工银瑞 信双债增强债券 型证券投资基金
（LOF ）
2018 年半年度报告
2018 年6 月 30 日
基金 管理 人 ： 工银 瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金 托管 人 ： 中国 银 行股 份有 限公 司
送出日期： 二〇 一八 年八 月二 十四 日 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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§1 重要 提示 及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半 年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 8 月 22 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资 决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计 。
本报告期自 2018 年 01 月 01 日起至 06 月 30 日止。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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1.2 目录
§ 1 重要提示及目录 ...................................................................................................................2
1.1 重要提示 ......................................................................................................................2
1.2 目录 .............................................................................................................................3
§ 2 基金简介 ..............................................................................................................................6
2.1 基金基本情况 ...............................................................................................................6
2.2 基金产品说明 ...............................................................................................................6
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................7
2.4 信息披露方式 ...............................................................................................................7
2.5 其他相关资料 ...............................................................................................................7
§ 3 主要 财务 指标 和 基金 净值 表现 ..............................................................................................8
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................8
3.2 基金净值表现 ...............................................................................................................8
3.3 其他指标 .................................................................................................................... 10
§ 4 管理人报告 ........................................................................................................................ 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................ 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................. 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................. 14
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................ 14
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 15
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................ 15
§ 5 托管人报告 ........................................................................................................................ 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情 况的说明 ....... 16
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................... 16
§ 6 半年 度财 务会 计 报告 （未 经审 计） ..................................................................................... 17
6.1 资产负债表 ................................................................................................................ 17
6.2 利润表 ....................................................................................................................... 18 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................. 19
6.4 报表附注 .................................................................................................................... 20
§ 7 投资组合报告 ..................................................................................................................... 40
7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................... 40
7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................. 40
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................ 41
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................. 41
7.5 期末按债券品种分类的债券 投资组合 .......................................................................... 43
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......................... 43
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .............. 44
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .............. 44
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......................... 44
7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................... 44
7.11 投资组合报告附注 .................................................................................................... 45
§ 8 基金 份额 持有 人 信息 .......................................................................................................... 47
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...................................................................... 47
8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................ 47
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................ 47
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本 开放式基金份额总量区间的情况 ............................ 47
§ 9 开放 式基 金份 额 变动 .......................................................................................................... 49
§ 10 重大事件揭示 ................................................................................................................... 50
10.1 基金份额持有人大会决议.......................................................................................... 50
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.................................. 50
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 50
10.4 基金投资策略的改变................................................................................................. 50
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................ 50
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................ 50
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况..................................................................... 50
10.8 其他重大事件 ........................................................................................................... 52
§ 11 影响 投 资者 决策 的其 他重 要信 息 ....................................................................................... 54 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况.................................. 54
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................... 54
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................... 55
12.1 备查文件目录 ........................................................................................................... 55
12.2 存放地点 .................................................................................................................. 55
12.3 查阅方式 .................................................................................................................. 55
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 工银瑞信双债 增强债券型证券投资基金（LOF ）
基金简称 工银双债增强债券（LOF）
场内简称 工银双债
基金主代码 164814
基金运作方式
上市开放式基金（LOF ）
基金合同生效日 2016 年 9 月 26 日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 62,694,036.97 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2016 年 9 月 26 日
2.2 基金产品说明
投资目标
在锁定投资组合下方风险的基础上，通过积 极主动的
可转债、信用债投资管理，追求基金资产的长期稳定
增值。
投资策略
本基金将在资产配置策略的基础上，通过构建债券组
合以获取相对稳定的基础收益，同时，通过重点投资
可转债和信用债以及灵活把握权益类资产的投资机会
来提高基金资产的收益水平。
业绩比较基准
天相可转债指数收益率×40%+ 中债企业债总全价指数
收益率 ×60% 。
风险收益特征
本基金为债券型基金，预期收益和风险水平低于混合
型基金、股票型基金，高于货币市场基金。另外，由
于本基金可转债（含分离交易的可转换债券）和信用
债合计投资比例不低于固定收益类资产 的 80%， 可转 债
（含分离交易的可转换债券）的投资比例不低于固定
收益类资产的 30% 。 而可 转债 和信 用债 的预 期收 益和 风
险水平通常高于普通债券，所以本基金的预期收益和
风险水平高于普通债券型基金。
工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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2.3 基金 管理 人和 基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 朱碧艳 王永民
联系电话 400-811-9999 010-66594896
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-811-9999 95566
传真 010-66583158 010-66594942
注册地址
北京市西城区金融大街 5 号、 甲 5
号 6 层甲5 号 601、甲 5 号7 层甲
5 号 701、甲 5 号 8 层甲 5 号 801 、
甲 5 号9 层甲5 号 901
北京市西城区复兴门内大街 1
号
办公地址
北京市西城区金融大街 5 号新盛
大厦 A 座 6-9 层
北京市西城区复兴门内大街 1
号
邮政编码 100033 100818
法定代表人 郭特华 陈四清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国 证券报、证券时报、上海证券报
登载基金半年度报告正文的管理人互联网
网址
www.icbccs.com.cn
基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
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§3 主要 财务 指 标和 基金 净值 表现
3.1 主要 会计 数据 和 财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期(2018 年 1 月 1 日 - 2018 年6 月 30 日 )
本期已实现收益 557,566.51
本期利润 -1,560,454.03
加权平均基金份额本期利润 -0.0220
本期加权平均净值利润率 -2.18%
本期基金份额净值增长率 -3.34%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2018 年 6 月 30 日 )
期末可供分配利润 -2,908,347.83
期末可供分配基金份额利润 -0.0464
期末基金资产净值 59,785,689.14
期末基金份额净值 0.954
3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2018 年 6 月 30 日 )
基金份额累计净值增长率 -6.38%
注：1 、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持 有人 认购 或交 易基 金的 各项 费用 ， 计入 费用 后实 际收 益水 平要
低于所列数字。
2、 本期 已实 现收 益是 指基 金本 期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允价 值变 动收 益） 扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、所列数据截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
4、本基金转型后基金合同生效日为 2016 年9 月 26 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 -2.55% 0.70% -1.23% 0.24% -1.32% 0.46%
过去三个月 -4.50% 0.65% -2.06% 0.23% -2.44% 0.42%
过去六个月 -3.34% 0.74% -0.45% 0.27% -2.89% 0.47%
过去一年 -4.79% 0.56% -3.23% 0.23% -1.56% 0.33%
自基金转型 -6.38% 0.46% -10.96% 0.23% 4.58% 0.23% 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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至今
3.2.2 自基 金合 同生 效 以来 基金 份额 累计 净值 增长 率变 动及 其与 同期 业绩 比较 基准 收
益率变动的比较
注：1、本基金于 2016 年9 月 26 日转为上市开放式基金（LOF）。
2、 按基 金合 同规 定， 本基 金建 仓期 为6 个月 。 截至 报告 期末 ， 本基 金的 各项 投资 比例 符合 基金 合
同关于投资范围及投资限制的规定： 债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于80％， 其中 ，
可转债（含分离交易的可转换债券）和信用债合计投资比例不低于固定 收益类资产的 80% ，其中
信用债是指公司债、企业债、短期融资券、商业银行金融债、次级债、资 产支持证券、中期票据
等企业机构发行的非国家信用债券；可转债（含分离交易的可转换债券） 的投资比例不低于固定
收益类资产的 30% ； 股票 、 权证 等权 益类 资产 占基 金资 产的 比例 不超 过 20% 。 本基 金在 3 年封闭期
满转换 为上市开放式基金 （LOF ） 后， 基金 持有 现金 及到 期日 在一 年以 内的 政府 债券 占基 金资 产净
值的比例不低于 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
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3.3 其他指标
无。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金 管理 人及 基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司， 成立于 2005 年6 月， 是我 国第 一家 由银 行直 接
发起设立并控股的合资基金管理公司。公司目前在北京、上海、深圳设有 分公司，在香港和上海
设有全资子公司 —— 工银瑞信资产管理（国际）有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。
公司（含子公司） 拥有公募基金、特定资产管理、企业年金基金投资管 理、全国社会保障基
金境内外投资管理、基本养老保险基金证券投资管理、保险资产管理、企 业年金养老金产品投资
管理、QDII 、QFII 、RQFII 等多项业务资格。
截至 2018 年 6 月 30 日，公司旗下管理工银瑞 信核心价值混合型证券投资基金、工银瑞信增
强收益债券型证券投资基金、工银瑞信货币市场基金、工银瑞信中国机会 全球配置股票型证券投
资基 金、 工银 瑞信 沪深 300 指数证券投资基金、 工银瑞信添颐债券型证券投资基金、 工银瑞信 60
天理财债券型证券投资基金、工银瑞信金融地产股票型证券投 资基 金、 工 银瑞 信医 疗保 健行 业股
票型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金等 113 只公募基金。
公司始终坚持“以稳健的投资管理，为客户提供卓越的理财服务”为使 命，依托强大的股东
背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理 团队，立足市场化、专
业化 、 规范 化和 国际 化， 坚持 “稳 健投 资、 价值 投资 、 长期 投资 ” ， 致力 于为 广大 投资 者提 供一 流
的投资管理服务。
4.1.2 基金 经理 （或 基 金经 理小 组） 及基 金经 理助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
张洋
本基金
的基金
经理
2016 年 9 月 26
日
- 6
宾夕法尼亚大学电子工程
专业博士，沃顿商学院统
计学硕士；2012 年加入工
银瑞信，现任固定收益部
基金经理， 2015 年 8 月
17 日至 今， 担任 工银 瑞信
双债增强债券型证券投资
基金( 自 2016 年9 月 26工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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日起，变更为工银瑞信双
债增强债券型证券投资基
金（ LOF ） ) 基金经理； 2015
年 8 月 17 日至 今， 担任 工
银瑞信保本 3 号混合型证
券投资基金基金经理；
2016 年 11 月 22 日至今，
担任工银瑞信新得益混合
型证券投资基金基金经
理；2016 年 12 月 14 日至
今，担任工银瑞信可转债
债券 型证券投资基金基金
经理；2016 年 12 月 29 日
至今，担 任工银瑞信新增
利混合型证券投资基金基
金经理；2017 年 1 月 25
日至 2018 年6 月 11 日，
担任工银瑞信瑞盈半年定
期开放债券型证券投资基
金基金经理。
李昱
本基金
的基金
经理
2018 年 2 月 23
日
- 11
曾先后在中投证券担任研
究员，在华安基金担任高
级研究员、小组负责人，
在中信产业基金从事二级
市场投研；2017 年加入工
银瑞信，现任固定收益部
基金经理。 2018 年1 月 23
日至今，担任工银瑞信添
福债券型证券投资基金基
金经理；2018 年 1 月 23
日至今，担任工银瑞信 新
财富灵活配置混合型证券
投资基金基金经理；2018
年 1 月 23 日至 今， 担任 工
银瑞信新焦点灵活配置混
合型证券投资基金基金经
理；2018 年 2 月 23 日至
今，担任工银瑞信双债增
强债券型证券投资基金
（LOF ）基金经理；2018
年 2 月 23 日至 今， 担任 工
银瑞信新增益混合型 证券
投资基金基金经理；2018
年 2 月 23 日至 今， 担任 工工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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银瑞信新生利混合型证券
投资基金基金经理；2018
年 2 月 23 日至 今， 担任 工
银瑞信新得润混合型证券
投资基金基金经理；2018
年 3 月6 日至今，担任工
银瑞信灵活配置混合型证
券投资基金基金经理。
注：1 、 任职 日 期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期； 离职日期为本基金管理
人对外披露的离职日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理 人对 报告 期 内本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明
本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法 规及基金合同、招募
说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理 和运用基金资产，在控
制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理 人对 报告 期 内公 平交 易情 况的 专项 说明
4.3.1 公平交易 制度 的 执行 情况
为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联 交易、利益输送等违
法违 规行 为， 公司 根据 《证 券投 资基 金法 》 、 《基 金管 理公 司特 定客 户资 产管 理业 务试 点办 法》 、 《证
券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章 ，拟定了《公平交易管
理办 法》 、 《异 常交 易管 理办 法》 ， 对公 司管 理的 各类 资产 的公 平对 待做 了明 确具 体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、 利益输送等违法违规情
况进行监控。本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本公司对满足 限价条 件且对同一证券
有相同交易需求的基金等投资组合， 均采用了系统中的公平交易模块进行操作， 实现了公平交易；
且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法 规禁止的反向交易及交
叉交易。
4.3.2 异常 交易 行为 的 专项 说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投 资组合参与的交易所工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5% 。
4.4 管理 人对 报告 期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内 基金 投 资策 略和 运作 分析
2018 年上半年全球经济不确定性开始加大， 美联储加息， 世 界各国央行都有边际上收紧货币
政策的想法。货币政策收紧叠加美国政府开启 “贸易战 ”，对 于全 球风 险 偏好 造成 极大 影响 ，带
动全球权益资产出现回调。
在此背景下，货币政策定向降准，国内债券市场价格上涨，收益率下行 。而股票市场受全球
风险偏好调整影响波动性加大，但由于国内基本面和企业盈利稳定，估值 中枢依然将保持稳定，
回调中存在机会。
本基金在报告期内根据对于市场变化的判断积极调整仓位，同时积极参与新发可转债申购。
4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩 表现
报告期内，本基金净值增长率为-3.34% ，业绩比较基准收益率为-0.45% 。
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简要 展望
展望 2018 年下 半年 ， 虽然 贸易 战的 不确 定性 会在 一定 程度 上加 大市 场的 波动 性， 但前 两年 的
供给侧改革抑制了产能和库存的盲目扩张，以居民消费和高端制造为代表 的新动能具有韧性，国
内经济的基础依然健康。
债券市场方面，货币政策持续宽松有助于降低收益率水平和改善整体信 用环境，但经济结构
转型中实体企业偿债能力仍将明显分化，需要甄别信用资质并规避高风险个券。
权益市场在上半年的回调之后或存在机会，但须注意在波动加剧情况下 控制仓位做好波段止
盈。
4.6 管理 人对 报告 期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明
4.6.1 参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.6.1.1 职责分工
参与估值小组成员为 4 人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人、
法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。
各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员， 如需更换， 由相应部门负责人提出。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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小组成员需经运作部主管副总批准同意。
4.6.1.2 专业胜任能力及相关工作经历
小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法 律法规的专家型人员
组成。
4.6.2 基金经理参与或决定 估 值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
4.6.3 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.6.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已 经过会计师事务所鉴
证，并经托管银行复核确认。
4.7 管理 人对 报告 期 内基 金利 润分 配情 况的 说明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.8 报告 期内 管理 人 对本 基金 持有 人数 或基 金资 产净 值预 警情 形的 说明
本基 金在报告期内没有触及 2014 年8 月8 日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告 期内 本基 金 托管 人遵 规守 信情 况声 明
本报 告期 内， 中国 银行 股份 有限 公司 （以 下称 “本 托管 人” ） 在对 工银 瑞信 双债 增强 债券 型证
券投资基金（LOF ） （以 下称 “ 本基金 ” ）的托管过程中，严格遵守《证券 投资基金法》及其他有
关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有 人利益的行为，完全尽
职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、净 值计 算、 利润 分配 等情 况的 说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值 的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基 金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管 人对 本半 年 度报 告中 财务 信息 等内 容的 真实 、准 确和 完整 发表 意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的 “金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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§6 半年 度财 务 会计 报告 （未 经审 计）
6.1 资产负债表
会计主体： 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）
报告截止日： 2018 年 6 月 30 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 6 月 30 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 680,042.90 560,186.12
结算备付金
638,277.97 468,878.02
存出保证金
8,796.15 15,897.83
交易性金融资产 6.4.7.2 61,254,291.52 86,715,507.90
其中：股票投资
6,695,759.30 15,539,744.20
基金投资
- -
债券投资
54,558,532.22 71,175,763.70
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 259,208.09
应收利息 6.4.7.5 162,273.96 254,308.73
应收股利
- -
应收申购款
2,354.97 2,305.59
递延所得税资产
- -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计
62,746,037.47 88,276,292.28
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 6 月 30 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
2,600,000.00 5,000,000.00
应付证券清算款
186,527.42 -
应付赎回款
15,150.54 196,995.53
应付管理人报酬
37,851.17 54,043.97
应付托管费
10,093.62 14,411.71
应付销售服务费
- -
应付交易费用 6.4.7.7 9,192.01 16,080.44 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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应交税费
1,169.26 -
应付利息
-678.09 -1,425.20
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 6.4.7.8 101,042.40 199,302.43
负债合计
2,960,348.33 5,479,408.88
所有者权益：
实收基金 6.4.7.9 62,694,036.97 83,857,886.87
未分配利润 6.4.7.10 -2,908,347.83 -1,061,003.47
所有者权益合计
59,785,689.14 82,796,883.40
负债和所有者权益总计
62,746,037.47 88,276,292.28
注：1、本基金基金合同生效日为 2016 年9 月 26 日。
2、 报告 截止 日2018 年6 月 30 日， 基金 份额 净值 为人 民币0.954 元， 基金 份额 总额 为62,694,036.97
份。
6.2 利润表
会计主体： 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 6 月 30 日
一、收入
-913,337.01 1,319,800.54
1. 利息收入
288,156.88 2,063,697.89
其中：存款利息收入 6.4.7.11 9,402.90 14,407.43
债券利息收入
278,753.98 2,045,123.79
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- 4,166.67
其他利息收入
- -
2. 投资收益（损失以“- ”填列）
916,119.03 -1,093,562.43
其中：股票投资收益 6.4.7.12 19,266.83 -1,156,311.47
基金投资收益
- -
债券投资收益 6.4.7.13 826,215.37 -17,788.32
资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 6.4.7.14 - -
衍生工具收益 6.4.7.15 - -
股利收益 6.4.7.16 70,636.83 80,537.36
3. 公允价值变动收益 （损失以 “- ”
号填列）
6.4.7.17
-2,118,020.54 348,842.23
4. 汇兑收益 （损失以“- ”号填列）
- - 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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5. 其他收入（损失以“- ”号填列） 6.4.7.18 407.62 822.85
减： 二、费用
647,117.02 1,104,947.44
1．管理人报酬 6.4.10.2.1 266,085.90 526,415.57
2．托管费 6.4.10.2.2 70,956.18 140,377.50
3．销售服务费 6.4.10.2.3 - -
4．交易费用 6.4.7.19 39,234.95 100,686.23
5．利息支出
157,591.26 109,970.18
其中：卖出回购金融资产支出
157,591.26 109,970.18
6． 税金及附加
716.47 -
7．其他费用 6.4.7.20 112,532.26 227,497.96
三、利润总额（亏 损总额以“-”
号填列）
-1,560,454.03 214,853.10
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
-1,560,454.03 214,853.10
注：本基金基金合同生效日为 2016 年9 月 26 日。
6.3 所有 者权 益（ 基 金净 值） 变动 表
会计主体： 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值）
83,857,886.87 -1,061,003.47 82,796,883.40
二、 本 期经 营活 动 产生
的基 金 净值 变动 数 （本
期利润）
- -1,560,454.03 -1,560,454.03
三、 本 期基 金份 额 交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-21,163,849.90 -286,890.33 -21,450,740.23
其中：1. 基金申购款 1,257,479.52 29,760.74 1,287,240.26
2.基金赎回款 -22,421,329.42 -316,651.07 -22,737,980.49
四、 本 期向 基金 份 额持
有人 分 配利 润产 生 的基
金净 值 变动 （净 值 减少
- - - 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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以“- ”号填列）
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值）
62,694,036.97 -2,908,347.83 59,785,689.14
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值）
164,528,268.59 2,866,708.29 167,394,976.88
二、 本 期经 营活 动 产生
的基 金 净值 变动 数 （本
期利润）
- 214,853.10 214,853.10
三、 本 期基 金份 额 交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-41,538,592.58 -243,563.08 -41,782,155.66
其中：1. 基金申购款 1,771,353.03 9,859.74 1,781,212.77
2.基金赎回款 -43,309,945.61 -253,422.82 -43,563,368.43
四、 本 期向 基金 份 额持
有人 分 配利 润产 生 的基
金净 值 变动 （净 值 减少
以“- ”号填列）
- -2,643,772.89 -2,643,772.89
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值）
122,989,676.01 194,225.42 123,183,901.43
注：本基金基金合同生效日为 2016 年9 月 26 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署：
______ 郭特华______
______ 赵紫英______
____ 关亚君____
基金管理人 负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF） （以 下简 称 “ 本基金 ” ） 由工 银瑞 信双 债增 强
债券型证券投资基金转型而成，系经中国证券监督管理委员会（以下简称 “ 中国证监会 ” ）证监
许可[2013]220 号文《关于核准工银瑞信双债增强债券型证券投资基金募集 的批复》的批准，由
工银瑞信基金管理有限公司向社会公开募集，基金合同于 2013 年 9 月 25 日正式生效，首次设立工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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募集规模为 412,116,928.75 份基 金份 额。 本基 金的 基金 管理 人为 工银 瑞信 基金 管理 有限 公司 ， 注
册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国银行股 份 有限公司。根据《工
银瑞信双债增强债券型证券投资基金基金合同》及《工银瑞信双债增强债 券型证券投资基金招募
说明 书》 的相 关规 定， 原基 金合 同生 效后 ， 封闭 期为 3 年（含 3 年） ， 封闭 期届 满后 的下 一个 工作
日转型为上市开放式基金（LOF ） ，无 须召 开基 金持 有人 大会 。原 基金 的封 闭期 自 2013 年 9 月 25
日起至 2016 年 9 月 25 日止，自 2016 年9 月 26 日起转型为上市开放式基金（LOF ） ，基 金名 称变
更为 “工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）” 。
本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股 票（含中小板、创业
板以及其他经中国证监会核准上市的股票） 、 债券、 货币市场工具、 权证、 资产支持证券以及法律、
法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金主要投资于固定 收益类金融工具，包括
具有良好流动性的企业债、公司债、短期融资券、地方政府债、金融债、 次级债、可转债（含分
离交易的可转换债券） 、 资产支持证券、 债券回购、 国债、 中央银行票据、 中期票据、 银行存款等
固定收益类资产，股票和权证等权益类资产，并可持有由可转债转股获得 的股票、因所持股票派
发以及因投资可分离债券而产生的权证。法律法规或监管机构以后允许基 金投资的其他品种，基
金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金投资组合资 产配置比例：债券等固
定收益类资产占基金资产的比例不低于 80 ％，其中，可转债 （含分离交易的可转换债券）和信用
债合计投资比例不低于固定收益类资产的 80% ，其中信用债是指公司债、 企业债、短期融资券、
商业银行金融债、次级债、资产支持证券、中期票据等企业机构发行的非 国家信用债券；可转债
（含分离交易的可转换债券）的投资比例不低于固定收益类资产的 30%； 股票 、权 证等 权益 类资
产占基金资产的比例不超过 20 ％。本基金在 3 年封闭期满转换为上市开放式基金（LOF ）后，基
金持有现金及到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于5% ， 其中 现金 不包 括结
算备 付金 、 存出 保证 金、 应收 申购 款等 。 本基 金的 业绩 比较 基准 为： 天相 可转 债指 数收 益率 ×40%+
中债企业债总全价指数收益率 ×60% 。
6.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后 颁布及修订的具体会
计准 则、 应用 指南 、 解释 以及 其他 相关 规定 （以 下统 称 “企 业会 计准 则” ） 编制 ， 同时 ， 对于 在具
体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发 布的《证券投资基金会
计核算业务指引》 、 中国证监 会制 定的 《中 国证 券监 督管 理委 员会 关于 证券 投资 基金 估值 业务 的指
导意 见》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露内 容与 格式 准则 》第 2 号工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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《年度报告的内容与格式》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及
披露 》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模板第3 号< 年度报告和半年度报告>》 及其 他中 国证 监会 及
中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本基金 2018 年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实 、 完整 地反映了本基金 2018
年 6 月 30 日的财务状况以及 2018 年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 本报 告期 所采 用 的会 计政 策、 会计 估计 与最 近一 期年 度报 告相 一致 的说 明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
6.4.5.1 会计 政策 变更 的 说明
无。
6.4.5.2 会计 估计 变更 的 说明
无。
6.4.5.3 差错更正的说明
无。
6.4.6 税项
1 印花税
经国 务院 批准 ， 财政 部、 国家 税务 总局 研究 决定 ， 自 2008 年 4 月 24 日起 ， 调整 证券 （股 票）
交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整为 1‰ ；
经国务院批 准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改 革有关税收政策问题
的通 知》 的规 定， 股权 分置 改革 过程 中因 非流 通股 股东 向流 通股 股东 支付 对价 而发 生的 股权 转让 ，
暂免征收印花税。
工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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2 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
的规 定， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值 税试 点， 金
融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封 闭式证券投资基金，开
放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值 税；国债、地方政府债
利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2016]46 号文 《关 于进 一步 明确 全面 推开 营改 增试 点金 融业
有关政策的通知》的规 定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务 及持有政策性金融债券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2016]70 号文 《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款 、同业存单以及持有金
融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地 产开发、教育辅助服
务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税 行为，以资管产品管理
人为增值税纳 税人；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2017]56 号文 《关 于资 管产 品增 值税 有关 问题 的通 知》 的规
定， 自 2018 年1 月1 日起 ， 资管 产品 管理 人运 营资 管产 品过 程中 发生的增值税应税行为 （以下简
称“ 资管产品运营业务 ” ） ，暂 适用 简易 计税 方法 ，按 照 3% 的征 收率 缴纳 增值 税， 资管 产品 管理
人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的 除外。资管产品管理人
可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。 对资管产品在2018 年1 月 1
日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已 缴纳 增值税的，已纳税
额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2017]90 号文 《关 于租 入固 定资 产进 项税 额抵 扣等 增值 税政
策的通 知》 的规 定， 自 2018 年1 月1 日起 ， 资管 产品 管理 人运 营资 管产 品提 供的 贷款 服务 、 发生
的部分金融商品转让业务， 按照以下规定确定销售额： 提供贷款服务， 以 2018 年 1 月 1 日起产生
的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股） 、债
券、 基金 、 非货 物期 货， 可以 选择 按照 实际 买入 价计 算销 售额 ， 或者 以 2017 年最后一个交易日的
股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后 一个交易日收盘价） 、
债券 估值 （中 债金 融估 值中 心有 限公 司或 中证 指数 有限 公司 提供 的债 券估 值） 、 基 金份 额净 值、 非
货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以 实际缴纳的增值税税
额为计税依据，分别按 7% 、3% 和 2%的比例缴纳。
3 企业所得税
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2004]78 号文 《关 于证 券投 资基 金税 收政 策的 通知 》 的规 定，
自 2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封 闭式 证券 投资 基金 ， 开放 式证 券投 资基 金） 管理 人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改 革有关税 收政策问题
的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股 东支付的股份、现金等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优 惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差 价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂 不征收企业所得税。
4 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改 革有关税收政策问题
的通知》的规定，股权分置改革中非流通股 股东通过对价方式向流通股股 东支付的股份、现金等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总 局关于储蓄存款利息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 、 中国 证监 会财 税[2012]85 号文 《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2013 年 1 月 1 日起 ， 证券 投资 基金 从公 开发 行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月 以上 至 1 年 （含1 年） 的 ，暂 减按 50% 计入应纳税所得额；
持股期限超过 1 年的 ， 暂减 按 25% 计入应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得
税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文 《关 于上 市公 司股 息红 利差 别
化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金 从公 开发 行和
转让市场取得的上市公司股 票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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6.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明
6.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 6 月 30 日
活期存款 680,042.90
定期存款 -
其中：存款期限 1 个月以内 -
存款期限 1-3 个月 -
存款期限 3 个月以上 -
其他存款 -
合计： 680,042.90
6.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 6 月 30 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 6,568,002.01 6,695,759.30 127,757.29
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 58,457,102.69 54,558,532.22 -3,898,570.47
银行间市场 - - -
合计 58,457,102.69 54,558,532.22 -3,898,570.47
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 65,025,104.70 61,254,291.52 -3,770,813.18
6.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
无。
6.4.7.4 买入 返售 金融 资 产
6.4.7.4.1 各项 买入 返售 金 融资 产期末余额
无。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
第 26 页 共 55 页
6.4.7.4.2 期末 买断 式逆 回 购交 易中 取得 的债 券
无。
6.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 6 月 30 日
应收活期存款利息 87.12
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 287.30
应收债券利息 161,895.54
应收资产支持证券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 4.00
合计 162,273.96
6.4.7.6 其他资产
无。
6.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 6 月 30 日
交易所市场应付交易费用 9,192.01
银行间市场应付交易费用 -
合计 9,192.01
6.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 6 月 30 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 4.36
预提审计费 17,356.09
预提信息披露费 44,629.17 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
第 27 页 共 55 页
预提账户维护费 9,300.00
预提上市费 29,752.78
合计 101,042.40
6.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
基金 份额（份） 账面金额
上年度末 83,857,886.87 83,857,886.87
本期申购 1,257,479.52 1,257,479.52
本期赎回( 以"-" 号填列) -22,421,329.42 -22,421,329.42
- 基金拆分/ 份额折算前 - -
基金拆分/ 份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回( 以"-" 号填列) - -
本期末 62,694,036.97 62,694,036.97
注： “本 期申 购” 中包 含红 利再 投、 转入 份额 及金 额， “本 期赎 回” 中包 含转 出份额及金额。
6.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 3,556,659.69 -4,617,663.16 -1,061,003.47
本期利润 557,566.51 -2,118,020.54 -1,560,454.03
本期 基金 份额 交易
产生的变动数
-860,172.26 573,281.93 -286,890.33
其中：基金申购款 48,364.39 -18,603.65 29,760.74
基金赎回款 -908,536.65 591,885.58 -316,651.07
本期已分配利润 - - -
本期末 3,254,053.94 -6,162,401.77 -2,908,347.83
6.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
活期存款利息收入 3,454.52
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 - 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
第 28 页 共 55 页
结算备付金利息收入 5,837.55
其他 110.83
合计 9,402.90
6.4.7.12 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
卖出股票成交总额 17,755,329.70
减：卖出股票成本总额 17,736,062.87
买卖股票差价收入 19,266.83
6.4.7.13 债券投资收益
6.4.7.13.1 债券 投资 收益 项 目构 成
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1月1日至2018 年6月30日
债券投资收益 —— 买卖债 券（ 、债 转股 及债
券到期兑付）差价收入
826,215.37
债券投资收益 —— 赎回差价收入 -
债券投资收益 —— 申购差价收入 -
合计 826,215.37
6.4.7.13.2 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1日至2018 年6月30日
卖出债券（ 、债转 股及 债券 到期 兑付 ）成 交
总额
46,262,529.19
减：卖出债券（ 、 债转 股及 债券 到期 兑付 ）
成本总额
45,203,231.48
减：应收利息总额 233,082.34
买卖债券差价收入 826,215.37
工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
第 29 页 共 55 页
6.4.7.13.3 债券投资收益—— 赎回差价收入
无。
6.4.7.13.4 债券投资收益—— 申购 差价收入
无。
6.4.7.13.5 资产 支持 证券 投 资收 益
无。
6.4.7.14 贵金属投资收益
无。
6.4.7.15 衍生工具收益
6.4.7.15.1 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入
无。
6.4.7.15.2 衍生工具收益—— 其他投资收益
无。
6.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
股票投资产生的股利收益 70,636.83
基金投资产生的股利收益 -
合计 70,636.83
6.4.7.17 公允 价值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
1. 交易性金融资产 -2,118,020.54
—— 股票投资 -580,726.53
—— 债券投资 -1,537,294.01
—— 资产支持证券投资 -
—— 贵金属投资 -
—— 其他 - 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
第 30 页 共 55 页
2. 衍生工具 -
—— 权证投资 -
3. 其他 -
减： 应税 金融 商 品公 允 价值 变 动产 生 的预 估
增值税
-
合计 -2,118,020.54
6.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
基金赎回费收入 407.62
合计 407.62
6.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
交易所市场交易费用 39,234.95
银行间市场交易费用 -
合计 39,234.95
6.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
审计费用 17,356.09
信息披露费 44,629.17
账户维护费 18,600.00
上市年费 29,752.78
银行费用 2,194.22
合计 112,532.26
工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
第 31 页 共 55 页
6.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明
6.4.8.1 或有事项
无。
6.4.8.2 资产 负债 表日 后 事项
截至财务报表批准日，本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报 告期 存在 控 制关 系或 其他 重大 利害 关系 的关 联方 发生 变化 的情 况
本报告期，与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本报 告期 与基 金 发生 关联 交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
注：1、本报告期本基金关联方未发生变化。
2、以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易
6.4.10.1 通过 关联 方交 易 单元 进行 的交 易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月
30 日
上年度可比期间
2017 年1月1日至2017 年6月30日
当期发生的基金应支付
的管理费
266,085.90 526,415.57
其中 ： 支付 销售 机构 的客
户维护费
114,677.66 225,442.11
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.75% 的年费率计提。计算方法如下： 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
第 32 页 共 55 页
H=E×0.75%/ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1日至2018 年6月30日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年6月30 日
当期发生的基金应支付
的托管费
70,956.18 140,377.50
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20% 的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.20%/ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。
6.4.10.2.3 销售服务费
无。
6.4.10.3 与关 联方 进行 银 行间 同业 市场 的债 券( 含回购) 交易
无。
6.4.10.4 各关 联方 投资 本 基金 的情 况
6.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有 资金 投资 本基 金的 情况
无。
6.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情况
无。
6.4.10.5 由关 联方 保管 的 银行 存款 余额 及当 期产 生的 利息 收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2018 年1 月 1 日至2018 年6 月30 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行股 680,042.90 3,454.52 979,350.09 9,357.81 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
第 33 页 共 55 页
份有限公司
6.4.10.6 本基 金在 承销 期 内参 与关 联方 承销 证券 的情 况
无。
6.4.10.7 其他 关联 交易 事 项的 说明
无。
6.4.11 利润分配情况
无。
6.4.12 期末（ 2018 年 6 月 30 日 ）本 基金 持有 的 流通 受限证券
6.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限 证券
无。
6.4.12.2 期末 持有 的暂 时 停牌 等流 通受 限股 票
无。
6.4.12.3 期末 债券 正回 购 交易 中作 为抵 押的 债券
6.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回 购
无。
6.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回 购
截至本报告期末 2018 年 6 月 30 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额 2,600,000.00 元，于 2018 年7 月 2 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的
证券交易所交易的债券或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交 易所规定的比例折算为
标准券后，不低于债券回购交易的余额。
6.4.13 金融 工具 风险 及 管 理
6.4.13.1 风险 管理 政策 和 组织 架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及 市场风险。本基金管
理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及 内部控制流程，通过可工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
第 34 页 共 55 页
靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员 会、督察长、公司风
险管理委员会、法律合规部、风险管理部以及各个业务部门组成。
公司实行全面、系统的风险管理，风险管理覆盖公司所有战略环节、业 务环节和操作环节。
同时制定了系统化的风险管理程序，对风险管理的整个流程进行评 估和 改 进。 公司 构建 了分 工明
确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构，形成了由四大防线共同筑 成的风险管理体系：第
一道防线由各个业务部门构成，各业务部门总监作为风险责任人，负责制 订本部门的作业流程以
及风险控制措施；第二道监控防线由公司专属风险管理部门法律合规部和 风险管理部构成，法律
合规部负责对公司业务的法律合规风险进行监控管理，风险管理部负责对 公司投资管理风险和运
作风险进行监控管理；第三道防线是由公司经营管理层和风险管理委员会 构成，公司管理层通过
执行 委 员会 下 的风 险管 理 委员 会对 风 险状 况进 行 全面 监督 并 及时 制定 相 应的 对 策和 实施 监 控措
施；在上述这三道风险监控防线中，公司督察长和监察稽核人员对风险控 制措施和合规风险情况
进行全面检查、监督，并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、 公司总经理、公司治理
与风险控制委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其他业务部门 和公司管理层，对内部
控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈，并独立报告；第四道监控 防线由董事会和公司治
理与风险控制委员会构成，公司治理与风险控制委员会通过督察长和监察 稽核人员的工作，掌握
整体风险状况并进行决策。 公司治理与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的 实施情况，
监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析 和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的 严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合 基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化报告， 确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将风险控制在可承受的范围内。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中 因交易对手未履行合约责任，或者基金 所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本 基金均投资于具有良好
信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家 公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的 10% ，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共 同持有一家公司发行的
证券，不得超过该证券的 10% 。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
第 35 页 共 55 页
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证 券交收和款项清算，
因此违约风险发生的可能性很小； 基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相 应的信用风险。
6.4.13.2.1 按短 期信 用评 级 列示 的债 券投 资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的债券投资。
6.4.13.2.2 按短 期信 用评 级 列示 的资 产支 持证 券投 资
本基金本报告期末未持有按短期信用评级的资产支持证券投资。
6.4.13.2.3 按短 期信 用评 级 列示 的同 业存 单投 资
本基金本报告期末未持有按短期信用评级的同业存单投资。
6.4.13.2.4 按长 期信 用评 级 列示 的债 券投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年 6 月 30 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
AAA 19,689,773.96 31,833,533.10
AAA 以下 31,656,598.26 35,048,680.60
未评级 - -
合计 51,346,372.22 66,882,213.70
注：1、表中所列示的债券投资为除短期融资券以外的信用债券。
2、上述评级均取自第三方评级机构的债项评级。
6.4.13.2.5 按长 期信 用评 级 列示 的资 产支 持证 券投 资
本基金本报告期末未持有按长期信用评级的资产支持证券投资。
6.4.13.2.6 按长 期信 用评 级 列示 的同 业存 单投 资
本基金本报告期末未持有按长期信用评级的同业存单投资。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风 险一方面来自于基金
份额持有 人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种 所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的 国债、企业债及央行票
据等，除在证券交易所的债券回购交易及返售交易，其余均在银行间同业 市场交易，均能够及时
变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动 性需求，其上限一般不
超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金 融负债的合约约定剩余
到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值( 所有者权益)无 固定 到期 日且 不计 息，工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
第 36 页 共 55 页
因此账面余额一 般即为未折现的合约到期现金流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，
并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
6.4.13.3.1 金融 资产 和金 融 负债 的到 期期 限分 析
无。
6.4.13.3.2 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基 金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措 施，对本基金组合资产
的流动性风险进行管理。本基金 的基金管理人采用监控基金组合资产持仓 集中度指标、逆回购交
易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7 个工作日可变现资产
的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金 的申购赎回情况进行监
控，保持基 金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的 变现能力与投资者赎回
需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条 款，约定在非常情况下
赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效 保障基金持有人利益。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风 险事件。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场 各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性金
融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本 基金主要投资于债券市
场，因此本基金的收入及经营活动的现金流量受到市场利率变化的影响。 本基金的生息资产主要
为银行存款、 结算备付金、存出保证金及债券投资等。本基金的基金管理 人定期对本基金面临的
利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2018 年 6 月
1 个月以内
1-3 个
月
3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
第 37 页 共 55 页
30 日
资产
银行存款
680,042.90 - - - - - 680,042.90
结算备付金
638,277.97 - - - - - 638,277.97
存出保证金
8,796.15 - - - - - 8,796.15
交易性金融
资产
- - 3,212,160.00 30,546,799.40 20,799,572.82 6,695,759.30 61,254,291.52
应收利息
- - - - - 162,273.96 162,273.96
应收申购款
- - - - - 2,354.97 2,354.97
资产总计 1,327,117.02 - 3,212,160.00 30,546,799.40 20,799,572.82 6,860,388.23 62,746,037.47
负债
卖出回购金
融资产款
2,600,000.00 - - - - - 2,600,000.00
应付证券清
算款
- - - - - 186,527.42 186,527.42
应付赎回款 - - - - - 15,150.54 15,150.54
应付管理人
报酬
- - - - - 37,851.17 37,851.17
应付托管费 - - - - - 10,093.62 10,093.62
应付交易费
用
- - - - - 9,192.01 9,192.01
应付税费 - - - - - 1,169.26 1,169.26
应付利息 - - - - - -678.09 -678.09
其他负债 - - - - - 101,042.40 101,042.40
负债总计 2,600,000.00 - - - - 360,348.33 2,960,348.33
利率敏感度
缺口
-1,272,882.98 - 3,212,160.00 30,546,799.40 20,799,572.82 6,500,039.90 59,785,689.14
上年度末
2017 年 12 月
31 日
1 个月以内
1-3 个
月
3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 560,186.12 - - - - - 560,186.12
结算备付金 468,878.02 - - - - - 468,878.02
存出保证金 15,897.83 - - - - - 15,897.83
交易性金融
资产
- - 4,293,550.00 47,910,097.00 18,972,116.70 15,539,744.20 86,715,507.90
应收证券清
算款
- - - - - 259,208.09 259,208.09
应收利息 - - - - - 254,308.73 254,308.73
应收申购款 - - - - - 2,305.59 2,305.59
资产总计 1,044,961.97 - 4,293,550.00 47,910,097.00 18,972,116.70 16,055,566.61 88,276,292.28
负债
工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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卖出回购金
融资产款
5,000,000.00 - - - - - 5,000,000.00
应付赎回款 - - - - - 196,995.53 196,995.53
应付管理人
报酬
- - - - - 54,043.97 54,043.97
应付托管费 - - - - - 14,411.71 14,411.71
应付交易费
用
- - - - - 16,080.44 16,080.44
应付利息 - - - - - -1,425.20 -1,425.20
其他负债 - - - - - 199,302.43 199,302.43
负债总计 5,000,000.00 - - - - 479,408.88 5,479,408.88
利率敏感度
缺口
-3,955,038.03 - 4,293,550.00 47,910,097.00 18,972,116.70 15,576,157.73 82,796,883.40
注：表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，并按照合约规定 的重新定价日或到期日
孰早者进行分类。
6.4.13.4.1.2 利率 风险 的敏 感 性分 析
假设
该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况；
假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点，其他变量不变；
此项影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采 取的风险管理活动。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期 末 （ 2018 年 6 月 30 日 ）
上年度末（ 2017 年 12 月 31
日 ）
利率增加 25 基准点 -505,445.60 -659,803.58
利率减少 25 基准点 512,290.84 668,567.66
6.4.13.4.2 外汇风险
无。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工 具的公允价值或未来
现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动 而发 生波 动的 风险 。本 基金 主要 投资
于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市 场价格风险由所持有的
金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风 险，并且本基金管理人
每日对本基金所持有的证券价格实施监控。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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6.4.13.4.3.1 其他 价格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 6 月 30 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 6,695,759.30 11.20 15,539,744.20 18.77
交易性金融资产 －基金 投资 - - - -
交易性金融资产 －债券投资 54,558,532.22 91.26 71,175,763.70 85.96
交易性金融资产－ 贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 61,254,291.52 102.46 86,715,507.90 104.73
注：1、本基金投资于债券类资产（含可转换债券）的比例不低于基金资产 的 80% ，投资于股票等
权益类证券的比例不超过基金资产的 20%，现金或 者到期日在一年以内的 政府债券不低于基金资
产净值的 5% 。
2、由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
6.4.13.4.3.2 其他 价格 风险 的 敏感 性分 析
本基金本报告期末及上年度末主要投资于债券，因此除市场利率以外的 市场价格因素的变动
对于本基金资产净值无重大影响。
6.4.13.4.4 采用 风险 价值 法 管理 风险
无。
6.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
无。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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§7 投资 组合 报 告
7.1 期末 基金 资产 组 合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资 6,695,759.30 10.67
其中：股票 6,695,759.30 10.67
2 固定收益投资 54,558,532.22 86.95
其中：债券 54,558,532.22 86.95
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 1,318,320.87 2.10
7 其他各项资产 173,425.08 0.28
8 合计 62,746,037.47 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.2 期末 按行 业分 类 的股 票投 资组 合
7.2.1 报告 期末 按行 业 分类 的境 内股 票投 资组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 3,598,379.00 6.02
D
电力 、 热力 、 燃气 及水 生产 和供
应业
486,080.00 0.81
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 734,466.00 1.23
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息 传输 、 软件 和信 息技 术服 务
业
- -
J 金融业 637,877.62 1.07
K 房地产业 - - 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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L 租赁和商务服务业 698,719.68 1.17
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 540,237.00 0.90
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 6,695,759.30 11.20
注： 由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.2.2 报告 期末 按行 业 分类 的 港股通 投资股票投资组合
无。
7.3 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 600887 伊利股份 30,000 837,000.00 1.40
2 000651 格力电器 17,000 801,550.00 1.34
3 603708 家家悦 33,400 734,466.00 1.23
4 000799 酒鬼酒 25,300 702,075.00 1.17
5 601888 中国国旅 10,848 698,719.68 1.17
6 600271 航天信息 25,400 641,858.00 1.07
7 601318 中国平安 10,889 637,877.62 1.07
8 300009 安科生物 33,400 615,896.00 1.03
9 600763 通策医疗 11,100 540,237.00 0.90
10 600027 华电国际 124,000 486,080.00 0.81
7.4 报告 期内 股票 投 资组 合的 重大 变动
7.4.1 累计 买入 金额 超 出期 初基 金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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比例（％）
1 000408 藏格控股 1,118,754.00 1.35
2 300450 先导智能 1,079,032.00 1.30
3 000651 格力电器 811,345.00 0.98
4 002751 易尚展示 774,267.50 0.94
5 603708 家家悦 716,014.00 0.86
6 000799 酒鬼酒 713,727.00 0.86
7 600271 航天信息 645,160.00 0.78
8 300009 安科生物 628,108.00 0.76
9 601222 林洋能源 607,876.00 0.73
10 600763 通策医疗 532,393.00 0.64
11 600027 华电国际 513,912.00 0.62
12 600837 海通证券 482,996.00 0.58
13 300406 九强生物 388,454.00 0.47
14 002920 德赛西威 252,436.00 0.30
15 002236 大华股份 208,330.00 0.25
注：1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2、买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.2 累计 卖出 金额 超 出期 初基 金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 300450 先导智能 1,458,387.05 1.76
2 600036 招商银行 1,422,864.00 1.72
3 601318 中国平安 1,326,837.49 1.60
4 603885 吉祥航空 1,228,296.42 1.48
5 000408 藏格控股 1,006,837.62 1.22
6 002179 中航光电 973,919.00 1.18
7 002142 宁波银行 933,200.70 1.13
8 000651 格力电器 920,000.00 1.11
9 600115 东方航空 886,600.00 1.07
10 601088 中国神华 818,282.00 0.99
11 601111 中国国航 813,400.00 0.98
12 000568 泸州老窖 778,844.00 0.94
13 600518 康美药业 775,272.40 0.94 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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14 002751 易尚展示 742,134.00 0.90
15 000001 平安银行 740,964.30 0.89
16 601600 中国铝业 721,990.00 0.87
17 601888 中国国旅 593,269.14 0.72
18 300406 九强生物 416,400.00 0.50
19 601222 林洋能源 409,050.00 0.49
20 600837 海通证券 388,322.00 0.47
注：1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
2、卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的 收入 总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 9,472,804.50
卖出股票收入（成交）总额 17,755,329.70
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相
关交易费用。
7.5 期末 按债 券品 种 分类 的债 券投 资组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 3,212,160.00 5.37
其中：政策性金融债 3,212,160.00 5.37
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 （可交换债） 51,346,372.22 85.88
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 54,558,532.22 91.26
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.6 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小 排序 的 前五 名债 券投 资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量 （张） 公允价值 占基金资产净值工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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比例（％）
1 113008 电气转债 61,000 6,117,080.00 10.23
2 110032 三一转债 43,000 5,277,820.00 8.83
3 110030 格力转债 45,000 4,687,650.00 7.84
4 113011 光大转债 43,000 4,363,640.00 7.30
5 127006 敖东转债 44,261 4,322,086.65 7.23
7.7 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小 排序 的 所有 资产 支持 证券 投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报告 期末 按公 允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名贵 金属 投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
7.9 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小 排序 的 前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明
7.10.1 本期 国债 期货 投 资政 策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
7.10.2 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货持 仓和 损益 明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。
7.10.3 本期 国债 期货 投 资评 价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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7.11 投资 组合 报告 附 注
7.11.1 本基 金投 资的 前 十名 证券 的发 行主 体本 期未 出现 被监 管部 门立 案调 查， 或在
报告 编制 日前 一 年内 受到 公开 谴责 、处 罚的 情形 。
7.11.2 基金 投资 的前 十 名股 票没 有超 出基 金合 同规 定的 备选 股票 库 。
7.11.3 期末 其他 各项 资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 8,796.15
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 162,273.96
5 应收申购款 2,354.97
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 173,425.08
7.11.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细
金额单位：人民币元
序号
债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 113008 电气转债 6,117,080.00 10.23
2 110032 三一转债 5,277,820.00 8.83
3 110030 格力转债 4,687,650.00 7.84
4 113011 光大转债 4,363,640.00 7.30
5 128024 宁行转债 4,006,144.56 6.70
6 110031 航信转债 3,060,989.40 5.12
7 132006 16 皖新 EB 2,981,700.00 4.99
8 123006 东财转债 2,405,400.00 4.02
9 110040 生益转债 1,991,200.00 3.33
10 113014 林洋转债 1,804,800.00 3.02
11 113015 隆基转债 1,782,720.00 2.98
12 128032 双环转债 1,475,700.00 2.47
13 128021 兄弟转债 836,460.00 1.40
14 123003 蓝思转债 767,778.41 1.28
注：上表包含期末持有的处于转股期的可转换债券和可交换债券明细。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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7.11.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
无。
7.11.6 投资 组合 报告 附 注的 其他 文字 描述 部分
无。
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§8 基金份额持 有人信息
8.1 期末 基金 份额 持 有人 户数 及持 有人 结构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
1,828 34,296.52 57,000.00 0.09% 62,637,036.97 99.91%
8.2 期末 上市 基金 前 十名 持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 肖唯物 320,700.00 14.03%
2 郑宏 299,305.00 13.09%
3 石秀玲 172,900.00 7.56%
4 张驰 157,416.00 6.88%
5 刘玉琼 141,400.00 6.18%
6 邢平怀 138,902.00 6.08%
7 吴海康 133,100.00 5.82%
8 容东红 108,300.00 4.74%
9 甄湘军 99,100.00 4.33%
10 黄会刚 87,500.00 3.83%
注：以上数据由中国证券登记结算有限公司提供,持有人为场内持有人。
8.3 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
0.00 0.00%
8.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人 持有本开放式基金
0 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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本基金基金经理 持有本开放式基金 0
工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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§9 开放 式基 金 份额 变动
单位：份
基金合同生效日（ 2016 年 9 月 26 日 ）基金份额总额
412,116,928.75
本报告期期初基金份额总额 83,857,886.87
本报告期基金总申购份额 1,257,479.52
减:本报告期基金总赎回份额 22,421,329.42
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" 填列） -
本报告期期末基金份额总额 62,694,036.97
注：1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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§10 重大 事件 揭 示
10.1 基金 份额 持有 人 大会 决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
10.2 基金 管理 人、 基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动
1、基金管理人：
基金管理人于2018 年 4 月 9 日发 布 《工 银瑞 信基 金管 理有 限公 司关 于 副总经理变更的公告》 ，
江明波先生自 2018 年4 月4 日起不再担任工银瑞信基金管理有限公司副总经理。
2、基金托管人：
报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
10.3 涉及 基金 管理 人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基金 投资 策略 的 改变
本报告期内基金投资策略未有改变。
10.5 为基 金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况
本基金的审计机构 为安永华明会 计师事务所 （特殊普通合 伙） ，该审计 机构自基金 合同生效
日起向本基金提供审计服 务，无改聘情况。
10.6 管理 人、 托管 人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况
本报告期内，本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
10.7 基金 租用 证券 公 司交 易单 元的 有关 情况
10.7.1 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况
金额单位：人民币元 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
国信证券 1 14,345,599.75 52.69% 8,769.42 48.90% -
长江证券 1 12,882,534.45 47.31% 9,163.48 51.10% -
国泰君安 1 - - - - -
银河证券 1 - - - - -
申万宏源 1 - - - - -
民族证券 2 - - - - -
中金 1 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
中泰证券 1 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
东北证券 2 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
长城证券 1 - - - - -
注：1.交易单元的选择标准和程序
基金管理人选择综合实力强、研究能力突出、合规经营的证券公司，向其租用专用交易单元。
（1 ）选择标准：
a)经营行为规范，在最近一年内无重大违规行为。
b)具有较强的综合研究能力：能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观 、行业、资本市场、个
股分析的报告及量化、衍生品和国际市场的研究服务支持。
c)在证监会最近一期证券公司年度分类结果中，分类级别原则上不得低于 BBB 。
d)与其他证券公司相比，能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金费率。
（2 ）选择程序
a)新增证券 公司的选定： 根据以上标准对证券公司进行考察、选择和确定 。在合作之前，证券公
司需提供至少两个季度的服务，并在两个季度内与其他已合作证券公司一 起参与基金管理人的研
究服务评估。根据对其研究服务评估结果决定是否作为新增合作证券公司。
b)签订协议：与被选择的证券公司签订交易单元租用协议。
2.证券公司的评估、保留和更换程序
（1 ）交易单元的租用期限为一年，合同到期前 30 天内，基金管理人将根据各证券公司在服务期
间的综合证券服务质量、费率等情况进行评估。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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（2 ） 对于 符合 标准 的证 券公 司， 与其 续约 ； 对于 不能 达到 标准 的证 券公 司， 不与 其 续约 ， 并根 据
证券公司选择标准和程序，重新选择其他经营稳健、研究能力强、综合服 务质量高的证券经营机
构，租用其交易单元。
（3 ） 若证 券公 司提 供的 综合 证券 服务 不符 合要 求， 基金 管理 人有 权按 照协 议约 定， 提前 终止 租用
其交易单元。
10.7.2 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
国信证券 27,175,302.02 37.63% - - - -
长江证券 45,046,415.04 62.37% 779,500,000.00 100.00% - -
国泰君安 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
民族证券 - - - - - -
中金 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
兴业证券 - - - - - -
东北证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
长城证券 - - - - - -
10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
工银瑞信基金管理有限公司关于
泰诚财富基金销售（大连）有限
公司基金销售费率调整的公告
中国证监会指定的
媒介
2018 年 1 月 5 日
2
工银瑞信基金管理有限公司关于
增加金惠家保险代理有限公司为
旗下部分基金销售机构的公告
中国证监会指定的
媒介
2018 年 1 月 5 日 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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3
工银瑞信基金管理有限公司关于
基金直销电子自助交易业务新增
银联通部分银行卡及费率优惠的
公告
中国证监会指定的
媒介
2018 年 1 月 10 日
4
工银瑞信基金管理有限公司关于
旗下基金参加中国国际金融股份
有限公司网上银行、手机银行、
柜台交易基金申购费率优惠活动
的公告
中国证监会指定的
媒介
2018 年 1 月 12 日
5
工银瑞信基金管理有限公司关于
旗下基金参加中泰证券股份有限
公司基金申购及定期定额申购费
率优惠活动的公告
中国证监会指定的
媒介
2018 年 1 月 31 日
6
工银瑞信基金管理有限公司关于
增加北京创金启富投资管理有限
公司为旗下部分基金销售机构的
公告
中国证监会指定的
媒介
2018 年 2 月 2 日
7
关于工银瑞信双债增强债券型证
券投 资基 金 （LOF ） 增聘 基金 经理
的公告
中国证监会指定的
媒介
2018 年 2 月 24 日
8
工银瑞信基金管理有限公司关于
工银瑞信双债增强债券型证券投
资基金修改基金合同、托管协议
有关条款的公告
中国证监会指定的
媒介
2018 年 3 月 24 日
9
工银瑞信基金管理有限公司关于
旗下基金参加工商银行个人电子
银行基金申购费率优惠活动的公
告
中国证监会指定的
媒介
2018 年 3 月 28 日
10
工银瑞信基金管理有限公司关于
旗下基金参加交通银行手机银行
渠道基金申购及定期定额投资手
续费率优惠活动的公告
中国证监会指定的
媒介
2018 年 3 月 30 日
11
工银瑞信基金管理有限公司关于
副总经理变更的公告
中国证监会指定的
媒介
2018 年 4 月 9 日
12
工银瑞信基金管理有限公司关于
增加宜信普泽投资顾问（北京）
有限公司为旗下部分基金销售机
构的公告
中国证监会指定的
媒介
2018 年 6 月 14 日
13
工银瑞信基金管理有限公司关于
暂停浙江金观诚基金销售有限公
司办理旗下基金相关销售业务的
公告
中国证监会指定的
媒介
2018 年 6 月 29 日
工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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§11 影响 投资 者 决策 的其 他重 要信 息
11.1 报告 期内 单一 投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或超 过 20% 的情况
无。
11.2 影响 投资 者决 策 的其 他重 要信息
1、自 2018 年 2 月 23 日起 ， 李昱 担任 工银 瑞信 双债 增强 债券 型证 券投 资基 金 （LOF ） 的基 金
经理，详见基金管理人在指定媒介发布的公告。
2、根据《公开募集开放 式证券投资基金 流动性风险管理规 定》等有关法律 法规的要求，基
金管理人经与基金托管人 协商一致，对本基 金基金合同、托 管协议的有关条款 进行了修改，修
改后的基金合同、 托管协议自 2018 年 4 月 1 日起 生效 。 详见 基金 管理 人在 指定 媒介 发布 的公 告。
工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2018 年半年度报告
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§12 备查 文件 目 录
12.1 备查文件目录
1、中国证监会批准工银瑞信双债增强债券型证券投资基金募集的文件
2 、 《工 银瑞 信双债增强债券型证券投资基金基金合同》
3 、 《工 银瑞 信双 债增 强债 券型 证券 投资 基金 托管 协议 》
4 、 《工 银瑞 信双 债增 强债 券型 证券 投资 基金 （LOF）招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、基金托管人业务资格批件、营业执照
7、报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告
12.2 存放地点
基金管理人或基金托管人的住所。
12.3 查阅方式
投资者可于营业时间免费查阅，或登录基金管理人网站查阅。也可在支 付工本费后，在合理
时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人 —— 工银瑞信基金管理 有限公司。
客户服务中心电话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
