前海开源价值成长混合：托管协议查看PDF公告
前海开源价值成长灵活配置混合型
证券投资基金
托管协议
基金管 理人： 前海开源 基 金管理有限公司
基金托 管人：中国农业银 行 股份有限公司
托管协议
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目
录
一、基金 托管协 议 当事人 ................................ 2
二、基金 托管协 议 的依据、 目的和 原 则 .................... 4
三、基金 托管人 对 基金管理 人的业 务 监督和核 查 ............ 5
四、基金 管理人 对 基金托管 人的业 务 核查 ................. 13
五、基金 财产的 保 管 ................................... 14
六、指令 的发送 、 确认及执 行 ........................... 17
七、交易 及清算 交 收安排 ............................... 22
八、基金 资产净 值 计算和会 计核算 ....................... 27
九、基金 收益分 配 ..................................... 36
十、基金 信息披 露 ..................................... 37
十一、基 金费用 ....................................... 40
十二、基 金份额 持 有人名册 的登记 与 保管 ................. 42
十三、基 金有关 文 件档案的 保存 ......................... 43
十四、基 金管理 人 和基金托 管人的 更 换 ................... 44
十五、禁 止行为 ....................................... 47
十六、托 管协议 的 变更、终 止与基 金 财产的清 算 ........... 48
十七、违 约责任 ....................................... 50
十八、争 议解决 方 式 ................................... 52
十九、托 管协议 的 效力 ................................. 52
二十、其 他事项 ....................................... 53
二十一、 托管协 议 的签订 ............................... 53
托管协议
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鉴于前海开源 基 金 管 理 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立
并有效存 续的有 限 责任公司， 按照相 关 法律法规 的规定 具 备担任基 金
管理 人 的资 格和能力, 拟募 集发 行 前海开 源 价 值成 长灵活配 置混 合型
证券投资 基金；
鉴 于 中 国 农 业 银 行 股份有限公司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立
并有效存 续的银 行， 按照相关 法律法 规 的规定具 备担任 基 金托管人 的
资格和能 力；
鉴于前 海 开 源 基 金 管 理 有 限 公 司 拟 担 任 前海开源 价 值 成 长 灵 活
配置混合 型 证券 投 资基金的 基金管 理 人， 中国农 业银行 股 份有限公 司
拟担任 前 海 开 源 价 值 成 长 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 托 管
人；
为明确前 海 开 源 价 值 成 长 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金
管理人和 基金托 管 人之间的 权利义 务 关系，特 制订本 托 管协议；
除非另有 约定 ， 《 前 海开源 价 值成长 灵 活配置混 合型 证 券 投资基
金基金合 同》 ( 以下 简称 “基 金合同 ”) 中定义的 术语在 用 于本托管 协
议时应具 有相同 的 含义； 若有抵 触应 以基金合 同为准 ， 并依其 条款 解
释。
一、基 金托管协议当事人
（一）基 金管理 人
名称：前 海开源 基 金管理有 限公司
注册地址 ： 深 圳市 前海深港 合作区 前 湾一路 1 号A 栋201 室 （ 入
驻深圳市 前海商 务 秘书有限 公司）
办公地址 ： 深 圳市 福田区深 南大道7006 号万科 富春东 方大厦 22
托管协议
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楼
邮政编码 ：518040
法定代表 人 ：王 兆 华
成立日期 ：2013 年1 月 23 日
批准设立 机关及 批 准设立文 号： 中 国证 监会证监 许可 ［2012 ］ 1751
号
组织形式 ：有限 责 任公司
注册资本 ： 人民币2 亿元
存续期间 ： 持续 经 营
经营范围 ： 基 金管 理业务 、 发起 设立 基金及中 国证券 监 督管理委
员会批准 的其他 业 务。
（二）基 金托管 人
名称：中 国农业 银 行 股份有 限公司
注册地址 ： 北京 市 东城区建 国门内 大 街69 号
办公地址 ： 北京 市 西城区复 兴门内 大 街 28 号凯 晨世贸 中 心东座
九层
邮政编码 ：100031
法定代表 人：周慕冰
成立时间：2009 年1 月 15 日
基金托管 资格批 准 文号：中 国证监 会 证监基字[1998]23 号
批准设立 机关和 批 准设立文 号：中 国 银监会银 监复[2009]13 号
注册资本 ：32,479,411.7 万 元人民 币
存续期间 ：持续 经 营
托管协议
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经营范围 ： 吸 收公 众存款 ； 发放 短期 、 中期 、 长 期贷款 ； 办理 国
内外结算 ； 办理 票 据承兑与 贴现； 发 行金融债 券； 代 理 发行、 代 理兑
付、 承销 政府债 券； 买卖政府 债券、 金 融债券； 从事同 业 拆借； 买 卖、
代理买卖 外汇； 结 汇、 售汇 ； 从 事银 行卡业务 ； 提供 信 用证服务 及担
保； 代理收 付款项 及 代理保险 业务； 提 供 保管箱服 务； 代理 资 金清 算；
各类汇兑 业务； 代理 政策性银 行、 外国政 府和国际 金融机 构 贷款业务 ；
贷款承诺 ；组织 或 参加银团 贷款； 外 汇存款； 外汇贷 款 ；外汇汇 款；
外汇借款 ； 发行 、 代理发行 、 买卖 或 代理买卖 股票以 外 的外币有 价证
券； 外 汇票据 承兑 和贴现 ； 自营 、 代 客外汇买 卖； 外币 兑换； 外汇担
保； 资信 调查、 咨 询、 见证 业务； 企 业、 个人 财务顾 问 服务； 证 券公
司客户交 易结算 资 金存管业 务； 证券 投资基金 托管业 务 ； 企业 年金托
管业务 ； 产业 投资 基金托管 业务 ； 合 格境外机 构投资 者 境内证券 投资
托管业务 ； 代理 开 放式基金 业务； 电 话银行、 手机银 行 、 网上银 行业
务； 金 融衍生 产品 交易业务 ； 经 国务 院银行业 监督管 理 机构等监 管部
门批准的 其他业 务 。
二、基 金托管协议的依据 、目的和原则
（一）订 立托管 协 议的依据
本协议依 据 《中华 人 民共和国 证券投 资 基金法》 ( 以下 简称 “ 《基
金 法》 ”) 等有关 法律 、法 规( 以 下简 称 “ 法律 法规 ”) 、 基金 合同 及
其他有关 规定制 订 。
（二）订 立托管 协 议的目的
本 协 议 的 目 的 是 明 确 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 之 间 在 基 金 财 产
的保管、 投资运 作 、 净值计 算、 收益 分配、 信 息披露 及 相互监督 等相
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关事宜中 的权利 义 务及职责 ， 确 保基 金财产的 安全 ， 保 护基金份 额持
有人的合 法权益 。
（三）订 立托管 协 议的原则
基金管理 人 和基 金 托管人本 着平等 自 愿、 诚 实信用 、 充 分 保护基
金投资者 合法权 益 的原则， 经协商 一 致，签订 本协议 。
（四）解 释
除非文义 另有所 指， 本协议所 使用的 所 有术语与 基金合 同 的相应
术语具有 相 同含 义 。
三、基 金托管人对基金管 理人的业务监督和 核查
（一）基 金托管 人 根据有关 法律法 规 的规定及 基金合 同 的约定，
对基金投 资范围 、 投资对象 进行监 督 。 基金 合同明 确约 定基金投 资风
格或证券 选择标 准 的， 基金管 理人应 按 照基金托 管人要 求 的格式提 供
投资品种 池和交 易 对手库 ， 以便 基金 托管人运 用相关 技 术系统 ， 对基
金实际投 资是否 符 合基金合 同关于 证 券选择标 准的约 定 进行监督， 对
存在疑义 的事项 进 行核查。
本基金的 投资范 围 为具有良 好流动 性 的金融工 具， 包括 国 内依法
发行上市 的股票 （ 包括中小 板、 创业 板及其他 经中国 证 监会核准 上市
的 股票 ） 、 内 地与香港 股票 市场 交易互联 互通 机制 允许买卖 的规 定范
围内的香 港联合 交 易所上市 的股票 （ 以下简称 “港股 通 标的股票 ” ） 、
债券 （包 括国债 、 央行票据 、 金融 债 券、 企业 债券、 公 司债券、 中期
票据、 短期融 资券 、 超短 期融资 券、 次级债券 、 政 府支 持机构债 、 地
方政府债 、 可转 换 债券、 可 交换债 券 等） 、 资产支 持证券 、 同业存 单、
债 券回 购、 银行存款 （包 括协 议存款、 定期 存款 及其他银 行存 款 ） 、
货币市场 工具、 权 证、 股 指期货 、 国 债期货 以 及法律 法 规或中国 证监
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会允许基 金投资 的 其他金融 工具( 但须 符合中国 证监会 相 关规定) 。
如法律法 规或监 管 机构以后 允许基 金 投资其他 品种， 基 金 管理人
在履行适 当程序 后 ，可以将 其纳入 投 资范围。
本 基 金 的 投 资 组 合 比 例 为 本 基 金 股 票 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例 为
0-95% （其中 投资于 港股通标 的股票 的 比例不超 过股票 资 产的 50%），
其 中 投 资 于 价 值 成 长 主题 相 关 证 券 的 资 产 比 例 不 低 于 非 现 金 基 金 资
产的80% 。 本 基金每 个交易日 日终 ， 保 持不低于 基金资 产 净值 5% 的现
金或者到 期日在 一 年以内的 政府债 券 ，其中现 金 不包 括 结算备付 金、
存 出 保 证 金 （ 含 股 指 期 货 合 约 和 国 债 期 货 合 约 需 缴 纳 的 交 易 保 证 金
等）和应 收申购 款 等 。
如法律法 规或中 国 证监会变 更投资 品 种的投资 比例限 制， 基金管
理人在履 行适当 程 序后，可 以调整 上 述投资品 种的投 资 比例。
本基金参 与股指 期 货 、 国 债期货 交易 ， 应符合法 律法规 规 定和基
金合同约 定的投 资 限制并遵 守相关 期 货交易所 的业务 规 则。
（二）基 金托管 人 根据有关 法律法 规 的规定及 基金合 同 的约定，
对基金投 资比例 进 行监督。 基 金托管 人 按下述比 例和调 整 期限进行 监
督：
1 、 本 基金 股票 资 产占 基 金资 产的 比例为 0-95% （ 其中 投资 于 港
股 通标 的股 票的 比例 不超 过股 票资 产的 50% ） ， 其中投 资于 价值 成长
主题 相关 证券 的 资 产比例不 低于非 现 金基金资 产的 80% ；
2 、 本 基金 每个交 易日 日终 ， 保 持不 低于 基金 资产 净 值 5 ％的现
金或者到 期日在 一 年以内的 政府债 券 ，其中现 金不包 括 结算备付 金、
存 出 保 证 金 （ 含 股 指 期 货 合 约 和 国 债 期 货 合 约 需 缴 纳 的 交 易 保 证 金
等）和应 收申购 款 等 ；
3 、 本 基金 持有一 家公 司 发行 的 证券 ，其 市值 （同 一家 公司 在 境
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内和香港 同时上 市 的 A +H 股合 并计算 ） 不超过基 金资产 净 值的 10 ％；
4 、 本 基金 管理人 管理 的 、 且由 本基 金托 管人 托管 的 全 部基 金 持
有 一家 公司 发行 的证 券 （ 同一 家公 司在 境内 和香 港同 时上 市 的 A +H
股合并计 算） ，不超 过该证券的10 ％；
5 、 本基金 持有的 全 部权证 ， 其市 值不得 超过基金 资产净 值 的3 ％；
6 、 本 基金 管理人 管理 的 、 且由 本基 金托 管人 托管 的 全 部基 金 持
有的同一 权证， 不 得超过该 权证的10 ％；
7 、 本 基金 在任何 交易 日买 入权 证的 总金 额， 不得 超过 上一 交 易
日基金资 产净值的0.5 ％；
8 、 本 基金 投资于 同一 原始 权益 人的 各类 资产 支持 证券 的比 例 ，
不得超过 基金资 产 净值的 10 ％；
9 、 本 基金 持有的 全部 资产 支持 证券 ，其 市值 不得 超过 基金 资 产
净值的20 ％；
10 、 本基 金持有 的 同一( 指同一 信用级 别) 资 产支持 证券的 比例，
不得超过 该资产 支 持证券规 模的 10 ％；
11 、 本 基金管 理人 管理的 、 且由 本基 金托管人 托管的 全 部基金投
资于同一 原始权 益 人的各类 资产支 持 证券， 不得 超过其 各 类资产支 持
证券合计 规模的10 ％；
12 、 本 基金应 投资 于信用级 别评级为BBB 以上( 含BBB) 的 资产支
持证券 。 基金持 有 资产支持 证券期 间 ， 如果 其信用等 级 下降、 不再符
合投资标 准，应 在 评级报告 发布之 日 起 3 个月 内予以 全 部卖出；
13 、 基 金财产 参与 股票发行 申购 ， 本 基金所申 报的金 额 不超过本
基金的总 资产， 本 基 金所申报 的股票 数 量不超过 拟发行 股 票公司本 次
发行股票 的总量；
14、 本基金 进入全 国 银行间同 业市场 进 行债券回 购的资 金 余额不
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得超过基 金资产 净 值的 40% ； 本基金 在 全国银行 间同业 市 场中的债 券
回购最长 期限为1 年，债券 回购到 期 后不得展 期；
15 、本 基金 管理 人管 理的 全部 开放 式基 金( 包括 开放式 基金 以 及
处 于开 放期 的定期开 放基 金) 持 有一家上 市公 司发 行的可流 通股 票，
不得超过 该上市 公 司可流通 股票的15% ； 本基 金管理 人管 理的全部 投
资组合持 有一家 上 市公司发 行的可 流 通股票， 不 得超过 该 上市公司 可
流通股票的30% ；
16、 本基金 主动投 资 于流动性 受限资 产 的市值合 计不得 超 过该基
金资产净 值的 15%。因 证券市 场波动、 上市公司 股票停 牌 、 基金 规模
变 动 等 基 金 管 理 人 之 外 的 因 素 致 使 基 金 不 符 合 前 款 所 规 定 比 例 限 制
的，基金 管理人 不 得主动新 增流动 性 受限资产 的投资 ；
17、 本基金 与私募 类 证券资管 产品及 中 国证监会 认定的 其 他主体
为交易对 手开展 逆 回购交易 的， 可接 受 质押品的 资质要 求 应当与基 金
合同约定 的投资 范 围保持一 致；
18、 本 基金参 与股指 期货 和国 债期货 投 资， 应遵循下 述比例 限制 ：
（1 ） 本基 金在任 何交 易日 日终 ，持 有的 买入 股指 期货 和国 债 期
货合约价 值与有 价 证券市值 之和， 不 得超过基 金资产 净 值的 95%。其
中 ，有 价证 券指股票 、债 券（ 不含到期 日 在 一年 以内的政 府债 券 ） 、
权证、资 产支持 证 券、买入 返售金 融 资产（不 含质押 式 回购）等 ；
（2 ） 本基 金在任 何 交易日日 终， 持有 的买入股 指期货 合 约价值 ，
不得超过 基金资 产 净值的 10% ； 在 任何 交易日日 终， 持有 的卖出股 指
期货合约 价值不 得 超过基金 持有的 股 票总市值的20% ； 本 基金在任 何
交易日内 交易 （不 包括平仓 ） 的 股指 期货合约 的成交 金 额不得超 过上
一交易日 基金资 产 净值的 20% ； 本 基金 所持有的 股票市 值 和买入、 卖
出股指期 货合约 价 值， 合 计 （ 轧差计 算） 应 当符合 《基 金合同 》 关于
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股票投资 比例的 有 关约定；
（3 ） 本基 金在任 何 交易日日 终， 持有 的买 入国 债期货 合 约价值 ，
不得超过 基金资 产 净值的 15% ； 在 任何 交易日日 终， 持有 的卖出国 债
期货合约 价值不 得 超过基金 持有的 债 券总市值的30% ； 在 任何交易 日
内交易 （不包 括平 仓） 的 国债期 货合 约的成交 金额不 得 超过上一 交易
日基金资 产净值的30% ； 本基金 所持有 的债券 （不 含到期 日在一年 以
内的政府 债券） 市 值和买入 、 卖出 国 债期货合 约价值 ， 合计 （轧 差计
算）应当 符合基 金 合同关于 债券投 资 比例的有 关约定 ；
19 、本基 金总资 产 不得超过 基金净 资 产的 140% ；
20 、 法 律法规及 中 国证监会 规定的 和 《基金 合同》 约定 的其他投
资限制。
本基金不 得违反 基 金合同中 有关投 资 范围、 投资策 略、 投 资比例
的规定， 法律 法规或 监管部门 对上述 比 例限制另 有规定 的， 从其规 定 。
除上述第2 、12 、16 、17 项外 ， 因证 券 、 期货 市 场波动 、 证券发
行人 合并、 基金规 模 变动等基 金管理 人 之外的因 素致使 基 金投资比 例
不符合上 述规定 的 投资比例 的，基 金 管理人应 当在 10 个 交易日内 进
行调整 ， 但中国 证 监会规定 的特殊 情 形除外。 法律法 规 另有规定 的，
从其规定 。
基 金 管理 人应 当自基 金 合同 生效 之日起 6 个月 内使 基金的 投 资
组合比例 符合基 金 合同的有 关约定 。 在上述期 间内 ， 本 基金的投 资范
围、 投 资策略 应当 符合基金 合同的 约 定。 基 金 托管 人对 基金的投 资的
监督与检 查自基 金 合同生效 之日起 开 始。 法律法 规或监 管 部门另有 规
定的，从 其规定 。
法律法规 或监管 部 门取消 或 变更 上 述 限制， 如适用 于本 基金， 基
金管理人 在履行 适 当程序后， 则本基 金 投资不再 受相关 限 制 或以变 更
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后的规定 为准， 但 须提前公告 。
（三）基 金托管 人 根据有关 法律法 规 的规定及 基金合 同 的约定，
对本协议 第十五 条 第 （十一 ） 项基 金 投资禁止 行为进 行 监督。
根据法律 法规有 关 基金 从事 的关联 交 易的规定， 基金管 理 人和基
金托管 人 应 事 先 相 互 提 供 与 本 机 构 有 控 股 关 系 的 股 东 或 与 本 机 构 有
其他重大 利害关 系 的公司名 单及其 更 新，并以 双 方约 定 的方式提 交，
确保所提 供的关 联 交易名单 的真实 性 、 完整 性、 全 面性 。 基金管理 人
有责任保 管真实 、 完整、 全面的关 联 交易名单 ， 并负 责 及时更新 该名
单。 名 单变更 后基 金管理人 应及时 发 送基金托 管人 ， 基 金托管人 应及
时确认已 知名单 的 变更。 如果 基金托 管 人在运作 中严格 遵 循了监督 流
程， 基 金管理人 仍 违规进行 关联交 易 ， 并造 成基金资 产 损失的 ， 由基
金管理人 承担责 任 ， 基金托 管人有 权 向中国证 监会报 告 。
基金管理 人 运用 基 金财产买 卖基金 管 理人、 基金 托管人 及 其控股
股东、 实际 控制人 或 者与其有 其他重 大 利害关系 的公司 发 行的证券 或
承销期内 承销的 证 券， 或 者从 事 其他 重大关联 交易的 ， 应当符合 基金
的投资目 标和投 资 策略， 遵循基 金份 额持有人 利益优 先 的原则 ， 防范
利益冲突 ， 建 立健 全内部审 批机制 和 评估机制 ， 按 照市 场公平合 理价
格执行 。 相关 交易 必须事先 得到基 金 托管人的 同意 ， 并 按法律法 规予
以披露 。 重大 关联 交易应提 交基金 管 理人董事 会审议 ， 并经过三 分之
二以上的 独立董 事 通过。 基金 管理人 董 事会应至 少每半 年 对关联交 易
事项进行 审查。
（四）基 金托管 人 根据有关 法律法 规 的规定及 基金合 同 的约定，
对基金管 理人参 与 银行间债 券市场 进 行监督。 基 金管理 人 应在基金 投
资运作之 前向基 金 托管人提 供经慎 重 选择的、 本 基金 适 用 的银行间 债
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券市场交 易对手 名 单 ， 并 约定各 交易 对手所适 用的交 易 结算方式。基
金 托 管 人 监 督 基 金 管 理 人 是 否 按 事 前 提 供 的 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对
手名单进 行交易。 基 金管理人 可以每 半 年对银行 间债券 市 场交易对 手
名单进行 更新， 如 基 金管理人 根据市 场 情况需要 临时调 整 银行间债 券
市场交易 对手名 单 ， 应向 基金托 管人 说明理由 ， 在 与交 易对手发 生交
易前3 个 工作日 内 与基金托 管人协 商 解决。 基金 管理人 收 到基金托 管
人书面确 认后 ， 被 确认调整 的名单 开 始生效 ， 新名 单生 效前已与 本次
剔除的交 易对手 所 进行但尚 未结算 的 交易，仍 应按照 协 议进行结 算。
基金管理 人负责 对 交易 对手 的资信 控 制， 按银行 间债券 市 场的交易 规
则进行交 易， 基金 托 管人则根 据银行 间 债券市场 成交单 对 合同履行 情
况进行监 督 ， 但不 承担交易 对手不 履 行合同造 成的损 失 。 如基 金托管
人 事 后 发 现 基 金 管 理 人 没 有 按 照 事 先 约 定 的 交 易 对 手 或 交 易 方 式 进
行交易时 ， 基 金托 管人应及 时提醒 基 金管理人 ， 基 金托 管人不承 担由
此造成的 任何损 失 和责任 。
（五）基 金托管 人 根据有关 法律法 规 的规定及 基金合 同 的约定，
对基金管 理人投 资 银行存款 进行监 督 。
基金投资 银行存 款 的， 基金管 理人应 根 据法律法 规的规 定 及基金
合同的约 定， 建 立 投资制度 、 审慎 选 择存款银 行， 做 好 风险控制 ； 并
按照基金 托管人 的 要求配合 基金托 管 人完成相 关业务 办 理。
（六 ）基 金托管 人 根据有关 法律法 规 的规定及 基金合 同 的约定，
对基金资 产净值 计 算、 各类 基金份 额 净值计算 、 应收 资 金到账 、 基金
费用开支 及收入 确 定、 基 金收益分 配 、 相关 信息披露 、 基金宣传 推介
材料中登 载基金 业 绩表现数 据等进 行 监督和核 查。
如 果 基 金 管 理 人 未 经 基 金 托 管 人 的 审 核 擅 自 将 不 实 的 业 绩 表 现
数据印制 在宣传 推 介材料上 ， 则 基金 托管人对 此不承 担 任何责任 ， 并
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将在发现 后立即 报 告中国证 监会。
（七） 基金 托管人 发 现基金管 理人的 上 述事项及 投资指 令 或实际
投资运作 中违反 法 律法规和 基金合 同 的 规定， 应 及时以 书 面形式通 知
基金管理 人限期 纠 正。 基金管 理人应 积 极配合和 协助基 金 托管人的 监
督和核查。 基金管 理 人收到通 知后应 在 下一工作 日前及 时 核对并以 书
面 形 式 给 基 金 托 管 人 发 出 回 函 ， 就 基 金 托 管 人 的 疑 义 进 行 解 释 或 举
证， 说 明违规原 因 及纠正期 限， 并 保 证在规定 期限内 及 时改正 。 在上
述 规 定 期 限 内, 基 金 托 管 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查, 督 促 基
金管理人 改正。 基 金 管理人对 基金托 管 人通知的 违规事 项 未能在限 期
内纠正的 ， 基 金托 管人应报 告中国 证 监会。 基金托 管人 发现基金 管理
人依据交 易程序 已 经生效的 投资指 令 违反法律、 行政法 规 和其他有 关
规定， 或者违反 基 金合同约 定的， 应 当立即通 知基金 管 理人， 并报告
中国证监 会。
（八） 基 金管理 人 有义务配 合和协 助 基金托管 人依照 法 律法规 、
基金合同 和本托 管 协议对基 金业务 执 行核查。 对 基金托 管 人发出的 书
面提示 ， 基金 管理 人应在规 定时间 内 答复并改 正， 或就 基金托管 人的
疑义进行 解释或 举 证； 对基金 托管人 按 照法规要 求需向 中 国证监会 报
送基金监 督报告 的 事项， 基金 管理人 应 积极配合 提供相 关 数据资料 和
制度等。
（九） 基金 托管人 发现基金 管理人 有 重大违规 行为， 应 及时报告
中国证监 会， 同时 通知基金 管理人 限 期纠正 ， 并将 纠正 结果报告 中国
证监会 。 基金管 理 人无正 当 理由， 拒 绝、 阻 挠对方根 据 本协议规 定行
使监督权 ， 或采 取 拖延、 欺诈等手 段 妨碍对方 进行有 效 监督， 情节严
重或经基 金托管 人 提出警告 仍不改 正 的， 基金托 管人应 报 告中国证 监
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会。
四、基 金管理人对基金托 管人的业务核查
（一） 基金 管理人 对基金托 管人履 行 托管职责 情况进 行 核查， 核
查 事 项 包 括 基 金 托 管 人 安 全 保 管 基 金 财 产 、 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账
户 、 证 券账户 和期 货账户 等 投资所 需 账户 、 复核基 金管 理人计算 的基
金 资 产 净 值 和 各类基 金 份 额 净 值 、 根 据 基 金 管 理 人 指 令 办 理 清 算 交
收、相关 信息披 露 和监督基 金投资 运 作等行为 。
（二） 基金 管理人 发现基金 托管人 擅 自 挪用基 金财产、 未对基金
财 产 实 行 分 账 管 理 、 未 执 行 或 无 故 延 迟 执 行 基 金 管 理 人 资 金 划 拨 指
令 、泄 露基 金投资信 息等 违反 《基金法 》 、基 金合 同、本协 议及 其他
有关规定 时， 应及 时以书面 形式通 知 基金托管 人限期 纠 正。 基 金托管
人 收 到 通 知 后 应 在 下 一 工 作 日 前 及 时 核 对 并 以 书 面 形 式 给 基 金 管 理
人发出回 函， 说明 违规原因 及纠正 期 限， 并 保证在 规定 期限内及 时改
正 。在 上述 规定期限 内， 基金 管理人有 权随 时对 通知事项 进行 复查,
督 促 基 金 托 管 人 改 正 。 基 金 托 管 人 应 积 极 配 合 基 金 管 理 人 的 核 查 行
为， 包 括但不 限于 ： 提交相关 资料以 供 基金管理 人核查 托 管财产的 完
整性和真 实性， 在 规定时间 内答复 基 金管理人 并改正 。
（三） 基金 管理人 发现基金 托管人 有 重大违规 行为， 应 及时报告
中国证监 会， 同时 通知基金 托管人 限 期纠正 ， 并将 纠正 结果报告 中国
证监会 。 基金托 管 人无正当 理由， 拒 绝、 阻 挠对方根 据 本协议规 定行
使监督权 ， 或采 取 拖延、 欺诈等手 段 妨碍对方 进行有 效 监督， 情节严
重或经基 金管理 人 提出警告 仍不改 正 的， 基金管 理人应 报 告中国证 监
会。
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五、基 金财产的保管
（一）基 金财产 保 管的原则
1 、基 金财产 应独立 于基金管 理人、 基 金托管人 的固有 财 产。
2 、 基 金 托 管 人 应 安 全 保 管 基 金 财 产 。 未 经 基 金 管 理 人 依 据 合 法
程序作出 的合法 合 规指令 ， 基金托 管 人不得自 行运用 、 处分、 分配基
金的任何 财产。
3 、 基 金 托 管 人 按 照 规 定 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 、 证 券 账 户 等
投资所需 账户。
4 、 基 金 托 管 人 对 所 托 管 的 不 同 基 金 财 产 分 别 设 置 账 户 ， 确 保 基
金财产的 完整与 独 立。
5 、 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 ， 按 照 基 金 合 同 和 本 协 议
的约定保 管基金 财 产，如有 特殊情 况 双方可另 行协商 解 决。
6 、 对 于 因 为 基 金 投 资 产 生 的 应 收 资 产 ， 应 由 基 金 管 理 人 负 责 与
有关当事 人确定 到 账日期并 通知基 金 托管人， 到 账日基 金 财产没有 到
达 基 金 账 户 的 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 采 取 措 施 进 行 催
收。由此 给基金 财产 造成损 失的， 基 金托管人 对此不 承 担任何责 任。
7 、 除 依 据 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 外 ， 基 金 托 管 人 不 得 委 托
第三人托 管基金 财 产。
（二）基 金募集 期 间及募集 资金的 验 资
1 、 基 金 募 集 期 间 的 资 金 应 存 于 基 金 管 理 人 在 具 有 托 管 资 格 的 商
业银行开 设的基金认购专户 。 该账 户 由基金管 理人开 立 并管理。
2 、 基 金 募 集 期 满 或 基 金 停 止 募 集 时 ， 募 集 的 基 金 份 额 总 额 、 基
金募集金 额、 基 金 份额持有 人人数 符 合 《基 金法 》 、 《 公 开募集证 券投
资基金运作 管理 办 法》 （ 以下简 称 “ 《 运作办法 》 ” ） 等 有 关规定后 ， 基
金 管 理 人 应 将 属 于 基 金 财 产 的 全 部 资 金 划 入 基 金 托 管 人 开 立 的 基 金
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托管资金 账户 ， 同 时在规定 时间内 ， 聘请具有 从事证 券 相关业务 资格
的会计师 事务所 进 行验资 ， 出具 验资 报告。 出具的 验资 报告由参 加验
资的2 名或2 名 以 上中国注 册会计 师 签字方为 有效。
3 、 若 基 金 募 集 期 限 届 满 ， 未 能 达 到 基 金 合 同 生 效 的 条 件 ， 由 基
金管理人 按规定 办 理退款等 事宜 ， 基 金托管人 应提供 充 分协助 。
（三）基 金资金 账 户的开立 和管理
1 、基 金托管 人 应负 责本基金 的资金 账 户的开设 和管理 。
2 、 基 金 托 管 人 可 以 本 基 金 的 名 义 在 其 营 业 机 构 开 设 本 基 金 的 资
金账户 ， 并根 据基 金管理人 合法合 规 的指令办 理资金 收 付 。 本 基金的
银 行 预 留 印 鉴 由 基 金 托 管 人 保 管 和 使 用 。 本 基 金 的 一 切 货 币 收 支 活
动， 包括但 不限于 投资、 支付 赎回金 额、 支付基 金收益、 收取申购 款 ，
均需通过 本基金 的 资金账户 进行。
3 、基金 托 管资金 账户 的开 立和 使用 ，限 于满 足开 展本 基金 业 务
的需要。 基 金托管 人 和基金管 理人不 得 假借本基 金的名 义 开立任何 其
他 银 行 账 户 ； 亦 不 得 使 用 基 金 的 任 何 账 户 进 行 本 基 金 业 务 以 外 的 活
动。
4 、基金 托管 资金 账户 的开 立和 管理 应符 合 相 关法 律法 规的 有 关
规定。
5 、 在 符合 法律法 规规 定的 条件 下， 基金 托管 人可 以通 过基 金 托
管人专用 账户办 理 基金资产 的支付 。
（四）基 金证券 账 户的开立 和管理
1 、 基 金 托 管 人 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 、
深圳分公 司为基 金 开立基金 托管人 与 基金联名 的证券 账 户。
2 、 基 金 证 券 账 户 的 开 立 和 使 用 ， 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需
要。 基金托 管人和 基 金管理人 不得出 借 或未经对 方同意 擅 自转让基 金
托管协议
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的任何证 券账户， 亦 不得使用 基金的 任 何账户进 行本基 金 业务以外 的
活动。
3 、 基金 托管 人以 自身法人 名义在 中 国证券登 记结算 有 限责任 公
司开立结 算备付 金 账户， 并代 表所托 管 的基金完 成与中 国 证券登记 结
算有限责 任公司 的 一级法人 清算工 作 ，基金管 理人应 予 以积极协 助 。
结算 备付 金的收 取 按照中国 证券登 记 结算 有限 责任 公 司 的规定执 行。
4 、 基金证 券账户 的 开立和证 券账户 卡 的保管由 基金托 管 人负责 ，
账户资产 的管理 和 运用由基 金管理 人 负责。
5 、 在 本 托 管 协 议 生 效 日 之 后 ， 本 基 金 被 允 许 从 事 其 他 投 资 品 种
的投资业 务， 涉 及 相关账户 的开设 、 使用的， 按有关 规 定开设、 使用
并管理 ； 若无 相关 规定， 则基金 托管 人应当比 照并遵 守 上述关于 账户
开设、使 用的规 定 。
（五）债 券托管 专 户的开设 和管理
基金合同 生效后， 基金托管 人根据 中 国人民银 行、 中央 国债登记
结算有限 责任公 司 、 银行 间市场 清算 所股份有 限公司 的 有关规定 ， 以
基金的名 义 在中 央 国债登记 结算有 限 责任公司 、 银行间 市 场清算所 股
份有限公 司 开 立 债 券托管与 结算账 户， 并代表基 金进行 银 行间市场 债
券的结算。 基金管 理 人和基金 托管人 同 时代表基 金签订 全 国银行间 债
券市场债 券回购 主 协议。
（六）其 他账户 的 开立和管 理
1 、 因 业 务 发 展 需 要 而 开 立 的 其 他 账 户 ， 可 以 根 据 法 律 法 规 和 基
金合同的 规定 ， 在 基金管理 人和基 金 托管人商 议后开立 。 新账 户按有
关规则使 用并管 理 。
2 、 法 律 法 规 等 有 关 规 定 对 相 关 账 户 的 开 立 和 管 理 另 有 规 定 的 ，
从其规定 办理。
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（七）基 金财产 投 资的有关 有价凭 证 等的保管
基金财产 投资的 有 关实物证 券 、 银行 定期存款 存单等 有 价凭证 由
基金托管 人 负责 妥 善保管 ， 保管 凭证 由基金托 管人持 有 。 实物 证券的
购买和转 让， 由基 金托管人 根据基 金 管理人的 指令办 理 。 属于 基金托
管 人 实 际 有 效 控 制 下 的 实 物 证 券 在 基 金 托 管 人 保 管 期 间 的 损 坏 、 灭
失， 由 此产生 的责 任应由基 金托管 人 承担。 托管人 对托 管人以外 机构
实际有效 控制的 证 券不承担 保管责 任 。
（八）与 基金财 产 有关的重 大合同 的 保管
由基金管 理人代 表 基金签署 的、 与基 金有关的 重大合 同 的原件分
别由基金 管理人 、 基金托管 人保管 。 除协议另 有规定 外 ， 基金 管理人
在 代 表 基 金 签 署 与 基 金 有 关 的 重 大 合 同 时 应 保 证 基 金 一 方 持 有 两 份
以上的正 本， 以便 基 金管理人 和基金 托 管人至少 各持有 一 份正本的 原
件。重大 合同 的 保 管期限为 基金合 同 终止后 15 年， 法 律 法规或监 管
规则另有 规定 的 ， 从其规定 。
对于无法 取得二 份 以上的正 本的 ， 基 金管理人 应向基 金 托管人提
供加盖授 权业务 章 的合同传 真件或 复 印件 ， 未经 双方协 商 或未在合 同
约定范围 内，合 同 原件不得 转移。
六、指 令的发送、确认及 执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其
他款项收 付指令 ， 基金托管 人执行 基 金管理人 的指令 、 办理基金 名下
的资金往 来等有 关 事项。 基金 管理人 发 送指令应 采用电 子 指令 或传真
或双方共 同确认 的 方式 。
（一）电 子指令 方 式总体约 定
1 、基金 管理人 通过基金 托管 人 提 供的清算 管理系 统 客户端发 送
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电子指令， 或基金 管 理人通过 调用基 金 托管人提 供的数 据 接口发送 电
子指令。
2 、基金 托管人 向基金管 理人提 供 客户证书 ，基金 管 理人认可 使
用客户证 书及相 应 密码办理 相关业 务， 不会否认 其向基 金 托管人发 出
的电子指 令的效 力 。 凡同 时通过 客户 证书和密 码认证 的 电子指令 ， 均
视作基金 管理人 所 为，由此 导致的 一 切后果由 基金管 理 人承担。
3 、基金 管理人 应尽到合 理注意 义 务，在安 全的环 境 中使用客 户
端， 采 取及时更 新 防病毒软 件、 安 装 系统安全 补丁等 合 理措施 ； 设置
安全性较 高的密 码 ，避免使 用简单 密 码或容易 被他人 猜 到的密码 等；
妥善保管 客户证 书 及相应密 码。 如发 生客户证 书被盗 用 、 密码 泄露等
情况， 应及时 通知 基金托管 人进行 证 书变更和 密码重 置 ， 在证 书变更
和密码重 置之前 造 成的一切 后果， 由 基金管理 人承担 。
当电子指 令无法 正 常发送时 ，双方 按 传真方式 办理相 关 业务。
（二）基 金管理 人 对 传真方 式 发送 指 令人员的 书面授 权
1 、 基 金 管 理 人 应 指 定 专 人 、 专 用 传 真 号 码 向 基 金 托 管 人 发 送 指
令。
2 、 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 供 书 面 授 权 文 件 ， 该 文 件 中 应
含有基金 管理人 预 留印鉴， 该 预留印 鉴 为托管人 确定管 理 人所发送 指
令表面一 致性的 唯 一依据 。 基金 管理 人 向托管 人发 送 授 权文件后 ， 应
及时电话 确认， 以 保证托管 人及时 查 收。
3 、 基 金 托 管 人 收 到 授 权 文 件 的 传 真 件 并 经 基 金 管 理 人 电 话 确 认
后， 授 权文件 即生 效。 基 金管理 人应 于发送传 真后三 个 工作日内 将授
权文件原 件送达 基 金托管人， 若托管 人 收到的授 权文件 原 件和传真 件
不一致， 以传真 件 为准。
4 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 授 权 文 件 负 有 保 密 义 务 ， 其 内 容
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不得向被 授权人 及 相关操作 人员以 外 的任何人 泄漏 ， 法律法 规规定 或
有权机关 要求的 除 外。
（三）指 令的内 容
1 、 指 令包括 付款指 令( 含 赎回、 分红付 款指令 、 银行间 业 务划款
指令） 以 及其他 资 金划拨指 令等。
2 、 基 金 管 理 人 发 给 基 金 托 管 人 的 指 令 应 写 明 款 项 事 由 、 支 付 时
间、到账 时间、 金 额、账户 资料等，并加盖预 留印鉴 。
（四）指 令的发 送 、确认及 执行的 时 间和程序
1 、指 令的发 送 与确 认
基金管理 人应按 照 法律法规 和基金 合 同的规定 ， 在 其合 法的经营
权限和交 易权限 内 发送指令 。
基金管理 人通过 电 子指令方 式发送 指 令后， 指令 状态将 变成 “托
管 行已 接收 ”或“托 管行 处理 中 ” 。上述 指令 状态 改变时间 视为 指令
到达基金 托管人 时 间。 基 金管理 人在 发送指令 后， 应及 时查询指 令状
态， 发 现未发 送成 功或指令 状态有 误 ， 应立 即与基 金托 管人联系 共同
解决。基 金托管 人 通过客户 端向基 金 管 理人提 供银行 间 成交单信 息、
基金申赎 款信息 以 及管理费 、 托管 费 、 销售 服务费 、 交 易单元佣 金等
应付款信 息。 基金 管 理人应对 根据上 述 信息生成 的电子 指 令进行核 对
或确认， 基 金托管 人 不承担由 于提供 上 述信息造 成生成 指 令金额错 误
的责任。
基金管理 人通过 传 真方式发 送加盖 预 留印鉴的 指令后 ， 应及时以
电话方式 向基金 托 管人确认。 基金管 理 人应在交 易结束 后 将 全国银 行
间 交易成 交单加 盖 预留印鉴 后及时 传 真给基金 托管人 ， 并电话确 认 。
基金托管 人指定 专 人接收基 金管理 人 的指令和 银行间 交 易成交单， 答
复基金管 理人的 确 认电话 。 指令 或成 交单到达 基金托 管 人后， 基金托
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管 人 应 指 定 专 人 根 据 基 金 管 理 人 提 供 的 授 权 文 件 进 行 表 面 一 致 性 审
查， 及 时审慎 验证 有关内容 及印鉴 ， 基金托管 人对指 令 的真实性 不承
担责任。 如有疑 问 必须及时 通知基 金 管理人 。
基金管理 人在发 送 指令时， 应为基 金 托管人留 出执行 指 令 至少 2
个工作小 时 。 由基 金管理人 的原因 造 成的 指令 传输不 及 时、 未 能留出
足够的划 款时间 ， 未准备足 够资金 ， 致使资金 未能及 时 到账所造 成的
损失由基 金管理 人 承担。
2 、指 令的执 行
基金托管 人对指 令 验证后， 应及 时执行 。
基金管理 人应确 保 基金托管 人在执 行 指令时 ， 基金 托管 资金账户
有足够的 资金余 额 ， 否则 基金托 管人 可不予执行，但 应 及时通知 基金
管理人， 由基金 管 理人审核 、 查明 原 因， 确认 此交易 指 令无效 ， 基金
托管人不 承担因 未 执行该指 令造成 损 失的责任 。
对于申购 新股等 时 效性要求 高的指 令 ， 基金 管理人 必须 及时将指
令发送至 基金托 管 人并进行 电话确 认， 为基金托 管人预 留 充足的指 令
处理时间 。
对于发送 时资金 不 足的指令， 基金托 管人有权 不予执 行 ， 基金管
理人确认 该指令 不 予取消的， 以资金 备 足并通知 基金托 管 人的时间 视
为指令收 到时间， 因 账户资金 余额不 足 导致的投 资损失 不 由基金托 管
人承担。
（五）基 金管理 人 发送错误 指令的 情 形和处理 程序
基金托管 人发现 指 令错误， 提示基 金 管理人改 正后再 予 以执行 ，
若由此造 成的延 误 损失由基 金管理 人 承担 。
（六） 基金 托管人 依照法律 法规暂 缓 、 拒绝执行 指令的 情形和处
理程序
托管协议
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若基金托 管人发 现 基金管理 人的指 令 违反法律 、 行 政法 规和其他
有关规定 ，或者 违 反基金合 同约定 的 ，应当 视 情况 暂 缓 或拒绝执 行，
及时 通知 基金管 理 人。
若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违
反法律 、 行政法 规 和其他有 关规定 ， 或者违反 基金合 同 约定的 ， 应当
及时 通知 基金管 理 人，由此 造成的 损 失由基金 管理人 承 担。
（七）基 金托管 人 未按照基 金管理 人 指令执行 的处理 方 法
基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指
令致使本 基金的 利 益受到损 害， 应在发 现后， 及时采 取措施 予以弥补 ，
给基金份 额持有 人 造成损失 的， 对由 此 造成的直 接经济 损 失负赔偿 责
任。
（八） 授 权通知 的 变更
1 、基金 管 理 人 若 对 授 权 通 知 的 内 容 进 行 修 改 ， 应 当 提 前 至 少 三
个工作日 电话通 知 基金托管 人。 基金 管 理人需提 供书面 的 变更授权 通
知文件 ， 在加 盖公 章后以传 真方式 发 送给 基金 托管人 ， 同时以电 话形
式向 基金 托管人 确 认。 变更授 权通知 文 件在 基金 托管人 收 到相关文 件
传真件和 基金 管 理 人的电话 确认时 生 效。 基金管 理人在 此 后三个工 作
日内将变 更授权 通 知文件原 件送交基金 托管人。 若 原件 与 传真件不 一
致， 以传 真件为 准 。
2 、基金 托 管 人 更 改 接 受 基金 管 理 人 指 令 的 人 员 及 联 系 方 式 ， 应
至少提前1 个工 作 日以传真 方式发 送 基金 管理 人。 基金 托 管人更改 接
受 基金管 理人指 令 的人员及 联系方 式 自 基金管 理人电 话 确认后生 效。
（九）其 他事项
1 、 基 金 托 管 人 在 接 收 指 令 时 ， 应 对 指 令 的 要 素 是 否 齐 全 、 印 鉴
是否与预 留的授 权 文件内容 相符进 行 表面一致 性 检查 ， 如发现问 题，
托管协议
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应及时通知 基金 管 理人。
2 、 除因 其 自 身 原 因 致 使 基 金 的 利 益 受 到 损 害 而 负 赔 偿 责 任 外 ，
基金托管 人 按照 法 律法规、 本 协议的 规 定执行基 金管理 人 指令而引 起
的任何可 能发生 的 损 失，均 由基金 管 理人负责 。
七、交 易及清算交收安排
（一）选 择代理 证 券 、 期货 买卖的 证 券 、期货 经营机 构
基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和
程序。 基金管 理人 负责选择 代理本 基 金证券买 卖的证 券 经营机构 ， 使
用其 交易 单元 作 为 基金的 交 易单元 。 基 金管理人 和被选 中 的证券经 营
机构签订 委托协 议 ， 由基 金管理 人提 前通知基 金托管 人 。 基金 管理人
应根据有 关规定， 在 基金的中 期报告 和 年度报告 中将所 选 证券经营 机
构的有关 情况 、 基 金通过该 证券经 营 机构买卖 证券的 成 交量、 回购成
交 量 和 支 付 的 佣 金 等 予 以 披 露 ， 并 将 上述情 况 及 基 金 专 用 交 易 单 元
号、 佣金费 率等基 金 基本信息 以及变 更 情况及时 以书面 形 式通知基 金
托管人。 因 相关法 律 法规或交 易规则 的 修改带来 的变化 以 届时有效 的
法律法规 和相关 交 易规则为 准。
基金管理 人负责 选 择代理本 基金期 货 交易的期 货经纪 机 构， 并 与
其签订期 货经纪 合 同， 其 他事宜 根据 法律法规 、 基 金合 同的相关 规定
执行， 若无明确 规 定的， 可参照有 关 证券买卖 、 证券 经 纪机构选 择的
规则执行 。
（二）基 金投资 证 券后的清 算交收 安 排
1 、清 算与交 割
基金托管 人负责 基 金买卖证 券的清 算 交收。 资金汇 划由 基金托管
人根据基 金管理 人 的交易成 交结果 具 体办理。
托管协议
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如果因为 基金托 管 人自身原 因在清 算 上造成基 金资产 的 损失， 应
由基金托 管人负 责 赔偿基金 的损失； 如 果因为基 金管理 人 未事先通 知
基金托管 人增加 交 易单元 ， 致使 基金 托管人接 收数据 不 完整， 造成清
算差错的 责任由 基 金管理人 承担； 如 果 因为基金 管理人 未 事先通知 需
要单独结 算的交 易 ， 造成 基金财 产损 失的由基 金管理 人 承担； 如果由
于基金管 理人违 反 法律法规 、 交 易规 则的 规定 进行超 买 、 超卖 等原因
造成基金 投资清 算 困难和风 险， 基金 托 管人发现 后应立 即 通知基金 管
理人， 由基金 管理 人负责解 决， 由此 给基金造 成的损 失 由基金管 理人
承担。
基金管理 人应采 取 合理措施 ， 确 保在 T+1 日12:00 之前有 足够的
资 金 头 寸 用 于 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 和 深 圳 分
公司的资 金结算 。
基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指
令时， 基金托 管资 金账户或 资金交 收 账户上有 充足的 资 金。 基 金的资
金头寸不 足时 ， 基 金托管人 有权拒 绝 基金管理 人发送 的 划款指令，但
应及时通 知基金 管 理人 。 基金 管理人 在 发送划款 指令时 应 充分考虑 基
金托管人 的划款 处 理时间 。 在基 金资 金头寸充 足的情 况 下， 基 金托管
人对基金 管理人 符 合法律法 规、 基金 合同、 本协议 的指 令不得拖 延或
拒绝执行 。
2 、港 股通证 券交易 及清算交 收安排
港股通交易的境内结算由基金托管人通过中国证券登记结算有
限 责任 公司 （以下简 称“ 中国 结算 ” ）根 据相 关业 务规则组 织完 成。
香 港中 央结 算有限公 司（ 以下 简称“香 港结 算 ” ） 因无法交 付证 券对
中国结算 实施现 金 结算的， 中 国结算 参 照香港结 算的处 理 原则进行 相
应业务处 理； 香港 结 算发生破 产而导 致 其未全部 履行对 中 国结算的 交
托管协议
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收义务的 ， 由 中国 结算协助 向香港 结 算追索 ， 中国 结算 和基金托 管人
不承担由 此产生 的 相关损失 。
港股通交 易各项 业 务的收付 款时点 按 如下约定 ：
（1 ） 交易资 金
对于T 日 港股通 交 易的清算 结果为 净 应付的 ， 基金 管理 人应保证
在 T+1 日 14 ：00 前 托管账户 有足够 的 资 金用于 交易所 的 证券交易 资
金清算 ， 如基 金的 资金头寸 不足 ， 则 基金托管 人应按 照 中国结算 的有
关规定办 理。 对于T 日港股 通交易 清算 结果为净 应付的 ， 基金托管 人
于T+1 日14:00 之 前扣收应 付资金 。
对于 T 日港 股通交 易的清算 结果为 净 应收的， 基金托 管 人于 T+3
日上午12:00 前 返 还应收资 金。
（2 ） 风控资 金、红 利/ 公 司收购 资金、 证券组合 费
对于 T 日 清算的 风 控资金、 红利/ 公司 收购资金 、证券 组 合费，
如为净应 付的， 基 金 管理人应 保证在T+1 日上午10:00 前托 管账户有
足够的资 金，托 管 人于 T+1 日上午10:00 扣 收委托 人的净 应付资金 。
对于T 日 清算的 风 控资金、 红 利/ 公司 收购资金， 如为净 应收的 ，
托管人于T+1 日上午 12:00 前返还 应 收资金。
基金托管 人负责 差 额缴款、 按 金等风 控资金的 计算， 基 金管理人
应按照基 金托管 人 的计算结 果按时 缴 纳风控资 金。
对于遇恶劣天气等原因导致延迟交收时，若托管资产为净应付
的， 则 仍按前述 约 定的时间 进行扣 收 ； 若托 管资产为 净 应收的 ， 则交
收时间视 中国结 算 向基金托 管人的 支 付情况确 定。
基金管理 人应做 好 头寸管理 ，避免 因 延迟交收 而导致 的 透支。
由于基金 管理人 或 基金托管 人原因 导 致基金资 金透支 、 超买或超
卖等情形 的，由 责 任方承担 相应的 责 任。
托管协议
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由于基金管理人出现资金交收违约并造成基金托管人对中国结
算违约的， 基金托 管 人有权将 基金管 理 人相当于 交收违 约 金额的应 收
证券指定 为暂不 交 付证券并 由中国 结 算按其业 务规则 进 行处理， 由 此
造成的风 险、 损 失 和责任 ， 由基金 管 理人承担 。 基金 管 理人出现 证券
交收违约 的， 基金 托 管人有权 将相当 于 证券交收 违约金 额 的资金暂 不
划付给基 金管理 人 。
基金管理 人知晓 并 认可， 出于 降低全 市场资金 成本的 原 因， 中国
结算可以 依照香 港 结算相关 业务规 则， 将每日净 卖出证 券 向香港结 算
提交作为 交收担 保 品。
3 、交 易记录 、 资金 和证券账 目核对 的 时间和方 式
（1 ） 交易记 录的核 对
基金管理 人 和基 金 托管人 按 日进行 交 易记录的 核对。 每 日 对外披
露净值之 前， 必须 保 证当天所 有实际 交 易记录与 基金会 计 账簿上的 交
易记录完 全一致 。 如果实际 交易记 录 与会计账 簿记录 不 一致， 造成基
金会计核 算不完 整 或不真实， 由此给 基 金造成的 损失由 基 金管理人 承
担。
（2 ） 资金账 目的核 对
资金账目 按日核 实 ，账实相 符。
（3 ） 证券账 目的核 对
基金托管 人应按 时 核对证券 账户中 的 种类和数 量 ， 确保 每日交易
结束后证 券账户 中 证券的种 类和数 量 与基金会 计账簿 中 的记载一 致。
（4 ） 实物券 账目
实物券账 目，每 月 月末相关 各方进 行 账 实核对 。
（三）基 金申购 、 赎回及转 换 业务 处 理的基本 规定
1. 基金份 额申购、 赎回 及转 换 的确 认 、 清算由基 金管理 人指定的
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登记机构 负责。
2. 基金管 理人应 将 每个开放 日的申 购 、 赎回、 转换 开放 式基金的
数据传送 给基金 托 管人。 基金管理 人 应对传递 的申购 、 赎回、 转换开
放式基金 的数据 真 实性负责 。
3. 基金管 理人应 保 证其委托 的登记 机 构必须于 每个工 作 日 15:00
前向基金 托管人 发 送前一开 放日上 述 有关数据， 并保证 相 关数据的 准
确、完整 。
4. 登记机 构应通 过 与基金托 管人建 立 的系统发 送有关 数 据， 如 因
各种原因 ， 该系 统 无法正常 发送， 双 方可协商 解决 处 理 方式。 基金管
理人向基 金托管 人 发送的数 据，双 方 各自按有 关规定 保 存。
5. 如基金 管理人 委 托其他机 构办理 本 基金的登 记业务 ， 上述事宜
由基金管 理人负 责 。
6. 关于清 算专用 账 户的设立 和管理
为满足申 购、 赎回 及分红资 金汇划 的 需要， 由基 金管理 人开立资
金清算的 专用账 户 ，该账户 由登记 机 构管理。
（四）开 放式基 金 申购、赎 回和基 金 转换的资 金清算
如果当日 基金为 净 应收款 ， 基金 管理人 最晚不迟 于款项 交 收日当
日15 ：00 前 将资金 划往资产 托管专 户 。
基金托管 人应及 时 查收资金 是否到 账 ，对于未 准时到 账 的资金，
应及时通 知基金 管 理人划付 ，由此 产 生的责任 应由基 金 管理人承 担。
如果当日 基金为 净 应付款 ， 基金 托管 人应根据 基金管 理 人的指令
及时进行 划付。 如 果指令接 收时， 账 户余额不 足支付 ， 以账户足 额时
间为指令 接收时 间 。 因基 金托管 资金 账户没有 足够的 资 金， 导 致基金
托管人不 能按时 拨 付， 如 系基金 管理 人的原因 造成 ， 责 任由基金 管理
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人承担， 基金托 管 人不承担 垫款义 务 。
八、基 金资产净值计算和 会计核算
（一）基 金资产 净 值的计算 及 复核 程序
1 、基 金资产 净值
基金资产 净值是 指 基金资产 总值减 去 负债后的 净资产 值 。
基 金 份 额 净 值 是 指 基 金 资 产 净 值 除 以 基 金 份 额 总 数 后 得 到 的 基
金份额的 资产净 值 。基金份 额净值 的 计算，精 确到 0.0001 元，小 数
点后第 五 位四舍 五 入， 由 此产生 的误 差计入基 金财产 。 国家另有 规定
的，从其 规定。
基金管理人于每 个 估 值 日 计 算 基 金 资 产 净 值 及 各类 基 金 份 额 净
值，并按 规定公 告 。
2 、复 核程序
除根据法 律法规 或 基金合同 的规定 暂 停估值外， 基金管 理 人每 个
估值 日 对 基 金 资 产 估 值 后 ， 将 各类 基 金 份 额 净 值 结 果 发 送 基 金 托 管
人， 经 基金托 管人 复核无误 后， 由基 金管理人 依据基 金 合同和相 关法
律法规的 规定 对 外 公布。
（二）基 金资产 估 值方法和 特殊情 形 的处理
1 、估 值对象
基金所拥 有的股 票 、 权证 、 衍生 工具、 债券和银 行存款 本 息、 应
收款项、 其它投 资 等资产及 负债。
2 、估 值方法
（1 ） 证券交 易所上 市的有价 证券的 估 值
1 ）交 易所 上市的 有价 证券 （包 括股 票等 ） ， 以其 估值日 在证 券
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交易所挂 牌的市 价 （收盘价 ） 估 值； 估 值日无交 易的， 且 最近交易 日
后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的
重大事件 的， 以 最 近交易日 的市价 （ 收盘价） 估值 ； 如 最近交易 日后
经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大
事件 的 ， 可参 考类 似投资品 种的现 行 市价及重 大变化 因 素， 调 整最近
交易市价 ，确定 公 允价格 ；
2 ） 交易所 上市 交 易 或挂牌转 让的固 定 收益品种 （基 金合 同另有
规 定的 除外 ） ，选取估 值日 第三 方估值机 构提 供的 相应品种 对应 的估
值净价估 值，具 体 估值机构 由基金 管 理人与托 管人另 行 协商约定 ；
3 ） 交易 所上市 交易 的可转换 债券 按 估 值日收盘 价减去 债 券收盘
价中所含 的债券 应 收利息得 到的净 价 进行估值 ；估值 日 没有交易 的，
且最近交 易日后 经 济环境未 发生重 大 变化， 按最 近交易 日 债券收盘 价
减去债券 收盘价 中 所含的债 券应收 利 息得到的 净价进 行 估值。 如最 近
交易日后 经济环 境 发生了重 大变化 的， 可参考类 似投资 品 种的现行 市
价及重大 变化因 素 ，调整最 近交易 市 价，确定 公允价 格 ；
交 易所 上市 实行 全价 交易 的债 券（ 可转 债除 外 ） ，选取 第三 方 估
值机构提 供的估 值 全价减去 估值全 价 中所含的 债券 （税 后） 应 收利息
得到的净 价进行 估 值；
4 ） 交易所 上市不 存 在活跃市 场的资 产 支持证券 等有价 证 券， 采
用估值技 术确定 公 允价值， 在 估值技 术 难以可靠 计量公 允 价值的情 况
下，按成 本估值 。
（2 ） 处于未 上市期 间的有价 证券应 区 分如下情 况处理 ：
1 ） 送 股、 转增股 、 配股和公 开增发 的 股票， 按 估值日 在 证券交
易所挂牌 的同一 股 票的估值 方法估 值 ； 该日 无交易 的， 以 最近一日 的
市价（收 盘价） 估 值；
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29
2 ） 首次公 开发行未 上市的股 票、 债 券 ， 采用 估值技术 确 定公允
价值，在 估值技 术 难以可靠 计量公 允 价值的情 况下， 按 成本估值 ；
3 ） 对在交 易所市 场 发行未上 市或未 挂 牌转让的 债券 ， 对 存在活
跃市场的 情况下， 应 以活跃市 场上未 经 调整的报 价作为 计 量日的公 允
价 值 进 行 估 值 ； 对 于 活 跃 市 场 报 价 未 能 代 表 计 量 日 公 允 价 值 的 情 况
下， 按 成本应对 市 场报价进 行调整 ， 确认计量 日的公 允 价值； 对于不
存在市场 活动或 市 场活动很 少的情 况 下， 则采用 估值技 术 确定公允 价
值；
4 ） 发行时 明确一 定 期限限售 期的股 票 ， 包括 但不限 于非 公开发
行股票 、 首次 公开 发行股票 时公司 股 东公开发 售股份 、 通过大宗 交易
取得的带 限售期 的 股票等， 按 监管机 构 或行业协 会有关 规 定确定公 允
价值 。
（3 ） 全国 银行间 债券 市场 交易 的债 券、 资产 支持 证券 等固 定 收
益品种 ， 以第 三方 估值机构 提供的 价 格数据估 值； 对银 行间市场 未上
市，且第 三方估 值 机构未提 供估值 价 格的债券 ，按成 本 估值。
（4 ） 同一 债券同 时在 两个 或两 个以 上市 场交 易的 ，按 债券 所 处
的市场分 别估值 。
（5 ） 投资证 券衍生 品的估值 方法
1 ） 从持有 确认日 起 到卖出日 或行权 日 止， 上 市交易 的权 证按估
值日在证 券交易 所 挂牌的该 权证的 收 盘价估值 ；估值 日 没有交易 的，
且最近交 易日后 经 济环境未 发生重 大 变化， 按最 近交易 日 的收盘价 估
值； 如 最近交 易日 后经济环 境发生 了 重大变化 的， 将参 考 监管机 构或
行业协会 有关规 定 ，或者类 似投资 品 种的现行 市价及 重 大变化因 素，
调整最近 交易市 价 ，确定公 允价值 ；
2 ） 首次发 行未上市 的权证 ， 采用估 值 技术确定 公允价 值 ， 在估
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30
值技术难 以可靠 计 量公允价 值的情 况 下，按成 本估值 ；
3 ） 因持有 股票而 享 有的配股 权， 以及停 止交易但 未行权 的 权证，
采用估值 技术确 定 公允价值 进行估 值。 在估值技 术难以 可 靠计量公 允
价值的情 况下， 按 成本进行 估值；
4 ）本 基金 投资股 指期 货合 约 、 国债 期货 合约 ，一 般以 估值 当 日
结算价进 行估值 ， 估值当日 无结算 价 的， 且 最近交 易日 后经济环 境未
发生重大 变化的 ， 采用最近 交易日 结 算价 估值 。
（6 ） 本基 金资产 估值 计算 中涉 及主 要外 币对 人民 币汇 率的 ， 应
当 以 基 金 估 值 当 日 中 国 人 民 银 行 或 其 授 权 机 构 公 布 的 人 民 币 汇 率 中
间价为准 ； 涉 及到 其他币种 与人民 币 之间的汇 率， 参照 数据服务 商提
供的当日 各种货 币 兑美元折 算率采 用 套算的方 法进行 折 算。 若本基 金
现行估值 汇率不 再 发布或发 生重大 变 更， 或 市场上 出现 更为公允 、 更
适合本基 金的估 值 汇率时， 基 金管理 人 与基金托 管人协 商 一致后可 根
据实际情 况调整 本 基金的估 值汇率 ， 并及时报 中国证 监 会备案 ， 无需
召开基金 份额持 有 人大会。
（7 ） 存款的 估值方 法
持有的银 行定期 存 款或通知 存款以 本 金列示， 按 协议或 合 同利率
逐日确认 利息收 入 。
（8 ） 对于 按照中 国法 律法 规和 基金 投资 境内 外股 票市 场交 易 互
联 互 通 机 制 涉 及 的 境 外 交 易 场 所 所 在 地 的 法 律 法 规 规 定 应 交 纳 的 各
项税金 ， 本基 金将 按权责发 生制原 则 进行估值 ； 对 于因 税收规定 调整
或其他原 因导致 基 金实际交 纳税金 与 估算的应 交税金 有 差异的， 基 金
将在相关 税金调 整 日或实际 支付日 进 行相应的 估值调 整 。
（9 ） 当发 生大额 申购 或赎 回情 形时 ，基 金管 理人 可以 采用 摆 动
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定价机制 ，以确 保 基金估值 的公平 性 。
（10 ） 如有 确凿证 据 表明按上 述方法 进 行估值不 能客观 反 映其公
允价值的 ， 基 金管 理人可根 据具体 情 况与基金 托 管人 商 定后， 按最能
反映公允 价值的 方法 估值。
（11 ） 相关法律 法 规以及监 管部门 有 强制规定 的， 从 其 规定。 如
有新增事 项，按 国 家最新规 定估值 。
如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 现 基 金 估 值 违 反 基 金 合 同 订 明 的
估值方法、 程序及 相 关法律法 规的规 定 或者未能 充分维 护 基金份额 持
有人利益 时，应 立 即通知对 方，共 同 查明原因 ，双方 协 商解决。
根据有关 法律法 规， 基金资产 净值计 算 和基金会 计核算 的 义务由
基金管理 人承担。 本 基金的基 金会计 责 任方由基 金管理 人 担任， 因此 ，
就 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题 ， 如 经 相 关 各 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论
后， 仍 无法达 成一 致的意见 ， 按 照基 金管理人 对基金 资 产净值的 计算
结果对外 予以公 布 。
3 、特 殊情形 的处理
基金管理 人、基 金 托管人按 估值方 法 的第（10 ）项进 行 估值时，
所造成的 误差不 作 为基金份 额净值 错 误处理。
由于交易 所及登 记 结算公司 发送的 数 据错误， 或 由于其 他 不可抗
力原因 ， 基金管 理 人和基金 托管人 虽 然已经采 取必要 、 适当、 合理的
措施进行 检查 ， 但 是未能发 现该错 误 的， 由 此造成 的基 金资产估 值错
误， 基 金管理 人和 基金托管 人免除 赔 偿责任 。 但基 金管 理人和基 金托
管人应当 积极采 取 必要的措 施消除 或 减轻由此 造成的 影 响。
（三）基 金份额 净 值错误的 处理方 式
基金管理 人和基 金 托管人将 采取必 要 、 适当 、 合 理的措 施 确保基
金资产估 值的准 确 性、 及 时性 。 当本 基 金 A 类或C 类基 金 份额净值 小
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数点后4 位以 内(含第4 位) 发 生估值 错 误时， 视为基 金份额 净值错误 。
本托管协 议 的当 事 人应按照 以下约 定 处理：
1 、估 值错误 类型
本基金运 作过程 中 ， 如果 由于基 金管 理人或基 金托管 人 、 或登 记
机构、 或销售机 构 、 或投 资人自身 的 过错造成 估值错 误 ， 导致 其他当
事人遭受 损失的， 过 错的责任 人应当 对 由于该估 值错误 遭 受损失当 事
人( “ 受损方 ”) 的 直接损失 按下述 “ 估值错误 处理原 则 ”给予赔 偿，
承担赔偿 责任。
上述估值 错误的 主 要类型包 括但不 限 于 ： 资 料申报 差错 、 数据传
输差错、 数据计 算 差错、 系 统故障 差 错、 下达 指令差 错 等。 对于 因技
术原因引 起的差 错 ，若系同 行业现 有 技术水平 不能预 见 、不能避 免、
不能克服 ，则属 不 可抗力， 按照下 述 规定执行 。
由 于 不 可 抗 力 原 因 造 成 投 资 人 的 交 易 资 料 灭 失 或 被 错 误 处 理 或
造成其他 差错， 因 不 可抗力原 因出现 差 错的当事 人不对 其 他当事人 承
担赔偿责 任， 但因 该 差错取得 不当得 利 的当事人 仍应负 有 返还不当 得
利的义务 。
2 、估 值错误 处理原 则
（1 ） 估值 错误已 发生 ，但 尚未 给当 事人 造成 损失 时， 估值 错 误
责任方应 及时协 调 各方， 及时进 行更 正， 因 更正估 值错 误发生的 费用
由 估值错 误责任 方 承担； 由于 估值错 误 责任方未 及时更 正 已产生的 估
值错误 ， 给当 事人 造成损失 的， 由估 值错误责 任方对 直 接损失承 担赔
偿责任 ； 若估 值错 误责任方 已经积 极 协调， 并且有 协助 义务的当 事人
有足够的 时间进 行 更正而未 更正 ， 则 其应当承 担相应 赔 偿责任 。 估值
错误责任 方应对 更 正的情况 向有关 当 事人进行 确认， 确 保 估值错误 已
得到更正 。
托管协议
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（2 ） 估值 错误的 责任 方对 有关 当事 人的 直接 损失 负责 ，不 对 间
接损失负 责， 并且 仅对估值 错误的 有 关直接当 事人负 责 ， 不对 第三方
负责。
（3 ） 因估 值错误 而获 得不 当得 利的 当事 人负 有及 时返 还不 当 得
利的义务 。 但 估值 错误责 任 方仍应 对 估值错误 负责 。 如 果由于获 得不
当 得 利 的 当 事 人 不 返 还 或 不 全 部 返 还 不 当 得 利 造 成 其 他 当 事 人 的 利
益损失( “受 损方 ”) ， 则 估值错 误责任 方应赔偿 受损方 的 损失， 并 在
其 支 付 的 赔 偿 金 额 的 范 围 内 对 获 得 不 当 得 利 的 当 事 人 享 有 要 求 交 付
不当得利 的权利； 如 果获得不 当得利 的 当事人已 经将此 部 分不当得 利
返还给受 损方， 则 受 损方应当 将其已 经 获得的赔 偿额加 上 已经获得 的
不 当 得 利 返 还 的 总 和 超 过 其 实 际 损 失 的 差 额 部 分 支 付 给 估 值 错 误 责
任方。
（4 ） 估值 错误调 整采 用尽 量恢 复至 假设 未发 生估 值错 误的 正 确
情形的方 式。
3 、估 值错误 处理程 序
估值错误 被发现 后 ， 有关 的当事 人应 当及时进 行处理 ， 处理的程
序如下：
（1 ） 查明 估值错 误发 生的 原因 ，列 明所 有的 当事 人， 并根 据 估
值错误发 生的原 因 确定估值 错误的 责 任方；
（2 ） 根据 估值错 误处 理原 则或 当事 人协 商的 方法 对因 估值 错 误
造成的损 失进行 评 估；
（3 ） 根据 估值错 误处 理原 则或 当事 人协 商的 方法 由估 值错 误 的
责任方进 行更正 和 赔偿损失 ；
（4 ） 根据 估值错 误处 理的 方法 ，需 要修 改基 金登 记机 构交 易 数
据的， 由基金 登记 机构进行 更正 ， 并 就估值错 误的更 正 向有关当 事人
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进行确认 。
4 、基 金份额 净值估 值错误处 理的方 法 如下：
（1 ） 基金 份额净 值计 算出 现错 误时 ，基 金管 理人 应当 立即 予 以
纠正，通 报基金 托 管人，并 采取合 理 的措施防 止损失 进 一步扩大 。
（2 ） 错误 偏差 达 到该 类 基金 份额 净值的 0.25% 时 ，基 金管 理 人
应当通报 基金托 管 人并报中 国证监 会 备案； 错误 偏差达 到 该类基金 份
额 净值 的 0.5% 时，基 金管 理人 应当 公告 、通 报基 金托 管人 并报 中 国
证监会备 案。
（3 ） 前述 内容如 法律 法规 或监 管机 关另 有规 定的 ，从 其规 定 处
理。 如 果行业 有通 行做法 ， 在不 违背 法律法规 且不损 害 投资者利 益的
前提下， 基 金管理 人 与基金托 管人应 本 着平等和 保护基 金 份额持有 人
利益的原 则重新 协 商确定处 理原则 。
（四）暂 停估值 的 情形
1 、 基 金投 资所涉 及的 证券 、期 货交 易所 遇法 定节 假日 或因 其 他
原因暂停 营业时 ；
2 、 因 不可 抗力或 其他 情形 致使 基金 管理 人、 基金 托管 人无 法 准
确评估基 金资产 价 值时；
3 、 当 前一 估值 日基金 资 产净 值 50% 以上 的 资产 出现 无可参 考 的
活跃市场 价格且 采 用估值技 术仍导 致 公允价值 存在重 大 不确定性 时，
经与基金 托管人 协 商一致的 ；
4 、法 律法规 、 中国 证监会和 基金合 同 认定的其 他情形 。
（五）基 金会计 制 度
按国家有 关部门 规 定的会计 制度执 行 。
（六）基 金账册 的 建立
基金管理 人进行 基 金会计核 算并编 制 基金财务 会计报 告。 基金管
托管协议
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理人独立 地设置 、 记录和保 管本基 金 的全套账 册。 若基 金管理人 和基
金 托 管 人 对 会 计 处 理 方 法 存 在 分 歧 ， 应 以 基 金 管 理 人 的 处 理 方 法 为
准。 若 当日核 对不 符， 暂 时无法 查找 到错账的 原因而 影 响到基金 资产
净值的计 算和公 告 的，以基 金管理 人 的账册为 准。
（七）基 金财务 报 表与报告 的编制 和 复核
1 、财 务报表 的编制
基金管理 人应当 及 时编制并 对外提 供 真实、 完整 的基金 财 务会计
报告。 月度报 表的编 制， 基金管理 人应于 每月终了后5 工作日内完成 ；
招募说明 书在基 金 合同生效 后每 6 个 月更新并 公告一 次， 于该等期 间
届满后45 日 内公告 。 季度报告 应在每 个 季度结束 之日起15 个工作日
内 编制完 毕并 予 以 公告 ；半 年度报 告 在会计年 度半年 终 了后 60 日内
编制完毕 并 予以 公 告；年度 报告在 会 计年度结 束后 90 日 内编制完 毕
并 予以公 告。 基金 合同生效 不足 2 个 月的， 基金管 理人 可以不编 制当
期季度报 告、半 年 度报告或 者年度 报 告。
2 、报 表复核
基金管理 人在月 度 报表完成 当日， 将 报 表盖章后 提供给 基 金托管
人复核 ； 基金 托管 人在收到 后应在3 日内进行 复核 ， 并 将复核结 果书
面通知基 金管理 人 。 基金 管理人 在季 度报告完 成当日 ， 将有关报 告提
供 给基 金托 管人 复核 ，基 金托 管人 应在 收到 后 7 个工 作日 内完 成复
核， 并 将复核 结果 书面通知 基金管 理 人。 基 金管理 人在 半年度报 告完
成当日 ， 将有 关报 告提供给 基金托 管 人复核 ， 基金 托管 人应在收 到后
30 日 内完 成复核 ，并 将复 核结 果书 面通 知基 金管 理人 。基 金管 理人
在年度报 告完成 当 日， 将 有关报 告提 供基金托 管人复 核 ， 基金 托管人
应在收到 后 45 日 内 完成复核 ，并将 复 核结果书 面通知 基 金管理人 。
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 之 间 的 上 述 文 件 往 来 均 以 传 真 的 方 式 或 双
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方商定的 其他方 式 进行。
基金托管 人在复 核 过程中 ， 发现 双方 的报表存 在不符 时 ， 基金 管
理人和基 金托管 人 应共同查 明原因 ， 进行调整 ， 调 整以 双方认可 的账
务处理方 式为准 ； 若双方无 法达成 一 致， 以 基金管 理人 的账务处 理为
准。 核 对无误 后， 基 金 托管人 在基金 管 理人提供 的报告 上 加盖托管 业
务 专用章 或者出 具 加盖托管 业务专 用 章的复核 意见书， 双 方各自留 存
一份。 如果 基金管 理 人与基金 托管人 不 能于应当 发布公 告 之日之前 就
相 关 报 表 达 成 一 致 ， 基 金 管 理 人 有 权 按 照 其 编 制 的 报 表 对 外 发 布 公
告，基金 托管人 有 权就相关 情况报 中 国证监会 备案。
（八） 基金 管理人 应 每 季向基 金托管 人 提供基金 业绩比 较 基准的
基础数据 和编制 结 果。
九、基 金收益分配
基 金 收 益 分 配 是 指 按 规 定 将 基 金 的 可 供 分配利润按 基 金 份 额 进
行比例分 配。
（一）基 金收益 分 配的原则
基金收益 分配应 遵 循下列原 则：
1. 本基金 的同一 类 别的每份 基金份 额 享有同等 分配权， 由 于本基
金各类基 金份额 收 取费用情 况不同， 各 基金份额 类别对 应 的可供分 配
利润将有 所不同 ；
2. 本基金 收益分 配 方式分为 两种 ： 现 金分红与 红利再 投 资， 投 资
者 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 自 动 转 为 相 应 类 别 的 基 金 份 额 进 行
再投资； 若投资 者 不选择， 本基金 默 认的收益 分配方 式 是现金分 红；
若投资者 选择红 利 再投资方 式进行 收 益分配， 基 金管理 人 将按除权 除
息日的各类 基 金 份 额 净 值 将 投 资 者 的 现 金 红 利 转 为 相 应 类 别 的 基金
托管协议
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份额进行 再投资 ；
3. 基金收 益分配 后 各类基金 份额净 值 均不能低 于面值 ， 即 基金收
益 分 配 基 准 日 的 各类 基 金 份 额 净 值 减 去 每 单 位 该类 基 金 份 额 收 益 分
配金额后 不能低 于 面值 ；
4 ．法 律法规 或监管 机 关另有 规定的 ， 从其规定 。
在对基金 份额持 有 人利益无 实质不 利 影响的情 况下， 基 金 管理人
可 在 法 律 法 规 允 许 的 前 提 下 与 基 金 托 管 人 协 商 一 致 并 按 照 监 管 部 门
要求履行 适当程 序 后酌情调 整以上 基 金收益分 配原则， 此 项调整不 需
要召开基 金份额 持 有人大会 审议， 但 应 于变更实 施日前 在 指定媒介 公
告。
（二）基 金收益 分 配 方案的 确定、 公 告与实施
1. 本 基金 收益 分配方 案 由基 金管 理人拟 定 ，并 由基 金托管 人 复
核，在2 日内在 指 定媒介公 告并报 中 国证监会 备案。
2. 基金 红 利 发 放 日距 离 收 益 分 配 基 准日 （ 即 可 供 分 配 利润 计 算
截止日） 的时间 不 得超过 15 个 工作日 。
在分配方 案公布 后( 依据具体 方案的 规 定) ， 基 金管理 人就 支付的
现金红利 向基金 托 管人发送 划款指 令， 基金托管 人按照 基 金管理人 的
指令及时 进行分 红 资金的划 付。
3. 法律法 规或监 管 机关另有 规定的 ， 从其规定 。
十、基 金信息披露
（一）保 密义务
基金托管 人和基 金 管理人应 按法律 法 规、 基金合 同的有 关 规定进
行信息披 露， 拟 公 开披露的 信息在 公 开披露之 前应予 保 密。 除 按 《基
托管协议
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金法》 、 《运作办法》、 《 证券投 资基金 信 息披露管理 办法 》 、 基金合 同 、
及其他有 关规定 进 行信息披 露外， 基 金 管理人和 基金托 管 人对基金 运
作中产生 的信息 以 及从对方 获得的 业 务信息应 予保密 。
基金管理 人和基 金 托管人除 了为合 法 履行法律 法规、 基 金 合同及
本协议规 定的义 务 所必要之 外， 不得 为其他目 的使用 、 利用其所 知悉
的基金的 保密信 息， 并且应当 将保密 信 息限制在 为履行 前 述义务而 需
要了解该 保密信 息 的职员范 围之内 。 但是， 如下情 况不 应视为基 金管
理人或基 金托管 人 违反保密 义务：
1 、 非 因基 金管理 人和 基金 托管 人的 原因 导致 保密 信息 被披 露 、
泄露或公 开；
2 、 基 金管 理人和 基金 托管 人为 遵守 和服 从法 院判 决或 裁定 、 仲
裁裁决或 中国证 监 会等监管 机构的 命 令、 决定 所 做出的 信 息披露或 公
开。
（二）信 息披露 的 内容
基金的信 息披露 主 要包括基 金招募 说 明书、 基金合 同、 托 管协议 、
基金份额 发售公 告 、 基金 合同生效 公 告、 基 金资产净 值 、 各类 基金份
额净值、 各类 基 金 份额申购 、 赎回 价 格、 基金 定期报 告 ： 包括基 金年
度报告、 基 金半年 度 报告和基 金季度 报 告 ， 以及 临 时报告、 澄清 公告、
基金份额 持有人 大 会决议 、 基金 投资 股指期货 的信息 披露 、 基 金投资
国债期货 的信息 披 露 、 基 金投资 资产 支持证券 的信息 披 露、 基 金投资
港股通标 的股票 的 相关公告 、 基 金投 资权证的 信息披 露 、 中国 证监会
规定的其 他信息。 基 金年度报 告需经 具 有从事证 券 相关 业 务资格的 会
计师事务 所审计 后 ，方可披 露。
（三） 基金 托管人 和 基金管理 人在信 息 披露中的 职责和 信 息披露
程序
托管协议
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1. 职责
基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 在 信 息 披 露 过 程 中 应 以 保 护 基 金 份 额
持有人利 益为宗 旨 ， 诚实 信用， 严守 秘密。 基金管理 人 负责办理 与基
金有关的 信息披 露 事宜， 对于本章 第 （二） 条规定 的应 由基金托 管人
复核的事 项，应 经 基金托管 人复核 无 误后，由 基金管 理 人予以公 布。
基金管理 人应当 在 中国证监 会规定 的 时间内， 将 应予披 露 的基金
信息通过 中国证 监 会指定媒 介披露。 根 据法律法 规应由 基 金托管人 公
开披露的 信息， 基 金 托管人将 通过指 定 报刊和基 金托管 人 的互联网 网
站公开披 露。
当出现下 述情况 时， 基金管理 人和基 金 托管人可 暂停或 延 迟披露
基金信息 ：
(1) 不 可抗力 ；
(2) 基 金投 资所 涉及的 证 券、 期货 交易市 场 遇法 定节 假日或 因 其
他原因暂 停营业 时 ；
(3) 法 律法规 、基金 合同或中 国证监 会 规定的情 况。
2. 程序
按有关规 定须经 基 金托管人 复核的 信 息披露文 件， 由基 金 管理人
起草、 并经基 金托 管人复核 后由基 金 管理人公 告。 发生 基金合同 中规
定需要披 露的事 项 时，按基 金合同 规 定公布。
3. 信息文 本的存 放
基金合同 、 托管 协 议、 招 募说明书 公 布后， 应当分别 置 备于基金
管理人、 基 金托管 人 和基 金份 额发售 机 构的住所， 供公众 查 阅、 复制 。
基金定期 报告公 布 后， 应当分 别置备 于 基金管理 人和基 金 托管人
的住所， 以供公 众 查阅、复 制。
投资者可 以免费 查 阅 上述文 件 。 在支 付 工本费后 可在合 理 时间获
托管协议
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得上述文 件的复 制 件或复印 件。 基金 管 理人和基 金托管 人 应保证文 本
的内容与 所公告 的 内容完全 一致。
十一、 基金费用
（一）基 金管理 费 的计提比 例和计 提 方法
基金管理 费按基 金 资产净值的1.50% 年 费率计提 。
在通常情 况下 ， 基 金管理费 按前一 日 基金资产 净值 1.50% 年费率
计提。计 算方法 如 下：
H ＝ E× 年 管理费 率 ÷当年天 数
H 为每日 应计提 的基 金 管理费
E 为前一 日的基 金资 产净值
（二）基 金托管 费 的计提比 例和计 提 方法
基金托管 费按基 金 资产净值的0.25% 年 费率计提 。
在通常情 况下 ， 基 金托管费 按前一 日 基金资产 净值的0.25% 年费
率计提。 计算方 法 如下：
H ＝ E× 年 托管费 率 ÷当年天 数
H 为每日 应计提 的基 金托管费
E 为前一 日的基 金资 产净值
（三）基 金的销 售 服务费
本基金A 类基金 份 额不收取 销售服 务 费，C 类基 金份额 的 销售服
务费年费 率为 0.10% 。 本基 金销售 服务 费将专门 用于本 基 金的销售 与
基金份额 持有人 服 务。
销售服务 费按前 一 日 C 类基 金资产 净 值的 0.10% 年费 率计 提。计
算方法如 下：
H ＝E ×0.10% ÷当年 天数
托管协议
41
H 为C 类 基金份 额每 日应计提 的销售 服 务费
E 为C 类 基金份 额前 一日基金 资产净 值
（四 ） 银 行汇划 费 用、 基金 的证券 、 期货 交易 费用、 相 关账户开
户费用和 维护费 、 基金合同 生效后 与 基金相关 的信息 披 露费用 、 基金
份额持有 人大会 费 用、 基 金合同 生效 后与基金 相关的 会 计师费 、 律师
费 、 仲 裁费和 诉讼 费 、 因 投资相 关规 定范围内 的香港 联 合交易所 上市
的股票而 产生的 各 项合理费 用 等根 据 有关法律 法规、 基 金 合同及相 应
协议的规 定，可以列入当期 基金费 用 。
（五 ）不 列入基 金 费用的项 目
基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 因 未 履 行 或 未 完 全 履 行 义 务 导 致 的 费
用支出或 基金资 产 的损失， 以 及处理 与 基金运作 无关的 事 项发生的 费
用等不列 入基金 费 用。 基 金合同 生效 前的相关 费用 ， 包 括但不限 于验
资费、会 计师和 律 师费、信 息披露 费 等费用不 列入基 金 费用。
（六 ） 本基金 运作 前产生的 相关费 用 由管理人 垫付 ， 运 作后 由基
金 管理 人向 基金托管 人发 送划 付指令, 经 基金 托管 人复核后 于次 日起
3 个工作 日内从 基金 资产中一 次性支 付 给基金管 理人 。
（七 ） 基金管理 费 、 基金 托管费 和 销 售服务费 的复核 程 序、 支 付
方式和时 间
1 、复 核程序
基金托管 人对基 金 管理人计 提的基 金 管理费 、 基 金托管 费 和 销售
服务费 等 ，根据 本 托管协议 和基金 合 同的有关 规定进 行 复核。
2 、支 付方式 和时间
基金管理 费、 基 金 托管费 、 销售服 务 费 每日计 提， 按 月 支付。 由
基金管理 人向基 金 托管人发 送基金 管 理费、 基金托 管费 、 销售服务 费
划付指令, 经 基金托 管人复核 后于次 月 首日起 3 个工 作日 内从基金 资
托管协议
42
产中一次 性支付 给 基金管理 人 、 基 金 托管人 、 登记机 构 。 销售 服务费
由登记机 构代收 并 按照相关 合同规 定 支付给基 金销售 机 构 。
若遇法定 节假日 、 休息日或 不可抗 力 致使无法 按时支 付 的， 顺 延
至最近可 支付日 支 付。
（八）违 规处理 方 式
基金托管 人发现 基 金管理人 违反 《 基 金法》 、 基 金合同 、 《运 作办
法》 及 其他有 关规 定从基金 财产中 列 支费用时 ， 基 金托 管人可要 求基
金管理人 予以说 明 解释， 如基金 管理 人无正当 理由 ， 基 金托管人 可拒
绝支付。
十二、 基金份额持有人名 册的 登记与 保管
本 基 金 的 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 须 分 别 妥 善 保 管 的 基 金 份 额
持有人名 册， 包 括 基金合同 生效日 、 基金合同 终止日 、 基金权益 登记
日、 基金 份额持 有 人大会权 益登记 日 、每年 6 月 30 日、12 月 31 日
的基金份 额持有 人 名册。 基金 份额持 有 人名册的 内容至 少 应包括持 有
人的名称 和持有 的 基金份额 。
基金份额 持有人 名 册由登记 机构编 制， 由基金管 理人审 核 并提交
基金托管 人保管。 基 金托管人 有权要 求 基金管理 人提供 任 意一个交 易
日或全部 交易日 的 基金份额 持有人 名 册， 基 金管理 人应 及时提供 ， 不
得拖延或 拒绝提 供 。
基金管理 人应及 时 向基金托 管人提 交 基金份额 持有人 名 册。 每年
6 月 30 日和 12 月 31 日 的基金 份额持 有人名册 应于下 月 前十个工 作
日内提交 ； 基 金合 同生效日 、 基 金合 同终止日 等涉及 到 基金重要 事项
日期的基 金份额 持 有人名册 应于发 生 日后十个 工作日 内 提交。
托管协议
43
基金管理 人和基 金 托管人应 妥善保 管 基金份额 持有人 名 册， 保存
期限为 15 年， 法 律 法规或监 管机构 另 有规定的 ，从其 规 定 。基金 托
管 人 不 得 将 所 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 用 于 基 金 托 管 业 务 以 外 的
其他用途 ， 并 应遵 守保密义 务。 若基 金管理人 或基金 托 管人由于 自身
原因无法 妥善保 管 基金份额 持有人 名 册， 应按有 关法规 规 定各自承 担
相应的责 任。
十三、 基金有关文件档案 的保存
（一）档 案保存
基金管理 人应保 存 基金财产 管理业 务 活动的记 录、 账册 、 报表和
其他相关 资料。 基 金托管人 应保存 基 金托管业 务活动 的 记录、账 册、
报表和其 他相关 资 料。 基金管 理人和 基 金托管人 都应当 按 规定的期 限
保管。 保存期 限不 少于 15 年， 法律 法 规或监管 机构另 有 规定的 ， 从
其规定。
（二）合 同档案 的 建立
基金管理 人 代表 基 金 签署与 基金相 关 的 重大合 同 文本 后， 应 及时
以加密方 式将重 大 合同传真 给基金 托 管人， 并在 十个工 作 日内 将合 同
文本正本 送达基 金 托管人处 。
（三）变 更与协 助
若 基金 管理 人/ 基 金托 管人 发生 变更 ，未 变更 的一 方有 义务 协 助
变更后的 接任人 接 收相应文 件。
（ 四 ） 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 按 各 自 职 责 完 整 保 存 原 始 凭
证、 记账 凭证 、 基 金账册、 交易记 录 和重要合 同等， 承 担保密义 务并
保存至少15 年以上 ，法律法 规或监 管 机构另有 规定的 ， 从其规定 。
托管协议
44
十四、 基金管理人和基金 托管人的更换
（一）基 金管理 人 的更换
1. 基金管 理人的 更 换条件
有下列情 形之一 的 ，基金管 理人职 责 终止：
（1 ） 基金管 理人被 依法取消 其基金 管 理资格的 ；
（2 ） 基金管 理人依 法解散、 被依法 撤 销或被依 法宣告 破 产；
（3 ） 基金管 理人被 基金份额 持有人 大 会解任；
（4 ） 法 律法规 及中 国证监会 规定的 和 基金合同 约定的 其 他情形 。
2. 基金管 理人的 更 换程序
（1 ） 提名 ：新任 基金 管理 人由 基金 托管 人 或 者由 单独 或合 计 持
有基金总 份额 10% 以 上（含 10% ）的 基金 份额持有 人提名 ；
（2 ） 决议： 基金份 额持有人 大会在 基 金管理人 职责终 止 后 6 个
月内对被 提名的 新 任基金管 理人形 成 决议， 该决 议需经 参 加大会的 基
金份额持 有人所 持 表决权的2/3 以 上 （含2/3 ）表决 通过；
（3 ） 临时 基金管 理人 ：新 任基 金管 理人 产生 之前 ，由 中国 证 监
会指定临 时基金 管 理人；
（4 ） 备案 ： 基金 份额 持有 人大 会更 换基 金管 理人 的决 议自 表 决
通过之日 起生效 ， 自通过之 日起五 日 内报中国 证监会 备 案 ；
（5 ） 公告 ：基金 管理 人更 换后 ，由 基金 托管 人在 更换 基金 管 理
人的基金 份额持 有 人大会决 议 生效后2 个工作 日内在 指定 媒介公告 ；
（6 ） 交接 ：基金 管理 人职 责终 止的 ，应 当妥 善保 管基 金管 理 业
务资料， 及 时向临 时 基金管理 人或新 任 基金管理 人办理 基 金管理业 务
的移交手 续， 临时 基金管理 人或新 任 基金管理 人应当 及 时接收 。 临时
托管协议
45
基 金 管 理 人 或 新 任 基 金 管 理 人 应 与 基 金 托 管 人 核 对 基 金 资 产 总 值 和
基金资产 净值 ；
（7 ） 审计 ：基金 管理 人职 责终 止的 ，应 当按 照法 律法 规规 定 聘
请会计师 事务所 对 基金财产 进行审 计 ， 并将 审计结 果予 以公告 ， 同时
报 中国证 监会 备 案 ；审计费 用在基 金 财产中列 支；
（8 ） 基金 名称变 更： 基金 管理 人更 换后 ，如 果原 任或 新任 基 金
管理人要 求， 应按 其 要求替换 或删除 基 金名称中 与原任 基 金管理人 有
关 的名称 字样。
（二）基 金托管 人 的更换
1 、基 金托管 人的更 换条件
有下列情 形之一 的 ，基金托 管人职 责 终止：
（1 ） 基金托 管人被 依法取消 其基金 托 管资格的 ；
（2 ） 基金托 管人解 散、被依 法撤 销 或 被依法宣 布破产 ；
（3 ） 基金托 管人被 基金份额 持有人 大 会解任；
（4 ） 法律 法规及 中国 证监 会规 定的 和《 基金 合同 》约 定的 其 他
情形。
2 、基 金托管 人的更 换程序
（1 ） 提名 ：新任 基金 托管 人由 基金 管理 人 或 者由 单独 或合 计 持
有基金总 份额 10% 以 上（含 10% ）的 基金 份额持有 人 提名 ；
（2 ） 决议： 基金份 额持有人 大会在 基 金托管人 职责终 止 后 6 个
月内对被 提名的 新 任基金托 管人形 成 决议， 该决 议需经 参 加大会的 基
金份额持 有人所 持 表决权的2/3 以 上 （含2/3 ）表决 通过 ；
（3 ） 临时 基金托 管人 ：新 任基 金托 管人 产生 之前 ，由 中国 证 监
会指定临 时基 金 托 管人；
（4 ） 备案 ：基金 份额 持有 人大 会更 换基 金托 管人 的决 议自 表 决
托管协议
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通过之日 起生效 ， 自通过之 日起五 日 内报中国 证监会 备 案 ；
（5 ） 公告 ：基金 托管 人更 换后 ，由 基金 管理 人在 更换 基金 托管
人的基金 份额持 有 人大会决 议 生效后2 个工作 日内在 指定 媒介公告 ；
（6 ） 交接 ：基金 托管 人职 责终 止的 ，应 当妥 善保 管基 金财 产 和
基金托管 业务资 料 ， 及时 办理基 金财 产和 基金 托管业 务 移交手续 ， 新
任基金托 管人或 者 临时基金 托管人 应 当及时接 收。 新任 基 金托管人 或
临时基金 托管人 与 基 金管理 人核对 基 金资产总 值 和基 金 资产净值 ；
（7 ） 审计 ：基金 托管 人职 责终 止的 ，应 当按 照 法 律法 规规定聘
请会计师 事务所 对 基金财产 进行审 计 ， 并将 审计结 果予 以公告 ， 同时
报 中国证 监会 备 案 ；审计费 用从基 金 财产中列 支 。
3 、基 金管理 人与基 金托管人 同时更 换
（1 ） 提名 ：如果 基金 管理 人和 基金 托管 人同 时更 换， 由单 独 或
合计持有 基金总 份 额 10% 以上（ 含 10%）的基金 份额持 有 人提名新 的
基金管理 人和基 金 托管人；
（2 ） 基金管 理人和 基金托管 人的更 换 分别按上 述程序 进 行；
（3 ） 公告 ：新任 基金 管理 人和 新任 基金 托管 人 应 在更 换基 金 管
理 人和 基金 托管 人的 基金 份额 持有 人大 会决 议生 效后 2 个 工作 日 内
在指定媒介 上联 合 公告 。
（三） 新基 金管理 人 或 临时基 金管理 人 接受基金 管理业务 或新基
金托管人 或临时 基 金 托管人 接受基 金 财产和基 金托管 业 务前， 原基 金
管 理 人 或 原 基 金 托 管 人应 依 据 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 继 续 履 行
相关职责 ，并保 证 不 做出对 基金份 额 持有人的 利益造 成 损害 的行 为 。
原基金管 理人或 原 基金托管 人在继 续 履行相关 职责期 间， 仍有权按 照
基金合同 的规定 收 取基金管 理费或 基 金托管费 。
托管协议
47
十五、 禁止行为
托管协议 当事人 禁 止从事的 行为， 包 括但不限 于：
（一） 基金管 理人 、 基金托管 人将其 固 有财产或 者他人 财 产混同
于基金财 产从事 证 券投资。
（二） 基金管 理人 不公平地 对待其 管 理的不同 基金财 产 。 基金 托
管人不公 平地对 待 其托管的 不同基 金 财产。
（三） 基金管 理人 、 基金托管 人利用 基 金财产为 基金份 额 持有人
以外的第 三人牟 取 利益。
（四） 基金管 理人 、 基金托管 人向基 金 份额持有 人违规 承 诺收益
或者承担 损失。
（五）基 金管理 人 、基金托 管人侵 占 、挪用基 金财产 。
（六） 基金管 理人 、 基金托管 人对泄 漏 因职务便 利获取 的 未公开
信息、利 用该信 息 从事或者 明示、 暗 示他人从 事相关 的 交易活动 。
（七） 基金 管理人、 基金托管 人玩忽 职 守， 不按照 规定履 行 职责。
（八 ） 基金 管理人 在 没有充足 资金的 情 况下向基 金托管 人 发出投
资指令和 付款指 令 ，或违规 向基金 托 管人发出 指令。
（九） 基金管理 人 、 基金 托管人在 行 政上、 财务上不 独 立, 其高
级管理人 员和 其 他 从业人员 相互兼职。
（十 ） 基金托 管人 私自动用 或处分 基 金资产 ， 根据 基金 管理人的
合法指令 、基金 合 同或托管 协议的 规 定进行处 分的除 外 。
（十一） 基金财 产 用于下列 投资或 者 活动：
1 、承销 证券；
2 、违反 规定向 他人贷款 或者提 供 担保；
托管协议
48
3 、从事 承担无 限责任的 投资；
4 、买 卖其他 基金份 额，但是 中国证 监 会 另有规 定的除 外 ；
5 、向 其 基金 管理人 、基金托 管人出 资 ；
6 、 从事 内幕 交易、操 纵证 券交易 价格及 其他 不正当 的证券 交易
活动；
7 、法 律、行 政法规 和中国证 监会规 定 禁止的其 他活动 。
法律法规 或监管 部 门取消或 变更上 述 限制， 如 适用于 本 基金， 基
金管理人 在履行 适 当程序后， 则本基 金 投资不再 受相关 限 制或以变 更
后的规定 为准， 但 须提前公 告，不 需 要经基金 份额持 有 人大会审 议 。
（十二） 法律法 规 和基金合 同禁止 的 其他行为 ，以及 依 照法律、
行政法规 有关规 定 ， 由中 国证监 会规 定禁止基 金管理 人 、 基金 托管人
从事的其 他行为 。
十六、 托管协议的变更、 终止与基金财产的 清算
（一）托 管协议 的 变更程序
本协议双 方当事 人 经协商一 致， 可以 对协议进 行修改 。 修改后的
新协议 ， 其内 容不 得与基金 合同的 规 定有任何 冲突 。 基 金托管协 议的
变更报中 国证监 会 备案。
（二）基 金托管 协 议终止的 情形
1 、基 金合同 终止；
2 、 基 金托 管人解 散、 依法 被撤 销、 破产 或由 其他 基金 托管 人 接
管基金资 产；
3 、 基 金管 理人解 散、 依法 被撤 销、 破产 或由 其他 基金 管理 人 接
托管协议
49
管基金管 理权；
4 、发 生法律 法规 、 中国证监会 或基金合 同规定的 终止事 项 。
（三）基 金财产 的 清算
1 、基 金财产 清算小 组
(1) 自出 现《基 金 合同》终 止事由 之 日起 30 个 工作日 内 ，成立
基金财产 清算小 组， 基金管理 人组织 基 金财产清 算小组 并 在中国证 监
会的监督 下进行 基 金清算。
(2) 基金 财产 清 算小组 成 员由 基金 管理人 、 基金 托管 人、具 有 从
事证券相 关业务 资 格的注册 会计师、 律 师以及中 国证监 会 指定的人 员
组成。基 金 财产 清 算小组可 以聘用 必 要的工作 人员。
(3) 在 基金 财产 清算过 程 中， 基金 管理人 和 基金 托管 人应各 自 履
行职责 ， 继续忠 实 、 勤勉 、 尽责 地履 行基金合 同和本 托 管协议规 定的
义务，维 护基金 份 额持有人 的合法 权 益。
(4) 基金 财产 清 算小组 负 责基 金财 产的保 管 、清 理、 估价、 变 现
和分配。 基金财产清算小组 可以依 法 进行必要 的民事 活 动。
2 、基 金财产 清算程 序
(1) 基 金合 同终 止 情形 出 现 时 ，由 基金财 产 清算 小组 统一接 管基
金财产；
(2) 对 基金财 产 和债 权债务 进 行清理 和 确认；
(3) 对 基金财 产进行 估值 和变 现；
(4) 编 制清算 报告；
(5) 聘 请会计 师事务 所对清算 报告进 行 外部审计 ；
(6) 聘 请律师 事务所 对清算报 告 出具 法 律意见书 ；
(7) 将 清算报 告 报中 国证监会 备案；
(8) 公 告 基金 清算报告 ；
托管协议
50
(9) 对 基金剩余 财产 进行分配 。
3 、基 金财产 清算的 期限为 6 个月。
4 、清 算费用
清 算 费 用 是 指 基 金 财产清 算 小 组 在 进 行 基 金 清 算 过 程 中 发 生 的
所 有 合 理 费 用 ， 清 算 费 用 由 基 金 财产 清 算 小 组 优 先 从 基 金 财 产 中 支
付。
5 、基 金财产 按下列 顺序清偿 ：
(1) 支 付清 算 费用；
(2) 交 纳所欠 税款；
(3) 清 偿基金 债务；
(4) 按 基金份 额持有 人持有的 基金份 额 比例进行 分配。
基金财产 未按前 款(1) －(3) 项规 定清偿 前， 不分配 给基金 份 额持
有人。
6 、基 金财产 清算的 公告
清算过程 中的有 关 重大事项 须及时 公 告； 基金财 产清算 报 告经会
计师事务 所审计 ， 律师事务 所出具 法 律意见书 后， 由基 金财产清 算小
组报中国 证监会 备 案并公告。 基金财 产 清算公告 于基金 财 产清算报 告
报中国证 监会备 案 后 5 个工 作日内 由 基金财产 清算小 组 进行公告 。
7 、基 金财产 清算账 册及文件 的保存
基金财产 清算账 册 及有关文 件由基 金 托管人保存15 年以 上。
十七、 违约责任
（一） 基金管 理人 、 基金托管 人不履 行 本协议或 履行本 协 议不符
合约定的 ，应当 承 担违约责 任。
（二） 基金管理 人 、 基金 托管人在 履 行各自职 责的过 程 中， 违 反
托管协议
51
《基金法 》 或 者基 金合同和 本托管 协 议约定 ， 给基 金财 产或者基 金份
额持有人 造成损 害 的， 应 当分别 对各 自的行为 依法承 担 赔偿责任 ； 因
共同行为 给基金 财 产或者基 金份额 持 有人造成 损害的， 应 当承担连 带
赔偿责任 。 对损 失 的赔偿， 仅限于 直 接损失。
（三） 当事人违 约 ， 给另 一方当事 人 造成损失 的， 应 就 直接损失
进行赔偿 ； 给基 金 资产造成 损失的 ， 应就直接 损失进 行 赔偿， 另一方
当 事人有 权利及 义 务代表基 金向违 约 方追偿 。 如发 生下 列情况 ， 当事
人免责：
1 、不 可抗力 ；
2 、 基 金管 理人及 基金 托管 人按 照当 时有 效的 法律 法规 、市 场 交
易规则 或 中国证 监 会的规定 作为或 不 作为而造 成的损 失 等；
3 、 基 金管 理人由 于按 照基 金合 同规 定的 投资 原则 投资 或不 投 资
造成的损 失等 。
（四） 当事人 违约 ， 另一方当 事人在 职 责范围内 有义务 及 时采取
必要的措 施， 尽力 防止损失 的扩大 。 没有采取 适当措 施 致使损失 进一
步扩大的 ， 不 得就 扩大的损 失要求 赔 偿。 非 违约方 因防 止损失扩 大而
支出的合 理费用 由 违约方承 担。
（五） 违约行为 虽 已发生 ， 但本托 管 协议能够 继续履 行 的， 在 最
大限度地 保护基 金 份额持有 人利益 的 前提下， 基 金管理 人 和基金托 管
人应当继 续履行 本 协议。 若基 金管理 人 或基金托 管人因 履 行本协议 而
被起诉， 另一方 应 提供合理 的必要 支 持。
（六） 由于 基 金管 理人、 基金托 管人 不可控制 的因素 导 致业务出
现差错 ， 基金管 理 人和基金 托管人 虽 然已经采 取必要 、 适当、 合理的
措施进行 检查 ， 但 是未能发 现错误 的 ， 由此 造成基 金财 产或 投资 人 损
失， 基 金管理 人和 基金托管 人 应当 免 除赔偿责 任。 但 是 基金管理 人和
托管协议
52
基金托管 人应当 积 极采取必 要的措 施 消除 或减 轻 由此 造 成的影响 。
十八、 争议解决方式
因本协议 产生或 与 之相 关的 争议 ， 双 方当事人 应通过 协 商、 调 解
解决， 协商、 调解 不能解决 的， 任 何 一方均有 权将争 议 提交中国 国际
经济贸易 仲裁委 员 会， 仲 裁地点 为北 京市， 按照中 国国 际经济贸 易仲
裁委员会 届时有 效 的仲裁规 则进行 仲 裁。 仲 裁裁决 是终 局的， 对当事
人均有约 束力。 除 非仲裁裁 决另有 规 定，仲裁 费由败 诉 方承担。
争 议 处 理 期 间 ， 双 方 当 事 人 应 恪 守 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 职
责， 各 自继续忠 实 、 勤勉 、 尽责 地履 行基金合 同和本 托 管协议规 定的
义务，维 护基金 份 额持有人 的合法 权 益。
本协议适 用中华 人 民共和国 法律并 从 其解释。
十九、 托管协议的效力
双方对托 管协议 的 效力约 定 如下：
（一） 基金 管理人 在 向中国证 监会申 请 发售基金 份额时 提 交的托
管协议草 案， 应经 托 管协议当 事人双 方 盖章以及 双方法 定 代表人或 授
权代表签 字， 协议 当 事人双方 根据中 国 证监会的 意见修 改 托管协议 草
案。托管 协议以 中 国证监会 注册 的 文 本为正式 文本。
（二） 托管协 议自 基金合同 成立之 日 起成立 ， 自基 金合 同生效之
日起生效。 托管协 议 的有效期 自其生 效 之日起至 该基金 财 产清算 报告
报中国证 监会备案并公告之 日止。
（三） 托管 协议自 生 效之日对 托管协 议 当事人具 有同等 的 法律约
束力。
托管协议
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（四） 本协议一 式 六份， 协议双方 各 持二份 ， 上报 有 关 监管部门
一式二份， 每份 具 有同等法 律效力 。
二十、 其他事项
除 本 协 议 有 明 确 定 义 外 ， 本 协 议 的 用 语 定 义 适 用 基 金 合 同 的 约
定。 本 协议未尽 事 宜， 当 事人依据 基 金合同 、 有关法 律 法规等规 定协
商办理。
二十一 、托管协议的签订
本协议双 方法定 代 表人或授 权代表 人 签章、签 订地、 签 订日
（ 本页无 正文 ， 为 《 前海开源 价值成 长 灵活配置 混合型 证 券投资基 金
托管协议 》的签 字 盖章页 。 ）
基金管理 人： 前 海 开源 基金 管理有 限 公司（法 人盖章 ）
法定代表 人或授 权 代表（签 字） ：
签订地： 深圳
签订日：
年
月
日
基金托管 人: 中国农 业银行 股 份有限 公 司 （法人 盖章）
法定代表 人或授 权 代表（签 字） ：
签订地： 北京
签订日：
年
月
日
