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新兴ETF(510260)

新兴ETF:2017年年度报告

 
 
上证新兴产业交易型开放式 
指数证券投资基金 
2017年年度报告 
 
2017年12月31日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:诺安基金管理有限公司 
基金托管人:中国工商银行股份有限公司 
送出日期:2018年3 月29日 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 
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§1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2018 年 3 月 28 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计,毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了 2017 年度无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自2017年1 月1日起至12月 31日止。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 3 页 共 60 页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 6 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 6 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 7 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 8 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 10 §4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 16 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 17 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 18 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 19 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 4 页 共 60 页


6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 19 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 22 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 22 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 23 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 24 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 25 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 47 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 47 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 48 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 50 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 51 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 51 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 52 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 52 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 52 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 52 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 52 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 52 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 54 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 54 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 54 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 54 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 54 § 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 55 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 56 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 56 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 56 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 56 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 56 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 5 页 共 60 页


11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 56 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 56 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 56 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 57 § 12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 59 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 59 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 59 § 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 60 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 60 13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 60 13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 60 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 6 页 共 60 页


§2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 诺安上证新兴产业 ETF 场内简称 新兴 ETF 基金主代码 510260 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2011年4月 7日 基金管理人 诺安基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 56,982,658.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2011年6月 8日 注:本基金二级市场交易简称为“新兴 ETF”,基金的申购、赎回简称为“新兴申赎”,申购、赎 回代码为“510261”。 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金的标的指数是上证新兴产业指数。本基金的投 资目标是紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪 误差的最小化,实现与标的指数表现相一致的长期投 资收益。 投资策略 本基金主要采取完全复制策略跟踪标的指数的表现, 即按照标的指数的成份股票的构成及其权重构建基金 股票投资组合,并根据标的指数成份股票及其权重的 变动进行相应调整。基金投资于标的指数成份股票及 备选成份股票的比例不低于基金资产净值的 90%。 业绩比较基准 上证新兴产业指数收益率 风险收益特征 本基金是股票型基金,其风险和预期收益高于货币市 场基金、债券基金、混合基金;本基金为指数型基金, 具有和标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特 征,属于证券投资基金中较高风险、 较高预期收益的品 种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 诺安基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 马宏 郭明 联系电话 0755-83026688 (010)66105799 电子邮箱 info@lionfund.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话


400-888-8998 95588 传真 0755-83026677 (010)66105798 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 7 页 共 60 页


注册地址 深圳市深南大道4013 号兴 业银行大厦19-20层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 办公地址 深圳市深南大道4013 号兴 业银行大厦19-20层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 秦维舟 易会满 2.4 信息披露方式


本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.lionfund.com.cn 基金年度报告备置地点 深圳市深南大道 4013号兴业银行大厦 19-20 层 诺安基金管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所(特殊普 通合伙) 北京市东长安街 1 号东方广场毕马 威大楼8 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17 号 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 8 页 共 60 页


§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2017年 2016年 2015年 本期已实现收益 -5,674,537.86 -15,806,090.23 122,978,304.14 本期利润 6,964,325.61 -17,211,821.49 94,462,137.28 加权平均基金份额本期利润 0.1049 -0.2149 0.7005 本期加权平均净值利润率 9.09% -19.73% 50.31% 本期基金份额净值增长率 8.74% -16.31% 27.13% 3.1.2 期末数据和指标 2017年末 2016年末 2015年末 期末可供分配利润 11,075,488.46 7,390,008.34 25,392,021.24 期末可供分配基金份额利润 0.1944 0.0979 0.3116 期末基金资产净值 68,058,146.46 82,872,666.34 106,874,679.24 期末基金份额净值 1.194 1.098 1.312 3.1.3 累计期末指标 2017年末 2016年末 2015年末 基金份额累计净值增长率 19.40% 9.80% 31.20% 注: ①上述基金业绩指标不包括持有人申购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关 费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润是采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -2.21% 0.95% -2.04% 1.04% -0.17% -0.09% 过去六个月 6.32% 0.88% 7.56% 0.97% -1.24% -0.09% 过去一年 8.74% 0.79% 10.23% 0.87% -1.49% -0.08% 过去三年 15.70% 1.95% 18.06% 2.12% -2.36% -0.17% 过去五年 82.29% 1.75% 89.04% 1.88% -6.75% -0.13% 自基金合同 生效起至今 19.40% 1.69% 15.60% 1.80% 3.80% -0.11% 注:本基金业绩比较基准:上证新兴产业指数收益率。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 9 页 共 60 页


3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注:本基金的建仓期为3个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 10 页 共 60 页


3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况





本基金过去三年未进行利润分配。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 11 页 共 60 页


§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 截至 2017 年 12 月 31 日,本基金管理人共管理53 只开放式基金:诺安平衡证券投资基金、 诺安货币市场基金、诺安先锋混合型证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价 值增长混合型证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长混合型证券投资基金、 诺安增利债券型证券投资基金、诺安中证 100 指数证券投资基金、诺安中小盘精选混合型证券投 资基金、诺安主题精选混合型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、上证新兴产业交易型 开放式指数证券投资基金、诺安上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、诺安行 业轮动混合型证券投资基金、诺安多策略混合型证券投资基金、诺安全球收益不动产证券投资基 金、诺安油气能源股票证券投资基金(LOF) 、诺安新动力灵活配置混合型证券投资基金、诺安中 证创业成长指数分级证券投资基金、诺安汇鑫保本混合型证券投资基金、诺安双利债券型发起式 证券投资基金、诺安研究精选股票型证券投资基金、诺安纯债定期开放债券型证券投资基金、诺 安鸿鑫保本混合型证券投资基金、诺安信用债券一年定期开放债券型证券投资基金、诺安稳固收 益一年定期开放债券型证券投资基金、 诺安泰鑫一年定期开放债券型证券投资基金、 诺安中证500 交易型开放式指数证券投资基金、诺安优势行业灵活配置混合型证券投资基金、诺安天天宝货币 市场基金、诺安理财宝货币市场基金、诺安永鑫收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安聚 鑫宝货币市场基金、诺安稳健回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金、 诺安新经济股票型证券投资基金、诺安低碳经济股票型证券投资基金、诺安中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金、诺安创新驱动灵活配置混合型证券投资基金、诺安先进制造股票 型证券投资基金、诺安利鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安景鑫灵活配置混合型证券投资基 金、诺安益鑫保本混合型证券投资基金、诺安安鑫保本混合型证券投资基金、诺安精选回报灵活 配置混合型证券投资基金、诺安和鑫保本混合型证券投资基金、诺安积极回报灵活配置混合型证 券投资基金、诺安进取回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安优选回报灵活配置混合型证券投 资基金、诺安高端制造股票型证券投资基金、诺安改革趋势灵活配置混合型证券投资基金、诺安 瑞鑫定期开放债券型发起式证券投资基金等。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理) 期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 12 页 共 60 页


梅律吾 指数组负 责人、诺 安中证 100 指数 证券投资 基金基金 经理、诺 安中证创 业成长指 数分级证 券投资基 金基金经 理、诺安 中证 500 交易型开 放式指数 证券投资 基金及其 联接基金 基金经 理、上证 新兴产业 交易型开 放式指数 证券投资 基金及其 联接基金 基金经理 2017年8月8 日 - 20 硕士,具有基金从业资格。曾任 职于长城证券公司、鹏华基金管 理有限公司; 2005年 3月加入诺 安基金管理有限公司,历任研究 员、基金经理助理、基金经理、 研究部副总监,现任指数组负责 人。曾于 2007 年 11 月至 2009 年 10 月担任诺安价值增长股票 证券投资基金基金经理,2009 年 3 月至 2010 年 10 月担任诺安成 长股票型证券投资基金基金经 理,2011年1月至2012年7月担 任诺安全球黄金证券投资基金 基金经理,2011 年 9 月至 2012 年 11 月担任诺安油气能源股票 证券投资基金(LOF)基金经理, 2017年8月至2017年10月任中 小板等权重交易型开放式指数 证券投资基金基金经理。2012 年7月起任诺安中证100指数证 券投资基金及诺安中证创业成 长指数分级证券投资基金基金 经理, 2014年 2 月起担任诺安中 证500交易型开放式指数证券投 资基金基金经理, 2015年6月起 担任诺安中证500交易型开放式 指数证券投资基金联接基金基 金经理, 2017年 8月起担任上证 新兴产业交易型开放式指数证 券投资基金和诺安上证新兴产 业交易型开放式指数证券投资 基金联接基金基金经理。 宋德舜 无 2011年4月7 日 2017年8月8 日 11 经济学博士,具有基金从业资 格。曾任招商银行计划财务部资 产负债管理经理,泰达荷银基金 管理有限公司风险管理部副总 经理。 2010年 4 月加入诺安基金 管理有限公司,曾任诺安基金管 理有限公司投资经理。2012 年 12 月至 2015 年 3月任诺安中小 板等权重交易型开放式指数证 券投资基金联接基金基金经理。 2011年 4 月至 2017 年 8月任上 证新兴产业交易型开放式指数诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 13 页 共 60 页


证券投资基金基金经理和诺安 上证新兴产业交易型开放式指 数证券投资基金联接基金基金 经理,2012年12月至2017年8 月任中小板等权重交易型开放 式指数证券投资基金基金经理。 注:①此处宋德舜先生的的任职日期为基金合同生效之日,宋德舜先生的离职日期和梅律吾先生 的任职日期均为公司作出决定并对外公告之日; ②证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期间,上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金管理人严格遵守了 《中华人民共和国 证券投资基金法》及其他有关法律法规,遵守了《上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金基 金合同》的规定,遵守了本公司管理制度。本基金投资管理未发生违法违规行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会 2011 年修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ,本公司更 新并完善了《诺安基金管理有限公司公平交易制度》 。制度的范围包括境内上市股票、债券的一级 市场申购、二级市场交易等投资管理活动,同时涵盖投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 投资研究方面,公司设立全公司所有投资组合适用的证券备选库,在此基础上,不同投资组 合根据其投资目标、投资风格和投资范围的不同,建立不同投资组合的投资对象备选库和交易对 手备选库;公司拥有健全的投资授权制度,明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各 投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操 作需要经过严格的审批程序;公司建立了统一的研究管理平台,所有内外部研究报告均通过该研 究管理平台发布,并保障该平台对所有研究员和投资组合经理开放。 交易执行方面,对于场内交易,基金管理人在投资交易系统中设置了公平交易功能,交易中 心按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令,如果多个投资组合在同一时点就同一证券下达 了相同方向的投资指令,并且市价在指令限价以内,投资交易系统自动将该证券的每笔交易报单 都自动按比例分拆到各投资组合;对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交 易的交易分配,在参与申购之前,各投资组合经理独立地确定申购价格和数量,并将申购指令下 达给交易中心。公司在获配额度确定后,按照价格优先的原则进行分配,如果申购价格相同,则 根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配;对于银行间市场交易、固定收益平台、交易所诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 14 页 共 60 页


大宗交易,投资组合经理以该投资组合的名义向交易中心下达投资指令,交易中心向银行间市场 或交易对手询价、成交确认,并根据“时间优先、价格优先”的原则保证各投资组合获得公平的 交易机会。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好,未发现违反公平交易制度的情况。此外,公 司对连续四个季度期间内,公司管理的不同投资组合在日内、3日内、5日内的同向交易的交易价 差进行了分析,未发现同向交易价差在上述时间窗口下出现异常的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量不存在超过该证券当日成交量的 5%的情 况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内,本基金的年化跟踪误差和日均跟踪偏离度均控制在了基金合同约定的范围之内。 报告期内,本基金跟踪误差主要来自指数成份股调整和申购赎回。本基金管理人完全遵循被动投 资,尽可能地控制基金的跟踪误差与偏离度。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末,本基金份额净值为 1.194 元。本报告期基金份额净值增长率为 8.74%,同期 业绩比较基准收益率为10.23%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来一年,从时点来看,所有的不确定,都是事前的,所有的确定,都是事后的;从时 期来看,时期是由一个个时点构成,因此,时期的不确定性也是事前的。投资收益意味着,把不 确定变成确定,这从理论上来说是矛盾的,也就是说,投资收益也是事前的,也是不确定的;那 么,研究的作用既然不能消除事件本身的不确定,那就应该帮助投资者认识到这种不确定,消除 投资损益给投资者带来的情绪波动。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内本基金管理人共管理了五十三只开放式基金--诺安平衡证券投资基金、诺安货币市 场基金、诺安先锋混合型证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长混合 型证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长混合型证券投资基金、诺安增利 债券型证券投资基金、诺安中证 100 指数证券投资基金、诺安中小盘精选混合型证券投资基金、诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 15 页 共 60 页


诺安主题精选混合型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、上证新兴产业交易型开放式指 数证券投资基金、诺安上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、诺安行业轮动混 合型证券投资基金、诺安多策略混合型证券投资基金、诺安全球收益不动产证券投资基金、诺安 油气能源股票证券投资基金(LOF) 、诺安新动力灵活配置混合型证券投资基金、诺安中证创业成 长指数分级证券投资基金、诺安汇鑫保本混合型证券投资基金、诺安双利债券型发起式证券投资 基金、诺安研究精选股票型证券投资基金、诺安纯债定期开放债券型证券投资基金、诺安鸿鑫保 本混合型证券投资基金、诺安信用债券一年定期开放债券型证券投资基金、诺安稳固收益一年定 期开放债券型证券投资基金、诺安泰鑫一年定期开放债券型证券投资基金、诺安中证 500 交易型 开放式指数证券投资基金、诺安优势行业灵活配置混合型证券投资基金、诺安天天宝货币市场基 金、诺安理财宝货币市场基金、诺安永鑫收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安聚鑫宝货 币市场基金、诺安稳健回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金、诺安 新经济股票型证券投资基金、诺安低碳经济股票型证券投资基金、诺安中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金、诺安创新驱动灵活配置混合型证券投资基金、诺安先进制造股票型证 券投资基金、诺安利鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安景鑫灵活配置混合型证券投资基金、 诺安益鑫保本混合型证券投资基金、诺安安鑫保本混合型证券投资基金、诺安精选回报灵活配置 混合型证券投资基金、诺安和鑫保本混合型证券投资基金、诺安积极回报灵活配置混合型证券投 资基金、诺安进取回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安优选回报灵活配置混合型证券投资基 金、诺安高端制造股票型证券投资基金、诺安改革趋势灵活配置混合型证券投资基金、诺安瑞鑫 定期开放债券型发起式证券投资基金等。 在内部监察工作中,本着合法合规运作、最大限度保障基金份额持有人利益的宗旨,本基金 管理人建立并完善了以监察、稽核为主导的工作体系和流程。内部监察稽核人员依照独立、客观、 公正的原则,认真履行职责,严格按照监察稽核工作计划、方法和程序开展工作,确保了公司勤 勉尽责地管理基金资产。 本年度公司合法合规运作和内部风险控制的具体情况如下: 1、根据中国证监会和公司内部控制制度的要求,监察稽核部在报告期内对公司各个部门进行 了四次全面的监察稽核和多次临时性监察稽核。内容涉及公司及员工遵纪守法情况,内部控制制 度、 业务操作流程执行情况;涵盖基金销售、 投资运作、 后台保障等公司所有业务环节和工作岗位。 对于每次监察稽核工作中发现的问题,都责成各相关部门认真总结、提出整改意见和措施,切实 进行改善,并由监察稽核部跟踪问题的处理情况,确保了公司在各方面规范运作,切实地保障了 基金份额持有人的利益。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 16 页 共 60 页


2、对公司基金销售活动进行监督、指导,确保基金销售活动严格按照《销售管理办法》的规 定处理基金代销机构、基金宣传推介材料、基金销售费用等方面的问题,不出现违法违规的情况。 同时,督促市场部门利用各种机会,通过多种渠道,以形式多样的方式,做好投资者教育工作。 3、公司所有对外发布的文件、资料及宣传材料,都事先由监察稽核部进行合规性审查,确保 其内容真实、准确、合规,符合中国证监会对信息披露的相关要求。 本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规,无内幕交易和不正当关联交易, 保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产,在合规运作、稳健经营的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》 、 《证券投资基金会计核算业务指引》以 及《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等相关法律法规的规定和基金合同的约 定,日常估值由本基金管理人与本基金托管人一同进行,基金份额净值由本基金管理人完成估值 后,经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会 计账务的核对同时进行。 报告期内,公司制定了证券投资基金的估值政策和程序,并由研究部、财务综合部、监察稽 核部、风险控制部、投资管理部、固定收益事业部及基金经理等组成了估值小组,负责研究、指 导基金估值业务。估值小组成员均为公司各部门人员,均具有基金从业资格、专业胜任能力和相 关工作经历,且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理作为公司估值小组的成员,不介入基金 日常估值业务,但应参加估值小组会议,可以提议测算某一投资品种的估值调整影响,并有权表 决有关议案但仅享有一票表决权,从而将其影响程度进行适当限制,保证基金估值的公平、合理, 保持估值政策和程序的一贯性。 报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金合同规定,本基金的收益分配原则为:当基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1%以上时,本基金可进行收益分配;在符合有关基金收益分配条件的前提下,本基金每年收益分配 次数最多为 6 次,每次收益分配比例的确定原则:使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的 指数同期增长率。基于本基金的性质和特点,本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提,收益分 配后可能使除息后的基金份额净值低于面值;本基金收益分配方式为现金分红;若《基金合同》生 效不满 3 个月,则不进行收益分配;每一基金份额享有同等分配权;法律法规或监管机关另有规定 的,从其规定。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 17 页 共 60 页


根据上述分配原则及基金实际运作情况,本报告期未有收益分配事项。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金 资产净值低于五千万元的情形。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 18 页 共 60 页


§5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内, 本基金托管人在对上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中, 严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额 持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金的管理人——诺安基金管理有限 公司在上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额 申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各 重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,上证新兴产业交易型开放式指数证 券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对诺安基金管理有限公司编制和披露的上证新兴产业交易型开放式指数证券投 资基金2017年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 19 页 共 60 页


§6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第 1801577号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人 审计意见 我们审计了后附的上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称“该基金”) 财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日的资产 负债表,2017 年度的利润表、所有者权益 (基金净值) 变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财 政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 、在财务 报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证 监会”) 和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作 的规定编制,公允反映了该基金2017年12月 31日的财务状况以及 2017年度的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规 定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责 任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则,我们独立于该基金,并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发 表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层对其他信息负责。其他 信息包括该基金2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过 程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我 们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 20 页 共 60 页


管理层和治理层对财务报表 的责任 该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层负责按照企业会计准 则、中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实 务操作的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和 维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时,该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层负 责评估该基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适 用),并运用持续经营假设,除非该基金计划进行清算、终止运营或 别无其他现实的选择。 该基金管理人诺安基金管理有限公司治理层负责监督该基金的财务 报告过程。 注册会计师对财务报表审计 的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证 是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保 持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计 和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对该基金管理人诺安基金管理有限公司管理层使用持续经营假 设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对 该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 21 页 共 60 页


致该基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露),并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与该基金管理人诺安基金管理有限公司治理层就计划的审计范 围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 左艳霞


张品 会计师事务所的地址 中国 北京 审计报告日期 2018年3月28日 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 22 页 共 60 页


§7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日: 2017年 12 月31日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2017 年 12月 31日 上年度末 2016 年 12 月 31日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 4,265,156.05 6,346,043.25 结算备付金


- - 存出保证金


2,455.25 542.67 交易性金融资产 7.4.7.2 63,938,185.96 76,714,866.44 其中:股票投资


63,938,185.96 76,714,866.44 基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


- - 应收利息 7.4.7.5 854.10 1,178.27 应收股利


- - 应收申购款


- - 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


68,206,651.36 83,062,630.63 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017 年 12月 31日 上年度末 2016 年 12 月 31日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- - 应付赎回款


- - 应付管理人报酬


29,193.18 35,846.20 应付托管费


5,838.61 7,169.25 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 28,473.11 56,948.84 应交税费


- - 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 23 页 共 60 页


应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 85,000.00 90,000.00 负债合计


148,504.90 189,964.29 所有者权益:





实收基金 7.4.7.9 56,982,658.00 75,482,658.00 未分配利润 7.4.7.10 11,075,488.46 7,390,008.34 所有者权益合计


68,058,146.46 82,872,666.34 负债和所有者权益总计


68,206,651.36 83,062,630.63 注:报告截止日2017年12 月 31 日,基金份额净值1.194元,基金份额总额56,982,658.00 份。


7.2 利润表 会计主体:上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2017年1月1日至2017年12月 31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2017年1月1日至2017 年 12 月31 日 上年度可比期间 2016 年 1月 1日至 2016 年 12月 31 日 一、收入


7,930,540.38 -16,038,351.83 1.利息收入


48,757.52 34,649.77 其中:存款利息收入 7.4.7.11 48,757.52 34,649.77 债券利息收入


- - 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- - 其他利息收入


- - 2.投资收益(损失以“-”填列)


-4,757,080.61 -14,667,270.34 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -5,328,100.22 -15,559,099.14 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益


- - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 571,019.61 891,828.80 3.公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 7.4.7.17 12,638,863.47 -1,405,731.26 4. 汇兑收益(损失以“-”号填 列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填 列) 7.4.7.18 - - 减:二、费用


966,214.77 1,173,469.66 1.管理人报酬


383,659.75 436,165.24 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 24 页 共 60 页


2.托管费


76,731.97 87,233.09 3.销售服务费


- - 4.交易费用 7.4.7.19 110,651.05 149,904.33 5.利息支出


- - 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6.其他费用 7.4.7.20 395,172.00 500,167.00 三、 利润总额 (亏损总额以 “-” 号填列) 6,964,325.61 -17,211,821.49 减:所得税费用


- - 四、净利润(净亏损以“-”号 填列) 6,964,325.61 -17,211,821.49 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2017年1月1日至2017年12月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2017 年1 月 1日至 2017 年12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 75,482,658.00 7,390,008.34 82,872,666.34 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - 6,964,325.61 6,964,325.61 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填 列) -18,500,000.00 -3,278,845.49 -21,778,845.49 其中:1.基金申购款 1,000,000.00 95,581.71 1,095,581.71 2.基金赎回款 -19,500,000.00 -3,374,427.20 -22,874,427.20 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-”号填列) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 56,982,658.00 11,075,488.46 68,058,146.46 项目 上年度可比期间 2016 年1 月 1日至 2016 年12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 81,482,658.00 25,392,021.24 106,874,679.24 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 25 页 共 60 页


二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - -17,211,821.49 -17,211,821.49 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填 列) -6,000,000.00 -790,191.41 -6,790,191.41 其中:1.基金申购款 6,000,000.00 645,235.21 6,645,235.21 2.基金赎回款 -12,000,000.00 -1,435,426.62 -13,435,426.62 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-”号填列) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 75,482,658.00 7,390,008.34 82,872,666.34 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ______奥成文______














______薛有为______














____薛有为____ 基金管理人负责人














主管会计工作负责人














会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理 委员会 (以下简称“中国证监会”) 《关于核准上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金及联 接基金募集的批复》(证监许可 [2011] 240号) 批准,由诺安基金管理有限公司依照《中华人民 共和国证券投资基金法》及其配套规则和《上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金基金合 同》发售,基金合同于2011 年4月7日生效。本基金为交易型开放式,存续期限不定,首次设立 募集规模为912,482,658.00 份基金份额,其中认购资金利息折合 16,800.00份基金份额。本基金 的基金管理人为诺安基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 经上海证券交易所(以下简称:上交所)上证债字[2011]106号文核准同意,本基金于 2011年 6月 8日在上交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、 《上证新兴产业交易型开放式指数证 券投资基金基金合同》和《上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规 定,本基金的投资范围为标的指数成份股票、备选成份股票、一级市场新发股票、债券、权证以 及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 26 页 共 60 页


种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。其中,本基金投资于标的指数成份 股票及备选成份股票的比例不低于基金资产净值的 90%,同时为有效管理投资组合,基金可投资 于经中国证监会允许的各种金融衍生产品,如权证以及其他与标的指数或标的指数成份股相关的 衍生工具,该部分资产比例不超过基金资产净值的10% 。 本基金的财务报表于 2018年3月28日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号 <年度报告和半年度报告> 》以及中国证券投资基金业协会于2012年11 月 16 日颁布的《证 券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券 投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反映了本基金 2017 年12月31日的财务状况、2017年度的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历1月1日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不同类别: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可 供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资 产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本基金目前持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 27 页 共 60 页


7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。 在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或 金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,公允价值变 动形成的利得或损失计入当期损益。 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量。 满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产: 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,本基金将下列两项金额的差额计入当期损益: 所转移金融资产的账面价值 因转移而收到的对价 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本基金终止确认该金融负债或其一部分。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值: 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,根据企业会计准则的规定采用在当前 情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,在估值日有报价的,除会计准则 规定的情况外,将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量;估值日无报价且最近 交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 28 页 共 60 页


证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对报价进行调整,确定公允价值。 与上述金融工具相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术 中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有 者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,本基金不考虑因其大量持有相关资 产或负债所产生的溢价或折价。 对不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无 法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,参考类似投资品种的 现行市价及重大变化等因素,对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比 例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日 认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基 金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包 含的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益 平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计 算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计 量,并于会计期末全额转入“未分配利润 / (累计亏损) ”。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 29 页 共 60 页


7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的 差额确认。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得 税 (如适用) 后的净额确认。 债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代 缴的个人所得税 (如适用) 后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次 性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,逐日计 提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异,按实际利率计算利息收入。 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在回购期内按 实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 公允价值变动收益 / (损失) 核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等 公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。 卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额,在回购期 内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位, 发生时直接计入基金损益; 如果影响基金份额净值小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法,待摊或预提计入基金损益。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (a)当基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时,本基金可进行收益分配; (b)在符合有关基金收益分配条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为 6 次,每次收 益分配比例的确定原则:使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率。基于本 基金的性质和特点,本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提,收益分配后可能使除息后的基 金份额净值低于面值; 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 30 页 共 60 页


(c)本基金收益分配方式为现金分红; (d)若《上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》生效不满 3 个月,则不进 行收益分配; (e)每一基金份额享有同等分配权; (f)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部。 本基金目前以一个经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 对于证券交易所上市的股票, 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃) 等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》 ,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 根据 《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1 季度固定收益品种的估值处 理标准》 ,在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益 品种(估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本年度未发生重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本年度未发生重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本年度未发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2012]85号文《财政部、 国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税 [2015]101 号《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 31 页 共 60 页


问题的通知》 、财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、上证交 字[2008]16 号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、财税 [2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2016]36号文 《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]140号文《关 于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》 、财税[2017]2号文《关于资管产 品增值税政策有关问题的补充通知》 、财税[2015] 125 号文《关于内地与香港基金互认有关税收 政策的通知》 、财税[2017] 56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规 和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下: (a)证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。 (b)自 2016 年 5 月 1 日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点, 建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改 为缴纳增值税。 2018年1月1日 (含) 以后,资管产品管理人 (以下称管理人) 运营基金过程中发生的增值 税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。对 基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴 纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入免征增值税。 对香港市场投资者 (包括单位和个人) 通过基金互认买卖内地基金份额免征增值税。 (c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价, 暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d)对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所得税。自2013年1 月1日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所 得税的应纳税所得额:持股期限在 1 个月以内 (含 1 个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税 所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含 1 年) 的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限 超过 1 年的,股权登记日为自 2013 年 1 月 1 日起至 2015 年 9 月 7 日期间的,暂减按 25%计入应 纳税所得额,股权登记日在 2015年9月8 日及以后的,暂免征收个人所得税。 (e)关于香港市场投资者通过基金互认买卖内地基金份额的所得税问题: 对香港市场投资者 (包括企业和个人) 通过基金互认买卖内地基金份额取得的转让差价所 得,暂免征收所得税。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 32 页 共 60 页


对香港市场投资者 (包括企业和个人) 通过基金互认从内地基金分配取得的收益,由内地上 市公司向该内地基金分配股息红利时,对香港市场投资者按照 10%的税率代扣所得税;或发行债券 的企业向该内地基金分配利息时, 对香港市场投资者按照 7%的税率代扣所得税,并由内地上市公 司或发行债券的企业向其主管税务机关办理扣缴申报。 该内地基金向投资者分配收益时,不再扣缴 所得税。 内地基金管理人应当向相关证券登记结算机构提供内地基金的香港市场投资者的相关信息。 (f)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 (g)对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2017年12月 31 日 上年度末 2016年 12月 31 日 活期存款 4,265,156.05 6,346,043.25 定期存款 - - 其中:存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计: 4,265,156.05 6,346,043.25 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2017年12月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 66,283,927.06 63,938,185.96 -2,345,741.10 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 66,283,927.06 63,938,185.96 -2,345,741.10 项目 上年度末 2016年12月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 33 页 共 60 页


股票 91,699,471.01 76,714,866.44 -14,984,604.57 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 91,699,471.01 76,714,866.44 -14,984,604.57 7.4.7.3 衍生金融资产/负债





本基金于本年末及上年末未持有衍生金融资产 / 负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额





本基金于本年末及上年末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券





本基金于本年末及上年末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2017年12月 31 日 上年度末 2016年12月 31 日 应收活期存款利息 853.00 1,178.07 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 1.10 0.20 合计 854.10 1,178.27 注:此处其他列示的是应收存出保证金利息。 7.4.7.6 其他资产





本基金于本年末及上年末未持有其他资产。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 34 页 共 60 页


7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2017年12月 31 日 上年度末 2016年 12月 31 日 交易所市场应付交易费用 28,473.11 56,948.84 银行间市场应付交易费用 - - 合计 28,473.11 56,948.84 7.4.7.8 其他负债











单位:人民币元 项目 本期末 2017年12月 31 日 上年度末 2016年12月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 预提费用 35,000.00 40,000.00 指数使用费 50,000.00 50,000.00 合计 85,000.00 90,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 75,482,658.00 75,482,658.00 本期申购 1,000,000.00 1,000,000.00 本期赎回(以"-"号填列) -19,500,000.00 -19,500,000.00 本期末 56,982,658.00 56,982,658.00 注:此处申购含转换入份(金)额,赎回含转换出份(金)额。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 28,402,429.47 -21,012,421.13 7,390,008.34 本期利润 -5,674,537.86 12,638,863.47 6,964,325.61 本期基金份额交易 产生的变动数 -6,081,802.42 2,802,956.93 -3,278,845.49 其中:基金申购款 345,804.47 -250,222.76 95,581.71 基金赎回款 -6,427,606.89 3,053,179.69 -3,374,427.20 本期已分配利润 - - - 本期末 16,646,089.19 -5,570,600.73 11,075,488.46 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 35 页 共 60 页


7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年12 月 31日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12月31 日 活期存款利息收入 48,071.18 34,150.18 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 640.68 462.24 其他 45.66 37.35 合计 48,757.52 34,649.77 注:此处其他列示的是存出保证金利息收入。 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 单位:人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12 月 31日 股票投资收益——买卖股票差价 收入 -3,527,494.74 -11,931,253.88 股票投资收益——赎回差价收入 -1,800,605.48








-3,627,845.26








股票投资收益——申购差价收入 -








-





合计 -5,328,100.22











-15,559,099.14





7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017 年 12月 31日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 35,896,048.99 49,684,105.95 减:卖出股票成本总额 39,423,543.73 61,615,359.83 买卖股票差价收入 -3,527,494.74 -11,931,253.88 7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入











单位:人民币元 项目 本期 2017年1月 1日至 2017年12月 31 日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016 年12月 31日 赎回基金份额对价总额 22,874,427.20 13,435,426.62 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 36 页 共 60 页


减:现金支付赎回款总额 43,654.20 -51,139.38 减:赎回股票成本总额 24,631,378.48 17,114,411.26 赎回差价收入 -1,800,605.48 -3,627,845.26 7.4.7.13 债券投资收益





本基金在本年度及上年度均无债券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益








本基金在本年度及上年度均无贵金属投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益





本基金在本年度及上年度均无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年12 月 31日 上年度可比期间 2016年1月1日至 2016年 12 月31日 股票投资产生的股利收益 571,019.61 891,828.80 基金投资产生的股利收益 - - 合计 571,019.61 891,828.80 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2017年1月1日至 2017 年12月31日 上年度可比期间 2016年1月 1日至2016年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 12,638,863.47 -1,405,731.26 ——股票投资 12,638,863.47 -1,405,731.26 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 12,638,863.47 -1,405,731.26 7.4.7.18 其他收入





本基金在本年度及上年度均无其他收入。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 37 页 共 60 页


7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2017年1月1日至 2017年 12月31 日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12月 31 日 交易所市场交易费用 110,651.05 149,904.33 银行间市场交易费用 - - 合计 110,651.05 149,904.33 7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年 12月 31 日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12 月 31日 审计费用 35,000.00 40,000.00 信息披露费 100,000.00 200,000.00 汇划费 172.00 167.00 上市费 60,000.00 60,000.00 指数使用费 200,000.00 200,000.00 合计 395,172.00 500,167.00 注: ①指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费, 按前一日基金资产净值的0.03% 的年费率逐日计提,按季支付,标的指数许可使用费的收取下限为每季度 (自然季度) 人民币 50,000.00元。 ②上市费为深圳证券交易所向本基金征收的上市年费。上市年费为人民币60,000元 / 年。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日, 本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中国对外经济贸易信托有限公司 管理人股东 深圳市捷隆投资有限公司 管理人股东 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 38 页 共 60 页


大恒新纪元科技股份有限公司 管理人股东 诺安基金管理有限公司 发起人、管理人、直销机构 中国工商银行股份有限公司 托管人 诺安上证新兴产业交易型开放式指数证券 投资基金联接基金 本基金的联接基金 注:下述关联方交易均在正常业务范围内,按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易





本基金在本年度与上年度均没有通过关联方的交易单元进行过股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易





本基金在本年度与上年度均没有通过关联方的交易单元进行过权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金





本基金在本年度与上年度均没有应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2017年1月 1日至 2017年 12 月 31日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12月31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 383,659.75 436,165.24 其中: 支付销售机构的客 户维护费 - - 注:基金管理费按前一日基金资产净值的0.5%的年费率计提,计算方法如下: H=E×0.5%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值





基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付, 由基金管理人向基金托管人发送基 金管理费划款指令,基金托管人复核后于次月首日起 2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基 金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 39 页 共 60 页


7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2017年1月 1日至 2017年 12 月 31日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12月31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 76,731.97 87,233.09 注:基金托管费按前一日基金资产净值的0.1%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.1%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值





基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付, 由基金管理人向基金托管人发送基 金托管费划款指令,基金托管人复核后于次月首日起 2 个工作日内从基金财产中一次性支取。若 遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易





本基金在本年度与上年度均未与关联方进行银行间同业市场的债券 (含回购) 交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况





本基金本报告期内及上年度可比期间内无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位:份 关联方名称 本期末 2017 年12 月 31 日 上年度末 2016 年12 月 31 日 持有的 基金份额 持有的基金 份额 占基金总份 额的比例 持有的 基金份额 持有的基金 份额 占基金总份 额的比例 诺安上证新兴产业交易型开放 式指数证券投资基金联接基金 41,000,000.00 71.95% 56,000,000.00 74.19% 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2017年1 月1 日至 2017年 12 月31日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年12月31日 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 40 页 共 60 页


期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行股 份有限公司 4,265,156.05 48,071.18 6,346,043.25 34,150.18 注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管,按适用利率或约定利率计 息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况





本基金在本年度与上年度均未在承销期内购入过由关联方承销的证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金在本年度与上年度均无其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况





本基金在本年度未进行过利润分配。 7.4.12 期末(2017 年 12 月31 日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券





于2017年12月31日,本基金未持有因认购新发或增发的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元 股票代码 股票名 称 停牌日期 停牌 原因 期末 估值单价 复牌日期 复牌开 盘单价 数量 (股) 期末 成本总额 期末估值总额 备注 600332 白云山 2017 年10 月31 日 重大 事项 32.14 2018 年1 月 8 日 30.15 39,550 1,147,092.03 1,271,137.00 - 600150 中国船舶 2017 年9 月27 日 重大 事项 24.67 2018 年3 月 21 日 22.20 49,100 1,449,032.45 1,211,297.00 - 600666 奥瑞德 2017 年4 月27 日 重大 事项 17.40 - - 66,760 1,367,407.80 1,161,624.00 - 600685 中船防务 2017 年9 月27 日 重大 事项 26.66 2018 年3 月 21 日 24.05 41,300 1,077,961.10 1,101,058.00 - 600485 信威集团 2016 年12 月26 日 重大 事项 14.59 - - 74,200 1,247,932.11 1,082,578.00 - 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 41 页 共 60 页


7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购





于 2017 年 12 月 31 日,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款,无 抵押债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 于2017年12月31日,本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款,无 抵押债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括: ●信用风险 ●流动性风险 ●市场风险 本基金在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因;风险管理目标、政策和过程以及计量风 险的方法等。 本基金的基金管理人从事风险管理的目标是使本基金在风险和收益之间取得适当的平衡,以 实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。基于该风险管理目标,本基金的基金管理人已制定 了政策和程序来辨别和分析这些风险,设定适当的风险限额并设计相应的内部控制程序,通过可 靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立合规审查与风险控制委员会, 负责制定风险管理的宏观政策, 设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等; 在管理层层面设立风险控制办公会,实施董事会合规审查与风险控制委员会制定的各项风险管理 和内部控制政策;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险控制部负责,协调并与 各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险控制部向督 察长负责,并向首席执行官汇报日常行政事务。 本基金管理人建立了以合规审查与风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制办公会、 监察稽核部、风险控制部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 42 页 共 60 页


7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信 用等级的证券,并且通过分散化投资以降低信用风险。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超 过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证 券,不得超过该证券的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算, 因此违约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评 估,以控制相应的信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资





本基金于本年末及上年末无按短期信用评级列示的债券投资。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资





本基金于本年末及上年末无按长期信用评级列示的债券投资。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风 险。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投 资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现,另一方面来自于基金份额持有人 可随时要求赎回其持有的基金份额。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险控制部门设定流动性比 例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。 针对投资品种变现的流动性风险, 本基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制和控制, 对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限,控制基金的流动性结构;加强对投资组合变现 周期和冲击成本的定量分析,定期揭示基金的流动性风险;通过分散投资降低基金财产的非系统 性风险,保持基金组合良好的流动性。本基金所持证券均可在证券交易所或银行间同业市场交易, 除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变 现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超 过基金持有的债券资产的公允价值。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金管理人根据申购赎回变动情况,制定现金头寸预测 表,及时采取措施满足流动性需要;分析基金持有人结构,加强与主要持有机构的沟通,及时揭诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 43 页 共 60 页


示可能的赎回需求;按照有关法律法规规定应对固定赎回,并进行适当报告和披露;在基金合同 中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来 的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可 赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现 金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的流动性风险主要来自两个方面:一是基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金 份额,二是基金投资品种所处的交易市场不活跃而造成变现困难或因投资集中而无法在市场出现 剧烈波动的情况下以合理的价格变现。首先,本基金保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期 日在一年以内的政府债券, 其中,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等,以备支 付基金份额持有人的赎回款项,可以满足短期少量赎回的流动性需要;其次,基于分散投资的原 则,本基金持有一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由基金管理人 管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不超过该证券的 10%,在个券方面无高集中度的 特征 ;第三,本基金的投资市场主要为证券交易所、全国银行间债券市场等流动性较好的规范型 交易场所,主要投资对象为具有良好流动性的金融工具,正常市场环境下,大部分资产可以较快 变现应对赎回。因此在正常市场环境下本基金无重大流动性风险。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量 在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证 金及债券投资等。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过对所持投 资品种修正久期等参数的监控进行利率风险管理。 下表统计了本基金面临的利率风险敞口,表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照 合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行了分类: 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 44 页 共 60 页


7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末


2017年12月 31 日 6 个月以内 6个月-1 年 1-5 年 5年以上 不计息 合计 资产








银行存款 4,265,156.05 - - - - 4,265,156.05 存出保证金 2,455.25 - - - - 2,455.25 交易性金融资产 - - - - 63,938,185.96 63,938,185.96 应收利息 - - - - 854.10 854.10 资产总计 4,267,611.30 - - - 63,939,040.06 68,206,651.36 负债








应付管理人报酬 - - - - 29,193.18 29,193.18 应付托管费 - - - - 5,838.61 5,838.61 应付交易费用 - - - - 28,473.11 28,473.11 其他负债 - - - - 85,000.00 85,000.00 负债总计 - - - - 148,504.90 148,504.90 利率敏感度缺口 4,267,611.30 - - - 63,790,535.16 68,058,146.46 上年度末


2016年12月 31 日 6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 6,346,043.25 - - - - 6,346,043.25 存出保证金 542.67 - - - - 542.67 交易性金融资产 - - - - 76,714,866.44 76,714,866.44 应收利息 - - - - 1,178.27 1,178.27 资产总计 6,346,585.92 - - - 76,716,044.71 83,062,630.63 负债








应付管理人报酬 - - - - 35,846.20 35,846.20 应付托管费 - - - - 7,169.25 7,169.25 应付交易费用 - - - - 56,948.84 56,948.84 其他负债 - - - - 90,000.00 90,000.00 负债总计 - - - - 189,964.29 189,964.29 利率敏感度缺口 6,346,585.92 - - - 76,526,080.42 82,872,666.34 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析





于本年末及上年末,本基金均未持有对利率敏感的交易性债券资产。因此,市场利率的变动 对本基金资产的净值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 45 页 共 60 页


7.4.13.4.3 其他价格风险 本基金承受的其他价格风险,主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场 利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他价格风险,主要受到 证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响,由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过 投资组合的分散化降低其他价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监 控,通过组合估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31 日 上年度末 2016年 12月 31 日 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 交易性金融资产-股票投资 63,938,185.96 93.95 76,714,866.44 92.57 交易性金融资产-基金投资 - - - - 交易性金融资产-债券投资 - - - - 交易性金融资产-贵金属投资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 63,938,185.96 93.95 76,714,866.44 92.57 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 业绩比较基准发生变化 其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末( 2017年 12 月 31 日 ) 上年度末( 2016 年12月31 日 ) 业绩比较基准上升 5% 2,846,490.10 3,755,749.38 业绩比较基准下降 5% -2,846,490.10 -3,755,749.38


注:本基金的业绩比较基准为:上证新兴产业指数收益率。 7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险





假设市场因子的变化服从多元正态分布,在 95%的置信度下,使用过去一年的历史数据,按照 VaR正态算法,计算未来一个交易日里,基金持仓资产组合可能的最大损失值。 假设 1.置信度:95% 2.观察期:一年 分析 风险价值 (单位:人民币元) 本期末(2017 年 12 月 31 日) 上年度末(2016 年 12 月 31 日) 基金投资组合的风险价值 911,048.07 1,173,454.04 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 46 页 共 60 页


合计 911,048.07 1,173,454.04 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)以公允价值计量的资产和负债 公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入 值。三个层次输入值的定义如下:


第一层次输入值: 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第二层次输入值: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值; 第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值。 于 2017 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为 58,110,491.96 元,属于第二层次的余额为 5,827,694.00 元,无属于第三层次的余额(2016 年 12月 31 日: 属于第一层次的余额为68,798,698.62元, 属于第二层次的余额为7,916,167.82 元, 无属于第三层次的余额)。 2017年,本基金上述持续以公允价值计量的资产和负债金融工具的第一层次与第二层次之间 没有发生重大转换。本基金是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间的转换。 (a)第二层次的公允价值计量 对于本基金投资的证券交易所上市的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停 时的交易不活跃) 、或属于非公开发行等情况时,本基金不会于停牌期间、交易不活跃期间及限售 期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中采用的不可观察输入值对 于公允价值的影响程度,确定相关证券公允价值的层次。 (b)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2017年12月31日,本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具(2016年 12月31日: 无)。 (2)其他金融工具的公允价值(年末非以公允价值计量的项目) 其他金融工具主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值之间无重大差异。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 47 页 共 60 页


§8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 权益投资 63,938,185.96 93.74 其中:股票 63,938,185.96 93.74 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - -








资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 4,265,156.05 6.25 8 其他各项资产 3,309.35 0.00 9 合计 68,206,651.36 100.00 注:股票投资的公允价值包含可退替代款估值增值。 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例 (%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 2,526,856.00 3.71 C 制造业 45,428,651.06 66.75 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 2,497,708.00 3.67 E 建筑业 4,933,540.00 7.25 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 6,178,509.90 9.08 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 48 页 共 60 页


O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 61,565,264.96 90.46 8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例 (%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 2,372,921.00 3.49 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 2,372,921.00 3.49 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 600516 方大炭素 52,505 1,516,344.40 2.23 2 600038 中直股份 31,606 1,470,627.18 2.16 3 600570 恒生电子 31,645 1,468,328.00 2.16 4 600276 恒瑞医药 21,145 1,458,582.10 2.14 5 600884 杉杉股份 74,100 1,436,058.00 2.11 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 49 页 共 60 页


6 600196 复星医药 31,771 1,413,809.50 2.08 7 600111 北方稀土 95,342 1,391,039.78 2.04 8 600085 同仁堂 42,148 1,358,851.52 2.00 9 600104 上汽集团 42,301 1,355,324.04 1.99 10 600584 长电科技 63,218 1,348,439.94 1.98 11 600703 三安光电 52,527 1,333,660.53 1.96 12 600118 中国卫星 52,566 1,327,291.50 1.95 13 600436 片仔癀 21,000 1,327,200.00 1.95 14 600879 航天电子 168,400 1,320,256.00 1.94 15 601611 中国核建 127,000 1,304,290.00 1.92 16 600435 北方导航 105,184 1,296,918.72 1.91 17 600583 海油工程 210,400 1,293,960.00 1.90 18 600487 亨通光电 31,702 1,281,394.84 1.88 19 600528 中铁工业 105,500 1,280,770.00 1.88 20 600219 南山铝业 346,700 1,275,856.00 1.87 21 601766 中国中车 105,213 1,274,129.43 1.87 22 603019 中科曙光 31,592 1,271,262.08 1.87 23 600332 白云山 39,550 1,271,137.00 1.87 24 601989 中国重工 210,500 1,269,315.00 1.87 25 600066 宇通客车 52,658 1,267,478.06 1.86 26 600089 特变电工 127,192 1,260,472.72 1.85 27 600008 首创股份 243,700 1,252,618.00 1.84 28 600031 三一重工 137,626 1,248,267.82 1.83 29 601985 中国核电 169,400 1,245,090.00 1.83 30 601390 中国中铁 147,800 1,240,042.00 1.82 31 600718 东软集团 84,300 1,235,838.00 1.82 32 600637 东方明珠 74,134 1,235,072.44 1.81 33 603993 洛阳钼业 179,200 1,232,896.00 1.81 34 600498 烽火通信 42,322 1,220,143.26 1.79 35 601800 中国交建 95,100 1,217,280.00 1.79 36 601727 上海电气 179,926 1,203,704.94 1.77 37 600019 宝钢股份 136,900 1,182,816.00 1.74 38 600522 中天科技 84,700 1,180,718.00 1.73 39 601186 中国铁建 105,200 1,171,928.00 1.72 40 600406 国电南瑞 63,458 1,160,012.24 1.70 41 601012 隆基股份 31,700 1,155,148.00 1.70 42 600100 同方股份 115,800 1,134,840.00 1.67 43 600893 航发动力 42,070 1,132,103.70 1.66 44 600535 天士力 31,500 1,120,770.00 1.65 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 50 页 共 60 页


45 600685 中船防务 41,300 1,101,058.00 1.62 46 600485 信威集团 74,200 1,082,578.00 1.59 47 600804 鹏博士 63,374 1,079,259.22 1.59 48 603160 汇顶科技 10,500 1,017,870.00 1.50 49 603799 华友钴业 10,500 842,415.00 1.24 8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 600150 中国船舶 49,100 1,211,297.00 1.78 2 600666 奥瑞德 66,760 1,161,624.00 1.71 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例 (%) 1 603160 汇顶科技 1,923,247.00 2.32 2 600008 首创股份 1,827,153.00 2.20 3 600583 海油工程 1,673,633.00 2.02 4 600535 天士力 1,543,876.78 1.86 5 600436 片仔癀 1,453,579.53 1.75 6 600332 白云山 1,413,925.08 1.71 7 601800 中国交建 1,347,775.00 1.63 8 600259 广晟有色 1,330,917.00 1.61 9 600685 中船防务 1,318,088.00 1.59 10 603515 欧普照明 1,317,126.00 1.59 11 600038 中直股份 1,311,173.00 1.58 12 601985 中国核电 1,309,979.00 1.58 13 603993 洛阳钼业 1,309,398.00 1.58 14 600219 南山铝业 1,297,410.00 1.57 15 601390 中国中铁 1,297,328.98 1.57 16 601186 中国铁建 1,297,164.00 1.57 17 600528 中铁工业 1,296,744.00 1.56 18 603799 华友钴业 1,292,181.00 1.56 19 600019 宝钢股份 1,222,772.00 1.48 20 600104 上汽集团 1,073,901.00 1.30 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 51 页 共 60 页


注:本期累计买入金额按买卖成交金额,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例 (%) 1 601012 隆基股份 1,762,848.56 2.13 2 600518 康美药业 1,688,732.00 2.04 3 603993 洛阳钼业 1,650,342.00 1.99 4 600487 亨通光电 1,640,737.80 1.98 5 601985 中国核电 1,607,914.00 1.94 6 600875 东方电气 1,562,552.38 1.89 7 600959 江苏有线 1,494,212.26 1.80 8 600516 方大炭素 1,452,248.45 1.75 9 600104 上汽集团 1,404,761.00 1.70 10 603515 欧普照明 1,333,562.60 1.61 11 601127 小康股份 1,177,361.00 1.42 12 600259 广晟有色 1,111,887.00 1.34 13 601118 海南橡胶 1,103,200.00 1.33 14 600037 歌华有线 1,087,434.60 1.31 15 600645 中源协和 1,077,380.00 1.30 16 600703 三安光电 1,046,257.90 1.26 17 600770 综艺股份 1,036,714.00 1.25 18 600652 游久游戏 1,017,070.00 1.23 19 603000 人民网 1,006,255.00 1.21 20 600391 航发科技 994,046.00 1.20 注:本期累计卖出金额按买卖成交金额,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 37,563,105.26 卖出股票收入(成交)总额 35,896,048.99 注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合





本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细





本基金本报告期末未持有债券。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 52 页 共 60 页


8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细





本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细





本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细





本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金本报告期未投资股指期货。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金本报告期未投资股指期货。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细





本基金本报告期末未投资股指期货。 8.11.3 本期国债期货投资评价 本基金本报告期未投资股指期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金本报告期投资的前十名证券的发行主体,本期没有出现被监管部门立案 调查的情形,也没有出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的 股票。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 2,455.25 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 53 页 共 60 页


4 应收利息 854.10 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 3,309.35 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细





本基金本报告期末未持有债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明





本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产 净值比例(%) 流通受限情况说明 1 600150 中国船舶 1,211,297.00 1.78 重大事项 2 600666 奥瑞德 1,161,624.00 1.71 重大事项 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 54 页 共 60 页


§9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 9.1.1 本基金的期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 1,015 56,140.55 41,000,000.00 71.95% 15,982,658.00 28.05% 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 潘忠文 400,000.00 0.70% 2 邓都华 400,000.00 0.70% 3 江治 200,000.00 0.35% 4 王金森 200,000.00 0.35% 5 王弋 200,000.00 0.35% 6 郑巧洪 184,000.00 0.32% 7 韩红梅 180,000.00 0.32% 8 程光 175,700.00 0.31% 9 陈炳坤 169,400.00 0.30% 10 魏民 166,000.00 0.29% 中国工商银行-诺安上证新兴产业 交易型开放式指数证券投资基金 41,000,000.00 71.95% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况





本报告期末基金管理人的从业人员未持有本开放式基金基金份额。 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、 基金投资和研究部 门负责人持有本开放式基金 0 本基金基金经理持有本开放式基金 0 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 55 页 共 60 页


§10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2011 年4 月 7 日)基金份额总额 912,482,658.00 本报告期期初基金份额总额 75,482,658.00 本报告期基金总申购份额 1,000,000.00 减:本报告期基金总赎回份额 19,500,000.00 本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-"填列) - 本报告期期末基金份额总额 56,982,658.00 注:总申购份额含红利再投、转换入份额,总赎回份额含转换出份额。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 56 页 共 60 页


§11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内,未召开本基金的基金份额持有人大会,没有基金份额持有人大会决议。








11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。





11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内,无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。





11.4 基金投资策略的改变 本报告期内,基金的投资组合策略没有重大改变。





11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内,本基金管理人于 2017年 4月 29日于《证券时报》 、 《上海证券报》及《中国证 券报》发布了《诺安基金管理有限公司关于旗下基金改聘会计师事务所的公告》的公告,自 2017 年 4 月 29 日起,旗下基金的会计师事务所由德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)变更为毕 马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 。 本报告期应支付给所聘任会计师事务所的审计费为3.5 万元。截至本报告期末,该事务所已 提供审计服务的连续年限:1 年。





11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内,本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。





11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 西部证券 1 73,288,709.01 100.00% 68,253.78 100.00% - 注:1、本报告期租用证券公司交易单元的变更情况:无。 2、专用交易单元的选择标准和程序 基金管理人选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准为: 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 57 页 共 60 页


(1)、实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3 亿元人民币。 (2)、财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定。 (3)、经营行为规范,最近两年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚。 (4)、内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求。 (5)、具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要, 并能为本基金提供全面的信息服务。 (6)、研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服 务。 基金管理人根据以上标准进行评估后确定证券经营机构的选择,与被选择的券商签订 《专用证券交 易单元租用协议》 。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况





本基金租用证券公司交易单元无进行其他证券投资的情况。 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 诺安基金管理有限公司旗下基金资产净 值公告 基金管理人网站 2017年 1月 3日 2 上证新兴产业交易型开放式指数证券投 资基金2016 年第 4季度报告 《中国证券报》 2017年1月19日 3 上证新兴产业交易型开放式指数证券投 资基金2016年年度报告 基金管理人网站 2017年3月30日 4 上证新兴产业交易型开放式指数证券投 资基金2016年年度报告-摘要 《中国证券报》 2017年3月30日 5 上证新兴产业交易型开放式指数证券投 资基金2017 年第 1季度报告 《中国证券报》 2017年4月24日 6 诺安基金管理有限公司关于旗下基金改 聘会计师事务所的公告 《证券时报》 、 《上海证券报》 、 《中国证券报》 2017年4月29日 7 上证新兴产业交易型开放式指数证券投 资基金招募说明书(更新)2017 年第 1 期-摘要 《中国证券报》 2017年5月22日 8 上证新兴产业交易型开放式指数证券投 资基金招募说明书(更新)2017 年第 1 期-正文 基金管理人网站 2017年5月22日 9 诺安基金管理有限公司旗下基金资产净 值公告 基金管理人网站 2017年 7月 1日 10 上证新兴产业交易型开放式指数证券投 资基金2017 年第 2季度报告 《中国证券报》 2017年7月20日 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 58 页 共 60 页


11 诺安基金管理有限公司关于上证新兴产 业交易型开放式指数证券投资基金变更 基金经理的公告 《中国证券报》 2017年 8月 8日 12 上证新兴产业交易型开放式指数证券投 资基金2017年半年度报告 基金管理人网站 2017年8月28日 13 上证新兴产业交易型开放式指数证券投 资基金2017年半年度报告-摘要 《中国证券报》 2017年8月28日 14 上证新兴产业交易型开放式指数证券投 资基金2017 年第 3季度报告 《中国证券报》 2017年 10月 25 日 15 上证新兴产业交易型开放式指数证券投 资基金招募说明书(更新)2017 年第 2 期-摘要 《中国证券报》 2017年 11月 21 日 16 上证新兴产业交易型开放式指数证券投 资基金招募说明书(更新)2017 年第 2 期-正文 基金管理人网站 2017年 11月 21 日 17 诺安基金管理有限公司关于旗下基金调 整流通受限股票估值方法的公告 《证券时报》 、 《上海证券报》 、 《中国证券报》 2017年 12月 22 日 18 诺安基金管理有限公司关于旗下产品缴 纳增值税的公告 《证券时报》 、 《上海证券报》 、 《中国证券报》 2017年 12月 30 日 注:前述所有公告事项均同时在基金管理人网站进行披露。 诺安上证新兴产业 ETF2017 年年度报告 第 59 页 共 60 页


§12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投资者类别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序 号 持有基金份额比例达 到或者超过 20%的时 间区间


期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占 比 机构 - - - - - - - 个人 - - - - - - - 诺安上证新兴 产业交易型开 放式指数证券 投资基金联接 基金 1 2017.1.3-2017.12.29 56,000,000.00 - 15,000,000.00 41,000,000.00 71.95% 产品特有风险 报告期内,本基金出现单一投资者持有基金份额比例达到或者超过 20%的情形,敬请投资者留意可能由此产生的 包括但不限于大额赎回可能引发的净值波动风险、基金流动性风险等风险事项。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 基金管理人于2017年 12月30日在《证券时报》 、 《中国证券报》 、 《上海证券报》及基金管 理人网站发布了《诺安基金管理有限公司关于旗下产品缴纳增值税的公告》 ,自 2018 年 1 月 1 日起,旗下产品在运营过程中发生的增值税应税行为所产生的增值税及附加税费,将由产品资 产承担,从产品资产中提取缴纳,同时由基金管理人按照规定完成相关的纳税申报。





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§13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 ①中国证券监督管理委员会批准上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金募集的文件。 ②《上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 。 ③《上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金托管协议》 。


④基金管理人业务资格批件、营业执照。 ⑤上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告正文。 ⑥报告期内上证新兴产业交易型开放式指数证券投资基金在指定报刊上披露的各项公告。 13.2 存放地点 基金管理人、基金托管人住所。 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。 投资者对本报告书如有疑问,可致电本基金管理人全国统一客户服务电话:400-888-8998, 亦可至基金管理人网站 www.lionfund.com.cn查阅详情。 诺安基金管理有限公司 2018 年 3月 29日