中 欧增强回 报债券 型证券投 资基 金（LOF ）
2018 年 半年度报 告
2018 年 06 月 30 日
基金 管理人: 中欧基金 管理有限公 司
基金 托管人: 广发银行 股份有限公 司
送出 日期:2018 年 08 月 28 日中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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§1
重要提 示及目录
1.1 重要提 示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完 整性承担个别及连带的法律责任。 本半
年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人广发银行股份有限公司根 据本基金合同规定，于2018年8 月27日复核
了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配 情况、 财务会计报告、 投资组合报告等
内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2018年01月01日起至2018 年06月30 日止。 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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1.2 目录
§1
重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3
§2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................................ 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 8
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守 信情况的说 明 ................................................................. 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专 项说明 ............................................................................. 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和 业绩表现的 说明 ............................................................. 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业 走势的简要 展望 ............................................................. 12
4.6 管理人对报告期内基金 估值程序等事 项的说明 ......................................................................... 13
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况 的说明 ............................................................................. 13
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或 基金资产净 值预警情形的说明 ..................................... 14
§5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况 声明 ................................................................................. 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵 规守信、净 值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等 内容的真实 、准确和完整发表意见 ............................. 14
§6 半年度财务会计报告( 未经审计) ........................................................................................................... 14
6.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 14
6.2 利润表 ............................................................................................................................................. 16
6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 18
6.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 19
§7
投资组合报告 ......................................................................................................................................... 44
7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 44
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 44
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例 大小排序的 所有股票投资明细 ..................................... 44
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 44
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 45
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例 大小排序的 前五名债券投资明细 ................................. 45
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例 大小排序的 所有资产支持证券投资明细 ..................... 46
7.8 报告期末按公允价值占 基金资产净值 比例大小排 序的前五名贵金属投资明细 ..................... 46
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例 大小排序的 前五名权证投资明细 ................................. 46
7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况 说明 ....................................................................... 46
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况 说明 ....................................................................... 46
7.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 47
§8
基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 48
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结 构 ..................................................................................... 48
8.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 48 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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8.3 期末基金管理人的从业人员持有 本基金的情况 ......................................................................... 49
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开 放式基金份 额总量区间情况 ......................................... 49
§9
开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 50
§10
重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 50
10.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 50
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管 部门的 重大人事变动 ........................................... 50
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业 务的诉 讼 ............................................................... 50
10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 51
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 51
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽 查 或处罚 等情况 ....................................................... 51
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 51
10.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 52
§11
影响投资者决策 的其他重要信息 ....................................................................................................... 54
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达 到或超 过 20% 的情况 ........................................... 54
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 55
§12
备查文件目录 ....................................................................................................................................... 55
12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 55
12.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 55
12.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 55 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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§2
基金简 介
2.1 基金基 本情况
基金名称 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
基金简称 中欧增强回报债券（LOF ）
基金主代码 166008
基金运作方式 契约型上市开放式（LOF ）
基金合同生效日 2010年12月02日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 广发银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 779,152,330.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011-02-18
下属分级基金的基金简称
中欧增强回报债券 （L
OF)A
中欧增强回报债券 （L
OF)E
下属分级基金场内简称 中欧强债 -
下属分级基金的交易代码 166008 001889
报告期末下属分级基金的份额总额 778,088,752.29 份 1,063,577.71 份
2.2 基金产 品说明
投资目标
在控制风险的基础上，力争为持有人创造稳定的
当期收益和长期回报。
投资策略
本基金的资产配置以记分卡体系为基础。本基金
在记分卡体系中设定影响债券市场前景的相关方面，
包括宏观 经济趋势、利率走势、债券市场收益率、市
场情绪等四个方面。本基金定期对上述四个方面进行
评估和评分，评估结果分为非常正面、正面、中性、
负面、非常负面等并有量化评分相对应。
本基金加总上述四个方面的量化评分即可得到资
产配置加总评分并据此调整固定收益类资产投资比
例。
业绩比较基准 中国债券总指数 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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风险收益特征
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的较
低风险品种， 预期风险和预期收益高于货币市场基金，
低于混合型基金和股票型基金。
2.3 基金管 理人和基金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中欧基金管 理有限公司 广发银行股份有限公司
信息披
露负责
人
姓名 黎忆海 戴辉
联系电话 021-68609600 010-65169958
电子邮箱 liyihai@zofund.com daihui@cgbchina.com.cn
客户服务电话
021-68609700 、400-700-970
0
4008308003
传真 021-33830351 010-65169555
注册地址
中国 （上海） 自由贸易试验区
陆家嘴环路333号五层
广东省广州市越秀区东风东
路713号
办公地址
中国 （上海） 自由 贸易试验区
陆家嘴环路333号五层
北京市东城区东安街甲2号
邮政编码 200120 100005
法定代表人 窦玉明 杨明生
2.4 信息披 露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
中证报、证券时报、上证报
登载基金半年度报告
正文的管理人互联网
网址
www.zofund.com
基金半年度报告备置
地点
中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路333号五层
2.5 其他相 关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构
A类份额：中国证券登记结算
有限责任公司； E类份额： 中
A 类份额： 北京市西城区太平桥大街1
7 号； E类份额：中国（上海）自由中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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欧基金管理有限公司 贸易试验区陆家嘴环路333 号五层
§3 主要财务 指标和基金净 值表现
3.1 主要会 计数据和财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数据和指标
报告期(2018年01 月01日-2018 年06月30 日)
中欧增强回报债券（LOF)A 中欧增强回报债券（LOF)E
本期已实现收益 5,754,240.60 8,021.37
本期利润 12,194,259.21 25,771.91
加权平均基金份额本期
利润
0.0229 0.0254
本期加权平均净值利润
率
2.19% 2.44%
本期基金份额净值增长
率
2.69% 2.73%
3.1.2 期 末数据和指标 报告期末(2018年06 月30日)
期末可供分配利润 11,798,482.62 16,998.81
期末可供分配基金份额
利润
0.0152 0.0160
期末基金资产净值 822,538,967.53 1,120,026.01
期末基金份额净值 1.0571 1.0531
3.1.3 累 计期末指标 报告期末(2018年06 月30日)
基金份额累计净值增长
率
55.19% 11.25%
注：1 、本期 已实 现收 益指基 金本 期利息 收入 、投资 收益、 其他 收入 （不含 公允 价值变
动收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收
益。
2、期 末可供 分配 利润 采用期 末资 产负债 表中 未分配 利润与 未分 配利 润中已 实现 部分的
孰低数(为期末余额，不是当期发生数) 。
3、所 述基金 业绩 指标 不包括 基金 份额持 有人 认购或 交易基 金的 各项 费用， 计入 费用后
实际收益水平要低于所列数字。
中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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3.2 基金净 值表现
3.2.1 基 金份额净值增 长率及其与 同期业绩比较基 准收益率的比 较
中欧增强回报债券（LOF)A
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去一
个月
0.28% 0.03% 0.87% 0.10% -0.59% -0.07%
过去三
个月
1.31% 0.07% 1.76% 0.15% -0.45% -0.08%
过去六
个月
2.69% 0.07% 2.99% 0.12% -0.30% -0.05%
过去一
年
4.02% 0.05% 1.11% 0.10% 2.91% -0.05%
过去三
年
14.71% 0.09% 0.42% 0.11% 14.29% -0.02%
自基金
合同生
效日至
今
55.19% 0.15% 5.16% 0.11% 50.03% 0.04%
中欧增强回报债券（LOF)E
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去一
个月
0.30% 0.03% 0.87% 0.10% -0.57% -0.07%
过去三
个月
1.32% 0.07% 1.76% 0.15% -0.44% -0.08%
过去六
个月
2.73% 0.07% 2.99% 0.12% -0.26% -0.05%
过去一 4.09% 0.05% 1.11% 0.10% 2.98% -0.05% 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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年
自基金
份额运
作日至
今
11.25% 0.07% -1.17% 0.11% 12.42% -0.04%
3.2.2 自 基金合同生效 以来基金份 额累计净值增长 率变动及其与 同期业绩比 较基准收
益率 变动的比较
中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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注： 本基金于2015 年10 月 8 日新增 E 份额， 图示日期为2015 年10 月12 日至2018 年
06 月30 日。
§4
管理人 报告
4.1 基金管 理人及 基金经 理情况
4.1.1 基 金管理人及其 管理基金的 经验
中欧基金管理有限公司经中国证监会 （证监基字[2006]102 号文） 批准， 于2006年7
月19 日正式成立。 股东为意大利意联银行股份合作公司、 国都证券股份有限公司、 北京
百骏投资有限公司、 上海睦亿投资管理合伙企业 （有限合伙） 、 万盛基业投资有限责任
公司以及自然人股东， 注册资本为1.88 亿元人民币， 旗下设有北京分公司、 中欧盛世资
产 管 理（ 上海 ）有 限公 司、 中欧 钱滚 滚基 金销售 （ 上海 ）有 限公 司。 截至2018年6月30
日，本基金管理人共管理73 只开放式基金。
4.1.2 基 金经理（或基 金经理小组 ）及基金经理助 理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
朱晨杰 基金经理 2017-04- - 6年 历任法国兴业银行投资银行部中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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07 交易助理，海通证券股份有限
公司债券融资部销售交易员，
平安证券有限责任公司固定收
益事业部交易员。2016-03-24
加入中欧基金管理有限公司，
历任中欧基金管理有限公司投
资经理
注：1 、任职 日期 和离 任日期 一般 情况下 指公 司作出 决定之 日； 若该 基金经 理自 基金合
同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生 效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3、 根据公司安排， 朱晨杰自2018年8月21日起不再担任本基金的基金经理， 并于2018年
8月22 日进行了信息披露。
4.2 管理人 对报告期内本 基金运作遵 规守信情况的 说明
本报告期内， 本基金管理人严格遵循了 《证券 投资基金法》 及其各项实施细则、 本
基金基金合同和其他相关法律法规的规定， 本着诚实信用、 勤勉尽责、 取信于市场、 取
信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，
基金投资管理符合有关法规和基金合 同的规定， 无违法违规、 未履行基金合同承诺或损
害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人 对报告期内公 平交易情况 的专项说明
4.3.1 公 平交易制度的 执行情况
报告期内， 本基金管理人严格按照 《证券投资基 金管理公司公平交易制度指导意见》
及公司内部相关制度等规定， 从研究分析、 投 资决策、 交易执行、 事后监控等环节严格
把关， 通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。 在公平交易稽核审计
过程中， 针对投资组合间同向交易价差出现异常的情况， 我们分别从交易动机、 交易时
间间隔、 交易时间顺序、 指令下达明细等方面进行了进一 步深入分析， 并与基金经理进
行了沟通确认， 从最终结果看， 造成同向价差的 原因主要在于各基金所遇申赎时点不同、
股价波动等不可控因素， 基金经理已在其可控范围内尽力确保交易公平， 未发现不同投
资组合之间存在非公平交易的情况。
4.3.2 异 常交易行为的 专项说明
报告期内， 本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反
向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况， 且不存在其他可能导
致非公平交易和利益输送的异常交易行为。 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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4.4 管理人 对报告期内基 金的投资策 略和业绩表现 的说明
4.4.1 报 告期内基金投 资策略和运 作分析
上 半 年经 济基 本面 承 压。2季度GDP 增 速小 幅回落 至6.7%，GDP平 减指 数 增速 继续 下
滑至2.8% ， 经济量缩价跌， 反映社融增速放缓 的影响正持续显现， 而需求、 生产同步走
弱， 表明经济下行拐点已经出现。 上半年工业 增速6.7%，较1季度回落， 其中6月工业增
速显著回落至6% ， 这固然与去年同期基数有关， 但主因仍是工业生产转弱。 上半年固定
资产投资增速6%，较1季度回落， 其中6月增速反弹至5.7%， 但依然偏低。 三大类投资中，
制造业投资增速逐步回升， 这是投资端最大的亮点， 反映投资扩张的内生动力有所 修复，
民间投资的回升也印证了这点。 去年工业利润大幅改善， 对今年制造业投资的拉动正持
续显现， 但受制于企业融资偏弱， 上半年回升 力度依然偏弱。 基建投资跌幅扩大， 这是
今 年以 来投 资疲 软的 主因 ，2 季度 财政 支出 增速 显著 下滑 ，对 基建 投资 扩张 形成 制约 。
房地产投资增速仍处高位， 也是今年以来投资的中流砥柱。 但房地产投资高增主要由土
地购置贡献， 剔除土地购置后地产投资仅是负增长， 房地产投资名义、 实际增速的背离
也印证了这点，这也为下半年的地产投资埋下隐患。
政策方面， 上半年呈现出宽货币紧信用的政策组合， 使得上半年社会融资规模增量
明显下 降。 其主要原因是表外融资降幅明显， 人民币贷款等表内融资虽有增加， 但未能
弥补相应的融资缺口， 而这也是去年底以来一系列强监管政策综合作用的结果。 上半年
货币市场宽松格局持续， 同业存单、 银行间资金价格持续回落， 债券市场利率债和高等
级信用债受到追捧， 收益较年初明显下行， 曲期限利差拉大； 而中低等级信用债受到融
资困难的影响，一度呈现非常紧张的局面，信用利差明显走扩。
上半年， 组合操作上， 提高组合杠杆， 适当提高久期， 逐渐置换掉中低等级信用债，
增配高等继信用债，把握利率债的波段交易，灵活交易。
4.4.2 报 告期内基金的 业 绩表现
本报告期内， 基金A类份额净值增长率为2.69% ， 同期业绩比较基准收益率为2.99% ；
基金E 类份额净值增长率为2.73% ，同期业绩比较基准收益率为2.99%。
4.5 管理人 对宏观经济、 证券市场及 行业走势的简 要展望
内外需走弱加国内信用环境收缩背景下， 上半年， 经济金融数据全面趋弱，7月PMI
指标也全面走弱， 经济下行压力得到进一步确认， 此外， 棚改项目审批规范化、 中美贸
易摩擦反复等扰动因素仍有发酵空间， 经济短期下行压力难消散。 展望下半年， 消费和
制造业投资仍不足以构成内需的韧性来源， 而房地产投资总体向下 的压力明显， 基建则
取决于地方政府隐性债务处置和地方债发行情况。 以此观之， 后续市场需要进一步关注
基本面下行问题。 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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6 月 货币 利率 均值 均处 于过 去一 年以 来 的相 对低 位 ，远 好于 此前 市场 对年 中考 核 将
导致资金大幅收紧的担忧。6月20日的国务院常务会议和6月27日的央行货币政策例会均
指出要保持流动性合理充裕。 再联系今年以来央行定向降准次数明显增多， 而且公开市
场投放货币力度也没有减少，这些也都印证货币政策从中性偏紧转向了中性偏松。
在宏观环境转向于宽货币稳信用之时， 考虑到基本面下行压力加大， 整体保持一定
久期基础上的中高等级加杠 杆在策略上较为合适。
对于信用债， 目前信用利差不断走扩， 一方面是由于资管新规出台后 （虽细节尚未
落地， 但是严监管的态度没有转向） ， 导致长 久期、 中低资质信用债缺乏配置资金。 另
外一方面， 近期信用债违约频发， 市场信用偏好急剧下降， 市场的恐慌会加速信用利差
分化定价的过程 （甚至走过头） 。 在看到政策 调整之前， 我们对长久期、 弱资质信用债
保持谨慎态度。
资 产 配置 上， 固收 方面 ， 增加 对利 率债 和AAA信 用 债的 配置 ，适 当加 大 久期 杠杆 ，
但是在节奏上要谨慎控制， 把握交易节奏。 利 率债交易遵循： 在收益率宽幅震荡， 震荡
下行的判断下，顺大势逆小 势。信用债要积极调仓，增配高评级债券。
4.6 管理人 对报告期内基 金估值程序 等事项的说明
报告期内， 本基金管理人严格按照本公司制订的 《估值委员会议事规则》 以及相关
法律法规的规定， 有效地控制基金估值流程。 公司估值委员会主席为公司分管运营副总
经理， 成员包括总经理、 督察长、 投资总监， 基金运营部总监， 监察稽核部总监以及基
金核算、 金融工程、 行业研究等方面的骨干。 估 值委员会负责基金估值相关工作的评估、
决策、 执行和监督， 确保基金估值的公允、 合 理， 防止估值被歪曲进而对基金持有人产
生不利影响。 基金经理如认为估值有被歪曲或有 失公允的情况， 可向估值委员会报告并
提出相关意见和建议。
基金管理人按照最新的估值准则、 证监会相关规定和基金合同关于估值的约定， 对
基金投资品种进行估值。 具体估值流程为： 基金日常估值由基金管理人进行， 基金托管
人按基金合同规定的估值方法、 时间、 程序进行复核， 基金份额净值由基金管理人完成
估值后， 将估值结果以XBRL 形式报给基金托管人， 基金托管人复核无误后签章返回给基
金管理人， 由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。 报告期内相
关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值 业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。 上述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.7 管理人 对报告期内基 金利润分配 情况的说明
本 报 告期 内， 本基 金向 全 体份 额持 有人 进行 利润 分 配。 权益 登记 日为2018 年1 月11
日 ， 场内 除息 日为2018年1月12日 ，场 外除 息日 为2018 年1月11日，A 类份 额持 有人 按 每中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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10 份 基 金 份 额 派 发 红 利0.100 元 ， 合 计 发 放 红 利5,401,229.44 元 ， 其 中 现 金 分 红
2,922,123.80 元。E 类 份 额 持 有 人 按 每10 份 基 金 份 额 派 发 红 利0.100 元 ， 合 计 发 放 红 利
28,814.15 元，其中现 金分红为3,539.74 元。
本基金本年度收益分配满足法律法规的规定及基金合同的约定。
4.8 报告期 内管理人对本 基金持有人 数或基金资产 净值预警情形 的说明
本报告期内基金管理人无应说明预警信息。
§5
托管人 报告
5.1 报告期 内本基金托管 人遵规守信 情况声明
本报告期内， 广发银行股份有限公司 （以下称 “本托管人” ） 在对 中欧增强回报债
券型证券投资基金 （以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》
及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的有关规定， 不存在任何损害基金份额持有
人利益的行为，完全尽 职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人 对报告期内本 基金投资运 作遵规守信、 净值计算、利 润分配等情 况的说明
本报告期内， 本托管人根据 《证券投资基金法 》 及其他有关法律法规、 基金合同和
托管协议的规定， 对本基金管理人的投资运作方面进行了必要的监督， 对基金资产净值
的计算、 利润分配、 基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真
地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人 对本半年度报 告中财务信 息等内容的真 实、准确和完 整发表意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情 况 、 财务会计报告、 投资组合报告等
数据真实、准确和完整。
§6 半年度财 务会计报告( 未经审计)
6.1 资产负 债表
会计主体：中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2018 年06月30 日
单位：人民币元
资 产
附注
号
本期末
2018年06 月30日
上年度末
2017年12月31日
资 产：
中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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银行存款 6.4.7.1 1,319,599.80 959,672.38
结算备付金
8,842,296.56 9,296,996.24
存出保证金
65,214.21 25,632.81
交易性金融资产 6.4.7.2 1,065,739,824.49 541,848,067.60
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
1,023,718,043.67 501,848,067.60
资产支持证券投资
42,021,780.82 40,000,000.00
贵金属投资
- -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - 3,300,000.00
应收证券清算款
75,337.71 412,859.55
应收利息 6.4.7.5 19,169,750.94 10,442,548.57
应收股利
- -
应收申购款
31,688.40 6,346.94
递延所得税资产
- -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计
1,095,243,712.11 566,292,124.09
负债 和所有者权益
附注
号
本期末
2018年06 月30日
上年度末
2017年12月31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
270,094,308.31 -
应付证券清算款
326,276.38 -
应付赎回款
15,833.24 271,299.58
应付管理人报酬
476,302.22 337,677.89
应付托管费
136,086.33 96,479.38
应付销售服务费
- -
应付交易费用 6.4.7.7 14,945.66 13,348.71 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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应交税费
199,957.42 95,001.26
应付利息
4,432.11 -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 6.4.7.8 316,576.90 305,567.38
负债合计
271,584,718.57 1,119,374.20
所有 者权益：
实收基金 6.4.7.9 779,152,330.00 543,732,566.59
未分配利润
6.4.7.1
0
44,506,663.54 21,440,183.30
所有者权益合计
823,658,993.54 565,172,749.89
负债和所有者权益总计
1,095,243,712.11 566,292,124.09
注： 报告截止日2018年6月30 日，A类基金份额净值1.0571元， 基金份额778,088,752.29
份；E 类基金份额净值1.0531 元，基金份额1,063,577.71 份。
6.2 利润表
会计主体：中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2018 年01月01日至2018年06 月30日
单位：人民币元
项 目
附注
号
本期2018 年01月01
日至2018 年06月30
日
上年度可比期间
2017年01月01日至201
7年06月30日
一、 收入
16,905,106.30 11,903,096.14
1.利息收入
14,182,222.78 15,940,428.67
其中：存款利息收入
6.4.7.1
1
123,752.29 121,212.18
债券利息收入
12,913,577.00 15,742,046.81
资产支持证券利息收
入
881,458.89 -
买入返售金融资产收
入
263,434.60 77,169.68
其他利息收入
- - 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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2.投资收益（损失以“-”填
列）
-3,757,643.96 -15,955,914.90
其中：股票投资收益
6.4.7.1
2
- -
基金投资收益
- -
债券投资收益
6.4.7.1
3
-3,953,889.71 -15,955,914.90
资产支持证券投资收
益
6.4.7.1
3.3
196,245.75 -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
- -
3.公允价值变动收益 （损失以
“- ”号填列）
6.4.7.1
4
6,457,769.15 11,781,041.19
4.汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
- -
5.其 他收入（损失以“-”号
填列）
6.4.7.1
5
22,758.33 137,541.18
减： 二、费用
4,685,075.18 4,184,402.78
1．管理人报酬
1,931,755.50 1,963,581.69
2．托管费
551,930.11 561,023.32
3．销售服务费
- -
4．交易费用
6.4.7.1
6
14,643.45 13,332.99
5．利息支出
1,967,274.35 1,447,125.12
其中： 卖出回购金融资产支出
1,967,274.35 1,447,125.12
6．税金及附加
44,590.57 -
7．其他费用
6.4.7.1
7
174,881.20 199,339.66
三 、 利润总额 （亏损总 额以 “-”
号填 列）
12,220,031.12 7,718,693.36
减：所得税费用
- - 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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四、 净利润（净亏 损以“- ”
号填 列）
12,220,031.12 7,718,693.36
6.3 所有者 权益（基金净 值）变动表
会计主体：中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2018 年01月01日至2018年06 月30日
单位：人民币元
项 目
本期
2018 年01月01 日至2018年06月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、 期初所有者权益
(基金净值)
543,732,566.59 21,440,183.30 565,172,749.89
二、 本期经营活动产
生的基金净值变动
数( 本期利润)
- 12,220,031.12 12,220,031.12
三、 本期基金份额交
易产生的基金净值
变动数 （净值减少以
“- ”号填列）
235,419,763.41 16,276,492.71 251,696,256.12
其中： 1.基金申购款 529,471,234.53 26,675,452.62 556,146,687.15
2.基金赎回
款
-294,051,471.12 -10,398,959.91 -304,450,431.03
四、 本期向基金份额
持有人分配利润产
生的基金净值变动
（净值减少以“-”
号填列）
- -5,430,043.59 -5,430,043.59
五、 期末所有者权益
（基金净值）
779,152,330.00 44,506,663.54 823,658,993.54
项 目
上年度可比期间
2017 年01月01 日至2017年06月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、 期初所有者权益 1,071,359,676.01 14,384,167.88 1,085,743,843.89 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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(基金净值)
二、 本期经营活动产
生的基金净值变动
数( 本期利润)
- 7,718,693.36 7,718,693.36
三、 本期基金份额交
易产生的基金净值
变动数 （净值减少以
“- ”号填列）
-534,901,298.75 -8,113,226.74 -543,014,525.49
其中： 1.基金申购款 180,382,481.72 3,180,160.90 183,562,642.62
2.基金赎回
款
-715,283,780.47 -11,293,387.64 -726,577,168.11
四、 本期向基金份额
持有人分配利润产
生的基金净值变动
（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、 期末所有者权益
（基金净值）
536,458,377.26 13,989,634.50 550,448,011.76
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4 财务报表由下列负责人签署:
刘建平
—————————
基金管理人负责人
杨毅
—————————
主管会计工作负责人
王音然
—————————
会计机构负责人
6.4 报表附 注
6.4.1 基 金基本情况
中 欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）（以 下 简称"本 基金"） 经中 国证 券监 督
管 理 委员 会（ 以下 简称" 中国 证监 会" ）证 监许可-[2010] 第1361 号《 关于 核准 中欧 增 强
回报债券型证券投资基金募集的批复》 核准， 由中欧基金管理有限公司依照 《中华人民
共和国证券投资基金法》 和 《中欧增强回报债券型证券投资基金基金合同》 负 责公开募
集。 本基金为契约型， 存续期限不定， 合同生 效后一年内封闭运作， 在深圳证券交易所
上 市 交易 ，基 金合 同生 效满 一年 后， 转为 上市开 放 式基 金（LOF ） 。首 次设 立募 集不 包
括认购资金利息共募集2,373,410,984.99 元， 业经普华永道中天会计师事务所有限公司
普 华 永道 中天 验字 （2010 ）第353号 验资 报告予 以 验证 。经 向中 国证 监会 备案 ，《 中 欧中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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增 强 回报 债券 型证 券投 资基 金基 金合 同》 于2010 年12月2日 正式 生效 ，基 金合 同生 效 日
的基金份额总额为2,374,288,996.67 份基金份额， 其中认购资金利息折合878,011.68份
基金份额。 本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司， 基金托管人为广发银行股份
有限公司（以下简称"广发银行"）。
经深圳证券交易所 （以下简称" 深交所"） 深证上字[2011] 第50号文审核同意， 本基
金336,040,870 份基金份额于2011年2月18日在深交所挂牌交易。 上市的基金份额登记在
证券登记结算系统， 可选择按市价流通或在封闭期满按基金份额净值申购或赎回； 未上
市的基金份额登记在注册登记系统， 在封闭期满可按基金份额净值申购或赎回。 通过跨
系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
根据 《中华人民共 和国证券投资基金法》 和 《中欧增强回报债券型证券投资基金基
金合同》 的有关规定， 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国内依法
发行上市的股票、 债券、 货币市场工具、 权证 、 资产支持证券以及法律法规或中国证监
会允许基金投资的其他金融工具。 基金的投资组合比例为： 本基金投资于国债、 央行票
据、金融债、企业债、公司债、地方政府债券、短期融资券、资产支持证券、可转债、
可 分 离交 易可 转债 、债 券回 购等 固定 收益 类证券 的 比例 不低 于基 金资 产的80%， 其中 投
资 于 信用 债券 的资 产占 基金 固定 收益 类资 产比例 合 计不 低于40% ； 本基 金投 资于 股票、
权 证 等非 固定 收益 类证 券的 比例 不超 过基 金资产 的20%。 本基 金不 直接 从二 级市 场买 入
股票、 权证等非固定收益类资产， 但可以参与 新股申购、 股票增发， 并可持有因可转债
转股所形成的股票、 持有股票所派发的权证和因投资可分离债券所产生的权证。 在封闭
期结束后， 本基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低
于基金资产净值的5%。
本基金的业绩比较基准为：中国债券总指数。
6.4.2 会 计报表的编制 基础
本 财 务报 表系 按照 财政 部颁 布的 《企 业 会计 准则- 基本 准则 》以 及其 后颁 布及 修 订
的具体会计准则、 应用指南、 解 释以及其他相关规定 （以下统称"企业会计准则"） 编制，
同时， 对于在具体会计核算和信息披露方面， 也参考了中国证券投资基金业协会修订并
发布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《中国证券监督管理委
员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、
《 证券 投资 基金 信息 披露 内容 与格 式准 则》 第2 号 《年度 报告 的内 容与 格式 》、 《证 券
投 资基 金信 息披 露编 报规 则》 第3 号《 会计 报表 附注 的编 制及 披露 》、 《证 券投 资基 金
信 息披 露XBRL 模板 第3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》及其 他中 国证 监会 及中 国证 券投 资
基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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6.4.3 遵 循企业会计准 则及其他有 关规定的声明
本基金2018 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基
金2018 年6 月30 日 的 财 务 状 况 以 及2018 年1 月1 日至2018 年6 月30 日 半 年 度 的 经 营 成 果 和
基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 本 报告期所采用 的会计政策 、会计估计与最 近一期年度报 告相一致的 说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。
6.4.5 会 计政策和会计 估计变更以 及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变 更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变 更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的 说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
6.4.6 税项
6.4.6.1 印花税
经 国 务院 批准 ，财 政部 、 国家 税务 总局 研究 决定 ， 自2008 年4 月24 日起 ， 调整 证 券
（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；
经 国 务院 批准 ，财 政部 、 国家 税务 总局 研究 决定 ， 自2008 年9 月19 日起 ， 调整 由 出
让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印 花税，受让方不再征收，税率不变；
根 据 财政 部 、国 家税 务 总局 财税[2005]103 号文 《 关于 股 权分 置试 点 改革 有关 税 收
政策问题的通知》 的规定， 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价
而发生的股权转让，暂免征收印花税。
6.4.6.2 增值税
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]36 号文 《关于全面推开营业税改增值税试点
的通知》 的规定， 经国务院批准， 自2016 年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征
增值税试点， 金融业纳入试点范围， 由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证券投资基金 （封
闭式证券投资基金， 开放 式证券投资基金） 管理人运用基金买卖股票、 债券的转让收入
免征增值税； 国债、 地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税； 存款
利息收入不征收增值税； 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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根据财政部、 国家税务总局财税[2016]46 号文 《关于进一步明确全面推开营改增试
点金融业有关政策的通知》 的规定， 金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持
有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]70 号文 《关于金融机构同业往来等增值税政
策的补充通知》 的规定， 金融机构开展的买断 式买入返售金融商品业务、 同业存款、 同
业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根 据 财政 部 、国 家税 务 总局 财税[2016]140 号文 《 关于 明 确金 融、 房 地产 开发 、 教
育辅助服务等增值税政策的通知》 的规定， 资管 产品运营过程中发生的增值税应税行为，
以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、 国家税务总局财税[2017]56 号文 《关于资管产品增值税有关问题的通
知》 的规定， 自2018年1月1 日起， 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应
税行为 （以下简称"资管产品运营业务" ） ， 暂 适用简易计税方法， 按照3%的征收率缴纳
增值税， 资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应
纳税额的除外。 资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值
税应纳税额。 对资管产品在2018年1月1 日前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳
增值税的， 不再缴纳； 已缴纳增值税的， 已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税
应纳税额中抵减；
根据财政部、 国家税务总局财税[2017]90 号文 《关于租入固定资产进项税额抵扣等
增值税政策的通知》 的规定， 自2018年1月1日起， 资管产品管理人运营资管产品提供的
贷款服务、发生的部分金融 商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，
以2018 年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额； 转让2017年12月31日前取得
的股票 （不包括限售股） 、 债券、 基金、 非货物期货， 可以选择按照实际买入价计算销
售额， 或者以2017 年最后一个交易日的股票收盘价 （2017年最后一个交易日处于停牌期
间的股票， 为停牌前最后一个交易日收盘价） 、 债券估值 （中债金融估值中心有限公司
或中证指数有限公司提供的债券估值） 、 基金份额净值、 非货物期货结算价格作为买入
价计算销售额。
增值税附加税包括城市维护建设税、 教育费附加 和地方教育费附加， 以实际缴纳的
增值税税额为计税依据，分别按7%、3% 和2%的比例缴纳。
6.4.6.3 企业所得税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《 关于证券投资基金税收政策的通知》
的规定， 自2004 年1月1日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资
基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根 据 财政 部 、国 家税 务 总局 财税[2005]103 号文 《 关于 股 权分 置试 点 改革 有关 税 收
政策问题的通知》 的规定， 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支
付的股份 、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号 文《 关 于企 业所 得 税若 干优 惠 政策 的 通
知》 的规定， 对证券投资基金从证券市场中取 得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收
入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
6.4.6.4 个人所得税
根 据 财政 部 、国 家税 务 总局 财税[2005]103 号文 《 关于 股 权分 置试 点 改革 有关 税 收
政策问题的通知》 的规定， 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支
付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳 的个人所得税；
根 据 财政 部 、国 家税 务 总局 财税[2008]132 号文 《 财政 部 、国 家税 务 总局 关于 储 蓄
存 款 利息 所得 有关 个人 所得 税政 策的 通知 》的规 定 ，自2008年10月9日 起， 对储 蓄存 款
利息所得暂免征收个人所得税；
根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2012]85号文 《关于实施上市公司股
息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自2013 年1月1日起， 证券投资
基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票， 持股期限在1 个月以内 （含1个月） 的，
其股息 红利 所得 全额 计入 应纳 税所 得额 ；持 股 期限在1个 月以 上至1年 （含1年 ）的 ，暂
减按50% 计 入应 纳税 所得 额； 持股 期限 超过1年的 ， 暂减 按25% 计入 应纳 税所 得额 。上 述
所得统一适用20% 的税率计征个人所得税；
根 据 财政 部 、国 家税 务 总局 、中 国 证监 会财 税[2015]101 号 文《 关 于上 市公 司 股 息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自2015 年9月8日起， 证券投资基
金 从公 开发 行和 转让 市场 取得 的上 市公 司股 票， 持股 期限 超过1年 的， 股息 红利 所得 暂
免征收个人所得税。
6.4.7 重 要财务报表项 目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2018年06月30日
活期存款 1,319,599.80
定期存款 -
其中：存款期限1个月以内 -
存款期限1-3个月 -
存款期限3个月以上 -
其他存款 -
合计 1,319,599.80
中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 24
6.4.7.2 交易性金融 资产
单位：人民币元
项目
本期末2018 年06月30 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金
交所黄金合约
- - -
债
券
交易所市
场
279,042,143.22 278,110,543.67 -931,599.55
银行间市
场
744,690,075.40 745,607,500.00 917,424.60
合计 1,023,732,218.62 1,023,718,043.67 -14,174.95
资产支持证券 42,021,780.82 42,021,780.82 -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,065,753,999.44 1,065,739,824.49 -14,174.95
6.4.7.3 衍生金融资 产/负债
无余额。
6.4.7.4 买入返售金 融资产
6.4.7.4.1 各项买 入返售金 融 资产期末余 额
无余额。
6.4.7.4.2 期末买 断式逆回购 交易中取得 的债券
无余额。
6.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018年06月30日
应收活期存款利息 2,134.87
应收定期存款利息 - 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 25
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 3,581.19
应收债券利息 18,681,575.55
应收资产支持证券利息 482,432.87
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 26.46
合计 19,169,750.94
6.4.7.6 其他资产
无余额。
6.4.7.7 应付交易费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2018年06月30日
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 14,945.66
合计 14,945.66
6.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018年06月30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 4.90
预提费用-审计费 37,191.88
预提费用-信息披露费 244,136.54
预提费用-上市费 29,752.78
其他 应付 5,490.80
合计 316,576.90 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 26
6.4.7.9 实收基金
6.4.7.9.1 中欧增 强回报债券 （LOF)A
金额单位：人民币元
项目
(中欧增强回报债券（LOF)A)
本期2018年01月01日至2018年06月30日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 542,766,667.81 542,766,667.81
本期申购 527,157,776.46 527,157,776.46
本期赎回（以“-”号填列） -291,835,691.98 -291,835,691.98
本期末 778,088,752.29 778,088,752.29
6.4.7.9.2 中欧增 强回报债券 （LOF)E
金额单位：人民币元
项目
(中欧增强回报债券（LOF)E)
本期2018年01月01日至2018年06月30日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 965,898.78 965,898.78
本期申购 2,313,458.07 2,313,458.07
本期赎回（以“-”号填列） -2,215,779.14 -2,215,779.14
本期末 1,063,577.71 1,063,577.71
注：1 、申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
2、 截至2018年6 月30日止， 本基金于深交所上市的基金份额为8,082,174.00 份， 均为中
欧 增 强 回 报A 类 基 金 份 额(2017 年6 月30 日 ： 深 交 所 上 市 的 基 金 份 额 为10,667,556.00
份 ， 均 为 中 欧 增 强 回 报A 类 基 金 份 额) ， 托 管 在 场 外 未 上 市 交 易 的 基 金 份 额 为
771,070,156.00 份， 其中中欧增强回报A类基金份额770,006,578.29 份， 中欧增强回报E
类基金份额1,063,577.71 份(2017 年6 月30 日 ： 托 管 在场外未上市交易的基金份额为
525,790,821.26 份， 其中中欧增强回报A类基金份额523,060,446.28 份， 中欧增强回报E
类基金 份额2,730,374.98 份)。 上市 的基 金份 额登记 在证 券登 记结 算系 统， 可选 择按市
价流通或按基金份额净值申购或赎回； 未上市的基金份额登记在注册登记系统， 按基金
份额净 值申 购或赎 回。 通过 跨系统 转登 记可 实 现本基 金A 类基金 份额 在两 个系统 之间
的转换。
中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 27
6.4.7.10 未分配利 润
6.4.7.10.1 中欧 增强回报债 券（LOF)A
单位：人民币元
项目
(中欧增强回报债券 （L
OF)A)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 8,618,409.41 12,787,895.60 21,406,305.01
本期利润 5,754,240.60 6,440,018.61 12,194,259.21
本期基金份额交易产
生的变动数
2,827,062.05 13,423,818.41 16,250,880.46
其中：基金申购款 4,033,746.14 22,550,851.12 26,584,597.26
基金赎回款 -1,206,684.09 -9,127,032.71 -10,333,716.80
本期已分配利润 -5,401,229.44 - -5,401,229.44
本期末 11,798,482.62 32,651,732.62 44,450,215.24
6.4.7.10.2 中欧 增强回报债 券（LOF)E
单位：人民币元
项目
(中欧增强回报债券 （L
OF)E)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 15,755.84 18,122.45 33,878.29
本期利润 8,021.37 17,750.54 25,771.91
本期基金份额交易产
生的变动数
22,035.75 3,576.50 25,612.25
其中：基金申购款 35,103.17 55,752.19 90,855.36
基金赎回款 -13,067.42 -52,175.69 -65,243.11
本期已分配利润 -28,814.15 - -28,814.15
本期末 16,998.81 39,449.49 56,448.30
6.4.7.11 存款利息 收入
单位：人民币元
项目 本期2018年01月01日至2018年06月30日 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 28
活期存款利息收入 55,670.37
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 57,687.09
其他 10,394.83
合计 123,752.29
6.4.7.12 股票投资 收益
无余额。
6.4.7.13 债券投资 收益
6.4.7.13.1 债券 投资收益项 目构成
单位：人民币元
项目
本期
2018 年01月01日至2018年06月30日
债券投资收益 —— 买卖债券（、债转
股及债券到期兑付）差价收入
-3,953,889.71
债券投资收益 —— 赎回差价收入 -
债券投资收益 —— 申购差价收入 -
合计 -3,953,889.71
6.4.7.13.2 债券 投资收益—— 买卖债券 差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年01 月01日至2018 年06月30 日
卖出债券（、债转股及债券
到期兑付）成交总额
579,568,105.11
减：卖出债券（、债转股及
债券到期兑付）成本总额
571,602,979.95
减：应收利息总额 11,919,014.87
买卖债券差价收入 -3,953,889.71
6.4.7.13.3 资产 支持证券投 资收益 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 29
单位：人民币元
项目
本期
2018年01 月01日至2018 年06月30 日
卖出资产支持证券成交总额 41,008,807.40
减：卖出资产支持证券成本
总额
40,000,000.00
减：应收利息总额 812,561.65
资产支持证券投资收益 196,245.75
6.4.7.14 公允价值 变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018年01 月01日至2018 年06月3
0日
1.交易性金融资产 6,457,769.15
—— 股票投资 -
—— 债券投资 6,457,769.15
—— 资产支持证券投资 -
—— 基金投资 -
—— 贵金属投资 -
—— 其他 -
2.衍生工具 -
—— 权证投资 -
3.其他 -
减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税 -
合计 6,457,769.15
6.4.7.15 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年01 月01日至2018 年06月30 日
基金赎回费收入 22,565.85 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 30
转换费收入 192.48
合计 22,758.33
6.4.7.16 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年01 月01日至2018 年06月30 日
交易所市场交易费用 2,268.45
银行间市场交易费用 12,375.00
合计 14,643.45
6.4.7.17 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年01 月01日至2018 年06月30 日
审计费用 22,191.88
信息披露费 104,136.54
帐户维护费 18,000.00
上市费 29,752.78
其他费用 800.00
合计 174,881.20
6.4.8 或 有事项、资产 负债表日后 事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并 无须作披露的或有事项。
6.4.8.2 资产负债表 日后事项
本基金的基金管理人于2018 年7 月7 日 宣 告 收 益 分 配 基 准 日 为2017 年6 月29 日的分
红， 向截至2018 年7月11日止在本基金A 类份额注册登记人中国证券登记结算有限责任公
司登记在册的全体持有人， 按每10份基金份额派发红利0.091元； 向截至2018 年7月11日
止 在本 基金E 类份额 注册 登记 人中 欧基 金管 理有 限公 司登 记在 册的 全体 持有 人， 按每10
份基金份额派发红利0.096元。
中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 31
6.4.9 关 联方关系
6.4.9.1 本报告期存 在控制关系 或其他重大 利害关 系的 关联方发 生变化的情 况
无
6.4.9.2 本报告期与 基金发生关 联交易的各 关联方
关联方名称 与本基金的关系
广发银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
国都证券股份有限公司(“国都证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
中欧钱滚滚基金销售（上海）有限公司（"钱
滚滚"）
基金管理人的控股子公司
中欧基金管理有限公司（" 中欧基金"）
基金管理人、基金销售机构、注册登
记机构
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告期及上 年度可比期 间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联 方交易单元 进行的交易
6.4.10.1.1 股票 交易
无。
6.4.10.1.2 权证 交易
无。
6.4.10.1.3 债券 交易
金额单位：人民币元
关联方名
称
本期
2018 年01月01 日至2018年06月30日
上年度可比期间
2017年01月01日至2017 年06月30日
成交金额
占当期
债券买
卖成交
总额的
比例
成交金额
占当期
债券买
卖成交
总额的
比例
国都证券 366,619,342.67 80.15% 236,242,507.75 76.69%
6.4.10.1.4 债券 回购交易 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 32
金额单位：人民币元
关联方名
称
本期
2018 年01月01 日至2018年06月30日
上年度可比期间
2017年01月01日至2017 年06月30日
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
国都证券 8,451,200,000.00 85.63% 6,224,500,000.00 93.34%
6.4.10.1.5 应支付 关联方的佣 金
无。
6.4.10.2 关联方报 酬
6.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年01月01 日至201
8年06月30日
上年度可比期间
2017年01月01日至201
7年06 月30日
当期发生的基金应支付的管理费 1,931,755.50 1,963,581.69
其中：支付销售机构的客户维护费 155,799.52 167,648.20
注：支付基金管理人中欧基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.70%
的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.70%/当年天数。
6.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民币元
项 目
本期
2018 年01月01日至2018
年06月30 日
上年度可比期间
2017年01月01日至2017
年06月30日
当期发生的基金应支付的托管费 551,930.11 561,023.32
注：支付基金托管人广发银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提，逐
日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/ 当年天数。
中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 33
6.4.10.3 与关联方 进行银行间 同业市场的 债券( 含回购)交易
无。
6.4.10.4 各关联方 投资本基金 的情况
6.4.10.4.1 报告 期内基金管 理人运用固 有资金投 资本基金的情 况
本基金管理人本报告期内无申购、 赎回或买卖本基金的情况。 截止本报告期期末， 本基
金管理人未持有本基金。
6.4.10.4.2 报告 期末除基金 管理人之外 的其他关 联方投资本基 金的情况
截止本报告期期末，除基金管理人之外的其他关联方均未持有本基金份额。
6.4.10.5 由关联方 保管的银行 存款余额及 当期产 生的利息收入
单位：人民币元
关联方名
称
本期
2018 年01月01 日至2018 年06月30
日
上年度可比期间
2017年01月01日至2017 年06月30日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
广发银行
股份有限
公司
1,319,599.80 55,670.37 1,247,708.10 59,519.01
注： 本基金的银行存款由基金托管人广发银行股份有限公司保管， 按银行同业利 率计算。
6.4.10.6 本基金在 承销期内参 与关联方承 销证券 的情况
无。
6.4.10.7 其他关联 交易事项的 说明
无。
6.4.11 利润分配情况--非货币 市场基金
中欧增强回报债券（LOF)A
单位：人民币元
序
号
权益登
记日
除息日
每10份基
金
份额分 红
现金形式
发放总额
再投资形
式发放总
额
本期利润
分配合计
备
注 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 34
数
1
2018-01
-11
2018
-01-
12
（场
内）
2018
-01-
11
（场
外）
0.100
2,922,12
3.80
2,479,10
5.64
5,401,22
9.44
-
合
计
0.100
2,922,12
3.80
2,479,10
5.64
5,401,22
9.44
-
中欧增强回报债券（LOF)E
单位：人民币元
序
号
权益登记
日
除息日
每10 份基
金
份额分红
数
现金形
式
发放总
额
再投资形
式发放总
额
本期利润
分配合计
备
注
1
2018-01-1
1
2018
-01-
12
（场
内）
2018
-01-
11
（场
外）
0.100
3,539.7
4
25,274.41
28,814.1
5
-
合
计
0.100
3,539.7
4
25,274.41
28,814.1
5
-
注： 资产负债表日之后， 半年报报告批准报出日之前的利润分配参见资产负债表日后事
项（附注：6.4.8.2 ）。
6.4.12 期末（2018 年06月30 日）本 基金持有的流 通受限证券
6.4.12.1 因认购新 发/增发证 券而于期末 持有的流 通受限证 券
无。
6.4.12.2 期末持有 的暂时停牌 等流通受限 股票
无。
6.4.12.3 期末债券 正回购交易 中作为抵押 的债券
6.4.12.3.1 银行 间市场债券 正回购 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 35
截 至 本报 告期 末2018 年6 月30日 止， 本基 金从事 银 行间 市场 债券 正回 购 交易 形成 的
卖出回购证券款余额87,794,308.31 元，是以如下债券作为抵押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日
期末估
值单价
数量（张） 期末估值总额
180204 18 国开04 2018-07-03 102.51 200,000 20,502,000.00
180204 18 国开04 2018-07-04 102.51 105,000 10,763,550.00
180205 18 国开05 2018-07-04 104.87 400,000 41,948,000.00
1580043 15 天宁债 2018-07-04 79.01 190,000 15,011,900.00
101800194 18 兖矿MTN003 2018-07-02 101.36 50,000 5,068,000.00
合计
945,000 93,293,450.00
6.4.12.3.2 交易 所市场债券 正回购
截 至 本报 告期 末2018 年6 月30日 止， 基金 从事证 券 交易 所债 券正 回购 交 易形 成的 卖
出回购证券款余额182,300,000.00 元， 于2018年7月2日到期。 该类交易要求本基金转入
质押库的债券， 按证券交易所规定的比例折算为标准券后， 不低于债券回购交易的余额。
6.4.13 金融工具风险 及管理
6.4.13.1 风险管理 政策和组织 架构
本基金为债券型基金， 属于证券投资基金中的较低风险品种， 预期风险和预期收益
高于货币市场基金， 低于混合型基金和股票型基金。 本基金的 投资范围为具有良好流动
性的金融工具。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信
用风险、 流动性风险及市场风险。 在控制风险的基础上， 力争为持有人创造稳定的当期
收益和长期回报。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了以风险控
制委员会为核心的、 由督察长、 风险控制委员 会、 风险管理部、 监察稽核部和相关业务
部门构成的风险管理架构体系。 风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、 目
标和策略， 并就风险控制重要事项提出意见和建议。 督察长负责组织和指导公司的监察
稽核工作。 监察稽核部独立于公司各业 务部门开展监察稽核工作， 根据监管机构及公司
内部控制的要求对基金投资进行定期、 不定期检查， 出具监察稽核报告， 进而从合规层
面对基金投资进行风险控制。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是
通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出
发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，
根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、
模型， 日常的量化报告， 确定风险损失的限度和相应置信程度， 及时可靠地对各种风险中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 36
进行监督、 检查 和评估， 并通过相应决策， 将 风险控制在可承受的范围内。 本基金的基
金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了以风险控制委员会为核心的、 由督察长、
风险控制委员会、风险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、 目标和策略， 并就风险控制重要事
项提出意见和建议。 督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。 监察稽核部独立于公
司各业务部门开展监察稽核工作， 根据监管机构及公司内部控制的要求对基金投资进行
定期、 不定期检查， 出具监察稽核报告， 进而 从合规层面对基金投资进行风险 控制。 本
基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析 的 方
法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严重程度
和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标， 结合
基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化报告， 确定
风险损失的限度和相应置信程度， 及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通
过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任 ， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金在交易
所进行的交易均以中国证券 登记结算有限责任 公司为交易对手完成证券交 收和款项清
算， 违约风险可能性很小； 在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并
对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险
管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险， 且通过分散化
投资以分散信用风险。
6.4.13.2.1 按短 期信用评级 列示的债券 投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年06月30 日
上年度末
2017年12 月31日
A-1 90,206,000.00 79,922,000.00
A-1 以下 - -
未评级 154,112,600.00 80,481,300.00
合计 244,318,600.00 160,403,300.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为期限在一年以内的未
有三方机构评级的短期融资债券、国债、政策银行债。3.债券投资以净价列 示。 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 37
6.4.13.2.2 按短 期信用评级 列示的资产 支持证券 投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年06月30 日
上年度末
2017年12 月31日
A-1 12,021,780.82 -
A-1 以下 30,000,000.00 20,000,000.00
未评级 - -
合计 42,021,780.82 20,000,000.00
注： 1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 债券投资以净价列示。 3. A-1为AAA ，
A-1以下为AAA以下。
6.4.13.2.3 按短 期信用 评级 列示的同业 存单投资
本期 末 基金未持有短期信用评级的同业存单。
6.4.13.2.4 按长 期信用评级 列示的债券 投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年06月30 日
上年度末
2017年12 月31日
AAA 352,209,200.00 24,295,262.00
AAA 以下 303,616,243.67 288,926,505.60
未评级 123,574,000.00 28,223,000.00
合计 779,399,443.67 341,444,767.60
注：1. 债券评级 取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为期限在一年以上的未
有三方机构评级的政策银行债。3.债券投资以净价列示。
6.4.13.2.5 按长 期信用评级 列示的资产 支持证券 投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年06月30 日
上年度末
2017年12 月31日
AAA - 20,000,000.00
AAA 以下 - 0.00 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
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页 38
未评级 - -
合计 - 20,000,000.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.债券投资以净价列示。
6.4.13.2.6 按长 期信用 评级 列示的同业 存单投资
本期 末 基金未持有长期信用评级的同业存单。
6.4.13.3 流动性风 险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方
面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金
的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求， 保持基金
投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。 本基 金的基金管理人在基金合同中设计了巨额
赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的处理方式， 控制因开放申购赎回模式带来的流
动性风险， 有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金
管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求， 对流动性指标进行持续的监测和
分析， 包括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能
力较差的投资品种比 例以及流通受限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行
的证券 市 值不 超过 基金 资产 净值 的10% ，且 本基 金 与由 本基 金的 基金 管理 人管 理的 其 他
基 金 共同 持有 一家 公 司 发行 的证 券不 得超 过该证 券 的10% ，本 基金 与由 本基 金的 基金 管
理 人 管 理 的 其 他 开 放 式 基 金 共 同 持 有 一 家 上 市 公 司 发 行 的 可 流 通 股 票 不 得 超 过 该 上 市
公 司 可流 通股 票的15%。 本基 金主 动投 资于 流动 性 受限 资产 的市 值合 计不 得超 过基 金 资
产 净 值的15 % 。除 附注6.4.12 中列 示的 部分基 金 资产 流通 暂时 受限 制 不能 自由 转让 的
情况外， 本基金所持大部分资产均能以合理价格适时变现。 此外， 本基金可通过卖出回
购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求， 其上限一般不超过基金持有的债券投资
的 公 允价 值。 于2018 年6 月30 日， 本基 金所 承担 的 除卖 出回 购金 融资 产款 以外 的金 融 负
债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息， 可赎回基金份额净值(所有者权益)无固
定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量 。
6.4.13.3.1 报告 期内本基金 组合资产的 流动性风 险分析
本基金流动性情况良好， 持有的资产主要为银行存款、 股票及信用状况良好的固定
收益类资产， 其中银行存款主要为活期存款及可无条件提前支取且支取无利息损失的银
行存款， 股票及固定收益类资产主要为在交易所及银行间公开发行上市且可自由流通的
品种， 均能及时以合理的价格及时变现以满足流动性的需求。 本基金持有的 流通受限资
产比例较低， 未对组合流动性造成重大影响， 附注6.4.12披露的流通受限资产外， 本基中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 39
金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。 综合来看， 本基金管理人认为本基金面临
的流动性风险较小。
6.4.13.4 市场风险
市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价 值下降的风险， 其中浮动利
率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响
的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调
整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金主要投资于交易所及银行间
市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位：人民币元
本期末2
018 年06
月30 日
1 年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
1,319,599.80 -
- - 1,319,599.80
结算备
付金
8,842,296.56 -
- - 8,842,296.56
存出保
证金
65,214.21 -
- - 65,214.21
交易性
金融资
产
454,429,928.02 524,606,644.80
86,703,251.67 - 1,065,739,824.49
应收证
券清算
款
- -
- 75,337.71 75,337.71
应收利
息
- -
- 19,169,750.94 19,169,750.94
应收申
购款
- -
- 31,688.40 31,688.40
资产总
计
464,657,038.59 524,606,644.80 86,703,251.67 19,276,777.05 1,095,243,712.11 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 40
负债
卖出回
购金融
资产款
270,094,308.31 -
- - 270,094,308.31
应付证
券清算
款
- -
- 326,276.38 326,276.38
应付赎
回款
- -
- 15,833.24 15,833.24
应付管
理人报
酬
- -
- 476,302.22 476,302.22
应付托
管费
- -
- 136,086.33 136,086.33
应付交
易费用
- -
- 14,945.66 14,945.66
应交税
费
- -
- 199,957.42 199,957.42
应付利
息
- -
- 4,432.11 4,432.11
其他负
债
- -
- 316,576.90 316,576.90
负债总
计
270,094,308.31 - - 1,490,410.26 271,584,718.57
利率敏
感度缺
口
194,562,730.28 524,606,644.80 86,703,251.67 17,786,366.79 823,658,993.54
上年度
末2017
年12 月3
1 日
1 年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
959,672.38 -
- - 959,672.38
结算备
付金
9,296,996.24 -
- - 9,296,996.24
存出保
证金
25,632.81 -
- - 25,632.81 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 41
交易性
金融资
产
310,016,300.00 193,148,767.60
38,683,000.00 - 541,848,067.60
买入返
售金融
资产
3,300,000.00 -
- - 3,300,000.00
应收证
券清算
款
- -
- 412,859.55 412,859.55
应收利
息
- -
- 10,442,548.57 10,442,548.57
应收申
购款
- -
- 6,346.94 6,346.94
资产总
计
323,598,601.43 193,148,767.60 38,683,000.00 10,861,755.06 566,292,124.09
负债
应付赎
回款
- -
- 271,299.58 271,299.58
应付管
理人报
酬
- -
- 337,677.89 337,677.89
应付托
管费
- -
- 96,479.38 96,479.38
应付交
易费用
- -
- 13,348.71 13,348.71
应交税
费
- -
- 95,001.26 95,001.26
其他负
债
- -
- 305,567.38 305,567.38
负债总
计
- - - 1,119,374.20 1,119,374.20
利率敏
感度缺
口
323,598,601.43 193,148,767.60 38,683,000.00 9,742,380.86 565,172,749.89
注： 表中所示为本基金资产及负债的账面价值， 并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
6.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 42
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额
（单位：人民币元）
本期末
2018 年06月30日
上年度末
2017 年12月31日
利率下降25BP 5,320,306.65 2,326,979.10
利率上升25BP -5,233,363.95 -2,290,171.99
6.4.13.4.2 外汇 风险
外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.3 其他 价格风险
其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主 要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的股票和债券， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主
体自身经营情况或特殊事项的影响， 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的
基金管理人在构建和管理投资组合的过程中， 采用 “自上而下” 的策略， 通过对宏观经
济情况及政策的分析， 结合证券市场运行情况， 做出资产配置及组合构建的决定； 通过
对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。
本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化， 对投资策略、 资产配置、 投资组
合进行修正， 来主动应对可能发生的市场 价格风险。 其他价格风险是指基金所持金融工
具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发
生 波 动 的 风 险 。 本 基 金 主 要 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 股 票 和 债
券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，
也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的
过程中， 采用 “自上而下” 的策略， 通过对宏 观经济情况及政策的分析， 结合证券市场
运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，
选择符合基金合同约定 范围的投资品种进行投资。 本基金的基金管理人定期结合宏观及
微观环境的变化， 对投资策略、 资产配置、 投 资组合进行修正， 来主动应对可能发生的
市场价格风险。
6.4.13.4.3.1 其他价格风 险敞口
无。 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 43
6.4.13.4.3.2 其他价格风 险的敏感性 分析
于2018 年06 月30 日, 本基 金未 持有 交易 性权 益类 投 资(2017 年12 月31 日：0.00%), 因
此除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素 的变动对于本基金资产净值 无重大影响
（2017 年12月31 日:同)。
6.4.14 有助于理解和 分析会计报 表需要说明的其 他 事项
6.4.14.1 公允价值
6.4.14.1.1 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、 结算备付金、 存出保证金、
买入返售金融资产、 应收款项以及其他金融负债， 因其剩余期限不长， 公允价值与账面
价值相若。
6.4.14.1.2 以公允价值计量的金融工具
6.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值
于2018年06 月30日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 14,384,251.67 元 ， 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为
1,009,333,792.00 元 ， 属 于 第 三层 次 的 余 额为42,021,780.82 元 (2017 年12 月31 日属于
第 一 层 次 的余 额 为11,066,600.00 元 ， 属 于第二 层 次 的 余额 为490,781,467.60 元， 属 于
第三层次的余额为40,000,000.00 元)。
6.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃或属于非公
开发行等情况， 本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期间及限售期
间不将相关的股票和债券的公允价值列入第一层次； 并根据估值调整中采 用的不可观察
输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和债券的公允价值应属第二层次或第三
层次。
6.4.14.1.2.3 第三层次公允价值期初金额和本期变动金额
本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 工 具 第 三 层 次 公 允 价
值期末余额为人民币42,021,780.82元， 期初余额为人民币40,000,000.00 元， 本期增加
人民币2,021,780.82 元。
6.4.14.2 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。
6.4.14.3 其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露 的其他重要事项。
6.4.14.4 财务报表的批准
本财务报表已于2018年8月28日经本基金的基金管理人批准。 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 44
§7
投资组 合报告
7.1 期末基 金资产组合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 1,065,739,824.49 97.31
其中：债券 1,023,718,043.67 93.47
资产支持证券 42,021,780.82 3.84
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 10,161,896.36 0.93
8 其他各项资产 19,341,991.26 1.77
9 合计 1,095,243,712.11 100.00
7.2 报告期 末按行业分类 的股票投资 组合
7.2.1 报 告期末按行业 分类的境内 股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
7.2.2 报 告期末按行业 分类的港股 通投资股票投资 组合
本基金本报告期末未持有股 票。
7.3 期末按 公允价值占基 金资产净值 比例大小排序 的所有股票投 资明细
本基金本报告期末未持有股票。
7.4 报告期 内股票投资组 合的重大变 动 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 45
7.4.1 累 计买入金额超 出期初基金 资产净值2% 或前20名的股 票明细
本基金本报告期末未持有股票。
7.4.2 累 计卖出金额超 出期初基金 资产净值2% 或前20名的股 票明细
本基金本报告期末未持有股票。
7.4.3 买 入股票的成本 总额及卖出 股票的收入总额
本基金本报告期末未持有股票。
7.5 期末按 债券品种分类 的债券投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 4,001,100.00 0.49
2 央行票据 - -
3 金融债券 163,694,000.00 19.87
其中：政策性金融债 163,694,000.00 19.87
4 企业债券 329,098,269.00 39.96
5 企业短期融资券 200,197,500.00 24.31
6 中期票据 310,242,000.00 37.67
7 可转债( 可交换债) 16,485,174.67 2.00
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 1,023,718,043.67 124.29
7.6 期末按 公允价值占基 金资产净值 比例大小排序 的前五名债券 投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 180205 18国开05 500,000
52,435,000.
00
6.37
2 180204 18国开04 500,000
51,255,000.
00
6.22
3 011800856 18鲁钢铁SCP 500,000 49,960,000. 6.07 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 46
007 00
4 101800194
18兖矿MTN00
3
400,000
40,544,000.
00
4.92
5 1580043 15天宁债 400,000
31,604,000.
00
3.84
7.7 期末按 公允价值占基 金资产净值 比例大小排序 的所有资产支 持证券投资 明细
金额单位：人民币元
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 149489 18京保1A 300,000
30,000,000.
00
3.64
2 116658 恒融二1A 120,000
12,021,780.
82
1.46
7.8 报告期 末按公允价值 占基金资产 净值比例大小 排序的前五名 贵金属投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9 期末按 公允价值占基 金资产净值 比例大小排序 的前五名权证 投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报告 期末本基金投 资的股指期 货交易情况说 明
7.10.1 报告期末本 基金投资的 股指期货持仓 和损益 明细
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
7.10.2 本基金投资 股指期货的 投资政策
股指期货不属于本基金的投资范围 ，故此项不适用。
7.11 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况说 明
7.11.1 本期国债期 货投资政策
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
7.11.2 报告期末本 基金投资的 国债期货持仓 和损益 明细
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
7.11.3 本期国债期 货投资评价 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 47
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
7.12 投资 组合报告附注
7.12.1 本基金投资的 前十名证券 的发行主体本报 告期内没有被 监管部门立 案调查，或
在报 告编制日前一 年内受到公 开谴责、处 罚的情形 。
7.12.2 本基金为债券 型基金，未 涉及股票相关投 资。
7.12.3 期末其他各项 资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 65,214.21
2 应收证券清算款 75,337.71
3 应收股利 -
4 应收利息 19,169,750.94
5 应收申购款 31,688.40
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 19,341,991.26
7.12.4 期末持有的处 于转股期的 可转换债券明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
1 113014 林洋转债 5,234,822.40 0.64
2 123003 蓝思转债 4,622,852.71 0.56
3 110040 生益转债 1,991,200.00 0.24
4 128032 双环转债 1,966,812.96 0.24
7.12.5 期末前十名股 票中存在流 通受限情况的说 明
本基金本报告期末未持有股票。
中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 48
7.12.6 投资组合报告 附注的其他 文字描述部分
本报告中因四舍五入原因， 投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之 和
与合计可能存在尾差。
§8
基金份 额持有人信 息
8.1 期末基 金份额持有人 户数及持有 人结构
份额单位：份
份额
级别
持有
人户
数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总份
额比例
中欧
增强
回报
债券
（LO
F)A
17,7
19
43,912.68 710,748,912.03
91.3
5%
67,339,840.26 8.65%
中欧
增强
回报
债券
（LO
F)E
106 10,033.75 - - 1,063,577.71
100.0
0%
合计
17,8
25
43,711.21 710,748,912.03
91.2
2%
68,403,417.97 8.78%
8.2 期末上市 基金前十名持 有人
序号 持有人名称 持有份额(份)
占上市总份额
比例(%)
1 中原证券股份有限公司 5,000,400.00 61.87
2
中国人民人寿保险股份有限公司－万能
－个险万能
2,500,000.00 30.93 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 49
3 陈美仙 150,000.00 1.86
4 陈梅 92,983.00 1.15
5 孙石城 36,700.00 0.45
6 陈志国 29,826.00 0.37
7 杜晓明 20,000.00 0.25
7 杨建 20,000.00 0.25
7 杨育强 20,000.00 0.25
8 顾松岭 19,400.00 0.24
9 康团结 16,000.00 0.20
10 刘友元 15,003.00 0.19
注：上表所列持有人均为场内持有人。
8.3 期末基金 管理人的从业 人员持有本 基金的情况
项目 份额级别
持有份额总数
（份）
占基金总份额比
例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
中欧增强 回报债券
（LOF)A
0.00 0.00%
中欧增强回报债券
（LOF)E
1,819.13 0.17%
合计 1,819.13 0.00%
注：截止本报告期末，基金管理人的从业人员合计持有本基金的比例为0.0002% ，上表
展示的比例系四舍五入后的结果。
8.4 期末基 金管理人的从 业人员持有 本开放式基金 份额总量区间 情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区
间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资
和研究部门负责人持有本开放式
基金
中欧增强回报债券
（LOF)A
0
中欧增强回报债券
（LOF)E
0
合计 0
本基金基金经理持有本开放式基 中欧增强回报债券 0 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 50
金 （LOF)A
中欧增强回报债券
（LOF)E
0
合计 0
§9
开放式 基金份额变 动
单位：份
中欧增强回报债券（LO
F)A
中欧增强回报债券（LO
F)E
基金合同生效日(2010年12 月02
日) 基金份额总额
2,374,288,996.67 -
本报告期期初基金份额总额 542,766,667.81 965,898.78
本报告期基金总申购份额 527,157,776.46 2,313,458.07
减：本 报告期基金总赎回份额 291,835,691.98 2,215,779.14
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 778,088,752.29 1,063,577.71
注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§10
重大 事件揭示
10.1 基金 份额持有人大 会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
10.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管部 门的重大人事 变动
10.2.1 基金管理人的重大人事变动
本报告期内基金管理人未发生重大的人事变动。
10.2.2 基金托管人的重大人事变动
本基金托管人于2018年6月经证监会核准，由梁冰女士担任广发银行股份有限公司
资产托管部副总经理。
10.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业务 的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 51
10.4 基金 投资策略的改 变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
10.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情况
本 报 告 期 内 ， 为 本 基 金 审 计 的 会 计 事 务 所 为 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合
伙），未有改聘情况发生。
10.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人 员受稽查或 处罚等情况
报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 未 受 监 管 部 门 的 稽 查 或 处
罚。
10.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况
10.7.1 基金租用证券 公司交易单 元进行股票投资 及佣金支付情 况
金额单位：人民币元
券商
名称
交
易
单
元
数
量
股票交易 应支付该券商的佣金
备
注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
中邮
证券
1 - - - - -
方正
证券
1 - - - - -
国都
证券
1 - - - - -
华创
证券
2 - - - - -
注：1. 根据中国证监会的有关规定， 我司在综合考量证券经营机构的财务状况、 经营状
况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批准。
2.本报告期内，本基金减少申万宏源深圳交易单元。
10.7.2 基金租用证券 公司交易单 元进行其他证券 投资的情况
金额单位：人民币元
券商 名 债券 交易 债券 回购 交易 权证 交易 基金 交易 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 52
称
成交 金额
占当 期
债券 成
交总 额
的比 例
成交 金额
占当 期
债券 回
购成 交
总额 的
比例
成
交
金
额
占当 期权
证成 交总
额的 比例
成
交
金
额
占当 期基
金成 交总
额的 比例
中邮 证
券
- - - - - - - -
方正 证
券
- - - - - - - -
国都 证
券
366,619,342.67 80.15% 8,451,200,000.00 85.63% - - - -
华创 证
券
90,791,445.71 19.85% 1,418,500,000.00 14.37% - - - -
注：1. 根据中国证监会的有关规定， 我司在综合考量证券经营机构的财务状况、 经营状
况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批准。
2.本报告期内，本基金减少申万宏源深圳交易单元。
10.8 其他 重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中欧基金管理有限公司关于
旗下基金2017年12 月31日基
金资产净值、基金份额净值
和基金份额累计净值公告
中国证监会指定媒体 2018-01-01
2
中欧增强回报债券型证券投
资基金 （LOF） 暂停大额申购、
转换转入、定期定额投资业
务公告
中国证监会指定媒体 2018-01-05
3
中欧增强回报债券型证券投
资基金（LOF）分红公告
中国证监会指定媒体 2018-01-09
4
中欧增强回报债券型证券投
资基金 （LOF） 更新招募说明
书摘要（2018年第1号）
中国证监会指定媒体 2018-01-15
5
中欧增强回报债券型证券投
资基金 （LOF） 更新招募说明
书（2018 年第1号）
中国证监会指定媒体 2018-01-15
6
中欧基金管理有限公司关于
新增嘉实财富管理有限公司
为旗下部分基金代销机构同
中国证监会指定媒体 2018-01-15 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 53
步开通转换业务并参与费率
优惠的公告
7
中欧增强回报债券型证券投
资基金 （LOF） 恢复大额申购、
转换转入、定期定额投资业
务公告
中国证监会指定媒体 2018-01-15
8
中欧增强回报债券型证券 投
资基金（LOF）2017 年第4季
度报告
中国证监会指定媒体 2018-01-19
9
中欧基金管理有限公司关于
调整旗下通过天天基金和国
泰君安代销基金定投最低申
购金额的公告
中国证监会指定媒体 2018-01-19
10
中欧基金管理有限公司关于
新增大连银行股份有限公司
为旗下部分基金代销机构同
步开通转换定投业务并参与
费率优惠的公告
中国证监会指定媒体 2018-03-06
11
中欧增强回报债券型证券投
资基金托管协议（修订）
中国证监会指定媒体 2018-03-24
12
中欧增强回报债券型证券投
资 基金基金合同（修订）
中国证监会指定媒体 2018-03-24
13
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金因法律法规变
动相应修改基金合同和托管
协议的公告
中国证监会指定媒体 2018-03-24
14
中欧增强回报债券型证券投
资基金 （LOF）2017 年年度报
告摘要
中国证监会指定媒体 2018-03-30
15
中欧增强回报债券型证券投
资基金 （LOF）2017 年年度报
告
中国证监会指定媒体 2018-03-30
16 中欧基金管理有限公司关于 中国证监会指定媒体 2018-04-13 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 54
新增中欧钱滚滚基金销售
（上海）有限公司为旗下部
分基金代销机 构同步开通转
换、定投业务的公告
17
中欧增强回报债券型证券投
资基金 （LOF）2018 年第一季
度报告
中国证监会指定媒体 2018-04-23
18
中欧基金管理有限公司关于
调整旗下通过挖财基金代销
定投最低申购金额的公告
中国证监会指定媒体 2018-04-23
19
中欧基金管理有限公司关于
调整旗下通过招商银行代销
定投最低申购金额的公告
中国证监会指定媒体 2018-05-24
20
中欧基金管理有限公司关于
新增江苏银行为部分基金代
销机构同步开通转换定投业
务的公告
中国证监会指定媒体 2018-06-29
§11
影响 投资者决策的 其他重要信 息
11.1 报告 期内单一投资 者持有基金 份额比例达到 或超过20% 的情况
投
资
者
类
别
报告 期内 持有 基金 份额 变化 情况 报告 期末 持有 基金 情况
序
号
持有 基金
份额 比例
达到 或者
超过20%
的时 间区
间
期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有 份额 份额 占比
机
构
1
2018 年1
月1 日至2
018 年1 月
14 日
202,830,104.95 1,963,695.47 204,793,800.42 0.00 0.00%
2
2018 年4
月26 日至
2018 年6
月30 日
0.00 379,793,961.26 0.00 379,793,961.26 48.74%
产品 特有 风险
本基 金本 报告 期存 在单 一投 资者 持有 基金 份额 比例 超过20% 的 情况 ， 在 市场 情况 突变 的情 况下 ， 可能 出现 集中 甚至 巨额 赎回 从而
引发 基金 的流 动性 风险 ，本 基金 管理 人将 对申 购赎 回进 行审 慎 的应 对， 并在 基金 运作 中对 流动 性进 行严 格的 管理 ，降 低流 动 性
风险 ，保 护中 小投 资者 利益 。 中欧 增强 回报 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 半 年度 报告
第
页 55
注：申购份额含红利再投份额、转换入份额，赎回份额含转换出份额。
11.2 影响 投资者决策的 其他重要信 息
无。
§12
备查 文件目录
12.1 备查 文件目录
1 、中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）相关批准文件
2 、《中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）基金合同》
3 、《中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）托管协议》
4 、《中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）招募说明书》
5 、基金管理人业务资格批件、营业执照
6 、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告
12.2 存放 地点
基金管理人的办公场所。
12.3 查阅 方式
投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com) 查阅， 或在营业时间内至基金管理
人办公场 所免费查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：
客户服务中心电话：021-68609700 ，400-700-9700
中欧 基金管理有限 公司
二〇 一八年八月二 十八日
