中欧骏益货币市场基金
2017 年年度报告
2017 年 12 月 31 日
基金管理人:中欧基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2018 年 03 月 30 日 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本
年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2018年3月29
日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2017年03月21日起至2017年12月31日止。
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1.2 目录
§1
重要提示及目录 .......................................................................................................................................2
1.1 重要提示 ...........................................................................................................................................2
1.2 目录 ...................................................................................................................................................3
§2
基金简介 ...................................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................................5
2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...............................................................................................................5
2.4 信息披露方式 ...................................................................................................................................6
2.5 其他相关资料 ...................................................................................................................................6
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...................................................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标 ...............................................................................................................6
3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................................7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .......................................................................................................9
§4
管理人报告 ...............................................................................................................................................9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...........................................................................................................9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................................10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................................................11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................................................11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .............................................................................11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .........................................................................12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .............................................................................12
§5
托管人报告 .............................................................................................................................................13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................................13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .............13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................................13
§6
审计报告 .................................................................................................................................................13
6.1 审计报告基本信息 .........................................................................................................................13
6.2 审计报告的基本内容 .....................................................................................................................13
§7
年度财务报表 .........................................................................................................................................15
7.1 资产负债表 .....................................................................................................................................15
7.2 利润表 .............................................................................................................................................17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................................................................................18
7.4 报表附注 .........................................................................................................................................19
§8 投资组合报告 ..........................................................................................................................................38
8.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................................39
8.2 债券回购融资情况 .........................................................................................................................39
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 ...............................................................39
8.3 基金投资组合平均剩余期限 .........................................................................................................39
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 ..............................................................................................39
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 ......................................................................................40
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 .........................................................40
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .........................................................................................40
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 .................................41
8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 .................................................41
报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明 ............................................................................42 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
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报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明 ..............................................................................42
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 .................42
8.9 投资组合报告附注 .........................................................................................................................42
8.9.1 基金计价方法说明 ...................................................................................................................42
8.9.2 本基金前十大证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。 ...............................................................................................42
8.9.3 期末其他各项资产构成 ..............................................................................................................42
8.9.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分 ...............................................................................42
§9
基金份额持有人信息 .............................................................................................................................43
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .....................................................................................43
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .........................................................................43
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .........................................43
§10
开放式基金份额变动 ...........................................................................................................................43
§11
重大事件揭示 .......................................................................................................................................43
11.1 基金份额持有人大会决议 ...........................................................................................................43
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...........................................43
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...............................................................44
11.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................................44
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................................................................44
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................................................44
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................................44
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ..................................................................................................46
11.9 其他重大事件 ...............................................................................................................................46
§12
影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................................48
12.1 影响投资者决策的其他重要信息 ...............................................................................................48
§13
备查文件目录 .......................................................................................................................................48
13.1 备查文件目录. ..............................................................................................................................48
13.2 存放地点 .......................................................................................................................................48
13.3 查阅方式 .......................................................................................................................................48
中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中欧骏益货币市场基金
基金简称 中欧骏益货币
基金主代码 004213
基金运作方式 契约型、开放式
基金合同生效日 2017年03月21日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 164,801,197.32份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
在综合考虑基金资产收益性、安全性和较高流动性
的基础上，追求超越业绩比较基准的稳定收益。
投资策略
本基金根据对短期利率变动的预测，采用投资组合
平均剩余期限控制下的主动性投资策略，利用定性分
析和定量分析方法，通过对短期金融工具的积极投
资，在控制风险和保证流动性的基础上，力争获得稳
定的当期收益。
业绩比较基准
同期7天通知存款税后利率
风险收益特征
本基金为货币市场基金，其长期平均预期风险和预
期收益率低于股票型基金、混合型基金和债券型基
金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中欧基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
姓名 黎忆海 田青
联系电话 021-68609600 010-67595096
信息披
露负责
人
电子邮箱 liyihai@zofund.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 021-68609700、400-700-970 010-67595096 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
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0
传真 021-33830351 010-66275853
注册地址
中国（上海）自由贸易试验
区陆家嘴环路333号五层
北京市西城区金融大街25号
办公地址
中国（上海）自由贸易试验
区陆家嘴环路333号五层
北京市西城区闹市口大街1号
院1号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 窦玉明 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
中证报、证券时报、上证报
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.zofund.com
基金年度报告备置地
点
基金管理人、基金托管人的办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
(特殊普通合伙)
上海市湖滨路202号普华永道中心11
楼
注册登记机构 中欧基金管理有限公司
中国（上海）自由贸易试验区陆家
嘴环路333号五层
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 本期2017年03月21日（基金合同生效日）- 2017年12月31日
本期已实现收益 6,777,796.52
本期利润 6,777,796.52
本期净值收益率 3.2795%
3.1.2 期末数据和指标 2017年末 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
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期末基金资产净值 164,801,197.32
期末基金份额净值 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2017年末
累计净值收益率 3.2795%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动
收益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期
已实现收益和本期利润的金额相等。
2、本基金利润分配按日结转份额。
3、所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后
实际收益水平要低于所列数字。
4、本基金合同于2017年3月21日生效，合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期
计算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 1.0453% 0.0011% 0.3403% 0.0000% 0.7050% 0.0011%
过去六个月 2.1092% 0.0009% 0.6805% 0.0000% 1.4287% 0.0009%
自基金合同
生效起至今
3.2795% 0.0009% 1.0578% 0.0000% 2.2217% 0.0009%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
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本基金基金合同生效日期为2017年3月21日，自基金合同生效日起到本报告期末不满一
年，按基金合同的规定，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时本
基金的各项资产配置比例已达到基金合同的规定
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
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注：本基金合同生效日为2017年3月21日，2017年度数据为2017年3月21日至2017年12
月31日数据
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
已按再投资
形式转实收
基金
直接通过应
付赎回款转
出金额
应付利润本
年变动
年度利润分
配合计
备注
2017
6,777,796.
52
- -
6,777,796.
52
-
合计
6,777,796.
52
- -
6,777,796.
52
-
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102号文）批准，于2006年7
月19日正式成立。股东为意大利意联银行股份合作公司、国都证券股份有限公司、北中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
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京百骏投资有限公司、上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）、万盛基业投资有限
责任公司以及自然人股东，注册资本为1.88亿元人民币，旗下设有北京分公司、中欧
盛世资产管理（上海）有限公司、中欧钱滚滚基金销售（上海）有限公司。截至2017
年12月31日，本基金管理人共管理66只开放式基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
（助理）期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从
业年限
说明
王慧杰
基金经理
助理
2017-09-
26
- 6
历任彭博咨询社（纽约）利率
衍生品研发员；光大保德信基
金管理有限公司研究员、基金
经理。2017-04-17加入中欧基
金管理有限公司，历任无
黄华
策略组负
责人、基
金经理
2017-06-
27
- 9
历任平安资产管理有限责任公
司组合经理，中国平安集团投
资管理中心资产负债部组合经
理，中国平安财产保险股份有
限公司组合投资管理团队负责
人。2016-11-10加入中欧基金
管理有限公司，历任中欧基金
管理有限公司基金经理助理
刘德元 基金经理
2017-03-
21
2017-06-
27
12
历任大公国际资信评估有限公
司技术总监、阳光资产管理股
份有限公司高级研究员。2015
-06-23加入中欧基金管理有限
公司，历任中欧基金管理有限
公司信用研究员
蒋雯文
基金经理
助理
2017-06-
22
6
历任新际香港有限公司销售交
易员，平安资产管理有限责任
公司债券交易员，前海开源基
金投资经理助理。2016-11-17
加入中欧基金管理有限公司，
历任中欧基金管理有限公司交
易员 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
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1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生
效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3、根据公司安排，自2018年1月30日起，蒋雯文不再担任本基金基金经理助理，改任
本基金基金经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、本
基金基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、
取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期
内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合同承
诺或损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据相关法律法规，公司制订了《公平交易管理办法》以确保公司旗下管理的不同
投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益。在投资决策方面，基金经理共享研究
报告、投研体系职权划分明确且互不干预、各基金持仓及交易信息等均能有效隔离；
在交易执行方面，以系统控制和人工审阅相结合的方式，严控反向交易和同向交易；
另外，中央交易室在交易执行过程中对公平交易实施一线监控，监察稽核部也会就投
资交易行为进行分析和评估，定期进行公平交易的内部审计工作。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》及公司内部相关制度等规定，从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环
节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。在公平交易
稽核审计过程中，针对投资组合间同向交易价差出现异常的情况，我们分别从交易动
机、交易时间间隔、交易时间顺序、指令下达明细等方面进行了进一步深入分析，并
与基金经理进行了沟通确认，从最终结果看，造成同向价差的原因主要在于各基金所
遇申赎时点不同、股价波动等不可控因素，基金经理已在其可控范围内尽力确保交易
公平，未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反
向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况，且不存在其他可能
导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
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4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2017年，全球主要经济体经历了危机以来最强劲的反弹，并体现出共振性和一致
性。美国经济保持较强劲增长，私人投资提速以及贸易赤字减少成为经济增长的主要
驱动力。欧元区经济继续改善，失业率降至2009年来最低，并有计划逐步推出量化宽
松的货币政策。 日本经济温和复苏，日央行四季度延续了此前的宽松货币政策。国内
经济方面，受全球经济拉动和供给侧改革的影响，经济运行稳中有升，表现出较强的
韧性。结构继续优化，新兴动能加快成长，消费需求对经济增长的拉动作用较为强
劲，投资增长稳中略缓，进出口较快增长。通胀方面，全球主要经济体通胀水平有所
改善，国内CPI由于食品分项和非食品分项走势分化，持续维持低位；而在供给侧改革
和环保限产等政策的推动下，工业品价格上涨大幅推升PPI。
宏观政策方面，货币政策与宏观审慎政策双支柱调控，以促进金融稳定，防范系统
性金融风险。在金融强监管和金融去杠杆的主基调下，货币政策全年稳中偏紧，央行
多次上调MLF，SLF和公开市场操作利率，流动性始终维持在紧平衡状态。一行三会监
管从严，但更加强调监管协作。从主要监管政策来看，二季度银监会出台三三四等一
系列监管文件，三季度证监会出台公募基金流动性风险管理规定，四季度连续出台资
管管理办法和银行流动性管理办法。监管政策意在打破刚兑和限制资金在金融体系空
转。全年，金融去杠杆的效果逐步显现，M2增速与社会融资规模余额增速上产生一定
的背离，M2增速的明显放缓在一定程度上表明资金在金融体系内部空转得到了一定程
度的遏制。
债券市场运行方面，2017年债券市场收益率明显大幅上行，收益率曲线进一步平坦
化。跨关键时点资金利率居高不下，收益率曲线短端受资金面的影响，长期处于高
位，并且波动性加强。而经济基本面、通胀水平、货币政策和监管政策、以及全球因
素对收益率曲线长端的影响纵横交错。债券市场较为悲观的交投氛围使得市场呈现结
构性紧张，并且随着恐慌情绪的蔓延，利率水平阶段性呈现跳跃式的快速上行。
2017年全年，货币基金以流动性管理和风险管理为首位，在此基础上以提高收益为
主要目标，在月末、年末和缴税、缴准等关键时间点加大配置力度，重点配置存款和
存单，并在风险控制允许的情况下适度拉长剩余期限。基金在日常稳健操作，维持偏
低杠杆水平，中等偏低的剩余期限。在保持收益率稳定的同时为投资者提供了较高的
流动性。 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
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4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内，基金自其运作日期至今净值增长率为3.2795%，同期业绩比较基准增长
率为1.0578%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2018年，全球经济增长的改善仍将持续，美国减税可能进一步带来刺激效
应。受发达经济体经济继续改善和石油等大宗商品价格维持高位的影响，全球通胀水
平有望继续改观。国内经济运行方面，外需持续边际改善将继续支持出口。政府部门
扩张能力的下降可能导致基金投资增速适度放缓，居民部门扩张速度的下降可能导致
地产投资有向下的压力。企业盈利的改善可能将拉动制造业投资小幅回升。国内通胀
水平受全球通胀影响，和工业品价格向食品价格的传导，预计将有所抬升。政策方
面，防范化解重大风险为未来三年三大攻坚战之一，金融强监管，金融去杠杆的政策
基调短期预计将不会有所变化，货币政策预计仍然维持稳健中性的基调不变。美联储
加息等外生性货币政策可能会影响全球资本流动，进而对国内收益率曲线尤其是短端
产生影响。债券市场方面，资管新规导致金融机构资产负债调整时的冲击效应和潜在
的通胀压力，或将制约债券收益率的下行空间。货币基金投资将以稳健操作为主，规
避信用风险，严格遵守流动性新规，把流动性管理和风险管理放在首位，并同时把握
阶段性提升收益的关键时点。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2017年，在公司业务全面发展的背景下，公司始终坚持保障基金份额持人利益的原
则，不断强化内部控制，并有效地组织开展监察稽核工作，具体包括以下方面：
（一）落实法律法规，培养合规文化
2017年，监管机构相继颁布了一系列法律法规，公司在收到相关法规后第一时间内
通过电子邮件向相关部门和员工传达了有关内容。监察稽核部负责将新颁布的法律法
规及时维护至公司共享法律法规库，并以每周新规跟踪的形式，针对法律法规进行全
员范围内的解读；同时，公司致力于积极推动公司合规文化建设，通过法规培训、风
险案例研讨、员工合规测试等多种形式，提高员工合规及风控意识，公司内部控制和
风险管理基础得到夯实和优化。
（二）完善制度体系，提高运作效率
2017年，公司根据业务需要及新近出台或修订的法律法规，对规章制度体系进行了
进一步完善，在兼顾合规、风险管理和效率的前提下，对一系列规章制度进行了补充
和修订，以使得各项业务运作更为规范、顺畅和高效：公司全年共制订或修订制度流
程八项，内容涵盖投资研究、合规管理、产品运作、销售适当性、流动性管理等各项
内容。 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
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（三）加强内部审计，强化风险管理
2017年，公司按照年初制定的监察稽核年度计划，进一步加强合规及内部稽核审计
力度，全年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外，针对易发生
风险的各类业务循环开展多次专项稽核工作，使业务中存在的问题能够得到及时发现
和纠正。通过内部稽核审计工作，切实保证基金运作和公司经营所涉及的各个环节均
能按照各项法律法规和公司内部制度有效落实。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关
法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司分管运营副
总经理，成员包括总经理、督察长、投资总监，基金运营部总监，监察稽核部总监以
及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会负责基金估值相关工作
的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对基
金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值
委员会报告并提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，
对基金投资品种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，基金
托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金管理
人完成估值后，将估值结果以XBRL形式报给基金托管人，基金托管人复核无误后签章
返回给基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。
报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同的约定，本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现收益为
基准，为投资者每日计算当日收益并分配，且每日进行支付。报告期内本基金向份额
持有人分配利润6,777,796.52元。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者
基金资产净值低于五千万的情形。
§5
托管人报告
中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券
投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利
益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对
本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投
资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，中欧骏益货币市场基金实施利润分配金额为6,777,796.52。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报
告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏。
§6
审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2018)第22041号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 中欧骏益货币市场基金全体基金份额持有人
审计意见
(一) 我们审计的内容 我们审计了中欧骏益货币
市场基金(以下简称"中欧骏益货币基金")的财
务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，2
017年3月21日(基金合同生效日)至2017年12月3
1日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变
动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们
认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企
业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国
证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 16
")、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国
基金业协会")发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制，公允反映了中欧骏益货币基
金2017年12月31日的财务状况以及2017年3月21
日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间
的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报
表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准
则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们
独立于中欧骏益货币基金，并履行了职业道德
方面的其他责任。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 -
管理层和治理层对财务报表的责任
中欧骏益货币基金的基金管理人中欧基金管理
有限公司(以下简称"基金管理人")管理层负责
按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业
协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
作编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在
编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估
中欧骏益货币基金的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营
假设，除非基金管理人管理层计划清算中欧骏
益货币基金、终止运营或别无其他现实的选
择。 基金管理人治理层负责监督中欧骏益货币
基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 17
水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报
单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程
中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取
充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗
漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。(二) 了解
与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假
设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对中欧骏益货币基金持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
中欧骏益货币基金不能持续经营。 (五) 评价财
务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范
围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 18
的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 许康玮、俞伟敏
会计师事务所的地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
审计报告日期 2018-03-28
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中欧骏益货币市场基金
报告截止日：2017年12月31日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2017年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 45,211,110.10
结算备付金
-
存出保证金
-
交易性金融资产 7.4.7.2 69,694,634.25
其中：股票投资
-
基金投资
-
债券投资
69,694,634.25
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 49,614,284.19
应收证券清算款
-
应收利息 7.4.7.5 579,090.85
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 - 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 19
资产总计
165,099,119.39
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017年12月31日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
-
应付赎回款
-
应付管理人报酬
34,448.62
应付托管费
7,176.79
应付销售服务费
1,435.37
应付交易费用 7.4.7.7 11,861.29
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 243,000.00
负债合计
297,922.07
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 164,801,197.32
未分配利润 7.4.7.10 -
所有者权益合计
164,801,197.32
负债和所有者权益总计
165,099,119.39
注：1. 报告截止日2017年12月31日，中欧骏益货币基金份额净值1.0000元，中欧骏益
货币基金份额总额164,801,197.32份。
2. 本财务报表的实际编制期间为2017年3月21日(基金合同生效日)至2017年12月31日
止期间。
7.2 利润表
会计主体：中欧骏益货币市场基金 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
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本报告期：2017年03月21日（基金合同生效日）至2017年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期2017年03月21日（基
金合同生效日）至2017年1
2月31日
一、收入
7,940,834.34
1.利息收入
7,945,934.73
其中：存款利息收入 7.4.7.11 4,062,589.83
债券利息收入
2,230,513.47
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
1,652,831.43
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
-5,100.39
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13 -5,100.39
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益 7.4.7.14 -
股利收益 7.4.7.15 -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
7.4.7.16 -
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列 7.4.7.17 -
减：二、费用
1,163,037.82
1．管理人报酬
394,454.23
2．托管费
82,178.02
3．销售服务费
16,435.65
4．交易费用 7.4.7.18 -
5．利息支出
392,672.60
其中：卖出回购金融资产支出
392,672.60 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 21
6．其他费用 7.4.7.19 277,297.32
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
6,777,796.52
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
6,777,796.52
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中欧骏益货币市场基金
本报告期：2017年03月21日（基金合同生效日）至2017年12月31日
单位：人民币元
本期
2017年03月21日（基金合同生效日）至2017年12月31
日
项 目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
200,002,452.0
0
- 200,002,452.00
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数(本期利润)
- 6,777,796.52 6,777,796.52
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-”号填列）
-35,201,254.6
8
- -35,201,254.68
其中：1.基金申购款
235,278,808.5
2
- 235,278,808.52
2.基金赎回款
-270,480,063.
20
- -270,480,063.20
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净值减少以“-”号填
列）
- -6,777,796.52 -6,777,796.52
五、期末所有者权益（基金
净值）
164,801,197.3
2
- 164,801,197.32
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 22
刘建平
—————————
基金管理人负责人
杨毅
—————————
主管会计工作负责人
王音然
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中欧骏益货币市场基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"
中国证监会")证监许可[2016]3011号《关于准予中欧骏益货币市场基金注册的批复》
核准，由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧骏
益货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定。
经向中国证监会备案，《中欧骏益货币市场基金基金合同》于2017年3月21日正式生
效，基金合同生效日的基金份额总额为200,002,452.00份基金份额，无认购资金利息
折份额。本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行
股份有限公司。
本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于2018年3月28日批准报
出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－
基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会
颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券
投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指
引》、《中欧骏益货币市场基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监
会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2017年3月21日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间财务报表符合企业
会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2017年12月31日的财务状况以及2017年3
月21日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等
有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 23
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为
2017年3月21日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金
对金融资产的持有意图和持有能力。本基金暂无金融资产分类为可供出售金融资产及
持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表
中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和
其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定
的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应
付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债
表内确认。对于取得债券投资支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日
止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始
确认金额。
债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 24
摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资的账
面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融
负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，
从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用投
资组合的公允价值计算影子价格。当影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算
的基金资产净值的偏离度绝对值达到或超过0.25%时，基金管理人应根据相关法律法规
采取相应措施，使基金资产净值更能公允地反映基金投资组合价值。
计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交
易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的，按最近交易日的市场交
易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实
反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相
同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考
虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资
产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应
考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只
有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
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不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对
估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销
已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结
算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于
申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述
申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基
金减少。
7.4.4.8 收入/（损失）的确认和计量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
债券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认
为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.9 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率
和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 基金的收益分配政策 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
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每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额不享有确认当日的分红权益，而赎
回的基金份额享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易
方式，每日计算当日收益并按基金份额面值1.00元分配后转入所有者权益，每月集中
宣告收益分配并将当月收益结转到投资人基金账户。
7.4.4.11 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经
营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务
状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经
济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影
子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私
募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13
号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协
会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确
定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、
资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公
允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中央国债登记结算有限责任
公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品
种按照所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
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7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通
知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税
[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税
[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税法规
和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方
政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税 。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及
其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣
代缴20%的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
活期存款 211,110.10
定期存款 45,000,000.00
其中：存款期限1-3个
月
45,000,000.00
其他存款 -
合计 45,211,110.10 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 28
注：定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末2017年12月31日
项目
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%)
交易所市场 - - - -
银行间市场 69,694,634.25 69,660,000.00 -34,634.25 -0.0210 债券
合计 69,694,634.25 69,660,000.00 -34,634.25 -0.0210
注：1、偏离金额＝影子定价－摊余成本；
2、偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
本期末2017年12月31日
项目
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 20,156,000.00 -
银行间市场 29,458,284.19 -
合计 49,614,284.19 -
注：交易所买入返售证券余额中包含的交易所固收平台质押式协议回购的余额为人民
币20,156,000.00元。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无余额。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 29
项目
本期末
2017年12月31日
应收活期存款利息 71.47
应收定期存款利息 227,704.33
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 -
应收债券利息 284,843.84
应收买入返售证券利息 66,471.21
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 -
合计 579,090.85
7.4.7.6 其他资产
无余额。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 11,861.29
合计 11,861.29
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 - 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 30
预提费用-审计费 60,000.00
预提费用-信息披露费 174,000.00
预提费用-账户维护费费 9,000.00
合计 243,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期2017年03月21日（基金合同生效日）至2017年12
月31日
项目
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 200,002,452.00 200,002,452.00
本期申购 235,278,808.52 235,278,808.52
本期赎回（以“-”号填列） -270,480,063.20 -270,480,063.20
本期末 164,801,197.32 164,801,197.32
注：1.申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
2. 本基金自2017年1月9日至2017年3月15日止期间公开发售，共募集有效净认购
资金人民币200,002,452.00元，无认购资金利息折份额。
3.根据《中欧骏益货币市场基金基金合同》和《中欧骏益货币市场基金招募说明书》
的相关规定，本基金于2017年3月21日(基金合同生效日)至2017年3月23日止期
间暂不向投资人开放基金交易。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 6,777,796.52 - 6,777,796.52
本期基金份额交易产
生的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -6,777,796.52 - -6,777,796.52 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 31
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
项目
本期2017年03月21日（基金合同生效日）至2017年12
月31日
活期存款利息收入 29,142.84
定期存款利息收入 4,029,861.26
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 3,571.32
其他 14.41
合计 4,062,589.83
7.4.7.12 股票投资收益
无。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2017年03月21日（基金合同生效日）至2017年12月31
日
债券投资收益——买卖债券
（、债转股及债券到期兑
付）差价收入
-5,100.39
债券投资收益——赎回差价
收入
-
债券投资收益——申购差价
收入
-
合计 -5,100.39
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 32
单位：人民币元
项目
本期
2017年03月21日（基金合同生效日）至2017年12月31
日
卖出债券（、债转股及债券
到期兑付）成交总额
164,242,358.68
减：卖出债券（、债转股及
债券到期兑付）成本总额
163,948,111.17
减：应收利息总额 299,347.90
买卖债券差价收入 -5,100.39
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.15 股利收益
无。
7.4.7.16 公允价值变动收益
无。
7.4.7.17 其他收入
无。
7.4.7.18 交易费用
无。
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目 本期 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 33
2017年03月21日（基金合同生效日）至2017年12月31
日
审计费用 60,000.00
信息披露费 174,000.00
汇划手续费 16,537.32
帐户维护费 25,500.00
开户费 760.00
其他 500.00
合计 277,297.32
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中欧基金管理有限公司（"中欧基金"）
基金管理人、基金销售机构、注册
登记机构
中国建设银行股份有限公司 基金托管人
国都证券股份有限公司(“国都证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
万盛基业投资有限责任公司(“万盛基业”) 基金管理人的股东
北京百骏投资有限公司(“北京百骏”) 基金管理人的股东
Unione di Banche Italiane S.p.a (“意大利意联
银行”)
基金管理人的股东
上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）（"上
海睦亿合伙"）
基金管理人的股东
自然人股东 基金管理人的股东
中欧盛世资产管理(上海)有限公司（"中欧盛世
资管"）
基金管理人的控股子公司 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 34
中欧钱滚滚基金销售（上海）有限公司（"钱滚
滚"）
基金管理人的控股子公司
1、本报告期内，经中欧基金管理有限公司（以下简称"中欧基金"）2017年股东会通
过，并经中国证券监督管理委员会批准（批准文号：证监许可[2017]1253号），公司
股东意大利意联银行股份合作公司(Unione di Banche Italiane S.p.A.)将其持有的
公司10%股权转让给窦玉明、于洁、赵国英、卢纯青、方伊、关子阳、卞玺云、魏博、
郑苏丹、曲径、黎忆海等11人，万盛基业投资有限责任公司将其持有的公司1.7%股权
转让给周玉雄、卢纯青等2人。此次股权转让完成之后，公司的注册资本保持不变，仍
为人民币188,000,000元。上述事项的工商变更登记手续已办理完毕，并已于2017年8
月8日在指定媒介进行了信息披露，变更后的公司股权结构详见2017年8月8日披露的相
关公告。
2、本报告期内，中欧基金管理有限公司旗下子公司钱滚滚财富投资管理（上海）有限
公司，自2017年11月20日起将公司名称变更为"中欧钱滚滚基金销售（上海）有限公司
"。上述事项的工商变更登记手续已办理完毕，并已于2017年11月22日在指定媒体进行
了信息披露。
3、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
无。
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
无。
7.4.10.1.4 债券交易
无。
7.4.10.1.5 债券回购交易
无。
7.4.10.2 关联方报酬 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 35
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017年03月21日（基金合同生效日）至2017年1
2月31日
当期发生的基金应支付的管理费 394,454.23
其中：支付销售机构的客户维护费 -
注：支付基金管理人中欧基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值0.24%
的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日基金管理费＝前一日基金资产净值 × 0.24% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017年03月21日（基金合同生效日）至2017年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 82,178.02
注：支付基金托管人中国建设银行股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值0.05%
的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.05% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
本期
2017年03月21日至2017年12月31日
获得销售服务费的各
关联方名称
当期发生的基金应支付的销售服务费
中欧基金 16,435.65
合计 16,435.65
注：本基金的销售服务费按前一日基金资产净值的0.01%年费率计提。销售服务费的计
算方法如下：
H＝E×年销售服务费率÷当年天数
H为每日应计提的基金销售服务费 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 36
E为前一日基金资产净值
基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人根据与基
金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径将资金
支付给基金管理人，由基金管理人代付给销售机构，基金管理人无需再出具资金划拨
指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应
进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金管理人本报告期内未持有本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
除基金管理人之外的其他关联方本报告期末均未持有本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2017年03月21日（基金合同生效日）至2017年12月31
日
关联方名称
期末余额 当期利息收入
中国建设银行股份有限公司 211,110.10 29,142.84
注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按银行同
业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况--货币市场基金
单位：人民币元 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 37
已按再投资形
式转实收基金
直接通过应付赎
回款转出金额
应付利润本
年变动
本期利润
分配合计
备注
6,777,796.52 - - 6,777,796.52 -
7.4.12 期末（2017年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为货币市场基金，其长期平均预期风险和预期收益率低于股票型基金、混合
型基金和债券型基金。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主
要包括信用风险、流动性风险及市场风险。在综合考虑基金资产收益性、安全性和较
高流动性的基础上，追求超越业绩比较基准的稳定收益。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核
心的、由督察长、风险控制委员会、风险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的
风险管理架构体系。风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、目标和策
略，并就风险控制重要事项提出意见和建议。督察长负责组织和指导公司的监察稽核
工作。监察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作，根据监管机构及公司内
部控制的要求对基金投资进行定期、不定期检查，出具监察稽核报告，进而从合规层
面对基金投资进行风险控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析
的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目
标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化
报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查
和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 38
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风
险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在
交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款
项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用
评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了
信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且
通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2017年12月31日
A-1 0.00
A-1以下 -
未评级 69,694,634.25
合计 69,694,634.25
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债券为期限在一年以下的
同业存单及政策性金融债。3.债券投资以成本价列示。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一
方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在
市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹
配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回
申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人
利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指
标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 39
流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资
产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发
行的证券不得超过该证券的10%，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超
过基金资产净值的10%。除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由
转让的情况外，本基金所持大部分资产均能以合理价格适时变现。本基金所持证券部
分在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注7.4.12中列示的
部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变
现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，除发
生巨额赎回、连续3个交易日累计赎回20%以上或者连续5个交易日累计赎回30%以上的
情形外，债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的20%。
于2017年12月31日，本基金所承担的除卖出回购金融资产款以外的金融负债的合约
约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期
日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金流动性情况良好，持有的资产主要为银行存款及信用状况良好的固定收益
类资产，其中银行存款主要为活期存款及可无条件提前支取且支取无利息损失的银行
存款，固定收益类资产主要为在银行间公开发行上市且可自由流通的品种，均能及时
以合理的价格及时变现以满足流动性的需求。本基金持有的流通受限资产比例较低，
未对组合流动性造成重大影响，附注7.4.12披露的流通受限资产外，本基金未持有其
他有重大流动性风险的投资品种。综合来看，本基金管理人认为本基金面临的流动性
风险较小。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因
素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动
利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影
响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率
风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 40
本期末2017
年12月31日
6个月以内
6个月-
1年
1-5年
5年以
上
不计息 合计
资产
银行存款
45,211,110.
10
- - - -
45,211,110.
10
交易性金融
资产
69,694,634.
25
- - - -
69,694,634.
25
买入返售金
融资产
49,614,284.
19
- - - -
49,614,284.
19
应收利息 - - - -
579,090.
85
579,090.85
资产总计
164,520,028
.54
- - -
579,090.
85
165,099,119
.39
负债
应付管理人
报酬
- - - -
34,448.6
2
34,448.62
应付托管费 - - - - 7,176.79 7,176.79
应付销售服
务费
- - - - 1,435.37 1,435.37
应付交易费
用
- - - -
11,861.2
9
11,861.29
其他负债 - - - -
243,000.
00
243,000.00
负债总计 - - - -
297,922.
07
297,922.07
利率敏感度
缺口
164,520,028
.54
- - -
281,168.
78
164,801,197
.32
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单
位：人民币元）
分析 相关风险变量的变动
本期末 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 41
2017年12月31日
利率下降25BP 17,419.27
利率上升25BP -17,370.09
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外
汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市
场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
无。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
于2017年12月31日，本基金未持有的交易性权益类投资，因此除市场利率和外汇汇率
以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响 。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2017年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产中属于第二层次的余额为69,694,634.25元，无属于第一层次和第三层次的余额。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 42
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层
次未发生重大变动。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于2017年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价
值与公允价值相差很小。
(2) 增值税
根据财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布的财税[2016]140号《关于明确金
融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发
生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。
根据财政部、国家税务总局于2017年6月30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产品
增值税有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税
应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1
月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值
税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
此外，财政部、国家税务总局于2017年12月25日颁布的财税[2017]90号《关于租入
固定资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》对资管产品管理人自2018年1月1日起运
营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。
上述税收政策对本基金2017年12月31日的财务状况以及2017年3月21日(基金合同生
效日)至2017年12月31日止期间的经营成果无影响。
(2) 除公允价值和增值税外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 43
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例(%)
1
固定收益投资 69,694,634.25 42.21
其中：债券 69,694,634.25 42.21
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 49,614,284.19 30.05
其中：买断式回购的买入返售
金融资产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 45,211,110.10 27.38
4 其他各项资产 579,090.85 0.35
5 合计 165,099,119.39 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位：人民币元
序号 项目 占基金资产净值比例(%)
1 报告期内债券回购融资余额 7.94
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占基金资产净值比例(
%)
2 报告期末债券回购融资余额 - -
其中：买断式回购融资 - -
注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资
余额占资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 31
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 84 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 44
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 4
报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过120天。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资
产净值的比例(%)
各期限负债占基金资
产净值的比例(%)
1 30天以内 48.41 -
其中：剩余存续期超过397
天的浮动利率债
- -
2 30天(含)—60天 36.32 -
其中：剩余存续期超过397
天的浮动利率债
- -
3 60天（含）—90天 15.10 -
其中：剩余存续期超过397
天的浮动利率债
- -
4 90天(含)—120天 - -
其中：剩余存续期超过397
天的浮动利率债
- -
5 120天(含)—397天（含） - -
其中：剩余存续期超过397
天的浮动利率债
- -
合计 99.83 -
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余存续期未超过240天。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值比例(
%) 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 45
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 9,996,244.92 6.07
其中：政策性金融债 9,996,244.92 6.07
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 同业存单 59,698,389.33 36.22
8 其他 - -
9 合计 69,694,634.25 42.29
10
剩余存续期超过397天的浮动
利率债券
- -
注：上表中，附息债券的成本包括债券面值和折溢价，贴现式债券的成本包括债券投
资成本和内在应收利息。
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净
值比例(%)
1 111717271
17光大银行C
D271
300,000
29,856,992.
52
18.12
2 111781266
17宁波银行C
D128
200,000
19,952,932.
59
12.11
3 170301 17进出01 100,000
9,996,244.9
2
6.07
4 111718501
17华夏银行C
D501
100,000
9,888,464.2
2
6.00
8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 - 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 46
报告期内偏离度的最高值 0.0337%
报告期内偏离度的最低值 -0.0344%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0104%
报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明
本基金本报告期内负偏离度的绝对值未达到0.25%。
报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明
本基金本报告期内正偏离度的绝对值未达到0.5%。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 基金计价方法说明
本基金采用摊余成本法计价，即计价对象以买入成本列示，按实际利率或商定利率
每日计提利息，并考虑其买入时的溢价与折价在其剩余期限内平均摊销。
本基金通过每日分红使基金份额资产净值维持在1.000元。
8.9.2 本基金前十大证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，或在报告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 579,090.85
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
7 其他 -
8 合计 579,090.85
8.9.4 投资组合报告附注的其他文字描 述部分 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 47
本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和
与合计可能存在尾差。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者 持有人户数
(户)
户均持有的基
金份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
241 683,822.40 164,798,458.51 100.00% 2,738.81 -
注:截止本报告末，机构占总份额比例为99.9983%，个人占总份额比例为0.0017%，上
表展示的比例系四舍五入后的结果。
9.2期末货币市场基金前十名份额持有人情况
序号 持有人类别 持有份额(份)
持有份额占总份额的
比例(%)
1 基金类机构 50,950,360.05 30.92
2 保险类机构 32,792,775.10 19.90
3 其他机构 30,570,216.16 18.55
4 基金类机构 25,033,683.42 15.19
5 基金类机构 25,033,683.42 15.19
6 个人 103.86 0.00
7 个人 103.86 0.00
8 个人 103.86 0.00
9 个人 103.84 0.00
10 个人 100.34 0.00
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目
持有份额总数
（份）
占基金总份额比例 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 48
基金管理人所有从业人员持有本基金 2,562.89 0.00%
注:截止本报告末，基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额占总份额比例为
0.0016%，上表展示的比例系四舍五入后的结果。
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究
部门负责人持有本开放式基金
0~10
本基金基金经理持有本开放式基金 0~10
§10
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2017年03月21日)基金份额总额 200,002,452.00
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 235,278,808.52
减：基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 270,480,063.20
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 －
本报告期期末基金份额总额 164,801,197.32
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
本报告期内，基金管理人于2017年3月30日发布公告，顾伟先生自2017年3月30日起
担任中欧基金管理有限公司副总经理职务。相关变更事项已按规定向中国基金业协会
办理相关手续并向上海证监局报告。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2017年9月1日，中国建设银行发布公告，聘任纪伟为中国建设银行资产托管业务部
总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 49
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自合同生效日起聘请普华永道会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供
审计服务。报告期内本基金未改聘会计师事务所。本年度应支付给所聘任的会计师事
务所审计费用为60,000.00元人民币。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处
罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易
应支付该券商的佣
金
券商名称
交易单
元数量
成交金
额
占当期
股票成
交总额
比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
备
注
国金证券 1 - - - - -
国开证券 1 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
天风证券 1 - - - - -
申万宏源西部证券 1 - - - - -
国都证券 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
西藏东方财富 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
银河证券 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
方正证券（原民族证券） 1 - - - - -
中信建投 2 - - - - - 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 50
注：1.根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营
状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批
准。
2.本报告期内所有交易单元均为本报告期新增。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易
债券回购交
易
权证交易 基金交易
券商名称
成
交
金
额
占当期
债券成
交总量
的比例
成
交
金
额
占当期
债券回
购交易
成交总
额的比
例
成
交
金
额
占当期
权证交
易成交
总额的
比例
成
交
金
额
占当期
基金交
易成交
总额的
比例
国金证券 - - - - - - - -
国开证券 - - - - - - - -
广发证券
28
,4
43
,5
73
.5
0
100.00%
90
4,
62
2,
00
0.
00
100.00% - - - -
天风证券 - - - - - - - -
申万宏源西部证券 - - - - - - - -
国都证券 - - - - - - - -
安信证券 - - - - - - - -
西藏东方财富 - - - - - - - -
中信证券 - - - - - - - -
国泰君安 - - - - - - - -
银河证券 - - - - - - - -
招商证券 - - - - - - - - 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 51
方正证券（原民族证券） - - - - - - - -
中信建投 - - - - - - - -
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金本报告期内偏离度绝对值不存在超过0.5%的情况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中欧骏益货币市场基金基金
合同
中国证监会指定报刊及网站 2017-01-05
2
中欧骏益货币市场基金基金
合同摘要
中国证监会指定报刊及网站 2017-01-05
3
中欧骏益货币市场基金托管
协议
中国证监会指定报刊及网站 2017-01-05
4
中欧骏益货币市场基金招募
说明书
中国证监会指定报刊及网站 2017-01-05
5
中欧骏益货币市场基金份额
发售公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-01-05
6
中欧基金管理有限公司关于
调整个人投资者开户证件类
型的公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-02-11
7
中欧基金管理有限公司北京
分公司办公地址变更公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-02-22
8
中欧基金管理有限公司关于
中欧骏益货币市场基金延长
募集期限的公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-02-23
9
中欧基金管理有限公司关于
中欧骏益货币市场基金提前
结束募集时间的公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-03-15
10
中欧骏益货币市场基金基金
合同生效公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-03-22
11
中欧骏益货币市场基金开放
日常申购、赎回和转换业务
公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-03-23 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 52
12
中欧骏益货币市场基金暂停
申购、转换转入公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-03-28
13
中欧基金管理有限公司关于
副总经理变更的公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-03-30
14
中欧骏益货币市场基金暂停
申购、转换转入公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-05-23
15
中欧骏益货币市场基金基金
经理变更公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-06-28
16
中欧基金管理有限公司关于
新增蚂蚁基金为中欧骏益货
币代销机构同步开通转换和
定投业务并参与费率优惠活
动的公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-06-28
17
中欧基金管理有限公司关于
旗下基金2017年6月30日基
金资产净值、基金份额净值
和基金份额累计净值公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-07-01
18
中欧骏益货币市场基金2017
年第2季度报告
中国证监会指定报刊及网站 2017-07-21
19
中欧基金管理有限公司关于
股权转让及股东变更的公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-08-08
20
中欧骏益货币市场基金2017
年半年度报告
中国证监会指定报刊及网站 2017-08-29
21
中欧骏益货币市场基金2017
年半年度报告摘要
中国证监会指定报刊及网站 2017-08-29
22
中欧骏益货币市场基金暂停
申购、定期定额投资及转换
转入公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-09-26
23
中欧骏益货币市场基金2017
年第3季度报告
中国证监会指定报刊及网站 2017-10-26
24
中欧骏益货币市场基金更新
招募说明书摘要（2017年第
1号）
中国证监会指定报刊及网站 2017-11-04 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 53
25
中欧骏益货币市场基金更新
招募说明书（2017年第1
号）
中国证监会指定报刊及网站 2017-11-04
26
中欧基金管理有限公司关于
子公司办公地址变更的公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-11-11
27
中欧基金管理有限公司关于
子公司名称变更的公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-11-22
28
中欧基金管理有限公司关于
旗下基金调整流通受限股票
估值方法的公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-12-20
29
中欧基金管理有限公司关于
旗下基金在公司直销渠道开
展费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-12-29
30
中欧基金管理有限公司关于
旗下产品实施增值税政策的
公告
中国证监会指定报刊及网站 2017-12-30
§12
影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
投
资
者
类
别
序
号
持有基金份额
比例达到或者
超过20%的时间
区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额
份额
占比
1
2017年3月16日
至2017年12月5
日
0.00
102,792,77
5.10
70,000,000
.00
32,792,775.10
19.90
%
2
2017年3月16日
至2017年6月27
日
100,000,000
.00
993,927.80
100,993,92
7.80
0.00 0.00%
机
构
3
2017年6月28日
至2017年12月3
0.00
50,950,360
.05
0.00 50,950,360.05
30.92
% 中欧骏益货币市场基金 2017 年年度报告
第
页，共 54 页 54
1日
产品特有风险
本基金本报告期存在单一投资者持有基金份额比例超过20%的情况，在市场情况突变的情况
下，可能出现集中甚至巨额赎回从而引发基金的流动性风险，本基金管理人将对申购赎回进行
审慎的应对，并在基金运作中对流动性进行严格的管理，降低流动性风险，保护中小投资者利
益。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录.
1、中欧骏益货币市场基金相关批准文件
2、《中欧骏益货币市场基金基金合同》
3、《中欧骏益货币市场基金托管协议》
4、《中欧骏益货币市场基金招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告
13.2 存放地点
基金管理人的办公场所。
13.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com)查阅，或在营业时间内至基金管理
人、基金托管人办公场所免费查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：
客户服务中心电话：021-68609700，400-700-9700
中欧基金管理有限公司
二〇一八年三月三十日
