富 荣 富祥 纯 债债 券 型证 券 投资 基 金
2017 年年 度报告
2017 年 12 月31 日
基 金管 理人: 富荣 基金管 理有 限公司
基 金托 管人: 中国 光大银 行股 份有限 公司
送 出日 期:2018 年 03 月 31 日富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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§1
重 要提示 及目 录
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国光大银行股份有 限公司根据本基金合同规定， 于 2018 年3 月26
日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合
报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2017 年 03 月09 日起至2017 年 12 月31 日止。
富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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1.2 目录
§1
重要提示及目 录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3
§2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金 托管 人 ............................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6
§3
主要财务指标 、基金净 值表现及利润分配情 况 ................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财 务指 标 ............................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利 润分 配情况 ....................................................................................................... 9
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金 经理 情况 ........................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内 本基 金运作遵规守信情况 的说 明 ................................................................. 10
4.3 管理人对报告期内 公平 交易情况的专项说明 ............................................................................. 10
4.4 管理人对报告期内 基金 的投资策略和业绩表 现的 说明 ............................................................. 11
4.5 管理人对宏观经济 、证 券市场及行业走 势的 简要 展望 ............................................................. 12
4.6 管理人内部有关本 基金 的监察稽核工作情况 ............................................................................. 12
4.7 管理人对报告期内 基金 估值程序等事项的说 明 ......................................................................... 13
4.8 管理人对报告期内 基金 利润分配情况的说明 ............................................................................. 13
4.9 管理人对会计师事 务所 出具非标准审计报告 所涉 相关事项的说明 ......................................... 13
4.10 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明 ................................... 13
§5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 13
5.1 报告期内本基金托 管人 遵规守信情况声明 ................................................................................. 14
5.2 托管人对报告期内 本基 金投资运作遵规守信 、净 值计算、利润分配等 情况 的说明 ............. 14
5.3 托管人对本年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见 ................................. 14
§6
审计报告 ................................................................................................................................................. 14
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 14
6.2 审计报告的基本内 容 ..................................................................................................................... 14
§7
年度财务会计 报告 ................................................................................................................................. 17
7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 18
7.3 所有者权益（基金 净值 ）变动表 ................................................................................................. 20
7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 41
8.1 期末基金资产组合 情况 ................................................................................................................. 41
8.2 报告期末按行业分 类的 股票投资组合 ......................................................................................... 42
8.3 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 所有股票投资明细 ..................................... 42
8.4 报告期内股票投资 组合 的重大变动 ............................................................................................. 42
8.5 期末按债券品种分 类的 债券投资组合 ......................................................................................... 42
8.6 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细 ................................. 43
8.7 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 所有资产支持证券投 资明 细 ..................... 43
8.8 报告期末按公允价 值占 基金资 产净值比例大 小排 序的前五名贵金属投 资明 细 ..................... 43
8.9 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 前五名权证投资明细 ................................. 43 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 ....................................................................... 43
8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 ....................................................................... 43
8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 43
§9
基金份额持有 人信息 ............................................................................................................................. 44
9.1 期末基金份额持有 人户 数及持有人结构 ..................................................................................... 44
9.2 期末基金管理人的 从业 人员持有本基金的情 况 ......................................................................... 45
9.3 期末基金管理人的 从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间情况 ......................................... 45
§10
开放式基金份额变 动 ........................................................................................................................... 45
§11
重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 45
11.1 基金份额持有人大会 决议 ........................................................................................................... 45
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 ........................................... 45
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 ............................................................... 45
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 45
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 ....................................................................................... 46
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 ....................................................... 46
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 ................................................................................... 46
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 46
§12
影响投资者决策的 其 他重要信息 ....................................................................................................... 47
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20% 的情况 ........................................... 47
12.2 影响投资者决策的其 他重要信息 ............................................................................................... 48
§13
备查文件目录 ....................................................................................................................................... 48
13.1 备查文件目录. .............................................................................................................................. 48
13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 48
13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 48
富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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§2
基 金简介
2.1 基金 基本 情况
基金名称 富荣富祥纯债债券型证券投资基金
基金简称 富祥纯债
基金主代码 003999
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017年03月09日
基金管理人 富荣基金管理有限公司
基金托管人 中国光大银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 200,003,657.99 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金 产品 说明
投资目标
在一定程度上控制组合净值波动率的前提下，力
争长期内实现超越业绩比较基准的投资回报。
投资策略
本基金通过宏观周期研究、行业周期研究、公司
研究相结合， 通过定量分析增强组合策略操作的方法，
确定资产在基础配置、行业配置、公司配置结构上的
比例。本基金充分发挥基金管理人长期积累的行业、
公司研究成果，利用自主开发的信用分析系统，深入
挖掘价值被低估的标的券种，以尽量获取最大化的信
用溢价。 本基金采用的投资策略包括： 期限结构策略、
行业配置策略、息差策略、个券挖掘策略等。
业绩比较基准
中债综合指数 （总财富） 收益率×90%+1 年期定期
存款利率（税后）×10%。
风险收益特征
本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于
货币市场基金，但低于混合型基金、股票型基金，属
于中低预期风险/预期收益的产品。
2.3 基金 管理 人和基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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名称 富荣基金管理有限公司 中国光大银行股份有限公司
信息披
露负责
人
姓名 滕大江 石立平
联系电话 0755-84356633 010-63639180
电子邮箱 service@furamc.com.cn shiliping@cebbank.com
客户服务电话 4006855600 95595
传真 0755-83230902 010-63639132
注册地址
广州市南沙区海滨路171 号南
沙金融大厦11楼1101之一J20
室
北京市西城区太平桥大街25
号、甲25号中国光大中心
办公地址
深圳市福田区深南大道2012
号深圳证券交易所西广场350
1室
北京市西城区太平桥大街25
号中国光大中心
邮政编码 518038 100033
法定代表人 刘志军 李晓鹏
2.4 信息 披露 方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
http://www.furamc.com.cn/
基金年度报告备置地
点
基金管理人、基金托管人处
2.5 其他 相关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙）
上海市黄浦区湖滨路202 号普华永道
中心11楼
注册登记机构 富荣基金管理有限公司
深圳市福田区深南大道2012号深圳
证券交易所西广场3501 室
§3
主 要财务 指标 、基 金净 值表现 及利 润分配 情况
3.1 主要 会计 数据和 财务 指标 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和 指标
本期2017年03月09 日（基金合同生效日）- 2017年12月
31日
本期已实现收益 6,412,250.57
本期利润 2,387,075.16
加权平均基金份额本期利润 0.0119
本期加权平均净值利润率 1.18%
本期基金份额净值增长率 1.19%
3.1.2 期末 数据和 指标 2017年末
期末可供分配利润 2,386,751.93
期末可供分配基金份额利润 0.0119
期末基金资产净值 202,390,409.92
期末基金份额净值 1.0119
3.1.3 累计 期末指 标 2017年末
基金份额累计净值增长率 1.19%
注：①上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平
要低于所列数字；
②本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入(不含公允价值变动收益)
扣除相关费用后的余额, 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
③期末可供分配利润是采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰
低数。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基金 份额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 -1.45% 0.07% -0.35% 0.05% -1.10% 0.02%
过去六个月 0.14% 0.07% 0.40% 0.04% -0.26% 0.03%
自基金合同
生效起至今
1.19% 0.06% 0.86% 0.05% 0.33% 0.01% 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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注：本基金的业绩比较基准为：中债综合指数（总财富）收益率×90%+1年期定期存款
利率（税后）×10%。
3.2.2 自基 金合同 生效以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收
益 率变 动的比 较
注： ①本基金基金合同于2017年3月9日生效， 截止2017年12月31日止， 本基金成立未满
一年；
②本基金建仓 期为6个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。
3.2.3 自基 金合同 生效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比
较 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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注:本基金合同于2017年3月9日生效，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续
期计算。
3.3 过去 三年 基金的 利润 分配 情况
本基金合同于2017年3月9日生效， 截止2017年12月31日止， 本基金未进行利润分配。
§4
管 理人报 告
4.1 基金 管理 人及基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理人 及其管 理基 金的经 验
富荣基金管理有限公司成立于2016年1月25日， 是中国证监会批准成立的国内第101
家公募基金管理公司。 公司注册地为广州市南沙区， 办公地位于深圳市福田区深圳证券
交易所广场，注册资本金人民币2亿元。富荣基金定位于"综合金融服务商"，围绕客户
需求，贯彻投资人利益优先原则,秉持"规范创造价值，创新推动成长"的经营理念，努
力打造企业核心竞争力， 整合产业上下游资源， 为各类投资者提供充分满足个性需求的
产品， 并以稳定、 持续 、 优秀的投资业绩和全面、 及时、 优质的服务 回报投资者的信任，
与投资者共同分享中国经济发展的成果,致力成为受人尊重、有价值的综合金融服务企
业领先者。
4.1.2 基金 经理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务 任本基金的基金经理 证券从 说明 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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（助理）期限 业年限
任职日期 离任日期
吕晓蓉 基金经理
2017-07-
07
- 6.5 年
清华大学工商管理硕士，中国
人民大学经济学学士，曾任普
华永道中天会计师事务所审计
师、嘉实基金管理有限公司组
合头寸管理、新股、信用债、
转债研究员。 2017 年7月起担任
富荣货币市场基金、富荣富祥
纯债债券型证券投资基金、富
荣富兴纯债债券型证券投资基
金基金经理。
注： 本基金基金经理贺翔于2017年7月7日离任， 同时新任基金经理吕晓蓉， 具体可见2017
年7月8日《富荣基金管理有限公司基金经理变更公告》。
4.2 管理 人对 报告期 内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
在本报告期内， 本基金管理人严格遵循了 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其
各项实施细则、 本基金基金合同和其他相关法律法规的规定， 并本着诚实信用、 勤勉尽
责、 取信于市场、 取信于社会的原则管理和运用基金资产， 为基金持有人谋求最大利益。
本报告期内，由于证券市场波动等原因，本基金曾出现个别投资监控指标超标的情况，
基金管理人在规定期限内进行了调整，对基金份额持有人利益未 造成损害。
4.3 管理 人对 报告期 内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公平 交易制 度和控 制方 法
本基金管理人根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 制定了公司
内部的公平交易制度。 该制度所规范的范围涵盖旗下各类投资组合， 围绕境内上市股票、
债券的一级市场申购、 二级市场交易等所有投资管理活动， 并涵盖授权、 研究分析、 投
资决策、 交易执行、 业 绩评估等各个环节。 公司通过建立科学的投资决策机制， 加强交
易执行环节的内部控制， 并通过工作制度、 流 程和信息技术手段来保证公平交易原则的
实现。 同时， 本基金管理人通过对 投资交易行为的监控、 分析评估和信息披露来加强对
公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公平 交易制 度的执 行情 况
本基金管理人一直公平对待旗下管理的所有投资组合，严格遵守相应的制度和流
程， 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。 报告期内， 本基金管理人富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和公司制定的公平交易相
关制度。
公司利用统计分析的方法和工具， 按照不同的时间窗口 （包括当日内、3日内、5 日
内） ， 对本年度旗下所有投资组合的同向交易价差情况进行了分析， 未发现旗下投资组
合之间存在 不公平交易现象。
4.3.3 异常 交易行 为的专 项说 明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内， 未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易
量超过该证券当日成交量5%的情况。
4.4 管理 人对 报告期 内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内基 金投资 策略 和运作 分析
回顾2017年，宏观基本面上，需求侧温和上行,全球主要经济体复苏，供给侧改革
施政有力， 推动名义GDP 回升， 而金融货币条件方面， 金融严监管， 货币政策稳健中性，
带来M2 增速下台阶。 在此背景下， 资产类 别收益分化， 商品牛市、 股 票结构性牛市、 美
元弱、人民币阶段性升值、债券全年熊市。由于有票息保护，信用债表现好于利率债；
短久期表现好于长久期资产。 本轮债券熊市的根本原因是供给收缩而需求平稳导致的资
金缺口扩大， 直接的表象是监管政策频出下投资者情绪弱化。 一二三季度利率上行， 仅
三季度稍有缓和， 长久期品种上行幅度高于短久期， 信用利差低位走阔， 资金面间歇性
紧张。一季度，经济持续去年回暖态势，上游商品价格涨幅明显，3-4月，银监会密集
发下7 份加强监管文件，央行公开市场缩短放长，在此之后，影响债市的主基调逐渐从
基本面转向金融 监管与紧货币。二、三季度监管趋严仍是影响债市的主要矛盾，5-6月
监管通过投放流动性等措施对市场起到安慰作用， 出现一波短期交易性机会， 此后利率
水平横向延展。 四季度， 随着10月份重要会议后监管政策将逐步落地的预期加强， 远期
降准从利好到利空， 资管新规意见稿出台， 市场情绪逐渐脆弱，10年国债突破3.7%重要
关口后快速上行。 由于有票息保护， 信用债表现好于利率债； 低票息的短久期产品受到
的资本损失最小，全年表现最佳。1年以下信用债总财富指数上行约4.28% ，而5-7年期
信用债指数收益仅有0.41% 。 信用债收益也表现了明显 的波动性，6月中下旬开始由于监
管预期缓和， 市场有一波快速的反弹， 本已有所拉大的期限利差快速压缩， 三季度走出
明显的票息行情。但到了10月初，利率债跌破关键点位，信用债有所滞后，3年期品种
利率上行幅度不亚于国开债， 长久期资产票息不足以形成保护。 报告期内本基金逐步建
仓， 本着稳健投资原则， 在风险和收益之间进行平衡， 以绝对收益为目标主要配置了中
档久期、中高资质的信用债，阶段性的以票息策略为主。
富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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4.4.2 报告 期内基 金的业 绩表 现
截至报告期末富祥纯债基金份额净值为1.0119 元;本报告期内，基金份额净值增长
率为1.19% ，同期业绩比较基准收益率为0.86%。
4.5 管理 人对 宏观经 济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
展望2018年， 债市的主要矛盾仍将是金融严监管与紧货币， 来自货币供给端的影响
超过需求侧。 国际方面， 欧美的复苏势头有望大概率延续， 外需环境温和， 全球货币 政
策仍然在收紧的通道中，欧央行也将在2018年启动缩表。国内方面，实际经济增速L形
筑底， 名义经济增速预计仍在相对高位： 受益全球经济环境， 出口温和复苏； 消费预 计
持平， 结构性升级继续， 但房贷透支、 汽车消费前置等因素使得消费上行的可能性很低；
投资预计缓和向 下。 房地产投资仍受到低库存与政策性住房投资的支撑， 温和放缓， 基
建投资则没有大幅扩张的政策基础， 而制造业投资在企业利润增速回升下出现生机， 但
产能利用率和企业负债率的再平衡还需要时间。通胀的压力较为可控，PPI 的下行方向
没有争议，但速度可能比预期缓和；若石油价格不明显突破区间的话，CPI 受食品低基
数效应的影响将前高后低， 但对油价上行风险仍需持谨慎态度。 中央经济工作会议确立
金融防风险为主要工作任务，料管理当局对经济增长波动区间的容忍度也将提高，"管
住货币供给总闸门"将使货币政策中性稳健下实质仍偏紧。债券投资者行为 受负债端掣
肘， 非银的压力或更甚， 投资者风险偏好降低。 综上，2018年债券市 场仍难言趋势性机
会， 上半年基本面对债市的支撑不明显， 严监管政策将抑制利率表现， 信用利差与等级
利差均有走阔风险。 整体观点偏谨慎， 交易性机会主要来自于监管政策与市场预期之间
的再平衡。 本基金将继续以绝对收益为目标， 灵活把握交易窗口， 适当调整组合仓位及
久期，争取为投资者争取最大化的长期回报。
4.6 管理 人内 部有关 本基 金的 监察稽 核工 作情况
报告期内，本基金管理人依据法律法规、监管政策的变化，并结合公司业务发展
情况， 遵照公司内部控制的整 体要求， 不断完善内控建设， 积极践行合规风控管理， 加
强内部风险的控制与防范， 确保各项法规政策和公司管理制度的落实， 确保基金合同得
到严格履行。
报告期内，本基金管理人积极贯彻落实新的监管要求，及时进行公司制度、流程的
制定和修订， 进一步完善了公司的内控体系； 开展对基金投资运作和公司经营管理的合
规性稽核，通过实时监控、定期检查、专项检查等方式，对公司投研交易、市场销售、
后台运营及人员管理等业务开展稽核审计，检查业务开展的合规性和制度执行的有效
性， 及时发现情况， 提 出改进建议并跟踪改进落实情况； 全面参与各类新产品、 新业务
的合规风险评估及相关控制措施的研究与落实， 确保投各项业务的合规开展； 多次组织
针对法律法规、 职业道德方面的培训， 不断提高从业人员的合规素质和职业道德， 营造富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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合规经营的公司氛围； 严格规范基金销售业务， 按照 《证券投资基金 销售管理办法》 的
规定审查宣传推介材料， 选择有代销资格的代销机构销售基金， 督促落实销售适当性管
理制度， 并努力做好投资者教育工作； 完成各项信息披露工作， 保证所披露信息的真实
性、准确性和完整性。
本基金管理人承诺将继续坚持审慎勤勉的原则管理和运用基金资产， 积极健全内部
管理制度， 不断提高内部监察稽 核工作的科学性和有效性， 努力防范各种风险， 切实保
护基金资产的安全及基金份额持有人的权益。
4.7 管理 人对 报告期 内基 金估 值程序 等事 项的说 明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业
务指引》 以及中国证券监督管理委员会颁布的 《关于证券投资基金执行 〈企业会计准则〉
估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 与 《关于进一步规范证券投资基金估值业务
的指导意见》等相关规定和基金合同的约定,日常估值由本基金管理人与本基金托管人
一同进行,基金份额净值由本基金管理人完成估值后,经本基金托管人复核无误后由本
基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进行。
报告期内,公司制定了证券投资基金的估值政策和程序,并由研究部、基金事务部、
监察稽核部、 固定收益部及基金经理等组成了估值小组,负责研究、 指导基金估值业务。
估值小组成员均为公司各部门人员,均具有基金从业资格、专业胜任能力和相关工作经
历,且之间不存在任何重大利益冲突。 基金经理作为公司估值小组的成员, 不介入基金日
常估值业务,但应参加估值小组会议,可以提议测算某一投资品种的估值调整影响,并有
权表决有关议案但仅享有一票表决权,从而将其影响程度进行适当限制,保证基金估值
的公平、合理,保持估值政策和程序的一贯性。
报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。
4.8 管理 人对 报告期 内基 金利 润分配 情况 的说明
本报告期内，本基金未进行利润分配。
4.9 管理 人对 会计师 事务 所出 具非标 准审 计报告 所涉 相关事 项的 说明
报告期内，本基金会计师事务所未出具非标准审计报告。
4.10 报 告期 内管理 人对 本基 金持有 人数 或基金 资产 净值预 警情 形的说 明
本报告期内， 本基金未出现连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人
或者基金资产净值 低于五千万元的情形。
§5
托 管人报 告
富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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5.1 报告 期内 本基金 托管 人遵 规守信 情况 声明
本报告期内， 中国光大银行股份有限公司在富荣富祥纯债债券型证券投资基金托管
过程中， 严格遵守了 《 证券投资基金法》 、 《 证券投资基金运作管理办法》 、 《证券投
资基金信息披露管理办法》 及其他法律法规、 基金合同、 托管协议等的规定， 依法安全
保管了基金的全部资产， 对富荣富祥纯债债券型证券投资基金的投资运作进行了全面的
会计核算和应有的监督， 对发现的问题及时提出了意见和建议。 同时， 按规定如实、 独
立地向监管机构提交了本基金运作情况报告 ， 没有发生任何损害基金份额持有人利益的
行为，诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。
5.2 托管 人对 报告期 内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明
本报告期内， 中国光大银行股份有限公司依据 《证券投资基金法》 、 《证券投资基
金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、
托管协议等的规定， 对基金管理人--富荣基金管理有限公司的投资运作、 信息披露等行
为进行了复核、 监督， 未发现基金管理人在投资运作、 基金资产净值的计算、 基金份额
申购赎回价格的计算、 基金 费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。 该基
金在运作中遵守了有关法律法规的要求， 各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际
运作情况进行处理。
5.3 托管 人对 本年度 报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人--富荣基金管理有限公司编制的 《富
荣富祥纯债债券型证券投资基金2017年年度报告》 进行了复核， 认为 报告中相关财务指
标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确。
§6
审 计报告
6.1 审计 报告 基本信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2018)第23745号
6.2 审计 报告 的基本 内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
富荣富祥纯债债券型证券投资基金全体基金份
额持有人
审计意见 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会
")、 中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基
金业协会") 发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制， 公允反映了富荣富祥纯债基金20
17年12月31 日的财务状况以及2017年3月9日(基
金合同生效日)至2017年12月31日止期间的经营
成果和基金净值变动情况。净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报
表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准
则下的责任。 我们相信， 我们获取的审计证据是
充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于
富荣富祥纯债基金， 并履行了职业道德方面的其
他责任。
管理层和治理层对财务报表的责任
富荣富祥纯债基金的基金管理人富荣基金管 理
有限公司( 以下简称"基金管理人")管理层负责
按照企业会计准则和中国证监会、 中国基金业协
会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作
编制财务报表， 使其实现公允反映， 并设计、 执
行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务
报表时， 基金管理人管理层负责评估富荣富祥纯
债基金的持续经营能力， 披露与持续经营相关的
事项(如适用)， 并运用持续经营假设， 除非基金
管理人管理层计划清算富荣富祥纯债基金、 终止
运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理
层负责监督富荣富祥纯债基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出
具包含审计意见的审计报告。 合理保证是高水平
的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在
按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用
职业判断， 并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行
以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导
致的财务报表重大错报 风险； 设计和实施审计程
序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证
据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉
及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内
部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。(二)了解与审计相关的内部控制， 以设
计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。 (三)评价基金管理人管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持
续经营假设的恰当性得出结论。 同时， 根据获取
的审计证据， 就可能导致对富 荣富祥纯债基金持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认
为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露； 如果披露不充分， 我们应当发表非无保留
意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。 然而未来的事项或情况可能导致富荣富祥
纯债基金不能持续经营。 (五)评价财务报表的
总体列报、 结构和内容(包括披露)， 并评价财务
报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基
金管理人治理层就计划的审计范围、 时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟 通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 曹翠丽、张宁 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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会计师事务所的地址
上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普
华永道中心11楼
审计报告日期 2018-03-23
§7
年 度财务 会计 报告
7.1 资产 负债 表
会计主体：富荣富祥纯债债券型证券投资基金
报告截止日：2017年12月31日
单位：人民币元
资 产
附 注号
本期末
2017年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 548,431.45
结算备付金
-
存出保证金
-
交易性金融资产 7.4.7.2 268,567,000.00
其中：股票投资
-
基金投资
-
债券投资
268,567,000.00
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款
-
应收利息 7.4.7.5 7,676,837.74
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
276,792,269.19
负 债和 所有者 权益 附 注号
本期末
富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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2017年12月31日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
73,874,510.18
应付证券清算款
3,442.19
应付赎回款
-
应付管理人报酬
51,614.99
应付托管费
17,205.00
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 13,726.36
应交税费
-
应付利息
79,360.55
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 362,000.00
负债合计
74,401,859.27
所 有者 权益：
实收基金 7.4.7.9 200,003,657.99
未分配利润 7.4.7.10 2,386,751.93
所有者权益合计
202,390,409.92
负债和所有者权益总计
276,792,269.19
注：
1.报告截止日2017年12月31日， 基金份额净值1.0119 元， 基金份额总额200,003,657.99
份。
2.本财务报表的实际编制期间为2017年3月9日(基金合同生效日)至2017年12月31日止
期间。
7.2 利润 表
会计主体：富荣富祥纯债债券型证券投资基金 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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本报告期：2017年03月09 日至2017年12月31日
单位：人民币元
项 目 附 注号
本期2017年03 月09日 （基金
合同生效日）至2017年12
月31 日
一 、收 入
4,953,232.37
1.利息收入
8,920,172.63
其中：存款利息收入 7.4.7.11 116,604.59
债券利息收入
7,574,564.06
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
1,229,003.98
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
58,225.54
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13 58,225.54
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益 7.4.7.14 -
衍生工具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 -
3.公允价值变动收益 （损失以 “-” 号填列） 7.4.7.17 -4,025,175.41
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列 7.4.7.18 9.61
减 ：二 、费用
2,566,157.21
1．管理人报酬
7.4.10.2.1
494,874.55
2．托管费 7.4.10.2.2 164,958.13
3．销售服务费 7.4.10.2.3 -
4．交易费用 7.4.7.19 3,307.59
5．利息支出
1,517,095.41
其中：卖出回购金融资产支出
1,517,095.41 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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6．其他费用 7.4.7.20 385,921.53
三 、 利 润总额（亏损 总额 以 “-” 号 填列）
2,387,075.16
减：所得税费用
-
四 、净 利润（ 净亏 损以“-” 号填列 ）
2,387,075.16
7.3 所有 者权 益（基 金净 值） 变动表
会计主体：富荣富祥纯债债券型证券投资基金
本报告期：2017年03月09 日至2017年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2017年03月09日（基金合同生效日）至2017 年12月31
日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
200,019,971.80 - 200,019,971.80
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数(本期利润)
- 2,387,075.16 2,387,075.16
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数（净值减少以
“-”号填列）
-16,313.81 -323.23 -16,637.04
其中：1. 基金申购款 40.59 0.40 40.99
2. 基金赎回款 -16,354.40 -323.63 -16,678.03
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少 以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净
值）
200,003,657.99 2,386,751.93 202,390,409.92
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
郭容辰
—————————
基金管理人负责人
黄文飞
—————————
主管会计工作负责人
黄文飞
—————————
会计机构负责人
富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情 况
富荣富祥纯债债券型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员
会(简称"中国证监会")证监许可[2016]2331号 《关于准予富荣富祥纯债债券型证券投资
基金注册的批复》 核准， 由富荣基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金
法》 和 《富荣富祥纯债 债券型证券投资基金基金合同》 负责公开募集。 本基金为契约型
开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币
200,019,971.80 元， 业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字
(2017) 第243号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《富荣富祥纯债债券型证券
投资基金基金合同》于2017 年3月9日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
200,019,971.80 份基金份额， 无认购资金利息折合基金份额。 本基金的基金管理人为富
荣基金管理有限公司，基金托管人为中国光大银行股份有限公司(以下简称"光大银行
")。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《富荣富祥纯债债券型证券投资基金基
金合同》 的有关规定， 本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具， 包括国债、
金融债、 企业债、 公司 债、 央行票据、 中期票 据、 短期融资券、 中小 企业私募债券、 资
产支持证券、 次级债、 可分离交易可转债的纯债部分、 债券回购、 银 行存 款等法律法规
或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。 本基金
的业绩比较基准为：中债综合指数(总财富)收益率×90%+1年期定存款利率(税后) ×
10%。
本财务报表由本基金的基金管理人富荣基金管理有限公司于2018年3月31日批准报
出。
7.4.2 会计 报表的 编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15 日及以后期间颁布的《企业会计准则
－基本准则》 、 各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则") 、 中国证监会
颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号< 年度报告和半年度报告>》、中国证券
投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指
引》、《富荣富祥纯债债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示
的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循 企业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金2017年3月9日(基金合同生效日)至2017 年12月31日止期间财务报表符合企
业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金2017 年12月31日的财务状况以及2017 年富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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3月9日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等
有关信息。
7.4.4 重要 会计政 策和会 计估 计
7.4.4.1 会计年 度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为
2017年3月9日(基金合同生效日)至2017年12月31 日止期间。
7.4.4.2 记账本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资 产和 金融 负债 的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对
金融资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有
至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表
中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买 入返售金融资产和
其他各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款
项等。
7.4.4.4 金融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融 资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易
费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照公允价值进行后续计富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资 产和 金融 负债 的估值 原则
本基金持 有的债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无
交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的， 按最近交易日的市场交易
价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映
公允价值的， 应对市场交易价格进行调整， 确定公允价值。 与上述投资品种相同， 但 具
有不同特征的， 应以相同资产或负债的公允价值为基础， 并在估值技术中考虑不同特征
因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，
那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。 此外， 基金管理人不 应考虑因大量持有
相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术确定公允价值。 采用估值技术时， 优先使用可观察输入值， 只
有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下， 才可以使用不
可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应
对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资 产和 金融 负债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金1)具有抵销
已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的； 且2)交易双方准备按净额结算
时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认
列。 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.4.8 损益平 准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时， 申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认
列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/ （损 失） 的确 认和计 量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况
下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价 值变动确
认为公允价值变动损益； 于处置时， 其处置价 格与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的收 益分 配政 策
本基金的收益分配政策为：(1)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投
资， 投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资者不选
择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；(2) 基金收益分配后基金份额净值不能低
于面值， 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不
能低于面值；(3)每一基金份额享有同等分配权；(4)法律法规或监管机关另有规定的，
从其规定。
7.4.4.12 分部 报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用；(2)本基金的基金管理富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基
金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他 重要 的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的 估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金确定以
下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和
私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告
[2017]13 号 《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 及 《中国证券投资基
金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值
技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换
债券、 资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果
确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中央国债登记结算有限
责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计 政策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会计政 策变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正的 说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财 政部、 国家税务总局财税[2004]78号 《财政部、 国家税务总局关于证券投资
基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财
税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、
财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、
财税[2016]36 号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、 财 税[2016]46 号 《关
于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 、 财税[2016]70 号 《关于金
融机构同业往 来等增值税政策的补充通知》 及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项
列示如下： 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 49 页 26
(1) 于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收
营业税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入免征营业税。 自2016
年5月1日起， 金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买
卖股票、 债券的转让收入免征增值税， 对国债、 地方政府债以及金融同业往来利息收入
亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股
息、红利收入，债券的利 息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代
扣代缴20%的个人所得税。 对基金从上市公司取得的股息红利所得， 持股期限在1个月以
内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年
(含1年)的， 暂减按50%计入应纳税所得额； 持股期限超过1年的， 暂免征收个人所得税。
对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的股息、 红利收入， 按照上述规定计算纳税，
持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应 纳税所
得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印
花税。
7.4.7 重要 财务报 表项目 的说 明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
活期存款 548,431.45
定期存款 -
其中： 存款期限1-3个月 -
其他存款 -
合计 548,431.45
7.4.7.2 交易性 金融 资产
单位：人民币元
项目
本期末2017年12月31日
成本 公允价值 公允价值 变动
股票 - - - 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 60,027,784.12 59,204,000.00 -823,784.12
银行间市场 212,564,391.29 209,363,000.00 -3,201,391.29
合计 272,592,175.41 268,567,000.00 -4,025,175.41
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 272,592,175.41 268,567,000.00 -4,025,175.41
7.4.7.3 衍生金 融资 产/ 负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返 售金 融资 产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
应收活期存款利息 204.75
应收定期存款利息 -
应收其他 存款利息 -
应收结算备付金利息 -
应收债券利息 7,676,632.99
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 - 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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其他 -
合计 7,676,837.74
7.4.7.6 其他资 产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 13,726.36
合计 13,726.36
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提费用 362,000.00
合计 362,000.00
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期2017年03月09日（基金合同生效日） 至2017年12
月31日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 200,019,971.80 200,019,971.80
本期申购 40.59 40.59
本期赎回（以"-"号填列） -16,354.40 -16,354.40 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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本期末 200,003,657.99 200,003,657.99
注：本基金于2017年3月7日公开发售，共募集有效净认购资金200,019,971.80 元。
7.4.7.10 未分 配利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 6,412,250.57 -4,025,175.41 2,387,075.16
本期基金份额交易产
生的变动数
-219.51 -103.72 -323.23
其中：基金申购款 0.50 -0.10 0.40
基金赎回款 -220.01 -103.62 -323.63
本期已分配利润 - - -
本期末 6,412,031.06 -4,025,279.13 2,386,751.93
7.4.7.11 存款 利息 收入
单位：人民币元
项目 本期2017 年03月09日至2017年12月31日
活期存款利息收入 91,171.89
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 25,412.31
其他 20.39
合计 116,604.59
7.4.7.12 股票 投资 收益
本基金本报告期内无 股票投资收益。
7.4.7.13 债券 投资 收益
7.4.7.13.1 债券 投资收 益项 目构成
单位：人民币元 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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项目
本期
2017年03月09日（基金合同生效日）至2017 年12月31
日
债券投资收益 ——买卖债券
（、 债转股及债券到期兑付）
差价收入
58,225.54
债券投资收益 ——赎回差价
收入
-
债券投资收益 ——申购差价
收入
-
合计 58,225.54
7.4.7.13.2 债券 投资收 益—— 买卖 债券 差价收 入
单位：人民币元
项目
本期
2017年03月09日（基金合同生效日）至2017 年12月31
日
卖出债券（、债转股及债券
到期兑付）成交总额
35,084,965.27
减：卖出债券（、债转股及
债券到期兑付）成本总额
34,878,781.51
减：应收利息总额 147,958.22
买卖债券差价收入 58,225.54
7.4.7.14 贵金 属投 资收 益
7.4.7.14.1 贵金 属投资 收益 项目构 成
本基金本报告期末无贵金属投资交易。
7.4.7.15 衍生 工具 收益
7.4.7.15.1 衍生 工具收 益—— 买卖 权证 差价收 入
本基金本报告期内无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利 收益 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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页，共 49 页 31
本基金本报告期内无股利收益。
7.4.7.17 公允 价值 变动 收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年03月09日（基金合同生效日）至2017 年12月31
日
1.交易性金融资产 -4,025,175.41
—— 股票投资 -
—— 债券投资 -4,025,175.41
—— 资产支持证券投资 -
—— 基金投资 -
—— 贵金属投资 -
—— 其他 -
2.衍生工具 -
—— 权证投资 -
3.其他 -
合计 -4,025,175.41
7.4.7.18 其他 收入
单位：人民 币元
项目
本期
2017 年03月09日（基金合同生效日）至2017 年12月31
日
基金赎回费收入 0.44
其他收入 9.17
合计 9.61
注：本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的25%归入基金资产。
7.4.7.19 交易 费用
单位：人民币元 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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项目
本期
2017 年03月09日（基金合同生效日）至2017 年12月31
日
交易所市场交易费用 20.09
银行间市场交易费用 3,287.50
合计 3,307.59
7.4.7.20 其他 费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年03月09日（基金合同生效日）至2017 年12月31
日
审计费用 62,000.00
信息披露费 300,000.00
汇划手续费 6,521.53
帐户维护费 16,500.00
查询费 500.00
开户费 400.00
合计 385,921.53
7.4.8 或有 事项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负 债表 日后 事项
截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关系
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
关联方名称 与本基金的关系
富荣基金管理有限公司("富荣基金") 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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光大银行 基金托管人
广州科技金融创新投资控股有限公司 基金管理人的股东
深圳嘉年实业股份有限公司 基金管理人的股东
湖南典勤投资开发有限公司 基金管理人的股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报告期 及上年 度可 比期间 的关 联方交 易
7.4.10.1 通过 关联 方 交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证 交易
本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支 付关联 方的 佣金
本基金本报告期内无应支付关联方的佣金。
7.4.10.1.4 债券 交易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.5 债券 回购交 易
本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.2 关联 方报 酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年03月09日至2017年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 494,874.55
其中：支付销售机构的客户维护费 -
注： 支付基金管理人富荣基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.30%的年费率计提，
逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.30% / 当年天数。 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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页，共 49 页 34
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017年03月09日至2017年12月31日
当期发生的基金应支付 的托管费 164,958.13
注：支付基金托管人光大银行的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐
日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.10% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销售 服务费
本基金本报告期内无销售服务费。
7.4.10.3 与关 联方 进行 银行 间同业 市场 的债券( 含 回购) 交易
本基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关 联方 投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内基 金管 理人运 用固 有资金 投资 本基金 的情 况
本基金本报告期无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告 期末除 基金 管理人 之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况
本报告期无关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关 联方 保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2017年03 月09日至2017年12月31 日
期末余额 当期利息收入
中国光大银行股份有限公司 548,431.45 91,171.89
注：本基金的银行存款由基金托管人光大银行保管，按银行同业利率计 息。
7.4.10.6 本基 金在 承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他 关联 交易 事项 的说明 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 49 页 35
本基金本报告期内无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利 润分配 情况-- 非货 币市场 基金
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期 末（2017 年12 月31 日） 本基 金持有的 流通 受限证 券
7.4.12.1 因认 购新 发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末 持有 的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银行 间市场 债券 正回购
截至本报告期末2017 年12 月31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形
成的卖出回购证券款余额 59,874,510.18 元，是以如下债券作为抵押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日
期末估值单
价
数量（张） 期末估值总额
1680043 16富春山居债 2018-01-29 96.38 150,000 14,457,000.00
1580146 15呼伦贝尔债 2018-01-29 100.23 150,000 15,034,500.00
1480268 14朝阳建投债 2018-01-29 81.93 31,000 2,539,830.00
127272 15高邮债 2018-01-11 98.65 150,000 14,797,500.00
1580151 15黄山城投债 2018-01-11 100.14 150,000 15,021,000.00
1480268 14朝阳建投债 2018-01-11 81.93 5,000 409,650.00
合计
636,000
62,259,480.00
7.4.12.3.2 交易 所市场 债券 正回购
截至本报告期末2017 年12月31日止， 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额14,000,000.00 元，于2018年1月2日到期。该类交易要求本基金转
入质押库的债券， 按证券交易所规定的比例折算为标准券后， 不低于债券回购交易的余
额。
7.4.13 金 融工具 风险及 管理
富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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页，共 49 页 36
7.4.13.1 风险 管理 政策 和组 织架构
基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风
险。 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险， 并设定适当的风险限额及
内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金的基金管理人建立了董事会领导，以风险控制委员会为核心的，由督察长、
经理层、 监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 本基金的基金管理人奉
行全面风险管理体系的建设， 董事会负责制定公司的风险管理政策， 对风险管理负完全
的和最终的责任； 在董事会下设立风险控制委员会， 负责对公司经营 管理和基金投资业
务进行合规性控制， 并对公司内部稽核审计工作进行审核监督； 督察长独立行使督察权
利， 负责公司及其基金运作的监察稽核工作， 直接对董事会负责； 经理层下设投资决策
委员会、 风险管理委员会、IT治理委员会、 产品委员会、 专户业务评审委员会、 固有
资金投资决策委员会、 估值委员会等， 协助总经理对公司经营及基金运作中的风险进行
研究、评估和防控；监察稽核部负责对公司风险管理政策和措施的执行情况进行监察，
对总经理和督察长负责。
7.4.13.2 信用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者 基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的
银行存款存放在本基金的托管行光大银行， 因而与银行存款相关的信用风险不重大。 本
基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交
收和款项清算， 违约风险可能性很小； 在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行
信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信 用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按 《中国人民银行信用评级管理指导意见》 设定的
标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2017年12月31日
A-1 - 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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A-1以下 -
未评级 9,984,000.00
合计 9,984,000.00
注：以上按短期信用评级的债券投资未评级债券为国债。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位：人民币元
长期信用 评级
本期末
2017年12月31日
AAA 58,998,000.00
AAA以下 199,585,000.00
未评级 -
合计 258,583,000.00
注：①债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
②以上未评级的债券为期限在一年以上的国债、政策性金融债及央行票据。
7.4.13.3 流动 性风 险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方
面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带 来的变现困难或因投资集中而无法在市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
7.4.13.3.2 报告 期内本 基金 组合资 产的 流动性 风险 分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照 《公开募集证券投资 基金运作管 理
办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自2017 年10 月1 日
起施行)等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理
部门对本基金的组合持仓集中度指标、 流通受 限制的投资品种比例以及组合在短时间内
变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发
行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其
他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本基金的基金
管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司 发行的可流通股票不得超过该上富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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市公司可流通股票的15% ，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一
家上市公司发行的可流通股票， 不得超过该上 市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指
数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例
限制) 。 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。 本
基金的基金管理人每日对基金组合资产中7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎
评估与测算， 确保每日确认的净赎回申请不得超过7 个工作日可变现资产的可变现价值。
同时， 本基金的 基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度； 按
照穿透原则对交易对手的财务状况、 偿付能力 及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格
的准入管理， 以及对不 同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理
本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。 此外， 本基金的基金管理人建立
了逆回购交易质押品管理制度： 根据质押品的资质确定质押率水平； 持续监测质押品的
风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额； 并在与私募 类证券资管产品及
中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时， 可接受质 押品的资质 要求与
基金合同约定的投资范围保持一致。 综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风
险管理措施的实施， 本基金在本报告期内流动性情况良好。 注： 流动性受限资产、7 个
工作日可变现资产的计算口径见《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》
第四十条。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而 发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种， 因此存在相应的利率
风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险 敞口
单位：人民币元
本期末2017
年12月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 548,431.45 -
- - 548,431.45
交易性金融 9,984,000.00 160,624,000.00 97,959,000.00 - 268,567,000.00 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
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资产
应收利息 - -
- 7,676,837.74 7,676,837.74
资产总计 10,532,431.45 160,624,000.00 97,959,000.00 7,676,837.74 276,792,269.19
负债
卖出回购金
融资产款
73,874,510.18 -
- - 73,874,510.18
应付证券清
算款
- -
- 3,442.19 3,442.19
应付管理人
报酬
- -
- 51,614.99 51,614.99
应付托管费 - -
- 17,205.00 17,205.00
应付交易费
用
- -
- 13,726.36 13,726.36
应付利息 - -
- 79,360.55 79,360.55
其他负债 - -
- 362,000.00 362,000.00
负债总计 73,874,510.18 - - 527,349.09 74,401,859.27
利率敏感度
缺口
-63,342,078.73 160,624,000.00 97,959,000.00 7,149,488.65 202,390,409.92
注： 表中所示为本基金资产及负债的账面价值， 并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险 的敏 感性分 析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单
位：人民币元）
本期末
2017年12月31日
市场利率上升25个基点 -1,671,515.69
市场利率下降25个基点 1,689,734.60
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 49 页 40
7.4.13.4.3 其他 价格风 险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的债券，因此无重大其他价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格 风险 的敏感 性分 析
于2017年12月31日，本基金未持有交易性权益类投资，因此除市场利率和外汇汇率
以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.14 有 助于理 解和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2017年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产中属于第二层次的余额为268,567,000.00 元，无属于第一层次及第三层次的余额。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌
停时的 交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃
日期间、 交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次； 并根
据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和债券公
允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于2017年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产 和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价
值与公允价值相差很小。 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 49 页 41
(2) 增值税
根据财政部、国家税务总局于2016年12月21 日颁布的财税[2016]140号《关于明确
金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》 的规定： 资管产 品运营过程中发生
的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。
根据财政部、国家税务总局于2017年6月30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产
品增值税有关问题的通知》 的规定， 资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税
应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1
月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值
税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
此外， 财政部、 国家税务总局于2017年12月25日颁布的财税[2017]90 号 《关于租入
固定资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》 对资管产品管理人自2018年1月1日起运营
资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。
上述税收政策对本基金截至2017年12月31日止的财务状况和经营成果无影响 。
(3) 除公允价值和增值税外， 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组 合报 告
8.1 期末 基金 资产组 合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额（元）
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 268,567,000.00 97.03
其中：债券 268,567,000.00 97.03
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 548,431.45 0.20
8 其他各项资产 7,676,837.74 2.77 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 49 页 42
9 合计 276,792,269.19 100.00
8.2 报告 期末 按行业 分类 的股 票投资 组合
8.2.1 报告 期末按 行业分 类的 境内股 票投 资组合
本基金本报告期末未投资股票。
8.2.2 报告 期末按 行业分 类的 港股通 投资 股票投 资组 合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序 的 所有股 票投 资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告 期内 股票投 资组 合的 重大变 动
8.4.1 累计 买入金 额超出 期末 基金资 产净 值2%或前20 名的 股票 明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.2 累计 卖出金 额超出 期末 基金资 产净 值2%或前20 名的 股票 明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.3 买入 股票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
本基金本报告期末未持有股票。
8.5 期末 按债 券品种 分类 的债 券投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值 比例(%)
1 国家债券 9,984,000.00 4.93
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 229,445,500.00 113.37
5 企业短期融资券 - - 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 49 页 43
6 中期票据 29,137,500.00 14.40
7 可转债(可交换债) - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 268,567,000.00 132.70
8.6 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 债券 投资明 细
金额单位：人 民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1 127491 17 灌东经开债 200,000 20,028,000.00 9.90
2 143024 17 桂农01 200,000 19,800,000.00 9.78
3 1780087 17 六盘水交投债 200,000 19,594,000.00 9.68
4 127486 17 威高新 200,000 19,376,000.00 9.57
5 1580063 15 吐鲁番国投债 150,000 15,102,000.00 7.46
8.7 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持债券。
8.8 报告 期末 按公允 价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 权证 投资明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的 股指期 货交 易情况 说明
本基金本报告期末无股指期货投资。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的 国债期 货交 易情况 说明
本基金本报告期末无国债期货投资。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1
基金本 报告期 投资 的前十 名证 券的发 行主 体,本 报告 期没有 出现 被监管 部门
立 案调 查的情 形, 也没有 出现 在报告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。
富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 49 页 44
8.12.2 基 金投资 前十名 股票 未超出 基金 合同规 定的 备选股 票库 。
8.12.3 期 末其他 各项资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 7,676,837.74
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 7,676,837.74
8.12.4 期 末持有 的处于 转股 期的可 转换 债券明 细
本基金本报告期末无可转换债券投资。
8.12.5 期 末前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6 投 资组合 报告附 注的 其他文 字描 述部分
由于四舍五入的原因，分享之和与合计项之间可能存在尾差。
§9
基 金份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金 份额持 有人 户数 及持有 人结 构
份额单位：份
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额 占总份额比例
287 696,876.86 199,999,000.00 99.997% 4,657.99 0.0023%
富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 49 页 45
9.2 期末 基金 管理人 的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 225.19 0.00%
9.3 期末 基金 管理人 的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（ 万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0~10
本基金基金经理持有本开放式基金 0~10
§10
开放 式基 金份额 变动
单位：份
基金合同生效日(2017年03月09日)基金份额总额 200,019,971.80
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 40.59
减：基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 16,354.40
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 200,003,657.99
§11
重大事 件揭 示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决 议
本报告期内未召开持有人大会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
根据本基金管理人发布的相关公告， 于涛先生、 胡长虹先生、 孙万龙先生自2017 年
6月29 日起任富荣基金管理有限公司副总经理。吕晓蓉女士自2017年7月7日起任富荣基
金管理有限公司基金经理。
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金 财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本基金本报告期基金投资策略未改变。 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 49 页 46
11.5 为 基金 进行审 计的 会计 师事务 所情 况
本报告期内本基金聘请普华永道中天会计师事务所未发生变更。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
本报告期内， 基金管理人、 基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员没有
受到监管部门稽查或处罚等情况。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
广发证券 2 - - - - -
11.7.2 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单位：人民币元
券商
名称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期
债券成
交总量
的比例
成交金额
占当期债
券回购交
易成交总
额的比例
成
交
金
额
占当期
权证交
易成交
总额的
比例
成
交
金
额
占当期基
金交易成
交总额的
比例
广发
证券
20,090,528.77 100.00% 3,621,000,000.00 100.00% - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
关于富荣富祥纯债债券型证
券投资基金提前结束募集的
公告
《中国证券报》 、
《上海证券报》 、
《证券时报》
2017-03-07 富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 49 页 47
2
富荣富祥纯债债券型证券投
资基金基金合同生效公告
《中国证券报》 、
《上海证券报》 、
《证券时报》
2017-03-10
3
富荣富祥纯债债券型证券投
资基金开放日常申购、赎回
业务公告
《中国证券报》 、
《上海证券报》 、
《证券时报》
2017-03-10
4
富荣富祥纯债债券型证券投
资基金2017年第二季度普通
报告
《中国证券报》 、
《上海证券报》 、
《证券时报》
2017-07-19
5
富荣富祥纯债债券型证券投
资基金2017年半年度普通报
告
《中国证券报》 、
《上海证券报》 、
《证券时报》
2017-08-24
6
富荣富祥纯债债券型证券投
资基金2017年第三季度普通
报告
《中国证券报》 、
《上海证券报》 、
《证券时报》
2017-10-27
7
富荣基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加天
天基金为代销机构、参加天
天基金申购费率优 惠活动的
公告
《中国证券报》 、
《上海证券报》 、
《证券时报》
2017-11-10
§12
影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持 有基金 份额 比例达 到或 超过20% 的情况
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基金份额比例达
到或者超过20%的时
间区间
期初
份额
申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比
机
构
- 20170308-20171231 - 199,999,000.00 - 199,999,000.00 99.9977%
产品特有风险
本报告期本基金存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过20%的情况，未来或存在如下风险，富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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页，共 49 页 48
敬请投资者留意：
（1 ）赎回申请延期办理的风险
持有份额比例较高的投资者 （"高比例投资者"） 大额赎回时易构成本基金发生巨额赎回， 中小投资者
可能面临赎回申请需要与高比例投资者按同比例部分延期办理的风险。
（2 ）基金资产净值大幅波动的风险
高比例投资者大额赎回时，基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动。
（3 ）提前终止基金合同的风险
多名高比例投资者赎回后 ， 可能出现基金资产净值低于5000万元的情形， 根据本合同约定， 若连续六
十个工作日出现基金资产净值低于5000万元情形的， 基金管理人将向中国证监会报告并提出解决方案， 如
转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等，还将召开基金份额持有人大会进行表决。
（4 ）基金规模较小导致的风险
高比例投资者赎回后， 可能导致基金规模较小， 基金投资可能面临一定困难。 本基金管理人将继续勤
勉尽责，执行相关投资策略，力争实现投资目标。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息
本基金本报告期内未出现影响投资者决 策的其他重要信息。
§13
备查文 件目 录
13.1 备 查文 件目录.
13.1.1 中国证监会批准富荣富祥纯债债券型证券投资基金设立的文件
13.1.2 《富荣富祥纯债债券型证券投资基金基金合同》
13.1.3 《富荣富祥纯债债券型证券投资基金托管协议》
13.1.4 基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
13.1.5 富荣富祥纯债债券型证券投资基金各年度审计报告正本
13.1.6 报告期内富荣富祥纯债债券型证券投资基金在指定报刊上各项公告的原
稿
13.2 存 放地 点
基 金管理人、基金托管人处
13.3 查 阅方 式
投资者可在营业时间免费查阅， 也可按工本费购买复印件。 投资者对本报告书如有
疑问，可咨询本基金管理人富荣基金管理有限公司，客服热线：4006855600 。
富荣富祥纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
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富 荣基 金管理 有限 公司
二 〇一 八年三 月三 十一日
