前 海 开源 沪深 300 指 数 型证 券投 资 基金
2017 年年 度报告
2017 年 12 月31 日
基 金管 理人: 前海 开源基 金管 理有限 公司
基 金托 管人: 中国 农业银 行股 份有限 公司
送 出日 期:2018 年 03 月 29 日前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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§1
重 要提示 及目 录
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份 有限公司根据本基金合同规定， 于 2018 年3 月23
日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合
报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计。 瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙） 为本基金出
具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2017 年01 月01 日起至2017 年12 月31 日止。
前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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1.2 目录
§1
重要提示及目 录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3
§2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金 托管 人 ............................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 7
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 7
§3
主要财务指标 、基金净 值表现及利润分配情 况 ................................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财 务指 标 ............................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 8
3.3 过去三年基金的利 润分 配情况 ..................................................................................................... 10
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 10
4.1 基金管理人及基金 经理 情况 ......................................................................................................... 10
4.2 管理人对报告期内 本基 金运作遵规守信情况 的说 明 ................................................................. 12
4.3 管理人对报告期内 公平 交易情况的专项说明 ............................................................................. 12
4.4 管理人对报告期内 基金 的投资策略和业绩表 现的 说明 ............................................................. 13
4.5 管理人对宏观经济 、证 券市场及行业走势的 简要 展望 ............................................................. 13
4.6 管理人内部有关本 基金 的监察稽核工作情况 ............................................................................. 14
4.7 管理人对报告期内 基金 估值程序等事项的说 明 ......................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内 基金 利润分配情况的说明 ............................................................................. 15
4.9 报告期内管理人对 本基 金持有人数或基金资 产净 值预警情形的说明 ..................................... 15
§5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 15
5.1 报告期内本基金托 管人 遵规守信情况声明 ................................................................................. 15
5.2 托管人对报告期内 本基 金投资运作遵规守信 、净 值计算、利润分配等 情况 的说明 ............. 15
5.3 托管人对本年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见 ................................. 16
§6
审计报告 ................................................................................................................................................. 16
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 16
6.2 审计报告的基本内 容 ..................................................................................................................... 16
§7
年度财务报表 ......................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 19
7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 20
7.3 所有者权益（基金 净值 ）变动表 ................................................................................................. 22
7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 50
8.1 期末基金资产组合 情况 ................................................................................................................. 50
8.2 报告期末按行业分 类的 股票投资组合 ......................................................................................... 51
8.3 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 所有股票投 资明细 ..................................... 52
8.4 报告期内股票投资 组合 的重大变动 ............................................................................................. 62
8.5 期末按债券品种分 类的 债券投资组合 ......................................................................................... 64
8.6 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细 ................................. 65
8.7 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 所有资产支持证券投 资明 细 ..................... 65
8.8 报告期末按公允价 值占 基金资产净值比例大 小排 序的前五名贵金属投 资明 细 ..................... 65
8.9 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 前五名权证投资明细 ................................. 65
8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 ....................................................................... 65 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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8.11 报告期末本基金投资 的 国债期货交易情况 说明 ....................................................................... 65
8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 66
8.12.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明 ........................................................................ 66
§9
基金份额持有 人信息 ............................................................................................................................. 67
9.1 期末基金份额持有 人户 数及持有人结构 ..................................................................................... 67
9.2 期末基金管理 人的从业 人员持有本基金的情 况 ......................................................................... 67
9.3 期末基金管理 人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间情况 ......................................... 67
§10
开放式基金份额变 动 ........................................................................................................................... 67
§11
重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 68
11.1 基金份额持有人大会 决议 ........................................................................................................... 68
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 ........................................... 68
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 ............................................................... 68
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 68
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 ....................................................................................... 68
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 ....................................................... 68
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 ................................................................................... 68
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 70
§12
影响投资者决策的 其 他重要信息 ....................................................................................................... 77
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20% 的情况 ........................................... 77
12.2 影响投资者决策的其 他重要信息 ............................................................................................... 78
§13
备查文件目录 ....................................................................................................................................... 78
13.1 备查文件目录. .............................................................................................................................. 78
13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 79
13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 79 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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§2
基 金简介
2.1 基金 基本 情况
基金名称 前海开源沪深300指数型证券投资基金
基金简称 前海开源沪深300指数
基金主代码 000656
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014年06月17日
基金管理人 前海开源基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 7,821,041.97 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金 产品 说明
投资目标
本基金采用指数化投资策略， 紧密跟踪沪深300指
数，在严格控制基金的日均跟踪偏离度和年跟 踪误差
的前提下，力争获取与标的指数相似的投资收益。
投资策略
本基金采用完全复制标的指数的方法，进行被动
式指数化投资。股票投资组合的构建主要按照标的指
数的成份股组成及其权重来拟合复制标的指数，并根
据标的指数变动而进行相应调整。本基金在严格控制
基金日均跟踪偏离度和年跟踪误差的前提下，力争获
取与标的指数相似的投资收益。由于标的指数编制方
法调整、成份股及其权重变化的原因，或因基金的申
购和赎回等其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指
数时，基金管理人可以对投资组合进行适当变通和调
整，力求降低跟踪误差。
1、大 类资产配置： 本基金管理人主要按照沪深30
0指数的成份股组成及其权重构建股票投资组合,并根
据指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。本基
金投资于股票的资产比例不低于基金资产的90%， 投资
于沪深300指数成份股和备选成份股的资产比例不低
于非现金基金资产的85%； 本基金每个交易日日终在扣
除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政
府债券。
2、股票投资策略：（1）股票投资组合构建：本
基金采用完全复制标的指数的方法，按照标的指数成
份股组成及其权重构建股票投资组 合。若出现特殊情
况，本基金将采用替代性的方法构建组合，以减少跟
踪误差。 （2） 股票投 资组合的调整： 本基金股票投资
组合根据沪深300指数成份股及其权重的变动而进行
相应调整，还将根据法律法规中的投资比例限制、申
购赎回变动情况等，对其进行适时调整。在正常市场
情况下，力争控制本基金的份额净值与业绩比较基准
的收益率日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%， 年跟
踪误差不超过4%。如超过上述范围，基金管理人应采
取合理措施避免误差进一步扩大。
3、 债券投资策略： 本基金债券投资的目的是在保
证基金资产流动性的基础上，降低跟踪误 差，主要采
取组合久期配置策略，同时辅之以收益率曲线策略、
骑乘策略、息差策略等积极投资策略构建债券投资组
合。
4、 权证投资策略： 根据权证对应公司基本面研究
成果确定权证的合理估值，发现市场对股票权证的非
理性定价；通过权证与证券的组合投资，来达到改善
组合风险收益特征的目的。
5、 股指期货投资策略： 本基金以套期保值为目的，
参与股指期货交易。运用股指期货对冲系统性风险、
对冲特殊情况下的流动性风险，以达到降低投资组合
的整体风险的目的。基金管理人将建立股指期货投资
决策部门或小组，经董事会批准后执行。若相关法律
法规发生变化时，基金管理人从其最新规定。
业绩比较基准
沪深300 指数收益率×95%＋银行活期存款利率
(税后)×5% 。
风险收益特征
本基金属于采用指数化操作的股票型基金，其预
期的风险和收益高于货币市场基金、债券基金、混合
型基金。
2.3 基金 管理 人和基 金托 管人 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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项目 基金管理人 基金托管人
名称 前海开源基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披
露负责
人
姓名 傅成斌 贺倩
联系电话 0755-88601888 010-66060069
电子邮箱 qhky@qhkyfund.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 4001666998 95599
传真 0755-83181169 010-68121816
注册地址
深圳市前海深港合作区前湾
一路1号A栋201室（入驻深圳
市前海商务秘书有限公司）
北京市东城区建国门内大街6
9号
办公地址
深圳市福田区深南大道7006
号万科富春东方大厦2206
北京市西城区复兴门内大街2
8号凯晨世贸中心东座F9
邮政编码 518040 100031
法定代表人 王兆华 周慕冰
2.4 信息 披露 方式
本基金选 定的信息披
露报纸名称
证券日报
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.qhkyfund.com
基金年度报告备置地
点
基金管理人、基金托管人处
2.5 其他 相关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
瑞华会计师事务所 （特殊普通
合伙）
北京市东城区永定门西滨河路8号院
7号楼中海地产广场西塔5-11层
注册登记机构 前海开源基金管理有限公司
深圳市福田区深南大道7006号万科
富春东方大厦2206
§3
主 要财务 指标 、基 金净 值表现 及利 润分配 情况
3.1 主要 会计 数据和 财务 指标
金额单位：人民币元 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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3.1.1 期间 数据和 指标 2017年 2016年 2015年
本期已实现收益 3,750,748.35 6,996,569.56 16,243,122.14
本期利润 2,274,120.25 9,287,423.44 7,974,663.71
加权平均基金份额本期利润 0.0951 0.0638 0.6866
本期加权平均净值利润率 8.39% 5.92% 42.74%
本期基金份额净值增长率 14.63% -1.01% -7.96%
3.1.2 期末 数据和 指标 2017年末 2016年末 2015年末
期末可供分配利润 1,863,565.45 3,771,929.45 1,302,462.44
期末可供分配基金份额利润 0.2383 0.0804 0.3762
期末基金资产净值 9,684,607.42 50,710,082.36 4,764,423.43
期末基金份额净值 1.238 1.080 1.376
3.1.3 累计 期末指 标 2017年末 2016年末 2015年末
基金份额累计净值增长率 56.14% 36.21% 37.60%
注：① 上述基金业 绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际
收益水平要低于所列数字。
② 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收
益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③ 期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已
实现部分期末余额的孰低数。 表中的"期末" 均指报告期最后一个自然日， 无论该日是否
为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基金 份额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 3.00% 0.68% 4.82% 0.76% -1.82% -0.08%
过去六个月 7.56% 0.59% 9.44% 0.66% -1.88% -0.07%
过去一年 14.63% 0.56% 20.63% 0.60% -6.00% -0.04%
过去三年 4.44% 1.57% 13.96% 1.60% -9.52% -0.03%
自基金合同
生效起至今
56.14% 1.53% 81.25% 1.55% -25.11% -0.02% 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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注： 本基金业绩比较基准为： 沪深300指数收益率×95% + 银行活期存款利率 （税后）
×5%。
3.2.2 自基 金合同 生效以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收
益 率变 动的比 较
3.2.3 自基 金合同 生效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比
较 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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3.3 过去 三年 基金的 利润 分配 情况
单位：人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发
放总额
再投资形式
发放总额
年度利润分
配合计
备注
2016 年 2.50
1,689,698,
358.92
1,195,090.
46
1,690,893,
449.38
-
合计 2.50
1,689,698,
358.92
1,195,090.
46
1,690,893,
449.38
-
§4
管 理人报 告
4.1 基金 管理 人及基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理人 及其管 理基 金的经 验
前海开源基金管理有限公司 （以下简称"前海开源基金"）于2012 年12月27日经中国
证监会批准，2013年1 月23日注册成立， 截至报告期末， 注册资本为2亿元人民币。 其中，
开源证券股份有限公司 、 北京市中盛金期投资管理有限公司、 北京长和世纪资产管理有
限公司和深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)各持股权25% 。目前，前海开源
基金分别在北京、上海设立分公司，在深圳设立华南营销中心；直销中心覆盖珠三角、前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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长三角和京津冀环渤海经济区， 为公司的快速发展奠定了组织和区域基础。 经中国证监
会批准，前海开源基金全资控股子公司--前海开源资产管理有限公司（以下简称"前海
开源资管"）已于2013 年9月5日在深圳市注册成立,并于2013年9月18 日取得中国证监会
核发的《特定客户资产管理业务资格证书》，截至报告期末，注 册资本为1.8亿元人民
币。
截至报告期末，前海开源基金旗下管理64只开放式基金，资产管理规模超过529亿
元。
4.1.2 基金 经理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
王霞
公司执行
投资总监
2014-06-
17
2017-08-
30
14年
王霞女士，北京交通大学管理
学硕士，中国注册会计师(CP
A)。历任南方基金管理有限公
司商业、贸易、旅游行业研究
员、房地产行业首席研究员。
现任前海开源基金管理有限公
司执行投资总监。
付海宁
本基金的
基金经
理、公司
投资副总
监
2017-02-
14
- 7年
付海宁先生，硕士研究生。20
09年至2010 年担任摩根士丹利
商业分析师， 2010年-2012年担
任美银美林量化风险分析师， 2
013年至2015 年担任美国标准
普尔资管助理、投资经理，20
15年11月加盟前海开源基金管
理有限公司，现任公司投资副
总监。
苏天杉
公司执行
投资总监
2016-04-
21
2017-06-
13
5年
苏天杉先生，美国罗彻斯特大
学商学院MBA 、 对外经济贸易大
学管理学硕士、美国注册金融
分析师 （CFA）。2011年 加入美
国领航基金 （Vanguard Group ）
费城总部，任投资管理部投资
分析师。曾任英特尔（Intel）前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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全球新兴市场情报分析经理，
高级分析师。现任前海开源基
金管理有限公司执行投资总
监。
侯燕琳
本基金的
基金经
理、公司
董事总经
理、联席
投资总监
2017-10-
24
- 19年
侯燕琳女士，工程硕士、管理
学硕士。历任泰信基金管理有
限公司研究部高级研究员、基
金经理助理、基金经理；益民
基金管理有限公司投资总监、
基金经理。现任前海开源基金
管理有限公司董事总经理、联
席投资总监。
注： ①对基金的首任基金经 理， 其"任职日期"为基金合同生效日，"离任日期"为根据公
司决定确定的解聘日期， 对此后的非首任基金经理，"任职日期"和"离任日期"分别指根
据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理 人对 报告期 内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开
募集证券投资基金运作管理办法》 、 《证券投 资基金销售管理办法》 和 《证券投资基金
信息披露管理办法》 等有关法律法规及各项实施准则、 《基金合同 》 和其他有关法律法
规的规定， 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 在严格控制风险的基
础上， 为基金持有人谋求最大利益。 本报告期内， 基金运作整体合法合规， 没有损害 基
金持有人利益。 基金的投资范围、 投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的
规定。
4.3 管理 人对 报告期 内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公平 交易制 度和控 制方 法
基金管理人根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募 集证券投资基金运
作管理办法》 和 《证券 投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 （2011 年修订） 的
规定， 针对股票市 场、 债券市场交易等投资管理活动， 以及授权、 研 究分析、 投资决策、
交易执行等投资管理活动相关的各个环节， 制定了 《前海开源基金管理有限公司公平交
易管理办法》 、 《前海 开源基金管理有限公司异常交易监控管理办法》 等公平交易相关
的公司制度或流程指引。 通过加强投资决策、 交易执行的内部控制， 完善对投资交易行前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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为的日常监控和事后分析评估， 以及履行相关的报告和信息披露义务， 切实防范投资管
理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。
4.3.2 公平 交易制 度的执 行情 况
本报告期内， 本基金管理人严格执行 《证券投资基金 管理公司公平交易制度指导意
见》 ， 完善相应制度及流程， 通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公
平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。
4.3.3 异常 交易行 为的专 项说 明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 本报告期内基金管理人管理的所有投资
组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日
成交量的5%的情况。
4.4 管理 人对 报告期 内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内基 金投资 策略 和运作 分析
根据基金合同规定要求，用完全复制法严格追踪沪 深300指数，力争为投资人提供
投资沪深300指数的工具。
4.4.2 报告 期内基 金的业 绩表 现
截至报告期末前海开源沪深300指数基金份额净值为1.238元； 本报告期内， 基金份
额净值增长率为14.63% ，同期业绩比较基准收益率为20.63%。
4.5 管理 人对 宏观经 济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
总体来看，2018 年将会处于金融去杠杆的大环境之中， 货币政策易紧难松。 从外部
环境来讲， 美国处于加息周期， 中国对经济增速下行的容忍度越来越高， 很难期待有大
规模的刺激政策。 加之资管新规的逐步落地， 对同业理 财的影响会逐步体现， 虽然市场
预期执行时间上可能会有所摇摆， 但毕竟大方向是不变的， 届时大体量的资金因为新规
要求会降低杠杆， 主动管理型的产品会大幅增加。 从债市流出的资金除了一部分有配置
需求以外，还有很多会转向其他大类资产。
而在其他大类资产中， 商品市场受世界经济周期影响较大， 加上本身容量较小， 很
难有大幅发展， 房地产市场整体预期并不看好， 市场普遍认为会处于震荡小幅下行的状
态， 而由于人民币贬值压力， 外汇管制预期并不会放松， 反观2017 年全年的慢牛行情让
股市资金逐渐远离原来的炒作心态， 回归到深入挖掘优秀企业， 有优 秀内在价值的股票
的逻辑中来。 这就会造成机构资金开始追捧盈利预测好， 、 有稳定增 长的股票， 从而形前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 14
成一定的抱团效应，而这部分逻辑也容易获得机构投资者的认可，我们判断2018年A股
市场仍会维持缓慢上行的格局， 但是在2017 年的一九行情的基础上， 可能会出现利多向
其他有业绩支撑的股票扩散的情况。
4.6 管理 人内 部有关 本基 金的 监察稽 核工 作情况
本报告期内， 本基金管理人坚持一切从规范运作、 防范风险、 保护基金持有人利益
的角度出发， 依照公司内部控制的整体要求， 继续致力于内控机制的完善， 加强内部风
险的控制与防范， 确保各项 法规和管理制度的落实， 保证基金合同得到严格履行。 公司
监察稽核部门按照规定的权限和程序， 通过实时监控、 现场检查、 重点抽查和人员询问
等方法， 独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核， 发现问题及时提出改进建议并
督促业务部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。
本报告期内，本基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
（1）本年度，我公司采取外聘律师和内部专业人士相结合的方式，对各业务部门
进行了相关法律法规培训和职业道德培训， 进一步提高了我公司从业人员的合规素质和
职业道德修养。
（2）本年度，我公司按照证监会的要求对公司治理、投资、研究、交易、基金会
计、 注册登记、 人力资 源、 基金销售等主要业务进行定期稽核工作。 同时， 对信息技术、
用户权限、 通信管理与视频监控、 基金直销、 后台运营、 内幕交易防控等相关业务开展
了专项稽核工作，检查业务开展的合规性和制度执行的有效性等。
（3）通过事前合规防范、事中系统控制、事后完善纠偏的方式，全面加强了对公
司产品日常投资运作的管理与监控， 保证投资符合既定的投资决策程序与业务流程， 基
金投资组合及个股投资符合比例控制的要求， 严格执行分级授权制度， 保证基金投资独
立、公平 。
（4）全面参与新产品设计、新业务拓展工作，负责日常合同审查，监督客户投诉
处理。积极参与证监会新规定出台前的讨论并提出修改建议。
（5）完成各基金及公司的各项信息披露工作，保证所披露信息的真实性、准确性
和完整性；重视媒体监督和投资者关系管理工作。
（6）按照规定向人民银行报送反洗钱相关报表和报告，按监管要求制定客户洗钱
风险划分的标准，并升级了客户洗钱风险划分系统。
本基金管理人承诺将依照诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 不断提
高内部监察稽核工作的科学性和有效性， 努力防范各种风险， 充分保障基金份额持有人
的合法权益。
4.7 管理 人对 报告期 内基 金估 值程序 等事 项的说 明 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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页，共 79 页 15
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约
定， 对基金所持有的投资品种进行估值。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净
值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会， 负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序， 指
导和监督整个估值流程。 估值委员会由执行董事长、 督察长、 基金核算部、 基金事务部、
研究部、投资部、监察稽核部、金融工程部、交易部负责人及其他指定相关人员组成。
估值委员会成员均具备专业 胜任能力和相关从业资格， 精通各自领域的理论知识， 熟悉
相关政策法规， 并具有丰富的实践经验。 基金经理可参与估值原则和方法的讨论， 但不
参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、 中证指数有限公司签署服务协
议，由其按约定提供固定收益品种的估值数据。
本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.8 管理 人对 报告期 内基 金利 润分配 情况 的说明
本报告期内，本基金未进行利润分配。
4.9 报告 期内 管理人 对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说 明
本基金本报告期内， 未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情
形。
本基金2017年5月19日至2017年8月10日连续58个工作日、2017 年8月15日至2017年
11月9 日连续58个工作日、2017年11月14日至2017年12月29日连续34 个工作日基金资产
净值低于五千万元。
§5
托 管人报 告
5.1 报告 期内 本基金 托管 人遵 规守信 情况 声明
在托管本基金的过程中， 本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守 《证券
投资基金法》 相关法律法规的规定以及基金合同、 托管协议的约定， 对本基金基金管理
人-前海开源基金管理有限公司2017年1月1日至2017年12月31日基金的投资运作，进行
了认真、 独立的会计核算和必要的投资监督， 认真履行了托管人的义务， 没有从事任何
损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管 人对 报告期 内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明
本托管人认为， 前海开源基金管理有限公司在本基金的投资运作、 基金资产净值的
计算、 基金份额申购赎回价格的计算、 基金费用开支及利润分配等问题上， 不存在损害前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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基金份额持有人利益的行为； 在报告期内， 严 格遵守了 《证券投资基金法 》 等有关法律
法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管 人对 本年度 报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管人认为， 前海开源基金管理有限公司的信息披露事务符合 《证券投资基金信
息披露管理办法》 及其他相关法律法规的规定， 基金管理人所编制和披露的本基金年度
报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告、 投资 组合报告等信息真
实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6
审 计报告
6.1 审计 报告 基本信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 瑞华审字【2018】48460095号
6.2 审计 报告 的基本 内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
前海开源沪深300指数型证券投资基金全体基金
份额持有人
审计意见
我们审计了前海开源沪深300 指数型证券投资基
金的财务报表， 包括2017年12 月31日的资产负债
表，2017 年度的利润表、 所有者权益 （基金净 值）
变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的
财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和
在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理
委员会 （以下简称"中国证监会"） 、 中国证 券投
资基金业协会 （以下简称"中国基金业协会"）发
布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，
公允反映了前海开源沪深300 指数型证券投资基
金2017 年12月31日的财务状况以及2017年度的
经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报
表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 17
则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于前海开源沪深300指数型证券投
资基金， 并履行了职业道德方面的其他责任。 我
们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
强调事项 无
其他事项 无
其他信息 无
管理层和治理层对财务报表的责任
前海开源沪深300指数型证券投资基金的基金管
理人前海开源基金管理有限公司（以下简称"基
金管理人"）管理层负责按照企业会计准则和中
国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定及允
许的基金行业实务操作编制财务报表， 使其实现
公允反映， 并设计、 执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理
层负责评估前海开源沪深300 指数型证券投资基
金的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项
（如适用） ， 并运用持续经营假设， 除非基金管
理人管理层计划清算前海开源沪深300指数型证
券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督前海开源沪深300
指数型证券投资基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出
具包含审计意见的审计报告。 合理保证是高水平
的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于
舞弊或错误导致， 如果合 理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在
按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用
职业判断， 并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行
以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计
程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计
证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能
涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于
内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错
报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
报的风险。 （二）了解与审计相关的 内部控制，
以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。 （三）评价基金管理人管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及
相关披露的合理性。 （四）对基金管理人管理
层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，
根据获取的审计证据， 就可能导致对前海开源沪
深300 指数型证券投资基金持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定
性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充
分， 我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。 然而， 未来的
事项或情况可能导致前海开源沪深300指数型证
券投资基金不能持续经营。 （五）评价财务报
表的总体列报、 结构和内容 （包括披露） ， 并评
价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 我
们与基金管理人治理层就计划的审计范围、 时间
安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
会计师事务所的名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 邢向宗 刘昕
会计师事务所的地址
北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海
地产广场西塔5-11层
审计报告日期 2018-03-23
§7
年 度财务 报表 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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7.1 资产 负债 表
会计主体：前海开源沪深300指数型证券投资基金
报告截止日：2017年12月31日
单位：人民币元
资 产
附注
号
本期末
2017 年12月31日
上年度末
2016年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 795,355.48 4,205,696.99
结算备付金
100,645.12 -
存出保证金
3,949.57 4,015.51
交易性金融资产 7.4.7.2 9,036,991.35 46,708,457.34
其中：股票投资
9,033,844.65 46,708,457.34
基金投资
- -
债券投资
3,146.70 -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 157.21 695.13
应收股利
- -
应收申购款
14,101.54 43,574.39
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
9,951,200.27 50,962,439.36
负 债和 所有者 权益
附注
号
本期末
2017 年12月31日
上年度末
2016年12月31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- - 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
25,873.59 6,386.84
应付管理人报酬
8,410.27 44,057.54
应付托管费
1,261.52 6,608.63
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 961.23 5,279.94
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 230,086.24 190,024.05
负债合计
266,592.85 252,357.00
所 有者 权益：
实收基金 7.4.7.9 7,821,041.97 46,938,152.91
未分配利润
7.4.7.1
0
1,863,565.45 3,771,929.45
所有者权益合计
9,684,607.42 50,710,082.36
负债和所有者权益总计
9,951,200.27 50,962,439.36
注：报告截止日2017 年12月31日，基金份额净值1.238元，基金份额总额7,821,041.97
份。
7.2 利润 表
会计主体：前海开源沪深300指数型证券投资基金
本报告期：2017年01 月01日至2017年12月31 日
单位：人民币元
项 目
附注
号
本期2017年01月01
日至2017年12月31
日
上年度可 比期间
2016 年01月01日至201
6年12月31日
一 、收 入
2,943,228.16 11,681,732.22
1.利息收入
25,962.21 1,234,467.24 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 21
其中：存款利息收入
7.4.7.1
1
25,939.21 1,234,466.49
债券利息收入
23.00 0.75
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填
列）
4,244,765.88 -24,212.61
其中：股票投资收益
7.4.7.1
2
4,018,206.73 -928,706.55
基金投资收益
- -
债券投资收益
7.4.7.1
3
878.34 60.45
资产支持证券投资收
益
7.4.7.1
3.5
- -
贵金属投资收益
7.4.7.1
4
- -
衍生工具收益
7.4.7.1
5
- -
股利收益
7.4.7.1
6
225,680.81 904,433.49
3.公允价值变动收益 （ 损失以
“-”号填列）
7.4.7.1
7
-1,476,628.10 2,290,853.88
4.汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号
填列）
7.4.7.1
8
149,128.17 8,180,623.71
减 ：二 、费用
669,107.91 2,394,308.78
1．管理人报酬
7.4.10.
2.1
277,391.89 1,621,723.88 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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2．托管费
7.4.10.
2.2
41,608.73 243,258.60
3．销售服务费
7.4.10.
2.3
- -
4．交易费用
7.4.7.1
9
89,247.98 267,871.54
5．利息支出
- -
其中： 卖出回购金融资 产支出
- -
6．其他费用
7.4.7.2
0
260,859.31 261,454.76
三、 利润 总额 （亏 损总 额以 “-”
号 填列 ）
2,274,120.25 9,287,423.44
减：所得税费用
- -
四 、净 利润（ 净亏 损以“-”
号 填列 ）
2,274,120.25 9,287,423.44
7.3 所有 者权 益（基 金净 值） 变动表
会计主体：前海开源沪深300指数型证券投资基金
本报告期：2017年01 月01日至2017年12月31 日
单位：人民币元
项 目
本期
2017 年01月01日至2017年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
46,938,152.91 3,771,929.45 50,710,082.36
二、 本期经营活动产生 的基金
净值变动数(本期利润)
- 2,274,120.25 2,274,120.25
三、 本期基金份额交易 产生的
基金净值变动数 （净值 减少以
“-”号填列）
-39,117,110.9
4
-4,182,484.25 -43,299,595.19
其中：1.基金申购款 81,652,496.97 16,980,697.09 98,633,194.06
2.基金赎回款
-120,769,607.
91
-21,163,181.3
4
-141,932,789.25 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 23
四、 本期向基金份额持 有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
7,821,041.97 1,863,565.45 9,684,607.42
项 目
上年度可比期间
2016 年01月01日至2016年12 月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
3,461,960.99 1,302,462.44 4,764,423.43
二、 本期经营活动产生 的基金
净值变动数(本期利润)
- 9,287,423.44 9,287,423.44
三、 本期基金份额交易 产生的
基金净值变动数 （净值 减少以
“-”号填列）
43,476,191.92
1,684,075,49
2.95
1,727,551,684.87
其中：1.基金申购款
6,859,920,80
6.85
1,412,316,98
4.62
8,272,237,791.47
2.基金赎回款
-6,816,444,61
4.93
271,758,508.3
3
-6,544,686,106.6
0
四、 本期向基金份额持 有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
-
-1,690,893,44
9.38
-1,690,893,449.3
8
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
46,938,152.91 3,771,929.45 50,710,082.36
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负 责人签署:
蔡颖
—————————
基金管理人负责人
何璁
—————————
主管会计工作负责人
傅智
—————————
会计机构负责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情 况 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 24
前海开源沪深300 指数型证券投资基金（以下简称"本基金"）经中国证券监督管理
委员会（以下简称"中国证监会"）证监许可【2014】494号文《关于核准前海开源沪深
300指数型证券投资基金募集的批复》，由前海开源基金管理有限公司依照《中华人民
共和国证券投资基金法》、《前海开源沪深300指数型证券投资基金基金合同》及其他
法律法规公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次募集期间为2014年6
月3日至2014年6月13 日，首次设立募集不包括认购资金利息共募集234,687,022.67元，
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]02030017号验资报告予以验证。
经向中国证监会备案， 《前海开源沪深300指数型证券投资基金基金合同》 于2014年6 月
17日正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为234,720,620.35 份基金份额， 其中认
购资金利息折合33,597.68 份基金份额。本基金的基金管理人为前海 开源基金管理有限
公司，本基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
7.4.2 会计 报表的 编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则
－基本准则》 、 各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、 中国证监会
颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券
投资基金业协会颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《基金 合同》 和在财务报
表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循 企业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金本报告期末的财
务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计政 策和会 计估 计
7.4.4.1 会计年 度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本 位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，
均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资 产和 金融 负债 的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于 初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 25
产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对
金融资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有
至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、 基金投资、 债券投资、 资产支持证券投资
和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产
生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且其公允价值变
动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买 入返售金融资产和
其他各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款
项等。
7.4.4.4 金融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产 或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易
费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照公允价值进行后
续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金 融资产现金流量
的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已
解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资 产和 金融 负债 的估值 原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投
资)按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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无交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格
的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了
重大变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定
公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交
易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市
场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资 产和 金融 负债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金1) 具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认
列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的
实收基金减少。
7.4.4.8 损益平 准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。 已实现损益平准金指在申
购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计 未分配的已实现损益/(损失)占
基金净值比例计算的金额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回
款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基
金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在"损
益平准金"科目中核算，并于期末全额转入" 未分配利润/(累计亏损)"。
7.4.4.9 收入/ （损 失） 的确 认和计 量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后
的净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者 发行价计算的利
息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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资产支持证券在持有期间收到的款项， 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支
持证券投资本金部分和投资收益部分， 将本金部分冲减资产支持证券投资成本， 并将投
资收益部分确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确
认为公允价值变动损益； 于处置时， 其处置价 格与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息 收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计量
本基金的管理费、 托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的收 益分 配政 策
(1) 在符合有关基金分红条件的前提下， 本基金每年收益分配次数最多为6次， 每
次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的30%， 若 《基金合同》 生效不满3个月可不
进行收益分配；
(2) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红
利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资者不选择， 本 基金默认的收益分
配方式是现金分红；
(3) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金
份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(4) 每一基金份额享有同等分配权；
(5) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分部 报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分 部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用；(2) 本基金的基金管理
人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基
金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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页，共 79 页 28
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他 重要 的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金确定以
下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时
的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券
投资基金估值业务的指导意见》 ， 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC)基金行业
股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、 市盈率法、 现金流量折现法等估值技术进行
估值。
(2) 于2017年12月25日前，对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证
监会计字[2007]21号 《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价
有关事项的通知》 之附件 《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》 ， 若
在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，
按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值； 若在证券交易所挂牌的同
一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本， 按锁定期内已经过交易
天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增 值。 自2017 年
12月25 日起， 对于在锁定期内的非公开发行股票、 首次公开发行股票时公司股东公开发
售股份、 通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票， 根据中国基金业协会中
基协发[2017]6号 《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》
之附件 《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称"指引")， 按估值
日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独
立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3) 对于在证券交易所上 市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、 资产支持证券
和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告
[2017]13 号 《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 及 《中国证券投资基
金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值
技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换
债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果
确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中央国债登记结算 有限
责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计 政策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会计政 策变 更的 说明 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计变 更的 说明
根据中国基金业协会中基协发[2017]6号 《关于发布<证券投资基金投资流通受限股
票估值指引(试行)>的通知》 之附件 《证券投资 基金投资流通受限股票估值指引(试行)》，
对于在锁定期内的非公开发行股票、 首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、 通过
大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票， 本基金 自2017年12月25日起改为按估
值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所
独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。 该估值技
术变更使本基金2017 年12月31日的基金资产净值及2017年度/会计期间净损益减少0.00
元。
7.4.5.3 差错更 正的 说明
本基金本报告期未发生会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所得税若 干优惠政策的通知》 、 财税[2015]101
号 《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2016]36 号
《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46号 《 关于进一步明确全
面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 、 财税[2016]70号 《关于金融机构同业往来
等增值税补充政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收
营业税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入 免征营业税。 自2016
年5月1日起， 金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买
卖股票、债券的转让收入免征增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股
息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代
扣代缴20%的个人所得税。 自2015年9月8日起， 对基金从上市公司取得的股息红利所得，
持股期限在1个月以内(含1个月)的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限
在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，股
息红利所得暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、
红利收入， 按照上述规定计算纳税， 持股时间自解禁日起计算； 解禁前取得的股息、 红
利收入继续暂减按50% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印
花税。
7.4.7 重要 财务报 表项目 的说 明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016 年12月31日
活期存款 795,355.48 4,205,696.99
定期存款 - -
其中： 存款期限1-3个月 - -
其他存款 - -
合计 795,355.48 4,205,696.99
7.4.7.2 交易性 金融 资产
单位：人民币元
项目
本期末2017年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 8,205,291.82 9,033,844.65 828,552.83
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 3,000.00 3,146.70 146.70
银行间市场 - - -
合计 3,000.00 3,146.70 146.70
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 8,208,291.82 9,036,991.35 828,699.53
项目 上年度末2016年12月31日 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
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成本 公允价值 公允价值变动
股票 44,403,129.71 46,708,457.34 2,305,327.63
贵金属投 资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 44,403,129.71 46,708,457.34 2,305,327.63
7.4.7.3 衍生金 融资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返 售金 融资 产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融 资产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016 年12月31日
应收活期存款利息 152.77 693.33
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - - 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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应收结算备付金利息 0.30 -
应收债券利息 2.34 -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 1.80 1.80
合计 157.21 695.13
注：" 其他"为应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资 产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016 年12月31日
交易所市场应付交易费用 961.23 5,279.94
银行间市场应付交易费用 - -
合计 961.23 5,279.94
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016 年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 86.24 24.05
预提费用 150,000.00 150,000.00
其他应付 80,000.00 40,000.00
合计 230,086.24 190,024.05
前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 33
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期2017年01月01日至2017 年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 46,938,152.91 46,938,152.91
本期申购 81,652,496.97 81,652,496.97
本期赎回（以“-”号填列） -120,769,607.91 -120,769,607.91
本期末 7,821,041.97 7,821,041.97
注：申购含红利再投、转换入份（金）额；赎回含转换出份（金）额。
7.4.7.10 未分 配利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 68,329,417.84 -64,557,488.39 3,771,929.45
本期利润 3,750,748.35 -1,476,628.10 2,274,120.25
本期基金份额交易产
生的变动数
-58,085,982.20 53,903,497.95 -4,182,484.25
其中：基金申购款 139,946,510.83 -122,965,813.74 16,980,697.09
基金赎回款 -198,032,493.03 176,869,311.69 -21,163,181.34
本期已分配利润 - - -
本期末 13,994,183.99 -12,130,618.54 1,863,565.45
7.4.7.11 存款 利息 收入
单位：人民币元
项目
本期2017年01月01日
至2017年12月31日
上年度可比期间2016年01月
01日至2016年12月31日
活期存款利息收入 23,097.40 952,598.27
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 98.69 1,513.15 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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其他 2,743.12 280,355.07
合计 25,939.21 1,234,466.49
注：" 其他"为申购款利息收入和结算保证金利息收入。
7.4.7.12 股票 投资 收益
单位：人民币元
项目
本期
2017年01月01日至2017年
12月31日
上年度可比期间
2016年01月01日至2016年
12月31日
卖出股票成交总额 46,437,512.15 88,738,189.12
减：卖出股票成本总额 42,419,305.42 89,666,895.67
买卖股票差价收入 4,018,206.73 -928,706.55
7.4.7.13 债券 投资 收益
7.4.7.13.1 债券 投资收 益项 目构成
单位：人民币元
项目
本期
2017年01月01 日至2017年
12月31日
上年度可比期间
2016年01月01日至2016年
12月31日
债券投资收益 ——买卖债券
（、 债转股及债券到期兑付）
差价收入
878.34 60.45
债券投资收益 ——赎回差价
收入
- -
债券投资收益 ——申购差价
收入
- -
合计 878.34 60.45
7.4.7.13.2 债券 投资收 益—— 买卖 债券 差价收 入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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2017年01月01 日至2017年
12月31日
2016年01月01日至2016年
12月31日
卖出债券（、债转股及债券
到期兑付） 成交总额
62,899.00 1,061.20
减：卖出债券（、债转股及
债券到期兑付）成本总额
62,000.00 1,000.00
减：应收利息总额 20.66 0.75
买卖债券差价收入 878.34 60.45
7.4.7.13.3 债券 投资收 益—— 赎回 差价 收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券赎回差价收入。
7.4.7.13.4 债券 投资收 益—— 申购 差价 收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券申购差价收入。
7.4.7.13.5 资产 支持证 券投 资收益
本基金本报告期 内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金 属投 资收 益
7.4.7.14.1 贵金 属投资 收益 项目构 成
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。
7.4.7.14.2 贵金 属投资 收益 ——买 卖贵 金属差 价收 入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属买卖差价收入。
7.4.7.14.3 贵金 属投资 收益 ——赎 回差 价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属赎回差价收入。
7.4.7.14.4 贵金 属投资 收益 ——申 购差 价收入 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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本基金本报告期内及上年度可比期间内 无贵金属申购差价收入。
7.4.7.15 衍生 工具 收益
7.4.7.15.1 衍生 工具收 益—— 买卖 权证 差价收 入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍生 工具收 益—— 其他 投资 收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无其他衍生工具投资收益。
7.4.7.16 股利 收益
单位：人民币元
项目
本期
2017年01月01日至2017年
12月31日
上年度可比期间
2016年01月01日至2016年
12月31日
股票投资产生的股利收益 225,680.81 904,433.49
基金投资产生的股利收益 - -
合计 225,680.81 904,433.49
7.4.7.17 公允 价值 变动 收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017年01月01日至2017年
12月31日
上年度可比期间
2016年01月01日至2016年
12月31日
1.交易性金融资产 -1,476,628.10 2,290,853.88
—— 股票投资 -1,476,774.80 2,290,853.88
—— 债券投资 146.70 -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - - 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 37
2.衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -1,476,628.10 2,290,853.88
7.4.7.18 其他 收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年01月01日至2017年
12月31日
上年度可比期间
2016年01月01日至2016年
12月31日
基金赎回费收入 90,476.41 8,178,718.33
转换费收入 58,651.76 1,905.38
合计 149,128.17 8,180,623.71
7.4.7.19 交易 费用
单位：人民币元
项目
本期
2017年01月01日至2017年
12月31日
上年度可比期间
2016年01月01日至2016年
12月31日
交易所市场交易费用 89,247.98 267,871.54
银行间市场交易费用 - -
合计 89,247.98 267,871.54
7.4.7.20 其他 费用
单位：人民币元
项目
本期
2017年01月01日至2017年
12月31日
上年度可比期间
2016年01月01日至2016年
12月31日
审计费用 50,000.00 50,000.00
信息披露费 50,000.00 50,000.00 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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汇划手续费 459.31 1,054.76
指数使用费 160,000.00 160,000.00
其他 400.00 400.00
合计 260,859.31 261,454.76
注：" 其他"为托管银行账户维护费及年度报告审计询证费。
7.4.8 或有 事项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金无或有事项。
7.4.8.2 资产负 债表 日后 事 项
截至本财务报表批准报出日，本基金无资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关系
关联方名称 与本基金的关系
前海开源基金管理有限公司（“前海开源基
金”）
基金管理人、 注册登记 机构、 基金销售
机构
中国农业银行股份有限公司（“中国农业银
行”）
基金托管人
开源证券股份有限公司（“开源证券”） 基金管理人股东、基金代销机构
北京市中盛金期投资管理有限公司 基金管理人股东
北京长和世纪资产管理有限公司 基金管理人股东
深圳市和合投信资产管理合伙企业（有限合
伙）
基金管理人股东
前海开源资产 管理有限公司 基金管理人的子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报告期 及上年 度可 比期间 的关 联方交 易
7.4.10.1 通过 关联 方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行股票交易。
前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 39
7.4.10.1.2 权证 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 应支 付关联 方的 佣金
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行交易，无佣 金产生。
7.4.10.1.4 债券 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.5 债券 回购交 易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.2 关联 方报 酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017年01月01日至201
7 年12月31日
上年度可比期间
2016 年01月01日至201
6年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 277,391.89 1,621,723.88
其中：支付销售机构的客户维护费 26,789.47 31,254.86
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.00%年费率计提。管理费的计算方法如
下：
H＝E×1.00%÷ 当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 由基金管理人向基金托管人发
送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财产中一
次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
本基金管理人按照与基金代销机构签订的基金销售协议 约定， 依据销售机构销售基金的
保有量提取一定比例的客户维护费， 用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产
生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民币元 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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页，共 79 页 40
项目
本期
2017年01 月01日至2017
年12月31日
上年度可比期间
2016 年01月01日至2016
年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 41,608.73 243,258.60
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.15%的年费率计提。托管费的计算方法
如下：
H＝E×0.15%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 由基金管理人向基金托管人发
送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财产中一
次性支取。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销售 服务费
本报告期内及上年度可比期间内关联方未从本基金获得销售服务费。
7.4.10.3 与关 联方 进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购) 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内与关联方无银行间同业市场的债券 （含回购） 交
易。
7.4.10.4 各关 联方 投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内基 金管 理人运 用固 有资金 投资 本基金 的情 况
本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告 期末除 基金 管理人 之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况
本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.5 由关 联方 保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2017年01月01 日至2017年
12月31日
上年度可比期间
2016年01 月01日至2016年1
2月31日
期末余额
当期利息收
入
期末余额
当期利息收
入
中国农业银行股份有限公 795,355.4 23,097.40 4,205,696. 952,598.27 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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司 8 99
注： 本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司保管， 按适用利率或约
定利率计息。
7.4.10.6 本基 金在 承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他 关联 交易 事项 的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间内无其他关联交易事项。
7.4.11 利 润分配 情况-- 非货 币市场 基金
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期 末（2017 年12 月31 日） 本基 金持有的 流通 受限证 券
7.4.12.1 因认 购新 发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购
日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末
估值
单价
数量
（单
位： 股）
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
0024
66
天齐
锂业
2017
-12-
26
2018
-01-
03
配股
未流
通
11.0
6
53.2
1
60
663.
60
3,19
2.60
-
7.4.12.2 期末 持有 的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末
估值
单价
复牌
日期
复牌
开盘
单价
数量 （股）
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
6004
85
信威
集团
2016
-12-
26
重大
资产
重组
14.5
9
- - 6,281
120,
270.
46
91,6
39.7
9
-
6006
66
奥瑞
德
2017
-04-
27
重大
资产
重组
17.4
0
- - 3,749
73,6
90.8
0
65,2
32.6
0
-
3001
04
乐视
网
2017
-04-
17
重大
资产
重组
3.91
2018
-01-
24
13.8
0
10,600
262,
601.
13
41,4
46.0
0
- 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 42
6003
09
万华
化学
2017
-12-
05
重大
资产
重组
37.9
4
- - 873
15,4
22.2
3
33,1
21.6
2
-
6016
00
中国
铝业
2017
-09-
12
重大
资产
重组
6.67
2018
-02-
26
7.28 4,880
20,9
47.9
6
32,5
49.6
0
-
0027
39
万达
电影
2017
-07-
04
重大
资产
重组
52.0
4
- - 400
30,1
39.5
4
20,8
16.0
0
-
6003
32
白云
山
2017
-10-
31
重大
资产
重组
32.1
4
2018
-01-
08
30.1
5
625
15,6
25.9
9
20,0
87.5
0
-
6001
50
中国
船舶
2017
-09-
27
重大
资产
重组
24.0
7
2018
-03-
21
22.2
0
652
15,7
49.6
3
15,6
93.6
4
-
0005
40
中天
金融
2017
-08-
21
重大
资产
重组
7.35 - - 2,100
14,1
24.1
5
15,4
35.0
0
-
6001
57
永泰
能源
2017
-11-
21
重大
资产
重组
3.36 - - 4,564
17,6
89.5
8
15,3
35.0
4
-
0024
70
金正
大
2017
-10-
25
重大
事项
8.51
2018
-02-
09
8.24 1,308
10,3
06.7
9
11,1
31.0
8
-
6012
16
君正
集团
2017
-12-
15
重大
资产
重组
4.71 - - 2,345
10,2
93.8
5
11,0
44.9
5
-
6006
85
中船
防务
2017
-09-
27
重大
资产
重组
26.0
0
2018
-03-
21
24.0
5
324
8,72
8.03
8,42
4.00
-
0001
56
华数
传媒
2017
-12-
26
重大
资产
重组
11.4
0
- - 600
10,4
08.1
0
6,84
0.00
- 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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页，共 79 页 43
注：本基金本报告期末持有的暂时停牌等流通受限股票的复牌情况，统计截止日期为
2018年3月23日。
7.4.12.3 期末 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银行 间市场 债券 正回购
截至本报告期末2017 年12月31日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易 形成的卖
出回购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易 所市场 债券 正回购
截至本报告期末2017年12月31日止,本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成
的卖出回购证券款，无抵押债券。
7.4.13 金 融工具 风险及 管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、 流动性风险及市场风险。 本
基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险， 并设定适当的风险限额及内部控
制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1 风险 管理 政策 和组 织架构
本基金的基金管理人奉行全面风 险管理体系的建设， 建立了以监察及风险控制委员
会、 督察长、 风险控制 委员会、 监察稽核部、 金融工程部和相关业务部门构成的多层级
风险管理架构体系。 本基金的基金管理人在董事会下设立监察及风险控制委员会， 负责
制定风险管理的宏观政策， 审议通过风险控制的总体措施等； 本基金的基金管理人设立
督察长制度， 积极对公司各项制度、 业务的合法合规性及内部控制制度的执行情况进行
监察、 稽核， 定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况； 在管理层层面设立风
险控制委员会， 讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施； 在业务操作层面
风险管理职责 主要由监察稽核部、 金融工程部负责， 协调并与各部门合作完成运作风险
管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标，
结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可 承受的范围内。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风
险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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页，共 79 页 44
银行存款由基金托管人保管， 与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所
进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，
违约风险可能性很小； 在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证
券交割 方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险。 信用等级评估以内部信用评级为主， 外部信用评级为辅。 内
部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、 财务风险和流动性风险， 以及信用产品的
条款和担保人的情况等。 此外， 本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级， 通过单
只信用产品投资占基金资产净值的比例及占发行量的比例进行控制， 且通过分散化投资
以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按短 期信用 评级 列示的 债券 投资
单位：人民币元
短期信 用评级
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016 年12月31日
A-1 - -
A-1以下 - -
未评级 - -
合计 - -
本基金本报告期末未持有短期信用评级的债券。
7.4.13.2.2 按长 期信用 评级 列示的 债券 投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016 年12月31日
AAA 3,146.70 -
AAA以下 - -
未评级 - -
合计 3,146.70 -
7.4.13.3 流动 性风 险 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 45
流动性风险是指基金所持金融工 具变现的难易程度。 本基金的流动性风险一方面来
自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方面来自于投资品种所处
的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况
下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式， 控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险， 有效保障基金持 有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、
组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。本基金所持大部分证券在证券交易所或银行间同业市场交易，
除在" 期末本基金持有的流通受限证券"中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况
外，其余均能及时变现。
7.4.13.3.2 报告 期内本 基金 组合资 产的 流动性 风险 分析
本基金的基金管理人在基金运 作过程中严格按照 《公开募集证券 投资基金运作管理
办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年10 月1 日
起施行)等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理
部门对本基金的组合持仓集中度指标、 流通受 限制的投资品种比例以及组合在短时间内
变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由
本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的
10%。本基金与由本基金的基 金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发
行的可流通股票不超过该上市公司可流通股票的 15%；本基金与由本基金的基金管理人
管理的其他全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票， 不得 超过该上市公司可
流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监
会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)，同时，本基金主动投资于流动性受限资产
的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间同业市场交易， 因此
除附注7.4.12 中列示的部分基金资 产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均
能以合理价格适时变现。 此外， 本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对
流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中
度； 按照穿透原则对交易对手的财务状况、 偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查
与严格的准入管理， 以 及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严
格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。 此外， 本基金的基金管理
人建立了逆回购交易质押品管理制 度： 根据质押品的资质确定质押率水平； 持续监测质
押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额； 并在 与私募类证券资管
产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时， 可 接受质押品的资质前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 46
要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施， 本基金在本报
告期内流动性情况良好。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息， 因此本基金的收入及经营活动的
现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本 基金持有的利率敏感性资产主要为银行
存款、结算备付金和债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险 敞口
单位：人民币元
本期末2017年12月31
日
1年以内 1-5年
5年以
上
不计息 合计
资产
银行存款 795,355.48 -
- - 795,355.48
结算备付金 100,645.12 -
- - 100,645.12
存出保证金 3,949.57 -
- - 3,949.57
交易性金融资产 - -
3,146.
70
9,033,844.
65
9,036,991.
35
应收利息 - -
- 157.21 157.21
应收申购款 - -
- 14,101.54 14,101.54
资产总计 899,950.17 -
3,146.
70
9,048,103.
40
9,951,200.
27
负债
应付赎回款 - -
- 25,873.59 25,873.59
应付管理人报酬 - -
- 8,410.27 8,410.27 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 47
应付托管费 - -
- 1,261.52 1,261.52
应付交易费用 - -
- 961.23 961.23
其他负债 - -
- 230,086.24 230,086.24
负债总计 - - - 266,592.85 266,592.85
利率敏感度缺口 899,950.17 -
3,146.
70
8,781,510.
55
9,684,607.
42
上年度末2016年12月
31日
1年以内 1-5年
5年以
上
不计息 合计
资产
银行存款
4,205,696.
99
-
- -
4,205,696.
99
存出保证金 4,015.51 -
- - 4,015.51
交易性金融 资产 - -
-
46,708,45
7.34
46,708,45
7.34
应收利息 - -
- 695.13 695.13
应收申购款 - -
- 43,574.39 43,574.39
资产总计
4,209,712.
50
- -
46,752,72
6.86
50,962,43
9.36
负债
应付赎回款 - -
- 6,386.84 6,386.84
应付管理人报酬 - -
- 44,057.54 44,057.54
应付托管费 - -
- 6,608.63 6,608.63
应付交易费用 - -
- 5,279.94 5,279.94
其他负债 - -
- 190,024.05 190,024.05
负债总计 - - - 252,357.00 252,357.00
利率敏感度缺口
4,209,712.
50
- -
46,500,36
9.86
50,710,08
2.36
注：表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日
期或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险 的敏 感性分 析
截至2017 年12月31日， 本基金未持有交易性债券投资 （2016年12月31日： 同） ， 因此市
场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（2016年12月31日：同）。 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 48
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变化而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价格风 险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市或银 行间同业市场交易的股票和债券， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主
体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 此外， 本基金 的基金管理人每日
对本基金所持有的证券价格实施监控， 定期运用多种定量方法对基金进行风险度量， 及
时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格 风险 敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016 年12月31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
(%)
公允价
值
占基金资产净
值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 9,033,844.65 93.28
46,708,
457.34
92.11
交易性金融资产-基金投资 - - - -
交易性金融资产-债券投资 - - - -
交易性金融资产-贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 9,033,844.65 93.28
46,708,
457.34
92.11
7.4.13.4.3.2 其他价格 风险 的敏感 性分 析
假设
若其他市场变量保持不变， 对市场价格敏 感的权益性投资的市场价格上升或
下降5% 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 49
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影
响金额（单位：人民币元）
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
权益性投资的市场价格上升5% 461,746.14 2,321,483.88
权益性投资的市场价格下降5% -461,746.14 -2,321,483.88
7.4.14 有 助于理 解和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项
((1) 公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结 果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输
入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于2017年12 月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产中属于第一层次的余额为8,645,001.93 元，属于第二层次的余 额为391,989.42
元， 属于第三层次的余额为0.00元； 于2016 年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为45,461,444.04 元，属于第
二层次的余额为1,247,013.30 元，属于第三层次的余额为0.00元。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括
涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，基金不会于停牌日至交易恢复活
跃日期间、 交易不活跃期间及限售期间将相 关股票和债券的公允价值列入第一层次； 并
根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和债券
公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于2017年12 月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016
年12月31日：同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 50
面价值与公允价 值相差很小。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局于2016 年12月21日颁布的财税[2016]140号《关于
明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定：(1)金融商品持
有期间(含到期)取得的非保本收益(合同中未明确承诺到期本金可全部收回的投资收
益)， 不征收增值税；(2) 纳税人购入基金、 信托、 理财产品等各类资产管理产品持有至
到期，不属于金融商品转让；(3)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管
产品管理人为增值税纳税人。上述政策自2016 年5月1日起执行。
此外， 根据财政部、 国家税务总局于2017年1月10日颁布的财税[2017]2号 《关
于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》及2017年6月30日颁布的财税[2017]56号
《关于资管产品增值税有关问题的通知》 的规定， 资管产品管理人运营资管产品过程中
发生的增值税应税行为， 暂适用简易计税方法， 按照3%的征收率缴纳增值税。 对资管产
品在2018 年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；
已缴纳增值税的， 已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 上述
税收政策对本基金截至2017年12月31日止的财务状况和经营成果无影响。
§8 投资组 合报 告
8.1 期末 基金 资产组 合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 9,033,844.65 90.78
其中：股票 9,033,844.65 90.78
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 3,146.70 0.03
其中：债券 3,146.70 0.03
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 896,000.60 9.00
8 其他各项资产 18,208.32 0.18 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 51
9 合计 9,951,200.27 100.00
8.2 报告 期末 按行业 分类 的股 票投资 组合
8.2.1 报告 期末（ 指数投 资） 按行业 分类 的境内 股票 投资组 合
代码 行业类别 公允价值(元)
占基金资产净值的比例
(%)
A 农、林、牧、渔业 16,382.85 0.17
B 采矿业 296,799.40 3.06
C 制造业 3,147,059.28 32.50
D
电力、 热力、 燃气及水 生
产和供应业
250,160.78 2.58
E 建筑业 389,078.16 4.02
F 批发和零售业 181,218.34 1.87
G 交通运输、 仓储和邮政业 276,465.94 2.85
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、 软件和信息技
术服务业
328,864.61 3.40
J 金融业 2,848,559.65 29.41
K 房地产业 475,201.12 4.91
L 租赁和商务服务业 65,935.84 0.68
M 科学研究和技术服 务业 - -
N
水利、 环境和公共设施管
理业
46,571.46 0.48
O
居民服务、 修理和其他服
务业
- -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 14,999.60 0.15
R 文化、体育和娱乐业 60,822.69 0.63
S 综合 10,167.30 0.10
合计 8,408,287.02 86.82
-
8.2.2 报告 期末（ 积极投 资） 按行业 分类 的境内 股票 投资组 合 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 52
代码 行业类别 公允价值(元)
占基金资产净值的比例
(%)
A 农、林、牧、渔业 5,760.00 0.06
B 采矿业 12,655.06 0.13
C 制造业 280,224.17 2.89
D
电力、 热力、 燃气及水 生
产和供应业
7,278.06 0.08
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 18,966.00 0.20
G 交通运输、 仓储和邮政业 5,259.76 0.05
H 住宿和餐饮业 6,458.00 0.07
I
信息传输、 软件和信息技
术服务业
148,606.96 1.53
J 金融业 5,094.00 0.05
K 房地产业 6,062.00 0.06
L 租赁和商务服务业 22,457.63 0.23
M 科学研究和技术服务业 - -
N
水利、 环境和公共设施管
理业
48,283.84 0.50
O
居民服务、 修理和其他服
务业
- -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 39,403.94 0.41
S 综合 19,048.21 0.20
合计 625,557.63 6.46
-
8.2.3 报告 期末按 行业分 类的 港股通 投资 股票投 资组 合
本基金本报告期末未通过港股通机制投资港股。
8.3 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
8.3.1 期末 指数投 资按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
金额单位：人民币元 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 53
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 601318 中国平安 6,068 424,638.64 4.38
2 600519 贵州茅台 365 254,583.85 2.63
3 600036 招商银行 7,403 214,835.06 2.22
4 601166 兴业银行 10,797 183,441.03 1.89
5 600016 民生银行 20,146 169,024.94 1.75
6 000333 美的集团 2,902 160,857.86 1.66
7 000651 格力电器 3,600 157,320.00 1.62
8 601328 交通银行 24,635 152,983.35 1.58
9 000002 万 科Ａ 4,200 130,452.00 1.35
10 600000 浦发银行 9,650 121,493.50 1.25
11 601668 中国建筑 13,390 120,777.80 1.25
12 600887 伊利股份 3,626 116,720.94 1.21
13 600030 中信证券 6,263 113,360.30 1.17
14 601398 工商银行 17,545 108,779.00 1.12
15 600837 海通证券 7,824 100,694.88 1.04
16 600104 上汽集团 3,060 98,042.40 1.01
17 601766 中国中车 8,007 96,964.77 1.00
18 601169 北京银行 13,454 96,196.10 0.99
19 000858 五 粮 液 1,201 95,935.88 0.99
20 600485 信威集团 6,281 91,639.79 0.95
21 000725 京东方Ａ 15,303 88,604.37 0.91
22 600900 长江电力 5,591 87,163.69 0.90
23 601601 中国太保 1,973 81,721.66 0.84
24 600276 恒瑞医药 1,120 77,257.60 0.80
25 002415 海康威视 1,928 75,192.00 0.78
26 601988 中国银行 18,491 73,409.27 0.76
27 601211 国泰君安 3,924 72,672.48 0.75
28 000001 平安银行 5,339 71,008.70 0.73
29 600048 保利地产 4,935 69,830.25 0.72 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 54
30 600518 康美药业 2,750 61,490.00 0.63
31 600028 中国石化 9,932 60,883.16 0.63
32 601390 中国中铁 6,990 58,646.10 0.61
33 002304 洋河股份 500 57,500.00 0.59
34 601818 光大银行 14,090 57,064.50 0.59
35 600019 宝钢股份 6,175 53,352.00 0.55
36 600050 中国联通 8,354 52,880.82 0.55
37 000538 云南白药 500 50,895.00 0.53
38 601989 中国重工 8,393 50,609.79 0.52
39 600015 华夏银行 5,611 50,499.00 0.52
40 601006 大秦铁路 5,444 49,377.08 0.51
41 601186 中国铁建 4,242 47,255.88 0.49
42 002450 康得新 1,990 44,178.00 0.46
43 601688 华泰证券 2,557 44,133.82 0.46
44 601628 中国人寿 1,449 44,122.05 0.46
45 601336 新华保险 627 44,015.40 0.45
46 000063 中兴通讯 1,201 43,668.36 0.45
47 001979 招商蛇口 2,201 43,051.56 0.44
48 601939 建设银行 5,532 42,485.76 0.44
49 600690 青岛海尔 2,157 40,637.88 0.42
50 601088 中国神华 1,751 40,570.67 0.42
51 601899 紫金矿业 8,761 40,212.99 0.42
52 000776 广发证券 2,404 40,098.72 0.41
53 600009 上海机场 879 39,563.79 0.41
54 600585 海螺水泥 1,346 39,478.18 0.41
55 600660 福耀玻璃 1,264 36,656.00 0.38
56 000423 东阿阿胶 600 36,162.00 0.37
57 601857 中国石油 4,433 35,862.97 0.37
58 300072 三聚环保 1,000 35,130.00 0.36
59 600795 国电电力 11,227 35,028.24 0.36
60 002142 宁波银行 1,953 34,782.93 0.36 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 55
61 600958 东方证券 2,499 34,636.14 0.36
62 601009 南京银行 4,454 34,473.96 0.36
63 002024 苏宁易购 2,801 34,424.29 0.36
64 600703 三安光电 1,345 34,149.55 0.35
65 000568 泸州老窖 505 33,330.00 0.34
66 600309 万华化学 873 33,121.62 0.34
67 601600 中国铝业 4,880 32,549.60 0.34
68 601901 方正证券 4,663 32,128.07 0.33
69 601985 中国核电 4,350 31,972.50 0.33
70 600999 招商证券 1,859 31,900.44 0.33
71 300070 碧水源 1,820 31,613.40 0.33
72 601669 中国电建 4,347 31,385.34 0.32
73 600196 复星医药 697 31,016.50 0.32
74 000166 申万宏源 5,513 29,604.81 0.31
75 600029 南方航空 2,472 29,466.24 0.30
76 600886 国投电力 3,956 29,037.04 0.30
77 601377 兴业证券 3,985 29,010.80 0.30
78 601888 中国国旅 660 28,637.40 0.30
79 600089 特变电工 2,873 28,471.43 0.29
80 002594 比亚迪 433 28,166.65 0.29
81 002241 歌尔股份 1,610 27,933.50 0.29
82 600340 华夏幸福 879 27,591.81 0.28
83 600741 华域汽车 924 27,433.56 0.28
84 601607 上海医药 1,129 27,310.51 0.28
85 002230 科大讯飞 455 26,908.70 0.28
86 601933 永辉超市 2,638 26,643.80 0.28
87 600535 天士力 734 26,115.72 0.27
88 002736 国信证券 2,403 26,072.55 0.27
89 000338 潍柴动力 3,104 25,887.36 0.27
90 600066 宇通客车 1,070 25,754.90 0.27
91 002202 金风科技 1,361 25,654.85 0.26 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 56
92 600031 三一重工 2,825 25,622.75 0.26
93 300059 东方财富 1,977 25,602.15 0.26
94 600010 包钢股份 10,404 25,593.84 0.26
95 000069 华侨城Ａ 3,001 25,478.49 0.26
96 600383 金地集团 1,957 24,716.91 0.26
97 002456 欧菲科技 1,200 24,708.00 0.26
98 002008 大族激光 500 24,700.00 0.26
99 002466 天齐锂业 460 24,476.60 0.25
100 600637 东方明珠 1,455 24,240.30 0.25
101 601099 太平洋 6,656 24,094.72 0.25
102 600705 中航资本 4,298 23,724.96 0.24
103 000783 长江证券 3,007 23,665.09 0.24
104 600111 北方稀土 1,611 23,504.49 0.24
105 601788 光大证券 1,740 23,368.20 0.24
106 601618 中国中冶 4,826 23,357.84 0.24
107 300124 汇川技术 801 23,245.02 0.24
108 002236 大华股份 1,000 23,090.00 0.24
109 002475 立讯精密 978 22,924.32 0.24
110 000625 长安汽车 1,803 22,717.80 0.23
111 600068 葛洲坝 2,743 22,492.60 0.23
112 600406 国电南瑞 1,216 22,228.48 0.23
113 000100 TCL 集团 5,698 22,222.20 0.23
114 000503 海虹控股 504 21,752.64 0.22
115 000839 中信国安 2,252 21,596.68 0.22
116 000963 华东医药 400 21,552.00 0.22
117 000895 双汇发展 806 21,359.00 0.22
118 600023 浙能电力 4,007 21,357.31 0.22
119 600547 山东黄金 684 21,327.12 0.22
120 600100 同方股份 2,170 21,266.00 0.22
121 002739 万达电影 400 20,816.00 0.21
122 600352 浙江龙盛 1,769 20,714.99 0.21 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 57
123 600674 川投能源 2,006 20,421.08 0.21
124 601111 中国国航 1,656 20,401.92 0.21
125 000768 中航飞机 1,200 20,268.00 0.21
126 600271 航天信息 938 20,204.52 0.21
127 600115 东方航空 2,450 20,114.50 0.21
128 600332 白云山 625 20,087.50 0.21
129 000623 吉林敖东 880 19,800.00 0.20
130 002673 西部证券 1,604 19,761.28 0.20
131 600109 国金证券 2,054 19,595.16 0.20
132 600739 辽宁成大 1,108 19,500.80 0.20
133 002252 上海莱士 980 19,453.00 0.20
134 600221 海航控股 6,046 19,286.74 0.20
135 601727 上海电气 2,873 19,220.37 0.20
136 600177 雅戈尔 2,077 19,046.09 0.20
137 601800 中国交建 1,484 18,995.20 0.20
138 601555 东吴证券 1,943 18,885.96 0.20
139 601919 中远海控 2,738 18,536.26 0.19
140 601018 宁波港 3,467 18,409.77 0.19
141 002007 华兰生物 683 18,359.04 0.19
142 600153 建发股份 1,636 18,192.32 0.19
143 600415 小商品城 3,098 17,906.44 0.18
144 000157 中联重科 4,002 17,888.94 0.18
145 600816 安信信托 1,353 17,697.24 0.18
146 601155 新城控股 600 17,580.00 0.18
147 600018 上港集团 2,639 17,549.35 0.18
148 600893 航发动力 649 17,464.59 0.18
149 002465 海格通信 1,809 17,348.31 0.18
150 300024 机器人 921 17,333.22 0.18
151 601998 中信银行 2,774 17,198.80 0.18
152 600085 同仁堂 529 17,054.96 0.18
153 000709 河钢股份 4,303 16,781.70 0.17 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 58
154 000630 铜陵有色 5,724 16,714.08 0.17
155 600606 绿地控股 2,246 16,395.80 0.17
156 002310 东方园林 800 16,136.00 0.17
157 600570 恒生电子 347 16,100.80 0.17
158 000728 国元证券 1,459 16,049.00 0.17
159 000413 东旭光电 1,702 15,964.76 0.16
160 600820 隧道股份 1,899 15,875.64 0.16
161 603993 洛阳钼业 2,301 15,830.88 0.16
162 600489 中金黄金 1,600 15,824.00 0.16
163 000425 徐工机械 3,396 15,723.48 0.16
164 000876 新 希 望 2,100 15,645.00 0.16
165 002065 东华软件 1,900 15,580.00 0.16
166 600008 首创股份 3,023 15,538.22 0.16
167 600804 鹏博士 907 15,446.21 0.16
168 000540 中天金融 2,100 15,435.00 0.16
169 600157 永泰能源 4,564 15,335.04 0.16
170 002081 金 螳 螂 1,000 15,320.00 0.16
171 600208 新湖中宝 2,928 15,284.16 0.16
172 300017 网宿科技 1,429 15,204.56 0.16
173 300015 爱尔眼科 487 14,999.60 0.15
174 300033 同花顺 300 14,994.00 0.15
175 000826 启迪桑德 453 14,958.06 0.15
176 601333 广深铁路 2,683 14,944.31 0.15
177 600663 陆家嘴 785 14,938.55 0.15
178 600959 江苏有线 1,802 14,740.36 0.15
179 000060 中金岭南 1,300 14,521.00 0.15
180 000938 紫光股份 200 14,406.00 0.15
181 601198 东兴证券 992 14,284.80 0.15
182 600297 广汇汽车 1,760 14,115.20 0.15
183 600118 中国卫星 554 13,988.50 0.14
184 300315 掌趣科技 2,501 13,905.56 0.14 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 59
185 600061 国投资本 1,053 13,878.54 0.14
186 601633 长城汽车 1,202 13,810.98 0.14
187 600688 上海石化 2,166 13,710.78 0.14
188 600170 上海建工 3,683 13,700.76 0.14
189 002146 荣盛发展 1,400 13,342.00 0.14
190 000750 国海证券 2,702 13,239.80 0.14
191 600583 海油工程 2,138 13,148.70 0.14
192 600369 西南证券 2,817 13,042.71 0.13
193 600362 江西铜业 640 12,908.80 0.13
194 002426 胜利精密 2,100 12,243.00 0.13
195 000402 金 融 街 1,101 12,232.11 0.13
196 000559 万向钱潮 1,201 12,190.15 0.13
197 300027 华谊兄弟 1,395 12,178.35 0.13
198 002385 大北农 1,952 11,829.12 0.12
199 002074 国轩高科 520 11,575.20 0.12
200 600498 烽火通信 400 11,532.00 0.12
201 000686 东北证券 1,287 11,286.99 0.12
202 300144 宋城演艺 600 11,196.00 0.12
203 600649 城投控股 1,270 11,176.00 0.12
204 000983 西山煤电 1,100 11,154.00 0.12
205 002470 金正大 1,308 11,131.08 0.11
206 601216 君正集团 2,345 11,044.95 0.11
207 000415 渤海金控 1,900 10,944.00 0.11
208 600588 用友网络 509 10,765.35 0.11
209 002714 牧原股份 200 10,572.00 0.11
210 601225 陕西煤业 1,290 10,526.40 0.11
211 600038 中直股份 225 10,469.25 0.11
212 600704 物产中大 1,527 10,414.14 0.11
213 600895 张江高科 711 10,167.30 0.10
214 600482 中国动力 400 9,924.00 0.10
215 000792 盐湖股份 706 9,820.46 0.10 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 60
216 601872 招商轮船 2,234 9,807.26 0.10
217 601866 中远海发 2,842 9,691.22 0.10
218 600021 上海电力 1,055 9,642.70 0.10
219 000671 阳 光 城 1,200 9,444.00 0.10
220 601021 春秋航空 250 9,317.50 0.10
221 600376 首开股份 991 9,206.39 0.10
222 600373 中文传媒 538 9,108.34 0.09
223 601718 际华集团 1,351 9,092.23 0.09
224 600827 百联股份 672 9,065.28 0.09
225 002174 游族网络 400 8,920.00 0.09
226 002027 分众传媒 600 8,448.00 0.09
227 600685 中船防务 324 8,424.00 0.09
228 002500 山西证券 907 8,362.54 0.09
229 000627 天茂集团 1,000 8,000.00 0.08
230 002153 石基信息 300 7,998.00 0.08
231 601877 正泰电器 300 7,845.00 0.08
232 600549 厦门钨业 300 7,722.00 0.08
233 300251 光线传媒 720 7,524.00 0.08
234 600074 ST保千里 742 7,323.54 0.08
235 002292 奥飞娱乐 500 7,145.00 0.07
236 601608 中信重工 1,600 6,592.00 0.07
237 600372 中航电子 465 6,365.85 0.07
238 002424 贵州百灵 400 6,160.00 0.06
239 000738 航发控制 400 6,116.00 0.06
240 601958 金钼股份 831 6,008.13 0.06
241 600871 石化油服 2,206 5,890.02 0.06
242 601118 海南橡胶 1,047 5,810.85 0.06
243 000008 神州高铁 600 5,250.00 0.05
244 601611 中国核建 500 5,135.00 0.05
245 600188 兖州煤业 291 4,225.32 0.04
246 002797 第一创业 320 3,136.00 0.03 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
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页，共 79 页 61
8.3.2 期末 积极投 资按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所 有股 票投 资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量
期末公允价
值
公允价值占基
金资产净值比
例(%)
1 600666 奥瑞德 3,749 65,232.60 0.67
2 601200 上海环境 1,936 48,283.84 0.50
3 300104 乐视网 10,600 41,446.00 0.43
4 600867 通化东宝 870 19,914.30 0.21
5 000793 华闻传媒 1,917 19,189.17 0.20
6 002085 万丰奥威 940 16,826.00 0.17
7 600150 中国船舶 652 15,693.64 0.16
8 002049 紫光国芯 300 14,397.00 0.15
9 000009 中国宝安 1,917 13,859.91 0.14
10 000039 中集集团 600 13,710.00 0.14
11 600654 *ST中安 2,500 13,225.00 0.14
12 601258 庞大集团 5,100 12,750.00 0.13
13 600256 广汇能源 2,501 12,655.06 0.13
14 000778 新兴铸管 2,402 12,538.44 0.13
15 600718 东软集团 822 12,050.52 0.12
16 600875 东方电气 1,015 11,398.45 0.12
17 600252 中恒集团 2,571 11,286.69 0.12
18 600839 四川长虹 3,233 11,250.84 0.12
19 000977 浪潮信息 550 10,934.00 0.11
20 000917 电广传媒 1,200 10,872.00 0.11
21 002129 中环股份 944 10,846.56 0.11
22 300168 万达信息 800 10,784.00 0.11
23 002183 怡 亚 通 1,401 9,877.05 0.10
24 600873 梅花生物 1,900 9,804.00 0.10
25 300002 神州泰岳 1,601 9,798.12 0.10
26 600060 海信电器 652 9,793.04 0.10 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 62
27 300146 汤臣倍健 600 9,012.00 0.09
28 002152 广电运通 1,200 8,928.00 0.09
29 300182 捷成股份 1,000 8,610.00 0.09
30 600037 歌华有线 652 8,469.48 0.09
31 600737 中粮糖业 979 7,783.05 0.08
32 002195 二三四五 1,330 7,767.20 0.08
33 000800 一汽轿车 706 7,596.56 0.08
34 600446 金证股份 486 7,358.04 0.08
35 000027 深圳能源 1,201 7,278.06 0.08
36 300058 蓝色光标 1,298 7,164.96 0.07
37 300133 华策影视 660 7,154.40 0.07
38 000156 华数传媒 600 6,840.00 0.07
39 600582 天地科技 1,420 6,603.00 0.07
40 600754 锦江股份 200 6,458.00 0.07
41 601928 凤凰传媒 767 6,220.37 0.06
42 600648 外高桥 336 6,216.00 0.06
43 002131 利欧股份 2,359 6,133.40 0.06
44 000718 苏宁环球 1,400 6,062.00 0.06
45 603000 人民网 540 5,848.20 0.06
46 002299 圣农发展 400 5,760.00 0.06
47 000061 农 产 品 707 5,415.62 0.06
48 603885 吉祥航空 344 5,259.76 0.05
49 600783 鲁信创投 338 5,188.30 0.05
50 000712 锦龙股份 300 5,094.00 0.05
51 601127 小康股份 200 4,022.00 0.04
52 000555 神州信息 300 3,525.00 0.04
53 300085 银之杰 200 2,720.00 0.03
54 002568 百润股份 200 2,654.00 0.03
8.4 报告 期内 股票投 资组 合的 重大变 动
8.4.1 累计 买入金 额超出 期初 基金资 产净 值2%或前20 名的 股票 明细
金额单位：人民币元 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 63
序号 股票代码 股票名称
本期累计买入金
额
占期初基金资产
净值比例(%)
1 601318 中国平安 265,854.00 0.52
2 600016 民生银行 229,807.00 0.45
3 000002 万 科Ａ 226,316.00 0.45
4 600519 贵州茅台 167,960.00 0.33
5 601166 兴业银行 149,729.00 0.30
6 600837 海通证券 139,875.00 0.28
7 600036 招商银行 133,095.00 0.26
8 600019 宝钢股份 124,172.36 0.24
9 601668 中国建筑 121,423.00 0.24
10 000651 格力电器 121,070.00 0.24
11 600000 浦发银行 118,179.00 0.23
12 000333 美的集团 115,721.00 0.23
13 601328 交通银行 113,544.00 0.22
14 600030 中信证券 112,390.00 0.22
15 601169 北京银行 97,572.00 0.19
16 600104 上汽集团 93,608.00 0.18
17 000725 京东方Ａ 73,881.00 0.15
18 601766 中国中车 70,025.00 0.14
19 601398 工商银行 69,891.00 0.14
20 601601 中国太保 68,605.00 0.14
注： 买入包括二级市场上主动的买入、 新股、 配股、 债转股、 换股及 行权等获得的股票，
买入金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计 卖出金 额超出 期初 基金资 产净 值2%或前20 名的 股票 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
本期累计卖出金
额
占期初基金资产
净值比例(%)
1 601318 中国平安 2,400,136.00 4.73
2 600519 贵州茅台 1,142,420.84 2.25
3 600036 招商银行 1,098,240.00 2.17 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 64
4 601166 兴业银行 1,062,670.00 2.10
5 600016 民生银行 1,014,985.00 2.00
6 000333 美的集团 851,547.00 1.68
7 000651 格力电器 818,901.00 1.61
8 000002 万 科Ａ 813,205.35 1.60
9 601328 交通银行 808,319.00 1.59
10 601668 中国建筑 695,519.00 1.37
11 600000 浦发银行 677,815.00 1.34
12 600030 中信证券 649,139.00 1.28
13 600837 海通证券 629,742.00 1.24
14 600887 伊利股份 598,999.00 1.18
15 601398 工商银行 544,871.00 1.07
16 601169 北京银行 536,620.00 1.06
17 000725 京东方Ａ 530,340.00 1.05
18 600104 上汽集团 496,513.00 0.98
19 600900 长江电力 479,464.29 0.95
20 000858 五 粮 液 477,763.00 0.94
注： 卖出包括二级市场上主动的卖出、 换股、 要约收购、 发行人回购及行权等减少的股
票，卖出金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入 股票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 6,085,944.29
卖出股票收入（成交）总额 46,437,512.15
注： 买入股票成本、 卖出股票收入均按照买卖成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列，
不考虑相关交易费用。
8.5 期末 按债 券品种 分类 的债 券投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - - 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 65
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债(可交换债) 3,146.70 0.03
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 3,146.70 0.03
8.6 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 债券 投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 113013 国君转债 30 3,146.70 0.03
注：本基金本报告期末仅持有上述债券。
8.7 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细
本基金本报告期 末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期末 按公允 价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 权证 投资明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的 股指期 货交 易情况 说明
8.10.1 报 告期末 本基金 投资 的股指 期货 持仓和 损益 明细
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.10.2 本 基金投 资股指 期货 的投资 政策
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的 国债 期 货交 易情况 说明
8.11.1 本 期国债 期货投 资政 策
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.11.2 报 告期末 本基金 投资 的国债 期货 持仓和 损益 明细
本基金本报告期末未投资国债期货。 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 66
8.11.3 本 期国债 期货投 资评 价
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1 本 基金投 资的前 十名 证券的 发行 主体本 期没 有出现 被监 管部门 立案 调查， 或在
报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
8.12.2 本 基金投 资的前 十名 股票没 有超 出基金 合同 规定的 备选 股票库 。
8.12.3 期 末其他 各项资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 3,949.57
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 157.21
5 应收申购款 14,101.54
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 18,208.32
8.12.4 期 末持有 的处于 转股 期的可 转换 债券明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
8.12.5.1 期末 指数 投资 前十 名股票 中存 在流 通 受限 情况的 说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期末 积极 投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限的情况。 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 67
8.12.6 投 资组合 报告附 注的 其他文 字描 述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9
基 金份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金 份额持 有人 户数 及持有 人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有
份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额比
例
933 8,382.68 - - 7,821,041.97 100.00%
9.2 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 1,186,972.07 15.17%
9.3 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
>100
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§10
开放式 基金 份额变 动
单位：份
基金合同生效日(2014 年06月17日)基金份额总额 234,720,620.35
本报告期期初基金份额总额 46,938,152.91
本报告期基金总申购份额 81,652,496.97
减：本报告期基金总赎回份额 120,769,607.91
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 7,821,041.97 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 68
注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11
重大事 件揭 示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决 议
本基金报告期内未 召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
本报告期内，基金管理人无重大人事变动；
本基金托管人于2016年8月29日任命史静欣女士为中国农业银行股份有限公司托管
业务部/养老金管理中心副总经理，负责管理证券投资基金托管业务。因工作需要，余
晓晨先生于2017年3月8日不再担任中国农业银行股份有限公司托管业务部/养老金管理
中心副总经理职务。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
本报告期无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉 讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计 师事务 所情 况
为本基金提供审计服务的会计师事务所为瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙） ， 本
报告期内未发生变更。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
本报告期基金管理人、 托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的情
形。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
银河证券 1 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
开源证券 2 - - - - -
中金公司 2 - - - - - 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 69
中泰证券 2 43,993,590.68 84.01% 32,173.53 84.01% -
中信证券 2 - - - - -
东兴证券 2 8,374,657.03 15.99% 6,124.38 15.99% -
注： 根据中国证监会 《 关 于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基
金字[2007]48 号） 的有关规定， 我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序：
A：选择标准
1、公司经营行为规范，财务状况和经营状况良好；
2、 公司具有较强的研究能力,能及时、 全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、 行
业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告；
3、公司内部管理规范，能满足基金操作的保密要求；
4、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。
B：选择流程
公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量 化评比， 并根据评比的结果选择
席位：
1、 服务的主动性。 主要针对证券公司承接调研课题的态度、 协助安排上市公司调研、
以及就有关专题提供研究报告和讲座；
2、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实，投资建议是否准
确；
3、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及
提供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。
11.7.2 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交
金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交
金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交
金额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交
金额
占当期
基金成
交总额
的比例
银河证券 - - - - - - - -
中信建投 - - - - - - - -
开源证券 - - - - - - - -
中金公司 - - - - - - - -
中泰证券 62,89 100.00% - - - - - - 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 70
9.00
中信证券 - - - - - - - -
东兴证券 - - - - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告 事项 法定披露方式 法定披露日期
1
前海开源基金管理有限公司
旗下基金2016 年度最后一个
交易日基金资产净值、基金
份额净值及基金份额累计净
值公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-01-03
2
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-01-17
3
前海开源沪深300指数型证
券投资基金2016年第4季度
报告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-01-20
4
前海开源沪深300指数型证
券投资基金招募说明书（更
新）摘要（2016年第2号）
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-01-26
5
前海开源沪深300指数型证
券投资基金招募说明书（更
新）（2016 年第2号）
基金管理人的官方网站 2017-01-26
6
前海开源沪深300指数型证
券投资基金增聘基金经理的
公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-02-16
7
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金参
加蚂蚁基金申购补差费率优
惠活动的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-02-23
8
前海开源基金管理有限公司
关于开源证 券费率调整的公
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-02-24 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 71
告
9
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加西南
证券为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-03-29
10
前海开源沪深300指数型证
券投资基金2016年年度报告
摘要
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-03-30
11
前海开源沪深300指数型证
券投资基金2016年年度报告
基金管理人的官方网站 2017-03-30
12
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加万得
投顾为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-04-11
13
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加格上
富信为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-04-17
14
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加乾道
金融为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-04-18
15
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-04-19
16
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-04-20
17
前海开源沪深300指数型证
券投资基金2017年第1季度
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-04-21 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 72
报告
18
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-04-25
19
前海开源基 金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-05-09
20
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加扬州
国信嘉利为代销机构及开通
定投和转换业务并参与其费
率优惠活动的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-05-11
21
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-05-11
22
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-05-12
23
前海开源基金管理有限公司
关于锦安基金费率调整的公
告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-05-15
24
前海开源基金管理有限公司
关于展恒基金费率调整的公
告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-05-15
25
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金在伯嘉基
金开通定投和转换业务并参
与其费率优惠活动的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-05-18
26
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提 示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-05-24
27
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加中衍
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-05-25 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 73
期货为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
28
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-06-02
29
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-06-13
30
前海开源沪深300指数型证
券投资基金变更基金经理的
公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-06-15
31
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-06-17
32
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加济安
财富为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-06-27
33
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金在华泰证
券开通转换业务的公告
证券日报、基 金管理人的官
方网站
2017-06-29
34
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加挖财
基金为代销机构及开通定投
业务并参与其费率优惠活动
的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-06-29
35
前海开源基金管理有限公司
旗下基金2017 年半年度最后
一个交易日基金资产净值、
基金份额净值及基金份额累
计净值公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-07-03
36 前海开源基金管理有限公司 证券日报、基 金管理人的官 2017-07-06 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 74
关于旗下部分基金增加凤凰
金信为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
方网站
37
前海开源沪深300指数型证
券投资基金2017年第2季度
报告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-07-21
38
前海开源基金管理有限公司
关于中泰证券费率调整的公
告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-07-25
39
前海开源基金管理有限公司
关于华泰证券费率调整的公
告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-07-28
40
前海开源沪深300指数型证
券投资基金招募说明书（更
新）摘要（2017年第1号）
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-07-31
41
前海开源沪深300指数型证
券投资基金招募说明书（更
新）（2017 年第1号）
基金管理人的官方网站 2017-07-31
42
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加中民
财富为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-08-07
43
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-08-25
44
前海开源沪深300指数型证
券投资基金2017年半年度报
告摘要
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-08-28
45
前海开源沪深300指数型证
券投资基金2017年半年度报
告
基金管理人的官方网站 2017-08-28 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 75
46
前海开源沪深300指数型证
券投资基金变更基金经理的
公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-08-31
47
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加万家
财富为代销机构及开通转换
业务并参与其费率优惠活动
的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-08-31
48
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金 增加植信
基金为代销机构并参与其费
率优惠活动的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-09-19
49
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加喜鹊
财富为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-09-20
50
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-09-27
51
前海开源基金管理有限公司
关于调整旗下部分基金通过
中泰证券定投申购起点金额
的公告
证券日报、基 金管理人的官
方网站
2017-09-29
52
前海开源沪深300指数型证
券投资基金增聘基金经理的
公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-10-25
53
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加苏宁
基金为代销机构及开通转换
业务并参与其费率优惠活动
的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-10-25
54
前海开源沪深300指数型证
券投资基金2017年第3季度
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-10-26 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 76
报告
55
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加小牛
投资咨询为代销机构并参与
其费率优惠活动的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-10-30
56
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加排排
网基金销售为代销机构及开
通定投和转换业务并参与其
费率优惠活动的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-10-31
57
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-11-03
58
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加大河
财富为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-11-04
59
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-11-16
60
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-11-28
61
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-12-06
62
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加嘉实
财富为代销机构及开通转换
业务并参与其费率优惠活动
的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-12-06
63
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加唐鼎
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-12-22 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 77
耀华为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
64
前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加海银
基金为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-12-22
65
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整长期停牌
股票估值方法的提示性公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-12-26
66
前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金调整流通受限
股票估值方法的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-12-26
67
前海开源基金管理有限公司
旗下证券投资关于基金缴纳
增值税的公告
证券日报、基金管理人的官
方网站
2017-12-30
§12
影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持 有基金 份额 比例达 到或 超过20% 的情况
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基金
份额比例
达到或者
超过20%的
时间区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额
份额
占比
机
构
1
20170101 -
20170518
9,636,269.43 -
9,636,269.4
3
- 0.00%
2
20170101 -
20170523
13,269,194.3
1
-
13,269,194.
31
- 0.00%
3
20170811 -
20170815
-
17,963,216.
42
17,963,216.
42
- 0.00% 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 78
4
20170811 -
20170814
-
17,963,216.
42
17,963,216.
42
- 0.00%
5
20170911 -
20170924
-
4,138,245.0
3
4,138,245.0
3
- 0.00%
6
20171110 -
20171114
-
16,244,057.
05
16,244,057.
05
- 0.00%
7
20171110 -
20171113
-
16,244,057.
05
16,244,057.
05
- 0.00%
产品特有风险
1. 巨额赎回风险
（1）本基金单一投资者所持有的基金份额占比较大，单一投资者的巨额赎回，可能导致基
金管理人被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要， 对本基金的投资运作及净值表现产生较大影
响；
（2）单一投资者大额赎回时容易造成本基金发生巨额赎回。在发生巨额赎回情形时，在符
合基金合同约定情况下， 如基金管理人认为有必要， 可延期办理本基金的赎回申请， 投资者可能
面临赎回申请被延期办理的风险；如果连续2个开放日以上（含）发生巨额赎回，基金管理人可
能根据《基金合同》的约定暂停接受基金的赎回申请，对剩余投资者的赎回办理造成影响；
2. 转换运作方式或终止基金合同的风险
单一投资者巨额赎回后，若本基金连续60个工作日基金份额持有人低于200人或基金资产净
值低于5000万情形的， 基金管理人应当向中国证监会提出解决方案， 或按基金合同约定， 转换运
作方式或终止基金合同，其他投资者可能面临基金转换运作方式或终止基金合同的风险；
3.流动性风险
单一投资者巨额赎回可能导致本基金在短时间内无法变现足够的资产予以应对， 可能会产生
基金仓位调整困难，导致流动性风险；
4.巨额赎回可能导致基金资产规模过小， 导致部分投资受限而不能实现 基金合同约定的投资
目的及投资策略。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息
无。
§13
备查文 件目 录
13.1 备 查文 件目录. 前海开源沪深 300 指数型证券 投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 79 页 79
（1） 中国证券监 督管理委员会批准前海开源沪深300指数型证券投资基金设立的文
件
（2）《前海开源沪深300指数型证券投资基金基金合同》
（3）《前海开源沪深300指数型证券投资基金托管协议》
（4）《前海开源沪深300指数型证券投资基金招募说明书》
（5）基金管理人业务资格批件和营业执照
（6）前海开源沪深300指数型证券投资基金在指定报 刊上各项公告的原稿
13.2 存 放地 点
基金管理人、基金托管人处
13.3 查 阅方 式
（1）投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件
（2）投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人前海开源基金管理有限公
司，客户服务电话：4001-666-998（免长途话费）
（3）投资者可访问本基金管理人公司网站，网址：www.qhkyfund.com
前 海开 源基金 管理 有限公 司
二 〇一 八年三 月二 十九日
