益 民 货 币 市场 基 金
2017 年 年度 报 告
2017 年12 月31 日
基金管 理人： 益民基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国农业银 行股份有限公司
送出日 期：2018 年3 月29 日
益民货币 2017 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
本基金 管理 人的 董事 会、 董事保 证本 报告 所载 资料 不存在 虚假 记载 、 误 导性 陈述或 重大 遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
本基金 托管 人中 国农 业银 行股份 有限 公司 根据 本基 金合同 规定 ， 于 2018 年 3 月 26 日 复核 了
本报告中的财 务指标、 净 值表现、利润 分配情况 、 财务会计报告 、投资组 合 报告等内容 ，保证复
核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
本基金管理人 承诺以诚 实 信用、勤勉尽 责的原则 管 理和运用基金 资产，但 不 保证基金一定 盈
利。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2017 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 益民货币 2017 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理 人报告 ....................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 12
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 12
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 13
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 13
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 14
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 15
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 15
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 16
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 16
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 18
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 18
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 21
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 46
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 46
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 46
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 47
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 48
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 48
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 49
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 49 益民货币 2017 年年度报告
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8.8 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 49
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 50
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 50
9.2 期 末货 币市 场基 金前 十名份 额持 有人 情况 ............................................................................ 50
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 51
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 51
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 51
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 51
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 51
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 52
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 52
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 52
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 52
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 52
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 52
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 54
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 54
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 57
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 57
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 59
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 59
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 59
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 59
益民货币 2017 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 益民货 币 市 场基 金
基金简 称 益民货 币
基金主 代码 560001
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2006 年7 月17 日
基金管 理人 益民基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 52,866,131.14 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在力求 本金 稳妥 和资 产的 充分流 动性 前提 下， 力争 取 得
超过业 绩比 较基 准的 现金 收益。
投资策 略 深入分 析国 家货 币政 策、 短期资 金利 率波 动、 资本 市场
资金面 的情 况和 流动 性的 变化， 通过 对利 率水 平的 预 测
以及对 市场 期限 结构 的测 算， 调 整货 币基 金资 产的 配 置
和组合 的久 期， 并结 合市 场情况 进行 适当 的跨 市场 、 跨
期以及 跨品 种的 套利 。
业绩比 较基 准 六个月 银行 定期 存款 利率( 税后)
风险收 益特 征 本货币 市场 基金 是具 有较 低风险 、流 动性 强的 基金 品
种。 在 一般 情况 下， 其风 险 与预期 收益 低于 一般 债券 型
基金和 股票 型基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 益民基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司 益民货币 2017 年年度报告
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信息披 露负 责
人
姓名 刘伟 贺倩
联系电 话 010-63105556 010-66060069
电子邮 箱 jianchabu@ymfund.com tgxxpl@abchina.com
客户服 务电话
400-650-8808 95599
传真 010-63100588 010-68121816
注册地 址 重庆市 渝中 区上 清寺 路 110 号 北京市 东城 区建 国门 内大 街 69
号
办公地 址 北京市 西城 区宣 外大 街 10 号庄
胜广场 中央 办公 楼南 翼 13A
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 28
号凯晨 世贸 中心 东 座 F9
邮政编 码 100052 100031
法定代 表人 翁振杰 周慕冰
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《证券 日报 》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.ymfund.com
基金年 度报 告备 置地 点 北京市 西城 区宣 外大 街10 号庄胜
广场中 央办 公楼 南 翼 13A
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼 16 层
注册登 记机 构 益民基 金管 理有 限公 司 北京市 西城 区宣 武门 外大 街10 号庄
胜广场 中央 办公 楼南 翼 13A
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2017 年 2016 年 2015 年 益民货币 2017 年年度报告
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本期已 实现 收益 3,219,007.34 2,500,609.44 5,121,683.80
本期利 润 3,219,007.34 2,500,609.44 5,121,683.80
本期净 值收 益率 2.6868% 2.1140% 3.4281%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末基 金资 产净 值 52,866,131.14 109,877,466.59 109,140,131.90
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计 期末 指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
累计净 值收 益率 34.3855% 30.8695% 28.1603%
注：本基金利 润分配是 按 月结转份额。 所述基金 业 绩指标不包括 持有人认 购 或交易基金 的各项费
用，计 入费 用后 实际 收益 水平要 低于 所列 数字 。
本 期已 实现 收益 指基 金 本期利 息收 入 、 投 资收 益 、 其 他收 入 （不 含公 允价 值变动 收益 ） 扣除 相
关费用后的余 额，本期 利 润为本期已实 现收益加 上 本期公允价值 变动收益 。 由于货币市 场基金采
用摊余 成本 法核 算， 因此 ，公允 价值 变动 收益 为零 ，本期 已实 现收 益和 本期 利润的 金额 相等 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.7883% 0.0046% 0.3322% 0.0000% 0.4561% 0.0046%
过去六 个月 1.4859% 0.0065% 0.6644% 0.0000% 0.8215% 0.0065%
过去一 年 2.6868% 0.0052% 1.3181% 0.0000% 1.3687% 0.0052%
过去三 年 8.4520% 0.0080% 4.5828% 0.0011% 3.8692% 0.0069%
过去五 年 17.0338% 0.0088% 10.2328% 0.0019% 6.8010% 0.0069%
自基金 合同
生效起 至今
34.3855% 0.0091% 27.2884% 0.0020% 7.0971% 0.0071%
注： 本基 金的 业绩 比较 基 准是六 个月 银行 定期 存款 利率( 税后) 。
益民货币 2017 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
注：本 基金 自 2006 年 7 月 17 日 合同 生效 之日 起三 个月内 为建 仓期 ，建 仓期 结束时 投资 组合 比例
符合基 金合 同约 定。 益民货币 2017 年年度报告
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3.2.3 过 去五 年基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比较
注：图 中数 据合 同生 效当 年按实 际存 续期 计 算 ，不 按整个 自然 年度 进行 折算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2017 2,716,894.62 511,821.87 -9,561.32 3,219,155.17 注：-
2016 2,272,720.22 210,767.42 17,121.80 2,500,609.44 注：-
2015 4,220,914.95 1,264,198.88 -363,430.03 5,121,683.80 注：-
合计 9,210,529.79 1,986,788.17 -355,869.55 10,841,448.41 注：-
益民货币 2017 年年度报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
益民基 金管 理有 限公 司经 中国证 券监 督管 理委 员会 批准， 于 2005 年 12 月 12 日正式 成立 。 公
司股东 由重 庆国 际信 托股 份有限 公司 （出 资比 例 49 ％） 、 中国 新纪 元有 限公 司 （出资 比 例31 ％） 、
中山证 券有 限责 任公 司 （ 出资比 例 20 ％ ） 组 成， 注 册资本 为 1 亿元 人民 币， 注册地 ： 重 庆， 主要
办公地 点： 北京。 截至2017 年末， 公司 管理 的基 金共 有九只 ， 均 为开 放式 基金 。 其中， 益民 货币
市场基 金 于2006 年7 月17 日成 立， 首发 规模 超过17 亿份 ； 益 民红 利成 长混 合 型证券 投资 基金 于
2006 年 11 月 21 日成 立， 首发规 模 近 9 亿份 ；益 民 创新优 势混 合型 证券 投 资 基金 于 2007 年 7 月
11 日成 立， 首发 规模近 73 亿份； 益民 多利 债券 型 投资基 金于 2008 年 5 月 21 日成立 ，首 发规 模
超过 7 亿 份； 益民 核心 增 长灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 于 2012 年 8 月 16 日成立 ，首 发规 模超
过 11 亿 份； 益民 服务 领先 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金于 2013 年 12 月 13 日 成立， 首发 规模 超
过10 亿份 ； 益 民品 质升 级 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金 于 2015 年5 月6 日 成 立， 首 发规 模 近14
亿份。 益民 中证 智能 消费 主题指 数证 券投 资基 金 于2017 年 5 月 8 日成 立， 益 民信用 增利 纯债 一年
定期开 放债 券型 证券 投资 基金 于 2017 年10 月 16 日 成立。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
吴桢培
益民多 利债 券
型基金 基金 经
理、益 民货 币
市场基 金基 金
经理、 益民 信
用增利 纯债 基
金经理
2017 年2
月22 日
- 7
曾任日 信证 券研 究所 行业 研究
员，东 兴证 券研 究所 行业 研究
员， 2015 年2 月 加入 益民 基金管
理有限 公司 任研 究部 行业 研究
员。 自2017 年2 月 22 日 起任益
民货币 市场 基金 和益 民多 利债
券型证 券投 资基 金基 金经 理， 自
2017 年10 月16 日起 任益 民信用
增利纯 债基 金经 理。
李道滢
益民货 币市 场
基金基 金经
2013 年9
月13 日
2017 年3 月
23 日
10
曾任国 家开 发银 行信 贷经 理、 联
合证券 研究 所研 究员 、 大 公国际益民货币 2017 年年度报告
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理、益 民多 利
债券型 证券 投
资基金 基金 经
理、益 民服 务
领先灵 活配 置
混合型 证券 投
资基金 基金 经
理
资信评 估有 限公 司信 用分 析师。
2011 年加 入益 民基 金管 理 有限
公司， 先后 担任 研究 部研 究员、
基金经 理助 理。 自2013 年9 月
13 日 起任 益民 货币 市场 基 金基
金经理 ； 自2014 年9 月 25 日起
任益民 多利 债券 型证 券投 资基
金基金 经理 ； 自2015 年6 月16
日起任 益民 服务 领先 灵活 配置
混合型 证券 投资 基金 基金 经理 。
注： 此 处的 “ 任职 日期 ” 为根据 公司 决定 确定 的聘 任日期 ， “离 职日 期” 为根 据公司 决定 确定 的解
聘日期。证券 从业的含 义 遵从行业协会 《证券从 业 人员资格管理 办法》的 相 关规定。 吴 桢培基金
经理 于2018 年2 月6 日 离 任。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
在本报告期内 ，本基金 管 理 人严格遵循 了《中华 人 民共和国证券 投资基金 法》 、 《益民货币 市
场基金基金合 同》和其 他 相关法律法规 的规定， 本 着诚实信用、 勤勉尽责 的 原则管理和 运用基金
资产，以尽可 能减少和 分 散投资风险， 力保基金 资 产的安全并谋 求基金资 产 长期稳定的 增长为目
标，管理和运 用基金资 产 ，无损害基金 持有人利 益 的行为，基金 投资组合 符 合有关法规 及基金合
同的规 定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
为了保证公司 管理的不 同 投资组合得到 公平对待 ， 保护投资者的 合法权益 ， 避免出现不公 平
交易、利益 输送等违 法违 规行为，公 司根据《 证券 投 资基金法》 、 《证券投 资 基金管理公 司公平 交
易制度指导 意见》的 要求 ，制定了《 益民基金 管理 有限公司公 平交易管 理制 度》 、 《益民基 金管理
有限公 司异 常交 易监 控与 报告制 度》 ， 并 建立 了有 效 的异常 交易 行为 日常 监控 和分析 评估 体系 ， 确
保各投 资组 合在 获得 投资 信息、 投资 建议 和实 施投 资决策 方面 享有 公平 的机 会。
公司严格遵守 公平交易 管 理制度的相关 规定，在 投 资管理活动中 公平对待 不 同投资组合。 对
于交易所公开 竞价交易 ， 公司均执行交 易系统中 的 公平交易程序 ，即按照 时 间优先、价 格优先的
原则执行所有 指令；因 特 殊原因不能参 与公平交 易 程序的交易指 令，需履 行 事先审批流 程；对不益民货币 2017 年年度报告
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同投资组合均 进行债券 一 级市场申购等 非集中竞 价 交易的投资对 象，各投 资 组合经理需 要在交易
前独立地确定 各投资组 合 的交易价格和 交易数量 ， 公司在获配额 度确定后 按 照价格优先 、比例分
配的原则对交 易结果进 行 分配；公司根 据市场公 认 的第三方信息 ，对投资 组 合与交易对 手之间议
价交易 的交 易价 格公 允性 进行审 查， 相关 投资 组合 经理应 对交 易价 格异 常情 况进行 合理 性解 释。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守了 公平交易 管 理制度的规定 ，在投资 管 理活动中公平 对
待不同投资组 合，不存 在 直接或者通过 与第三方 的 交易安 排在不 同投资组 合 之间进行利 益输送的
行为。
本报告 期内 ， 本基 金不 能 投资股 票 ， 其 债券 组合 与 公司其 他投 资组 合 1 日、3 日、5 日 同向 交
易价差 分析 均通 过统 计检 验，不 存在 价差 显著 的情 况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告期内， 本基金未 发 生可能导致不 公平交易 及 利益输送的异 常交易行 为 ，不同投资组 合
之间不存在交 易所公开 竞 价同日反向交 易，不存 在 报告期内所有 投资组合 参 与的交易所 公开竞价
同日反 向交 易成 交较 少的 单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的5% 的情 形。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2017 年， 在全 球经 济复 苏 、国内 经济 平稳 收官 、十 九大顺 利召 开、 供给 侧取 得阶段 性成 果、
金融去杠杆监 管强化、 货 币政策紧平衡 、联储加 息 的综合影响下 ，债市呈 现 震荡大幅上 行趋势，
10Y 国债 、10Y 国开 分别 触 及 3.98% 、4.94% 的年 内高 位，远 高于 年初 124BP 、184BP ， 对短 端流 动
性最敏 感的DR007 在 年末 盘中最 高触 及13% ， 国债 指 数、 企 业债 指数、 转债 指数 涨跌幅 分别 为0.66% 、
2.13% 、-0.1618% 。
2017 年， 本基 金在 防风 险 的基础 上， 根据 经济 基本 面和流 动性 的情 况， 灵活 配置债 券、 同业
存单以 及逆 回购 资产 ，以 短久期 债券 和逆 回购 为主 ，规避 了债 券利 率持 续上 行的风 险。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告 期内 ， 本基 金净 值 收益率 为2.6868% ， 业 绩比 较基准 收益 率 为 1.3181% ， 本基金 同期 收
益高于 比较 基 准1.3687% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2018 年 ， 本 基金 认为 经济增 长可 能见 顶 、 通 胀 水平在 合理 范围 、 金融 监 管力度 不减 、 货
币政策紧平衡 、人民币 仍 有升值空间、 特朗普政 策 改革推行艰难 ，企业盈 利 改善、信用 风险仍需
进一步释放仍 旧存在。 总 体而言，资金 利率水平 可 能维持紧平衡 ，债券市 场 的投资机会 还是以获益民货币 2017 年年度报告
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取票息 收入 为主 、阶 段性 净价收 益空 间可 见但 持续 性净价 收益 难见 。
基于此，在组 合管理上 ， 本基金将优化 资产配置 结 构，结合市场 情况，在 短 久期利率债、 同
业存单 与逆 回购 之间 做出 平衡， 在确 保规 避流 动性 风险的 基础 上， 为投 资者 创造更 高的 投资 回 报 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人在内部监察 稽核工作 中 ，一切从合规 运作、保 障 基金份额持有 人
的利益出发， 由督察长 领 导独立的监察 稽核部门 对 公司经营、基 金运作及 员 工行为的合 规性进行
定期和不定期 检查，推 动 公司内部控制 机制的完 善 与优化，保证 各项法规 和 管理制度的 落实，发
现问题及时提 出建议， 并 跟踪改进落实 情况。本 报 告期内，公司 监察稽核 体 系运行顺利 ，本基金
运作没 有出 现违 法违 规行 为。
本报告 期内 ，本 基金 管理 人内部 监察 稽核 工作 重点 集中于 以下 几个 方面 ：
1 、 根据 基金 监管 法律 法规 的最新 变化 ， 推 动公 司各 部 门及时 完善 与更 新制 度规 范和业 务流 程，
制定、颁布和 更新了一 系 列公司基本管 理制度， 确 保内控制度的 适时性、 全 面性和合法 合规性，
并加强 内部 督导 ，将 风险 意识贯 穿于 各岗 位与 各业 务环节 。
2 、 日常 监察 和专 项监 察相 结合， 通过 定期 检查、 不 定期抽 查、 专项 监察 等工 作方法 ， 加 强了
对基金日常业 务的合规 审 核和合规 监测 ，并加强 了 对重要业务和 关键业务 环 节的监督检 查，完成
了对投 资研 究、 交易 环节 及后台 运营 等专 项监 察。
3 、 规 范基 金销 售业 务， 保 证基金 销售 业务 的合 法合 规性。 公司 在基 金募 集和 持续营 销活 动中 ，
严格规 范基 金销 售业 务 ， 按照 《证 券投 资基 金销 售 管理办 法 》 及 相关 法规 规 定审查 宣传 推介 材料 ，
逐步落 实反 洗钱 法律 法规 各项要 求， 并督 促销 售部 门做好 投资 者教 育工 作。
4 、 规范 基金 投资 业务 ， 保 证投资 管理 工作 规范 有序 、 合 法合 规进 行 。 公 司制 定了严 格规 范的
投资管理制度 和流程机 制 ，以投资决策 委员会为 最 高投资决策机 构，投资 业 务均按照管 理制度和
业务流 程 执 行。
5 、 以外 聘律 师 、 讲 座等 多 种方式 加强 合规 教育 与培 训， 促进 公司 合规 文化 的 建设 ， 及 时向 公
司传达基金相 关的法律 法 规；加大了对 员工行为 的 监察稽核力度 ，从源头 上 防范合规风 险，防范
利益输 送行 为。
公司自成立以 来，各项 业 务运作正常， 内部控制 和 风险防范措施 逐步完善 并 积极发挥作用 。
我们将继续以 风险控制 为 核心，进一步 提高内部 监 察工作的科学 性和有效 性 ，切实保障 基金的规
范运作 ，充 分保 障基 金份 额持有 人的 利益 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
1 、有 关参 与估 值流 程各 方 及人员 的职 责分 工、 专业 胜任能 力和 相关 工作 经历 的描述 ： 益民货币 2017 年年度报告
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根据相关规定 ，本基金 管 理人成立估值 委员会， 估 值委员会是基 金估值的 最 高决策机构， 负
责公司估值相 关决策及 执 行。成员由公 司总经理 、 投资总监、基 金运营部 、 产品开发部 、监察稽
核部、基金会 计等相关 人 员组成。相关 参与人员 应 当具有上市公 司研究和 估 值、基金投 资等方面
较丰富 的经 验， 熟悉 相关 法规和 估值 方法 。
监察稽核部： 监察稽核 部 参与估值流程 的人员， 应 当对有关估值 政策、估 值 流程和程序、 估
值方法等相关 事项的合 法 合规性进行审 核和监督 ， 发现问题及时 要求整改 ； 参与估值流 程的人员
必须具有一定 的会计核 算 估值知识和经 验，应当 具 备熟知与估值 政 策相关 的 各项法律法 规、估值
原则和 方法 的专 业能 力， 并有从 事会 计、 核算 、估 值等方 面业 务的 经验 和工 作经历 。
产品开发部产 品开发人 员 ：产品开发人 员负责估 值 相关数值的处 理和计算 ， 并参与公司对 基
金的估值方法 的确定。 该 成员应当在基 金的风险 控 制与绩效评估 工作方面 具 有较为丰富 的经验，
具备基 金绩 效评 估专 业能 力，并 熟悉 相关 法规 和估 值方法 。
基金运营部基 金会计： 基 金会计在估值 流程中的 相 关工作职责是 参与基金 组 合投资品种估 值
方法的确定， 复核由估 值 小组提供的估 值价格， 并 与相关托管行 进行核对 确 认。如有不 符合的情
况出现，立即 向估值小 组 反映情 况，并 提出合理 的 调整建议。基 金会计人 员 应当与估值 相关的外
部机构保持良 好的沟通 ， 获悉的与基金 估值相关 的 重大信息及时 向公司及 估 值小组反馈 。基金会
计应当具备多 年基金从 业 经验，在基金 核算与估 值 方面掌握了丰 富的知识 和 经验，具备 熟悉及了
解基金 估值 法规 、政 策和 方法的 专业 能力 。
2 、基 金经 理参 与或 决定 估 值的程 度：
基金管理公司 估值委员 会 成员中不包括 基金经理 。 基金经理不参 与估值工 作 决策和执行的 过
程。
3 、本 公司 参与 估值 流程 各 方之间 没有 存在 任何 重 大 利益冲 突。
4 、本 公司 现没 有进 行任 何 定价服 务的 签约 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
1 、基 金收 益分 配原 则
（1 ） “ 每日 分配 收益 ， 按 月结转 份额 ” 。 本 基金 收 益根据 每日 基金 收益 公告 ， 以 每万 份基 金
份额收益为基 准，每日 为 投资者计算当 日收益并 分 配，每月集中 支付收益 ， 使基金帐面 份额净值
始终保 持 1.00 元。 投资 者 当日收 益的 精度 为 0.01 元 ，小数 点后 第三 位采 用去 尾的方 式， 因去 尾
形成的 余额 进行 再次 分配 。
（2 ） 本 基金 根据 每日 收益 情况 ， 将 当日 收益 全部 分 配， 若当 日净 收益 大于 零 时， 为投 资者 记
正收益；若当 日净收益 小 于零时，为投 资者记负 收 益；若当日净 收益等于 零 时，当日投 资者不记益民货币 2017 年年度报告
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收益。
（3） 本基 金每 日收 益计 算 并分配 时 ， 以 人民 币元 方 式簿记 ， 每月 累计 收益 只 采用红 利再 投资
（即红利转基 金份额） 方 式，投资者可 通过赎回 基 金份额获得现 金收益； 若 投资者在每 月累计收
益支付 时， 其累 计收 益为 负值， 则将 缩减 投资 者基 金份额 。
（4） 本基 金收 益每 月集 中 结转一 次。 基金 管理 人正 式运作 基金 财产 不满 一个 月的， 不结 转。
每月结 转日 ， 若 投资 者账 户的当 前累 计收 益为 正收 益， 则 该投 资者 账户 的本 基金份 额体 现为 增加 ；
反之，则该投 资者账户 的 本基金份额体 现为减少 ； 除了每月的例 行收益结 转 外，每天对 涉及有全
部赎回 交易 的账 户进 行提 前收益 结转 ，处 理方 式跟 例行收 益结 转完 全一 致；
（5） 每份 基金 份额 享有 同 等分配 权；
（6） 当日 申购 的基 金份 额 自下一 个工 作日 起享 有基 金的分 配权 益； 当日 赎回 的基金 份额 自下
一个工 作日 起不 享有 基金 的分配 权益 ；
（7） 在不 影响 基金 份额 持 有人利 益的 前提 下， 基金 管理人 可酌 情调 整本 基金 收益分 配方 式，
此项调 整并 不需 要基 金份 额持有 人大 会决 议通 过；
法律法 规或 监管 机关 另有 规定的 ，从 其规 定。
2 、本 报告 期内 本基 金年 度 利润分 配合 计 为 2,500,609.44 元。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本 报告 期内 ，本 基金 有连续 二十 个工 作日 出现 基金资 产净 值低 于五 千万 元的情 形。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
在托管本基金 的过程中 ， 本基金托管人 中国农业 银 行股份有限公 司严格遵 守 《证券投资基 金
法》相关法律 法规的规 定 以及基金合同 、托管协 议 的约定，对本 基金基金 管 理人 —益民 基金管理
有限公 司 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月31 日 基金的 投资 运作 ， 进 行了 认真、 独立 的会 计核
算和必 要的 投资 监督 ， 认 真履行 了托 管人 的义 务， 没有从 事任 何损 害基 金份 额持有 人利 益的 行 为 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本托管人认为 ，益民基 金 管理有限公司 在益民货 币 市场基金的投 资运作、 基 金资产净值的 计
算、基金份额 申购赎回 价 格的计算、基 金费用开 支 、利润分配等 问题上， 不 存在损害基 金份额持
有人利益的行 为；在报 告 期内，严格遵 守了《证 券 投资基金法》 等有关法 律 法规，在各 重要方面
的运作 严格 按照 基金 合同 的规定 进行 。
益民货币 2017 年年度报告
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5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人认为 ，益民基 金 管理有限公司 的信息披 露 事务符合《证 券投资基 金 信息披露管理 办
法》及其他相 关法律法 规 的规定，基金 管理人所 编 制和披露的益 民货币市 场 基金年度报 告中的 财
务指标、净值 表现、收 益 分配情况、财 务会计报 告 、投资组合报 告等信息 真 实、准确、 完整，未
发现有 损害 基金 持有 人利 益的行 为。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2018 ）审 字 第61036918_A01 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 益民货 币市 场基 金全 体基 金份额 持有 人
审计意 见 我们审 计了 益民 货币 市场 基金的 财务 报表 ，包 括 2017 年 12 月 31
日的资产负债表，2017 年 度的利润表、所有者权 益 （基金净值）
变动表 以及 相关 财务 报表 附注。
我们认 为， 后附 的益 民货 币 市场基 金的 财务 报表 在所 有重大 方面 按
照企业会计准则的规定 编 制，公允反映了益民货 币 市场基金 2017
年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年度 的经 营成 果 和净值 变动 情
况。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报 表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任 。 按 照中国 注册 会计 师职 业道 德守则 ， 我们 独
立于益 民货 币市 场基 金 ， 并履行 了职 业道 德方 面的 其他责 任 。 我 们
相信， 我们获 取的 审计 证 据是充 分、 适 当的， 为发 表审计 意见 提供
了基础 。
强调事 项 无
其他事 项 无
其他信 息 益民货 币市 场基 金管 理层 （以下 简称 “ 管理层 ” ） 对 其他信 息负 责。
其他信 息包 括年 度报 告中 涵盖的 信息 ， 但 不包 括财 务 报表和 我们 的
审计报 告。
我们对 财务 报表 发表 的审 计意见 不涵 盖其 他信 息， 我 们也不 对其 他
信息发 表任 何形 式的 鉴证 结论。
结合我 们对 财务 报表 的审 计， 我们 的 责 任是 阅读 其 他信息 ， 在此 过益民货币 2017 年年度报告
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程中， 考虑 其他 信息 是否 与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的
情况存 在重 大不 一致 或者 似乎存 在重 大错 报。
基于我 们已 执行 的工 作 ， 如果我 们确 定其 他信 息存 在重大 错报 ， 我
们应当 报告 该事 实。 在这 方面， 我们 无任 何事 项需 要报告 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的
责任
管理层 负责 按照 企业 会计 准则的 规定 编制 财务 报表 ， 使其实 现公 允
反映， 并设计 、 执行 和维 护必要 的内 部控 制， 以 使 财务报 表不 存在
由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。
在编制 财务 报表 时， 管理 层 负责评 估益 民货 币市 场基 金的持 续经 营
能力，披露与持续经 营相 关的事项（如 适用 ） ， 并运 用持续经营假
设，除 非计 划进 行清 算、 终止运 营或 别无 其他 现实 的选择 。
治理层 负责 监督 益民 货币 市场基 金的 财务 报告 过程 。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 ， 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 并 保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作 ：
（1）识别和评估由于 舞弊 或错误导致的财务报 表重 大错报风险，
设计和 实施 审计 程序 以应 对 这些 风险 ， 并获 取充 分 、 适当的 审计 证
据， 作 为发 表审 计意 见的 基础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通、 伪造、 故
意遗漏 、 虚假 陈述 或凌 驾 于内部 控制 之上 ， 未能 发 现由于 舞弊 导致
的重大 错报 的风 险高 于未 能发现 由于 错误 导致 的重 大错报 的风 险 。
（2）了解与审计相关 的内 部控制，以设计恰当 的审 计程序，但目
的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 并 保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作 （续 ） ：
（3）评价管理层选用 会计 政策的恰当性和作出 会计 估计及相关披
露的合 理性 。
（4）对管理层使用持 续经 营假设的恰当性得出 结论 。同时，根据益民货币 2017 年年度报告
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获取的 审计 证据 ， 就 可能 导 致对益 民货 币市 场基 金持 续经营 能力 产
生重大 疑虑 的事 项或 情况 是否存 在重 大不 确定 性得 出结论 。 如 果我
们得出 结论 认为 存在 重大 不确定 性， 审计 准则 要求 我 们在审 计报 告
中提请 报表 使用 者注 意财 务报表 中的 相关 披露 ；如 果披露 不充 分，
我们应 当发 表非 无保 留意 见。 我 们的 结论 基于 截至 审 计报告 日可 获
得的信 息 。 然 而 ， 未 来的 事 项或情 况可 能导 致益 民货 币市场 基金 不
能持续 经营 。
（5） 评 价财 务报 表的 总体 列报、 结构 和内 容 （包 括 披露） ， 并评 价
财务报 表是 否公 允反 映相 关交易 和事 项。
我们与 治理 层就 计划 的审 计范围 、 时 间安 排和 重大 审 计发现 等事 项
进行沟 通， 包括 沟通 我们 在 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺
陷。
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
注册会 计师 的姓 名 徐艳
贺耀
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层
审计报 告日 期 2018 年3 月 22 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 益民 货币 市场 基金
报告截 止日 ： 2017 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 3,149,141.97 27,467,151.87
结算备 付金
577,272.73 2,954,545.45
存出保 证金
6,323.43 -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 3,891,279.59 32,490,484.78 益民货币 2017 年年度报告
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其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
3,891,279.59 32,490,484.78
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 45,600,000.00 59,000,000.00
应收证 券清 算款
16,772.05 -
应收利 息 7.4.7.5 118,073.80 494,281.44
应收股 利
- -
应收申 购款
- 500.00
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
53,358,863.57 122,406,963.54
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- 11,988,319.28
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
15,018.67 31,800.03
应付托 管费
4,551.12 9,636.36
应付销 售服 务费
11,377.77 24,090.96
应付交 易费 用 7.4.7.7 700.00 -
应交税 费
207,790.16 207,790.16
应付利 息
- - 益民货币 2017 年年度报告
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应付利 润
114,070.66 123,631.98
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 139,224.05 144,228.18
负债合 计
492,732.43 12,529,496.95
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 52,866,131.14 109,877,466.59
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
52,866,131.14 109,877,466.59
负债和 所有 者权 益总 计
53,358,863.57 122,406,963.54
注： 报告 截止日 2017 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 1.0000 元， 基金 份额 总 额 52,866,131.14
份。
7.2 利 润表
会计主 体： 益民 货币 市场 基金
本报告 期： 2017 年1 月1 日至2017 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2017 年 1 月1 日至
2017 年 12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至
2016 年12 月31 日
一、收入
4,172,627.59 3,532,910.13
1.利息 收入
4,112,593.10 3,208,995.14
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 122,276.80 382,453.37
债券利 息收 入
3,072,616.58 1,529,980.49
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
917,699.72 1,296,561.28
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
58,260.20 323,914.99
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 58,260.20 323,914.99 益民货币 2017 年年度报告
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资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”
号填列 ）
7.4.7.17 - -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “-” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “-” 号填列 ） 7.4.7.18 1,774.29 -
减： 二、费用
953,620.25 1,032,300.69
1．管 理 人 报酬 7.4.10.2.1 371,443.14 407,781.07
2．托 管费 7.4.10.2.2 112,558.46 123,570.09
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 281,396.15 308,924.90
4．交 易费 用 7.4.7.19 - -
5．利 息支 出
5,363.41 2,449.83
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
5,363.41 2,449.83
6．其 他费 用 7.4.7.20 182,859.09 189,574.80
三、利润总额（亏损 总额 以“-”
号填列）
3,219,007.34 2,500,609.44
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-” 号填
列）
3,219,007.34 2,500,609.44
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 益民 货币 市场 基金
本报告 期：2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至2017 年 12 月 31 日 益民货币 2017 年年度报告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基 金
净值）
109,877,466.59 - 109,877,466.59
二、 本 期经 营活 动产 生的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 3,219,007.34 3,219,007.34
三、 本 期基 金份 额交 易产 生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
-57,011,335.45 - -57,011,335.45
其中：1. 基 金申 购款 519,173,020.96 - 519,173,020.96
2. 基金 赎回 款 -576,184,356.41 - -576,184,356.41
四、 本 期向 基金 份额 持有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变动（净值减少以“-”号
填列）
- -3,219,007.34 -3,219,007.34
五、 期末 所有 者权 益 （基 金
净值）
52,866,131.14 - 52,866,131.14
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基 金
净值）
109,140,131.90 - 109,140,131.90
二、 本 期经 营活 动产 生的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 2,500,609.44 2,500,609.44
三、 本 期基 金份 额交 易产 生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少以“- ” 号 填列 ）
737,334.69 - 737,334.69
其中：1. 基 金申 购款 555,509,888.14 - 555,509,888.14 益民货币 2017 年年度报告
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2. 基金 赎回 款 -554,772,553.45 - -554,772,553.45
四、 本 期向 基金 份额 持有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变动（净值减少以“-”号
填列）
- -2,500,609.44 -2,500,609.44
五、 期末 所有 者权 益 （基 金
净值）
109,877,466.59 - 109,877,466.59
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 黄桦______
______ 吴晓 明______
____ 吴 晓明____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
益 民货 币市 场基 金 （ 以 下简称 “本 基金 ” ） 为 经 中国证 券监 督管 理委 员会 （以 下简 称 “ 中国 证
监会” ） 证 监基 金字[2006]95 号 《关 于同 意益 民货 币市场 基金 募集 的批 复》 的批准 ， 由 益民 基金
管理有 限公 司向 社会 公开 募集， 基金 合同 于 2006 年 7 月 17 日 生效 ，于 基金 合同生 效日 ，本 基金
规模 为1,714,988,395.00 份基金 份额 。 本基 金为 契 约型开 放式 ， 存续 期限 不 定。 本基 金的 基金 管
理人和 注册 登记 机构 为益 民基金 管理 有限 公司 ，基 金托管 人为 中国 农业 银行 股份有 限公 司。
根 据基 金管 理人 益民 基 金管理 有限 公司 于 2016 年7 月29 日发 布的 《 益民 基金管 理有 限公 司关
于修改 《益 民货 币市 场基 金基金 合同 》 的 公告》 ， 本 基金的 投资 范围 进行 如下 变更。 变更 前， 本 基
金的投 资范 围为 ：1 、现 金 ；2、 通知 存款 ；3、 一年 以内（ 含一 年） 的银 行定 期存款 、大 额存 单；
4、剩余期限 在三百九 十七 天以内（含 三百九十 七天 ）的债券；5 、期限在 一年 以内（含一 年）的
债券回 购；6 、 期 限在 一年 以内 （ 含一 年） 的 中央 银 行票据 ；7、 短期 融资 券；8、 中国 证监 会、 中
国人民 银行 认可 的其 他具 有良好 流动 性的 货币 市场 工具。 变更 后， 本基 金将 投 资于以 下金 融工 具，
包括现 金， 期限 在 1 年以 内（含 1 年 ）的 银行 存款 、债券 回购 、中 央银 行票 据、同 业存 单， 剩 余
期限在 397 天以 内（ 含 397 天）的 债券 、非 金融 企 业债务 融资 工具 、资 产支 持证券 ，以 及中 国证
监会、中国人 民银行认 可 的其他具有良 好流动性 的 货币市场工具 。如法律 法 规或监管机 构以后允
许货币市 场基 金投资其 他 品种，基金管 理人在履 行 适当程序后， 可以将其 纳 入投资范围 。本基金
的业绩 比较 基准 为： 六个 月银行 定期 存款 利率 （税 后） 。 益民货币 2017 年年度报告
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7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 统称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《中 国证 券监 督管理 委员 会关 于证 券投 资基金 估值 业务 的指
导意见 》 、 《 证券 投资 基金 信息 披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第 2 号
《年度 报告 的内 容与 格式 》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及
披露》 、 《证 券投 资基 金信 息披露 编报 规则 》 第 5 号 《货币 市场 基金 信息 披露 特别规 定》 、 《证 券 投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 及其 他中 国证 监会 及中国 证券 投资 基
金业协 会颁 布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于 2017 年12 月 31 日的 财
务状况 以 及2017 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本报告期会计 报表所采 用 的会计政策、 会计估计 与 上年度会计报 表所采用 的 会计政策、会 计
估计一 致。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
本基金的金融 资产于初 始 确认时分类为 以 公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融资产 及
贷款和应收款 项。本基 金 持有的以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产主要 包括债券
投资等 。
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 分类 为其 他金 融负 债。 益民货币 2017 年年度报告
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7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
本基金的金融 资产在初 始 确认时以公允 价值计量 。 本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法
进行后 续计 量。 本会 计期 间内， 本基 金持 有的 债券 投资的 摊余 成本 接近 其公 允价值 。
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 以公 允价 值计 量， 并以摊 余成 本 进 行后 续计 量。
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 收取金融资产 现金流量 的 权利已转移， 且
符合金 融资 产转 移的 终止 确认条 件的 ，金 融资 产将 终止确 认。
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，终 止确认 该金 融负 债或 其一 部分。
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 。本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产；未放 弃 对该金 融 资产控制的， 按照其继 续 涉入所转移 金融资产
的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 债 券投 资
买入银行间同 业市场交 易 的债券于成交 日确认为 债 券投资。债券 投资按实 际 支付的全部价 款
入账，其中所 包含债券 起 息日或上次除 息日至购 买 日止的利息， 作为应收 利 息单独核算 ，不构成
债券投 资成 本， 对于 贴息 债券， 该等 利息 应作 为债 券投资 成本 ；
卖出银行间同 业市场交 易 的债券于成交 日确认债 券 投资收益。出 售债券的 成 本按移动加权 平
均法结 转。
(2) 回 购协 议
本基金持有的 回购协议 （ 封闭式 回购） 以成本列 示 ，按实际利率 （当实际 利 率与合同利率 差
异较小 时， 也可 以使 用合 同利率 ）在 实际 持有 期间 内逐日 计提 利息 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 市场参与 者 在计量日发生 的有序交 易 中，出售一项 资产所能 收 到或者转移一 项
负债所需支付 的价格。 以 公允价值计量 或披露的 资 产和负债，根 据对公允 价 值计量整体 而言具有
重要意义的最 低层次输 入 值，确定所属 的公允价 值 层次：第一层 次输入值 ， 在计量日能 够取得的
相同资产或负 债在活跃 市 场上未经调整 的报价； 第 二层次输入值 ，除第一 层 次输入值外 相关资产
或负债 直接 或间 接可 观察 的输入 值； 第三 层次 输入 值，相 关资 产或 负债 的不 可观察 输入 值。
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按实际利率 并益民货币 2017 年年度报告
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考虑其 买入 时的 溢价 与折 价，在 其剩 余期 限内 摊销 ，每日 计提 收益 或损 失。
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值。
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
1) 银行 存款
本基金 持有 的银 行存 款以 本金列 示， 按银 行实 际协 议利率 逐日 计提 利息 ；
2) 债券 投资
本基金持有的 附息债券 、 贴现券购买时 采用实际 支 付价款（包含 交易费用 ） 确定初始成本 ，
每日按 摊余 成本 和实 际利 率计算 确定 利息 收入 ；
3) 回购 协议
(1) 本基金持 有的回购 协议 （封闭式回购 ） ，以成本 列 示，按实际利 率在实际 持 有期间内逐 日
计提利 息；
(2) 本 基金 持有 的买 断式 回 购以协 议成 本列 示， 所产 生的利 息在 实际 持有 期间 内逐日 计提 。 回
购期间对涉及 的金融资 产 根据其资产的 性质进行 相 应的估值。回 购期满时 ， 若双方都能 履约，则
按协议进行交 割。若融 资 业务到期无法 履约，则 继 续持有现金资 产；若融 券 业务到期无 法履约，
则继续 持有 债券 资产 ，实 际持有 的相 关资 产按 其性 质进行 估值 ；
4) 其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映 金 融资 产 公 允价 值的 ， 基金管 理人 可
根据具 体情 况与 基 金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
(2) 为了避免采用摊余成本 法计算的基金资产净值与 按其他可参考公允价值指 标计算的基金
资产净值发生 重大偏离 ， 从而对基金份 额持有人 的 利益产生稀释 和不公平 的 结果，基金 管理人于
每一估值日， 采用其他 可 参考公允价值 指标，对 基 金持有的估值 对象进行 重 新评估，即 “影子定
价” 。当 “影 子定价 ” 确 定的基金资产 净值与摊 余 成本法计算的 基金资产 净 值的偏离度 的绝对值
达到或超过 0.25% 时，基 金管理人应根 据风险控 制 的需要调整组 合。其中 ， 对于偏离度的 绝对值
达到或 超 过0.50% 的 情形 ，基金 管理 人 应 编制 并披 露临时 报告 ；
(3) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。 益民货币 2017 年年度报告
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7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。 每份 基金 份 额面值 为人 民 币 1.00 元 。 由于申 购 、 赎 回
引起的实收基 金的变动 分 别于基金申购 确认日、 赎 回确认日认列 。上述申 购 和赎回分别 包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按存款的 本金与适用的实际利率逐 日计提的金额入账。若提 前支取定期存
款，按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入，并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与账面已确认 的利息收 入 的差额确认利 息收入损 失 ，列入利息收 入减项， 存 款利息收入 以净额列
示。另 外， 根据 中国 证监 会令 第 120 号《 货币 市场 基金监 督管 理办 法》 的规 定，如 果出 现因 提 前
支取而导致的 利息损失 的 情形，基金管 理人应当 使 用风险准备金 予以弥补 ， 风险准备金 不足的，
应当使 用固 有资 金予 以弥 补；
(2) 债 券利 息收 入按 实际 持 有期内 逐日 计提 。 附息 债 券、 贴现 券购 买 时 采用 实 际支付 价款 （ 包
含交易 费用 ）确 定初 始成 本，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(4) 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息及 相关
费用的 差额 入账 ；
(5) 其 他收 入在 主要 风险 和 报 酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬和 托 管费等在费用 涵盖期间 按 基金合同或相 关公告约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
(1)“ 每日 分配 收益 ， 按 月 结转份 额 ” 。 本基 金收 益 根据每 日基 金收 益公 告 ， 以每万 份基 金份
额收益为基准 ，每日为 投 资者计算当日 收益并分 配 ，每月集中支 付收益， 使 基金帐面份 额净值始
终保持 人民 币 1.00 元。 投 资者当 日应 付收 益的 精度 为人民 币 0.01 元， 小数 点 后第三 位采 用去 尾
的方式 ，因 去尾 形成 的余 额进行 再次 分配 ； 益民货币 2017 年年度报告
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(2) 本 基金 根据 每日 收益 情 况， 将当 日收 益全 部分 配 ， 若 当日 净收 益大 于零 时 ， 为 投资 者记 正
收益；若当日 净收益小 于 零时，为投资 者记负收 益 ；若当日净收 益等于零 时 ，当日投资 者不记收
益；
(3) 本 基金 每日 收益 计算 并 分配时 ， 以人 民币 元方 式簿 记， 每月 累计 收益 只采 用红 利再投 资 （即
红利转基金份 额）方式 ， 投资者可通过 赎回基金 份 额获得现金收 益；若投 资 者在每月累 计收益支
付时， 其累 计收 益为 负值 ，则将 缩减 投资 者基 金份 额；
(4) 本 基金 收益 每月 集中 结 转一次 。 基金 管理 人正 式 运作基 金财 产不 满一 个月 的， 不结 转。 每
月结转日，若 投资者账 户 的当前累计收 益为正收 益 ，则该投资者 账户的本 基 金份额体现 为增加；
反之，则该投 资者账户 的 本基金份额体 现为减少 ； 除了每月的例 行收益结 转 外，每天对 涉及有全
部赎回 交易 的账 户进 行提 前收益 结转 ，处 理方 式跟 例行收 益结 转完 全一 致；
(5) 每 份基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
(6) 当 日申 购的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 享有 基金 的分配 权益 ； 当 日赎 回的 基 金份额 自下 一
个工作 日起 不享 有基 金的 分配权 益；
(7) 在 不影 响基 金份 额持 有 人利益 的前 提下 ， 基 金管 理人可 酌情 调整 本基 金收 益分配 方式 ， 此
项调整 并不 需要 基金 份额 持有人 大会 决议 通过 ；
(8) 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.11 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 政策 变更 。 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
增值税
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》益民货币 2017 年年度报告
第 29 页 共 59 页
的规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年5 月1 日 起在 全 国范围 内全 面推 开营 业税 改征增 值税 试点 ， 金
融业纳入试点 范围，由 缴 纳营业税改为 缴纳增值 税 。对证券投资 基金（封 闭 式证券投资 基金，开
放式证券投资 基金）管 理 人运用基金买 卖股票、 债 券的转让收入 免征增值 税 ；国债、地 方政府债
利息收 入以 及金 融同 业往 来利息 收入 免征 增值 税； 存款利 息收 入不 征收 增值 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融 业
有关政策的通 知》的规 定 ，金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ，金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融商品业务、 同业存款 、 同业存单以 及持有金
融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定，资管 产品运营 过 程中发生的增 值税应税 行 为，以资 管 产品管理
人为增 值税 纳税 人；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《 关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规
定， 自2018 年1 月 1 日 起 ， 资 管产 品管 理人 运营 资 管产品 过程 中发 生的 增值 税应税 行为 （ 以下 简
称“ 资管产品 运营业务 ”） ，暂适用简易 计税方法 ， 按照 3%的征 收率缴纳 增值 税，资管产 品管理
人未分别核算 资管产品 运 营业务和其他 业务的销 售 额和增值税应 纳税额的 除 外。资管产 品管理人
可选择 分别 或汇 总核 算资 管产品 运营 业务 销售 额和 增值税 应纳 税额 。 对 资管 产品 在 2018 年1 月1
日前运营过程 中发生的 增 值税应税行为 ，未缴纳 增 值 税的，不再 缴纳；已 缴 纳增值税的 ，已纳税
额从资 管产 品管 理人 以后 月份的 增值 税应 纳税 额中 抵减。
根据 财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]90 号 文 《关 于租入 固定 资产 进项 税额 抵扣等 增值 税 政
策的通 知 》 的 规定 ， 自 2018 年1 月1 日起 ， 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发生
的部分 金融 商品 转让 业务 ， 按 照以 下规 定确 定销 售 额： 提供 贷款 服务 ， 以 2018 年1 月1 日起 产生
的利息 及利 息性 质的 收入 为销售 额； 转 让 2017 年 12 月 31 日 前取 得的 股票 （ 不包括 限售 股） 、债
券、 基金 、 非货 物期 货 ， 可以选 择按 照实 际买 入价 计算销 售额 ， 或者 以 2017 年最后 一个 交易 日的
股票收盘价（2017 年最后 一个交易日处 于停牌期 间 的股票，为停 牌前最后 一 个交 易日收盘 价） 、
债券估 值 （中 债金 融估 值 中心有 限公 司或 中证 指数 有限公 司提 供的 债券 估值 ） 、 基 金份 额净 值、 非
货物期 货结 算价 格作 为买 入价计 算销 售额 。
企业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，益民货币 2017 年年度报告
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自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 企业 所得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
个人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 3,149,141.97 27,467,151.87
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 3,149,141.97 27,467,151.87
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 3,891,279.59 3,870,432.00 -20,847.59 -0.0394%
银行间 市场 - - - -
合计 3,891,279.59 3,870,432.00 -20,847.59 -0.0394%
项目 上年度 末 益民货币 2017 年年度报告
第 31 页 共 59 页
2016 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 32,490,484.78 32,437,200.00 -53,284.78 -0.0485%
合计
32,490,484.78 32,437,200.00 -53,284.78 -0.0485%
注：偏 离金 额= 影子 定价- 摊余成 本； 偏离 度= 偏离 金 额/摊 余成 本法 确认 的基 金 资产净 值。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产或负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资 产期 末余 额
单位: 人 民币 元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券 45,600,000.00 -
合计 45,600,000.00 -
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券 59,000,000.00 -
合计 59,000,000.00 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位 ：人 民币 元
项目 本期末 上年度 末 益民货币 2017 年年度报告
第 32 页 共 59 页
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 740.14 6,442.20
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 285.78 1,462.45
应收债 券利 息 80,486.07 437,004.20
应收买 入返 售证 券利 息 36,558.73 49,372.59
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 3.08 -
合计 118,073.80 494,281.44
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末及 上 年 度末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 700.00 -
合计 700.00 -
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - 147.83
应付银 行手 续费 224.05 80.35 益民货币 2017 年年度报告
第 33 页 共 59 页
预提费 用 139,000.00 144,000.00
合计 139,224.05 144,228.18
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 109,877,466.59 109,877,466.59
本期申 购 519,173,020.96 519,173,020.96
本期赎 回( 以"-" 号填列) -576,184,356.41 -576,184,356.41
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 52,866,131.14 52,866,131.14
注：本 期申 购中 包含 红利 再投、 转入 的份 额和 金额 ；本期 赎回 中包 含转 出的 份额及 金额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 3,219,007.34 - 3,219,007.34
本期 基金份额 交易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -3,219,007.34 - -3,219,007.34
本期末 - - -
益民货币 2017 年年度报告
第 34 页 共 59 页
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 102,391.37 148,285.75
定期存 款利 息收 入 - 220,491.67
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 19,806.76 10,969.09
其他 78.67 2,706.86
合计 122,276.80 382,453.37
7.4.7.12 债 券投 资收益
7.4.7.12.1 债券 投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2017年1 月1 日至2017 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日至2016 年12 月
31日
债 券 投 资 收 益 ——买卖债
券（ 、 债转 股及 债券 到期 兑
付）差 价收 入
58,260.20 323,914.99
债券投 资收 益—— 赎 回差
价收入
- -
债券投 资收 益—— 申 购差
价收入
- -
合计 58,260.20 323,914.99
7.4.7.12.2 债 券投 资收益 —— 买卖 债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 益民货币 2017 年年度报告
第 35 页 共 59 页
2017年1 月1 日至2017 年
12月31 日
2016年1月1 日至2016 年12 月
31日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券
到期兑 付） 成交 总额
696,298,705.09 169,011,535.13
减： 卖 出债 券 （、 债 转股 及
债券到 期兑 付） 成本 总额
693,560,992.12 164,135,881.16
减：应 收利 息总 额 2,679,452.77 4,551,738.98
买卖债 券差 价收 入 58,260.20 323,914.99
7.4.7.12.3 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无资 产支 持证 券投资 收益 。
7.4.7.13 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告 期 及上 年度 可比期 间均 无贵 金属 投资 收益。
7.4.7.14 衍 生工 具收益
7.4.7.14.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.15 股 利收 益
本基金 于本 报告 期及 上年 度可比 期间 均无 股利 收益 。
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
本基金 于本 报告 期及 上年 度可比 期间 均无 公允 价值 变动收 益。
7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
基金赎 回 费 收入 - -
其他收 入 1,774.29 -
合计 1,774.29 - 益民货币 2017 年年度报告
第 36 页 共 59 页
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 无其 他收 入。
7.4.7.18 交 易费 用
本基金 本报 告期 无交 易费 用。
7.4.7.19 其 他费 用
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017
年 12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
审计费 用 30,000.00 35,000.00
信息披 露费 100,000.00 100,000.00
账户服 务费 38,000.00 36,000.00
银行费 用 14,859.09 18,574.80
合计 182,859.09 189,574.80
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截 至财 务报 表批 准日 ， 除 7.4.6. 营 业税 、增 值税 中 披露的 事项 外， 本基 金无 其他需 要披 露的 资
产负债 表日 后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
益民基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国农 业银 行股 份有 限公 司（ “ 中国 农业 银
行” ）
基金托 管人 、基 金代 销机 构
重庆国 际信 托股 份有 限公 司 基金管 理人 控股 股东
中山证 券有 限责 任公 司（" 中山证 券" ） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机 构
中国新 纪元 有限 公司 基金管 理人 股东 益民货币 2017 年年度报告
第 37 页 共 59 页
国泓资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 子公 司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.10.1 关 联方 报酬
7.4.10.1.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
371,443.14 407,781.07
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
16,535.71 57,224.16
注：基金管理 费每日计 提 ，按月支付。 基金管理 费 按前一日的基 金资产净 值 的 0.33% 的年费率 计
提。计 算方 法如 下：
H=E×0 .33% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
7.4.10.1.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至 2016 年
12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 112,558.46 123,570.09
注：基金托管 费每日计 提 ，按月支付。 基金托管 费 按前一日的基 金资产净 值 的 0.10% 的年费率 计
提。计 算方 法如 下：
H=E×0 .10% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费 益民货币 2017 年年度报告
第 38 页 共 59 页
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
7.4.10.1.3 销 售服 务费
金额单 位： 人民 币元
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
益民基 金管 理有 限公 司 242,244.26
中国农 业银 行 9,859.09
中山证 券 -
合计 252,103.35
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
益民基 金管 理有 限公 司 156,713.55
中国农 业银 行 28,842.08
中山证 券 -
合计 185,555.63
注：基金销售 服务费每 日 计提，按月支 付。基金 销 售服务费按前 一日的基 金 资产净值的 0.25% 的
年费率 计算 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .25% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的销 售服 务费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
7.4.10.2 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金本报告 期及上年 度 可比期间均不 存在与关 联 方进行银行间 同业市场 的 债券（含回购 ）
交易。
7.4.10.3 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.3.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目 本期 上年度 可比 期间 益民货币 2017 年年度报告
第 39 页 共 59 页
2017 年1 月1 日至2017 年12
月 31 日
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
基金合 同生 效日 （ 2006 年
7 月 17 日 ）持 有的 基金 份
额
- -
期初持 有的 基金 份额 0.00 -
期间申 购/ 买入 总份 额 25,000,000.00 -
期间因 拆分 变动 份额 161,582.02 -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - -
期末持 有的 基金 份额 25,161,582.02 -
期末持 有的 基金 份额
占基 金 总份 额比 例
47.5900% -
注：本 基金 管理 人 于 2017 年 9 月 26 日购 买本 基金 25,000,000 份, 结转 收益 161,582.02 份,期末
持有本 基 金25,161,582.02 份额.
7.4.10.3.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
国 泓 资 产 管 理 有
限公司
0.00 0.0000% 61,150,278.28 55.6500%
注：除基金管 理人之外 的 其他关联方持 有本基金 基 金份额的交易 费用按市 场 公开的交易 费率计算
并支付 。
7.4.10.4 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元 益民货币 2017 年年度报告
第 40 页 共 59 页
关联方
名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年12 月31 日
期末余 额 当期 利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农 业银 行 3,149,141.97 102,391.37 27,467,151.87 148,286.75
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 农业 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.5 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 不存 在承 销期 内参与 关联 方承 销证 券的 情况。
7.4.11 利 润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转实 收
基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
2,716,894.62 511,674.04 -9,561.32 3,219,007.34 -
7.4.12 （ 2017 年 12 月 31 日 ）本 基金 持有的 流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本 报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 于 期末流 通受 限证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本 基金 本报 告期 末无 银行间 市场 债券 正回 购余 额。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末无 交易 所市场 债券 正回 购余 额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基
金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适当 的风险限 额 及 内部控制 流程，通益民货币 2017 年年度报告
第 41 页 共 59 页
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
投资部 门根 据投 资决 策委 员会有 关资 产流 动性 的原 则性规 定， 制定 具体 的评 估指标 、 评 估 方
法，每月对基 金投资组 合 的流动性进行 评估，撰 写 评估报告，对 基金组合 的 流动性指标 提出维持
及修正建议， 分送基金 经 理、投资总监 和投资决 策 委员会，然后 各部门和 相 关人员做出 反馈，以
利于进 一步 完善 流动 性风 险管理 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有 良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券， 不得 超过 该证 券 的10%。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
A-1 - 22,492,883.40
A-1 以下 - -
未评级 938,414.62 9,997,601.38
合计 938,414.62 32,490,484.78
注：表 中列 示的 未评 级债 券投资 为超 短期 融资 券。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
AAA 1,867,558.47 -
AAA 以下 - - 益民货币 2017 年年度报告
第 42 页 共 59 页
未评级 1,085,306.50 -
合计 2,952,864.97 -
注：表 中列 示的 未评 级债 券投资 为国家 政 策性 金融 债。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性分 析
本基金的基金 管理人严 格 按照《公开募 集证券投 资 基金运作管理 办法》 、 《货 币市场基金监 督
管理办法》及 《公开募 集 开放式证券投 资基金流 动 性风险管理规 定》等有 关 法规的要求 建立健全
开放式基金流 动性风险 管 理的内部控制 体系，审 慎 评估各类资产 的流动性 ， 针对 性制定 流动性风
险管理措施， 对本基金 组 合资产的流动 性风险进 行 管理。本基金 的基金管 理 人采用监控 流动性受
限资产比例、 份额持有 人 集中度、调整 平均剩余 期 限和平均剩余 存续期、 压 力测试等方 式防范流
动性风险。并 于开放日 对 本基金的申购 赎回情况 进 行监控，保持 基金投资 组 合中的可用 现金头寸
与之相匹配， 确保本基 金 资产的变现能 力与投资 者 赎回需求的匹 配与平衡 。 本基金的基 金管理人
在基金合同中 设计了巨 额 赎回条款，约 定在非常 情 况下赎回申请 的处理方 式 ，控制因开 放申购赎
回模式 带来 的流 动性 风险 ，有效 保障 基金 持有 人利 益。
本基金所持大 部分证券 为 剩余期 限较短 、具有良 好 流动性的债券 和货币市 场 工具，除在证 券
交易所 的债 券回 购及 返售 交易 ， 其 余均 在银 行间 同 业市场 交易 ， 因此 ， 除 在 7.4.12 中列 示的 部分
基金资 产流 通暂 时受 限制 外 （ 如有） ， 均能 够及 时变 现。 本基 金可 通过 卖出 回 购金融 资产 方式 借入
短期资 金应 对流 动性 需求 ， 其上 限一 般不 超过 基金 持有的 债券 资产 的公 允价 值。 除 附 注 7.4.12.3
中列示 的卖 出回 购金 融资 产款余 额 （ 如有 ） 将 在 1 个月内 到期 且计 息外 ， 本 基金于 资产 负债 表 日
所持有的金融 负债的合 约 约定剩余到期 日均为一 年 以内且一般不 计息，可 赎 回基金份额 净值无固
定到期日且不 计息，因 此 账面余额一般 即为未折 现 的合约到期现 金流量。 本 报告期内， 本基金未
发生重 大流 动性 风险 事件 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。 益民货币 2017 年年度报告
第 43 页 共 59 页
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因市场利率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金主要投资于 银行间市 场 交易的固定收 益品种， 以 摊余成本计价 ，并通过 “ 影子定价” 机制使按
摊余成本计量 的基金资 产 净值能近似反 映基金资 产 的公允价值， 因此本基 金 的运作仍然 存在相应
的利率风险。 本基金的 基 金管理人定期 对本基金 面 临的利率敏感 性缺口进 行 监控，并通 过调整投
资组合 的久 期等 方法 对上 述利率 风险 进行 管理 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年 12 月
31 日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存 款 3,149,141.97 - - - - - 3,149,141.97
结算备 付金 577,272.73 - - - - - 577,272.73
存出保 证金 6,323.43 - - - - - 6,323.43
交易 性 金融 资
产
- 1,056,767.25 2,834,512.34 - - - 3,891,279.59
买入返 售金 融
资产
45,600,000.00 - - - - - 45,600,000.00
应收证 券清 算
款
- - - - - 16,772.05 16,772.05
应收利 息 - - - - - 118,073.80 118,073.80
资产总 计 49,332,738.13 1,056,767.25 2,834,512.34 - - 134,845.85 53,358,863.57
负债
应付管 理人 报
酬
- - - - - 15,018.67 15,018.67
应付托 管费 - - - - - 4,551.12 4,551.12
应付销 售服 务
费
- - - - - 11,377.77 11,377.77
应付交 易费 用 - - - - - 700.00 700.00
应交税 费 - - - - - 207,790.16 207,790.16
应付利 润 - - - - - 114,070.66 114,070.66
其他负 债 - - - - - 139,224.05 139,224.05
负债总 计 - - - - - 492,732.43 492,732.43
利率敏 感度 缺
口
49,332,738.13 1,056,767.25 2,834,512.34 - - -357,886.58 52,866,131.14
上年度 末
2016 年 12 月
31 日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5 年以
上
不计息 合计 益民货币 2017 年年度报告
第 44 页 共 59 页
资产
银行存 款 27,467,151.87 - - - - - 27,467,151.87
结算备 付金 2,954,545.45 - - - - - 2,954,545.45
交易性 金融 资
产
5,999,937.90 - 26,490,546.88 - - - 32,490,484.78
买入返 售金 融
资产
59,000,000.00 - - - - - 59,000,000.00
应收利 息 - - - - - 494,281.44 494,281.44
应收申 购款 - - - - - 500.00 500.00
其他资 产 - - - - - - -
资产总 计 95,421,635.22 - 26,490,546.88 - - 494,781.44 122,406,963.54
负债
应付证 券清 算
款
- - - - - 11,988,319.28 11,988,319.28
应付管 理人 报
酬
- - - - - 31,800.03 31,800.03
应付托 管费 - - - - - 9,636.36 9,636.36
应付销 售服 务
费
- - - - - 24,090.96 24,090.96
应交税 费 - - - - - 207,790.16 207,790.16
应付利 润 - - - - - 123,631.98 123,631.98
其他负 债 - - - - - 144,228.18 144,228.18
负债总 计 - - - - - 12,529,496.95 12,529,496.95
利 率 敏 感 度 缺
口
95,421,635.22 - 26,490,546.88 - - -12,034,715.51 109,877,466.59
注：上表统计 了本基金 交 易的利率风险 敞口。表 中 所示为本基金 资产及负 债 的账面价值 ，并按照
合约规 定的 利率 重新 定价 日或到 期日 孰早 者进 行了 分类。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
利率风险的敏 感性，反 映 了在其他变量 不变的假 设 下，利率发生 合理、可 能 的变动时，将 对
基金资产公允 价值产生 的 影响。本基金 于本报告 期 末及上年度末 ，在“影 子 定价”机制 有效的前
提下， 若市 场利 率上 升或 下降 25 个 基点 且其 他市 场 变量保 持不 变， 本基 金资 产净值 不会 发生 重大
变动。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本 基金 持有 的金 融工 具 均以人 民币 计价 ，因 此无 重大外 汇风 险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其 他价 格风 险主 要为 市 场价格 风险 ， 市 场价 格风 险 是指基 金所 持金 融工 具的 公允价 值或 未来 现
金流量因除市 场利率和 外 汇汇率以外的 市场价格 因 素变动而发生 波动的风 险 。本基金主 要 投资于益民货币 2017 年年度报告
第 45 页 共 59 页
银行间 市场 交易 的固 定收 益品种 ，因 此无 重大 其他 价格风 险。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 3,891,279.59 7.36 32,437,200.00 29.52
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产 － 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 3,891,279.59 7.36 32,437,200.00 29.52
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
其 他价 格风 险主 要是 市 场价格 风险 ， 市 场价 格风 险 是指基 金所 持金 融工 具的 公允价 值或 未来 现
金流量因除市 场利率和 外 汇汇率以外的 市场价格 因 素变动而发生 波动的风 险 。本基金主 要投资于
银行间 市场 交易 的固 定收 益品种 ，因 此无 重大 市场 价格风 险。
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
本 基金 未采 用 风 险价 值法管 理风 险.
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公 允价 值
本基金 非 以 公允 价值 计量 的金融 工具 ，因 其剩 余期 限不长 ，公 允价 值与 账面 价值相 若 。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价值
本基金 本报 告期 末持 有的 以公允 价值 计量 的金 融工 具中 属 于第 一次 层次 的余 额为人 民 币 0.00
元， 属 于第 二层 次的 余额 为人民 币 3,891,279.59 元， 属于 第三 层次 的余 额 为 人民 币 0.00 元益民货币 2017 年年度报告
第 46 页 共 59 页
（上年 度末 ： 第 一层 次人 民币 0.00 元， 第二 层次 人 民币 32,490,484.78 元, 第 三层次 人民 币
0.00 元） 。
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
本基 金政策为 以报告期 初作为 确定金融 工具公允 价值层 次之间转 换的时点 。本基 金本报告期
持 有 的以公允价 值计量且其变 动计入当期 损益的金融资 产，在第一 层次和第二层 次之间无 重
大转换 （2016 年： 无） 。 本基金 本报 告期 持有 的以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金
融资产 未发 生转 入或 转出 第三层 次公 允价 值的 情况 （2016 年 ：无 ）。
7.4.14.2 承 诺事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其 他事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额 单位:人 民币 元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 固定收 益投 资 3,891,279.59 7.29
其中： 债券 3,891,279.59 7.29
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 45,600,000.00 85.46
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 3,726,414.70 6.98
4 其他各项 资产 141,169.28 0.26
5 合计 53,358,863.57 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金 额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％） 益民货币 2017 年年度报告
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1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 0.05
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每个交 易 日融资余额 占资产净
值比例 的简 单平 均值 。
8.2.1 债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20% 的 说明
本基金 本报 告期 内债 券正 回购的 资金 余额 未超 过基 金资产 净 值20% 。
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限
15
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 114
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 1
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（%）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（%）
1 30 天 以内 93.35 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
2 30 天( 含) —60 天 2.00 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
3 60 天( 含) —90 天 - -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
4 90 天( 含) —120 天 - - 益民货币 2017 年年度报告
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其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
5 120 天(含) —397 天 （含 ） 5.36 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
合计 100.71 -
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金 额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值 比例
（%）
1 国家债 券 2,023,721.12 3.83
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 1,867,558.47 3.53
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 - -
8 其他 - -
9 合计 3,891,279.59 7.36
10 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 122442 15 鲁焦 01 12,000 1,199,246.40 2.27
2 019557 17 国债 03 9,390 938,414.62 1.78
3 019540 16 国债 12 8,750 871,853.08 1.65 益民货币 2017 年年度报告
第 49 页 共 59 页
4 122366 14 武 钢质 5,500 549,959.44 1.04
5 019512 15 国债 12 2,090 208,445.20 0.39
6 122743 RP 华 发集 4,700 118,352.63 0.22
7 019117 11 国债 17 50 5,008.22 0.01
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5%间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0478%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1061%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0274%
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1
本 基金 采用 摊余 成本 法 计价， 即估 值对 象以 买入 成本列 示， 按实 际利 率并 考虑其 买入 时的 溢价
与折价，在其 剩余存续 期 内摊销，每日 计提损益 。 本基金不采用 市场利率 和 上市交易的 债券和票
据的市 价计 算基 金资 产净 值。
8.8.2
本 基金 本期 投资 的前 十 名证券 中没 有发 行主 体被 监管部 门立 案调 查的 ， 或 在 报告编 制日 期前 一
年内受 到公 开谴 责、 处罚 的证券 。
8.8.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位 ：人 民币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 6,323.43
2 应收证 券清 算款 16,772.05
3 应收利 息 118,073.80 益民货币 2017 年年度报告
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4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 141,169.28
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份 额单 位： 份
持有人 户
数( 户)
户均持有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额 占总份 额比 例
929 56,906.49 42,657,110.41 80.69% 10,209,020.73 19.31%
9.2 期 末货 币市场 基金 前十名 份额 持有人 情况
序号 持有人 类别 持有份 额（ 份） 占总份 额比 例
1 基金类 机构 25,161,582.02 47.59%
2 其他机 构 13,475,736.06 25.49%
3 券商类 机构 4,000,000.00 7.57%
4 个人 702,778.07 1.33%
5 个人 521,497.53 0.99%
6 个人 400,127.73 0.76%
7 个人 309,915.32 0.59%
8 个人 226,786.93 0.43%
9 个人 207,427.36 0.39%
10 个人 200,000.00 0.38%
益民货币 2017 年年度报告
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9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持
有本基 金
12,447.58 0.0235%
注：1 、本 公司 高级 管理 人 员、基 金投 资和 研究 部门 负责人 持有 本基 金份 额总 量的数 量区 间 为 0 ；
2、本 基金 的基 金经 理持 有 本基金 份额 总量 的数 量区 间为 0 。
9.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0~10
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0~10
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2006 年7 月 17 日 ）基 金份 额总 额 1,714,988,395.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 109,877,466.59
本报告 期基 金总 申购 份额 519,173,020.96
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 576,184,356.41
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 52,866,131.14
注：申 购份 额含 红利 再投 份额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 没有 召开 基金 份额持 有人 大会 。
益民货币 2017 年年度报告
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11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本基金 托管 人于2016 年8 月29 日任 命史 静欣女 士为 中国农 业银 行股 份有 限公 司托管 业务 部/
养老金管理中心副总 经理 ，负责管理 证 券 投 资基 金托 管 业 务 。 因 工 作 需要 ，余 晓 晨 先 生 于 2017
年3 月8 日 不再 担任 中国 农业银 行股 份有 限公 司托 管业务 部/ 养老 金管 理中 心 副总经 理职 务。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及管 理人 、基金 财产 、基 金托 管业 务的诉 讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 无基 金投 资策 略的改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本年度，为 本基金 进行审 计的会计师 事务所 为安永 华明会计师 事务所 。本年 度为其提供 审计
服务的 第5 年， 本报 告期 内应付 审计 费 30,000.00 元。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人 员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期无 管理 人、 托管 人及其 高级 管理 人员 受稽 查或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信证 券 1 - - - - -
注：1 、本 公司 租用 券商 交 易单元 的选 择标 准：
（1 ） 基本 情况 ： 包括 但不限 于资 本充 足 ， 财 务 状况及 最近 三年 盈利 情况 良好 ； 经 营行 为规 范，
最近一年未发 生重大违 规 行为而受到有 关管理机 构 的处罚；主要 股东实力 强 大；具备投 资组合运
作所需的高效 、安全的 通 讯条件，交易 设施符合 进 行证券交易的 需要，并 能 为投资组合 提供全面益民货币 2017 年年度报告
第 53 页 共 59 页
的信息 服务 ；
（2 ） 公 司治 理： 公 司 治理完 善， 股东 会、 董 事 会、 监 事会 及管 理层 权责 明确， 内部 管理 规范、
严格， 具备 健全 的内 控制 度，并 能满 足投 资组 合运 作高度 保密 的要 求；
（3）研 究实力： 有固 定的研究机构 和 数量足 够 的专职研究人 员以及研 究 水平处于行业 领先水
平的研究员； 研究覆盖 面 广，能涵盖宏 观经济、 行 业、个股、债 券、策略 等 各项领域， 并能在符
合相关法 规及 执业规范 的 前提下，根据 公司的特 定 要求，提供专 题研究报 告 ；研究报告 应分析严
谨，观 点独 立、 客观 ，并 具备较 强的 风险 意识 和风 险测算 能力 ；
（4）服 务能力： 具备 较强的服务意 识，能主 动 为公司投资组 合提供及 时 的市场信息及 各种路
演、公 司联 合调 研、 券商 会议的 信息 和参 加机 会； 或者具 备某 一区 域的 调研 服务能 力的 优势 ；
（5）综 合业务能 力： 在投资银行业 务上有较 强 的实力，能协 助本 公司 投 资组合参与股 票、债
券的发 行； 在新 产品 开发 方面经 验丰 富， 能帮 助公 司拓展 资产 管理 业务 （ 如QDII、 专户 等集 合理
财产品 ） ； 在 证券 创新 品种 开发方 面处 于行 业前 列 （ 如交易 所固 定收 益平 台 、 融资融 券 、 金 融期 货
等） ；
（6 ）其 他因 素（ 在某 一具体 方面 的特 别优 势） 。
2、 本公 司租 用券 商交 易单元 的程 序：
（1）基 金的交易 单元 选择，投资总 监、研究 部 、产品部、 主 动管理事 业 部经集体讨论 后遵照
上述标 准填 写 《券 商选 择 标准评 分表 》 ， 并据 此提 出 拟选券 商名 单以 及相 应的 席位租 用安 排 。 挑 选
时应考虑在深 沪两个市 场 都租用足够多 的席位以 保 障交易安全。 必要时可 要 求券商提供 相应证明
文件；
（2 ） 投 资总 监向 投资 决策委 员会 上报 拟选 券商 名单、 相应 的席 位租 用安 排以及 相关 评选 材 料 ；
（3）投 资决策委 员会 审查拟选券商 名单及相 应 的席位租用安 排，审查 通 过后由总经理 上报董
事会， 董事 会如 对公 司管 理层有 相应 授权 的， 由公 司管理 层依 据授 权内 容办 理；
（4 ） 券商 名单 及相 应 的席位 租用 安排 确定 后 ， 中央交 易部 参照 公司 《 证 券交易 单元 租用 协议 》
及《综合服务 协议》范 本 负责协调办理 正式协议 签 署等相关事宜 。若实际 签 署协议与协 议范本不
一致的 ，由 中央 交易 部将 实际签 署协 议提 交监 察稽 核部进 行合 规性 审核 。
3、 本报 告期 内基 金租 用券商 交易 单元 未发 生变 化。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 益民货币 2017 年年度报告
第 54 页 共 59 页
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权
证
成交总额
的比例
中信证 券 142,390,604.47 100.00% 2,701,600,000.00 100.00% - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
本基金 本报 告期 内没 有发 生偏离 度绝 对值 在 0.5% （ 含）以 上的 情况 。
11.9 其 他重 大事件
序
号
公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
益民基 金管 理有 限公 司 2016 年 12 月
31 日 基金 净值 公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年 1 月 3 日
2 益民货 币市 场基 金2016 年第4 季度 报告 《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年1 月18 日
3
关于益 民货 币市 场基 金春 节假期 前暂 停
申购、 转换 转入 业务 的公 告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年1 月24 日
4
益民基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 参
加北京 钱景 财富 投资 管理 有限公 司基 金
申购及 定投 手续 费率 优惠 的公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年2 月10 日
5
益民基 金管 理有 限公 司关 于新增 南京 苏
宁基金 销售 有限 公司 为销 售机构 并参 加
费率优 惠活 动 的 公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年2 月23 日
6
益民基 金管 理有 限公 司关 于变更 益民 货
币市场 基金 基金 经理 的公 告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年2 月25 日
7 益民货 币市 场基 金更 新招 募说明 书 《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年 3 月 3 日
8
益民货 币市 场基 金更 新招 募说明 书( 摘
要)
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年 3 月 3 日
9
益民基 金管 理有 限公 司关 于变更 益民 货
币市场 基金 基金 经理 的公 告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年3 月25 日 益民货币 2017 年年度报告
第 55 页 共 59 页
10
益民基 金管 理有 限公 司关 于新增 和耕 传
承基金 销售 有限 公司 为销 售机构 并参 加
费率优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年3 月27 日
11
益民基 金管 理有 限公 司关 于新增 奕丰 金
融服务 （深 圳） 有限 公司 为销售 机构 并
参加费 率优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年3 月27 日
12 益民货 币市 场基 金 2016 年 度报告 《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年3 月27 日
13 益民货 币市 场基 金 2016 年 度报告 摘要 《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年3 月27 日
14
关于益 民货 币市 场基 金清 明假期 前暂 停
申购、 转换 转入 业务 的公 告
《中国 证券 报》 及公 司网站 2017 年3 月28 日
15
益民基 金管 理有 限公 司关 于新增 中期 资
产管理 有限 公司 为销 售机 构并参 加费 率
优惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年4 月14 日
16
益民基 金管 理有 限公 司关 于新增 华瑞 保
险销售 有限 公司 为基 金销 售机构 的公 告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年4 月19 日
17 益民货 币市 场基 金2017 年第1 季度 报告 《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年4 月21 日
18
益民基 金管 理有 限公 司关 于新增 北京 肯
特瑞财 富投 资管 理有 限公 司为销 售机 构
并参加 费率 优惠 活动 的公 告
《中国 证券 报》 及公 司网站 2017 年4 月24 日
19
关于益 民货 币市 场基 金劳 动假期 前暂 停
申购、 转换 转入 业务 的公 告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年4 月25 日
20
益民基 金管 理有 限公 司关 于新增 泰诚 财
富基金 销售 （大 连） 有限 公司为 销售 机
构的公 告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年 5 月 9 日
21
益民基 金管 理有 限公 司关 于新增 上海 华
信证券 有限 责任 公司 为销 售机构 并参 加
费率优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年5 月11 日
22
关于益 民货 币市 场基 金端 午节假 期前 暂
停申购 、转 换转 入业 务的 公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年5 月24 日 益民货币 2017 年年度报告
第 56 页 共 59 页
23
益民基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 参
加交通 银行 手机 银行 渠道 基金申 购及 定
期定额 投资 手续 费率 优惠 的公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年 7 月 1 日
24
益民基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 新
增爱建 证券 有限 责任 公司 为销售 机构 的
公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年7 月12 日
25 益民货 币市 场基 金2017 年第2 季度 报告 《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年7 月19 日
26
益民基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 新
增天津 万家 财富 资产 管理 有限公 司为 销
售机构 的公 告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年7 月24 日
27
益民基 金管 理有 限公 司关 于新增 上海 联
泰资产 管理 有限 公司 为销 售机构 并参 加
费率优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年7 月28 日
28
益民基 金管 理有 限公 司关 于新增 武汉 市
伯嘉基 金销 售有 限公 司为 销售机 构并 参
加费率 优惠 活动 的公 告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年7 月28 日
29
关于旗 下开 放式 基金 参加 华泰证 券股 份
有限公 司费 率优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年 8 月 1 日
30
益民基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 新
增挖财 金融 为销 售机 构并 参加费 率优 惠
活动的 公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年8 月22 日
31 益民货 币市 场基 金 2017 年 半年度 报告 《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年8 月25 日
32
益民货 币市 场基 金 2017 年 半年度 报告
摘要
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年8 月25 日
33
益民基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 参
加陆金 所基 金费 率优 惠活 动的公 告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年8 月28 日
34 益民货 币市 场基 金更 新招 募说明 书 《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年8 月30 日
35
益民货 币市 场基 金更 新招 募说明 书( 摘
要)
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年8 月30 日 益民货币 2017 年年度报告
第 57 页 共 59 页
36
益民基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 新
增广发 证券 为销 售机 构并 参加费 率优 惠
活动的 公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年8 月31 日
37
益民基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 新
增中信 期货 为销 售机 构并 参加费 率优 惠
活动的 公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年9 月17 日
38
益民基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 新
增喜鹊 财富 为销 售机 构并 参加费 率优 惠
活动的 公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年9 月19 日
39
关于益 民货 币市 场基 金国 庆节、 中秋 节
假期前 暂停 申购 、 转 换转 入业务 的公 告
《中国 证券 报》 及公 司网 站 2017 年9 月26 日
40 益民货 币市 场基 金2017 年第3 季度 报告 《中国 证券 报》 及公 司网 站
2017 年 10 月 25
日
41
关于益 民货 币市 场基 金元 旦假期 前暂 停
申购、 转换 转入 业务 的公 告
《中国 证券 报》 及公 司网 站
2017 年 12 月 26
日
42
关于旗 下基 金参 加泰 诚财 富基金 销售
（大连 ）有 限公 司基 金费 率优惠 活动 的
公告
《中国 证券 报》 及公 司网 站
2017 年 12 月 28
日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投
资
者
类
别
报告期内 持有基 金份额 变 化情况
报告期末 持有基 金
情况
序
号
持有基金 份额比 例
达到或者 超过 20%
的时间区 间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额
占比
机
构
1
2017.1.1-2017.12
.31
13,137,930
.12
- -
13,475,736
.06
25.49
%
2
2017.5.25-2017.7
.5
-
25,000,000
.00
25,037,775
.57
0.00 0.00%
3
2017.9.26-2017.1
2.31
-
25,000,000
.00
-
25,161,582
.02
47.59
% 益民货币 2017 年年度报告
第 58 页 共 59 页
产品特有 风险
1、利率风 险
由 于 中央 银 行的 利率 调 整和 短 期利 率 的波 动产 生 本基 金 的利 率 风险 。由 于利率 的 波动 ， 基金 份
额持有人 会面临 投资收 益 率可能低 于业绩 基准的 风 险。
2、流动性 风险
流 动 性风 险 主要 是指 因 基金 资 产变 现 的难 易程 度 所导 致 基金 收 益变 动的 风险。 本 基金 投 资对 象
的 流 动性 相 对较 好， 但 是在 特 殊市 场 情况 下（ 加 息或 是 市场 资 金紧 张的 情况下 ） 也会 出 现部 分
品 种 的交 投 不活 跃、 成 交量 不 足的 情 形， 此时 如 果基 金 赎回 金 额较 大， 可能因 流 动性 风 险的 存
在导致基 金收益 出现波 动 。
3、再投资 风 险
债 券 偿付 本 息后 以及 回 购到 期 后的 再 投资 获得 的 收益 取 决于 再 投资 时的 利率水 平 和再 投 资的 策
略。由于 未来市 场利率 的 变化而引 起再投 资收益 率 的不确定 性为再 投资风 险 。
4、信用风 险
当 基 金持 有 的债 券、 票 据的 发 行人 违 约， 不按 时 偿付 本 金或 利 息时 ，将 直接导 致 基金 资 产的 损
失，产生 信用风 险。
另 外 ，回 购 交易 中由 于 融资 方 （正 回 购方 ）违 约 到期 无 法及 时 支付 回购 利息， 也 将会 对 基金 资
产造成损 失。
注： 本 报告 期, 某机 构投资 者 2017 年5 月25 日 购入 基金份 额25,000,000 份， 结转收 益 37,775.57
份， 截 至2017 年7 月 5 日 赎回时 ， 持 有基 金份 额 25,037,775.57 份 ， 占 基金 总份额 比 例 48.97% ，
赎回后,该 机构 投资 者持 有 份额 为 0。 益民货币 2017 年年度报告
第 59 页 共 59 页
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 设立 益 民货币 市场 基金 的文 件；
2、 益民 货币 市场 基金 基金合 同；
3、 益民 货币 市场 基金 托管协 议；
4、 中国 证监 会批 准设 立益民 基金 管理 有限 公司 的文件 ；
5、 报告 期内 在指 定报 刊上披 露的 公告 。
13.2 存 放地 点
北京市 西城 区宣 武门 外大 街 10 号庄 胜广 场中 央办 公 楼南 翼13A 。
13.3 查 阅方 式
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 益民基 金管 理有 限公 司。
咨 询电 话： （86）010-63105559
4006508808
公 司传 真： （86）010-63100608
公 司网 址：http://www.ymfund.com
益 民基 金管理 有限 公司
2018 年 3 月 29 日
