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生物分级(161122)

生物分级:2018年半年度报告

易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 
 
 
 
 
易 方达 生物 科技 指数 分级 证券投 资基 金 
2018 年半年 度报 告 
2018 年 6 月 30 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人: 易方达基金管理有限公司 
基金托管人: 中国建设银行股份有限公司 
送出日期: 二〇一八年八月二十八日 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 
第 2 页共 49 页 
1 重要提示及目录 
1.1 重要提示 
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带的法律责任。本半年度报告 已经三分之二以上
独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2018 年 8 月 24 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财 务会计报告、投资组合报告等内 容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金 的过往业绩并不代表其未来表现。投资有 风险,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。


本报告中财务资料未经审计。


本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 3 页共 49 页 1.2 目录 1 重要提示及目录 ...................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .............................................................................................................................. 2 1.2 目录 ..................................................................................................................................... 3 2 基金简介................................................................................................................................. 6 2.1 基金基本情况 ....................................................................................................................... 6 2.2 基金产品说明 ....................................................................................................................... 6 2.3 基金管理人和基金托管人...................................................................................................... 7 2.4 信息披露方式 ....................................................................................................................... 7 2.5 其他相关资料 ....................................................................................................................... 7 3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标...................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ....................................................................................................................... 8 4 管理人报告 ............................................................................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................. 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规 守信情况的说明 ............................................................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明........................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.......................................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.......................................................... 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明........................................................................ 13 5 托管人报告 ........................................................................................................................... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 13 5.2 托管人对报告期 内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明................ 13 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.............................. 14 6 半年度财务会计报告(未经审计) ........................................................................................ 14 6.1 资产负债表......................................................................................................................... 14 6.2 利润表................................................................................................................................ 15 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 ......................................................................................... 16 6.4 报表附注 ............................................................................................................................ 17 7 投资组合报告........................................................................................................................ 35 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................... 35 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................. 35 7.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细..................................... 36 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动...................................................................................... 37 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................. 39 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 39 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细....................... 39 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细....................... 39 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 39 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 39 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 4 页共 49 页 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 40 7.12 投资组合 报告附注 ............................................................................................................ 40 8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................. 41 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构............................................................................... 41 8.2 期末上市基金前十名 持有人 ................................................................................................ 41 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 42 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况..................................... 42 9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................. 43 10 重大事件揭示 ...................................................................................................................... 43 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................................................................. 43 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 43 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................... 43 10.4 基金投资策略的改变 ......................................................................................................... 43 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................ 44 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................... 44 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................. 44 10.8 其他重大事件 ................................................................................................................... 46 11 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 48 11.1 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................... 48 12 备查文件目录 ...................................................................................................................... 48 12.1 备查文件目录 ................................................................................................................... 48 12.2 存放地点 .......................................................................................................................... 49 12.3 查阅方式 .......................................................................................................................... 49 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 5 页共 49 页 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 6 页共 49 页 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达生物科技指数分级证券投资基金 基金简称 易方达生物分级 基金主代码 161122 交易代码 161122 基金运作方式 契约型开放式、分级基金 基金合同生效日 2015 年 6 月 3 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 222,514,190.56 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2015 年 6 月 11 日 下属分级基金的基金简称 易方达生物分级 易方达生物分级 A 易方达生物分级 B 下属分级基金 场内简称 生物分级 生物 A 生物 B 下属分级基金的交易代码 161122 150257 150258 报告期末下属分级基金的份额总额 209,541,326.56 份 6,486,432.00 份 6,486,432.00 份 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密追踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法, 即完全按照标的指数的成份股组成及其权重 构建基金股票投资组合, 并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应 调整 。 但在 因特 殊情 形导 致基 金无 法完 全投 资于 标的 指数 成份 股时 , 基金 管理人可采取其他指数投资技术适当调整基金投资组合, 以达到紧密跟踪 标的指数的目的。 业绩比较基准 中证万得生物科技指数收益率× 95%+ 活期存款利率(税后)× 5% 风险收益特征 本基金为股票型基金, 主要采用完全复制策略跟踪标的指数的表现, 其风 险收益特征与标的指数相似。 长期而言, 其风险收益水平高于混合型基金、 债券型基金和货币市场基金;A 类份额具有预期风险、收益较低的特征; B 类份额具有预期风险、收益较高的特征。 下属分级基金的风险 收益特征 基 础 份 额 为 股 票 型 基 金, 其风 险收 益水 平高 于混 合型 基金 、 债券 型 基金和货币市场基金。 与基础份额相比,A 类 份 额 的 预 期 收 益 和 预 期风险低于基础份额。 与基础份额相比,B 类 份 额 的 预 期 收 益 和 预 期风险高于基础份额。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 7 页共 49 页 2.3 基金 管理 人和 基 金托 管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张南 田青 联系电话 020-85102688 010-67595096 电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400 881 8088 010-67595096 传真 020-85104666 010-66275853 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝华路 6 号105 室-42891 (集中办公 区) 北京市西城区金融大街25号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼 北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘晓艳 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金半年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州 银行大厦 43 楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要 会计 数据 和 财务 指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日) 本期已实现收益 -3,480,620.66 本期利润 9,403,634.84 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 8 页共 49 页 加权平均基金份额本期利润 0.0486 本期加权平均净值利润率 4.37% 本期基金份额净值增长率 7.26% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2018 年 6 月 30 日) 期末可供分配利润 -145,641,097.39 期末可供分配基金份额利润 -0.6545 期末基金资产净值 248,520,783.69 期末基金份额净值 1.1169 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2018 年 6 月 30 日) 基金份额累计净值增长率 -24.73% 注:1. 所述基金业绩指标不 包括持有人认 购或交易基金 的各项费用,计 入费用后实际 收益水平 要低于所列数字。 2. 本期已实现收益指基金本 期利息收入、 投资收益、其 他收入(不含公 允价值变动收 益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3. 期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较 阶段 份额净值增 长率 ① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基 准收益率标 准差 ④ ① - ③ ②- ④ 过去一个月 -8.37% 2.32% -8.11% 2.22% -0.26% 0.10% 过去三个月 1.25% 1.90% 1.15% 1.83% 0.10% 0.07% 过去六个月 7.26% 1.70% 5.98% 1.65% 1.28% 0.05% 过去一年 10.93% 1.36% 9.11% 1.32% 1.82% 0.04% 过去三年 -7.25% 1.86% -12.63% 1.68% 5.38% 0.18% 自基金合同生 效起至今 -24.73% 1.90% -27.08% 1.73% 2.35% 0.17% 3.2.2 自基 金合 同生 效以 来 基金 累计 净值 增长 率变 动及 其 与同 期业 绩比 较基 准收 益 率变 动的 比 较 易方达生物科技指数分级证券投资基金 累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2015 年 6 月 3 日 至 2018 年 6 月 30 日) 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 9 页共 49 页 注: 自基 金合 同生 效至 报告 期末 , 基金 份额 净值 增长 率为-24.73% , 同期 业绩 比较 基准 收益 率为 -27.08% 。 4 管理人报告 4.1 基金 管理 人及 基 金经 理情 况 4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文 批准 , 易方 达基 金管 理有 限公 司 (简 称“ 易方达” ) 成立 于 2001 年 4 月 17 日,总部设在广州,在北京、上海、成都、大连等地设有分公司,并全资拥有易方 达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。 易方达始终坚持在诚信规范的前提下, 通过市场化、专业化的运作,为投资人的资产实 现持续稳定的保值增值,成为国 内领先的综合性资 产管理机构,具有较强的综合实力。易方达是国 内为数不多的具有基金公司全部 业务牌照的公司之 一,拥有公募、社保、年金 、特定客户资产管理、QDII 、QFII 、RQFII 、QDIE 、QFLP 、基本养老保 险基金投资等业务资格,投资业务包括主动权益 、固定收益、指数量化、海外投 资、 多资产投资、 另类投资等六大板块,为境内外投资者提供个性化、多样化的投资管理服务。截至 2018 年 6 月 30 日,易方达旗下管理的各类资产规模总计 1.3 万亿元,服务各类客户总数 7580 万户,公募基金累计 分红超过 1000 亿元。 4.1.2 基金 经理 (或 基 金经 理小 组) 及基 金经 理助 理 简介 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 10 页共 49 页 姓 名 职务 任本基金的 基金 经理 (助 理)期限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 成 曦 本基金的基金经理、易方达中小板 指数分级证券投资基金的基金经 理、易方达银行指数分级证券投资 基金的基金经理、易方达深证成指 交易型开放式指数证券投资基金联 接基金的基金经理、易方达深证成 指交易型开放式指数证券投资基金 的基金经理、易方达深证 100 交易 型开放式指数证券投资基金联接基 金的基金经理、易方达深证 100 交 易型开放式指数基金的基金经理、 易方达创业板交易型开放式指数证 券投资基金联接基金的基金经理、 易方达创业板交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理、易方达并 购重组指数分级证券投资基金的基 金经理、易方达 MSCI 中国 A 股国 际通交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理 2016- 05-07 - 10 年 硕士 研究 生, 曾任 华泰 联合 证券 资产 管理 部研 究员 , 易方 达基 金管 理有 限 公司集中交易室交易员、 指数与量化 投资部指数基金运作专员、 基金经理 助理。 刘 树 荣 本基金的基金经理、易方达中小板 指数分级证券投资基金的基金经 理、易方达银行指数分级证券投资 基金的基金经理、易方达深证成指 交易型开放式指数证券投资基金联 接基金的基金经理、易方达深证成 指交易型开放式指数证券投资基金 的基金经理、易方达深证 100 交易 型开放式指数证券投资基金联接基 金的基金经理、易方达深证 100 交 易型开放式指数基金的基金经理、 易方达创业板交易型开放式指数证 券投资基金联接基金的基金经理、 易方达创业板交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理、易方达并 购重组指数分级证券投资基金的基 金经理 2017- 07-18 - 11 年 硕士 研究 生, 曾任 招商 银行 资产 托管 部基 金会 计, 易方 达基 金管 理有 限公 司核算部基金核算专员、 指数与量化 投资部运作支持专员、基 金经理助 理。 注:1. 此处的“ 任职日期” 和“ 离任日期” 分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。 2. 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 11 页共 49 页 4.2 管理 人对 报告 期 内本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投 资基金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定, 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨, 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风 险的前提下,为基金份额持有人 谋求最大利益。在 本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理 人对 报告 期 内公 平交 易情 况的 专项 说明 4.3.1 公平 交易 制度 的 执行 情况 本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的 投资研究和决策流程、交易流 程,以及强化事后 监控分析来确保公平对待不同投资组合,切实防 范利益输送。本基金管理人规定 了严格的投资权限 管理 制度 、 投资 备选 库管 理制 度和 集中 交易 制度 等, 并重 视交 易执 行环 节的 公平 交易 措施 , 以“ 时间 优先 、 价格 优先” 作为执行指令的基本原则, 通过投资交易系统中的公平交易模块, 以尽可能确保公 平对待各投资组合。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.2 异常 交易 行为 的 专项 说明 本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交 易所公 开竞价交易中,同日反 向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易共 66 次, 其 中 64 次为指数量化投资组合因投资策略 需要和其他组合发生的反向交易;2 次为 不同 基 金经 理管 理的 基金 因投 资策 略不 同而 发生 的反 向交 易,有关基金经理按规定履行了审批程序。 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理 人对 报告 期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪的标的指数为中证万得生物科技指 数,中证万得生物科技指数选 取与生物科技相关 业务关系密切的 最具代表性的上市企业组成,属 于新兴行业的代表指数之一。报 告期内,本基金主 要采取完全复制法的投资策略, 即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合, 并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 2018 年上半年,国内宏观经济在多重压力下仍保持了较为稳健的增长,2 季度 GDP 同比增长 6.7% ,较前值略回落 0.1 个百分点。证券市场上,A 股市场整体下跌,生物科技指数逆市走好,报 告期上涨 6.2% , 是今 年上 半年 证券 市场 上难 得上 涨的 指数 之一 。 生物 科技 指数 上半 年走 势先 抑后 扬,易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 12 页共 49 页 年初至 2 月 9 日指数一度下跌 13% ,随后指数一路反弹,并于 5 月底创下年内高点,底部起最高反 弹幅度接近 39% ,虽然 6 月份跟随市场大幅回调,报告期内仍有 6.2% 的涨幅。 基金运作层面,报告期内,本基金严守基金合 同认真对待投资者申购、赎回 以及成分股调整事 项,保障基金的正常运作,基金跟踪误差以及日均偏离度等指标控制在合同规定范围之内。 4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩 表现 截至报告期末,本基金份额净值为 1.1169 元,本报告期份额净值增长率为 7.26% ,同期业绩比 较基准收益率为 5.98% 。 本报 告期 , 本基 金日 跟踪 偏离 度的 均值 为 0.06% , 年化 跟踪 误差 1.46%,各 项指标均在合同规定的目标控制范围之内。 4.5 管理 人对 宏观 经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简要 展望 展望下半年,国内金融去杠杆、国外中美贸易 摩擦的大环境很难有大的转变 ,宏观经济存在着 一定的下行压力, 稳增长依将是政策重点。 国内经济在“ 稳健的货币政策要松紧适度, 保持适度的社 会融 资规 模 和流 动 性合 理充 裕” 以及“ 积极 的财 政政 策 要更 加积 极” 的协 同配 合下 , 继续 着力 扩大 内 需、稳定经济增长与优化经济结构。 在经历了上半年大幅调整后,市场风险已有所 释放,同时政策基调也逐渐由 去杠杆逐步向稳杠 杆过渡,前期恐慌情绪得到明显缓解,市场有望 止住单边下跌的态势。生物科技 指数属于专业性较 强的主题类指数,与医药行业指数相关性较强, 属于长期看好的行业。短期而言 ,生物科技指数受 本次疫苗造假事件的影响较大,难免出现回调, 长期而言,国家对疫苗等造假事 件的彻查有利于行 业的健康发展。生物科技类企业只有回归本源, 通过提高自身科研水平与产品质 量,才能真正获得 市场的认可。生物科技行业国内诞生的时间不长,未来仍有较大的增长空间。 作为被动投资的基 金,本基金将坚持既定的指 数化投资策略,以严格控制基 金相对目标指数的 跟踪偏离为投资目标,追求跟踪偏离度及跟踪误 差的最小化,致力于为投资者提 供分享中国经济增 长的优质指数产品。 4.6 管理 人对 报告 期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会 相关规定、中国证券投资基金 业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资 品种进行估值。本基金托管人根 据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。


易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 13 页共 49 页 本基金管理人设有估值委员会,公司首席运营 官担任估值委员会主席,主动 权益板块、固定收 益板块、投资风险管理部、监察部和核算部指定 人员担任委员。估值委员会负责 组织制定和适时修 订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流 程。估值委员会成员具有多年的 证券、基金从业经 验,熟悉相关法律法规,具备行业研究、风险管 理、法律合规或基金估值运作等 方面的专业胜任能 力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但 不参与估值原则和方法的最终决 策和日常估值的执 行。


本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。


本基金管理人已与中 央国债登记结算有限责任 公司及中证指数有限公司签署 服务协议,由中央 国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间同 业市场的估值数据,由中证指数 有限公司按约定提 供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.7 管理 人对 报告 期 内基 金利 润分 配情 况的 说明 根据《易方达生物科技指数分级证券投资基金基金合同》的约定,分级运作期内 ,本基金( 包括 生物科技分级基础份额、生物科技 A 类份额、生物科技 B 类份额) 不进行收益分配。 5 托管人报告 5.1 报告 期内 本基 金 托管 人遵 规守 信情 况声 明 本报 告期 , 中国 建设 银行 股份 有限 公司 在 本基金的托管过程中, 严格遵守了 《证券投 资基金法》 、 基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损 害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、净 值计 算、 利润 分配 等情 况的 说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金 合同、托管协议和其他有关规 定,对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认 真的复核,对本基金的投资运作 方面进行了监督, 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内,本基金未实施利润分配。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 14 页共 49 页 5.3 托管人对本半 年 度报 告中 财务 信息 等内 容的 真实 、准 确和 完整 发表 意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净 值表现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组 合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 6 半年度财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体: 易方达生物科技指数分级证券投资基金 报告截止日:2018 年 6 月 30 日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2018 年 6 月 30 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 资产:





银行存款 6.4.7.1 13,852,601.22 11,552,587.18 结算备付金


482,089.56 17,121.81 存出保证金


17,562.31 7,925.77 交易性金融资产 6.4.7.2 236,167,218.64 189,048,677.13 其中:股票投资


236,167,218.64 189,048,677.13 基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款


988,016.17 - 应收利息 6.4.7.5 2,966.82 2,418.72 应收股利


- - 应收申购款


265,612.23 39,857.67 递延所得税资产


- - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计


251,776,066.95 200,668,588.28 负债和所有者权益 附注号 本期末 2018 年 6 月 30 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 负债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 15 页共 49 页 应付证券清算款


- - 应付赎回款


2,381,319.09 440,260.11 应付管理人报酬


216,767.31 172,610.07 应付托管费


47,688.80 37,974.23 应付销售服务费


- - 应付交易费用 6.4.7.7 68,272.90 29,292.20 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 6.4.7.8 541,235.16 435,825.67 负债合计


3,255,283.26 1,115,962.28 所有者权益:





实收基金 6.4.7.9 330,190,666.12 284,376,867.81 未分配利润 6.4.7.10 -81,669,882.43 -84,824,241.81 所有者权益合计


248,520,783.69 199,552,626.00 负债和所有者权益总计


251,776,066.95 200,668,588.28 注: 报告 截止 日 2018 年 6 月 30 日 , 易方 达生 物分 级份 额净 值 1.1169 元, 易方 达生 物分 级 A 份 额参考净值 1.0036 元 , 易方 达生 物分 级 B 份额参考净值 1.2302 元; 基金 份额 总额 222,514,190.56 份, 下属分级基金的份额总额分别为:易方达生物分级基金份额总额 209,541,326.56 份,易方达生物分 级 A 基金份额总额 6,486,432.00 份,易方达生物分 级 B 基金份额总额 6,486,432.00 份。 6.2 利润表 会计主体: 易方达生物科技指数分级证券投资基金 本报告期:2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 6 月 30 日 单位:人民币元 项目 附注号 本期 2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 一、收入


11,140,722.93 894,900.38 1. 利息收入


52,040.64 50,146.07 其中:存款利息收入 6.4.7.11 52,040.64 50,146.07 债券利息收入


- - 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- - 其他利息收入


- - 2. 投资收益(损失以“-” 填列)


-1,941,780.63 -6,961,814.02 其中:股票投资收益 6.4.7.12 -3,008,881.01 -8,037,928.33 基金投资收益


- - 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 16 页共 49 页 债券投资收益 6.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益


- - 贵金属投资收益


- - 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 1,067,100.38 1,076,114.31 3. 公允 价值 变 动收 益( 损失 以“-” 号 填列) 6.4.7.16 12,884,255.50 7,752,930.27 4. 汇兑收益(损失以“ -” 号填列)


- - 5. 其他收入(损失以“-” 号填列) 6.4.7.17 146,207.42 53,638.06 减:二、费用


1,737,088.09 1,779,756.98 1.管理人报酬


1,059,205.49 1,098,673.31 2.托管费


233,025.18 241,708.06 3.销售服务费


- - 4.交易费用 6.4.7.18 123,486.36 117,248.53 5.利息支出


- - 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6. 税金及附加


- - 7.其他费用 6.4.7.19 321,371.06 322,127.08 三、 利润 总额 (亏 损总 额以 “- ” 号填 列) 9,403,634.84 -884,856.60 减:所得税费用


- - 四、净利润(净亏 损以 “- ” 号填 列 )


9,403,634.84 -884,856.60 6.3 所有 者权 益( 基 金净 值) 变动 表 会计主体: 易方达生物科技指数分级证券投资基金 本报告期:2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 6 月 30 日 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基 金净值) 284,376,867.81 -84,824,241.81 199,552,626.00 二、本期经营活动 产生的 基金净值变动数( 本期利 润) - 9,403,634.84 9,403,634.84 三、本期基金份额 交易产 生的基金净值变动 数(净 值减少以“-” 号填列) 45,813,798.31 -6,249,275.46 39,564,522.85 其中:1. 基金申购款 158,333,516.64 -32,435,729.40 125,897,787.24 2. 基金赎回款 -112,519,718.33 26,186,453.94 -86,333,264.39 四、本期向基金份 额持有 - - - 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 17 页共 49 页 人分配利润产生的 基金净 值变 动 (净 值减 少以“-” 号 填列) 五、期末所有者权 益(基 金净值) 330,190,666.12 -81,669,882.43 248,520,783.69 项目 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基 金净值) 315,268,028.25 -99,547,804.24 215,720,224.01 二、本期经营活动 产生的 基金净值变动数( 本期利 润) - -884,856.60 -884,856.60 三、本期基金份额 交易产 生的基金净值变动 数(净 值减少以“-” 号填列) -6,172,177.30 1,073,068.55 -5,099,108.75 其中:1. 基金申购款 71,943,432.79 -24,917,018.55 47,026,414.24 2. 基金赎回款 -78,115,610.09 25,990,087.10 -52,125,522.99 四、本期向基金份 额持有 人分配利润产生的 基金净 值变 动 (净 值减 少以“-” 号 填列) - - - 五、期末所有者权 益(基 金净值) 309,095,850.95 -99,359,592.29 209,736,258.66 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人: 刘晓艳 ,主管会计工作负责人: 陈荣 ,会计机构负责人: 邱毅华 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 易方 达生 物 科技 指 数分 级证 券投 资 基金( 以下 简称“ 本基金”) 根据 中国 证券 监 督管 理委 员会( 以 下简称“ 中国证监会”) 证监许可[2015] 675 号《关于准予易方达生物科技指数分级证券投资基金注册 的批复》进行募集,由易方达基金管理有限公司 依照《中华人民共和国证券投资 基金法》和《易方 达生物科技指数分级证券投资基金基金合同》公 开募集。经向中国证监会备案, 《易方达生物科技 指数分级证券投资基金基金合同》 于 2015 年 6 月 3 日正 式生 效, 基金 合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 682,254,585.58 份基 金份 额, 其中 认购 资金 利息 折 合 126,527.94 份基 金份 额 。 根据 《易方达生物科技 指数分级证券投资基金基金合同》的约定,本基 金为契约型开放式基金,存续期 限不定。本基金的易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 18 页共 49 页 基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 6.4.2 会计 报表 的编 制 基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 则》 、 各项 具体 会计 准则 及相 关规 定( 以下合称“ 企业会计准则”) 、 中国 证监 会颁 布的 《证 券投 资基 金 信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》、中国证券投资基金业协会( 以下简称“ 中国 基金业协会”) 颁布 的《 证 券投 资基 金 会计 核算 业务 指引 》 、《 易方 达生 物科 技指 数分 级 证券 投资 基 金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、 完整地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报 告期 所采 用 的会 计政 策、 会计 估计 与最 近一 期年 度 报告 相一 致的 说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 6.4.6 税项 根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财税[2012]85 号 《关 于实 施上 市公 司股 息红 利差 别化 个人 所得 税政 策有 关问 题的 通知 》 、 财税[2015]101 号 《关 于 上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业 税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政 策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税 政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56 号《关于资管产 品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进行税额抵扣等增值税政策的通 知》 、 国发[1985]19 号发布和国务院令[2011] 第 588 号修 订的 《中 华人 民共 和国 城市 维护 建设 税暂 行 条例 》 、 国务 院令[2005] 第 448 号 《国 务院 关于 修改 〈征 收教 育费 附加 的暂 行规 定〉 的决 定》 其他 相 关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:


(1) 资管 产品 运营 过程 中发 生的 增值 税应 税 行为 , 以资 管产 品管 理人 为增 值税 纳税 人。 资管 产 品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为, 暂适用简易计税方法, 按照 3% 的征收率缴纳 增值 税。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为 , 未缴纳增值税的, 不 再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。


易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 19 页共 49 页 资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务, 以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的 收入 为销 售额 。 金融 商品 转让 , 按照 卖出 价扣 除买 入价 后的 余额 为销 售额 。 转 让 2017 年 12 月 31 日 前取 得的 股票 (不 包括 限售 股) 、 债券 、 基金 、 非货 物期 货, 可以 选择 按照 实际 买入 价计 算销 售额 , 或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价(2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停 牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债 金融估值中心有限公司或中证指 数有限公司提供的 债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价 格作为买入价计算销售额。对证 券投资基金管理人 运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税 ,对国债、地方政府债以及金融 同业往来利息收入 亦免征增值税。存款利息收入不征收增值税。 (2) 对基 金从 证券 市场 中取 得的 收入 , 包括 买卖 股票 、 债券 的差 价 收入 , 股票 的股 息、 红利 收 入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。


(3) 对基 金取 得的 企业 债券 利息 收入 , 应由 发行 债券 的企 业在 向基 金支 付利 息时 代扣 代缴 20% 的个 人所 得税 。 对基 金从 上市 公司 取得 的股 息红 利所 得, 持股 期限 在 1 个月以内( 含 1 个月) 的, 其股 息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的,暂减按 50% 计入应 纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后 取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税 ,持股时间自解禁日起计算;解 禁前取得的股息、 红利收入继续暂减按 50% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。


(4)基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。


(5)本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7% 、3% 和 2% 缴纳城市维护建设税、教育费附加和 地方教育费附加。 6.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明 6.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 6 月 30 日 活期存款 13,852,601.22 定期存款 - 其中:存款期限 1 个月以内 - 存款期限 1-3 个月 - 存款期限 3 个月以上 - 其他存款 - 合计 13,852,601.22 6.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 20 页共 49 页 项目 本期末 2018 年 6 月 30 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 261,543,981.86 236,167,218.64 -25,376,763.22 贵 金 属 投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 261,543,981.86 236,167,218.64 -25,376,763.22 6.4.7.3 衍生金融资产/ 负债 本基金本报告期末无衍生金融资产/ 负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项 买入 返售 金 融资 产期 末余 额 本基金本报告期末无买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末 买断 式逆 回 购交 易中 取得 的债 券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 6 月 30 日 应收活期存款利息 2,764.50 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 195.21 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 7.11 合计 2,966.82 6.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末无其他资产。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 21 页共 49 页 6.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 6 月 30 日 交易所市场应付交易费用 68,272.90 银行间市场应付交易费用 - 合计 68,272.90 6.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 7,962.08 预提费用 408,273.08 其他应付款 125,000.00 合计 541,235.16 6.4.7.9 实收基金 金额 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 6 月 30 日 基金份额 (份) 账面金额 上年度末 188,032,122.61 284,376,867.81 本期申购 90,970,778.05 137,583,260.47 本期赎回 (以“-” 号填列) -51,597,413.75 -78,035,066.95 2018 年 6 月 1 日 基金拆分/ 份额 折算前 227,405,486.91 343,925,061.33 基金拆分/ 份额折算调整 4,364,209.46 - 本期申购 13,983,520.35 20,750,256.17 本期赎回(以“-” 号填列) -23,239,026.16 -34,484,651.38 本期末 222,514,190.56 330,190,666.12 注:1. 根据本基金的基金合同、招募说明书及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公 司的 规定 , 本基 金以 2018 年 6 月 1 日为份额折算基准日, 对易方达生物分级份额和易方达生物分级 A 份额实施定期份额折算。 2. 根据本基金基金合同规定,投资者可申购、赎回易方达生物分级份额,易方达生物分级 A 份 额和易方达生物分级 B 份额不能单独申购赎回,只可在深圳证券交易所上市交易,因此上表不再单 独披露易方达生物分级 A 份额和易方达生物分级 B 份额 的情 况。 报告 截止 日 2018 年 6 月 30 日, 基 金份额总额 222,514,190.56 份,其中易方达生物分级份 额 209,541,326.56 份,易方达生物分 级 A 份 额 6,486,432.00 份,易方达生物分 级 B 份额 6,486,432.00 份。 6.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 22 页共 49 页 上年度末 -122,013,354.56 37,189,112.75 -84,824,241.81 本期利润 -3,480,620.66 12,884,255.50 9,403,634.84 本期基金份额交易 产生的 变动数 -20,147,122.17 13,897,846.71 -6,249,275.46 其中:基金申购款 -69,484,294.93 37,048,565.53 -32,435,729.40 基金赎回款 49,337,172.76 -23,150,718.82 26,186,453.94 本期已分配利润 - - - 本期末 -145,641,097.39 63,971,214.96 -81,669,882.43 6.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 6 月 30 日 活期存款利息收入 50,503.23 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 775.11 其他 762.30 合计 52,040.64 6.4.7.12 股票投资收益 —— 买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 6 月 30 日 卖出股票成交总额 34,787,305.60 减:卖出股票成本总额 37,796,186.61 买卖股票差价收入 -3,008,881.01 6.4.7.13 债券投资收益 —— 买卖 债券 差价 收入 本基金本报告期无债券投资收益。 6.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报告期无衍生工具收益。 6.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日 至2018 年6 月30 日 股票投资产生的股利收益 1,067,100.38 基金投资产生的股利收益 - 合计 1,067,100.38 6.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 23 页共 49 页 2018 年1 月1 日 至2018 年6 月30 日 1. 交易性金融资产 12,884,255.50 —— 股票投资 12,884,255.50 —— 债券投资 - —— 资产支持证券投资 - —— 基金投资 - —— 贵金属投资 - 2. 衍生工具 - —— 权证投资 - 3. 其他 - 减:应税金融商品公允价值变动产生的 预估增值税 - 合计 12,884,255.50 6.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日 至2018 年6 月30 日 基金赎回费收入 146,207.42 其他 - 合计 146,207.42 6.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 6 月 30 日 交易所市场交易费用 123,486.36 银行间市场交易费用 - 合计 123,486.36 6.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日 至2018 年6 月30 日 审计费用 29,752.78 信息披露费 148,767.52 银行汇划费 4,097.98 银行间账户维护费 9,000.00 上市费 29,752.78 指数使用费 100,000.00 其他 - 合计 321,371.06 6.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 24 页共 49 页 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日,本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报 告期 存在 控 制关 系或 其他 重大 利害 关系 的关 联方 发生 变化 的情 况 本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各 关联方 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司( 以下简称“ 中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构 广发证券股份有限公司( 以下简称“ 广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2018 年1 月1 日 至2018 年6 月30 日


上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 广发证券 - - 17,021,540.18 19.41% 6.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 6.4.10.1.3 应支 付关 联方 的 佣金 金额单位 :人民币元 关联方名称 本期 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 - - - - - 关联方名称 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 25 页共 49 页 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 广发证券 13,617.44 21.86% - - 注:上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中 国证券登记结算有限责任公司 收取的证管费、经 手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为 本基金提供的证券投资研究成 果和市场信息服务 等。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年6 月 30 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年6 月 30 日 当期发生的基金应支付的管理费 1,059,205.49 1,098,673.31 其中:支付销售机构的客户维护费 245,884.77 243,687.56 注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.0% 年费率计提。管理费的计算方法如下: H =E× 1.0%÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提,按月支付。由基金托管 人根据与基金管理人核对一致 的财务数据,自动 在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。 若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年6 月 30 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年6 月 30 日 当期发生的基金应支付的托管费 233,025.18 241,708.06 注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.22% 的年费率计提。托管费的计算方法如下: H =E× 0.22%÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提,按月支付。由基金托管 人根据与基金管理人核对一致 的财务数据,自动 在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 26 页共 49 页 若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债 券( 含回购) 交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有 资金 投资 本基 金的 情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 6.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况 易方达生物分级 无。 易方达生物分级 A 无。 易方达生物分级 B 无。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当 期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行- 活期存款 13,852,601.2 2 50,503.23 11,663,816.0 7 48,647.38 注:本基金的上述银行存款由基金托管人中国 建设银行股份有限公司保管, 按银行同业利率或 约定利率计息。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销 证券的情况 金额单位 :人民币元 本期 2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 6 月 30 日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量(单位: 股/ 张) 总金额 广发证券 002927 泰永长征 新股网下 发行 961 14,203.58 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量(单位: 股/ 张) 总金额 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 27 页共 49 页 广发证券 002841 视源股份 新股网下 发行 924 17,611.44 广发证券 002842 翔鹭钨业 新股网下 发行 932 10,643.44 广发证券 002867 周大生 新股网下 发行 2,525 50,298.00 广发证券 300599 雄塑科技 新股网下 发行 2,366 16,656.64 广发证券 300625 三雄极光 新股网下 发行 2,164 41,765.20 广发证券 300627 华测导航 新股网下 发行 1,498 19,129.46 广发证券 300639 凯普生物 新股网下 发行 1,046 19,235.94 广发证券 300647 超频三 新股网下 发行 1,244 11,146.24 广发证券 300658 延江股份 新股网下 发行 1,110 21,545.10 广发证券 300669 沪宁股份 新股网下 发行 841 9,251.00 广发证券 603089 正裕工业 新股网下 发行 1,087 12,641.81 广发证券 603639 海利尔 新股网下 发行 643 16,042.85 6.4.10.7 其他关联交易事项的说明 6.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明 无。 6.4.11 利润分配情况 根据《易方达生物科技指数分级证券投资基金基金合同》的约定,分级运作期内 ,本基金( 包括 生物科技分级基础份额、生物科技 A 类份额、生物科技 B 类份额) 不进行收益分配。 6.4.12 期末(2018 年 6 月 30 日)本 基金 持有 的 流通 受限 证券 6.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受限证券 本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股 票 金额单位 :人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌 开 盘单 价 数量 ( 股) 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 28 页共 49 页 00225 2 上海莱 士 2018-02 -23 重大事 项停牌 21.46 - - 876,756 19,349,363.82 18,815,183.7 6 - 30023 8 冠昊生 物 2018-02 -02 重大事 项停牌 18.87 2018-0 7-18 16.98 124,289 5,917,627.73 2,345,333.43 - 30068 3 海特生 物 2018-05 -10 重大事 项停牌 48.62 2018-0 8-01 43.76 19,500 1,054,081.52 948,090.00 - 60016 5 新日恒 力 2018-02 -13 重大事 项停牌 16.51 2018-0 7-05 14.86 241,703 2,975,853.26 3,990,516.53 - 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的 债券 6.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回 购 截至本报告期末 2018 年 6 月 30 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0,无抵押债券。 6.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回 购 截至本报告期末 2018 年 6 月 30 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0,无抵押债券。 6.4.13 金融 工具 风险 及 管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“ 自上 而下 与自 下而 上相 结 合, 全面 管理 、专 业 分工” 的思 路, 将风 险控 制嵌 入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。 从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资 总监、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为 及相关风险进行管理、 监控, 并根据其不同权限实施风险控制; 从岗位职能的分工上看, 基金经理、 监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理 部从不同角度、不同环节对投资 的全过程实行风险 监控和管理; 从投资管理的流程看, 已经形成了一套贯穿“ 事前的风险定位、 事中的风险管理和事后 的风险评估” 的健全的风险监控体系。 本基金属股票基金,预期风险与收益水平高于 混合基金、债券基金与货币市 场基金。本基金为 指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数 的表现,具有与标的指数、以及 标的指数所代表的 股票市场相似的风险收益特征。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未 履行合约责任,或者基金所投 资证券之发行人出 现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失 和收益变化的风险。本基金管理 人通过严格的备选 库制度 和分散化投资方式防范信用风险。本基金 在交易所进行的证券交易交收和 款项清算对手为中 国证券登记结算有限责任公司,在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。 于 2018 年 6 月 30 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 29 页共 49 页 净值的比例为 0.00%(2017 年 12 月 31 日:0.00%) 。 6.4.13.2.1 按短 期信 用评 级 列示 的债 券投 资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2018 年6 月30 日 上年 度末 2017 年12 月31 日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债 、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短 期融资券、同业存单。 3. 债券投资以全价列示。 6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持 证券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2018 年6 月30 日 上年 度末 2017 年12 月31 日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单 投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2018 年6 月30 日 上年 度末 2017 年12 月31 日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 6.4.13.2.4 按长 期信 用评 级 列示 的债 券投 资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2018 年6 月30 日 上年 度末 2017 年12 月31 日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。


2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 30 页共 49 页 3. 债券投资以全价列示。 6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持 证券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2018 年6 月30 日 上年 度末 2017 年12 月31 日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2018 年6 月30 日 上年 度末 2017 年12 月31 日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理 价格及时变现基金资产以 支付投资者赎回款项的风险。 本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等 方式防范流动性风险,同时公司 已经建立全覆盖、 多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风 险监测与预警制度,投资风险管 理部独立于投资部 门负责流动性压力测试的实施与评估。 6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动 性风险分析 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工 具,所持大部分证券在流动性 良好的证券交易所 或者银行间同业市场交易,期末除 6.4.12 列示券种流通暂时受限制不能自由转让外 ,其余均能及时 变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高,组合变现比例能力较好。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或 未来现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市 场利率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过 久期 、 凸度 、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口, 并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 31 页共 49 页 单位:人民币元 本期末 2018 年 6 月 30 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 13,852,601.22 - - - 13,852,601.22 结算备付金 482,089.56 - - - 482,089.56 存出保证金 17,562.31 - - - 17,562.31 交易性金融资产 - - - 236,167,218.64 236,167,218.6 4 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - 988,016.17 988,016.17 应收利息 - - - 2,966.82 2,966.82 应收股利 - - - - - 应收申购款 36,200.60 - - 229,411.63 265,612.23 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 14,388,453.69 - - 237,387,613.26 251,776,066.9 5 负债








短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 2,381,319.09 2,381,319.09 应付管理人报酬 - - - 216,767.31 216,767.31 应付托管费 - - - 47,688.80 47,688.80 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 68,272.90 68,272.90 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 541,235.16 541,235.16 负债总计 - - - 3,255,283.26 3,255,283.2 6 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 32 页共 49 页 利率敏感度缺口 14,388,453.69 - - 234,132,330.00 248,520,783.6 9 上年度末 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 11,552,587.18 - - - 11,552,587.18 结算备付金 17,121.81 - - - 17,121.81 存出保证金 7,925.77 - - - 7,925.77 交易性金融资产 - - - 189,048,677.13 189,048,677.1 3 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 2,418.72 2,418.72 应收股利 - - - - - 应收申购款 1,030.81 - - 38,826.86 39,857.67 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 11,578,665.57 - - 189,089,922.71 200,668,588.2 8 负债








短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 440,260.11 440,260.11 应付管理人报酬 - - - 172,610.07 172,610.07 应付托管费 - - - 37,974.23 37,974.23 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 29,292.20 29,292.20 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 435,825.67 435,825.67 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 33 页共 49 页 负债总计 - - - 1,115,962.28 1,115,962.28 利率敏感度缺口 11,578,665.57 - - 187,973,960.43 199,552,626.0 0 注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本期末本基金未持有交易性债券投资( 不包 括可 转债 ) , 因此 市场 利率 的变 动对 于本 基金 资产 净 值无重大影响。 6.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价 值或未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金 主要投资于证券交易所上市或银 行间同业市场交易 的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单 个证券发行主体自身经营情况或 特殊事项的影响, 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用 Barra 风险 管理 系统 , 通过 标准 差、 跟踪 误差 、beta 值、VAR 等指标, 监控投资组合面临的市场价格波动风险。 6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位 :人民币元 项目 本期末 2018 年 6 月 30 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 (% ) 公允价值 占基金 资产净 值比例 (% ) 交易性金融资产 -股票投资 236,167,218.64 95.03 189,048,677.13 94.74 交易性金融资产-贵金属投资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 236,167,218.64 95.03 189,048,677.13 94.74 6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 34 页共 49 页 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 2018 年 6 月 30 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 1. 业绩比较基准上升 5% 12,278,146.80 9,899,652.60 2. 业绩比较基准下降 5% -12,278,146.80 -9,899,652.60 6.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项 (1) 公允价值


(a) 金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值 计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低 层次决定:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b) 持续的以公允价值计量的金融工具


(i) 各层次金融工具公允价值


于 2018 年 6 月 30 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为 210,068,094.92 元,属于第二层次的余额为 26,099,123.72 元,无属于第三层次的 余额(2017 年 12 月 31 日: 第一 层次 176,719,575.74 元, 第二 层次 12,329,101.39 元, 无属 于第 三层 次 的余额) 。 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活跃) 、 或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日 至交易恢复活跃日期间、交易不 活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值列入第一层次;并根据 估值调整中采用的不可观察输入 值对于公允价值的 影响程度,确定相关股票公允价值应属第 二层次还是第三层次。


(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额


无。


(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具


于 2018 年 6 月 30 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017 年 12 月 31 日: 同) 。 (d) 不以公允价值计量的金融工具


易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 35 页共 49 页 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括 应收款项和其他金融负债,其 账面价值与公允价 值相差很小。


(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 7 投资组合报告 7.1 期末 基金 资产 组 合情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(% ) 1 权益投资 236,167,218.64 93.80 其中:股票 236,167,218.64 93.80 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中 : 买断 式回 购的 买入 返 售金融资产 - - 7 银 行 存 款 和 结 算备 付 金 合 计 14,334,690.78 5.69 8 其他各项资产 1,274,157.53 0.51 9 合计 251,776,066.95 100.00 7.2 报告 期末按行业分类的股票投资组 合 7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投 资组合 代码 行业类别 公允价值 (元) 占基金资产净值比例 (%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 224,366,056.34 90.28 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 36 页共 49 页 E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 10,549,602.30 4.24 N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 1,251,560.00 0.50 R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 236,167,218.64 95.03 7.3 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值 占基金资产净 值比例( %) 1 600867 通化东宝 976,012 23,395,007.64 9.41 2 000661 长春高新 92,406 21,040,846.20 8.47 3 002252 上海莱士 876,756 18,815,183.76 7.57 4 300142 沃森生物 835,108 16,685,457.84 6.71 5 300122 智飞生物 325,954 14,909,135.96 6.00 6 002007 华兰生物 378,960 12,187,353.60 4.90 7 300601 康泰生物 172,152 10,682,031.60 4.30 8 002038 双鹭药业 279,035 10,600,539.65 4.27 9 300009 安科生物 406,410 7,494,200.40 3.02 10 002680 长生生物 330,538 7,367,692.02 2.96 11 002030 达安基因 379,043 5,844,843.06 2.35 12 600161 天坛生物 295,775 5,723,246.25 2.30 13 002399 海普瑞 254,088 5,625,508.32 2.26 14 300463 迈克生物 189,460 4,723,237.80 1.90 15 603658 安图生物 57,077 4,706,569.42 1.89 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 37 页共 49 页 16 300199 翰宇药业 317,335 4,531,543.80 1.82 17 600645 中源协和 208,605 4,017,732.30 1.62 18 600165 新日恒力 241,703 3,990,516.53 1.61 19 300294 博雅生物 117,776 3,649,878.24 1.47 20 000710 贝瑞基因 72,225 3,637,251.00 1.46 21 300482 万孚生物 51,731 3,621,170.00 1.46 22 002550 千红制药 608,390 3,400,900.10 1.37 23 002022 科华生物 279,767 3,315,238.95 1.33 24 300676 华大基因 29,900 2,894,619.00 1.16 25 000518 四环生物 699,002 2,886,878.26 1.16 26 300406 九强生物 170,444 2,454,393.60 0.99 27 002581 未名医药 224,050 2,386,132.50 0.96 28 300238 冠昊生物 124,289 2,345,333.43 0.94 29 300439 美康生物 94,252 2,035,843.20 0.82 30 603387 基蛋生物 37,980 1,928,624.40 0.78 31 300485 赛升药业 130,422 1,876,772.58 0.76 32 300685 艾德生物 29,420 1,640,459.20 0.66 33 300109 新开源 46,165 1,601,925.50 0.64 34 603707 健友股份 56,300 1,527,419.00 0.61 35 300204 舒泰神 129,588 1,402,142.16 0.56 36 300255 常山药业 253,943 1,373,831.63 0.55 37 603882 金域医学 46,700 1,251,560.00 0.50 38 300642 透景生命 18,550 1,107,435.00 0.45 39 300653 正海生物 16,300 1,096,990.00 0.44 40 002880 卫光生物 22,000 989,120.00 0.40 41 300683 海特生物 19,500 948,090.00 0.38 42 300289 利德曼 143,923 932,621.04 0.38 43 300254 仟源医药 99,033 908,132.61 0.37 44 000004 国农科技 45,646 894,661.60 0.36 45 002693 双成药业 137,553 848,702.01 0.34 46 300639 凯普生物 37,100 746,452.00 0.30 47 300747 锐科激光 1,543 123,995.48 0.05 7.4 报告 期内 股票 投 资组 合的 重大 变动 7.4.1 累计 买入 金额 超 出 期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初 基金资 产净值比例 (%) 1 300601 康泰生物 8,885,427.00 4.45 2 600867 通化东宝 6,380,225.42 3.20 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 38 页共 49 页 3 300142 沃森生物 5,826,830.00 2.92 4 000661 长春高新 5,074,640.00 2.54 5 000710 贝瑞基因 4,256,850.75 2.13 6 300122 智飞生物 3,905,831.00 1.96 7 002007 华兰生物 3,354,596.00 1.68 8 002038 双鹭药业 3,325,880.15 1.67 9 002680 长生生物 2,938,449.73 1.47 10 300009 安科生物 2,122,213.54 1.06 11 600161 天坛生物 1,723,130.31 0.86 12 002030 达安基因 1,538,065.90 0.77 13 002399 海普瑞 1,457,264.15 0.73 14 300199 翰宇药业 1,407,445.00 0.71 15 300463 迈克生物 1,360,121.00 0.68 16 300482 万孚生物 1,245,818.00 0.62 17 300676 华大基因 1,165,124.00 0.58 18 600645 中源协和 1,152,465.00 0.58 19 002022 科华生物 1,064,915.00 0.53 20 000518 四环生物 1,057,622.00 0.53 注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 7.4.2 累计 卖出 金额 超 出 期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初 基金资 产净值比例 (%) 1 600867 通化东宝 3,600,724.70 1.80 2 000661 长春高新 2,943,911.00 1.48 3 300122 智飞生物 2,100,172.00 1.05 4 002007 华兰生物 1,908,017.00 0.96 5 002038 双鹭药业 1,780,943.00 0.89 6 600645 中源协和 1,513,143.08 0.76 7 300142 沃森生物 1,214,636.27 0.61 8 300009 安科生物 1,145,971.18 0.57 9 600161 天坛生物 1,084,890.00 0.54 10 300294 博雅生物 937,727.00 0.47 11 002030 达安基因 908,408.72 0.46 12 002399 海普瑞 873,134.80 0.44 13 300199 翰宇药业 839,870.00 0.42 14 300109 新开源 824,106.00 0.41 15 300463 迈克生物 725,786.00 0.36 16 300255 常山药业 667,632.00 0.33 17 300676 华大基因 631,346.00 0.32 18 603658 安图生物 610,143.00 0.31 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 39 页共 49 页 19 000518 四环生物 593,822.00 0.30 20 300482 万孚生物 560,347.00 0.28 注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 7.4.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的 收入 总额 单位:人民币元 买入股票 成本(成交)总额 72,030,472.62 卖出股票 收入(成交)总额 34,787,305.60 注:“ 买入 股票 成 本” 或“ 卖出股票收入” 均按 买卖 成交 金额 (成 交单 价 乘以 成交 数量 )填 列, 不 考虑相关交易费用。 7.5 期末 按债 券品 种 分类 的债 券投 资组 合 本基金本报告期末未持有债券。 7.6 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名债 券投 资明 细 本基金本报告期末未持有债券。 7.7 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 资产 支持 证券 投资 明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 报告 期末 按公 允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名贵 金属 投资 明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 7.9 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名权 证投 资明 细 本基金本报告期末未持有权证。 7.10 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货交 易情 况说 明 本基金本报告期末未投资股指期货。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 40 页共 49 页 7.11 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明 本基金本报告期末未投资国债期货。 7.12 投资 组合 报告 附 注 7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查 ,或在报告编制 日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 7.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 17,562.31 2 应收证券清算款 988,016.17 3 应收股利 - 4 应收利息 2,966.82 5 应收申购款 265,612.23 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,274,157.53 7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债 券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.12.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 流通受限情 况说明 1 002252 上海莱士 18,815,183.76 7.57 重大事项停 牌 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 41 页共 49 页 8 基金份额持有人信息 8.1 期末 基金 份额 持 有人 户数 及持 有人 结构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 易方达生物分 级 16,303 12,852.93 21,254,699.50 10.14% 188,286,627.06 89.86% 易方达生物分 级 A 341 19,021.79 1,855,926.00 28.61% 4,630,506.00 71.39% 易方达生物分 级 B 693 9,359.93 72,007.00 1.11% 6,414,425.00 98.89% 合计 17,337 12,834.64 23,182,632.50 10.42% 199,331,558.06 89.58% 注:对于分级基金,下属分级份额比例的分母 采用各自级别的份额,对于合 计数,比例的分母 采用下属基金份额的合计数。 8.2 期末 上市 基金 前 十名 持有 人 易方达生物分级A 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 上海明汯投资管理有限公司-明汯全天 候一号基金 641,554.00 9.89% 2 汪巍群 500,000.00 7.71% 3 海通资管-民生-海通年年升集合资产 管理计划 445,169.00 6.86% 4 建信基金-中信银行-建行群星璀璨 1 期 华夏未来 1 号特定多个客户资产管理计划 214,226.00 3.30% 5 郑志坤 212,867.00 3.28% 6 陈龙 196,387.00 3.03% 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 42 页共 49 页 7 中国对外经济贸易信托有限公司-外贸 信托-华夏未来泽时进取 6 号私募证券投 资基金 180,000.00 2.78% 8 武洪波 150,000.00 2.31% 9 梅凤仙 121,515.00 1.87% 10 沙超 115,868.00 1.79% 易方达生物分级B 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 王利 526,635.00 8.12% 2 马丽萍 300,000.00 4.63% 3 夏慧明 128,235.00 1.98% 4 梅凤仙 122,456.00 1.89% 5 邵坤荣 118,400.00 1.83% 6 沙超 115,868.00 1.79% 7 黄汶华 108,933.00 1.68% 8 刘鹰 90,167.00 1.39% 9 刘子锐 82,051.00 1.26% 10 孙惠萍 80,078.00 1.23% 注:(1) 本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人; (2) 对于易方达生物分级 A 、 易方 达生 物分 级 B 前十名持有人份额比例的分母采用各自级别的份 额。 8.3 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人 员持有本基金 易方达生物分级 37,750.66 0.0180% 易方达生物分级 A 0.00 0.0000% 易方达生物分级 B 0.00 0.0000% 合计 37,750.66 0.0170% 8.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份 ) 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 持有本开放式基金 易方达生物分级 0 易方达生物分级 A 0 易方达生物分级 B 0 合计 0 本基金基金经理 持有本开 易方达生物分级 0 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 43 页共 49 页 放式基金 易方达生物分级 A 0 易方达生物分级 B 0 合计 0 9 开放式基金份额变动 单位:份 项目 易方达生物分级 易方达生物分级 A 易方达生物分级 B 基金合同生效日(2015 年 6 月 3 日)基金份额总额 682,254,585.58 - - 本报告期期初基金份额总额 172,187,404.61 7,922,359.00 7,922,359.00 本报告期 基金总申购份额 104,954,298.40 - - 减: 本报告期 基金总赎回份额 74,836,439.91 - - 本报告期 基金拆分变动份额 7,236,063.46 -1,435,927.00 -1,435,927.00 本报告期期末基金份额总额 209,541,326.56 6,486,432.00 6,486,432.00 注:拆分变动份额包括三类份额之间的配对转换份额及折算调整份额。 10 重大事件揭示 10.1 基金 份额 持有 人 大会 决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金 管理 人、 基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动 本基金管理人于 2018 年 6 月 8 日发布公告,自 2018 年 6 月 8 日起聘任陈荣女士担任公司首席 运营官(副总经理级),聘任汪兰英女士担任公司首席大类资产配置官(副总经理级)。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及 基金 管理 人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金 投资 策略 的 改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 44 页共 49 页 10.5 为基 金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况 本报告期内本基金未改聘会计师事务所。 10.6 管理 人、 托管 人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况 本报 告 期内 本基 金 管理 人和 托管 人托 管 业务 部门 及其 相 关高 级管 理人 员 未受 到任 何稽 查或 处 罚。 10.7 基金 租用 证券 公 司交 易单 元的 有关 情况 10.7.1 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 华西证券 1 - - - - - 国泰君安 1 - - - - - 招商证券 1 - - - - - 国信证券 2 1,086,036.08 1.03% 868.83 1.10% - 中信证券 3 - - - - - 中信建投 2 18,347,003.83 17.33% 17,086.57 21.54% - 信达证券 1 - - - - - 东吴证券 1 48,453,650.47 45.77% 38,763.00 48.88% - 天风证券 1 - - - - - 安信证券 2 - - - - - 东方证券 1 - - - - - 长江证券 1 82,153.78 0.08% 65.71 0.08% - 国金证券 1 - - - - - 兴业证券 2 - - - - - 平安证券 1 - - - - - 南京证券 1 - - - - - 申万宏源 1 - - - - - 华泰证券 2 25,945,437.11 24.51% 12,973.32 16.36% - 中投证券 1 - - - - - 国海证券 1 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 银河证券 2 - - - - - 广发证券 4 - - - - - 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 45 页共 49 页 广州证券 1 - - - - - 华创证券 1 6,144,942.67 5.81% 4,915.84 6.20% - 方正证券 2 1,203,830.29 1.14% 963.00 1.21% - 海通证券 2 - - - - - 长城证券 3 - - - - - 国盛证券 1 4,589,098.50 4.34% 3,671.31 4.63% - 西南证券 1 - - - - - 注: a) 本报告期内本基金无减少交易单元, 新增南京证券股份有限公司一个交易单元, 新增长城 证券股份有限公司两个交易单元。 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构, 租用其交易单元作为本基金的交易单元。 基金交易单 元的选择标准如下: 1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; 2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; 3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究 能力和行业分析能 力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏 观、行业及市场走向、个股分析 的报告及丰富全面 的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求 ,提供专门研究报告,具有开发 量化投资组合模型 的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信 息的交流以及其他方面业务的开 展提供良好的服务 和支持。 c) 基金交易单元的选择程序如下: 1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交 易单元的证券经营机构。 2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 10.7.2 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况 金额单位 : 人民币元 券商名称 债券交易 债券 回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期 债 券 回购成 交总额的 比例 成交金额 占当期权 证成交总 额的比例 华西证券 - - - - - - 国泰君安 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 国信证券 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 46 页共 49 页 信达证券 - - - - - - 东吴证券 - - - - - - 天风证券 - - - - - - 安信证券 - - - - - - 东方证券 - - - - - - 长江证券 - - - - - - 国金证券 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 平安证券 - - - - - - 南京证券 - - - - - - 申万宏源 - - - - - - 华泰证券 - - - - - - 中投证券 - - - - - - 国海证券 - - - - - - 中银国际 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 广州证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 长城证券 - - - - - - 国盛证券 - - - - - - 西南证券 - - - - - - 10.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日 期 1 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于旗 下 部分 开放 式基 金 参加 东莞 农 村商 业银 行申 购 及定 期定 额投资费率优惠活动的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-01-02 2 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于旗 下 部分 开放 式基金增加通华财富为销售机构、 参加通华财 富申购费率优惠活动的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-01-10 3 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于旗 下 部分 开放 式基金增加云湾投资为销售机构、 参加云湾投 资申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-01-17 4 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于提 醒 投资 者及 时更新身份证件或者身份证明文件的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-01-23 5 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于旗 下 部分 开放 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 2018-01-31 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 47 页共 49 页 式基 金 参加 中泰 证 券网 上渠 道申 购 及定 期定 额投资费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管理 人网站 6 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于旗 下 部分 开放 式基 金 参加 大泰 金 石申 购及 定期 定 额投 资费 率优惠活动的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-01-31 7 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于旗 下 部分 开放 式基金参加展恒基金费率优惠活动的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-02-01 8 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于旗 下 基金 申购 贵州 泰 永长 征技 术 股份 有限 公司 首 次公 开发 行 A 股的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-02-10 9 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于旗 下 部分 开放 式基金增加兴业银行为销售机构的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-02-28 10 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于旗 下 部分 开放 式基 金 参加 兴业 银行“ 钱大 掌柜” 申 购费 率优 惠活动的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-02-28 11 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于公 司 旗下 部分 基金估值调整情况的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-03-07 12 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于易 方 达生 物科 技指数分级证券投资基金修订基金合同、 托管 协议部分条款及调整赎回费相关规则的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-03-22 13 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于公 司 住所 变更 的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-03-23 14 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于旗 下 部分 开放 式基金参加联泰资产费率优惠活动的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-03-29 15 关于 警 惕冒 用易 方 达基 金管 理有 限 公司 名义 进行诈骗活动的特别提示公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-03-29 16 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于旗 下 部分 开放 式基 金 参加 东海 证 券申 购费 率优 惠 活动 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-04-02 17 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于旗 下 部分 开放 式基金参加银河证券费率优惠活动的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-05-21 18 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于旗 下 部分 开放 式基 金 参加 中信 建 投证 券费 率优 惠 活动 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-05-22 19 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于旗 下 部分 开放 式基 金 参加 国泰 君 安证 券费 率优 惠 活动 的公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-05-28 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 48 页共 49 页 20 关于 易 方达 生物 科 技指 数分 级证 券 投资 基金 办理定期份额折算业务的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-05-29 21 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于易 方 达生 物科 技指 数 分级 证券 投 资基 金定 期份 额 折算 业务 期间 暂停 申购 、 赎回 、 转换 及定 期定 额投 资业 务的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-05-29 22 关于 易 方达 生物 科 技指 数分 级证 券 投资 基金 定期 份 额折 算业 务 期间 易方 达生 物 科技 分级 A 类份额停复牌的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-06-04 23 关于 易 方达 生物 科 技指 数分 级证 券 投资 基金 定期份额折算结果及恢复交易的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-06-05 24 关于 易 方达 生物 科 技指 数分 级证 券 投资 基金 之 A 类份额定期份额折算后次日前收盘价调 整的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-06-05 25 易方 达 基金 管理 有 限公 司高 级管 理 人员 变更 公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报、证券日报 及基金管理人网站 2018-06-08 26 易方 达 基金 管理 有 限公 司关 于旗 下 部分 开放 式基金参加奕丰金融费率优惠活动的公告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-06-29 11 影响投资者决策的其他重要 信息 11.1 影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息 根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导 意见》 (以下简称《资管新规》 )要求,公募产品 不得进行份额分级,本基金将在《资管新规》规 定的过渡期结束前进行整改规范 ,请投资者关注相 关风险以及基金管理人届时发布的相关公告。 12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1. 中国证监会准予易方达生物科技指数分级证券投资基金募集注册的文件; 2. 《易方达生物科技指数分级证券投资基金基金合同》 ; 3. 《易方达生物科技指数分级证券投资基金托管协议》 ; 4. 基金管理人业务资格批件和营业执照。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年半年度报告 第 49 页共 49 页 12.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有 限公司 二〇一八年八月二 十八日