易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
易方达原油证券投资基金（QDII）
2017年年度报告
2017年 12月 31日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：二〇一八年三月三十日
易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018年 3月 28日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2017年 1月 1日起至 12月 31日止。
易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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1.2目录
§1
重要提示及目录 ........................................................................................................................2
1.1
重要提示 ....................................................................................................................................2
§2
基金简介 ....................................................................................................................................5
2.1
基金基本情况 ............................................................................................................................5
2.2
基金产品说明 ............................................................................................................................5
2.3
基金管理人和基金托管人 ........................................................................................................6
2.4
境外投资顾问和境外资产托管人 ............................................................................................6
2.5
信息披露方式 ............................................................................................................................6
2.6
其他相关资料 ............................................................................................................................7
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ....................................................................7
3.1
主要会计数据和财务指标 ........................................................................................................7
3.2
基金净值表现 ............................................................................................................................8
3.3
过去三年基金的利润分配情况 ..............................................................................................11
§4
管理人报告 ..............................................................................................................................12
4.1
基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................12
4.2
境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ......................................................13
4.3
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..........................................................13
4.4
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................................14
4.5
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................................................15
4.6
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................................................15
4.7
管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......................................................................15
4.8
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ..................................................................17
4.9
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................................................17
§5
托管人报告 ..............................................................................................................................17
5.1
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..........................................................................17
5.2
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......17
5.3
托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..........................17
§6
审计报告 ..................................................................................................................................18
6.1
审计意见 ...................................................................................................................................18
6.2
形成审计意见的基础 ...............................................................................................................18
6.3
其他信息 ...................................................................................................................................18
6.4
管理层和治理层对财务报表的责任 .......................................................................................18
6.5
注册会计师对财务报表审计的责任 .......................................................................................19
§7
年度财务报表 ..........................................................................................................................20
7.1
资产负债表 ..............................................................................................................................20
7.2
利润表 ......................................................................................................................................21
7.3
所有者权益（基金净值）变动表 ..........................................................................................23
7.4
报表附注 ..................................................................................................................................24
§8
投资组合报告 ..........................................................................................................................48
8.1
期末基金资产组合情况 ..........................................................................................................48
8.2
期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ..........................................................49
8.3
期末按行业分类的权益投资组合 ..........................................................................................49 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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8.4
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ..............................49
8.5
报告期内权益投资组合的重大变动 ......................................................................................49
8.6
期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ..........................................................................50
8.7
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ..........................50
8.8
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..............50
8.9
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 ..............50
8.10
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ..........................50
8.11
投资组合报告附注 ..................................................................................................................51
§9
基金份额持有人信息 ..............................................................................................................51
9.1
期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..............................................................................51
9.2
期末上市基金前十名持有人 ..................................................................................................52
9.3
期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ..................................................................52
9.4
期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..............................53
§10
开放式基金份额变动 ..............................................................................................................53
§11
重大事件揭示 ..........................................................................................................................54
11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................54
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................54
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..........................................................54
11.4 基金投资策略的改变 ..............................................................................................................54
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................54
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................54
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..............................................................................54
11.8
其他重大事件 ..........................................................................................................................56
§12
影响投资者决策的其他重要信息 ..........................................................................................59
12.1
报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .......................................59
§13
备查文件目录 ..........................................................................................................................60
13.1
备查文件目录 ..........................................................................................................................60
13.2
存放地点 ..................................................................................................................................60
13.3
查阅方式 ..................................................................................................................................60
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§2
基金简介
2.1
基金基本情况
基金名称 易方达原油证券投资基金（QDII）
基金简称 易方达原油（QDII-LOF-FOF）
场内简称 原油基金
基金主代码 161129
交易代码 161129
基金运作方式 契约型、上市开放式（LOF）
基金合同生效日 2016年 12月 19日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 65,601,282.84份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2017年 2月 15日
下属分级基金的基金简称
易方达原油（QDII-LOF-
FOF）A
易方达原油（QDII-LOF-
FOF）C
下属分级基金的交易代码 161129 003321
报告期末下属分级基金的份额总
额
40,685,059.79份 24,916,223.05份
2.2
基金产品说明
投资目标 本基金力求基金净值增长率与业绩比较基准增长率相当。
投资策略
本基金在全球范围内精选优质的原油 ETF、原油基金，以及法律法规或
中国证监会允许基金投资的其他金融工具进行投资，力求基金净值增长
率与业绩比较基准增长率相当。
业绩比较基准 标普高盛原油商品指数（S&P GSCI Crude Oil Index ER）收益率
风险收益特征
本基金为基金中基金，力求基金净值增长率与业绩比较基准增长率相
当，理论上其具有与业绩比较基准相类似的风险收益特征。历史上原油
价格波幅较大，波动周期较长，预期收益可能长期超过或低于股票、债易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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券等传统金融资产，因此本基金是预期收益与预期风险较高的基金品
种。
本基金可投资境外证券投资基金，除了需要承担与国内证券投资基金类
似的市场波动风险之外，本基金还面临汇率风险等海外市场投资所面临
的特别投资风险。
2.3
基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
姓名 张南 张燕
联系电话 020-85102688 0755-83199084
信息披露
负责人
电子邮箱 service@efunds.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 400 881 8088 95555
传真 020-85104666 0755-83195201
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3号4004-8室
深圳市福田区深南大道7088号
招商银行大厦
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30号广州银行大厦40-43楼
深圳市福田区深南大道7088号
招商银行大厦
邮政编码 510620 518040
法定代表人 刘晓艳 李建红
2.4
境外投资顾问和境外资产托管人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
英文 无
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited 名称
中文 无 香港上海汇丰银行有限公司
注册地址 无 香港皇后大道中一号
办公地址 无
香港九龙深旺道 1号汇丰中心 1座 6
楼
邮政编码 无 无 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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2.5
信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦 43
楼
2.6
其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙）
北京市东城区东长安街 1号东方广场安永
大楼 17层 01-12 室
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号
注册登记机构 易方达基金管理有限公司
广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广
州银行大厦 40-43 楼
注：本基金场内注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，场外注册登记机构为易方达
基金管理有限公司。
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1
主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2017年
2016年 12月 19日（基金合同生效日）至
2016年 12月 31日
3.1.1期间数据
和指标
易方达原油
（QDII-LOF-
FOF）A
易方达原油
（QDII-LOF-
FOF）C
易方达原油（QDII-
LOF-FOF）A
易方达原油（QDII-
LOF-FOF）C
本期已实现
收益
-15,616,993.68 -10,402,910.53 -214,498.73 -738,704.58
本期利润 2,218,780.43 -20,367,585.91 -214,498.73 -738,704.58
加权平均基
金份额本期
利润
0.0364 -0.1823 -0.0031 -0.0032
本期加权平
均净值利润
率
3.90% -19.08% -0.31% -0.32%
本期基金份 5.76% 5.32% -0.31% -0.32% 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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额净值增长
率
2017年末 2016年末
3.1.2期末数据
和指标
易方达原油（QDII-
LOF-FOF）A
易方达原油（QDII-
LOF-FOF）C
易方达原油（QDII-
LOF-FOF）A
易方达原油（QDII-
LOF-FOF）C
期末可供分
配利润
-9,961,606.10 -6,151,247.99 -214,498.73 -738,704.58
期末可供分
配基金份额
利润
-0.2448 -0.2469 -0.0031 -0.0032
期末基金资
产净值
42,893,424.18 26,156,303.00 69,671,810.57 232,487,332.72
期末基金份
额净值
1.0543 1.0498 0.9969 0.9968
2017年末 2016年末
3.1.3累计期末
指标
易方达原油
（QDII-LOF-
FOF）A
易方达原油
（QDII-LOF-
FOF）C
易方达原油（QDII-
LOF-FOF）A
易方达原油（QDII-
LOF-FOF）C
基金份额累
计净值增长
率
5.43% 4.98% -0.31% -0.32%
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4.本基金合同于 2016年 12月 19日生效,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2
基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1．易方达原油（QDII-LOF-FOF）A：
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 13.56% 1.11% 13.83% 1.29% -0.27% -0.18%
过去六个月 23.38% 1.16% 22.92% 1.50% 0.46% -0.34%
过去一年 5.76% 1.08% -2.87% 1.60% 8.63% -0.52%
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - - 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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自基金合同生
效起至今
5.43% 1.05% -1.66% 1.57% 7.09% -0.52%
2．易方达原油（QDII-LOF-FOF）C：
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 13.42% 1.11% 13.83% 1.29% -0.41% -0.18%
过去六个月 23.10% 1.17% 22.92% 1.50% 0.18% -0.33%
过去一年 5.32% 1.08% -2.87% 1.60% 8.19% -0.52%
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同生
效起至今
4.98% 1.05% -1.66% 1.57% 6.64% -0.52%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达原油证券投资基金（QDII）
自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2016 年 12月 19日至 2017年 12月 31日)
1、易方达原油（QDII-LOF-FOF）A
2、易方达原油（QDII-LOF-FOF）C 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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注：1.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
2.按基金合同和招募说明书的约定，本基金的建仓期为六个月，建仓期结束时各项资产配置比
例符合基金合同（第十三部分二、投资范围，三、投资策略和四、投资限制）的有关约定。
3.自基金合同生效至报告期末，A 类基金份额净值增长率为 5.43%，C类基金份额净值增长率
为 4.98%，同期业绩比较基准收益率为-1.66%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达原油证券投资基金（QDII）
自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
1、易方达原油（QDII-LOF-FOF）A 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 11页共 61页
2、易方达原油（QDII-LOF-FOF）C
注：本基金合同生效日为 2016年 12月 19日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存
续期计算。
3.3
过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效日（2016年 12月 19日）至本报告期末未发生利润分配。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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§4
管理人报告
4.1
基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，易方达基金管理有限公司（简称“易方达” ）成立
于 2001年 4月 17日，总部设在广州，在北京、上海、香港、深圳、成都、大连等地设有办公场
所，并全资拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终坚持
在诚信规范的前提下，通过市场化、专业化的运作，为投资人的资产实现持续稳定的保值增值，成
为国内领先的综合性资产管理机构，具有较强的综合实力。易方达是国内为数不多的具有基金公司
全部业务牌照的公司之一，拥有公募、社保、年金、专户、QDII、QFII、RQFII、保险资金委托投
资、基本养老保险基金投资等业务资格，投资业务包括主动权益、指数量化、固定收益、国际投
资、多资产投资、另类投资等六大板块，为境内外投资者提供个性化、多样化的投资管理服务。截
至 2017年 12月 31日，易方达旗下管理的各类资产规模总计 12338亿元，其中公募基金规模 6077
亿元；服务各类客户总数 6703万户，公募基金累计分红 931亿元。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券
从业
年限
说明
姓名 职务
任职日期
离任日
期
张胜记
本基金的基金经理、易方达
香港恒生综合小型股指数证
券投资基金(LOF)的基金经
理、易方达上证中盘交易型
开放式指数证券投资基金联
接基金的基金经理、易方达
上证中盘交易型开放式指数
证券投资基金的基金经理、
易方达恒生中国企业交易型
开放式指数证券投资基金联
接基金的基金经理、易方达
恒生中国企业交易型开放式
指数证券投资基金的基金经
理、易方达标普医疗保健指
数证券投资基金(LOF)的基
2016-12-19 -
12
年
硕士研究生，曾任易方
达基金管理有限公司机
构理财部研究员、机构
理财部投资经理助理、
基金经理助理、研究部
行业研究员、易方达沪
深 300交易型开放式指
数发起式证券投资基金
联接基金基金经理、指
数与量化投资部总经理
助理。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 13页共 61页
金经理、易方达标普信息科
技指数证券投资基金(LOF)
的基金经理、易方达标普生
物科技指数证券投资基金
(LOF)的基金经理、易方达
标普全球高端消费品指数增
强型证券投资基金的基金经
理、易方达标普 500指数证
券投资基金(LOF)的基金经
理、易方达 50指数证券投
资基金的基金经理、易方达
资产管理（香港）有限公司
基金经理、指数与量化投资
部副总经理
FAN
BING(范
冰)
本基金的基金经理、易方达
中证海外中国互联网 50交
易型开放式指数证券投资基
金的基金经理、易方达纳斯
达克 100 指数证券投资基金
(LOF)的基金经理、易方达
黄金交易型开放式证券投资
基金联接基金的基金经理、
易方达黄金交易型开放式证
券投资基金的基金经理、易
方达标普医疗保健指数证券
投资基金(LOF)的基金经
理、易方达标普信息科技指
数证券投资基金(LOF)的基
金经理、易方达标普生物科
技指数证券投资基金(LOF)
的基金经理、易方达标普全
球高端消费品指数增强型证
券投资基金的基金经理、易
方达标普 500指数证券投资
基金(LOF)的基金经理
2017-03-25 -
12
年
硕士研究生，曾任皇家
加拿大银行托管部核算
专员，美国道富集团
Middle Office中台交易
支持专员，巴克莱资产
管理公司悉尼金融数据
部高级金融数据分析
员、主管，新加坡金融
数据部主管，贝莱德集
团金融数据运营部部门
经理、风险控制与咨询
部客户经理、亚太股票
指数基金部基金经理。
注：1.此处的“离任日期”为公告确定的解聘日期，张胜记的“任职日期”为基金合同生效之日，
FAN BING(范冰)的“任职日期”为公告确定的聘任日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2
境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金未聘请境外投资顾问。
4.3
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信
用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利
益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》 ，
内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程
序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申
购、二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易
执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原
则、及时评估反馈原则。
公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常
问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认
方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检
验和完善公平交易制度。
对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库
管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规
范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 15页共 61页
4.4.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
4.4.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.5
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析
主导 2017年原油价格走势的主要因素是石油输出国组织(OPEC)减产和美国原油产量上升双方
力量的拉锯。继 2016年的首次减产协议之后，OPEC 与俄罗斯在 2017年 11月底达成延长减产至
2018年底的新协议，OPEC 减 120万桶/日，非 OPEC 减 55.8万桶/日，利比亚和尼日利亚从 2018
年 1月 1日开始加入 OPEC 减产协议。IMF 上调全球主要经济体的经济增速预期，对原油的需求端
提供了支撑。沙特反腐带动油价大涨，北海管道中断、朝鲜半岛紧张局势和伊朗反政府抗议活动等
事件也刺激了油价继续走高，API 数据显示美国的库存继续降低。多重因素共同推动油价在 2017
年下半年大涨，在年末达到了 2017年的最高位。在操作中，我们严格遵守基金合同，坚持既定的
投资策略，追求跟踪误差最小化，力求基金净值增长率与业绩比较基准增长率相当。
4.5.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金 A 类基金份额净值为 1.0543元，本报告期份额净值增长率为 5.76%；
C类基金份额净值为 1.0498元，本报告期份额净值增长率为 5.32%；同期业绩比较基准收益率为-
2.87%，年化跟踪误差 12.934%。
4.6
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2018年，供需关系仍是油价的决定因素。全球经济的向好将进一步带动需求，OPEC 减
产协议也有望得到严格执行。同时也要密切关注沙特阿美上市、中东局势动荡等事件可能带来的冲
击，以及美元指数走势对油价的影响。
4.7
管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点
围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及
对制度执行情况的监督检查，有效保证了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。
本年度，主要监察稽核工作及措施如下：
（1）结合《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》 、 《公开募集开放式证券投资基
金流动性风险管理规定》 、 《证券期货投资者适当性管理办法》 、 《金融机构大额交易和可疑交易报告
管理办法》等新法规的实施和公司业务发展实际，不断推动相关制度流程的建立、健全和完善，及易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 16页共 61页
时贯彻落实新法规及新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内控环
境。
（2）严守合规底线、防控重大合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，持
续开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育，促进公司合规文化建设；不断完善相关机制流
程，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等
违法违规行为。
（3）继续坚持“保规范、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发
展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，积极配合各类新产品、新业务、新投
资工具、新投资策略的推出和应用，重点加强对高风险品种和业务的投资合规风险评估及相关控制
措施的研究与落实，认真贯彻落实流动性风险管理规定的各项控制要求，加强对投资、研究、交易
等业务运作的监控检查和反馈提示，有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制
度的要求稳健、规范运作。
（4）有计划、有重点地对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及 IT治理、反洗
钱等业务领域开展例行或专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据，
不断查缺补漏、防微杜渐，推动公司合规、内控体系的健全完善。
（5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关问题提供合规咨询、合规审查意见和建
议。
（6）督促落实投资者适当性管理新规，推动投资者适当性管理制度、相关销售流程规范及系
统的修订、更新，持续检讨完善客户投诉处理机制流程，切实保障投资者合法权益。
（7）深入贯彻落实“风险为本”的监管要求，加强洗钱风险评估和监测防控，围绕“三号令”的
落实进一步完善反洗钱可疑交易监测和配套工作机制，探索建立与行业和公司业务相匹配的洗钱风
险管理体系，同时不断夯实反洗钱工作基础，做好反洗钱宣传培训、系统研发、内部审计、信息报
送等各项工作。
（8）紧跟法规监管要求、市场变化和业务发展，不断优化完善信息披露管理工作机制，做好
公司及旗下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、规范。
（9）不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，使合规监控与监察稽核的独立性、规范
性、针对性与有效性得到提升。
截至 2017年末，公司已通过 GIPS（全球投资业绩标准）验证，获得 GIPS 验证报告，验证日
期区间为 2001年 9月 1日至 2016年 12月 31日。通过开展 GIPS 验证项目，促进公司进一步夯实
运营及内控基础，提升核心竞争力。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 17页共 61页
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提
高监察稽核工作的规范性和有效性，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权
益。
4.8
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履
行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司首席运营官担任估值委员会主席，主动权益板块、固定收
益板块、投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修
订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经
验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能
力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执
行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中央
国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提
供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.9
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
§5
托管人报告
5.1
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明，在本报告期内，基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额
持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合
同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格
的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华
人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进
行。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 18页共 61页
5.3
托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、
准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6
审计报告
安永华明(2018)审字第 60468000_G36 号
易方达原油证券投资基金(QDII)全体基金份额持有人：
6.1 审计意见
我们审计了易方达原油证券投资基金(QDII)的财务报表，包括 2017年 12月 31日的资产负债
表，2017年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的易方达原油证券投资基金(QDII)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了易方达原油证券投资基金(QDII)2017 年 12月 31日的财务状况以及
2017年度的经营成果和净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于易方达原油证券投资基金(QDII)，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其他信息
易方达原油证券投资基金(QDII)管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 19页共 61页
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估易方达原油证券投资基金(QDII)的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督易方达原油证券投资基金(QDII)的财务报告过程。
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
易方达原油证券投资基金(QDII)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达原油证券投资基金(QDII)不
能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 20页共 61页
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
赵雅
李明明
北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17层 01-12 室
2018年 3月 23 日
§7
年度财务报表
7.1
资产负债表
会计主体：易方达原油证券投资基金（QDII）
报告截止日：2017年 12月 31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
资产：
- -
银行存款 7.4.7.1 6,092,608.56 302,270,111.97
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 65,334,812.38 -
其中：股票投资
- -
基金投资
65,334,812.38 -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
2,149,298.00 -
应收利息 7.4.7.5 326.24 36,465.03
应收股利
- - 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 21页共 61页
应收申购款
1,168,145.72 -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 60,000.00 -
资产总计
74,805,190.90 302,306,577.00
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
负债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
5,466,850.24 -
应付管理人报酬
59,744.66 99,291.48
应付托管费
14,936.17 24,822.88
应付销售服务费
7,098.88 22,919.35
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 206,833.77 400.00
负债合计
5,755,463.72 147,433.71
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 65,601,282.84 303,112,346.60
未分配利润 7.4.7.10 3,448,444.34 -953,203.31
所有者权益合计
69,049,727.18 302,159,143.29
负债和所有者权益总计
74,805,190.90 302,306,577.00
注：1.本基金合同生效日为 2016年 12月 19日，2016年度实际报告期间为 2016年 12月 19日
至 2016年 12月 31日。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 22页共 61页
2.报告截止日 2017年 12月 31日，A 类基金份额净值 1.0543元，C类基金份额净值 1.0498
元；基金份额总额 65,601,282.84份，下属分级基金的份额总额分别为：A 类基金份额总额
40,685,059.79份，C类基金份额总额 24,916,223.05份。
7.2
利润表
会计主体：易方达原油证券投资基金（QDII）
本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2017年 1月 1日至
2017年 12月 31日
上年度可比期间
2016年 12月 19日
（基金合同生效日）
至 2016年 12月 31
日
一、收入
-15,041,764.95 -804,551.49
1.利息收入
266,045.58 100,442.60
其中：存款利息收入 7.4.7.11 266,045.58 100,442.60
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-20,921,907.27 -
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 7.4.7.13 -20,921,907.27 -
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17 7,871,098.73 -
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
-2,357,414.04 -905,191.10 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 23页共 61页
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 100,412.05 197.01
减：二、费用
3,107,040.53 148,651.82
1．管理人报酬
1,684,658.85 99,291.48
2．托管费
421,164.69 24,822.88
3．销售服务费
334,088.46 22,919.35
4．交易费用 7.4.7.19 361,376.52 -
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.20 305,752.01 1,618.11
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
-18,148,805.48 -953,203.31
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
-18,148,805.48 -953,203.31
注：本基金合同生效日为 2016年 12月 19日，2016年度实际报告期间为 2016年 12月 19日
至 2016年 12月 31日。
7.3
所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达原油证券投资基金（QDII）
本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日
单位：人民币元
本期
2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
303,112,346.60 -953,203.31 302,159,143.29
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -18,148,805.48 -18,148,805.48
三、本期基金份额交易产 -237,511,063.76 22,550,453.13 -214,960,610.63 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 24页共 61页
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 85,143,527.00 -6,949,439.06 78,194,087.94
2.基金赎回款 -322,654,590.76 29,499,892.19 -293,154,698.57
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
65,601,282.84 3,448,444.34 69,049,727.18
上年度可比期间
2016年 12月 19日（基金合同生效日）至 2016年 12月 31日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
303,112,346.60 - 303,112,346.60
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -953,203.31 -953,203.31
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
- - -
其中：1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
303,112,346.60 -953,203.31 302,159,143.29
注：本基金合同生效日为 2016年 12月 19日，2016年度实际报告期间为 2016年 12月 19日易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 25页共 61页
至 2016年 12月 31日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
7.4
报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达原油证券投资基金（QDII）(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会（简称
“中国证监会”）2016年 8月 30日印发的证监许可【2016】1989号《关于准予易方达原油证券投资
基金（QDII）注册的批复》，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》
和《易方达原油证券投资基金（QDII）基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达原油
证券投资基金（QDII）基金合同》于 2016年 12月 19日正式生效，基金合同生效日的基金份额总
额为 303,112,346.60份基金份额，其中认购资金利息折合 27,459.13份基金份额。本基金为契约型
开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为招商
银行股份有限公司，境外托管人为香港上海汇丰银行有限公司。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计
准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会
计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算
业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意
见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号
《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及
披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监
会和中国证券投资基金业协会发布的相关规定和指引。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指
引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 26页共 61页
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益
工具的合同。
(1) 金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力，将持有的股票投
资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产；其他金融资产划分为贷款和应收款项。
(2) 金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工
具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金
融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公
允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其
中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产
已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入
方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，按其估值日不加调整的报价
确定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交
易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，
对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技
术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债
所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无
法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的，基金管理人
可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基
金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 28页共 61页
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基
金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金
额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得
/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现
损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/(累
计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已
确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合
同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入
账；
(6) 债券投资收益/(损失)：
卖出交易所上市债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交金额与其成本、应收利息
的差额入账；
卖出银行间同业市场交易债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交总额与其成本、
应收利息的差额入账；
(7) 衍生工具投资收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额
入账；
(8) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除股票所在地使
用的预缴所得税后的净额入账；基金投资在持有期间取得的红利于除息日确认；
(9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易
性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的
时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
按直线法近似计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C类基金份额收取销售服务费，各基金份
额类别对应的可供分配利润将有所不同。本基金同类别的每份基金份额享有同等分配权；
(2) 本基金场外份额收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或
将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分
红；本基金场内份额收益分配方式只能为现金分红；
(3) 基金收益分配基准日的人民币份额基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能
低于人民币份额面值；对于外币份额，由于汇率因素影响，存在收益分配后外币份额基金份额净值
低于对应的基金份额面值的可能；
(4) 人民币基金份额的现金分红分配币种为人民币，美元等外币基金份额现金分红币种为其相
应币种；不同币种份额红利再投资适用的净值为该币种份额的净值；外币基金份额的每份额分配金
额根据人民币份额的每份额分配数额按照汇率进行折算；
(5) 在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配原
则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议；
(6) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民
币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分
部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业
纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
根据财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得
税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》、财税
[2016]46号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通
知》、财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他境内外相关税
务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金，不属于增值税征收范围，不征收增值税；
(2) 自 2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范
围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)
管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债以及金融同业往来利息
收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
(3) 基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税
收法律和法规执行，在境内暂免征增值税和企业所得税；
(4) 基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税
收法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
活期存款 6,092,608.56 272,270,111.97
定期存款 - 30,000,000.00
其中：存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3个月-1 年 - -
存款期限 1个月以内 - 30,000,000.00
其他存款 - -
合计 6,092,608.56 302,270,111.97
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2017年 12月 31日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
交易所市场 - - -
银行间市场 - - - 债券
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 57,463,713.65 65,334,812.38 7,871,098.73
其他 - - -
合计 57,463,713.65 65,334,812.38 7,871,098.73
上年度末
2016年 12月 31日 项目
成本 公允价值 公允价值变动 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
交易所市场 - - -
银行间市场 - - - 债券
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 - - -
注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
应收活期存款利息 326.24 22,715.04
应收定期存款利息 - 13,749.99
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - - 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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其他 - -
合计 326.24 36,465.03
7.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
其他应收款 - -
待摊费用 60,000.00 -
合计 60,000.00 -
7.4.7.7 应付交易费用
本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 6,833.77 -
预提费用 200,000.00 -
其他应付款 - 400.00
合计 206,833.77 400.00
7.4.7.9 实收基金
易方达原油（QDII-LOF-FOF）A
金额单位：人民币元
本期
2017年1月1日至2017年12月31日 项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末 69,886,309.30 69,886,309.30
本期申购 45,078,872.03 45,078,872.03
本期赎回（以“-”号填列） -74,280,121.54 -74,280,121.54
本期末 40,685,059.79 40,685,059.79
易方达原油（QDII-LOF-FOF）C 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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金额单位：人民币元
本期
2017年1月1日至2017年12月31日 项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末 233,226,037.30 233,226,037.30
本期申购 40,064,654.97 40,064,654.97
本期赎回（以“-”号填列） -248,374,469.22 -248,374,469.22
本期末 24,916,223.05 24,916,223.05
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
易方达原油（QDII-LOF-FOF）A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -214,498.73 - -214,498.73
本期利润 -15,616,993.68 17,835,774.11 2,218,780.43
本期基金份额交易产生的
变动数
5,869,886.31 -5,665,803.62 204,082.69
其中：基金申购款 -9,357,634.88 5,187,006.26 -4,170,628.62
基金赎回款 15,227,521.19 -10,852,809.88 4,374,711.31
本期已分配利润 - - -
本期末 -9,961,606.10 12,169,970.49 2,208,364.39
单位：人民币元
易方达原油（QDII-LOF-FOF）C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -738,704.58 - -738,704.58
本期利润 -10,402,910.53 -9,964,675.38 -20,367,585.91
本期基金份额交易产生的
变动数
4,990,367.12 17,356,003.32 22,346,370.44
其中：基金申购款 -7,426,268.31 4,647,457.87 -2,778,810.44
基金赎回款 12,416,635.43 12,708,545.45 25,125,180.88
本期已分配利润 - - -
本期末 -6,151,247.99 7,391,327.94 1,240,079.95
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年 12
上年度可比期间
2016年 12月 19日（基金合易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 35页共 61页
月 31日 同生效日）至 2016年 12月
31日
活期存款利息收入 56,410.57 58,692.61
定期存款利息收入 209,136.12 41,749.99
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - -
其他 498.89 -
合计 266,045.58 100,442.60
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2017年 1月 1日至 2017年
12月 31日
上年度可比期间
2016年 12月 19日（基金合同
生效日）至 2016 年 12月 31日
卖出/赎回基金成交总额 245,223,653.01 -
减：卖出/赎回基金成本总额 266,145,560.28 -
基金投资收益 -20,921,907.27 -
7.4.7.14债券投资收益——买卖债券差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年12月19日（基金合同生效
日）至2016年12月31日 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 36页共 61页
1.交易性金融资产 7,871,098.73 -
——股票投资 - -
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 7,871,098.73 -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 7,871,098.73 -
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年12月19日（基金合同生效
日）至2016年12月31日
基金赎回费收入 100,412.05 -
其他 - 197.01
合计 100,412.05 197.01
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年 12月 19日（基金合同生效
日）至 2016年 12月 31日
交易所市场交易费用 361,376.52 -
银行间市场交易费用 - -
合计 361,376.52 -
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 37页共 61页
2017年1月1日至2017年12月31
日
2016年12月19日（基金合同生效
日）至2016年12月31日
审计费用 40,000.00 -
信息披露费 160,000.00 -
银行汇划费 20,752.01 1,218.11
上市费 85,000.00 -
其他 - 400.00
合计 305,752.01 1,618.11
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售机
构
招商银行股份有限公司(以下简称“招商银行”) 基金托管人、基金销售机构
香港上海汇丰银行有限公司(以下简称“汇丰银行”) 境外资产托管人
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12
月31日
上年度可比期间
2016年12月19日（基金合
同生效日）至2016年12月
31日
当期发生的基金应支付的管理费 1,684,658.85 99,291.48
其中：支付销售机构的客户维护费 252,281.80 9,774.61
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.0%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×1.0%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一
致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5个工作日内从基金财产中一次性支
付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12
月31日
上年度可比期间
2016年12月19日（基金合
同生效日）至2016年12月
31日
当期发生的基金应支付的托管费 421,164.69 24,822.88
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.25%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一
致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5个工作日内从基金财产中一次性支
取。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 39页共 61页
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
获得销售服务费的各
关联方名称
易方达原油（QDII-LOF-
FOF）A
易方达原油（QDII-LOF-
FOF）C
合计
易方达基金管理有限
公司
- 255,215.64 255,215.64
招商银行 - 40,235.24 40,235.24
广发证券 - 265.67 265.67
合计 - 295,716.55 295,716.55
上年度可比期间
2016年12月19日（基金合同生效日）至2016年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
获得销售服务费的各
关联方名称
易方达原油（QDII-LOF-
FOF）A
易方达原油（QDII-LOF-
FOF）C
合计
易方达基金管理有限
公司
- 1,340.32 1,340.32
招商银行 - 19,696.86 19,696.86
广发证券 - 3.96 3.96
合计 - 21,041.14 21,041.14
注：销售服务费可用于本基金市场推广、销售以及基金份额持有人服务等各项费用。本基金份
额分为不同的类别，适用不同的销售服务费率。其中，A 类不收取销售服务费，C类销售服务费年
费率为 0.3%。销售服务费计算方法如下：
H＝E×R÷当年天数
H 为 C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为本基金 C类基金份额前一日基金资产净值
R为本基金 C类基金份额适用的销售服务费率
销售服务费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一
致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5个工作日内从基金财产中一次性支
付至登记结算机构，由登记结算机构代付给销售机构。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺
延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
易方达原油（QDII-LOF-FOF）A
无。
易方达原油（QDII-LOF-FOF）C
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年12月19日（基金合同生效
日）至2016年12月31日
关联方名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行-活期存款 4,303,332.38 45,552.72 4,190,084.94 58,431.72
汇丰银行-活期存款 1,789,276.18 10,857.85
268,080,027.
03
260.89
注：本基金的上述银行存款由基金托管人招商银行股份有限公司和香港上海汇丰银行有限公司
保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
7.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期末（2017年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 41页共 61页
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2017年 12月 31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2017年 12月 31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为
及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经
理、监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行
风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理
和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金为基金中基金，其投资于基金的资产合计不低于本基金基金资产净值的 80%，投资于基
金的资产中不低于 80%投资于原油 ETF，原油基金，因此，本基金的表现与原油价格相关性较高。
历史上原油价格波幅较大，波动周期较长，预期收益可能长期超过或低于股票、债券等传统金融资
产，因此本基金是预期收益与预期风险较高的基金品种。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选
库制度、对交易对手（包括存款银行） 、证券发行人的信用评级进行跟踪，和分散化投资方式防范
信用风险。于 2017年 12月 31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占
基金资产净值的比例为 0.00%。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2017年12月31日
上年末
2016年12月31日
A-1 0.00 - 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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A-1 以下 0.00 -
未评级 0.00 -
合计 0.00 -
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的
短期融资券、同业存单。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2017年12月31日
上年末
2016年12月31日
AAA 0.00 -
AAA 以下 0.00 -
未评级 0.00 -
合计 0.00 -
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。
本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、
多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部
门负责流动性压力测试的实施与评估。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所
或者银行间同业市场交易，期末除 7.4.12 列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及
时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比例能力较好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过
久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上
述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2017年 12月 31
日
1年以内 1-5 年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 6,092,608.56 - - - 6,092,608.56
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 65,334,812.38 65,334,812.38
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 2,149,298.00 2,149,298.00
应收利息 - - - 326.24 326.24
应收股利 - - - - -
应收申购款 341,821.20 - - 826,324.52 1,168,145.72
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - 60,000.00 60,000.00
资产总计 6,434,429.76 - - 68,370,761.14 74,805,190.90
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 5,466,850.24 5,466,850.24
应付管理人报酬 - - - 59,744.66 59,744.66
应付托管费 - - - 14,936.17 14,936.17
应付销售服务费 - - - 7,098.88 7,098.88
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - - 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 44页共 61页
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 206,833.77 206,833.77
负债总计 - - - 5,755,463.72 5,755,463.72
利率敏感度缺口 6,434,429.76 - - 62,615,297.42 69,049,727.18
上年度末
2016年 12月 31
日
1年以内 1-5 年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 302,270,111.97 - - - 302,270,111.97
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - - -
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 36,465.03 36,465.03
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 302,270,111.97 - - 36,465.03 302,306,577.00
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 99,291.48 99,291.48
应付托管费 - - - 24,822.88 24,822.88
应付销售服务费 - - - 22,919.35 22,919.35
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 400.00 400.00 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 45页共 61页
负债总计 - - - 147,433.71 147,433.71
利率敏感度缺口 302,270,111.97 - - -110,968.68 302,159,143.29
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产
净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货币相对于人民币
贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
本期末
2017年12月31日
项目
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 4,231,009.04 - - 4,231,009.04
结算备付金 - - - -
交易性金融资产 65,334,812.38 - - 65,334,812.38
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 2,149,298.00 - - 2,149,298.00
应收利息 44.10 - - 44.10
应收股利 - - - -
应收申购款 430,916.83 - - 430,916.83
其他资产 - - - -
资产合计 72,146,080.35 - - 72,146,080.35
以外币计价的负债
应付证券清算款 - - - -
应付赎回款 858,378.32 - - 858,378.32
其他负债 3,038.53 - - 3,038.53
负债合计 861,416.85 - - 861,416.85
资产负债表外汇风
险敞口净额
71,284,663.50 - - 71,284,663.50 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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上年度末
2016年12月31日
项目
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 271,639,951.00 - - 271,639,951.00
结算备付金 - - - -
交易性金融资产 - - - -
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 - - - -
应收利息 500.36 - - 500.36
应收股利 - - - -
应收申购款 - - - -
其他资产 - - - -
资产合计 271,640,451.36 - - 271,640,451.36
以外币计价的负债
应付证券清算款 - - - -
应付赎回款 - - - -
其他负债 - - - -
负债合计 - - - -
资产负债表外汇风
险敞口净额
271,640,451.36 - - 271,640,451.36
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率外其他因素保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
假设人民币对一揽子货币平均升值
5%
-3,564,233.18 -13,582,022.57
分析
假设人民币对一揽子货币平均贬值
5%
3,564,233.18 13,582,022.57
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。因受到经济因素、政治因素、投资者心理和交易制度等多易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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种因素的共同影响，原油价格的变化可能导致基金收益水平的波动，产生系统性风险。本基金的基
金管理人采用 Barra风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta值、VAR 等指标，监控投资组合
面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2017年 12月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
项目
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 - - - -
交易性金融资产－基金投资 65,334,812.38 94.62 - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 65,334,812.38 94.62 - -
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末
2017年 12 月 31日
上年度末
2016年 12月 31日
1.业绩比较基准上升 5% 3,266,740.62 -
分析
2.业绩比较基准下降 5% -3,266,740.62 -
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
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第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2017年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 65,334,812.38元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额(2016 年 12
月 31日：无属于第一层次的余额，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允
价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2017年 12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016 年 12月 31
日：同) 。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
(2)增值税
根据财政部、国家税务总局颁布的财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅
助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管
理人为增值税纳税人；根据财政部、国家税务总局颁布的财税[2017]56号文《关于资管产品增值税
有关问题的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增
值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018年 1月 1
日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额
从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。上述税收政策对本基金截至 2017年 12月
31日止的财务状况和经营成果无影响。
(3)除上述事项外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 49页共 61页
§8
投资组合报告
8.1
期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（%）
1 权益投资 - -
其中：普通股 - -
存托凭证 - -
优先股 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 65,334,812.38 87.34
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产 - -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 6,092,608.56 8.14
8 其他各项资产 3,377,769.96 4.52
9 合计 74,805,190.90 100.00
8.2
期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 50页共 61页
8.3
期末按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.4
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.5
报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
8.6
期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1
PowerShares
DB Oil Fund
ETF基金 开放式
Invesco
PowerShares
Capital
Management
LLC
11,274,762.10 16.33
2
ETFS WTI
Crude Oil
ETF基金 开放式
ETF
Securities
Management
Co Ltd
11,199,618.80 16.22 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 51页共 61页
3
United States
Oil Fund LP
ETF基金 开放式
United States
Commodities
Fund LLC
10,986,603.88 15.91
4
ETFS Brent
1mth Oil
Securities
ETF基金 开放式
ETFS
Management
Co Jersey Ltd
10,977,456.00 15.90
5
United States
Brent Oil
Fund LP
ETF基金 开放式
United States
Commodities
Fund LLC
10,644,211.80 15.42
6
United States
12 Month Oil
Fund LP
ETF基金 开放式
United States
Commodities
Fund LLC
10,252,159.80 14.85
8.11
投资组合报告附注
8.11.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 2,149,298.00
3 应收股利 -
4 应收利息 326.24
5 应收申购款 1,168,145.72
6 其他应收款 -
7 待摊费用 60,000.00
8 其他 -
9 合计 3,377,769.96
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 52页共 61页
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9
基金份额持有人信息
9.1
期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
易方达原油
（QDII-LOF-
FOF）A
1,501 27,105.30 3,200.00 0.01% 40,681,859.79 99.99%
易方达原油
（QDII-LOF-
FOF）C
1,285 19,390.06 0.00 0.00% 24,916,223.05
100.00
%
合计
2,786 23,546.76 3,200.00 0.00% 65,598,082.84
100.00
%
注：持有人户数及结构包含人民币份额及美元现汇份额。
9.2
期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 朱红玉 1,000,000.00 13.48%
2 付桂荣 602,217.00 8.12%
3 湛清 597,011.00 8.05%
4 刘锐江 500,009.00 6.74%
5 刘毅 311,006.00 4.19%
6 胡开堂 290,005.00 3.91% 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 53页共 61页
7 卞昭辉 200,036.00 2.70%
8 林春芳 200,003.00 2.70%
9 梅苹 199,003.00 2.68%
10 陈琦超 150,002.00 2.02%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3
期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
易方达原油（QDII-
LOF-FOF）A
10,957.42 0.0269%
易方达原油（QDII-
LOF-FOF）C
13,613.22 0.0546%
基金管理人所有从业人
员持有本基金
合计 24,570.64 0.0375%
注：基金管理人的从业人员持有的本基金份额含易方达原油（QDII-LOF-FOF）人民币、美元
现汇份额。
9.4
期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
易方达原油（QDII-
LOF-FOF）A
0
易方达原油（QDII-
LOF-FOF）C
0
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
合计 0
易方达原油（QDII-
LOF-FOF）A
0
易方达原油（QDII-
LOF-FOF）C
0
本基金基金经理持有本开
放式基金
合计 0
§10
开放式基金份额变动
单位：份
项目 易方达原油（QDII-LOF-
FOF）A
易方达原油（QDII-LOF-
FOF）C
基金合同生效日（2016年 12月
19日）基金份额总额
69,886,309.30 233,226,037.30
本报告期期初基金份额总额 69,886,309.30 233,226,037.30
本报告期基金总申购份额 45,078,872.03 40,064,654.97 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 54页共 61页
减：本报告期基金总赎回份额 74,280,121.54 248,374,469.22
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 40,685,059.79 24,916,223.05
注：易方达原油（QDII-LOF-FOF）A 类份额变动含人民币 A 类份额及美元现汇 A 类份额；易
方达原油（QDII-LOF-FOF）C类份额变动含人民币 C类份额及美元现汇 C类份额。
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2017年 3月 10日发布公告，自 2017年 3月 10日起聘任关秀霞女士担任公司
首席国际业务官（副总经理级） ；于 2017年 4月 19日发布公告，自 2017年 4月 19日起聘任高松
凡先生担任公司首席养老金业务官（副总经理级） 。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4
基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5
为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，本报
告年度的审计费用为 40,000.00元。
11.6
管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处
罚。
11.7
基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易
单元
成交金额 占当期股 佣金 占当期佣
备注 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 55页共 61页
数量 票成交总
额的比例
金总量的
比例
Citigroup
Global Markets
Asia Limited
1 - - 169,170.36 47.24% -
Goldman Sachs 1 - - 136,696.42 38.17% -
State Street
Securities
Hong Kong
Limited
1 - - 52,227.93 14.58% -
注：a）本报告期内本基金无减少交易账户，于如下证券经营机构 Goldman Sachs，Citigroup
Global Markets Asia Limited，State Street Securities Hong Kong Limited各新增一个交易账户。
b）本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。基金交易账户的开立标
准如下：
1）交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行，以及能否取得较高
质量的成交结果；
2）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走
向、个股分析报告和专题研究报告等；
3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常
沟通交流、接受委托研究的服务质量等方面；
4）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲
突、税收等资讯的提供与培训；
5）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培
训服务、对公司投资提升所作出的贡献；
6）其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无
重大违规行为等。
c）基金交易账户的选择程序如下：
1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。
2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 56页共 61页
成交金
额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金
额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金额
占当期基
金成交总
额的比例
Citigroup Global
Markets Asia
Limited
- - - - - - 251,359,930.03 44.19%
Goldman Sachs - - - - - - 170,870,711.18 30.04%
State Street
Securities Hong
Kong Limited
- - - - - - 146,602,285.76 25.77%
11.8
其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-02-09
2
易方达原油证券投资基金（QDII）A 类人民
币份额上市交易公告书
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-02-10
3
关于易方达原油证券投资基金（QDII）A 类
人民币份额开通跨系统转托管业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-02-13
4
易方达基金管理有限公司关于易方达原油证
券投资基金（QDII）开放日常申购、赎回和
定期定额投资业务及暂停大额申购业务的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-02-13
5
易方达原油证券投资基金（QDII）A 类人民
币份额上市交易提示性公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-02-15
6
易方达基金管理有限公司关于易方达原油证
券投资基金（QDII）2017年 2 月 20日暂停
申购、赎回、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-02-16
7
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行手机银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-02-23
8
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加南海农商银行为销售机构、参加
南海农商银行申购与定期定额投资费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-02-24
9 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 2017-03-10 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 57页共 61页
式基金增加龙江银行为销售机构的公告 报、证券时报及基金管
理人网站
10
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-03-10
11
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加广东南粤银行为销售机构、参加
广东南粤银行申购与定期定额投资费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-03-15
12
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加朝阳永续为销售机构、参加朝阳
永续申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-03-15
13
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加宜信普泽费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-03-22
14
易方达原油证券投资基金（QDII）基金经理
变更公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-03-25
15
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加济安财富费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-03-27
16
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国工商银行个人电子银行申购
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-03-30
17
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加广发证券申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-04-10
18
易方达基金管理有限公司关于易方达原油证
券投资基金（QDII）2017年 4 月 14日、
2017年 4月 17日暂停申购、赎回、定期定
额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-04-11
19
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加瑞安农商银行为销售机构、参加
瑞安农商银行申购与定期定额投资费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-04-13
20
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-04-19
21
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行手机银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-04-22
22
易方达基金管理有限公司关于易方达原油证
券投资基金（QDII）2017年 5 月 3日至
2017年 5月 5日暂停申购、赎回、定期定额
投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-04-27 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 58页共 61页
23
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加深圳新兰德费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-05-02
24
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加川财证券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-05-15
25
关于易方达基金管理有限公司上海直销中心
办公地址变更的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-06-23
26
易方达基金管理有限公司关于易方达原油证
券投资基金（QDII）2017年 7 月 4日暂停申
购、赎回、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-06-29
27
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行手机银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-07-01
28
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行网上银行申购费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-07-01
29
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加联储证券为销售机构、参加联储
证券申购与定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-07-19
30
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中泰证券网上渠道申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-07-28
31
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加华西证券申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-07-28
32
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加华泰证券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-08-01
33
易方达基金管理有限公司关于直销中心收款
银行账户信息的提示性公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-08-04
34
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加大智慧为销售机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-08-11
35
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加挖财基金为销售机构、参加挖财
基金费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-08-17
36
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加蛋卷基金为销售机构、参加蛋卷
基金申购与定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-08-18 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 59页共 61页
37
易方达基金管理有限公司关于易方达原油证
券投资基金（QDII）2017年 8 月 28日暂停
申购、赎回、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-08-23
38
易方达基金管理有限公司关于易方达原油证
券投资基金（QDII）2017年 9 月 4日暂停申
购、赎回、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-08-30
39
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加中信期货为销售机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-09-08
40
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加江南农村商业银行网上银行、手
机银行申购及定期定额投资费率优惠活动的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-09-11
41
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加广州证券定期定额投资费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-09-20
42
易方达基金管理有限公司关于调整旗下部分
深圳证券交易所上市开放式基金场内份额持
有期规则的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-09-28
43
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加财通证券为销售机构、参加财通
证券申购与定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-10-16
44
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加万家财富为销售机构、参加万家
财富申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-11-06
45
易方达基金管理有限公司关于调整旗下部分
开放式基金申购、赎回、转换转出、最低持
有份额和定期定额投资数额限制的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-11-14
46
易方达基金管理有限公司关于易方达原油证
券投资基金（QDII）2017年 11月 23日暂停
申购、赎回、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-11-20
47
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加南京证券申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-11-24
48
易方达基金管理有限公司关于易方达资产管
理有限公司股权结构等事项变更的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-12-02
49
易方达基金管理有限公司关于易方达原油证
券投资基金（QDII）2017年 12月 25日、26
日暂停申购、赎回、定期定额投资业务的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-12-20
50
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行手机银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-12-29 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 60页共 61页
51
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国工商银行“2018倾心回馈”基
金定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-12-29
52
易方达基金管理有限公司关于公司旗下证券
投资基金执行增值税政策的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2017-12-30
§12
影响投资者决策的其他重要信息
12.1
报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情
况 投资
者类
别 序号
持有基金份额比例达
到或者超过20%的时
间区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额
份额占
比
机构
1
2017年 01月 01日
~2017 年 06月 06日
200,018,000
.00
-
200,018,000
.00
- -
产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要
包括：当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现
产生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申
请，可能带来流动性风险；如个别投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可能根据基金合同约定
决定部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请，可能影响投资者赎回业务办理；若个别投资者大额赎
回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元，基金还可能面临转换运作方式、与其
他基金合并或者终止基金合同等情形；持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事
项进行投票表决时可能拥有较大话语权。
注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。
§13
备查文件目录
13.1
备查文件目录
1. 中国证监会准予易方达原油证券投资基金（QDII）注册的文件；
2. 《易方达原油证券投资基金（QDII）基金合同》 ；
3. 《易方达原油证券投资基金（QDII）托管协议》 ；
4. 基金管理人业务资格批件和营业执照。
13.2
存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦 40-43 楼。
13.3
查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 易方达原油证券投资基金（QDII）2017年年度报告
第 61页共 61页
易方达基金管理有限公司
二〇一八年三月三十日
