中金 丰鸿灵活配置混合型证券投资基金托管协议
中金 丰鸿 灵 活配 置 混合 型 证券 投 资基 金
托 管 协议
基金管理人：中金基金管理有限公司
基金托管人：平安银行股份有限公司
托管协议
4 －2
目录
一、基金 托管协 议当事 人 ----------------------------------------------------------------------------- 4
二、基金 托管协 议的依 据 、目的、 原则和 解释 -------------------------------------------------- 6
三、基金 托管人 对基金 管 理人的业 务监督 和核查 ----------------------------------------------- 7
四、基金 管理人 对基金 托 管人的业 务核查 ------------------------------------------------------ 16
五、基金 财产的 保管 --------------------------------------------------------------------------------- 17
六、指令 的发送 、确认 及 执行 --------------------------------------------------------------------- 20
七、交易 及清算 交收安 排 --------------------------------------------------------------------------- 23
八、基金 资产净 值计算 和 会计核算 --------------------------------------------------------------- 28
九、基金 收益分 配 ------------------------------------------------------------------------------------ 34
十、基金 信息披 露 ------------------------------------------------------------------------------------ 35
十一、基 金费用 --------------------------------------------------------------------------------------- 37
十二、基 金份额 持有人 名 册的保管 --------------------------------------------------------------- 39
十三、基 金有关 文件档 案 的保存 ------------------------------------------------------------------ 40
十四、基 金管理 人和基 金 托管人的 更换 --------------------------------------------------------- 41
十五、 禁 止行为 --------------------------------------------------------------------------------------- 44
十六、托 管协议 的变更 、 终止与基 金财产 的清算 --------------------------------------------- 45
十七、违 约责任 --------------------------------------------------------------------------------------- 47
十八、争 议解决 方式 --------------------------------------------------------------------------------- 48
十九、托 管协议 的效力 ------------------------------------------------------------------------------ 49
二十、其 他事项 --------------------------------------------------------------------------------------- 50
二十一、 托管协 议的签 订 --------------------------------------------------------------------------- 51
托管协议
4 －3
鉴于中金基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有
限责任公司， 按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力， 拟募
集发行 中金丰鸿灵活配置 混合型证券投资基金；
鉴于平安银 行 股 份 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立 并 有 效 存 续 的 银
行 ，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于中金基金管理有限公司拟担任中金丰鸿 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金
的基金管理人 ， 平安银行股份有限公司拟担任 中金 丰鸿灵活配置混合型证券投资
基金 的基金托管人；
为明确中金丰鸿 灵 活 配 置 混合型证券投资基金 的基金管 理 人 和 基 金 托 管 人
之间的权利义务关系 ，特制订本托管协议；
除非另有约定， 《 中金丰鸿灵活配置 混合型证券投资基金 基金合同》( 以下简
称 “ 基金合同”)中定义的 术语在用于本托管协议时应具有相同的含义； 若有抵触应
以基金合同为准，并依其条款解释。
本基金募集对象为符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资
者和机构投资者、 合格境外机构投资者及法律法规或中国证监会允许购买证券投
资基金的其他投资人，本基金目标客户暂无特定机构投资者。 托管协议
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一、基金托管协议当 事人
（一）基金管理人
名称：中金基金管理有限公司
住所：北京市朝阳区 建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 26 层 05 室
办公地址：北京市西城区太平桥大街 18 号丰 融国际大厦 17 层
法定代表人：林寿康
成立日期：2014 年 2 月 10 日
批准设立机关及批准设立文号： 中国证监会证监许可[2014]97 号
组织形式：有限责任公司
注册资本：人民币 2.5 亿元
存续期间：持续经营
经营范围： 基金募集、 基金销售、 特定客户资产管理、 资产管理和中国证监
会许可的其他业务
（二）基金托管人
名称：平安银行股份有限公司
注册地址：广东省深圳市罗湖区深南东路 5047 号
办公地址：广东省深圳市罗湖区深南东路 5047 号
法定代表人：孙建一
成立时间：1987 年 12 月 22 日
组织形式：股份有限公司
注册资本：14,308,676,139 元
存续期间：持续经营
基金托管资格批准文号： 中国证监会证监许可[2008]1037 号
经营范围： 办理人民币存、 贷、 结算、 汇兑业 务； 人民币票据承兑和贴现各
项信托业务； 经监管机构批准发行或买卖人民币有价证券； 发行金融债券； 代理
发行、 代理兑付、 承销政府债券； 买卖政府债券； 外汇存款、 汇款； 境内境外借
款； 从事同业拆借； 外汇借款； 外汇担保； 在境内境外发行或代理发行外币有价
证券； 买卖或代客买卖外汇 及外币有价证券、 自营外汇买卖； 贸易、 非贸易结算；
办理国内结算； 国际结算； 外币票据的承兑和贴现； 外汇贷款； 资信 调查、 咨询、托管协议
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见证业务； 保险兼业代理业务； 代理收付款项； 黄金进口业务； 提供信用证服务
及担保； 提供保管箱服务； 外币兑换； 结汇、 售汇； 信用卡业务； 经有关监管机
构批准或允许的其他业务。
托管协议
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二、基金托管协议的 依据 、目的、原则和解释
（一）订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国合同法》 、 《中华人民共和国证券投资基金法》
( 以下简称 “ 《基金法》 ”) 《公开募集证券投资基金运作管理办法 》 （以下简 称“ 《运
作办法》” ） 、 《 公 开 募集 开 放 式 证 券 投 资 基金流 动 性 风 险 管 理 规 定》 、 《 证 券 投 资
基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 》 （ 以 下 简 称 “ 《 信 息 披 露 办 法 》 ”）、 《 中金 丰鸿 灵活配置
混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 （ 以 下 简 称 “ 《 基金合同 》 ” ） 及 其 他 有 关 规 定 制
订。
（二）订立托管协议的目的
订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、
投资运作、 净值计算、 收益分配、 信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务
及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、 诚实信 用、 充分保护基金份额持有
人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
（四）解释
除非文义另有所指， 本托管协议的所有术语与基金合同的相应术语具有相同
含义。 托管协议
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三、基金托管人对基 金管 理人的业务监督和核 查
（一） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资
范围、投资对象进行监督。
基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的， 基金管理人应按照基金
托管人要求的格式提供投资品种池和交易对手库， 以便基金托管人运用相关技术
系统， 对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督， 对
存在疑义的事项 进行核查。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国内依法发行上市的
股票 （包括中小板、 创业板及其他经中国证监会核准发行上市的股票、 债券 （包
括国债、 央行票据、 金融债、 次级债、 地方政府债、 企业债、 公司债 、 中小企 业
私募债 券、可 转换 债券 （含分 离交易 可转 换债 券） 、 可交换 债券 、短 期融资 券、
中期票 据等） 、债 券回 购、货 币市场 工具 、权 证、资 产支持 证券 、股 指期货 、国
债期货、 同业存单以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 （但
须符合中国证监会相关规定 ） 。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种， 基金管理 人在履行适当
程序后，可以将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例 为 ：股票资产占基 金 资产的 比 例 范 围 为 0-95%；在每
个交易日日终， 在扣除国债期货和股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 应当保
持不低于基金资产净值的 5% 的现金或到期日在一年以内的政府债券 ； 其中， 现
金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等 。
（二） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资、
融资比例进行监督。 基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： 基金的投资组
合应遵循以下限制：
（1 ）本基金股票资产占基金资产的比例为 0% –95% ；
（2 ）每个交易 日日终 在扣除国债期 货和股指 期货合约需缴 纳的交易 保证金
后， 保持不低于基金资产净值 5 ％的现金或者到期日在一年以内的政府债券；其
中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等 ；
（3 ） 本基金持有一家公 司发行的证券， 其市值不超过基金资产净值的 10％；
（4 ）本基金管 理人管 理的全部基金 持有一家 公司发行的证 券，不超 过该证托管协议
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券的 10％；
（5 ）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3 ％；
（6 ） 本 基 金 管 理 人 管 理 的 全 部 基 金 持 有 的 同 一 权 证 ， 不 得 超 过 该 权 证 的
10 ％；
（7 ）本基金在 任何交 易日买入权证 的总金额 ，不得超过上 一交易日 基金资
产净值的 0.5 ％；
（8 ）本基金投 资于同 一原始权益人 的各类资 产支持证券的 比例，不 得超过
基金资产净值的 10％；
（9 ） 本 基 金 持 有 的 全 部 资 产 支 持 证 券 ， 其 市 值 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的
20 ％；
（10） 本基金持有的同 一( 指同一信用级别) 资 产支持证券的比例， 不得超过
该资产支持证券规模的 10％；
（11 ） 本基金管理人管 理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持
证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10％；
（12） 本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上( 含 BBB) 的资产支持证券。
基金持有资产支持证券期间， 如果其信用等级下降、 不再符合投资标准， 应在评
级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出；
（13） 基金财产参与股 票发行申购， 本基金所申报的金额不超过本基金的总
资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
（14） 本基金进入全国 银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基
金资产净值的 40% ； 本基金在全国 银行间同 业市场中的债 券回购最 长期限为 1
年，债券回购到期后不得展期；
（15）本基金总资产不 得超过基金净资产的 140% ；
（16）本基金参与股指 期货 、国债期货交易，需 遵守下列投资比例限制：
1 ）在任何交易 日日终 ，本基金持有 的买入股 指期货合约价 值，不得 超过基
金资产净值的 10% ；
2 ）在任何交易 日日终 ，持有的买入 国债期货 和 股指期货合 约价值与 有价证
券市值之和， 不得超过基金资产净值的 95% ， 其中， 有价证券指股票、 债券 （不
含到期日在一年以内的政府债券） 、 权证、 资产 支持证券、 买入返售金融资产 （不托管协议
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含质押式回购）等；
3 ）在任何交易 日日终 ，持有的卖出 股指期货 合约价值不得 超过基金 持有的
股票总市值的 20% ；
4 ）在任何交易 日内交 易（不包括平 仓）的股 指期货合约的 成交金额 不得超
过上一个交易日基 金资产净值的 20% ；
5 ）本基金所持 有的股 票市值和买入 、卖出股 指期货合约价 值，合计 （轧差
计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；
6 ）基金在任何 交易日 日终，持有的 买入国债 期货合约价值 ，不得超 过基金
资产净值的 15% ；
7 ）基金在任何 交易日 日终，持有的 卖出国债 期货合约价值 不得超过 基金持
有的债券总市值的 30% ；
8 ）基金在任何 交易日 内交易（不包 括平仓） 的国债期货合 约的成交 金额不
得超过上一交易日基金资产净值的 30% ；
9 ）基金所持有 的债券 （不含到期日 在一年以 内的政府债券 ）市值和 买入、
卖出国债期货合约价值， 合计 （轧差计算） 应 当符合基金合同关于债券投资比例
的有关约定；
（17 ） 本基金持有单只 中小企业私募债券， 其市值不得超过基金资产净值的
10% ；
（18 ） 本基金持有的所 有流通受限证券， 其公允价值不得超过本基金资产净
值的 15% ；本 基金 持 有的 单只 流 通受限 证券 ，其公 允价 值不得 超过 本基金 资产
净值的 5% ； 经基金管理人和基金托管人协商一致， 可对以上比例进行调整； 因
流通受限证券价格波动、 基金规模变动、 上市 公司合并等基金管理人无法控制的
因素导致上述比例被动超标的， 基金管理人应当停止主动买入流通受限证券并在
流通受限期结束后尽快卖出 流通受限证券；
（19 ） 本基金管理人管 理 且由基金托管人托管 的全部开放式基金持有一家上
市公司 发行的 可流 通股 票，不 得超过 该上 市公 司可流 通股票 的 15% ；本基 金管
理人管理 且 由 基 金 托 管 人 托 管 的 全 部 投 资 组 合 持 有 一 家 上 市 公 司 发 行 的 可 流 通
股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% ；
（20） 本基金主动投资 于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净托管协议
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值的 15% 。因 证券 市 场波动 、上 市公司 股票 停牌、 基金 规模变 动等 基金管 理人
之外的因素致使基金不符合本条规定比例限制的， 基金管理人不得主动新增流动
性受限资产的投资；
（21） 本基金与私募类 证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的， 可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围
保持一致；
（22）法律法规及中国 证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
本基金在开始进行期货投资之前， 应与基金托管人、 期货公司三方一同就期
货开户、清算、估值、交收等事宜另行签署《期货投资托管操作三方备忘录》 。
除第 （2）、 （12） 、 （18） 、（ 20）和（21） 项 外， 因证券、 期货市场波 动、 证
券发行人 合并、 基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合
上述规定投资比例的 ，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整 ，但中国证监
会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。
基金管理人 应当自基 金 合同生效之 日起 6 个 月内使基金 的投资组 合 比例 符
合基金合同的有关约定。 在上述期间内， 本基金的投资范围、 投资策略应当符合
基金合同的约定。 基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起
开始。
法律法规或监管部门取消 或变更上述限制， 如适用于本基金， 基金管理人 在
履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制 或以变更后的规定为准。
（三） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对本托 管协
议第十五条第九款基金投资禁止行为进行监督 。
基金托管人通过事后监督方式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、 基金托管人及其控股股东、 实际
控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券， 或
者从事其他重大关联交易的， 应当符合基金的投资目标和投资策略， 遵循基金份
额持有人利益优先的原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，
按照市场公平价格执行。 相关交易必须事先得到基金托管人的同意， 并履行信息
披露义务。 重大关联交易将提交基金管理人董事会审议， 并 经三分之二以上独立
董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 托管协议
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（四） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金管理
人参与银行间债券市场进行监督。
基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业
标准的、 经慎重选择的、 本基金适用的银行间债券市场交易对手名单。 基金管理
人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。 基金托管人
监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。 基金
管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单进行更新， 新名 单确定前已与
本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易， 仍应按照协议进行结算。 如基金
管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单的， 应向基金托
管人说明理由 ，并在与 交易对手发生 交易前 3 个工作日内与 基金托 管人协商解
决。
基金管理人负责对交易对手的资信控制， 按银行间债券市场的交易规则进行
交易， 并承担交易对手不履行合同造成的损失， 基金托管人则根据银行间债券市
场成交单对合同履行情况进行监督。 如基金托管人事后发现基金管理人没有按照
事先约定的交易对手进行交易时， 基金托管人应及时提醒基金管理人， 基金托管
人不承担由 此造成的任何损失和责任。
（五） 基金托管人根据有关法律法规的规定及 《基金合同》 的约定， 对基金
管理人选择存款银行进行监督。
基金投资银行定期存款的， 基金管理人应根据法律法规的规定及 《基金合同》
的约定， 确定符合条件的所有存款银行的名单， 并及时提供给基金托管人， 基金
托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。
本基金投资银行存款应符合如下规定：
1 、基金管理人 、基金 托管人应当与 存款银行 建立定期对账 机制，确 保基金
银行存款业务账目及核算的真实、准确。
2 、基金管理人 与基金 托管人应根据 相关规 定 ，就本基金银 行存款业 务另行
签订书面协议， 明确双方在相关协议签署、 账户开设与管理、 投资指令传达与执
行、资金划拨、账目核对、到期兑付、文件保管以及存款证实书的开立、传递、
保管等流程中的权利、 义务和职责， 以确保基金财产的安全， 保护基金份额持有
人的合法权益。
托管协议
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3 、基金托管人 应加强 对基金银行存 款业务的 监督与核查， 严格审查 、复核
相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。
4 、 基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时， 应严格遵守 《 基金法》 、
《运作办法》 等有关法律法规， 以及国家有关账户管理 、 利率管理、 支付结算等
的各项 规定。 基 金托 管人发 现基金 管理 人在 选择存 款银行 时有 违反 有关法 律法
规的规定及《基金合同》的约定的行为，应及时以书面形式通知基金管理人在
10 个工作日内纠正。 基 金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在 10 个工作
日内纠正的， 基金托管人应报告中国证监会。 基金托管人发现基金管理人有重大
违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金管理人在 10 个工 作日内纠正
或拒绝结算， 若基金管理人拒不执行造成基金财产的损失， 基金托管人不承担任
何责任。
（六） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基 金投资
流通受限证券进行监督。
基金管理人投资流通受限证券， 应事先根据中国证监会相关规定， 明确基金
投资流通受限证券的比例， 制订严格的投资决策流程和风险控制制度， 防范流动
性风险、 法律风险和操作风险等各种风险。 基金托管人对基金管理人是否遵守相
关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例等的情况进行监督。
1. 本基金投资的流通受 限证券须为经中国证监会批准的非公开发行股票、 公
开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券， 不包括
由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、 已发行未上市证券、 回购交易
中的质押券等流通受限证券。本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券。
本基金投资的流通受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或中
央国债登记结算有限责任公司负责登记和存管， 并可在证券交易所或全国银行间
债券市场交易的证券。
本基金投资的流通受限证券应保证登记存管在本基金名下， 基金管理人负责
相关工作的落实和协调， 并确保基金托管人能够正常查询。 因基金管理人原因产
生的流通受限证券登记存管问题， 造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责
任与损失， 及因流通受限证券存管直接影响本基金安全的责任及损失， 由基金管
理人承担。 托管协议
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本基金投资流通受限证券，不得预付任何形式的保证金。
2. 基金管理人投资非公 开发行股票， 应制订流动性风险处置预案并经其董事
会批准。 风险处置预案应包括但不限于因投资流通受限证券需要解决的基金投资
比例限制失调、 基金流动性困难以及相关损失的应对解决措施， 以及有关异常情
况的处置。 基金管理人应在首次投资流通受限证券前向基金托管人提供基金投资
非公开发行股票相关流动性风险处置预案。
基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责， 确保对相关风险
采取积极有效的措施， 在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。 如因基
金巨 额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时， 基金管理人
应保证提供足额现金确保基金的支付结算， 并承担所有损失。 对本基金因投资 流
通 受限证券导致的流动性风险， 基金托管人不承担任何责任。 如因基金管理人原
因导致本基金出现损失致使基金托管人承担连带赔偿责任的， 基金管理人应赔偿
基金托管人由此遭受的损失。
3. 本基金投资非公开发 行股票， 基金管理人应至少于投资前三个工作日向基
金托管人提交有关书面资料，并保证向基金托管人提供的有关资料真实、准确、
完整。 有关资料如有调整， 基金管理人应及时提供调整后的资料。 上述书面资料
包括但不限于：
（1 ）中国证监会批准发行非公开发行股票的批准文件。
（2 ）非公开发行股票有关发行数量、发行价格、锁定期等发行资料。
（3 ）非公开发 行股票 发行人与中国 证券登记 结算有限责任 公司或中 央国债
登记结算有限责任公司签订的证券登记及服务协议。
（4 ）基金拟认购的数量、价格、总成本、账面价值。
4. 基金管理人应在本基 金投资非公开发行股票后两个交易日内， 在中国证监
会指定媒体披露所投资非公开发行股票的名称、 数量、 总成本、 账面价值， 以及
总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。
本基金有关投资流通受限证 券比例如违反有关限制规定， 在流通受限期结束
后合理期限内未能进行及时调整，基金管理人应在两个工作日内编制临时报告
书，予以公告。
5. 基金托管人根据有关 规定有权对基金管理人进行以下事项监督： 托管协议
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（1 ）本基金投资 流通受限证券时的法律法规遵守情况。
（2 ）在基金投 资 流通 受限证券管理 工作方面 有关制度、流 动性风险 处置预
案的建立与完善情况。
（3 ）有关比例限制的执行情况。
（4 ）信息披露情况。
6. 相关法律法规对基金 投资 流通受限证券有新规定的，从其规定。
（七） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金资产
净 值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、
基金收益分配、 相关信息披露、 基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进
行监督和核查。
（八） 基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违
反法律法规、 基金合同和本托管协议的规定， 应及时以电话提醒或书面提示等方
式通知基金管理人限期纠正。
基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。 基金管理人收到书
面通知后应 在两个工作日 内及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函， 就基
金托管人的疑义进行解释或举证， 说明违规原因及纠正期限， 并保 证在规定期限
内及时改正。 在上述规定期限内， 基金托管人有权随时对通知事项进行复查， 督
促基金管理人改正。 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正
的，基金托管人应报告中国证监会。
（九） 基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、 基金合同和
本托管协议对基金业务执行核查。
对基金托管人发出的书面提示， 基金管理人应在规定时间内答复并改正， 或
就基金托管人的疑义进行解释或举证； 对基金托管人按照法律法规、 基金合同和
本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项， 基金管理人应积极
配合提供相关数据资料和 制度等。
（ 十 ）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法
律、 行政法规和其他有关规定， 或者违反基金合同约定的， 应当立即通知基金管
理人。
（十一） 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为， 应及时报告中国证监托管协议
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会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。
基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，
或采取拖延、 欺诈等手段妨碍对方进行有效监督， 情节严重或经基金托管人提出
警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 托管协议
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四、基金管理人对基 金托 管人的业务核查
（一） 基金 管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查， 核查事项包括
基金托管人安全保管基金财产、 开设基金财产的资金账户 、 证券账户等投资所需
账户 、 复核基金管理人计算的基金资产净值和 各类 基金份额净值、 根据基金管理
人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
（二） 基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、 未对基金财产实行分
账管理、 未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、 泄露基金投资信息等
违反《 基金法 》 、 基金 合同、 本协议 及其 他有 关规定 时，应 及时 以书 面形式 通知
基金托管人限期纠正。
基金托管人收到通知后应及时核 对并以书面形式给基金管理人发出回函， 说
明违规原因及纠正期限， 并保证在规定期限内及时改正。 在上述规定期限内， 基
金管理人有权随时对通知事项进行复查， 督促基金托管人改正。 基金托管人应积
极配合基金管理人的核查行为， 包括但不限于： 提交相关资料以供基金管理人核
查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。
（三） 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为， 应及时报告中国证监会，
同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。
基金托管人无正当理由， 拒绝、 阻挠对方根据本协议规定行使监督权， 或采
取拖延、 欺诈等手段妨碍对方进行有效监督， 情节严重或经基金管理人提出警告
仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。 托管协议
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五、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
1 ．基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产；
2 ．基金托管人应安全保管基金财产；
3 ．基金托管人 按照规 定开设基金财 产的资金 账户和证券账 户 等投资 所需账
户 ；
4 ．基金托管人 对所托 管的不同基金 财产分别 设置账户，确 保基金财 产的完
整与独立；
5 ．基金托管人 根据基 金管理人的指 令，按照 基金合同和本 协议的约 定保管
基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决；
6 ．对于因为基 金投资 产生的应收资 产，应由 基金管理人负 责与有关 当事人
确定到账日期并通知基金托管人， 到账日基金财产没有到达基金账户的， 基金托
管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。 由此给基金财产造成损失的， 基
金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失， 基金托管人对此不承担任何
责任；
7 ．除依据法律 法规和 基金合同的规 定外，基 金托管人不得 委托第三 人托管
基金财产。
（二）基金募集期间及募集资金的验资
1 ．基金募集期 间募集 的资金应存于 基金 专门 专户，该账户 由基金管 理人开
立并管理。
2 ． 基金募集期满或基金停止募集时， 募集的基 金份额总额、 基金募集金额、
基金份额持有人人数符合 《基金法》 、 《运作办法》 等有关规定后， 基金管理人应
将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金托管专户， 同时在规定时
间内， 聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资， 出具验资报告。
出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上 中国注册会计师签字方为有效。
3 ．若基金募集 期限届 满，未能达到 基金合同 生效的条件， 由基金管 理人按
规定办理退款等事宜。
（三）基金托管专户的开立和管理
1 ．基金托管人 以 本基 金的名义在其 营业机构 开设基金托管 专户，保 管基金托管协议
4 －18
的银行存款。本基 金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、
支付基金收益、 收取申购款， 均需通过基金托管专户进行。 基金管理人授权基金
托管人办理托管专户的开立、销户、变更工作，本基金托管账户无需预留印鉴，
具体按基金托管人要求办理。
2 ．基金托管专 户的开 立和使用，限 于满足开 展本基金业务 的需要。 基金托
管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户； 亦不得使用基
金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3 ．基金托管专 户的开 立和管理应符 合有关法 律法规以及银 行业监督 管理机
构的其他有关规定。
（四）基金证券账户和结算备付 金账户的开立和管理
1 ．基金托管人 在中国 证券登记结算 有限责任 公司上海分公 司、深圳 分公司
为基金开立基金托管人与 本基金联名的证券账户。
2 ．基金证券账 户的开 立和使用，仅 限于满足 开展本基金业 务的需要 。基金
托管人和基金管理人不得出借或转让基金的任何证券账户， 亦不得使用基金的任
何账户进行本基金业务以外的活动。
3 ．基金证券账 户的开 立和证券账户 卡的保管 由基金托管人 负责，账 户资产
的管理和运用由基金管理人负责。
4 ．基金托管人 以基金 托管人的名义 在中国证 券登记结算有 限责任公 司 上海
分公司、 深圳分公司 开立结算备付金账户， 并代表所 托管的基金完成与中国证券
登记结算有限责任公司的一级法人清算工作， 基金管理人应予以积极协助。 结算
备付金、交收价差资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执
行。
5 ．若中国证监 会或其 他监管机构在 本托管协 议订立日之后 允许基金 从事其
他投资品种的投资业务， 涉及相关账户的开立、 使用的， 若无相关规定， 则基金
托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。
（五）银行间债券托管专户的开设和管理
基金合同生效后， 基金管理人负责以 本基金的名义申请并取得进入全国银行
间同业拆借市场的交易资格， 并代表基金进行交易； 基金托管人负 责以本基金的
名义在中央国债登记结算有限责任公司开设银行间债券市场债券托管账户， 并代托管协议
4 －19
表基金进行银行间市场债券的结算。 基金管理人和基金托管人共同代表基金签订
全国银行间债券市场债券回购主协议， 基金托管人保管协议正本， 基金管理人保
存协议副本。
（六）其他账户的开立和管理
在本托管协议签订日之后， 本基金被允许从事符合法律法规规定和 《基金合
同》 约定的其他投资品种的投资业务时， 如果涉及相关账户的开设和使用， 由基
金管理人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和 《基金合同》 的约定， 开立
有关账户。该账户按有关规则使用并管理。
（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人
的保管库， 也可存入中央国债登记结算有限责任公司、 中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司/ 深圳分公司或票据营业中 心的代保管库，保管凭 证由基金托
管人持有。 实物证券等有价凭证的购买和转让， 由基金管理人和基金托管人共同
办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责
任。
（八）与基金财产有关的重大合同的保管
与基金财产有关的重大合同的签署， 由基金管理人负责。 由基金管理人代表
基金签署的、 与基金财 产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、 基金托管人
保管。 除本协议另有规定外， 基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大
合同包括但不限于基金年度审计合同、 基金信息披露协议及基金投资业务中产生
的重大合同， 基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件。 基金管理人应在重大合同签署后及时将重大合同传真给基金托管人， 并在
30 个工作日内将正本送达基金托管人处。重 大合同的保管期限为基 金合同终止
后 15 年。
托管协议
4 －20
六、指令的发送、确 认及 执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款
指 令， 基金托管人执行基金管理人的指令、 办理基金名下的资金往来等有关事项。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
1 ．基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。
2 ． 基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件， 内容包括被授权人名单、
预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。
3 ．授权文件于 载明的 生效日期 生效 。 授权文 件中载明的具 体生效时 间不得
早于基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点。 如早于， 则以基 金托管人收
到授权文件的时间为生效时间。
4 ．基金管理人 和基金 托管人对授权 文件负有 保密义务，其 内容不得 向被授
权人及相关操作人员以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除
外。
（二）指令的内容
1 ．指令包括赎 回、分 红付款指令、 回购到期 付款指令、与 投资有关 的付款
指令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。
2 ．基金管理人 发给基 金托管人的指 令应写明 款项事由、支 付时间、 到账时
间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字 或盖章。
（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序
1 ．指令的发送
基金管理人发送指令应采用传真方式 或双方认可的其他方式 。
基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定， 在其合法的经 营权限和交易
权限内发送指令； 被授权人应严格按照其授权权限发送指令。 对于被授权人依约
定程序发出的指令， 基金管理人不得否认其效力。 但如果基金管理人已经撤销或
更改对交易指令发送人员的授权， 并且基金托管人根据本协议确认后， 则对于此
后该交易指令发送人员无权发送的指令， 或超权限发送的指令， 基金管理人不承
担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。
指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。
基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖 预 留 印托管协议
4 －21
鉴 后及时传真给基金托管人， 为基金托管人预留出合 理的指令执行时间， 并电话
确认。 如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终止， 基金管理人要书面
通知基金托管人。
基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认， 如需在
划款当日下达投资划款指令， 在发送指令时， 除需考虑资金在途时间外， 还需给
资产托管人留有至少 2 个小时的复核和审批时间。 基金管理人向基金托管人发送
要求当日支付的场外划款指令的最晚时间为每个工作日的 15:00 。 划 款指令到达
时间以 基金托管人认定该划款指令为有效划款指令的时间为准。 有效划款指令是
指指令 要素（ 包括 付款 人、付 款账号 、收 款人 、收款 账号 、 金额 （大 、小写 ） 、
款项事由、 支付时间） 准确无误、 预留印鉴相符、 相关的指令附件齐全且头寸充
足的划款指令。 指令传输不及时、 未能留出足够的划款时间， 致使资金未能及时
到账所造成的损失由基金管理人承担。
2 ．指令的确认
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名
单， 并与基金管理人商定指令发送和接收方式。 指令到达基金托管人后， 基金托
管人应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名， 如有疑问必须及时通知基
金管理人。
指令传真件与原件内容不符的，以基金托管人收到的指令传真件为准。
3 ．指令的时间和执行
基金托管人对指令验证后， 应及时办理。 指令执行完毕后， 基金托管人应及
时通知基金管理人。
基金管理人向基金托管人下达指令时， 应确保基金资金账户有足够的资金余
额， 对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、 赎回、
分红资金等的划拨指令， 基金托管人可不予执行， 但应立即通知基金管理人， 由
基金管理人审核、 查明原因， 出具书面文件确认此交易指令无效。 基金托管人不
承担因未执行该指令造成损失的责任。
基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔
偿责任。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和 处理程序 托管协议
4 －22
基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同， 指令发
送人员无权或超越权限发送指令。
基金托管人在履行监督职能时， 发现基金管理人的指令错误时， 有权拒绝执
行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明，
并加盖业务用章。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规， 或者违反基金合同约定
的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于自身原因， 未按 照基金管理人发送的指令执行并对基金财产
或投资人造成的损失，由基金托管人 承担相应的责任 。
（七）更换被授权人员的程序
基金管理人更换被授权人、 更改或终止对被授权人的授权， 应当至少提前一
个工作日通知基金托管人， 同时基金管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓
名、 权限、 预留印鉴和签字样本。 授权 变更文件 于载明的生效日期生效， 原授权
同时失效 。 被授权人变更通知生效前， 基金托管人仍应按原约定执行指令， 基金
管理人不得否认其效力。 授权通知及其变更均应以正本形式送达基金托管人。
基金托管人更换接受基金管理人指令的人员，应提前书面 通知基金管理人。
（八）其他事项
基金托管人在接收指令时， 应对指令的要素是否齐全、 印鉴与被授权人是否
与预留的授权文件内容相符进行 形式检查， 如发现问题， 应及时报告基金管理人。
基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责
任 。
托管协议
4 －23
七、交易及清算交收 安排
（一）选择代理证券 、期货买卖的证券、期货 经营机构
基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。 基金管
理人负责选择证券经营机构， 租用其交易单元作为基金的交易单元。 基金管理人
和被选中的证券经营机构签订委托协议， 基金管理人应提前 通知基金托管人， 并
将被选中证券经营机构提供的 《基金用户交易单位变更申请书》 及时送达基金托
管人， 确保基金托管人申请接收结算数据。 交易单元保证金由被选中的证券经营
机构交付。 基金管理人应根据有关规定， 在基金的半年度报告和年度报告中将所
选证券经营机构的有关情况、 基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、 回购
成交量和支付的佣金等予以披露， 并将该等情况及基金交易单元号、 佣金费率等
基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。
基金管理人负责选择代理本基金国债期货交易的期货经纪机构， 并与其签订
期货经纪合同， 其他事宜根据 法律法规、 基金合同的相关规定执行， 若无明确规
定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。
基金管理人负责选择代理本基金股指期货交易的期货经纪机构， 并与其签订
期货经纪合同， 其他事宜根据法律法规、 基金合同的相关规定执行， 若无明确规
定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。
（二）基金投资证券后的清算交收安排
1 ．清算与交割
根据 《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》 和 《证券结算
保证金管理办法》 等相关规定， 在每月前 3 个工作日内， 中国证券登记结算有限
责任公司对结算参与人的最低结算备 付 金 和 结 算 保 证 金 限 额 进 行 重 新 核 算 、 调
整。 基金 托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低结算备付金和结算保
证金当日， 在资金流量表中反映最低备付金和结算保证金调整的情况。 基金 管理
人应预留最低备付金和结算保证金， 并根据中国证券登记结算有限责任公司确定
的实际下月最低备付金和结算保证金数据为依据安排资金运作， 调整所需的现金
头寸。
基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。 场内资金结算由基金托管人根据
中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理； 场外资金汇划由基金托管人根据托管协议
4 －24
基金管理人的交易划款指令具体办理。
如果因为基金托管 人自身原因在清算上造成基金财产的损失， 应由基金托管
人负责赔偿； 但因中国人民银行、 中国证券登记结算有限责任公司和中央国债登
记结算有限责任公司资金结算系统以及其他机构的结算系统发生故障等非基金
托管人的原因造成清算资金无法按时到账的情形， 基金托管人可免责； 如果因为
基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜， 致使基金托管人接收数
据不完整， 造成清算差错的责任由基金管理人承担； 如果因为基金管理人未事先
通知需要单独结算的交易， 造成基金资产损失的由基金管理人承担； 如果由于基
金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、 超卖等原因造成基金投资清算困难
和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，
由此给基金托管人、本基金造成的直接损失由基金管理人承担。
中国证券登记结算 有 限 责 任 公司上海分公司目前对固定收益平台全部债券
品种 实行 T ＋0 预交收 制度，因此基金管理人须于 T 日 15：30 之前 备足当日上
海 固定收益平台交易担保交收需支付的资金头寸， 以便基金托管人履行 T ＋0 预
交收职责； 若有大宗交易， 基金管理人还需于 T 日 15 ：30 之前通知 基金 托管人
交易金 额。 由于 基金 管理人 的原因 导致 预交 收失败 ，由此 引起 的后 果 由基 金 管
理人承担。 基金管理人应采取合理措施，确保在 T 日日终有足够的 资金头寸用
于 T ＋1 日 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 和 深 圳 分 公 司 的 资 金 结
算。 若由于 基金管理人的原因导致 基金托管人交收失败， 由此引起的后果由 基金
管理人承担。中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司的行权交收日为 T 日，
为避免交收失败， 基金 管理人须在 T 日通知基 金 托管人并将划款指令传真给 基金
托管人。 对中国证券登记结算 有限责任 公司实行非担保交收的品种， 由于非 基金
托管人的原因导致交收失败， 基金 托管人不承担责任。 若结算机构的交收规则发
生变化， 基金托管人和 基金管理人应根据新的交收规则作出相应变动， 基金 管理
人应配合 基金托管人为完成交收提供必要的帮助。
基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时， 基金 托
管专户 或资金交收账户 （除登记公司收保或冻结资金外） 上有充足的资金。 基金
的资金头寸不足时， 基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令。 基金管理
人在发送划款指令时应 充分考虑基金托管人的划款处理时间。 在基金资金头寸充托管协议
4 －25
足的情况下， 基金托管人对基金管理人符合法律法规、 基金合同、 本协议的指令
不得拖延或拒绝执行。
2 ．交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式
（1 ）交易记录的核对
基金管理人与 基 金 托 管 人 按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之
前， 必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。 如
果实际交易记录与会计账簿记录不一致， 造成基金会计核算不完整或不真实， 由
此导致的损失由责任方承担。
（2 ）资金账目的核对
资金账目按日核实。 基金托管账户的开立网点无需与基 金管理人进行银企对
账。
（3 ）证券账目的核对
基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目， 确保双方账目
相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。
（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定
1 ．基金份额申 购、赎 回的确认、清 算由基金 管理人或其委 托的登记 机构负
责。
2 ．基金管理人 应将每 个开放日的申 购、赎回 、转换开放式 基金的数 据传送
给基金托管人。 基金管理人应对传递的申购、 赎回、 转换开放式基金的数据真实
性负责。 基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指
令及时划付赎回及转出款项。
3 ．基金管理人 应保证 本基金（或本 基金管理 人委托）的登 记机构每 个工作
日 15:00 前向基金托 管人发 送前 一开放 日上 述有关 数据 ，并保 证相 关数据 的准
确、完整。
4 ．基金管理人 或其委 托 登记机构应 通过与基 金托管人建立 的 数据传 输 系统
发送有关数据( 包括电子数据和盖章生效的纸制清算汇总表) ， 如因 各种原因， 该
系统无法正常发送， 双方可协商解决处理方式。 基金管理人向基金托管人发送的
数据，双方各自按有关规定保存。
5 ．如基金管理 人委托 其他机构办理 本基金的 登记业务，应 保证上述 相关事托管协议
4 －26
宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。
6 ．关于清算专用账户的设立和管理
为满足申购、 赎回及分红资金汇划的需要， 由基金管理人开立资金清算的专
用账户，该账户由登记机构管理。
7 ．对于基金申 购过程 中产生的应收 款，应由 基金管理人负 责与有关 当事人
确定到账日期并通知基金托管人， 到账日应收款没有到达基金资金账户的， 基金
托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收， 由此造成基金损失的， 基金管
理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。
8 ．赎回和分红资金划拨规定
拨付赎回款或进行基金分红时， 如基金资金账户有足够的资金， 基金托管人
应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致 基金托管人不能按时拨付，
如系基金管理人的原因造成， 责任由基金管理人承担， 基金托管人不承担垫款义
务。
9 ．资金指令
除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外， 回购到期付款和与
投资有关的付款、 赎回和分红资金划拨时， 基金管理人需向基金托管人下达指令。
（四）申赎净额结算
基金托管账户与基金清算账户 之间的资金结算遵循 “ 全额清算、 净额交收 ” 的
原则， 每日按照托管账户应收资金与应付资金的差额来确定托管账户净应收额或
净应付额， 以此确定资金交收额。 当存在托管账户净应收额时， 基金管理人应在
T ＋2 日 15:00 之前从 基金清 算账户划到基金托管账户，基金托管人 应基金管理
人要求 在资金到账后应立即通知基金管理人； 当存在托管账户净应付额时， 基金
管理人应在 T ＋2 日将 划款指令发送给基金托管人， 基金托管人按基金管理人的
划款指令将托管账户净应付额在 T ＋3 日 12:00 之前划往基金清算账户。
当存在托管账户净应付额时， 如基金 托管专户 有足够的资金， 基金托管人应
按时拨付； 因基金 托管专户 没有足够的资金， 导致基金托管人不能按时拨付， 基
金托管人应及时通知基金管理人， 如系基金管理人的原因造成的， 基金托管人不
承担垫款义务。
（五）基金转换 托管协议
4 －27
1 ．在本基金与 基金管 理人管理的其 它基金开 展转换业务之 前，基金 管理人
应函告基金托管人并就相关事宜进行协商。
2 ．基金托管人 将根据 基金管理人传 送的基金 转换数据进行 账务处理 ，具体
资金清算和数据传递的时间、 程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届
时的公告执行。
3 ．本基金开展 基金转 换业务应按相 关法律法 规规定及基金 合同的约 定进行
公告。
（六）基金现金分红
1 ．基金管理人 确定分 红方案通知基 金托管人 ，双方核定后 依照《信 息披露
办法》的有关规定在中国证监会指定 媒介上公告并报中国证监会备案。
2 ．基金托管人 和基金 管理人对基金 分红进行 账务处理并 核 对后，基 金管理
人向基金托管人发送现金红利的划款指令， 基金托管人应及时将资金划入专用账
户。
3 ．基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。
托管协议
4 －28
八、基金资产净值计 算和 会计核算
（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序
1 ．基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。
各类基金份额净值是按照每个工作日闭市后， 该类基金资产净值除以当日 该
类 基金份额的余额数量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四 舍五入。国
家另有规定的，从其规定。
基金管理人每个工作日计算基金资产净值 及 各类基金份额净值， 并按 基金合
同约定 公告。
2 ．复核程序
基金管理人每个工作日对基金资产估值后， 将 各类基金份额净值结果发送基
金托管人， 经基金托管人复核无误后， 由基金管理人 按约定对外公布。 如遇特殊
情况，经中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
1 ．估值对象
基金所拥有的股票、 权证、 期货合约、 债券和 银行存款本息、 应收款项、 其
它投资等资产及负债。
2 ．估值方法
（1 ）证券交易所上市的非固定收益类有价证券的估值
1 ） 交易所上市的非固定收益类有价证券 （包 括股票、 权证等） ， 以 其 估值日
在证券交易所挂牌的市价 （收盘价） 估值； 估值日无交易的， 且最近交易日后经
济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的， 以最
近交易日的市价 （收盘价） 估值； 如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证
券发行机构发生影响证券价格的重大事件的， 可参考类似投资品种的现行市价及
重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
2 ）交易所上市 不存在 活跃市场的非 固定收益 类有价证券， 采用估值 技术确
定公允价值。
（2 ）固定收益品种的估值
1 ）本基金在对 银行间 和交易所市场 的固定收 益品种估值时 ，主要依 据由第托管协议
4 －29
三方估 值机构提供的价格数据 ；
2 ）交易所上市 实行净 价交易的固定 收益品种 按估值日第三 方估值机 构提供
的相应品种当日的估值净价估值， 估值日没有交易的， 且最近交易日后经济环境
未发生重大变化， 按最近交易日第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价
估值。 如最近交易日后经济环境发生了重大变化的， 可参考类似投资品种的现行
市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
3 ）交易所上市 未实行 净价交易的固 定收益品 种按估值日第 三方估值 机构提
供的相应品种当日的估值全价减去估值全价中所含的债券应收利息得到的净价
进行估值； 估值日没有交易 的， 且最近交易日后经济环境未发生重大变化， 按最
近交易日债券第三方估值机构提供的相应品种当日的估值全价减去估值全价中
所含的债券应收利息得到的净价进行估值。 如最近交易日后经济环境发生了重大
变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，
确定公允价格；
4 ）交易所上市 不存在 活跃市场的固 定收益品 种，采用估值 技术确定 公允价
值； 对在交易所市场挂牌转让的资产支持证券， 采用估值技术确定公允价值， 在
估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值 ；
5 ）对在交易所 市场发 行未上市或未 挂牌转让 的固定收益品 种，采用 估值技
术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下， 按成本估值； 对
银行间市场未上市， 且第三方估值机构未提供估值价格的固定收益品种， 按成本
估值 ；
6 ）中小企业私 募债券 采用市场参与 者普遍认 同，且被以往 市场实际 交易价
格验证具有可靠性的估值技术， 确定中小企业私募债券的公允价值。 中小企业私
募债券采用估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（3 ）处于未上市期间的非固定收益类有价证券应区分如下情况处理：
1 ）送股、转增 股、配 股和公开增发 的新股， 按估值日在证 券交易所 挂牌的
同一股票的估值方法估值 ；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
2 ）首次公开发 行未上 市的股票、权 证，采用 估值技术确定 公允价值 ，在估
值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
3 ）首次公开发 行有明 确锁定期的股 票，同一 股票在交易所 上市后， 按交易托管协议
4 －30
所上市的同一股票的估值方法估值； 非公开发行有明确锁定期的股票， 按监管机
构或行业协会有关规定确定公允价值。
（4 ）同一证券 同时在 两个或两个以 上市场交 易的，按证券 所处的市 场分别
估值。
（5 ）本基金投 资期货 合约，一般以 估值当日 结算价进行估 值，估值 当日无
结算价的， 且最近交易日后经济环境未 发生重大变化的， 采用最近交易日结算价
估值。
（6 ）其他资产按法律法规或监管机构有关规定进行估值。
（7 ）如有确凿 证据表 明按上述方法 进行估值 不能客观反映 其公允价 值的，
基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后， 按最能反映公允价值的价格估
值。
（8 ） 相关法律法规以及监管部门有强制规定的， 从其规定。 如有新增事项，
按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、 程
序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时， 应立即通知
对方，共同查明原因，双方协商解决。
根据有关法律法规， 基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人
承担。 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任， 因此， 就与本基金有关的会
计问题， 如经相关各方在平等基础上充分讨论后， 仍无法达成一致的意见， 按照
基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。
3 ．特殊情形的处理
基金管理人、 基金托管 人按估值方法 的第（7 ）项进行估值 时，所造 成的误
差不作为基金份额净值错误处理。
由于证券、 期货交易所、 证券、 期货经纪机构或登记结算公司发送的数据错
误， 或由于不可抗力等原因 ， 基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、 适当、
合理的措施 进行检查， 但未能发现 该错误的， 由此造成的基金资产估值错误， 基
金管理人和基金托管人 可以免除赔偿责任。 但基金管理人 和基金托管人应当积极
采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。
（三）基金份额净值错误的处理方式 托管协议
4 －31
基金管理人和基金托管人将采取必要、 适当、 合理的措施确保基金资产估值
的准确性、 及时性。 当 某类基金份额净值小数点后 4 位以内( 含第 4 位) 发生估值
错误时，视为基金份额净值错误。
基金合同的当事人应按照以下约定处理：
1 、估值错误类型
本基金运作过程中， 如果由于基金管理人或基金托管人、 或登记机构、 或销
售机构、 或投资 人自身的过错造成估值错误， 导致其他当事人遭受损失的， 过错
的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人 (“ 受损方”) 的 直 接 损 失 按 下 述
“ 估值错误处理原则 ” 给 予赔偿，承担赔偿责任。
上述估值错误的主要类型包括但不限于： 资料申报差错、 数据传输差错、 数
据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。
对于因技术原因引起的差错， 若系同行业现有技术水平无法预见、 无法避免、
无法抗拒，则属不可抗力，按照下述规定执行。
由于不可抗力原因造成投资人的交易资料灭失或被错误处理或造成其他错
误等， 因不可抗力原因出现估值错误的当事人不对其他当事 人承担赔偿责任， 但
因该估值错误取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。
2 、估值错误处理原则
（1 ）估值错误 已发生 ，但尚未给当 事人造成 损失时，估值 错误责任 方应及
时协调各方， 及时进行更正， 因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；
由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误， 给当事人造成损失的， 由估
值错误责任方对直接损失承担赔偿责任； 若估值错误责任方已经积极协调， 并且
有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正， 则其应当承担相应赔偿责
任。 估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认， 确保估值 错误已得
到更正。
（2 ） 估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责， 不对间接损失负责，
并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
（3 ）因估值错 误而获 得不当得利的 当事人负 有及时返还不 当得利的 义务。
但估值错误责任方仍应对估值错误负责。 如果由于获得不当得利的当事人不返还
或不全部返还不当得利 造成其他当事人的利益 损失 (“ 受损方”) ，则估值错误责任托管协议
4 －32
方应赔偿受损方的损失， 并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事
人享有要求交付不当得利的权利； 如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当
得利返还给受损方， 则 受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得
利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。
（4 ） 估值错误调整采用 尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
（5 ）按法律法规规定的其他原则处理估值错误。
3 、估值错误处理程序
估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1 ）查明估值 错误发 生的原因，列 明所有的 当事人，并根 据估值错 误发生
的原因确定估值错误的责任方；
（2 ）根据估值 错误处 理原则或当事 人协商的 方法对因估值 错误造成 的损失
进行评估；
（3 ）根据估值 错误处 理原 则或当事 人协商的 方法由估值错 误的责任 方进行
更正和赔偿损失；
（4 ）根据估值 错误处 理的方法，需 要修改基 金登记机构交 易数据的 ，由基
金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。
4 、基金份额净值估值错误处理的方法如下：
（1 ）基金份额 净值计 算出现错误时 ，基金管 理人应当立即 予以纠正 ，通报
基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
（2 ）错误偏差达到 或 超过基金份额净值 0.25% 时，基金管理人应当通报基
金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到 或超过 基金份额净值的 0.50%时，
基金管理人应当公告。
（3 ）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。
（四）暂停估值的情形
1 ．基金投资所 涉及的 证券 、期货交 易所遇法 定节假日或因 其他原因 暂停营
业时；
2 ． 因不可抗力致使基金管理人、 基金托管人无法准确评估基金资产价值时；
3 ． 当前一估值日基金 资产净值 50% 以上的 资产出现无可参考的活跃市场价
格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时， 经基金管理人与基金托托管协议
4 －33
管人协商一致的；
4. 法律法规规定、 中国 证监会或基金合同认定的其他情形。
（五）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
（六）基金账册的 建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。 基金管理人 、 基金
托管人 独立地设置、 记录和保管本基金的全套账册。 若基金管理人和基金托管人
对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，
暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的， 以基金管理
人的账册为准。
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
1 ．财务报表的编制
基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。
2 ．报表复核
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后， 进行独立的复核。 核
对不符时， 应及时通知基金管理 人共同查出原因， 进行调整， 直至双方数据完全
一致。
3 ．财务报表的编制与复核时间安排
（1 ）报表的编制
基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制； 在每个季
度结束之日起 15 个工 作日内完成基金季度报告的编制； 在上半年结束之日起 60
日内完成基金半年度报告的编制；在每年结束之日起 90 日内完成基 金年度报告
的编制。 基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。 基金合同生效不足两个月
的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。
（2 ）报表的复核
基金管理人应及时完成报表编制， 将有关报表提供基金托 管人复核； 基金托
管人在复核过程中， 发现双方的报表存在不符时， 基金管理人和基金托管人应共
同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。
基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 托管协议
4 －34
九、基金收益分配
基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。
（一）基金收益分配的原则
本基金收益分配应遵循下列原则：
1 、 由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额收取 销售服
务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同；
2 、 在符合有关基金分红条件的前提下， 本基金每年收益分 配次数最多为 12
次， 每次收益分配比例不得低于 收益分配基准日每份基金份额 该次可供分配利润
的 20% ，若《基金合 同》生效不满 3 个月可不进行收益分配 ；
3 、 本基金收益分配方式分两种： 现金分红与红利再投资， 投资者可选择现
金红利或将现金红利自动转为 该类基金份额进行再投资； 若投资者不选择， 本基
金默认的收益分配方式是现金分红 ；
4 、 基金收益分配后 各类基金份额净值均不能低于面值 ， 即基金收益分配基
准日的某类基 金 份 额 净 值 减 去 每 单 位 该类基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面
值 ；
5 、本基金同一类别的 每一基金份额享有同等分配权 ；
6 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在 对 基 金 份 额 持 有 人 利 益 无 实 质 不 利 影 响 的 情况 下 ， 基 金 管 理 人 可 法 律 法
规允许的前提下并按照监管部门要求履行适当程序后酌情调整以上 基 金 收 益 分
配原则， 此项调整， 不需 要召开基金份额持有人大会 ， 但应于变更实施日前在指
定媒介公告 。
（二）基金收益分配的时间和程序
本基金收益分配方案由基金管理人拟订、 基金托管人复核 ， 依照 《信息披露
办法》 的有关规定在指定 媒介上公告并报中国证监会备案 。 基金收益分配方案公
告后， 基金管理人依据具体方案的规定就支付的现金红利向基金托管人发送划款
指令，基金托管人按照 基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。
托管协议
4 －35
十、基金信息披露
（一）保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披
露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》 、基金合同、
《信息披露办法》 及其他有关规定进行信息披露外， 基金管理人和基金托管人对
基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。 但是， 如下情况不
应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：
1 ． 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、 泄露或公开；
2 ．基金管理人 和基金 托管人为遵守 和服从法 院判决或裁定 、仲裁裁 决或中
国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、 基金合同、 托管协议、 基金
份额发售公告、 基金募集情况、 基金合同生效公告、 基金资产净值、 基金份额净
值、 基金份额申购、 赎 回价格、 基金定期报告 （包括基金年度报告、 基金半年度
报告和 基金季 度报 告） 、临时 报告、 澄清 公告 、基金 份额持 有人 大会 决议 等 中国
证监会规定的其他信息。 基金年度报告需经具有从事证券相关业务资格的会计师
事务所审计后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披 露中的职责和信息披露程序
1 ．职责
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益
为宗旨， 诚实信用， 严守秘密。 基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，
基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定， 对于应由基金托管人复核
的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布。
对于不需要基金托管人 （或基金管理人） 复核的信息， 基金管理人 （或基金
托管人）在公告前应告知基金托管人（或基金管理人） 。
基金管理人和基金托管人应积极配合、 互相监督， 保证其履行按照法定方式
和限时披露的义务。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内， 将应予披露的基金信息通过中
国证监会指定的全国性报刊和基金管理人的互联网网站等媒介披露。 根据法律法托管协议
4 －36
规应由基金托管人公开披露的信息， 基金托管人将通过指定报刊或基金托管人的
互联网网站公开披露。
当出现下述情况时， 基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信
息：
（1 ）不可抗力；
（2 ）出现基金合同约定的暂停估值的情形；
（3 ）法律法规规定、中国证监会认定或《基金合同》约定的其他情形。
2 ．程序
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件， 由基金管理人起草、 并经
基金托管人复 核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，
按基金合同规定公布。
3 ．信息文本的存放
予以披露的信息文本， 存放在基金管理人/ 基 金 托 管 人 处 ， 投 资 者 可 以 免 费
查阅。 在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。 基金管理
人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。
托管协议
4 －37
十一、基金费用
（一）基金管理费的计提比例和计提方法
本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.50% 年费率计提。 管理费的计算
方法如下：
H ＝E× 1.50%÷ 当年天 数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产 净值
基金管理费每日计 提， 逐日累计至每月月末， 按月支付 。 由基金管理人向基
金托管人发送基金管理费划款指令， 基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从
基金财产中一次性支付给基金管理人。 若遇法定节假日、 公休假等， 支付日期顺
延。
（二）基金托管费的计提比例和计提方法
本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10% 的年费率计提。 托管费的计
算方法如下：
H ＝E× 0.10%÷ 当年天 数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计 提， 逐日累计至每月月末， 按月支付 。 由基金管理人向基
金托管人发送基金托管费 划款指令， 基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从
基金财产中一次性支 付给基金托管人 。 若遇法定节假日、 公休日等， 支付日期顺
延。
（三）C 类基金份额的 销售服务费
本基金 A 类基金份额 不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费
率为 0.60% 。
本基金销售服务费按前一日 C 类基金资产净值的 0.60% 年费率计提 。销售
服务费的计算方法如下：
H=E ×0.60% ÷当年天 数
H 为 C 类基金份额每日 应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日 的基金资产净值 托管协议
4 －38
C 类基金份额的销售服务费 每日计提， 逐日累计至每月月末， 按月支付 。 由
基金管 理人向基金托管人发送 销售服务费划款指令， 基金托管人复核后于次月前
5 个工作日内从基金财产中一次性支 取。 若遇法定节假日、 公休日等， 支付日期
顺延。
（四） 证券、 期货 交易费用、 基金财产划拨支付的银行费用、 基金合同生效
后的信息披露费用、 基金份额持有人大会费用、 基金合同生效后与基金有关的会
计师费 、 律师费、 诉讼费 和仲裁费、 基金相关账户的开户及维护费用 等根据有关
法律法规、基金合同及相应协议的规定，列入当期基金费用。
（五）不列入基金费用的项目
1 、基金管理人 和基金 托管人因未履 行或未完 全履行义务导 致的费用 支出或
基金财产的损失 ；
2 、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；
3 、 《基金合同》生效前的相关费用；
4 、其他根据相 关法律 法规及中国证 监会的有 关规定不得列 入基金费 用的项
目。
（六）基金管理费和基金托管费的复核程序、支付方式和时间
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费和基金托管费等， 根据本托管协
议和基金合同的有关规定进行复核。
（七）违规处理方式
基金托管人发现基金管理人违反 《基金法》 、 基金合同、 《运作办法》 及其他
有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解
释，如基金管理人无正当理 由，基金托管人可拒绝支付。
托管协议
4 －39
十二、基金份额持有 人名 册的保管
基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令 编制和保管， 基金管
理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册。 保管方式可以采用电子或文
档的形式， 保存期不少于 15 年。如不能妥善 保管，则按相关法规承担责任。
基金托管人因编制基金定期报告等合理原因要求基金管理人提供相关资料
时， 基金管理人应将有关资料送交基金托管人， 不得无故拒绝或延误提供， 并保
证其真实性、 准确性和完整性。 基金托管人 不得将所保管的基金份额持有人名册
用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。
托管协议
4 －40
十三、基金有关文件 档案 的保存
（一）档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、 账册、 报表和其他 相关资
料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 15 年。
（二）合同档案的建立
1 ．基金管理人 签署重 大合同文本后 ，应及时 将合同文本正 本送达基 金托管
人处。
2 ．基金管理人 应及 时 将与本基金账 务处理、 资金划拨等有 关的合同 、协议
传真基 金托管人，并在 30 个工作日内将正 本送达基金托管人处。重大合同的保
管期限为基金合同终止后 15 年。
（三）变更与协助
若基金管理人/ 基 金 托 管 人 发 生 变 更 ， 未 变 更 的 一 方 有 义 务 协 助 变 更 后 的 接
任人接收相应文件。
（四） 基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、 记账凭证、
基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存至少 15 年 以上。
托管协议
4 －41
十四、基金管理人和 基金 托管人的更换
（一）基金管理人的更换
1 ．基金管理人的更换条件
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
（1 ）被依法取消基金管理资格；
（2 ）被基金份额持有人大会解任；
（3 ）依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；
（4 ）法律法规和基金合同规定的其他情形。
2 ．基金管理人的更换程序
更换基金管理人必须依照如下程序进行：
（1 ） 提名： 新任基金管 理人由基金托管人或者单独或合计 持有 10% 以上 （含
10% ）基金份额 的基金 份额持有人提名；
（2 ）决议：基金份额持有人大会在原基金管理人职责终止后 6 个月内对被
提名的新任基金管理人形成决议， 该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表
决权的三分之二以上（含三分之二）表决通过 ；
（3 ）临时基金 管理人 ：新任基金管 理人产生 之前， 由中国 证监会指 定临时
基金管理人；
（4 ）备案：基 金份额 持有人大会更换 基金管 理人的决议须 经中国证 监会 备
案 ；
（5 ）公告：基 金 管理 人更换后，由 基金托管 人在 更换基金 管理人的 基金份
额持有人大会决议生效 后 2 日内在指定媒介公告；
（6 ）交接：基 金管理 人职责终止的 ，基金管 理人应妥善保 管基金管 理业务
资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，
临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。 新任 基金管理人或临时基金管理
人应与基金托管人核对基金资产总值 ；
（7 ）审计：基 金管理 人职责终止的 ，应当按 照法律法规规 定聘请会 计师事
务所对基金财产进行审计， 并将审计结果予以公告， 同时报中国证监会备案，审
计费由基金财产承担 ；
（8 ） 基金名称变更： 基金管理人更换后， 如果原任或新任基金管理人要求，托管协议
4 －42
应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。
（二）基金托管人的更换
1 ．基金托管人的更换条件
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
（1 ）被依法取消基金托管资格；
（2 ）被基金份额持有人大会解任；
（3 ）依法解散、被依法撤销或者被依法宣布破产；
（4 ）法律法规和基金合同规定的其他情形。
2 ．基金托管人的更换程序
（1 ） 提名： 新任基金托 管人由基金管理人或由单独或合计持有 10% 以上 （含
10% ）基金份额的基金 份额持有人提名；
（2 ）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提
名的基金托管人形成决议， 该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的
三分之二 以上（含三分之二）表决通过；
（3 ）临时基金 托管人 ：新任基金托 管人产生 之前，由中国 证监会指 定临时
基金托管人；
（4 ）备案：基 金份额 持有人大会更 换基金托 管人的决议须 经中国证 监会 备
案 ；
（5 ）公告：基 金托管 人更换后，由 基金管理 人在 更换基金 托管人的 基金份
额持有人大 会决议生效 后 2 日内在指定媒介公告；
（6 ）交接：基 金托管 人职责终止的 ，应当妥 善保管基金财 产和基金 托管业
务资料， 及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续， 新任基金托管人或者临
时基金托管人应当及时接收。 新任 基金托管人或临时 基金托管人应与基金管理人
核对基金资产总值；
（7 ）审计：基 金托管 人职责终止的 ，应当按 照法律法规规 定聘请会 计师事
务所对基金财产进行审计， 并将审计结果予以公告， 同时报中国证监会备案 ， 审
计费由基金财产承担 。
（三）基金管理人与基金托管人同时更换
（1 ）提名：如 果基金 管理人和基金 托管人同 时更换，由单 独或合计 持有基托管协议
4 －43
金总份额 10% 以上（ 含 10% ）的基金份额 持有人提名新的基金管理人和基金托
管人；
（2 ）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
（3 ）公告：新 任基金 管理人和新任 基金托管 人应在更换基 金管理人 和基金
托管人的基金份额持有人大会决议 生效后 2 日内在指定 媒介上联合公告。
（四） 新基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人接收基金财产和基金
托管业务前， 原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职责， 并保证不做出
对基金份额持有人的利益造成损害的行为。
托管协议
4 －44
十五、禁止行为
本协议当事人禁止从事的行为，包括 但不限于：
（一） 基金管理人、 基 金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产
从事证券投资。
（二） 基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产， 基金托管人不公平
地对待其托管的不同基金财产。
（三） 基金管理人、 基 金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三
人牟取利益。
（四） 基金管理人、 基 金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损
失。
（五） 基金管理人、 基 金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未
按法律法规规定的方式公开披露的信息。
（六） 基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎
回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七） 基金管理人、 基金托管人在行政上、 财政上独立， 其高级管理人员和
其他从业人员相互兼职。
（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、
基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。
（九） 基金财产用于下列投资或者活动： （1 ） 承销证券； （2 ） 违反规 定 向他
人贷款或者提供担保； （3 ） 从事承担无限责 任的投资； （4 ） 向其基 金管理人、 基
金托管人出资； （5 ） 从事内幕交易、 操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易
活动； （6 ） 法律、 行政 法规和中国证监会规定禁 止的其他活动。 法律 法规或监管
部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制。
（十） 法律法规和基金合同禁止的其他行为， 以及依照法律、 行政法规有关
规定，由 中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。
托管协议
4 －45
十六、托管协议的变 更、 终止与基金财产的清 算
（一）托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致， 可以对协议进行修改。 修改后的新协议， 其
内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会备
案。
（二）基金托管协议终止出现的情形
1 ．基金合同终止；
2 ． 基金托管人解散 、 依法被撤销、 破产或由其他基金托管人接管基金资产；
3 ．基金管理人 解散、 依法被撤销、 破产或由 其他基金管理 人接管基 金管理
权；
4 ．发生法律法规或基金合同规定的终止事项。
（三）基金财产的清算
1 ．基金财产清算组
（1 ）自出现基金合同终止事由之日起 30 个工作日内成立清算小组，基金
管理人组织基金财产清算组在中国证监会的监督下进行基金清算。
（2 ）基金财产 清算 小 组成员由基金 管理人、 基金托管人、 具有从事 证券相
关业务资格的注册会计师、 律师以及中国证监会指定的人员组成。 基金财产清算
小 组可以聘用必要的工作人员。
（3 ）在基金财 产清算 过程中，基金 管理人和 基金托管人应 各自履行 职责，
继续忠实、 勤勉、 尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务， 维护基金份额
持有人的合法权益。
（4 ）基金财产 清算 小 组负责基金财 产的保管 、清理、估价 、变现和 分配。
基金财产清算 小组可以依法进行必要的民事活动。
2 ．基金财产清算程序
基金合同终止，应当按法律法规和基金合同的有关规定对基金财产进行清
算。基金财产清算程序主要包括：
（1 ） 《基金合同》 终止情形出现时， 由基金财产清算小组统一接管基金 财产；
（2 ）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3 ）对基金财产进行 估值和变现； 托管协议
4 －46
（4 ）制作清算报告；
（5 ）聘请会计 师事务 所对清算报告 进行外部 审计，聘请律 师事务所 对清算
报告出具法律意见书；
（6 ）将清算报告报中国证监会备案并公告；
（7 ）对基金剩余财产进行分配。
3 、基金财产清算的期限为 6 个月。
（四）清算费用
清算费用是指基金财产清算组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理
费用，清算费用由基金财产清算组优先从基金财产中支付。
（五）基金财产按下列顺序清偿：
（1 ）支付清算费用；
（2 ）交纳所欠税款；
（3 ）清偿基金债务；
（4 ）按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配 。
基金财产未按前款（1 ）－（3 ）项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。
（六）基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告； 基金财产清算报告经会计师事务所
审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。 基金财产清算
公告于基金财 产清算报 告报中国证监 会备案 后 5 个工作日内 由基 金财产清算小
组进行公告 。
（七）基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。
托管协议
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十七、违约责任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，
应当承担违约责 任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》
或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，
应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任； 因共同行为给基金财产或者基金份额
持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。
（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就损失进行赔偿；
给基金财产造成损失的， 应就损失进行赔偿， 另一方当事人有权利及义务代表基
金向违约方追偿。但是如发生下列情况，当事人可以免责：
1 ．不可抗力；
2 ． 基金管理人或/ 及基 金托管人按照当时有效的法律法规 或中国证监会的规
定作为或不作为而造成的损失等；
3 ． 基金管理人由于按照 基金合同规定的投资原则投资或不投资造成的损失。
（四） 一方当事人违约， 另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的
措施， 尽力防止损失的扩大； 没有采取适当措施致使损失扩大的， 不得就扩大的
损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
（五） 违约行为虽已发生， 但本托管协议能够继续履行的， 在最大限度地保
护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协
议。 若基金管理人或基金托管人因履行本协议而被起诉， 另一方应 提供合理的必
要支持。
（六） 由于基金管理人、 基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错， 基
金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、 适当、 合理的措施进行检查， 但是未
能发现错误的， 由此造成基金财产或投资人损失， 基金管理人和基金托管人免除
赔偿责任。 但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施 减轻或消除由此
造成的影响。
托管协议
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十八、争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议， 双方当事人应通过协商、 调解解决， 协商、
调解不能解决的， 任何一方均有权将争议提交 中国国际经济贸易仲裁委员会，仲
裁地点为 北京市， 按照 中国国际经济贸易仲裁委员会 届时有效的仲裁规则进行仲
裁。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力，仲裁费用由败诉方承担。
争议处理期间， 双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责， 各自继续
忠实、 勤勉、 尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务， 维护基金份额持有
人的合法权益。
本协议受中国法律管辖 并从其解释。
托管协议
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十九、托管协议的效 力
双方对托管协议的效力约定如下：
（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草
案， 应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签 章， 协议当
事人双方根据中国证监会的意见修改 托管协议草案。 托管协议以中国证监会 注册
的文本为正式文本。
（二） 托管协议自基金合同生效之日起生效。 托管协议的有效期自其生效之
日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。
（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四） 本协议一式 六份， 协议双方各持二份， 上报中国证监会和银行业监督
管理机构各一份，每份具有同等法律效力。
托管协议
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二十、其他事项
如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时， 基金管理人应
予以配合，承担司法协助义务。
除本协议有明确定义外， 本协议的用语定义适用基 金合同的约定。 本协议未
尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。
托管协议
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二十一、托管协议的 签订
本协议双方法定代表人或授权代表签章、签订地、签订日
中金 丰鸿灵活配置混合型证券投资基金托管协议
本页无正文，为《 中金 丰鸿灵活配置混合型证券投资基金 托管协议》签字页。
《 中金丰鸿灵活配置混合型证券投资基金 托管协议》 当事人盖章及法定代表人或
授权代表签字、签订地、签订日
基金管理人： 中金基金管理有限公司 （章）
法定代表人或授权代表：
（签字）
基金托管人： 平安银行股份有限公司（章）
法定代表人或授权代表：
（签字）
签订地点： 北京
签 订 日：
年
月
日
