信 达 澳 银 信用 债 债 券 型证 券 投 资 基金
2017 年 年度 报 告
2017 年12 月31 日
基金管 理人： 信达澳银基 金管理有限公司
基金托 管人： 中信银行股 份有限公司
送出日 期：2018 年3 月30 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重 要 提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中信 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 3 月 27 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2017 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 13
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 14
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 15
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 16
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 17
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 17
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 17
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 18
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 18
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 18
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 21
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 21
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 22
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 23
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 24
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 49
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 49
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 49
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 50
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 50
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 52
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大 小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 53
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 53
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 53 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 53
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 53
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 53
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 56
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 56
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 56
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 56
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 57
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 57
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 57
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 57
11.3 涉及 基 金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 57
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 57
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 57
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 58
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 58
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 58
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 62
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 62
12.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 .......................................................................................... 62
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 63
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 63
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 63
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 63
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基 金 基本 情况
基金名 称 信达澳 银信 用债 债券 型证 券投资 基金
基金简 称 信达澳 银信 用债 债券
基金主 代码 610008
交易代 码 610008
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 5 月14 日
基金管 理人 信达澳 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中信银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 20,439,690.68 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 信达澳 银信 用债 债 券 A 信达澳 银信 用债 债 券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 610008 610108
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 17,261,574.65 份 3,178,116.03 份
2.2 基 金 产品 说明
投资目 标 重点投 资于 信用 债 ， 在 有 效控制 本金 风险 的前 提下 ， 力 争实 现基 金资 产的 长 期
稳定增 值。
投资策 略 本基金 秉承 本公 司自 下而 上的价 值投 资理 念， 把 注 意力集 中在 对信 用债 等 固 定
收益类 资产 和权 益类 资产 的投资 价值 研究 上， 精 选 价值合 理或 相对 低估 的 个 券
品种进 行投 资。 通过 整体 资产配 置、 类属 资产 配置 、 期限 配置 等手 段， 有 效 构
造投资 组合 。
业绩比 较基 准 中债总 财富 （总 值） 指数 收益率
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 风 险收益 水平 较低 ， 长期 预 期风险 收益 高于 货币 市场 基
金、 低 于股 票型 和混 合型 基金。 本基 金主 要投 资于 信用债 ， 在 债券 型基 金 中 属
于风险 水平 相对 较高 的投 资产品 。
2.3 基 金 管理 人和 基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 中信银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 黄晖 方韡
联系电 话 0755-83172666 4006800000
电子邮 箱 disclosure@fscinda.com fangwei@citicbank.com
客户服 务电 话
400-8888-118 95558
传真 0755-83196151 010-85230024
注册地 址 广 东 省深 圳 市南 山区 科苑南 路
（深圳 湾段 ）3331 号阿 里 巴巴
北京市东城区朝阳门北大街
9 号 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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大厦 N1 座第 8 层和 第 9 层
办公地 址 广 东 省深 圳 市南 山区 科苑南 路
（深圳 湾段 ）3331 号阿 里 巴巴
大厦 T1 座第 8 层和 第 9 层
北京市东城区朝阳门北大街
9 号
邮政编 码 518054 100010
法定代 表人 于建伟 李庆萍
2.4 信 息 披露 方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 《上 海证 券 报》 《 证券 时报 》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.fscinda.com
基金年 度报 告备 置地 点 广东省 深圳 市南 山区 科苑 南路 （ 深圳 湾段）3331 号
阿里巴 巴大 厦 T1 座第 8 层 和第 9 层
2.5 其 他 相关 资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼17 层 01-12 室
注册登 记机 构 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 广东省 深圳 市南 山区 科苑 南路（ 深
圳湾段 ）3331 号阿 里巴 巴 大厦 T1
座第8 层和 第9 层
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要 会计 数据 和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间数据
和指标
2017 年 2016 年 2015 年
信达澳银信用债债
券 A
信达澳银信用债
债券 C
信达澳银信用债债
券 A
信达澳银信用债
债券 C
信达澳银信用债债
券 A
信达澳银信用债
债券 C
本期已实现收益
11,487,977.81 28,529.03 27,205,287.15 24,094.66 27,886,347.27 2,017,781.63
本期利润 17,205,227.88 12,233.41 22,468,913.42 -45,517.08 27,468,848.80 715,184.11
加权平均基金份额
本期利润
0.0264 0.0033 0.0188 -0.0079 0.1057 0.0518
本期加权平均净值
利润率
2.25% 0.28% 1.63% -0.70% 9.26% 4.39%
本期基金份额净值
增长率
0.68% 0.26% 0.43% 0.09% -1.11% -1.63% 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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3.1.2
期末数据
和指标
2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可供分配利润 3,042,825.44 478,543.89 189,281,756.37 647,776.05 107,297,364.43 1,156,618.54
期末可供分配基金
份额利润
0.1763 0.1506 0.1681 0.1477 0.1633 0.1475
期末基金资产净值 20,304,400.09 3,656,659.92 1,315,437,715.35 5,034,924.30 764,208,221.34 8,998,483.17
期末基金份额净值 1.176 1.151 1.168 1.148 1.163 1.147
3.1.3
累计期
末指标
2017 年末 2016 年末 2015 年末
基金份额累计净值
增长率
17.60% 15.10% 16.80% 14.80% 16.30% 14.70%
注：1. 所述基 金业绩指 标 不包括基金份 额持有人 认 购或交易基金 的各项费 用 （例如，开 放式基金
的认购 、申 购及 赎回 费等 ） ，计入 费用 后实 际收 益水 平要低 于所 列数 字。
2.本期已实现 收益指基 金 本 期利息收入 、投资收 益 、其他收入（ 不含公允 价 值变动收益 ）扣除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3.期末 可供 分配 利润 为期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3.2 基 金 净值 表现
3.2.1 基 金 份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
信达 澳银 信用 债债 券 A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -1.09% 0.24% -0.87% 0.09% -0.22% 0.15%
过去六 个月 -0.34% 0.17% -0.55% 0.07% 0.21% 0.10%
过去一 年 0.68% 0.13% -1.19% 0.09% 1.87% 0.04%
过去三 年 0.00% 0.69% 8.12% 0.11% -8.12% 0.58%
自基金 合同
生效起 至今
17.60% 0.59% 15.14% 0.12% 2.46% 0.47%
信达 澳银 信用 债债 券 C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -1.20% 0.25% -0.87% 0.09% -0.33% 0.16%
过去六 个月 -0.52% 0.17% -0.55% 0.07% 0.03% 0.10%
过去一 年 0.26% 0.13% -1.19% 0.09% 1.45% 0.04%
过去三 年 -1.29% 0.69% 8.12% 0.11% -9.41% 0.58%
自基金 合同
生效起 至今
15.10% 0.58% 15.14% 0.12% -0.04% 0.46%
注：本 基金 的业 绩比 较基 准： 中 债总 财富 （总 值） 指数收 益率 。
中国债券总财 富（总值 ） 指数由中央国 债登记结 算 有限责任公司 编制，拥 有 独立的数据 源和自主信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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的编制方法， 反映中国 债 券市场投资回 报状况， 可 以作为本基金 投资的基 准 。指数的详 细编制规
则敬请 参见 中央 国债 登记 结算有 限责 任公 司网 站：
http://www.chinabond.com.cn
3.2.2 自 基 金 合同 生效以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准
收 益率 变动的 比较
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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注：1 、本 基金 基金 合同 于 2013 年5 月14 日 生效 ，2013 年7 月8 日 开始 办 理申购 、赎 回业 务。
2、 本 基金 的投 资组 合比 例 为： 投 资于 债券 资产 的比 例不低 于基 金资 产 的80% ， 其中 对信 用债 券的
投资比 例不 低于 债券 资产 的 80% ；投 资于 股票 、权 证等权 益类 资产 的比 例不 超过基 金资 产 的 20% ，
其中， 基金 投资 于全 部权 证的市 值不 超过 基金 资产 净值 的 3% ； 现 金或者 到期 日在一 年以 内的 政 府
债券不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。本 基金 按规 定在 合 同生效 后六 个月 内达 到上 述规定 的投 资比 例 。
3.2.3
自 基 金 合同 生效 以来 基金每 年净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的
比较 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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注： 本 基金 基金 合同 于2013 年5 月 14 日 生效， 因 此2013 年的 净值 增长 率是 按 照基金 合同 生效 后
的实际 存续 期计 算的 。
3.3 过 去 三年 基金 的利润 分配 情况
注：过 去三 年本 基金 未实 施利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基 金 管理 人及 基金经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理人 及其管 理基 金的经 验
本基金 管理 人信 达澳 银基 金管理 有限 公司 （以 下简 称“公 司” ）成 立 于 2006 年 6 月 5 日， 由
中国信达资产 管理股份 有 限公司（原中 国信达资 产 管理公司）和 澳洲联邦 银 行全资附属 公司康联
首域集团有限 公司共同 发 起，是经中国 证监会批 准 设立的国内首 家由国有 资 产管理公司 控股的基
金管理 公司 ，也 是澳 洲在 中国合 资设 立第 一家 基金 管理公 司。2015 年 5 月 22 日，信 达证 券股 份
有限公司受让 中国信达 资 产管理股份有 限公司持 有 的股权，与康 联首域共 同 持有公 司股 份。公司
注册资 本 1 亿元 人民 币， 总部设 在深 圳， 在北 京设 有分公 司。 公司 中方 股东 信达证 券股 份有 限 公信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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司出资 比例 为 54 ％ ，外 方 股东康 联首 域集 团有 限公 司出资 比例 为 46 ％。
公司建立了健 全的法人 治 理结构，根据 《中华人 民 共和国公司法 》的规定 设 立了股东会、 董
事会和执行监 事。董事 会 层面设立风险 控制委员 会 和薪酬考核委 员会两个 专 门委员会， 并建立了
独立董事制 度。公司 实行 董事会领导 下的总经 理负 责制,由总经 理负责公 司的 日常运作,并 由各委
员会包 括经 营管 理委 员会 、 投资 审议 委员 会、 风险 管理委 员会 、 产 品审 议委 员会、IT 治理 委员 会
协助其 议事 决策。
公司建立了完 善的组织 架 构，设立了公 募投资总 部 、专户理财部 、市场销 售 总部、产品创 新
部、运营管理 总部、行 政 人事部、财务 会计部、 监 察稽核部、董 事会办公 室 等部门，各 部门分工
协作， 职责 明确 。
截至2017 年12 月 31 日 ， 公司共 管理 十七 只基 金， 包括信 达澳 银领 先增 长混 合型证 券投 资基
金、信达澳银 精华灵活 配 置混合型证券 投资基金 、 信达澳银稳定 价值债券 型 证券投资基 金、信达
澳银中小盘混 合型证券 投 资基金、信达 澳银红利 回 报混合型证券 投资基金 、 信达澳银产 业升级混
合型证 券投 资基 金、 信达 澳银鑫 安债 券型 证券 投资 基金(LOF) 、 信 达澳 银消 费 优选混 合型 证券 投资
基金、信达澳 银信用债 债 券型证券投资 基金、信 达 澳银慧管家货 币市场基 金 、信达澳银 转型创新
股票型证券投 资基金、 信 达澳银新能源 产业股票 型 证券投资基金 、信达澳 银 纯债债券型 证券投资
基金、信达澳 银慧理财 货 币市场基金、 信达澳银 新 目标灵活配置 混合型证 券 投资基金、 信达澳银
新财富 灵活 配置 混合 型证 券投资 基金 、信 达澳 银健 康中国 灵活 配置 混合 型证 券投资 基金 。
报告期内，公 司第四届 董 事会独立董事 孙志新先 生 以参加现场董 事会薪酬 考 核委员会会议 、
现场董事会会 议、进行 现 场考察及约谈 管理层、 通 讯表决董事会 决议、审 阅 公司重要报 告和 提交
工作报 告等 方式 履行 职责 ， 报告 期内 累计 履职 时间10 个工 作日 ； 独 立董 事刘 颂 兴先生 以参 加现 场
董事会薪酬考 核委员会 会 议、现场董事 会会议、 进 行现场考察及 约谈管理 层 、通讯表决 董事会决
议、审 阅公 司重 要报 告和 提交工 作报 告等 方式 履行 职责， 报告 期内 累计 履职 时间 8 个工 作日 ； 独
立董事刘治海 先生以现 场 考察、参加现 场董事会 会 议、现场风险 控制委员 会 会议、通讯 表决董事
会决议和风险 控制委员 会 决议、审阅公 司重要报 告 和提交工作报 告等方式 履 行职责，报 告期内累
计履职 时 间7 个 工作 日。
报告期内，公 司及基金 运 作未发生重大 利益冲突 事 件，独立董事 在履职 过 程 中未发现公司 存
在损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。
4.1.2 基 金 经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限 证券从 业年 限 说明 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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任职日 期 离任日 期
孔学峰
本 基 金 的
基金经
理 、 稳 定
价 值 债 券
基 金 、 鑫
安 债 券 基
金（LOF）、
慧 管 家 货
币 基 金 、
纯 债 债 券
基 金 、 慧
理 财 货 币
基 金 、 新
目 标 混 合
基 金 的 基
金 经 理 ，
公 募 投 资
总 部 副 总
监
2013 年 5 月
14 日
- 13 年
中 央 财经 大学 金融 学
硕 士 。历 任金 元证 券
股 份 有 限 公 司 研 究
员 、 固定 收益 总部 副
总经理 ；2011 年8 月
加 入 信达 澳银 基金 公
司 ， 历任 投资 研究 部
下 固 定 收 益 部 总 经
理、 固定 收益 副总 监、
固 定 收益 总监 、公 募
投 资 总部 副总 监， 信
达 澳 银稳 定价 值债 券
基 金 基 金经 理 （2011
年9 月29 日 起至 今） 、
信 达 澳银 鑫安 债券 基
金（LOF ）基金经理
（2012 年5 月7 日起
至今） 、 信达 澳银 信用
债 债 券基 金基 金经 理
（2013 年 5 月 14 日
起至今 ） 、 信 达澳 银慧
管 家 货币 市场 基金 基
金经理 （2014 年6 月
26 日起 至今 ） 、信 达
澳 银 纯债 债券 基金 基
金经理 （2016 年8 月
4 日起 至 今 ） 、 信 达澳
银 慧 理财 货币 基金 基
金经理 （2016 年9 月
30 日起 至今 ） 、信 达
澳 银 新目 标混 合基 金
基金经 理 （2016 年10
月 25 日起 至今） 。
注：1. 基金 经理 的任 职日 期、离 任日 期为 根据 公司 决定确 定的 任职 或离 任日 期。
2. 证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 从业 人员 资格 管理 办法的 相关 规定 等。
4.2 管 理 人对 报告 期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 证券 投资 基 金法》 、 《 证券 投资 基金 销 售管理 办法 》 、 《公
开募集 证券 投资 基金 运作 管理办 法》 、 基 金合 同和 其 他有关 法律 法规 、 监管 部 门的相 关规 定 ， 依 照
诚实信用、勤 勉尽责、 安 全高效的原则 管理和运 用 基金资产，在 严格控制 投 资风险的基 础上，为信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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基金持 有人 谋求 最大 利益 ，没有 损害 基 金 持有 人利 益的行 为。
4.3 管 理 人对 报告 期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公 平 交 易制 度和控 制方 法
本基金管理人 根据《证 券 投资基金管理 公司公平 交 易制度指导意 见》和《 信 达澳银基金管 理
有限公司公平 交易实施 办 法》在投资决 策、交易 执 行、风险监控 等环节建 立 了严谨的内 控制度，
确保在 投资 管理 活动 中公 平对待 不同 投资 组合 ，维 护投资 者的 利益 。
本基金管理人 通过建立 科 学的投资决策 体系，严 谨 的公平交易机 制，加强 交 易执行环节的 内
部控制，并通 过工作制 度 、业务流程和 技术手段 保 证公平交易原 则的贯彻 ， 确保不同投 资组合在
买卖同一证券 时 ，按照 比 例分配的原则 在各投资 组 合间公平分配 交易量， 严 格控制不同 投资组合
之间的 同日 反向 交易 ，严 格禁止 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 同日 反向 交易。
本基金管理人 通过风险 监 控信息系统对 不同投资 组 合同向交易进 行公平交 易 分析，分别于 每
季度和每年 度对本基 金管 理人管理的 不同投资 组合 的整体收益 率差异、 分投 资类别(股票 、债券)
的收益率差异 等进行分 析 ，形成公平交 易制度执 行 情况分析报告 。通过对 投 资交易行为 的监控、
分析评 估和 信息 披露 来加 强对公 平交 易过 程和 结果 的监督 。 若 发现 涉嫌 违背 公 平交易 原则 的行 为，
及时向 公司 管理 层汇 报并 采取相 关控 制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平 交 易制 度的执 行情 况
本基金管理人 对报告期 内 所管理的不同 投资组合 的 整体收益率差 异、分投 资 类别（股票、 债
券）的收益率 差异进行 了 分析；利用数 据统计和 重 点审查价差原 因相结合 的 方法，对连 续四个季
度内、 不同 时间 窗口 （ 日 内、3 日内、5 日 内） 本 基 金管理 人管 理的 不同 投资 组合同 向交 易价 差进
行了分析；对 部分债券 一 级市场申购、 非公开发 行 股票申购等以 公司名义 进 行的交易进 行了审核
和监控 ，未 发现 本基 金管 理人所 管理 的投 资组 合存 在违反 公平 交易 原则 的情 形。
4.3.3 异 常 交 易行 为的专 项说 明
报告期内未发 现 本基金 存 在异常交易行 为，报告 期 内本基金管理 人所管理 的 投资组合未发 生
交易所 公开 竞价 的同 日反 向交易 。
4.4 管 理 人对 报告 期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报 告 期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2017 年宏 观经 济整 体较 为 平稳， 虽然 房地 产投 资增 速受监 管影 响出 现下 滑， 但房地 产销 售数信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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据维持良好， 房地产企 业 库存处于低位 ，房地产 投 资增速下降的 幅度有限 ， 海外经济持 续向好，
对国内 经济 形成 支撑 。 通 胀方面 ， 大 宗商 品价 格持 续上涨 ，PPI 维 持高 位，CPI 受基 数影 响， 呈现
前低后 高的 走势 ， 但 绝对 水平较 低， 不是 债券 市场 影响的 主要 因素 。2016 年 底， 市 场普 遍对 人民
币汇率 悲观 ， 但2017 年 人 民币汇 率 在 1 月 初有 所贬 值后 ， 出 现连 续的 大幅 升 值， 资本 外流 对国 内
流动性 的影 响下 降。 债券 市场的 主要 影响 因素 是金 融监管 和银 行间 市场 流动 性的变 化。
回顾2017 年， 全年 央行 维 持稳健 中性 的货 币政 策 ， 并跟随 美联 储加 息进 程 ， 上调了 公开 市场
利率。 一季 度受 央行 上调 公开市 场利 率 和 MPA 考核 的影响 ，银 行间 资金 面出 现大幅 波动 ，流 动 性
的季末效应明 显，债券 市 场收益率整体 震荡上行 ， 短端上行幅度 大于长端 。 二季度对银 行同业和
委外业 务的 监管 政策 密集 出台， 金融 去杠 杆的 程度 超出市 场预 期， 导致 债券 市场收 益率 大幅 上升 。
三季度，资金 利率仍维 持 大幅波动，同 业存单利 率 大幅上升，长 端利率债 收 益率继续上 升。四季
度， 金融 监管 继续 加强 ， 继续对 债券 市场 不利 。 资 金利率 继续 出现 波动 ， 同 业存单 利率 在 12 月初
大幅上 行， 长端 利率 债四 季度整 体震 荡上 行。 全年 来看， 债券 收益 率整 体大 幅上行 。
期间，本基金 保持了良 好 的流动性，考 虑到市场 收 益率的上行和 短端资金 利 率的上升，在 投
资上维持较短 的组合久 期 ，适度的杠杆 水平，在 纯 债投资上全年 主要以票 息 收入为主， 并适度参
与利率债的波 段操作， 在 信用债投资上 严格控制 信 用风险，适度 参与权益 和 转债市场 ， 增加产品
收益。
4.4.2 报 告 期 内基 金的业 绩表 现
截至报 告期 末，A 类基 金 份额： 基金 份额 净值 为 1.176 元， 份额 累计 净值 为 1.176 元 ，本 报
告期份 额净 值增 长率 为0.68% ， 同期 业绩 比较 基准 收 益率为-1.19% ；
截至报 告期 末，C 类基 金 份额： 基金 份额 净值 为 1.151 元， 份额 累计 净值 为 1.151 元 ，本 报
告期份 额净 值增 长率 为0.26% ， 同期 业绩 比较 基准 收 益率为-1.19% 。
4.5 管 理 人对 宏观 经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
在 2017 年 影响 债券 市场 的 主要因 素金 融监管 在 2018 年仍将 延续 ，预计 货 币政 策 继续 维持 稳
健中性， 整体 仍不利于 债 券市场，但 从 绝对收益 来 看，目前收益 率处于 历 史 较高 水平， 票息收益
稳定， 具有 一定 的安 全边 际。
宏观 经济方面 ，虽然房 地 产企业面临金 融环境收 紧 ，但房地产企 业库存处 于 低位 ，龙头房地
产企业销售仍 然较好， 房 地产 投资增速 预计将继 续 平稳下行。海 外经济方 面 ，美国和欧 洲经济持
续好转 ， 将 继续 对国 内经 济形成 支撑 ，2018 年国 内 经济预 计仍 较为 平稳 。 通胀 方面 ， 原 油价 格在信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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2017 年出现 较大 幅 度的 上 涨， 目前 来看 全球 金 融环 境收紧 ， 通 胀 短 期内 大幅 上升 的 概率 较小 ， 但
市场对 通胀 的关 注度 会逐 步 提升 ，对 债券 市场 形成 不利。
目前 看， 影响 市场的核 心 仍在于金融去 杠杆的进程和 经济基本面 的 走势， 若 金融监管有所 缓
和或者经济出 现 下行压 力 ，债券市场收 益率方能出现 收益率的大 幅下降。 美 联储加息进程 的变化
也是市场 的重 要因素， 目前 来看，美联 储加息的 预 期较为充分， 但 不排除 美 国经济持续 超预期，
美联储 加息 力度 加大 ， 将 继续对 国内 流动 性 形 成负 面影响 。
信用债 方面 ，2018 年发债企业融 资环 境更 加严 格 ， 低评级 信用 债信 用利 差预 计将走 阔， 违约
风险提 升 。 转 债方 面 ， 一 级市场 供给 预计 将继 续是 否 ， 转债 标 的 继续 增多 ， 改变 了 2017 年 转债 标
的少，优质标 的稀缺 的 格 局。 且部分标 的为 行业 龙 头公司 ，行业 差异明显 。 转债标的投资 机会 增
大， 在投资上 将对转债 标 的研究更细化 ，综合考 虑 转债 估值变化 和正股走势， 从而获取 更加稳定
的收益 。
基于上述判断 ，本基金 将 保持良好 的流 动性，维持 一定的组合久 期和 杠杆 ， 前期主要以票息
收入为主。积 极 跟进债 券 市场核心因素 变化，及时调整组合久期 和杠杆，并积极挖掘转债 和权益
的投资 机会 ，增强 组 合收 益。
4.6 管 理 人内 部有 关本基 金的 监察稽 核工 作情况
报告期内，本 基金管理 人 在内部监察稽 核工作中 一 切从规范运作 、保障基 金 份额持有人利 益
出发，由独立 于各业务 部 门的监察稽核 人员对公 司 经营、 基金运 作及员工 行 为的合规性 进行定期
和不定期检查 ，发现问 题 及时敦促有关 部门整改 ， 并定期制作监 察稽核报 告 报公司管理 层和监管
机构。 报告 期内 ，本 基金 管理人 内部 监察 稽核 工作 重点完 成了 以下 几个 方面 ：
（1） 进一 步完 善公 司管 理 及业务 制度 。
（2） 实时 监控 基金 投资 运 作，监 督投 资决 策行 为， 保证了 公司 所管 理的 基金 合法合 规运 作，
未出现 重大 违规 事件 。
（3） 监督 后台 运营 业务 安 全、准 确运 行， 推进 完善 信息 技 术系 统， 履行 反洗 钱义务 。
（4） 监督 市场 营销 、基 金 销售的 合规 性， 落实 执行 销售适 用性 原则 。
（5） 加 强对 员工 包括 投资 管理人 员的 监察 监 督 ， 严 格 执行防 范投 资人 员道 德风 险的有 关措 施，
规避不 正当 交易 行为 的发 生。
（6） 对业 务部 门进 行相 关 法律培 训， 提高 员工 遵规 守法意 识。
本报告期内， 本基金管 理 人所管理的基 金整体运 作 合规合法，无 不当内幕 交 易和关联交易 ，
有效保障了基 金份额持 有 人利益。我们 将继续以 风 险控制为核心 ，提高内 部 监察稽核工 作的科学信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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性和有 效性 ，切 实保 障基 金安全 、合 规运 作。
4.7 管 理 人对 报告 期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
4.7.1 有 关 参 与估 值流程 各方 及人员（或小 组）的职责 分工 、专业 胜任 能力 和相关 工
作 经历
本基金管理人 设立了专 项 的估值小组， 主 要职责 是 决策制定估值 政策和估 值 程序。小组成 员
具有估值核算 、投资研 究 、风险管理等 方面的专 业 经验。本小组 设立基金 估 值小组负责 人一名，
由分管基金运 营的副总 经 理担任；基金 估值小组 成 员若干名，由 公募投资 总 部、专户理 财部、基
金运营部及监 察稽核部 指 定专人并经经 营管理委 员 会审议通过后 担任，其 中 基金运营部 负责组织
小组工 作的 开展 。
4.7.2 基 金 经 理参 与或决 定估 值的程 度
基金经理对基 金的估值 原 则和估值程序 可以提出 建 议，但不参与 最终决策 和 日常估值工作 。
估值政 策和 程序 、估 值调 整等与 基金 估值 有关 的业 务，由 基金 估值 小组 采用 集体决 策 方 式决 定。
4.7.3 参 与 估 值流 程各方 之间 存在的 任何 重大利 益冲 突
参与估 值流 程各 方不 存在 任何重 大利 益冲 突。
4.7.4 已 签 约 的与 估值相 关的 任何定 价服 务的性 质与 程度
本基金 管理 人未 签订 任何 有关本 基金 估值 业务 的定 价服务 。
4.8 管 理 人对 报告 期内基 金利 润分配 情况 的说明
根据《信达澳 银信用债 债 券型证券投资 基金基金 合 同》关于收益 分配的规 定 ，本基金收益 每
年最多 分 配12 次， 每次 收 益分配 比例 不低 于可 分配 收益 的 20% 。 截 止报 告期 末， 本 基 金 A 类 基金
份额可 供分 配利 润为 3,042,825.44 元，C 类 基金 份 额可供 分配 利润为 478,543.89 元 。根 据相 关
法律法 规和 基金 合同 要求 ，本基 金管 理人 可以 根据 基金实 际运 作情 况进 行利 润分配 。
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
4.9 报 告 期内 管理 人对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说明
2017 年11 月 28 日 起至 报 告期末 ， 本 基金 存在 连续 二十个 交易 日基 金资 产净 值低于 五千 万元信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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的情形 ，截 至报 告期 末本 基金资 产净 值未 达到 五千 万元。
§5 托管人报告
5.1 报 告 期内 本基 金托管 人遵 规守信 情况 声明
作为本基金的 托管人， 中 信银行严格遵 守了《证 券 投资基金法》 及其他有 关 法律法规、基 金
合同和 托管 协 议 的规 定， 对信达 澳银 信用 债债 券型 证券投 资基 金 2017 年度 基 金的投 资运 作， 进行
了认真、独立 的会计核 算 和必要的投资 监督，认 真 履行了托管人 的义务， 不 存在任何损 害基金份
额持有 人利 益的 行为 。
5.2 托 管 人对 报告 期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说
明
本托管人认为 ，信达澳 银 管理有限公司 在信达澳 银 信用债债券型 证券投资 基 金的投资运作 、
基金资产净值 的计算、 基 金份额申购赎 回价格的 计 算、基金费用 开支及利 润 分配等问题 上，不存
在损害基金份 额持有人 利 益的行为；在 报告期内 ， 严格遵守了《 证券投资 基 金法》等有 关法律法
规，在 各重 要方 面的 运作 严格按 照基 金合 同的 规定 进行。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托 管 人对 本年 度报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管人认为 ，信达澳 银 管理有限公司 的信息披 露 事务符合《证 券投资基 金 信息披露管理 办
法》及其他相 关法律法 规 的规定，基金 管理人所 编 制和披露的信 达澳银信 用 债债券型证 券投资基
金年度 报告 中的 财务 指标 、 净 值表 现 、 收 益分 配情 况、 财务 会计 报告 、 投资 组合报 告等 信息 真实 、
准确、 完整 ，未 发现 有损 害基金 持有 人利 益的 行为 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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§6 审计报告
安永华 明（2018 ）审 字 第60467227_H09 号
信达澳 银信 用债 债券 型证 券投资 基金
信达澳 银信 用债 债券 型证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人 ：
一、审 计意 见
我们审 计了 信达 澳银 信用 债债券 型证 券投 资基 金的 财务报 表， 包括2017 年 12 月31 日的 资产
负债表 ，2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 止 期间的 利润 表、 所有 者权 益（基 金净 值） 变动
表以及 相关 财务 报表 附注 。
我们认为，后 附的信达 澳 银信用债债券 型证券投 资 基金的财务报 表在所有 重 大方面按照企 业
会计准 则的 规定 编制 ， 公 允 反映了 信达 澳银 信用 债债 券型证 券投 资基 金2017 年 12 月31 日的 财务
状况以 及2017 年1 月1 日至 2017 年12 月 31 日止 期 间的经 营成 果和 净值 变动 情况。
二、形 成审 计意 见的 基础
我们按照中国 注册会计 师 审计准则的规 定执行了 审 计工作。审计 报告的 “ 注 册会计师对财 务
报表审计的责 任 ”部分 进 一步阐述了我 们在这些 准 则下的责任。 按照中国 注 册会计师职 业道德守
则，我们独立 于信达澳 银 信用债债券型 证券投资 基 金，并履行了 职业道德 方 面的其他责 任。我们
相信， 我们 获取 的审 计证 据是充 分、 适当 的， 为发 表审计 意见 提供 了基 础。
三、其 他信 息
信达澳银信用 债债券型 证 券投资基金管 理层（以 下 简称 “管理层 ”）对其 他 信息负责。其 他
信息包 括年 度报 告中 涵盖 的信息 ，但 不包 括财 务报 表和我 们的 审计 报告 。
我们对财务报 表发表的 审 计意见不涵盖 其他信息 ， 我们也不对其 他信息发 表 任何形式的鉴 证
结论。
结合我们对财 务报表的 审 计，我们的责 任是阅读 其 他信息，在此 过程中， 考 虑其他信息是 否
与财务 报表 或我 们在 审计 过程中 了解 到的 情况 存在 重大不 一致 或者 似乎 存在 重大错 报。
基于我们已执 行的工作 ， 如果我们确定 其他信息 存 在重大错报， 我们应当 报 告该事实。在 这
方面， 我们 无任 何事 项需 要报告 。
四、管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任
管理层负责按 照企业会 计 准则的规定编 制财务报 表 ，使其实现公 允反 映， 并 设计、执行和 维
护必要 的内 部控 制， 以使 财务报 表不 存在 由于 舞弊 或错误 导致 的重 大错 报。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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在编制财务报 表时，管 理 层负责评估信 达澳银信 用 债债券型证券 投资基金 的 持续经营能力 ，
披露与 持续 经营 相关 的事 项 （ 如适 用） ， 并运 用持 续 经营假 设 ， 除 非计 划进 行 清算 、 终 止运 营或 别
无其他 现实 的选 择。
治理层 负责 监督 信达 澳银 信用债 债券 型证 券投 资基 金的财 务报 告过 程。
五、注 册会 计师 对财 务报 表审计 的责 任
我们的目标是 对财务报 表 整体是否不存 在由于舞 弊 或错误导致的 重大错报 获 取合理保证， 并
出具包含审计 意见的审 计 报告。合理保 证是高水 平 的保证，但并 不 能保证 按 照审计准则 执行的审
计在某一重大 错报存在 时 总能发现。错 报可能由 于 舞弊或错误导 致，如果 合 理预期错报 单独或汇
总起来 可能 影响 财务 报表 使用者 依据 财务 报表 作出 的经济 决策 ，则 通常 认为 错报是 重大 的。
在按照审计准 则执行审 计 工作的过程中 ，我们运 用 职业判断，并 保持职业 怀 疑。同时，我 们
也执行 以下 工作 ：
（1） 识别 和评 估由 于舞 弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ， 设 计和 实施 审计程 序以 应对
这些风险，并 获取充分 、 适当的审计证 据，作为 发 表审计意见的 基础。由 于 舞弊可能涉 及串通、
伪造、故意遗 漏、虚假 陈 述或凌驾于内 部控制之 上 ，未能发现由 于舞弊导 致 的重大错报 的风险高
于未能 发现 由于 错误 导致 的重大 错报 的风 险。
（2） 了解 与审 计相 关的 内 部控制 ， 以设 计恰 当的 审 计程序 ， 但目 的并 非对 内 部控制 的有 效性
发表意 见。
（3） 评价 管理 层选 用会 计 政策的 恰当 性和 作出 会计 估计及 相关 披露 的合 理性 。
（4 ） 对 管理 层使 用持 续经 营假设 的恰 当性 得出 结论 。 同 时 ， 根 据获 取的 审计 证据 ， 就 可能 导
致对信达澳银 信用债债 券 型证券投资基 金持续经 营 能力产生重大 疑虑的事 项 或情况是否 存在重大
不确定性得出 结论。如 果 我们得出结论 认为存在 重 大不确定性， 审计准则 要 求我们在审 计报告中
提请报表使用 者注意财 务 报表 中的相关 披露；如 果 披露不充分， 我们应当 发 表非无保留 意见。我
们的结论基于 截至审计 报 告日可获得的 信息。然 而 ，未来的事项 或情况可 能 导致信达澳 银信用债
债券型 证券 投资 基金 不能 持续经 营。
（5）评价财务 报表的总 体 列报、结构和 内容（包 括 披露） ，并评价 财务报表 是 否公允反映 相
关交易 和事 项。
我们与治理层 就计划的 审 计范围、时间 安排和重 大 审计发现等事 项进行沟 通 ，包括沟通我 们
在审计 中识 别出 的值 得关 注的内 部控 制缺 陷。
安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
中国注 册会 计师
昌华 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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中国北 京 中国注 册会 计师
高鹤
2018 年3月27 日
§7 年度财务报 表
7.1 资 产 负债 表
会计主 体： 信达 澳银 信用 债债券 型证 券投 资基 金
报告截 止日 ： 2017 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 191,919.99 528,447.95
结算备 付金
520,964.79 3,215,579.12
存出保 证金
32,595.94 343,425.57
交易性 金融 资产 7.4.7.2 23,035,874.22 1,380,979,983.00
其中： 股票 投资
2,655,476.72 132,570.00
基金投 资
- -
债券投 资
20,380,397.50 1,380,847,413.00
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
667,480.62 -
应收利 息 7.4.7.5 446,126.07 19,973,264.16
应收股 利
- -
应收申 购款
1,097.63 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
24,896,059.26 1,405,040,699.80
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- 82,935,820.10
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
379,689.75 600.19
应付管 理人 报酬
12,407.27 724,503.35
应付托 管费
4,135.77 241,501.13 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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应付销 售服 务费
1,367.51 1,752.03
应付交 易费 用 7.4.7.7 48,484.95 350,486.64
应交税 费
129,914.00 129,914.00
应付利 息
- 13,482.26
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 359,000.00 170,000.45
负债合 计
934,999.25 84,568,060.15
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 20,439,690.68 1,130,543,107.23
未分配 利润 7.4.7.10 3,521,369.33 189,929,532.42
所有者 权益 合计
23,961,060.01 1,320,472,639.65
负债和 所有 者权 益总 计
24,896,059.26 1,405,040,699.80
注： 报告 截止 日2017 年 12 月 31 日 ， 基 金份 额总 额20,439,690.68 份 。 其 中信 达澳银 信用 债债 券
A 基金份 额净值 1.176 元 ，基金 份额 总额 17,261,574.65 份 ；信 达澳 银信 用 债债券 C 基 金份 额净
值1.151 元 ，基 金份 额总 额 3,178,116.03 份。
7.2 利润表
会计主 体： 信达 澳银 信用 债债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2017 年1 月1 日至2017
年 12 月31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
24,381,471.62 38,772,281.68
1.利息 收入
24,218,454.16 45,041,039.21
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 94,486.63 242,997.28
债券利 息收 入
22,066,340.20 44,329,769.18
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
2,057,627.33 468,272.75
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-5,688,732.33 -1,521,433.12
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -213,515.61 -11,063,526.16
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -5,480,941.70 6,764,969.52
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 5,724.98 2,777,123.52
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 7.4.7.16 5,700,954.45 -4,805,985.47 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 23 页 共 63 页
“- ”号填列 ）
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.17
150,795.34 58,661.06
减： 二、费用
7,164,010.33 16,348,885.34
1．管 理人 报酬 7.4.10.2 4,685,233.06 9,125,671.37
2．托 管费 7.4.10.2 1,561,744.38 2,754,396.59
3．销 售服 务费 7.4.10.2 17,262.11 26,117.32
4．交 易费 用 7.4.7.18 95,025.78 2,807,149.70
5．利 息支 出
383,817.52 1,181,184.37
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
383,817.52 1,181,184.37
6．其 他费 用 7.4.7.19 420,927.48 454,365.99
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
17,217,461.29 22,423,396.34
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
17,217,461.29 22,423,396.34
7.3 所 有 者权 益（ 基金净 值） 变动表
会计主 体： 信达 澳银 信用 债债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2017 年1 月1 日至 2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
1,130,543,107.23 189,929,532.42 1,320,472,639.65
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 17,217,461.29 17,217,461.29
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以“-” 号填 列 ）
-1,110,103,416.55 -203,625,624.38 -1,313,729,040.93
其中：1.基 金申 购款 15,291,568.17 2,976,321.99 18,267,890.16
2.基金 赎回 款 -1,125,394,984.72 -206,601,946.37 -1,331,996,931.09
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动 （ 净值 减少 以 “-” 号填 列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金 20,439,690.68 3,521,369.33 23,961,060.01 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 24 页 共 63 页
净值）
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
664,752,721.54 108,453,982.97 773,206,704.51
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 22,423,396.34 22,423,396.34
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以“-” 号填 列 ）
465,790,385.69 59,052,153.11 524,842,538.80
其中：1.基 金申 购款 724,742,908.98 99,140,383.42 823,883,292.40
2.基金 赎回 款 -258,952,523.29 -40,088,230.31 -299,040,753.60
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动 （ 净值 减少 以 “-” 号填 列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
1,130,543,107.23 189,929,532.42 1,320,472,639.65
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至7.4 财 务报 表由下 列负 责人 签署 ：
______ 于建 伟______
______ 徐 伟文______
___ 刘玉 兰____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表 附注
7.4.1 基 金 基 本情 况
信达澳银信用债债券型证 券投资基金( 以下简称 “ 本基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督管理 委 员 会( 以
下简称 “中 国证 监会 ”) 证 监许可[2012] 第 1452 号 《 关于核 准信 达澳 银信 用债 债券型 证券 投资 基
金募集的批复 》核准， 由 信达澳银基金 管理有限 公 司依照《中华 人民共和 国 证券投资基 金法》和
《信达澳银信 用债债券 型 证券投资基金 基金合同 》 负责公开募集 。本基金 为 契约型开放 式，存续
期限不 定， 自 2013 年4 月 15 日至 2013 年 5 月 10 日止期 间公 开发 售， 首次 设立募 集不 包括 认购
资 金 利 息 共 募 集 398,670,165.70 元( 其中 A 类 份 额 为 73,705,329.98 元，C 类 份 额 为
324,964,835.72 元)，业 经德勤华永会计 师事务所 （特殊普通合伙 ）北京分 所德师京报验字(13)
第 0006 号 验资 报告 予以 验 证。经 向中 国证 监会 备案 ， 《信达 澳银 信用 债债 券型 证券投 资基 金基 金
合同》(以 下简 称 “ 原基 金 合同”)于 2013 年 5 月 14 日正式 生效 ，基 金合 同生 效日的 基金 份额 总信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 25 页 共 63 页
额为398,882,242.73 份基 金份额(其中A 类 份额 为73,752,087.26 份， C 类份 额 为325,130,155.47
份) ， 其中 认购 资金 利息 折 合 212,077.03 份基 金份 额(其中A 类 份额 为46,757.28 份，C 类 份额 为
165,319.75 份)。本基 金 的基金管理人 为信达澳银 基金管理有限 公司，基金 托管人为中信 银行股
份有限 公司(以 下简 称 “ 中 信银行 ”) 。
2016 年 6 月 13 日， 本基 金基金 份额 持有 人大 会表 决通过 了《 关于 信达 澳银 信用债 债券 型 证
券投资 基金 降低 管理 费率 有关事 项的 议案 》并 报中 国证监 会备 案， 自 2016 年 6 月 13 日 起， 对本
基金的 管理 费率 进行 调整 ，并相 应修 改基 金合 同和 托管协 议。
根据2016 年6 月13 日生 效 的 《信 达澳 银信 用债 债券 型 证券投 资基 金基 金合 同》 ( 以下简 称 “ 基
金合同 ”) 和 《信达 澳银 信用债债券 型证券投 资基 金招募说明 书》 ，本基 金根 据认购/申购 费用、
赎回费 用及 销售 服务 费收 取方式 的不 同， 将基 金份 额分为 不同 的类 别。 在投 资者认 购/ 申购 时收 取
前端认 购/ 申购 费用 的， 称 为 A 类 ；不 收取 前端 认购/ 申购费 用， 而是 从本 类别 基金资 产中 计提 销
售服务 费的 ， 称 为C 类。 本 基金 的 C 类 基金 份额 对持 有 期限 少 于30 日的 本类 别 基金份 额的 赎回 收
取赎回 费， 对于 持有 期限 不少 于 30 日的 本类 别基 金 份额不 收取 赎回 费。 本基 金 A 类、C 类基 金份
额分别 设置 代码 。由 于基 金费用 的不 同， 本基 金 A 类基金 份额 和 C 类基 金份 额将分 别计 算基 金 份
额净值 ， 计 算公 式为 ： 计 算 日某类 基金 份额 净值 ＝该 计算日 该类 基金 份额 的基 金资产 净值/该 计算
日发售 在外 的该 类别 基金 份额总 数。 投资 人可 自由 选择申 购某 一类 别的 基金 份额。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法》 、 基 金合 同 及招募 说明 书的 有关 规定 ， 本 基金 的投 资
范围为具有良 好流动性 的 金融工具，包 括国内依 法 发行上市的债 券（ 包括 国 债、央行票 据、公司
债、企业债、 短期融资 券 、政府机构债 、政策性 金 融债、商业银 行金融债 、 资产支持证 券、中期
票据、 可转 换债 券及 可分 离转债 、 中 小企 业私 募债 券） 、 货 币市 场工 具、 股票 、 权证 以及 法律 法规
或中国 证监 会允 许基 金投 资的其 他金 融工 具 （ 但需 符合中 国证 监会 的有 关规 定） 。 本基 金的 投资 组
合比例为：投 资于债券 资 产的比例不低 于基金资 产 的 80%，其 中对信用 债券 的投资比例不 低于债
券资产 的80% ； 投 资于 股票 、 权 证等 权益 类资 产的 比 例不超 过基 金资 产 的 20% ， 其中 ， 基 金投 资于
全部权 证的 市值 不超 过基 金资产 净值 的 3% ； 现 金或 者到期 日在 一年 以内 的政 府债券 不低 于基 金 资
产净值 的 5% 。 本基 金的 业 绩比较 基准 为： 中债 总财 富（总 值） 指数 收益 率。
7.4.2 会 计 报 表的 编制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则、其后 颁布的应 用 指南、解释以 及其他相 关 规定（以下合 称 “企业 会 计准则 ”） 编制，同
时，对于在具 体会计核 算 和信息披露方 面，也参 考 了中国证券投 资基金业 协 会修订并发 布的《证信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 26 页 共 63 页
券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 、 中 国证 监会 制定 的 《中国 证券 监督 管理 委员 会关于 证券 投资 基金
估值业务的 指导意见》 、 《 证券投资基 金信息披 露 管 理办法》 、 《证 券投资基 金 信息披露内 容与格 式
准则》 第 2 号《 年度 报告 的内容 与格 式》 、 《证 券投 资基金 信息 披露 编报 规则 》第 3 号《 会计 报 表
附注的 编制 及披 露》 、 《证 券投资 基金 信息 披 露 XBRL 模板 第3 号<年 度报 告和 半 年度报 告> 》 及 其他
中国证 监会 及中 国证 券投 资基金 业协 会颁 布的 相关 规定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循 企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金 财务 报表 的编 制符 合企业 会计 准则 的要 求， 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2017 年 12 月
31 日 的财 务状 况以 及2017 年度 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况。
7.4.4 重 要 会 计政 策和会 计估 计
7.4.4.1 会 计 年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账 本位 币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融 资产 和金融 负债 的分类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、 债
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投资 ） ；
(2)金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融 资产 和金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 27 页 共 63 页
初始确 认
本基金于成为 金融工具 合 同的一方时确 认一项金 融 资产或金融负 债，按照 取 得时的公允价 值
作为初始确认 金额。划 分 为以公允价值 计量且其 变 动计入当期损 益 的金融 资 产取得时发 生的相关
交易费 用计 入当 期损 益； 应收款 项及 其他 金融 负债 的相关 交易 费用 计入 初始 确认金 额。
后续计 量
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 及金融负债采 用公允价 值 进行后续计量 。
在持有该类金 融资产期 间 取得的利息或 现金股利 ， 应当确认为当 期收益。 每 日，本基金 将以公允
价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产或金 融 负债的公允价 值变动计 入 当期损益； 对于应收
款项和其他金 融负债采 用 实际利率法， 以摊余成 本 进行后续计量 ，如名义 利 率与实际利 率计差异
较小的 ，也 可采 用名 义利 率进行 后续 计量 ，其 摊销 或减值 产生 的利 得或 损失 ，均计 入当 期损 益。
终止确 认
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 收取金融资产 现金流量 的 权利已转移， 且
符合金 融资 产转 移的 终止 确认条 件的 ，金 融资 产将 终止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益。
金融资 产转 移
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
7.4.4.5 金 融 资产 和金融 负债 的估值 原则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主 要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最有 利市场进 行 。主要市场（ 或最有利 市 场）是本基金 在计量日 能 够进入的交 易市场。
本基金 采用 市场 参与 者在 对该资 产或 负债 定价 时为 实现其 经济 利益 最大 化所 使用的 假设 。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 28 页 共 63 页
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可 观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的股 票、 债券 、基金 和衍 生工 具等 投资 按如下 原则 确定 公允 价值 并进行 估值 ：
(1) 存在活跃市场的金融工 具按照估值日能够取得的 相同资产或负债在活跃市 场上未经调整
的报价作为公 允价值； 估 值日无报价且 最近交易 日 后未发生影响 公允价值 计 量的重大事 件的，应
采用最近交易 日的报价 确 定公允价值。 有充足证 据 表明估值日或 最近交易 日 的报价不能 真实反映
公允价 值的 ，应 对报 价进 行调整 ，确 定公 允价 值。
与上述投资品 种相同， 但 具有不同特征 的，应以 相 同资产或负债 的公允价 值 为基础，并在 估
值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使用 的限制等 ， 如果该限制 是针对资
产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。此 外，基金 管 理人不应考 虑因大量
持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 ；
(2) 不 存在 活跃 市场 的金 融 工具， 应采 用在 当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息
支持的估值技 术确定公 允 价值。采用估 值技术确 定 公允价值时， 应优先使 用 可观察输入 值，只有
在无法 取得 相关 资产 或负 债可观 察输 入值 或取 得不 切 实可 行的 情况 下， 才使 用不可 观察 输入 值；
(3) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述估值 原则 仍不 能客 观反 映其公 允价 值的 ， 基 金管 理 人可根 据具 体
情况与 基金 托管 人商 定后 ，按最 能适 当反 映公 允价 值的价 格估 值；
(4) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融 资产 和金融 负债 的抵销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内 分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收 基金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加、 红利再 投资 所引 起的 实收 基金增 加和 转出 基金 的实 收基金 减少 。
7.4.4.8 损 益 平准 金 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 29 页 共 63 页
损益平 准金 包括 已实 现损 益平准 金和 未实 现损 益平 准金。 已实 现损 益平 准金 指在申 购、 转入 、
红利再投资或 赎回、转 出 基金份额时， 申购、转 入 、红利再投资 或赎回、 转 出款项中包 含的按累
计未分 配的 已实 现利 得/( 损失) 占基 金净 值比 例计 算 的金额 。未 实现 损益 平准 金指在 申购 、转 入、
红利再投资或 赎回、转 出 基金份额时， 申购、转 入 、红利再投资 或赎回、 转 出款项中包 含的按累
计未实 现利 得/( 损失)占 基 金净值 比例 计算 的金 额 。 损益平 准金 于基 金申 购 、 转入 、 红 利再 投资 确
认日或 基金 赎回 、转 出确 认日确 认， 于期 末全 额转 入 “未 分配 利润/(累 计亏 损 )” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确 认和 计量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认，在债 券 实际持有期内 逐日计提 ； 资产支持证 券利息收
入 按 证券 票面 价值 与票 面 利率计 算的 金额 ， 扣 除应 由 资产支 持证 券发 行企 业代 扣代缴 的个 人所 得
税后的 净额 确认 ，在 证券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在实 际持 有 期间内 逐日 计提 ；
(4) 股票投资 收益/(损失) 于卖出股票成 交日确认 ， 并按卖出股票 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(5) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 金额与 其成 本 、 应收 利息 的差额 入账 ；
(6) 衍生工具 收益/(损失) 于卖出衍生工 具成交日 确 认，并按卖出 衍生工具 成 交金额与其成 本
的差额 入账 ；
(7) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(8) 公允价值 变动收益/(损失)系本基金持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金 融
资产、以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债等公允 价值变动 形 成的应计入 当期损益
的利得 或损 失；
(9) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.10 费 用 的 确认和计 量
本基金的管理 人报酬和 托 管费等在费用 涵盖期间 按 基金合同或相 关公告约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金 的 收益分配 政策
(1)在 符合 有关 基金 分红 条件的 前提 下， 本基 金每 年收益 分配 次数 最多 为 12 次， 每 次收 益分
配比例 不得 低于 该次 可供 分配利 润 的20% ；
(2) 本 基金 收益 分配 方式 分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红
利按除权后的 基金 份额 净 值自动转为基 金份额进 行 再投资；若投 资者不选 择 ，本基金默 认的收益
分配方 式是 现金 分红 ；
(3) 基 金份 额持 有人 可对A 类、C 类基 金份 额分 别选 择 不同的 分红 方式 。 选 择采 取红利 再投 资
形式的，同一 类别基金 份 额的分红资金 将按除权 后 该类别的基金 份额净值 转 成相应的同 一类别的
基金份 额， 红利 再投 资的 份额免 收前 端申 购费 ；
(4) 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ； 即 基 金收益 分配 基准 日的 基金 份额净 值减 去
每单位基金份 额收益分 配 金额后不能低 于面值， 基 金收益分配基 准日即基 金 可供分配利 润计算截
止日；
(5) 由 于本 基金A 类 基金 份 额不收 取销 售服 务费 ，C 类 基金份 额收 取销 售服 务费 ， 各基 金份 额
类别对 应的 可分 配收 益将 可能有 所不 同， 本基 金同 一类别 内的 每一 基金 份额 享有同 等分 配权 ；
(6) 收 益分 配时 所发 生的 银 行转账 或其 他手 续费 用由 投资人 自行 承担 。 当 投资 人 的现金 红利 小
于一定金额， 不足以支 付 银行转账或其 他手续费 用 时，基金注册 登记机构 可 将投资人的 现金红利
按除权 后的 单位 净值 自动 转为基 金份 额；
(7) 若 基金 合同 生效 不满3 个月则 可不 进行 收益 分配 ；
(8) 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的 内部组织 机 构、管理 要求 及内部报 告 制度，本基金 整体为一 个 报告分部，且 向
管理层 报告 时采 用的 会计 政策及 计量 基础 与编 制财 务报表 时的 会计 政策 及计 量基础 一致 。
7.4.4.13 其 他 重 要的会计 政策 和会计 估计
本基金 本报 告期 间无 需要 说明的 其他 重要 会计 政策 和会计 估计 事项 。
7.4.5 会 计 政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计 政策 变更的 说明 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计 估计 变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错 更正 的说明
本基金 在本 报告 期间 无重 大会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
7.4.6.2 增值税
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年5 月1 日 起在 全 国范围 内全 面推 开营 业税 改征增 值税 试点 ， 金
融业纳入试点 范围，由 缴 纳营业税改为 缴纳增值 税 。对证券投资 基金（封 闭 式证券投资 基金，开
放式证券投资 基金）管 理 人运用基金买 卖股票、 债 券的转让收入 免征增值 税 ；国债、地 方政府债
利息收 入以 及金 融同 业往 来利息 收入 免征 增值 税； 存款利 息收 入不 征收 增值 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融 业
有关政策的通 知》的规 定 ，金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ，金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融商品业务、 同业存款 、 同业存单以 及持有金
融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定，资管 产品运营 过 程中发生的增 值税 应税 行 为，以资管 产品管理信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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人为增 值税 纳税 人；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《 关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规
定， 自2018 年1 月1 日 起 ， 资 管产 品管 理人 运营 资 管产品 过程 中发 生的 增值 税应税 行为 （ 以下 简
称“ 资管产品 运营业务 ” ） ，暂适用简易 计税方法 ， 按照 3%的征 收率缴纳 增值 税，资管产 品管理
人未分别核算 资管产品 运 营业务和其他 业务的销 售 额和增值税应 纳税额的 除 外。资管产 品管理人
可选择 分别 或汇 总核 算资 管产品 运营 业务 销售 额和 增值税 应纳 税额 。 对 资管 产品 在 2018 年1 月1
日前运营过程 中发生的 增 值税应税行为 ，未缴纳 增 值税的，不再 缴纳；已 缴 纳增值税的 ，已纳税
额从资 管产 品管 理人 以后 月份的 增值 税应 纳税 额中 抵减；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]90 号 文 《关 于租入 固定 资产 进项 税额 抵扣等 增值 税 政
策的通 知 》 的 规定 ， 自2018 年1 月1 日起 ， 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发生
的部分 金融 商品 转让 业务 ， 按 照以 下规 定确 定销 售 额： 提供 贷款 服务 ， 以2018 年1 月1 日起 产生
的利息 及利 息性 质的 收入 为销售 额； 转 让 2017 年 12 月 31 日 前取 得的 股票 （ 不包括 限售 股） 、债
券、 基金 、 非货 物期 货 ， 可以选 择按 照实 际买 入价 计算销 售额 ， 或者 以2017 年最后 一个 交易 日的
股票收盘价（2017 年最后 一个交易日处 于停牌期 间 的股票，为停 牌前最后 一 个交易日收盘 价） 、
债券估 值 （中 债金 融估 值 中心有 限公 司或 中证 指数 有限公 司提 供的 债券 估值 ） 、 基 金份 额净 值、 非
货物期 货结 算价 格作 为买 入价计 算销 售额 。
7.4.6.3 企 业 所得 税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 企业 所得税 ；
根据财 政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.4 个 人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。
7.4.7 重 要 财 务报 表项目 的说 明
7.4.7.1 银 行 存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 191,919.99 528,447.95
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 191,919.99 528,447.95
7.4.7.2 交 易 性金 融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 2,660,207.21 2,655,476.72 -4,730.49
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 20,465,662.08 20,380,397.50 -85,264.58
银行间 市场 - - - 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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合计 20,465,662.08 20,380,397.50 -85,264.58
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 23,125,869.29 23,035,874.22 -89,995.07
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 116,394.00 132,570.00 16,176.00
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 136,545,398.22 135,873,413.00 -671,985.22
银行间 市场 1,250,109,140.30 1,244,974,000.00 -5,135,140.30
合计 1,386,654,538.52 1,380,847,413.00 -5,807,125.52
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,386,770,932.52 1,380,979,983.00 -5,790,949.52
7.4.7.3 衍 生 金融 资产/负债
本基金 本期 末及 上年 度末 无衍生 金融 资产/负 债。
7.4.7.4 买 入 返售 金融资 产
本基金 本期 末及 上年 度末 无买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.5 应 收 利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 119.15 2,887.43
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 257.95 1,591.81
应收债 券利 息 446,078.89 19,968,614.86
应收买 入返 售证 券利 息 -345.98 -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 16.06 170.06
合计 446,126.07 19,973,264.16
注：其 他为 应收 结算 保证 金利息 。
7.4.7.6 其 他 资产 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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本基金 本期 末及 上年 度末 无其他 资产 。
7.4.7.7 应 付 交易 费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上 年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 41,382.99 338,674.75
银行间 市场 应付 交易 费用 7,101.96 11,811.89
合计 48,484.95 350,486.64
7.4.7.8 其 他 负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - 0.45
预提费 用 359,000.00 170,000.00
合计 359,000.00 170,000.45
7.4.7.9 实 收 基金
金额单 位： 人民 币元
信达澳 银信 用债 债 券 A
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,126,155,958.98 1,126,155,958.98
本期申 购 15,225,719.06 15,225,719.06
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -1,124,120,103.39 -1,124,120,103.39
本期末 17,261,574.65 17,261,574.65
金额单 位： 人民 币元
信达澳 银信 用债 债 券 C
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 4,387,148.25 4,387,148.25
本期申 购 65,849.11 65,849.11
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -1,274,881.33 -1,274,881.33
本期末 3,178,116.03 3,178,116.03
注：本 期申 购中 包含 转入 份额及 金额 ，本 期赎 回中 包含转 出份 额及 金额 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.7.10 未 分 配 利润
单位： 人民 币元
信达澳 银信 用债 债 券 A
项目 已实现 部分 未实现 部 分 未分配 利润 合计
上年度 末 321,537,171.82 -132,255,415.45 189,281,756.37
本期利 润 11,487,977.81 5,717,250.07 17,205,227.88
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-327,880,892.54 124,436,733.73 -203,444,158.81
其中： 基金 申购 款 4,572,696.14 -1,606,784.04 2,965,912.10
基金赎 回款 -332,453,588.68 126,043,517.77 -206,410,070.91
本期已 分配 利润 - - -
本期末 5,144,257.09 -2,101,431.65 3,042,825.44
单位： 人民 币元
信达澳 银信 用债 债 券 C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,155,438.57 -507,662.52 647,776.05
本期利 润 28,529.03 -16,295.62 12,233.41
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-324,284.25 142,818.68 -181,465.57
其中： 基金 申购 款 17,692.05 -7,282.16 10,409.89
基金赎 回款 -341,976.30 150,100.84 -191,875.46
本期已 分配 利润 - - -
本期末 859,683.35 -381,139.46 478,543.89
7.4.7.11 存 款 利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 80,031.99 166,239.01
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 12,589.80 44,649.67
其他 1,864.84 32,108.60
合计 94,486.63 242,997.28
注: 其 他包 括直 销申 购款 利 息收入 、结 算保 证金 利息 收入和 银行 间清 算款 利息 收入。
7.4.7.12 股 票 投 资收益 ——买 卖股 票差价 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017
年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 23,982,408.31 931,097,095.98 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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减：卖 出股 票成 本总 额 24,195,923.92 942,160,622.14
买卖股 票差 价收 入 -213,515.61 -11,063,526.16
7.4.7.13 债 券 投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1月1 日至2017
年12 月31日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日至2016 年
12 月31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
2,841,068,099.89 2,285,860,108.93
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
2,800,352,772.39 2,219,340,647.69
减：应 收利 息总 额 46,196,269.20 59,754,491.72
买卖债 券差 价收 入 -5,480,941.70 6,764,969.52
7.4.7.14 衍 生 工 具收益
本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至 2016 年12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 5,724.98 2,777,123.52
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 5,724.98 2,777,123.52
7.4.7.16 公 允 价 值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 5,700,954.45 -4,805,985.47
—— 股 票投 资 -20,906.49 2,122,177.39
—— 债 券投 资 5,721,860.94 -6,928,162.86
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 5,700,954.45 -4,805,985.47
7.4.7.17 其他收入 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 38 页 共 63 页
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
基金赎 回费 收入 150,788.61 58,346.74
基金转 换费 收入 6.73 314.32
其他 - -
合计 150,795.34 58,661.06
注：1 、 本 基金 的赎 回费 率 按持有 期间 递减， 赎回 费 总额 的 25% 归入 基金 资产 即为基 金赎 回费 收入 。
2、 本 基金 的转 换费 由赎 回 费和申 购费 补差 两部 分构 成， 其 中赎 回费 部分 的25% 归入转 出基 金的 基
金资产 即为 基金 转换 费收 入。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
交易所 市场 交易 费用 78,050.78 2,786,174.70
银行间 市场 交易 费用 16,975.00 20,975.00
合计 95,025.78 2,807,149.70
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
审计费 用 50,000.00 70,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行费 用 24,521.71 34,565.99
债券托 管账 户维 护费 45,900.00 27,000.00
其他 505.77 22,800.00
合计 420,927.48 454,365.99
7.4.8 或 有 事 项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或 有 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产 负债 表日后 事项
截至财 务报 告批 准报 出日 ，除 7.4.6.2 增 值税 中披 露的事 项外 ，本 基金 无其 他需要 披露 的 资
产负债 表日 后事 项。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 39 页 共 63 页
7.4.9 关 联 方 关系
7.4.9.1 本 报 告期 与基金 发生 关联交 易的 各关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
信 达 澳 银 基 金 管 理 有 限 公 司 （ “ 信 达 澳 银 基 金 公
司” ）
基金管 理人 、 注 册登 记机 构、 基 金销 售机 构
中信 银 行股 份有 限公 司(“ 中信银 行”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
信达证 券股 份有 限公 司( “ 信达证 券”) 基金管 理人 的控 股股 东
康 联 首 域 集 团 有 限 公 司(Colonial First State
Group Limited)
基金管 理人 的股 东
信达新 兴财 富（ 北京 ）资 产管理 有限 公司 基金管 理人 的全 资子 公司
中国信 达资 产管 理股 份有 限公司 对公司 法人 股东 直接 持 股 20% 以 上的 股东
注：1 、本 基金 本报 告期 内 存在控 制关 系或 其他 重大 利害关 系的 关联 方未 发生 变化。
2、下 述关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本 报 告期 及上年 度 可 比期间 的关 联方交 易
7.4.10.1 通 过 关 联方交易 单元 进行的 交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 通过 关联 方交 易单 元进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 通过 关联 方交 易单 元进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应 支 付 关联方 的佣 金
本基金本期及 上年度可 比 期间无应支付 关联方的 佣 金，本期末及 上年度末 无 应支付关联方 的
佣金余 额。
7.4.10.2 关 联 方 报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
4,685,233.06 9,125,671.37
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
65,106.20 65,509.03 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 40 页 共 63 页
注：1 、 支 付基 金管 理人 信 达澳银 基金 公司 的管 理人 报酬按 前一 日基 金资 产净 值 0.60% 的 年费 率计
提， 逐日 累计 至每 月月 底， 按月支 付 。 其 计算 公式 为： 日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 ×0. 60% /
当年天 数。
2、2016 年 6 月 13 日前 支付基 金管 理人 信达 澳银 基金公 司的 管理 人报 酬按 前一日 基金 资产 净 值
0.75% 的年 费率 计提 ， 逐日 累计至 每月 月底 ， 按月 支 付。 其计 算公 式为 ： 日管 理人报 酬＝ 前一 日基
金资产 净值 ×0. 75%/ 当年 天数。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
1,561,744.38 2,754,396.59
注：支付基金 托管人中 信 银行的托管费 按前一日 基 金资产净值 0.20% 的年费 率计提，逐日 累计至
每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ： 日 托管 费＝ 前一日 基金 资产 净值 ×0. 2 0%/ 当 年天 数。
7.4.10.2.3 销 售 服 务费
获得销售 服务费 的
各关联方 名称
本期
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日
当期发生 的基金 应支付 的 销售服务 费
信达澳银 信用债 债
券 A
信达澳银 信用债
债券 C
合计
信达澳银 基金公 司 - 1.21
1.21
中信银行 - 16,384.45
16,384.45
信达证券 - 15.96
15.96
合计 - 16,401.62
16,401.62
获得销售 服务费 的
各关联方 名称
上年度可 比期间
2016 年 1 月1 日至 2016 年 12 月 31 日
当期发生 的基金 应支付 的 销售服务 费
信达澳银 信用债 债
券 A
信达澳银 信用债
债券 C
合计
信达澳银 基金公 司 - 1.68 1.68
中信银行 - 23,294.52
23,294.52
信达证券 - 81.48
81.48
合计 - 23,377.68
23,377.68
注：信 达澳 银信 用债 债 券 A 不收 取销 售服 务费 。支 付基金 销售 机构 的销 售服 务费按 前一 日信 达澳
银信用 债债 券C 基金 份额 对应的 基金 资产 净 值 0.4% 的年费 率计 提， 逐日 累计 至每月 月 底 ， 按 月支
付给信达澳银 基金公司 ， 再由信达澳银 基金公司 计 算并支付给各 基金销售 机 构。其计算 公式为：信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 41 页 共 63 页
日销售 服务 费＝ 前一 日信 达澳银 信用 债债 券C 基金 份额对 应的 基金 资产 净值 ×0.4% / 当 年天 数。
7.4.10.3 与 关 联 方进行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购) 交易
注：本 基金 本期 及上 年度 可比期 间无 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 的债 券( 含 回购) 交易 。
7.4.10.4 各 关 联 方投资本 基金 的情况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注：本 期及 上年 度可 比期 间基金 管理 人无 运用 固有 资金投 资本 基金 。
7.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：本 期末 及上 年度 末除 基金管 理人 之外 的其 他关 联方无 投资 本基 金。
7.4.10.5 由 关 联 方保管 的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中信银 行 191,919.99 80,031.99 528,447.95 166,239.01
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中信 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本 基 金 在承销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
注：本 基金 本期 及上 年度 可比期 间无 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其 他 关 联交易事 项的 说明
注：本基金本 期无需要 说 明的其他关联 交易事项 。 本基金管理人 于上年度 ， 以固有资金 支付本基
金持有 的未 按期 兑付 的债 券本金 及利 息人 民 币21,301,278.00 元。
7.4.11 利 润 分配 情况
注：本 基金 本期 无利 润分 配。
7.4.12 期末（2017 年12 月 31 日）本 基金 持有 的流 通受限 证券
7.4.12.1 因 认 购 新发/ 增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
注：本 基金 无因 认购 新发/ 增发证 券而 于期 末持 有的 流 通受限 证券 。
7.4.12.2 期 末 持 有的暂时 停牌 等流通 受限 股票
注：本 基金 本期 末无 持有 的暂时 停牌 等流 通受 限股 票。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 42 页 共 63 页
7.4.12.3 期 末 债 券正回购 交易 中作为 抵押 的债券
7.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2017 年12 月 31 日 止， 本 基金 无从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出
回购证 券款 余额 ，无 作为 质押的 债券 。
7.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2017 年12 月 31 日 止， 本 基金 无从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出
回购证 券款 余额 。 该 类交 易 要求本 基金 在回 购期 内持 有的证 券交 易所 交易 的债 券和/ 或在 新质 押式
回购下转入质 押库的债 券 ，按证券交易 所规定的 比 例折算为标准 券后，不 低 于债券回购 交易的余
额。
7.4.13 金 融 工具 风险及 管理
7.4.13.1 风 险 管 理政策和 组织 架构
本基金为债券 型基金， 风 险收益水平较 低，长期 预 期风险收益高 于货币市 场 基金、低于股 票
型和混 合型 基金 。 本 基金 主要投 资于 信用 债， 在债 券型基 金中 属于 风险 水平 相对较 高的 投资 产品 。
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国内依法 发行上市 的 债券（包括 国债、央
行票据、公司 债、企业 债 、短期融资券 、政府机 构 债、政策性金 融债、商 业 银行金融债 、资产支
持证券 、 中 期票 据、 可 转 换债券 及可 分离 转债 、 中 小企业 私募 债券 ） 、 货 币市 场工具 、 股 票、 权 证
以及法 律法 规或 中国 证监 会允许 基金 投资 的其 他金 融工具 （但 需符 合中 国证 监会的 有关 规定 ） 。 本
基金在日常经 营活动中 面 临的与这些金 融工具相 关 的风险主要包 括信用风 险 、流动性风 险及市场
风险。本基金 的基金管 理 人从事风险管 理的主要 目 标是争取将以 上风险控 制 在限定的范 围之内，
使本基 金在 风险 和收 益之 间取得 最佳 的平 衡 以 实现 “ 风险 和收 益相 匹配 ”的 风险收 益目 标。
本基金的基金 管理人建 立 了由董事会风 险控制委 员 会、经营层风 险管理委 员 会、督察长、 监
察稽核部和相 关业务部 门 构成的风险管 理架构体 系 。在董事会下 设立风险 控 制委员会， 负责审定
重大风险管理 战略、风 险 政策和风险控 制制度； 在 经营层层面设 立风险管 理 委员会，讨 论和制定
公司日常经营 过程中风 险 防范和控制措 施，对公 司 风险管理和控 制政策、 程 序的制定、 风险限额
的设定等问题 向总经理 提 供咨询意见和 建议；在 业 务操作层面的 风险控制 职 责主要由监 察稽核部
具体负责和督 促协调， 并 与各部门合作 完成公司 及 基金运作 风险 控制以及 进 行投资风险 分析与绩
效评估 。监 察稽 核部 对公 司总经 理负 责， 并由 督察 长分管 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 43 页 共 63 页
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基金 的托管行 中 信银行，与该 银行存款 相 关的信用风险 不重大。 本 基金在交易 所进行的
交易均以中国 证券登记 结 算有限责任公 司为交易 对 手完成证券交 收和款项 清 算，违约风 险可能性
很小；在银行 间同业市 场 进行交易前均 对交易对 手 进行信用评估 并对证券 交 割方式进行 限制以控
制相应 的信 用风 险。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按 短 期 信用评 级列 示的债 券投 资
短期信 用评 级
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
A-1 - 171,261,000.00
A-1 以下 - -
未评级 1,496,700.00 903,000,500.00
合计 1,496,700.00 1,074,261,500.00
注:1、 未评 级债 券为 短期 融资券 、国 债、 大额 可转 让同业 存单 、政 策性 金融 债。
2、短 期债 券为 债券 发行 日 至到期 日的 期间 在1 年以 内（ 含 1 年 ）的 债券 。
7.4.13.2.2 按 长 期 信用评 级列 示的债 券投 资
长期信 用评 级
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
AAA 8,769,626.20 53,032,882.00
AAA 以下 9,891,227.70 67,860,031.00
未评级 222,843.60 185,693,000.00
合计 18,883,697.50 306,585,913.00
注:1、 未评 级债 券为 政策 性金融 债和 国债 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 44 页 共 63 页
2、长 期债 券为 债券 发行 日 至到期 日的 期间 在1 年以 上的债 券。
7.4.13.3 流 动 性 风险
流 动 性 风 险 是 指 基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风
险。本基金的 流动性风 险 一方面来自于 基金份额 持 有人可随时要 求赎回其 持 有的基金份 额，另一
方面来 自于 投资 品种 所处 的交易 市场 不活 跃而 带来 的变现 困难 。
7.4.13.3.1 报 告 期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本基金的基金 管理人严 格 按照《公开募 集证券投 资 基金运作管理 办法》及 《 公开募集开放 式
证券投资基金 流动性风 险 管理规定》等 有关法规 的 要求 建立健全 开放式基 金 流动性风险 管理的内
部控制体系 ， 审慎评估 各 类资产的流动 性，针对 性 制定流动性风 险管理措 施 ， 对本基金 组合资产
的流动性风险 进行管理 。 本基金的基金 管理人采 用 监控基金组合 资产持仓 集 中度指标、 逆回购交
易的到 期日 与交 易对 手的 集中度 、流 动性 受限 资产 比例、 基金 组合 资产 中 7 个工作 日可 变现 资 产
的可变现价值 以及压力 测 试等方式防范 流动性风 险 ，并于开放日 对本基金 的 申购赎回情 况进行监
控，保持基金 投资组合 中 的可用现金 头 寸与之相 匹 配，确保本基 金资产的 变 现能力与投 资者赎回
需求的匹配与 平衡。本 基 金的基金管理 人在基金 合 同中设计了巨 额赎回条 款 ，约定在非 常情况下
赎回申 请的 处理 方式 ，控 制因开 放申 购赎 回模 式带 来的流 动性 风险 ，有 效保 障基金 持有 人利 益。
本基金主要投 资于上市 交 易的证券，均 能及时变 现 。此外，本基 金可通过 卖 出回购金融资 产
方式借入短期 资金应对 流 动性需求，其 上限一般 不 超过基金持有 的债券资 产 的公允价值 。本基金
于资产负债表 日所持有 的 金融负债的合 约约定剩 余 到期日均为一 年以内且 一 般不计息， 可赎回基
金份额净值无 固定到期 日 且不计息，因 此账面余 额 一般即为未折 现的合约 到 期现金流量 。本报告
期内， 本基 金未 发生 重大 流动性 风险 事件 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 45 页 共 63 页
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利 率 风险敞 口
单 位： 人民 币元
本期末
2017 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款
191,919.99 - - - 191,919.99
结算备 付金
520,964.79 - - - 520,964.79
存出保 证金
32,595.94 - - - 32,595.94
交易性 金融 资产
9,157,353.70 11,070,148.80 152,895.00 2,655,476.72 23,035,874.22
应收证 券清 算款
- - - 667,480.62 667,480.62
应收利 息
- - - 446,126.07 446,126.07
应收申 购款
- - - 1,097.63 1,097.63
其他资 产
- - - - -
资产总 计 9,902,834.42 11,070,148.80 152,895.00 3,770,181.04 24,896,059.26
负债
卖出回 购金 融资 产款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 379,689.75 379,689.75
应付管 理人 报酬 - - - 12,407.27 12,407.27
应付托 管费 - - - 4,135.77 4,135.77
应付销 售服 务费 - - - 1,367.51 1,367.51
应付交 易费 用 - - - 48,484.95 48,484.95
应交税 费 - - - 129,914.00 129,914.00
应付利 息 - - - - -
其他负 债 - - - 359,000.00 359,000.00
负债总 计 - - - 934,999.25 934,999.25
利率敏 感度 缺口 9,902,834.42 11,070,148.80 152,895.00 不适用 不适用
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 528,447.95 - - - 528,447.95
结算备 付金 3,215,579.12 - - - 3,215,579.12
存出保 证金 343,425.57 - - - 343,425.57
交易性 金融 资产 1,103,779,110.00 90,210,631.00 186,857,672.00 132,570.00 1,380,979,983.00
应收利 息 - - - 19,973,264.16 19,973,264.16
资产总 计 1,107,866,562.64 90,210,631.00 186,857,672.00 20,105,834.16 1,405,040,699.80
负债
卖出回 购金 融资 产款 82,935,820.10 - - - 82,935,820.10
应付赎 回款 - - - 600.19 600.19
应付管 理人 报酬 - - - 724,503.35 724,503.35 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 46 页 共 63 页
应付托 管费 - - - 241,501.13 241,501.13
应付销 售服 务费 - - - 1,752.03 1,752.03
应付交 易费 用 - - - 350,486.64 350,486.64
应交税 费 - - - 129,914.00 129,914.00
应付利 息 - - - 13,482.26 13,482.26
其他负 债 - - - 170,000.45 170,000.45
负债总 计 82,935,820.10 - - 1,632,240.05 84,568,060.15
利率敏 感度 缺口 1,024,930,742.54 90,210,631.00 186,857,672.00 不适用 不适用
注： 上 表按 照合 约规 定的 利 率重新 定价 日或 到期 日孰 早者对 金融 资产 和金 融负 债的期 限予 以分 类 。
7.4.13.4.1.2 利 率 风险的 敏感 性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币
万元）
本期末 （2017 年 12 月 31
日）
上年度 末 （2016 年12 月31 日）
1.市场 利率 下 降 25 个基 点 上升 约9 上升 约515
2.市场 利率 上 升 25 个基 点 下降 约9 下降 约506
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
本基金的基金 管理人在 构 建和管理投资 组合的过 程 中，采用 “自 上而下 ” 的 策略，通过对 宏
观经济情况及 政策的分 析 ，结合证券市 场运行情 况 ，做出资产配 置及组合 构 建的决定； 通过对单
个证券的定性 分析及定 量 分析，选择符 合基金合 同 约定范围的投 资品种进 行 投资。本基 金的基金
管理人定期结 合宏观及 微 观环境的变化 ，对投资 策 略、资产配置 、投资组 合 进行修正， 来主动应
对可能 发生 的市 场价 格风 险。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金投资组 合中固定 收 益类金融工具 不
低于基 金资 产 的80% ， 股 票 等权益 类金 融工 具不 超过 基金资 产 的 20% ； 基 金保 留 的现金 或者 到期 日
在一年 以内 的政 府债 券比 例合计 不低 于基 金资 产净 值的 5% 。 此外， 本基 金的 基金管 理人 每日 对 本
基金所 持有 的证 券价 格实 施监控 ， 定 期运 用多 种定 量 方法对 基金 进行 风险 度量 ， 包括 VaR(Value at 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 47 页 共 63 页
Risk) 指标 等来 测试 本基 金 面临的 潜在 价格 风险 ，及 时可靠 地对 风险 进行 跟踪 和控制 。
7.4.13.4.3.1 其 他 价格风 险敞 口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 2,655,476.72 11.08 132,570.00 0.01
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
合计 2,655,476.72 11.08 132,570.00 0.01
7.4.13.4.3.2 其 他 价格风 险的 敏感性 分析
假设 除沪 深300 指数 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
1.沪深 300 指数 上 升5% 上升 约19 -
2.沪深 300 指数 下 降5% 下降 约19 -
7.4.14 有 助 于理 解和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项
7.4.14.1 公允价值
(a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计 量的金 融 资产和负债主 要包括贷 款 和应收款项以 及其他金 融 负债，其因剩 余
期限不 长， 公允 价值 与账 面价值 相若 。
(b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2017 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层次 的余 额为 人民 币 3,189,571.72 元 ，属 于 第二层 次的 余额 为人 民 币19,846,302.50 元，
无属于 第三 层次 余额 （2016 年 12 月 31 日 ， 本 基金 持 有的以 公允 价值 计量 的金 融工具 中属 于第 一
层次的 余额 为 5,247,841.00 元， 属于 第二 层次 的余 额为 1,375,732,142.00 元 ，无属 于第 三层 次
的余额 ） 。
本基金 持有 的第 一层 次及 第二层 次金 融工 具公 允价 值的估 值技 术及 输入 值参 见 7.4.4.5 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 48 页 共 63 页
(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证券交易 所上市的 股 票和可转换债 券，若出 现 重大事项停牌 、交易不 活 跃、或属于非 公
开发行等情况 ，本基金 分 别于停牌日至 交易恢复 活 跃日期间、交 易不活跃 期 间及限售期 间不将相
关股票和可转 换债券的 公 允价值列入第 一层次； 并 根据估值调整 中采用的 不 可观察输入 值对于公
允价值的影响 程度，确 定 相关股票和可 转换债券 公 允价值应属第 二层次或 第 三层次，上 述事 项解
除时将 相关 股票 和债 券的 公允价 值列 入第 一层 次。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
本基金于本报 告期初未 持 有公允价值归 属于第三 层 次的金融工具 ，本基金 本 报告期未发生 第
三层次 公允 价值 转入 转出 情况。
7.4.14.2 承诺事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金的资 产净 值连 续超 过 20 个工作 日低 于人 民 币5,000 万元 。
7.4.14.4 财 务 报 表的批准
本财务 报表 已 于2018 年3 月27 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 49 页 共 63 页
§8 投资组合报 告
8.1 期 末 基金 资产 组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 2,655,476.72 10.67
其中： 股票 2,655,476.72 10.67
2 固定收 益投 资 20,380,397.50 81.86
其中： 债券 20,380,397.50 81.86
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 712,884.78 2.86
7 其他各 项资 产 1,147,300.26 4.61
8 合计 24,896,059.26 100.00
8.2 期 末 按行 业分 类的股 票投 资组合
8.2.1 报 告 期 末按 行业分 类的 境内股 票投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 2,036,436.72 8.50
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 90,700.00 0.38
H 住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J 金融业 413,140.00 1.72
K 房地产 业 115,200.00 0.48
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - - 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 50 页 共 63 页
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 2,655,476.72 11.08
8.2.2 报 告 期 末按 行业分 类的 港股通 投资 股票投 资组 合
注：本 报告 期末 未持 有港 股通股 票。
8.3 期 末 按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000063 中兴通 讯 9,052 329,130.72 1.37
2 600703 三安光 电 12,000 304,680.00 1.27
3 600584 长电科 技 14,200 302,886.00 1.26
4 600436 片仔癀 4,000 252,800.00 1.06
5 000651 格力电 器 5,000 218,500.00 0.91
6 601318 中国平 安 3,000 209,940.00 0.88
7 601877 正泰电 器 7,000 183,050.00 0.76
8 000001 平安银 行 10,000 133,000.00 0.56
9 000725 京东方 Ａ 20,000 115,800.00 0.48
10 600271 航天信 息 5,000 107,700.00 0.45
11 002008 大族激 光 2,000 98,800.00 0.41
12 601006 大秦铁 路 10,000 90,700.00 0.38
13 000807 云铝股 份 7,000 71,610.00 0.30
14 601336 新华保 险 1,000 70,200.00 0.29
15 601155 新城控 股 2,000 58,600.00 0.24
16 600048 保利地 产 4,000 56,600.00 0.24
17 600549 厦门钨 业 2,000 51,480.00 0.21
注：本 基金 本报 告期 末仅 持有上 述股 票。
8.4 报 告 期内 股票 投资组 合的 重大变 动
8.4.1 累 计 买 入金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单 位： 人民 币元 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 51 页 共 63 页
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000002 万
科Ａ 1,962,000.00 0.15
2 600703 三安光 电 1,625,455.00 0.12
3 000063 中兴通 讯 1,489,236.00 0.11
4 600884 杉杉股 份 1,380,864.00 0.10
5 300050 世纪鼎 利 1,301,027.65 0.10
6 601688 华泰证 券 1,138,672.00 0.09
7 600048 保利地 产 1,132,480.00 0.09
8 000786 北新建 材 990,600.00 0.08
9 603993 洛阳钼 业 972,600.00 0.07
10 001979 招商蛇 口 922,200.00 0.07
11 600436 片仔癀 843,352.00 0.06
12 601318 中国平 安 837,832.28 0.06
13 002384 东山精 密 699,996.00 0.05
14 300335 迪森股 份 690,675.00 0.05
15 603359 东珠景 观 689,860.00 0.05
16 601233 桐昆股 份 669,557.00 0.05
17 002281 光迅科 技 629,528.00 0.05
18 000651 格力电 器 616,250.00 0.05
19 002573 清新环 境 465,750.00 0.04
20 600271 航天信 息 463,390.00 0.04
注：本表中累 计买入金 额 是按照买入成 交金额（ 成 交单价乘以成 交数量） 填 列，不考虑 相关交易
费用。
8.4.2 累 计 卖 出金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000002 万
科Ａ 1,972,305.00 0.15
2 000063 中兴通 讯 1,258,176.16 0.10
3 000786 北新建 材 1,255,312.40 0.10
4 600884 杉杉股 份 1,251,889.00 0.09
5 600703 三安光 电 1,219,420.00 0.09
6 300050 世纪鼎 利 1,160,082.20 0.09
7 600048 保利地 产 1,047,000.00 0.08 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 52 页 共 63 页
8 601688 华泰证 券 1,040,500.00 0.08
9 603993 洛阳钼 业 915,700.00 0.07
10 001979 招商蛇 口 910,150.00 0.07
11 002384 东山精 密 885,550.00 0.07
12 002281 光迅科 技 702,611.00 0.05
13 601233 桐昆股 份 665,800.00 0.05
14 300335 迪森股 份 655,282.00 0.05
15 603359 东珠景 观 654,000.00 0.05
16 601318 中国平 安 644,365.00 0.05
17 600436 片仔癀 572,387.00 0.04
18 000651 格力电 器 442,100.00 0.03
19 600036 招商银 行 441,331.00 0.03
20 002573 清新环 境 436,500.00 0.03
注：本表中累 计卖出金 额 是按照卖出成 交金额（ 成 交单价乘以成 交数量） 填 列，不考虑 相关交易
费用。
8.4.3 买 入 股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 26,739,737.13
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 23,982,408.31
注：本表中买 入股票成 本 （成交）总额 、卖出股 票 收入（成交） 总额均按 照 买卖成交金 额（成交
单价乘 以成 交数 量） 填列 ，不考 虑相 关交 易费 用。
8.5 期 末 按债 券品 种分类 的债 券投资 组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 222,843.60 0.93
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 1,496,700.00 6.25
其中： 政策 性金 融债 1,496,700.00 6.25
4 企业债 券 17,547,116.90 73.23
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） 1,113,737.00 4.65
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 20,380,397.50 85.06 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 53 页 共 63 页
8.6 期 末 按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 债券 投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 136134 16 番雅 债 23,000 2,256,300.00 9.42
2 112174 13 广田 01 20,000 1,993,400.00 8.32
3 136494 16 滇博 01 20,000 1,975,800.00 8.25
4 136009 15 红星 01 20,000 1,971,800.00 8.23
5 136133 16 国电 01 20,000 1,960,400.00 8.18
8.7 期 末 按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 报告 期末 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。
8.9 期 末 按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 权证 投资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.10 报 告 期 末本基 金投 资的 国债期 货交 易情况 说明
8.10.1 本 期 国债 期货投 资政 策
注：本 基 金 未参 与投 资国 债期货 。
8.10.2 报 告 期末 本基金 投资 的国债 期货 持仓和 损益 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.10.3 本 期 国债 期货投 资评 价
注：本 基金 未参 与投 资国 债期货 。
8.11 投 资 组 合报告 附注
8.11.1 本 基 金投 资的前 十名 证券的 发行 主体报 告期 内被监 管部 门立案 调查 ，或在 报信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 54 页 共 63 页
告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形及 相关 投资决 策程 序说明 。
16 滇博 01 （136494 ） 的发 行主体 云南 世博 旅游 控股 集团有 限公 司 于 2017 年1 月10 日收 到云
南证监 局发 布的 《关 于对 云南世 博旅 游控 股集 团有 限公司 采取 出具 警示 函措 施的决 定》 ， 警 示函 内
容显示 ，发 行人 控股 的上 市公司 云南 旅游 股份 有限 公司违 背前 期收 购云 中旅 的承诺 ，变 更承 诺未
按规定 股东 大会 审议 决策 程序， 且并 未按 照法 规要 求及时 作出 披露 。
云南旅 游股 份有 限公 司于2016 年12 月26 日发 布公 告 《云 南旅 游股 份有 限公 司 关于变 更2013
年重大 资产 重组 所涉 云南 省中国 旅行 社相 关承 诺事 项的独 立董 事意 见》 ，意 见 表示 “本 次控 股股
东世博 旅游 集团 变更 承诺 事项符 合实 际情 况， 在维 护上市 公司 及中 小股 东利 益的前 提下 ，将 省中
旅注入 上市 公司 的承 诺变 更为转 让省 中旅 全部 权益 ，解决 了世 博旅 游控 股集 团与 上 市公 司之 间的
同业竞 争问 题， 有利 于公 司的整 体发 展” 。
基金管 理人 认为 上市 公变 更承诺 为常 见情 况， 当公 司预期 要素 发生 更改 时， 出于对 公司 利益
的考虑 ，或 将做 出计 划的 变更。 根据 云南 旅游 股份 有限公 司发 布的 公告 ，我 们分析 变更 收购 承诺
有利于 该公 司长 期发 展， 云南证 监局 出具 的警 示函 旨在警 示发 行人 下属 上市 公司云 南旅 游股 份有
限公司 在变 更承 诺未 按规 定履行 审议 程序 及未 按规 定履行 信息 披露 义务 ，并 不存在 强制 要求 履行
原承诺 的情 况。
基金管 理人 经审 慎分 析 ， 认为上 述事 件不 会对 “16 滇博 01 ” 债券 存续 期内 产 生较大 的偿 债风
险，上 述事 件对 该公 司经 营和 价 值不 会构 成重 大影 响。
除16 滇博01（136494）外 ，其 余的 本基 金投 资的 前十名 证券 的发 行主 体报 告期内 没有 被监
管部门 立案 调查 ，也 没有 在报告 编制 日前 一年 内受 到公开 谴责 、处 罚的 情形 。
8.11.2 本 基 金投 资的前 十名 股票中 ，没 有投资 超出 基金合 同规 定备选 股票 库的情
形。
8.11.3 期 末 其他 各项资 产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 32,595.94
2 应收证 券清 算款 667,480.62
3 应收股 利 -
4 应收利 息 446,126.07
5 应收申 购款 1,097.63
6 其他应 收款 - 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 55 页 共 63 页
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,147,300.26
8.11.4 期 末 持有 的处于 转股 期的可 转换 债券明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 120001 16 以岭 EB 579,642.00 2.42
2 132005 15 国资 EB 259,880.00 1.08
3 110032 三一转 债 121,320.00 0.51
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。
8.11.5 期 末 前十 名 股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
注：本 基金 本报 告期 末前 十名股 票中 不存 在流 通受 限情况 。
8.11.6 投 资 组合 报告附 注的 其他文 字描 述部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 可能 存在 尾差。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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§9 基金份额持有人信息
9.1 期 末 基金 份额 持有人 户数 及持有 人结 构
份额级 别
持有
人户
数
(户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
信达澳 银信 用债 债 券A
231
74,725.43 15,061,924.69 87.26% 2,199,649.96 12.74%
信达澳 银 信 用债 债券 C
162
19,618.00 500,000.00 15.73% 2,678,116.03 84.27%
合计 393
52,009.39 15,561,924.69 76.14% 4,877,765.99 23.86%
注： 分级 基金 机构/ 个人 投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 ， 对下 属分 级 基金 ， 比 例的 分母 采
用各自级别的 份额，对 合 计数，比例的 分母采用 下 属分级基金份 额的合计 数 （即期末基 金份额总
额） 。
9.2 期 末 基金 管理 人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
报 告期 末本 基金 管理 人的 从业人 员未 持有 本基 金 A 类、C 类基 金份 额。
9.3 期 末 基金 管理 人的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 的情况
无 。信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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§10 开放式基金份额变动
单位： 份
项目
信达澳 银信 用债
债券A
信达澳 银信 用债
债券 C
基金合 同生 效日 （2013 年5 月 14 日 ） 基 金份
额总额
73,752,087.26 325,130,155.47
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,126,155,958.98 4,387,148.25
本报告 期基 金总 申购 份额 15,225,719.06 65,849.11
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 1,124,120,103.39 1,274,881.33
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额 减 少 以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 17,261,574.65 3,178,116.03
§11 重大事件揭示
11.1 基 金 份 额持有 人大 会决 议
报告期 内， 未召 开基 金份 额持有 人大 会， 未有 相关 决议。
11.2 基 金 管 理人、 基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
本报告 期内 ，本 基金 管理 人未发 生重 大人 事变 动。
本报告 期内 ，本 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门未 发生重 大人 事变 动 。
11.3 涉 及 基 金管理 人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
报告期 内， 未发 生涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼 。
11.4 基 金 投 资策略 的改 变
报告期 内， 未发 生基 金投 资策略 的改 变。
11.5 为 基 金 进行审 计的 会计 师事务 所情 况
报告期 内， 本基 金管 理人 继续聘 任安 永华 明会 计师 事务所 （特 殊普 通合 伙） 为本基 金的 外 部
审计机 构。 报告 期内 应支 付给会 计师 事务 所的 基金 审计费 用 为5 万 元。
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 58 页 共 63 页
11.6 管 理 人 、托管 人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
报告期 内， 未发 生管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员受稽 查或 处 罚 等情 况。
11.7 基 金 租 用证券 公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基 金 租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信证 券 2 50,715,335.44 100.00% 47,231.35 100.00% -
注：根据《 交易单元 及佣 金管理办法》 、 《投资审 议 委员会议事 规则》的 规定 ，交易单元 开设、 增
设或退租由研 究咨询部 提 议，经公司投 资 审议委 员 会审议。在分 配交易量 方 面，公司制 订合理的
评分体系，相 关投资研 究 人员于每个季 度最后 20 个工作日对提 供研究报 告 的证券公司的 研究水
平、服务质量 等综合情 况 通过投研管理 系统进行 评 比打分。交易 管理部根 据 上季度研究 服务评分
结果安排研究 机构交易 佣 金分配，每季 度佣金分 配 量应与上季度 研究服务 评 分排名基本 匹配，并
确保券 商研 究机 构年 度佣 金分配 量与 全年 合计 研究 服务评 分排 名基 本匹 配。
11.7.2 基 金 租用 证券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权
证
成交总 额
的比例
中信证 券 371,411,015.70 100.00% 1,358,200,000.00 100.00% - -
11.8 其 他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露 方式 日期
1
信达澳 银基 金管 理有 限公 司旗下
基金年 度净 值公 告
证监会 指定 信息 披露 报纸 、
公司网 站
2017 年 1 月 3 日
2
信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于
增加汇 成基 金和 大泰 金石 为代销
机构 、 开 通转 换业 务 、 参 加基金 申
购费率 优惠 活动 的公 告
证监会 指定 信息 披露 报纸 、
公司网 站
2017 年 1 月 11 日
3
信达澳 银信 用债 债券 型证 券投资
基金 2016 年第 4 季 度报 告
证监会 指定 信息 披露 报纸 、
公司网 站
2017 年 1 月 20 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 59 页 共 63 页
4
信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于
增加华 西证 券为 代销 机构 、 开通 转
换和定 投业 务的 公告
证监会 指定 信息 披露 报纸 、
公司网 站
2017 年 2 月 15 日
5
信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于
参加首 创证 券基 金申 购费 率优惠
活动的 公告
证监会 指定 信息 披露 报纸 、
公司网 站
2017 年 2 月 17 日
6
信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于
增加中 民财 富为 代销 机构 、 开通 转
换和定 投业 务、 参加 基金 申购费 率
优惠活 动的 公告
证监会 指定 信息 披露 报纸 、
公司网 站
2017 年 3 月 18 日
7
信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于
增加植 信基 金为 代销 机构 、 参加 基
金申购 费率 优惠 活动 的公 告
证监会 指定 信息 披露 报纸 、
公司网 站
2017 年 3 月 21 日
8
信达澳 银信 用债 债券 型证 券投资
基金 2016 年度 报告 摘要
证监会 指定 信息 披露 报纸 、
公司网 站
2017 年 3 月 31 日
9
信达澳 银信 用债 债券 型证 券投资
基金 2016 年度 报告
证监会 指定 信息 披露 报纸 、
公司网 站
2017 年 3 月 31 日
10
信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于
增加 肯 特瑞 财富 为代 销机 构、 开 通
转换和 定投 业务 、 参 加基 金申购 费
率优惠 活动 的公 告
证监会 指定 信息 披露 报纸 、
公司网 站
2017 年 4 月 14 日
11
信达澳 银信 用债 债券 型证 券投资
基金 2017 年第 1 季 度报 告
证监会 指定 信息 披露 报纸 、
公司网 站
2017 年 4 月 21 日
12
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于
旗下基金 调整长 期停牌 股 票估值
方法的提 示性公 告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年4 月25 日
13
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于
旗下基金 调整长 期停牌 股 票估值
方法的提 示性公 告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年4 月26 日
14
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于
旗下基金 调整长 期停牌 股 票估值
方法的提 示性公 告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年5 月24 日
15
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于
参加中泰 证券基 金申购 费 率优惠
活动的公 告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年5 月26 日
16
信达澳银 信用债 债券型 证 券投资
基金招募 说明书 （ 更新） 摘 要2017
年第1 期
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年6 月19 日
17
信达澳银 信用债 债券型 证 券投资
基金招募 说明书 （更 新）2017 年
第 1 期
证监会指定信息 披露报
纸、公司网站
2017 年6 月19 日
18
信达澳银 基金管 理有限 公 司旗下
基金半年 度净值 公告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年7 月3 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 60 页 共 63 页
19
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于
旗下基金 参加公 司直销 平 台费率
优惠活动 的公告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年7 月3 日
20
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于
增加山西 证券为 代销机 构 、开通
转换和定 投业务 的公告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年7 月12 日
21
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于
旗下基金 调整长 期停牌 股 票估值
方法的提 示性公 告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年7 月18 日
22
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于
参加华西 证券基 金申购 费 率优惠
活动的公 告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年7 月21 日
23
信达澳银 信用债 债券型 证 券投资
基金2017 年第 2 季度报 告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年7 月21 日
24
关于增财 基金终 止代销 信 达澳银
旗下基金 的公告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年7 月26 日
25
关于增加 平安银 行为信 达 澳银信
用债债券 基金和 慧管家 货 币基金
代销机构 、开通 转换和 定 投业务
的公告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年7 月28 日
26
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于
旗下基金 调整长 期停牌 股 票估值
方法的提 示性公 告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年8 月17 日
27
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于
参加海通 证券基 金申购 费 率优惠
活动的公 告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年9 月18 日
28
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于
参加渤海 银行基 金申购 费 率优惠
活动的公 告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年9 月18 日
29
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于
参加银河 证券基 金 申购 费 率优惠
活动的公 告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年9 月18 日
30
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于
参加兴业 证券基 金申购 费 率优惠
活动的公 告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年9 月18 日
31
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于
旗下基金 调整长 期停牌 股 票估值
方法的提 示性公 告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年9 月26 日
32
信达澳银基金管理有限公司关
于机房检修对外业务暂停服务
的公告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年9 月29 日
33
信达澳银 信用债 证券投 资 基金
2017 年第3 季度 报告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年 10 月 26 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 61 页 共 63 页
34
信达澳银基金管理有限公司关
于旗下基金调整长期停牌股票
估值方法的提示性公告
证监会指定信息披露报
纸、公司网站
2017 年 11 月 30 日
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 62 页 共 63 页
§12 影响投资 者决策的其 他重要信息
12.1 报 告 期 内单一 投资 者持 有基金 份额 比例达 到或 超过 20% 的情况
投
资
者
类
别
报告期内 持有基 金份额 变 化情况
报告期末 持有基 金情
况
序
号
持有基金 份额比 例
达到或者 超过20% 的
时间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额 份额占比
机
构
1
2017 年 10 月 1 日
-2017 年11 月13 日
225,000,0
00.00
-
225,000,000.
00
- 0.00%
2
2017 年 11 月 14 日
-2017 年11 月27 日
21,900,13
4.26
-
21,900,134.2
6
- 0.00%
3
2017 年 11 月 14 日
-2017 年12 月31 日
-
15,061,92
4.69
-
15,061,92
4.69
73.69%
个
人
- - - - - - -
产品特有 风险
1、赎回申 请延期 办理的 风险
机构投资 者大额 赎回时 易 构成本 基 金发生 巨额赎 回 ， 中小投资者 可能面 临小 额赎回申 请也需 要与
机构投资 者按同 比例部 分 延期办理 的风险 ；
2、基金净 值大幅 波动的 风险
机构投资 者大额 赎回时 ， 基金管理 人进行 基金财 产 变现可能 会对基 金资产 净 值造成较 大波动 ；
3、提前终 止基金 合同的 风险
机构投资 者赎回 后，可 能 出现基金 资产净 值低 于 5000 万 元的情 形，若 连续 六十个工 作日出 现基
金资产净 值低于5000 万 元情形的 ，基金 管理人 可 能提前终 止基金 合同， 基 金财产将 进行清 算；
4、基金规 模过小 导致的 风险
机构投资 者赎回 后， 可能 导致基金 规模过 小。 基金 可能会面 临投资 银行间 债 券、 交易 所 债券时 交
易困难的 情形。
12.2 影 响 投 资者决 策的 其他 重要信 息
2017 年 11 月 28 日起 至 2018 年 2 月 27 日 ，本 基金 存在连 续六十 个 交易 日基 金资产 净值 低
于五千 万元 的情 形， 本基 金管理 人已 按照 法规 规定 向监管 机构 报送 说明 报告 。
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 63 页 共 63 页
§13 备查文件 目录
13.1 备 查 文 件目录
1 、中 国证 监会 核准 基金 募 集的文 件；
2 、 《信 达澳 银信 用债 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 ；
3 、 《信 达澳 银信 用债 债券 型证券 投资 基金 托管 协议 》 ；
4 、法 律意 见书 ；
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7 、本 报告 期内 公开 披露 的 基金资 产净 值、 基金 份额 净值及 其他 临时 公告 ；
8 、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。
13.2 存放地点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或基 金托 管人 的住 所 。
13.3 查阅方式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 办公 场所 、 营业 场所 及网 站免 费查 阅备查 文件 。 在
支付工 本费 后， 投资 者可 在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 信达 澳银 基金 管理有 限公 司。
客户服 务中 心电 话：400-8888-118
网址：www.fscinda.com
