111895045 18中原银行CD 096 2018-07-02 96.50 1,000,000 96,501,607.53 111896074 18西安银行CD 022 2018-07-02 96.38 3,106,000 299,365,358.68 111896074 18西安银行CD 022 2018-07-04 96.38 1,740,000 167,706,285.93 111896367 18西安银行CD 023 2018-07-02 96.21 2,000,000 192,426,597.71 111896470 18福建海峡银 行CD008 2018-07-02 96.21 1,526,000 146,821,494.04 111896470 18福建海峡银 行CD008 2018-07-03 96.21 1,087,000 104,583,855.84 111896470 18福建海峡银 行CD008 2018-07-04 96.21 1,685,000 162,119,408.55 111899599 18哈尔滨银行C D108 2018-07-02 95.55 3,300,000 315,330,570.10 111899625 18重庆三峡银 行CD059 2018-07-02 99.00 3,164,000 313,239,149.39 合计 51,295,000 5,056,167,893.03 6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 本报告期间本基金未进行交易所市场债券正回购。 6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)以公允价值计量的资产和负债 30中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 下述按公允价值三个层级列示了以公允价值计量的金融资产于2018年6月30日的账 面价值。公允价值计量中的层级取决于对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值。 三个层级的定义如下: 第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价; 第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输 入值; 第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值。 于2018年6月30日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工 具中属于第二层级的债券资产余额为人民币10,209,250,884.64元,无属于第一层级和第 三层级的余额。 (a)第二层次及第三层次的公允价值计量 对于本基金投资的证券交易所上市的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包 括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时,本基金不会于停牌期间、交 易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值 调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关证券公允价值的层 次。 (b)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2018年6月30日,本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具。 (2)其他金融工具的公允价值(本报告期末非以公允价值计量的项目) 其他金融工具主要包括买入返售金融资产、应收款项和其他金融负债,其账面价 值与公允价值之间无重大差异。 §7


投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 固定收益投资 10,209,250,884.64 34.81 其中:债券 10,209,250,884.64 34.81 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 7,361,726,781.83 25.10 31中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 其中:买断式回购的买入返售 金融资产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 11,461,599,372.25 39.08 4 其他各项资产 295,889,916.18 1.01 5 合计 29,328,466,954.90 100.00 7.2 债券回购融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值比例(%) 1 报告期内债券回购融资余额 7.97 其中:买断式回购融资 0.00 序号 项目 金额 占基金资产净值比 例(%) 2 报告期末债券回购融资余额 4,913,449,612.89 20.22 其中:买断式回购融资 - - 注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余 额占资产净值比例的简单平均值。对货币市场基金,只要其投资的市场(如银行间市 场)可交易,即可视为交易日。如遇报告期末为非交易日,一并计入。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 序号 发生日期 债券融资余额 占基金资产净 值比例(%) 原因 调整期 1 2018-06-27 29.90 2018年6月27日发生巨 额赎回 5个交易日 2 2018-06-28 33.12 2018年6月27日发生巨 额赎回 5个交易日 3 2018-06-29 20.22 2018年6月27日发生巨 额赎回 5个交易日 4 2018-06-30 20.22 2018年6月27日发生巨 额赎回 5个交易日 7.3 基金投资组合平均剩余期限 32中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 7.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 103 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 104 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 59 报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明 本报告期内未出现投资组合平均剩余期限超过120天的情况。 7.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资 产净值的比例(%) 各期限负债占基金资 产净值的比例(%) 1 30天以内 35.20 20.22 其中:剩余存续期超过397 天的浮动利率债 - - 2 30天(含)—60天 31.68 - 其中:剩余存续期超过397 天的浮动利率债 - - 3 60天(含)—90天 16.37 - 其中:剩余存续期超过397 天的浮动利率债 - - 4 90天(含)—120天 1.02 - 其中:剩余存续期超过397 天的浮动利率债 - - 5 120天(含)—397天(含) 35.22 - 其中:剩余存续期超过397 天的浮动利率债 - - 合计 119.48 20.22 注:由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 7.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明 本报告期内未出现投资组合平均剩余存续期限超过240天的情形。 33中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例( %) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 2,408,904,138.02 9.91 其中:政策性金融债 2,408,904,138.02 9.91 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 同业存单 7,800,346,746.62 32.10 8 其他 - - 9 合计 10,209,250,884.64 42.01 10 剩余存续期超过397天的浮动 利率债券 - - 注:由于四舍五入的原因摊余成本占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 7.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产 净值比例(%) 1 111899588 18盛京银行CD 230 13,000,000 1,286,873,111 .41 5.30 2 160208 16国开08 7,100,000 704,819,413.1 1 2.90 3 111819147 18恒丰银行CD 147 6,600,000 636,830,470.8 4 2.62 4 111899625 18重庆三峡银 行CD059 5,000,000 495,004,976.9 1 2.04 5 111819135 18恒丰银行CD 135 5,000,000 489,497,793.1 1 2.01 34中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 6 111895061 18哈尔滨银行C D076 5,000,000 482,329,416.4 9 1.98 7 111896074 18西安银行CD 022 5,000,000 481,914,614.7 4 1.98 8 111896470 18福建海峡银 行CD008 5,000,000 481,066,494.2 2 1.98 9 111895045 18中原银行CD 096 4,500,000 434,257,233.8 8 1.79 10 111770254 17哈尔滨银行C D246 4,000,000 396,972,804.2 2 1.63 7.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5% 间的次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.0944% 报告期内偏离度的最低值 -0.0113% 报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0246% 报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明 报告期内未发生负偏离度的绝对值达到0.25%的情况。 报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明 报告期内未发生正偏离度的绝对值达到0.5%的情况。 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金在本报告期未取得资产支持证券。 7.9 投资组合报告附注 7.9.1 基金计价方法说明 本基金按以下方式进行计价: (1)本基金估值采用摊余成本法,即估值对象以买入成本列示,按照票面利率或 协议利率并考虑其买入时的溢价与折价,在剩余存续期内平均摊销,每日计提损益。 本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。在有关法 律法规允许交易所短期债券可以采用摊余成本法估值前,本基金暂不投资于交易所短 期债券。 35中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 (2)为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算 的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结 果,基金管理人于每一估值日,采用估值技术,对基金持有的估值对象进行重新评估, 即影子定价。当摊余成本法计算的基金资产净值与影子定价确定的基金资产净值偏离 达到或超过0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合,其中,对于偏离程 度达到或超过0.5%的情形,基金管理人应与基金托管人协商一致后,参考成交价、市 场利率等信息对投资组合进行价值重估,使基金资产净值更能公允地反映基金资产价 值,并且按相关规定进行临时公告。 (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管 理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。 (4)相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国 家最新规定估值。 7.9.2 报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调 查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.9.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 271,819,684.76 4 应收申购款 24,070,231.42 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 295,889,916.18 §8


基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 份额 级别 持 有 户均持有的 基金份额 机构投资者 个人投资者 36中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 人 户 数( 户) 持有份额 占总 份额 比例 持有份额 占总份 额比例 中加 货币A 126 ,57 4 19,397.50 73,756,027.54 3.00% 2,381,462,550.25 97.00% 中加 货币C 110 198,586,985.6 6 21,733,762,374.0 5 99.49 % 110,806,049.02 0.51% 合计 126 ,68 4 191,814.18 21,807,518,401.5 9 89.74 % 2,492,268,599.27 10.26% 8.2期末货币市场基金前十名份额持有人情况 序号 持有人类别 持有份额( 份) 占总份额比例 1 银行类机构 3,850,664,040.16 15.85% 2 银行类机构 1,841,276,430.49 7.58% 3 银行类机构 1,538,883,658.15 6.33% 4 银行类机构 1,510,845,747.91 6.22% 5 银行类机构 1,027,087,932.60 4.23% 6 银行类机构 1,016,297,077.91 4.18% 7 银行类机构 816,629,057.06 3.36% 8 其他机构 727,979,944.45 3.00% 9 券商类机构 713,660,876.37 2.94% 10 银行类机构 687,775,453.33 2.83% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数( 份) 占基金总份额比 例 中加货币A 6,866,621.09 0.28% 中加货币C 0.00 0.00% 基金管理人所有从业人员持 有本基金 合计 6,866,621.09 0.03% 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 37中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区 间(万份) 中加货币A 10~50 中加货币C 0 本公司高级管理人员、基金投资 和研究部门负责人持有本开放式 基金 合计 10~50 中加货币A 0 中加货币C 0 本基金基金经理持有本开放式基 金 合计 0 §9


开放式基金份额变动 单位:份 中加货币A 中加货币C 基金合同生效日(2013年10月21 日)基金份额总额 2,302,992,307.69 4,569,835,095.23 本报告期期初基金份额总额 1,623,579,100.59 19,978,702,378.55 本报告期基金总申购份额 7,181,049,293.05 83,467,850,729.74 减:本报告期基金总赎回份额 6,349,409,815.85 81,601,984,685.22 本报告期期末基金份额总额 2,455,218,577.79 21,844,568,423.07 注:申购含红利再投、转换入及分级份额调增份额;赎回含转换出及分级份额调减份 额。 §10


重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人本报告期内人事变动情况:2018年1月26日,公司总经理夏英先生担任 公司董事长、代任总经理。2018年7月20日,公司副总经理宗喆先生转任公司总经理, 夏英先生仍担任公司董事长。 基金托管人本报告期内人事变动情况:2018年5月7日,中国光大银行股份有限公 司聘任张博先生担任投资与托管业务部总经理职务。 38中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内,无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 10.4 基金投资策略的改变 无。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 自本基金成立日起至今聘任毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金 提供审计服务,本报告期内未发生变动。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处 罚。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商 名称 交 易 单 元 数 量 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 佣金 占当期 佣金总 量的比 例 备 注 兴业 证券 2 - - - - - 中信 建投 2 - - - - - 注:1.公司选择提供交易单元的券商时,考虑以下几方面: (1)基本情况:公司资本充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范; (2)公司治理:公司治理完善,内部管理规范,内控制度健全; (3)研究服务实力。 2.券商及交易单元的选择流程如下: (1)投资研究部经集体讨论后遵照《中加基金管理有限公司交易单元管理办法》标准 填写《券商选择标准评分表》,并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。 挑选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全,并符合监管要求; (2)公司执行委员会负责审批、确定券商 39中加货币市场基金 2018 年半年度报告摘要 名单及相应的席位租用安排; (3)券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核门部负责审查相关协议内容, 交易室负责协调办理正式协议签署等相关事宜。 3.投资研究部于每年第一季度内根据《券商选择标准评分表》对券商进行重新评估,拟 定是否需要新增、续用或取消券商、调整相应席位安排,并报公司执行委员会审批、 确定。 10.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 本基金本报告期内未出现偏离度绝对值超过0.5%的情况。 §11


影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 投 资 者 类 别 序 号 持有基金 份额比例 达到或者 超过20% 的时间区 间 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比 机 构 1 20180101- 20180123 7,217,026,988.98 6,133,637,051.18 9,500,000,000.00 3,850,664,040.16 15.85% 产品特有风险 本基金报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况,该投资者所持有的基金份额的占比较大,该投资者 在赎回所持有的基金份额时,存在基金份额净值波动的风险;另外,该投资者在大额赎回其所持有的基金份额时,基金可能存 在为应对赎回证券变现产生的冲击成本。 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 中加基金管理有限公司 二〇一八年八月二十八日 40