大成纳斯达克 100指数证券投资基金
2017年年度报告
2017年12月31日
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2018年3月31日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2018年3月30日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2017年01月01日起至12月31日止。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录..................................................................................................................................2
1.1 重要提示.......................................................................................................................................2
1.2 目录...............................................................................................................................................3
§2 基金简介................................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况...............................................................................................................................5
2.2 基金产品说明...............................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人...........................................................................................................6
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人...............................................................................................6
2.5 信息披露方式...............................................................................................................................6
2.6 其他相关资料...............................................................................................................................7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..............................................................................8
3.1 主要会计数据和财务指标...........................................................................................................8
3.2 基金净值表现...............................................................................................................................8
3.3 过去三年基金的利润分配情况.................................................................................................10
§4 管理人报告..........................................................................................................................................11
4.1 基金管理人及基金经理情况.....................................................................................................11
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介.........................................................12
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.............................................................12
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.........................................................................12
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.........................................................13
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.........................................................14
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.........................................................................14
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.....................................................................15
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.........................................................................16
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...............................16
§5 托管人报告..........................................................................................................................................17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.............................................................................17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.........17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.............................17
§6 审计报告..............................................................................................................................................18
§7 年度财务报表......................................................................................................................................21
7.1 资产负债表.................................................................................................................................21
7.2 利润表.........................................................................................................................................22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表.............................................................................................24
7.4 报表附注.....................................................................................................................................25
§8 投资组合报告......................................................................................................................................48
8.1 期末基金资产组合情况.............................................................................................................48
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布.............................................................49
8.3 期末按行业分类的权益投资组合.............................................................................................49
8.4 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.................49
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动.........................................................................................60
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合.............................................................................64
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.............................64大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................64
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细.................65
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...........................65
8.11 投资组合报告附注...................................................................................................................65
§9 基金份额持有人信息..........................................................................................................................67
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................................................................67
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.....................................................................67
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.................................67
§10 开放式基金份额变动........................................................................................................................68
§11 重大事件揭示....................................................................................................................................69
11.1 基金份额持有人大会决议.......................................................................................................69
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.......................................69
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................................................69
11.4 基金投资策略的改变...............................................................................................................69
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...................................................................................70
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...................................................70
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...............................................................................70
11.8 其他重大事件...........................................................................................................................71
§12 影响投资者决策的其他重要信息....................................................................................................78
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ......................................78
12.2 影响投资者决策的其他重要信息...........................................................................................78
§13 备查文件目录....................................................................................................................................79
13.1 备查文件目录...........................................................................................................................79
13.2 存放地点...................................................................................................................................79
13.3 查阅方式...................................................................................................................................79大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 大成纳斯达克100指数证券投资基金
基金简称 大成纳斯达克100指数QDII
基金主代码
000834
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014年11月13日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 150,715,123.42份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 通过严格的投资纪律约束和数量化风险管理手段，实
现基金投资组合对标的指数的有效跟踪，追求跟踪误
差最小化。
投资策略 本基金将按照标的指数的成份股及其权重构建基金股
票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动
而进行相应调整。但在因特殊情况（如股票停牌、流
动性不足）导致无法获得足够数量的股票时，基金管
理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代。
本基金可能将一定比例的基金资产投资于以纳斯达克
100指数为跟踪标的的公募基金、上市交易型基金以
及股指期货等金融衍生品，以优化投资组合的建立，
达到节约交易成本和有效追踪标的指数表现的目的。
业绩比较基准 纳斯达克100价格指数
风险收益特征 本基金为美国股票指数型证券投资基金，风险与预期
收益高于混合型基金、债券基金以及货币市场基金，大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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属于预期风险较高的产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
姓名 赵冰 贺倩
联系电话
0755-83183388 010-66060069
信息披露负责人
电子邮箱
office@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
4008885558 95599
传真
0755-83199588 010-68121816
注册地址 深圳市福田区深南大道
7088号招商银行大厦32
层
北京市东城区建国门内大街69
号
办公地址 深圳市福田区深南大道
7088号招商银行大厦32
层
北京市西城区复兴门内大街28
号凯晨世贸中心东座F9
邮政编码
518040 100031
法定代表人 刘卓 周慕冰
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人
项目 境外资产托管人
英文
The Bank of New York Mellon Corporation
名称
中文 纽约梅隆银行股份有限公司
注册地址
One Wall Street New York,NY10286
办公地址
One Wall Street New York,NY10286
邮政编码
NY10286
2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 、 《上海证券报》 、 《中国证券报》大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点
深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦32层
大成基金管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东
座F9中国农业银行托管业务部
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊
普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路202号企业天
地2号楼普华永道中心11楼
注册登记机构 大成基金管理有限公司 深圳市福田区深南大道7088号招
商银行大厦32层
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2017年 2016年 2015 年
本期已实现收益
980,744.72 -230,490.33 8,752,714.52
本期利润
22,602,983.93 1,206,733.02 10,404,780.22
加权平均基金份额本期利润
0.1919 0.0974 0.1999
本期加权平均净值利润率
13.38% 8.33% 18.78%
本期基金份额净值增长率
20.96% 8.13% 16.30%
3.1.2 期末数据和指标 2017年末 2016年末 2015年末
期末可供分配利润
25,762,681.64 5,017,630.32 1,610,769.28
期末可供分配基金份额利润
0.1709 0.1671 0.1560
期末基金资产净值
227,875,270.19 37,540,038.35 11,937,877.02
期末基金份额净值
1.512 1.250 1.156
3.1.3 累计期末指标 2017年末 2016年末 2015年末
基金份额累计净值增长率
51.20% 25.00% 15.60%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数） 。
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月
4.93% 0.69% 6.98% 0.65% -2.05% 0.04%
过去六个月
8.78% 0.70% 13.27% 0.68% -4.49% 0.02%大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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过去一年
20.96% 0.67% 31.52% 0.66% -10.56% 0.01%
过去三年
52.11% 0.94% 50.99% 0.97% 1.12% -0.03%
自基金合同生效起至
今
51.20% 0.92% 52.46% 0.97% -1.26% -0.05%
注：同期业绩比较基准以美元计价，不包含人民币汇率变动等因素产生的效应。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：1、按基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基
金合同的约定。截至本报告期末本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
2、同期业绩比较基准以美元计价，不包含人民币汇率变动等因素产生的效应。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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3.2.3
自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3
过去三年基金的利润分配情况
注：本基金自2014年11月13日(基金合同生效日)以来未有利润分配事项。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1
基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准，于1999年4月12日
正式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为2亿元人民币，注
册地为深圳。目前公司由三家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司(50%)、光大证券股份有
限公司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)。主要业务是公募基金的募集、销售和管理，还
具有全国社保基金投资管理、基本养老保险投资管理、受托管理保险资金、保险保障基金投资管
理、特定客户资产管理和QDII业务资格。
经过十多年的稳健发展，公司形成了强大稳固的综合实力。公司旗下基金产品齐全、风格多
样，构建了涵盖股票型基金、混合型基金、指数型基金、债券型基金和货币市场基金的完备产品
线。截至2017年12月31日，本基金管理人共管理5只ETF及1只ETF联接基金，5只QDII基
金及76只开放式证券投资基金。
4.1.2
基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助理）期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
冉凌浩先
生
本基金基
金经理
2014年11
月13日
-
14年
金融学硕士。2003年4月
至2004年6月就职于国信
证券研究部，任研究员；
2004年6月至2005 年9月
就职于华西证券研究部，
任高级研究员；2005年9
月加入大成基金管理有限
公司，历任金融工程师、
境外市场研究员及基金经
理助理。2011年8月26日
起担任大成标普500等权
重指数型证券投资基金基大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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金经理。2014年11 月13
日起担任大成纳斯达克100
指数证券投资基金基金经
理。2016年12月2 日起担
任大成恒生综合中小型股
指数基金(QDII-LOF)基金
经理。2016年12月29日
起担任大成海外中国机会
混合型证券投资基金
（LOF）基金经理。2017
年8月10日起担任大成恒
生指数证券投资基金
（LOF）基金经理。具有基
金从业资格。国籍：中国
注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
注：本基金本报告期内无境外投资顾问。
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合
同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，
本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前
提下，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制订了《大成基金管理
有限公司公平交易制度》 、 《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》 。公司旗下投资组
合严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容
包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究
部负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过
多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.4.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。基金管理人运用统计分析方法和
工具，对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内及5日内股票及债券交易同向交易价
差进行分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；股票同向交易溢价率较大主要来源于
市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机选择，即投资组合成交时间不一致以
及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大，但结合交易价差专项统计分
析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.4.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股票交
易存在4 笔同日反向交易，原因为投资策略需要。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数
型投资组合之间存在股票同日反向交易，但不存在参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该股当日成交量5%的情形；主动投资组合间债券交易存在14笔同日反向交易，
原因为投资策略需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数
据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1
报告期内基金投资策略和运作分析
2017年，国际宏观经济以较快速度增长，美国宏观经济也保持了快速增长的势头。
从经济周期来看，美国仍然处于本轮经济增长的中后期进程中，持续的技术创新导致其国际
经济竞争力保持高位，同时经济复苏也导致了国内需求强盛。
首先，个人消费增长保持旺盛，这是美国经济增长的基石，不断增长的个人收入及保持高位
的消费者信心指数保障了个人消费的持续增长。年内劳动力市场非常旺盛，失业率在12月份已
经降至4.1%，创出了金融海啸以来的最低值。同时，繁荣的劳动力市场促使美国个人消费增长
保持旺盛，这使得美国经济处于良性循环过程中。
其次，房地产市场保持繁荣，虽然美国房价已超金融危机前高点，但我们认为美国房地产市
场还有较大上涨空间。美国自有住房率当前在64%，仍处于30年的低位。因此，房地产市场总
体仍有上行空间，这也为美国经济增长奠定了基础。
美国ISM指数也在年内保持高位，并创出了金融危机之后的新高，这表明近期美国制造业的
复苏正在持续展开。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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由于上述因素的推动，美国2017年的实际GDP同比增速为2.5%，保持在稳健增长的水平上。
由于宏观经济表现较好，美联储在年内启动了缩表进程，并在年内加息三次，而缩表与加息
行为没有对宏观经济及股票市场产生较大的负面影响。
由于宏观经济的较佳表现，本基金的标的指数在年内创出了新高。但是，美元指数及美元汇
率表现疲弱，这也一定程度的抵消了本基金的涨幅。
4.5.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为1.512元；本报告期基金份额净值增长率为20.96%，业
绩比较基准收益率为31.52%。
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2018年，美国仍然处于本轮经济增长的中后期进程中，预计美国宏观经济还会保持快速增
长的势头。
2017年末，影响深远的美国大规模税改法案得以通过，并于2018年1月开始实施。减税是
特朗普作出的诸多竞选承诺之一，该法案的通过及实施能有效巩固他的执政基础。2018年开始
实施的减税政策，首先将直接增加上市公司净利润，降低美股的估值水平，其次，个人可支配收
入的提高会促进消费的增长，再次，企业税收的降低有望增强企业投资意愿，因此，减税有望提
高2018年经济增长速度，利好美国经济。
美国良好的宏观经济前景及企业所得税率的降低将会继续促使企业盈利快速增长，预期
2018年企业盈利增速在年化15%左右。同时，当前纳斯达克100指数的预期市盈率为21倍左右，
基本位于正常的市盈率区间，因此，企业盈利的增加有望推动指数的增长。
2018年美联储预计还会继续采取加息及缩表的行动。但是，由于美股是基本面市场，资金
面的变动不会对宏观经济及股票市场产生较大的负面影响。
本基金为被动型指数基金，其投资目标就是要复制指数的收益率。本基金将坚持被动型的指
数化投资理念，持续实施高效的组合管理策略、交易策略及风险控制方法，以期更好地跟踪指数，
力争将跟踪误差控制在较低的水平。
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基
金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法
律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制
和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风
险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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（一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度，
并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。
同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基
金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。
（二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实各项
内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加
强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行
投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。
（三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对
本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比
例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对
基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等） 、
基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等） 、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日
常监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风
险，加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理
人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
（五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与
基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部
门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部
门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估
值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定
收益总部、社保基金及机构投资部、数量与指数投资部、大类资产配置部、风险管理部、基金运
营部、监察稽核部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关
工作经历，估值委员会成员中包括三名投资组合经理。
股票投资部、研究部、固定收益总部、社保基金及机构投资部、数量与指数投资部、大类资
产配置部、风险管理部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃
的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需
要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，
以保证其持续适用；基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与
托管行沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作
流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露工作。
本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行，并与托管银行的估值结果核对一
致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理及投资经理作为估值小组成员，对
本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信
息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由
估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人
已与中央国债登记结算有限责任公司/中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行
间同业市场交易的债券品种/在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准
另有规定的除外）的估值数据。
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
无。
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金
法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—大成基金基金
管理有限公司 2017 年 1 月 1 日至 2017年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计
核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行
为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本托管人认为, 大成基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份
额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的
行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格
按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净
值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害
基金持有人利益的行为。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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§6 审计报告
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 大成纳斯达克100指数证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见 (一) 我们审计的内容
我们审计了大成纳斯达克100指数证券投资基金(以下简称“大成
纳斯达克100基金”)的财务报表，包括2017年12月31日的资
产负债表，2017年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以
及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和
在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基
金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公
允反映了大成纳斯达克100基金2017年12月31日的财务状况以
及2017年度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了
我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大成纳斯达克
100基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
管理层和治理层对财务报表的
责任
大成纳斯达克100基金的基金管理人大成基金管理有限公司(以下
简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、
中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估大成纳斯达克
100基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)
，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算大成纳
斯达克100基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督大成纳斯达克100基金的财务报告过
程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理
保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计
证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大成纳斯达克100基
金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致大成纳斯达克100基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审
计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 张振波 俞伟敏大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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会计师事务所的地址 中国上海市
审计报告日期 2018年3月30日
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 大成纳斯达克100指数证券投资基金
报告截止日：2017年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1
15,429,409.40 3,002,282.26
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2
212,751,961.28 33,257,443.17
其中：股票投资
212,751,961.28 33,257,443.17
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3
- -
买入返售金融资产 7.4.7.4
- -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5
2,340.97 203.26
应收股利
41,055.75 9,971.80
应收申购款
1,726,237.41 1,603,054.02
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6
- -
资产总计
229,951,004.81 37,872,954.51
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月 31日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
1,468,614.28 224,902.40
应付管理人报酬
152,723.81 20,699.82
应付托管费
47,726.20 6,468.68
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7
- -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8
406,670.33 80,845.26
负债合计
2,075,734.62 332,916.16
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9
150,715,123.42 30,022,003.79
未分配利润 7.4.7.10
77,160,146.77 7,518,034.56
所有者权益合计
227,875,270.19 37,540,038.35
负债和所有者权益总计
229,951,004.81 37,872,954.51
注：1. 报告截止日2017年12月31日，基金份额净值1.512元，基金份额总额
150,715,123.42份。
7.2 利润表
公告主体：大成纳斯达克100指数证券投资基金
本报告期：2017年1月1日至2017年 12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2017年1月1日至
上年度可比期间
2016年1月1日至大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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2017年12月31日 2016年12月31日
一、收入
24,910,332.97 1,827,113.38
1.利息收入
58,081.15 4,373.80
其中：存款利息收入 7.4.7.11
58,081.15 4,373.80
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
3,717,893.33 405,661.09
其中：股票投资收益 7.4.7.12
2,123,334.22 247,112.13
基金投资收益 7.4.7.13
- -
债券投资收益 7.4.7.14
- -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益 7.4.7.15
- -
衍生工具收益 7.4.7.16
- -
股利收益 7.4.7.17
1,594,559.11 158,548.96
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.18
21,622,239.21 1,437,223.35
4.汇兑收益（损失以“-”号填
列）
-718,418.48 -37,793.45
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.19
230,537.76 17,648.59
减：二、费用
2,307,349.04 620,380.36
1．管理人报酬 7.4.10.2.1
1,332,623.63 114,534.13
2．托管费 7.4.10.2.2
416,444.76 35,791.97
3．销售服务费 7.4.10.2.3
- -
4．交易费用 7.4.7.20
65,241.90 7,533.26
5．利息支出
- -大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.21
493,038.75 462,521.00
三、利润总额（亏损总额以“-
”号填列）
22,602,983.93 1,206,733.02
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
22,602,983.93 1,206,733.02
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：大成纳斯达克100指数证券投资基金
本报告期：2017年1月1日至2017年 12月31日
单位：人民币元
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
（基金净值）
30,022,003.79 7,518,034.56 37,540,038.35
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期净利润）
- 22,602,983.93 22,602,983.93
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号
填列）
120,693,119.63 47,039,128.28 167,732,247.91
其中：1.基金申购款
252,241,189.35 103,029,057.88 355,270,247.23
2.基金赎回款
-131,548,069.72 -55,989,929.60 -187,537,999.32
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
- - -大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
五、期末所有者权益
（基金净值）
150,715,123.42 77,160,146.77 227,875,270.19
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
（基金净值）
10,327,107.74 1,610,769.28 11,937,877.02
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期净利润）
- 1,206,733.02 1,206,733.02
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号
填列）
19,694,896.05 4,700,532.26 24,395,428.31
其中：1.基金申购款
32,817,643.59 7,098,994.79 39,916,638.38
2.基金赎回款
-13,122,747.54 -2,398,462.53 -15,521,210.07
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益
（基金净值）
30,022,003.79 7,518,034.56 37,540,038.35
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______罗登攀______
______周立新______
____崔伟____大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
大成纳斯达克100指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以
下简称“中国证监会”)证监许可[2014]第656号《关于核准大成纳斯达克100指数证券投资基
金募集的批复》核准，由大成基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《大
成纳斯达克100指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限
不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币474,229,272.39元，业经普华永道中天
会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2014)第661号验资报告予以验证。经向中国证监会备
案， 《大成纳斯达克100指数证券投资基金基金合同》于2014年11月13日正式生效，基金合同
生效日的基金份额总额为474,326,755.60份基金份额，其中认购资金利息折合97,483.21份基
金份额。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公
司，境外资产托管人为纽约梅隆银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》
和《大成纳斯达克100指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于纳斯达克
100指数成份股、备选成份股，以纳斯达克100 指数为跟踪标的的公募基金、上市交易型基金、
结构性产品等。本基金还可以投资于全球证券市场中具有良好流动性的其他金融工具，包括在证
券交易市场挂牌的普通股、优先股、存托凭证，固定收益类证券(含中期票据)、银行存款、现金
等货币市场工具、权证、股指期货以及中国证监会允许本基金投资的其他产品或金融工具。本基
金投资于纳斯达克100指数成份股、备选成份股以及以纳斯达克100指数为跟踪标的的公募基金、
上市交易型基金、结构性产品的比例占基金资产的80%-95%，其中投资于以纳斯达克100指数为
跟踪标的的公募基金、上市交易型基金、结构性产品的比例不超过10%；投资于现金、银行存款、
固定收益类证券以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具的比例为基金资产的5%-20%，其
中投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业
绩比较基准为：纳斯达克100价格指数。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2018年3月30日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券
投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》 、中国证券投资基金业协会(以下
简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《大成纳斯达克100指数
证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3
遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2017年度 财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2017年
12月31日的财务状况以及 2017年度 的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2
记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产
列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款
项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5
金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价
值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交
易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负
债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的
限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，
基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关
资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进
行调整并确定公允价值。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 29 页 共 79 页
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7
实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9
收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认
为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；处置时其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价
值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金
红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 30 页 共 79 页
润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现
平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的
未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部
分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计
入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为
人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
本基金在本报告期间无须说明其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2
会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3
差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 31 页 共 79 页
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税
收政策的通知》 、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2016]36号《关
于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增
试点金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业
税。自2016年5月1日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对金融同业往来利息收入亦
免征增值税。
(2) 目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或
地区税收法律和法规执行，在境内不予征收营业税(于2016年5月1日前)或增值税(自2016年
5月1日起至2017年12月31日止)且暂不征收企业所得税。
(3) 目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或
地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
活期存款
15,429,409.40 3,002,282.26
定期存款
- -
其中：存款期限1-3个月
- -
其他存款
- -
合计：
15,429,409.40 3,002,282.26
注：1.于2017年12月31日，活期存款中包括的外币余额为美元活期存款529,446.51元，折合
人民币3,459,509.39元(2016年12月 31日：活期存款中包括的外币余额为美元活期存款
232,343.54元，折合人民币1,611,767.14元)。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 32 页 共 79 页
本期末
2017年12月31日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票
188,351,806.75 212,751,961.28 24,400,154.53
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
交易所市场
- - -
银行间市场
- - -
债券
合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
188,351,806.75 212,751,961.28 24,400,154.53
上年度末
2016年12月31日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票
30,479,527.85 33,257,443.17 2,777,915.32
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
交易所市场
- - -
债券
银行间市场
- - -
合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
30,479,527.85 33,257,443.17 2,777,915.32
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
注：本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 33 页 共 79 页
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注：本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
应收活期存款利息
2,340.97 203.26
应收定期存款利息
- -
应收其他存款利息
- -
应收结算备付金利息
- -
应收债券利息
- -
应收买入返售证券利息
- -
应收申购款利息
- -
应收黄金合约拆借孳息
- -
其他
- -
合计
2,340.97 203.26
7.4.7.6 其他资产
注：本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
注：本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 34 页 共 79 页
应付券商交易单元保证金
- -
应付赎回费
5,302.33 845.26
预提费用
401,368.00 80,000.00
合计
406,670.33 80,845.26
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期
2017年1月1日至2017年12月31日 项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末
30,022,003.79 30,022,003.79
本期申购
252,241,189.35 252,241,189.35
本期赎回（以“-”号填列）
-131,548,069.72 -131,548,069.72
本期末
150,715,123.42 150,715,123.42
7.4.7.10 未分配利润
金额单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末
5,017,630.32 2,500,404.24 7,518,034.56
本期利润
980,744.72 21,622,239.21 22,602,983.93
本期基金份额交易
产生的变动数
19,764,306.60 27,274,821.68 47,039,128.28
其中：基金申购款
41,282,060.94 61,746,996.94 103,029,057.88
基金赎回款
-21,517,754.34 -34,472,175.26 -55,989,929.60
本期已分配利润
- - -
本期末
25,762,681.64 51,397,465.13 77,160,146.77
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 35 页 共 79 页
项目
本期
2017年1月1日至2017年
12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月
31日
活期存款利息收入
58,081.15 4,373.80
定期存款利息收入
- -
其他存款利息收入
- -
结算备付金利息收入
- -
其他
- -
合计
58,081.15 4,373.80
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017
年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016
年12月31日
卖出股票成交总额
29,706,033.43 2,294,063.06
卖出股票成本总额
27,582,699.21 2,046,950.93
买卖股票差价收入
2,123,334.22 247,112.13
7.4.7.13 债券投资收益
注：本报告期内及上年度可比期间本基金无债券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
注：本报告期内及上年度可比期间本基金无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
注：本报告期内及上年度可比期间本基金无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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2017年1月1日至2017年
12月31日
2016年1月1日至2016年12
月31日
股票投资产生的股利收益
1,594,559.11 158,548.96
基金投资产生的股利收益
- -
合计
1,594,559.11 158,548.96
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017年1月1日至2017
年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016
年12月31 日
1.交易性金融资产
21,622,239.21 1,437,223.35
——股票投资
21,622,239.21 1,437,223.35
——债券投资
- -
——资产支持证券投资
- -
——基金投资
- -
——贵金属投资
- -
——其他
- -
2.衍生工具
- -
——权证投资
- -
3.其他
- -
合计
21,622,239.21 1,437,223.35
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017
年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016
年12月31日
基金赎回费收入
230,537.76 17,648.59大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 37 页 共 79 页
合计
230,537.76 17,648.59
注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017
年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016
年12月31日
交易所市场交易费用
65,241.90 7,533.26
银行间市场交易费用
- -
合计
65,241.90 7,533.26
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017
年12月31日
上年度可比期间
2016年1月1 日至2016
年12月31日
审计费用
40,000.00 30,000.00
信息披露费
150,000.00 150,000.00
银行汇划费
32,880.92 17,007.64
指数授权费
270,157.83 265,509.30
其他
- 4.06
合计
493,038.75 462,521.00
注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值的年费率
计提，逐日累计，按年支付，标的指数许可使用费的收取下限为每年40,000.00美元。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司(“中国农业银行”) 基金托管人、基金销售机构
纽约梅隆银行股份有限公司（“纽约梅隆银行” ） 境外资产托管人
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
大成国际资产管理有限公司(“大成国际”) 基金管理人的子公司
大成创新资本管理有限公司（“大成创新资本” ） 基金管理人的合营企业
注：1. 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
2. 根据本基金管理人大成基金管理有限公司(以下简称“大成基金”)董事会及股东会的有关决
议，大成基金原股东广东证券股份有限公司将所持大成基金2%股权以拍卖竞买的方式转让给大
成基金股东中泰信托有限责任公司。上述股权变更及修改《大成基金管理有限公司公司章程》的
工商变更手续已于2016年4月25日在深圳市市场监督管理局办理完毕。大成基金原股东广东证
券股份有限公司自2016年4月25日起不再为本基金关联方。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本报告期内及上年度可比期间本基金无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
注：本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12
月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月
31日
当期发生的基金应支付
的管理费
1,332,623.63 114,534.13大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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其中：支付销售机构的
客户维护费
546,206.29 44,599.14
注：支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.8%的年费率计提，逐日累
计至每月月末，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.8% ÷当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年12
月31日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月
31日
当期发生的基金应支付
的托管费
416,444.76 35,791.97
注：支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% ÷当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
注：本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
注：本基金本报告期及上年度可比期间无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
注：无。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2017年1月1日至2017年12月31
日
上年度可比期间
2016年1月1日至2016年12月31日
关联方
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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中国农业银
行
11,970,305.07 53,283.44 1,390,944.87 4,373.80
纽约梅隆银
行
3,459,104.33 4,797.71 1,611,337.39 -
注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行和境外资产托管人纽约梅隆银行保管，按适用
利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注：本报告期内及上年度可比期间本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
注：本报告期内本基金无利润分配事项。
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
注：于本报告期末，本基金未持有因认购新发或增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
注：本基金本期末未持有流通受限证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为指数型基金，跟踪标的指数市场表现，目标为获取市场平均收益，属于中高风险品
种。本基金投资的金融工具主要包括股票投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工
具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的
主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡
以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以由高层监控(合规与风险管理
委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自
控构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，对公
司整体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资风险控制委员会，大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业务操作层面，监察
稽核部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽
核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
为了规避信用风险，本公司在交易前对交易对手的资信状况进行充分的评估。本基金的活期
银行存款存放在本基金的托管行 中国农业银行及境外次托管行纽约梅隆，与该等银行存款相关
的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，
违约风险发生的可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种的信用等级评估来控制证券
发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于2017年12月31日，本基金未持有债券投资(上年度末：同)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。
本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面
来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产
的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交
易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产
的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 42 页 共 79 页
控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回
需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下
赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金主要投资于上市交易的证券，除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限
制外(如有)，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对
流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注7.4.12.3中列示的卖
出回购金融资产款余额(如有)将在1个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融
负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不
计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本基金未发生重大流动
性风险事件。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2017年12月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 15,429,409.40 - - - 15,429,409.40
交易性金融资产 - - -212,751,961.28212,751,961.28
应收股利 - - - 41,055.75 41,055.75
应收利息 - - - 2,340.97 2,340.97
应收申购款 25,530.79 - - 1,700,706.62 1,726,237.41大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 43 页 共 79 页
资产总计 15,454,940.19 - -214,496,064.62229,951,004.81
负债
应付赎回款 - - - 1,468,614.28 1,468,614.28
应付管理人报酬 - - - 152,723.81 152,723.81
应付托管费 - - - 47,726.20 47,726.20
其他负债 - - - 406,670.33 406,670.33
负债总计 - - - 2,075,734.62 2,075,734.62
利率敏感度缺口 15,454,940.19 - -212,420,330.00227,875,270.19
上年度末
2016年12月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,002,282.26 - - - 3,002,282.26
交易性金融资产 - - - 33,257,443.17 33,257,443.17
应收利息 - - - 203.26 203.26
应收股利 - - - 9,971.80 9,971.80
应收申购款 187,011.36 - - 1,416,042.66 1,603,054.02
资产总计 3,189,293.62 - - 34,683,660.89 37,872,954.51
负债
应付赎回款 - - - 224,902.40 224,902.40
应付管理人报酬 - - - 20,699.82 20,699.82
应付托管费 - - - 6,468.68 6,468.68
其他负债 - - - 80,845.26 80,845.26
负债总计 - - - 332,916.16 332,916.16
利率敏感度缺口 3,189,293.62 - - 34,350,744.73 37,540,038.35
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
注：于2017年12月31日，本基金未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资
产净值无重大影响(2016年12月31日：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日
对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 44 页 共 79 页
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款
3,459,509.39 - - 3,459,509.39
交易性金融资产
212,751,961.28 - - 212,751,961.28
应收股利
41,055.75 - - 41,055.75
资产合计
216,252,526.42 - - 216,252,526.42
以外币计价的负债
其它负债
261,368.00 - - 261,368.00
负债合计
261,368.00 - - 261,368.00
资产负债表外汇风险敞口净额
215,991,158.42 - - 215,991,158.42
上年度末
2016年12月31日
项目
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款
1,611,767.14 - - 1,611,767.14
交易性金融资产
33,257,443.17 - - 33,257,443.17
应收股利
9,971.80 - - 9,971.80
资产合计
34,879,182.11 - - 34,879,182.11
以外币计价的负债
负债合计
- - - -
资产负债表外汇风险敞口净额
34,879,182.11 - - 34,879,182.11
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
除美元以外的其他市场变量保持不变 假设
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元） 分析 相关风险变量的变动
本期末（ 2017 年12月31日 上年度末（ 2016年12月31日 大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 45 页 共 79 页
） ）
美元相对人民币升值
5%
增加约1,080 增加约174
美元相对人民币贬值
5%
减少约1,080 减少约174
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人通过严格的投资纪律约束和数量化风险管理手段，实现基金投资组合对
标的指数的有效跟踪，追求跟踪误差最小化。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于纳斯达克100指数成份股、
备选成份股以及以纳斯达克100 指数为跟踪标的的公募基金、上市交易型基金、结构性产品的比
例占基金资产的80%-95%，其中投资于以纳斯达克100指数为跟踪标的的公募基金、上市交易型
基金、结构性产品的比例不超过10%；投资于现金、银行存款、固定收益类证券以及中国证监会
允许基金投资的其他金融工具的比例为基金资产的5%-20%，其中投资于现金或者到期日在一年
以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所
持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(Value at
Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
项目
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 46 页 共 79 页
交易性金融资产-股票投资
212,751,961.28 93.36 33,257,443.17 88.59
交易性金融资产－基金投资
- 0.00 - 0.00
交易性金融资产－贵金属投
资
- 0.00 - 0.00
衍生金融资产－权证投资
- 0.00 - 0.00
其他
- 0.00 - 0.00
合计
212,751,961.28 93.36 33,257,443.17 88.59
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 假设
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
相关风险变量的变动
本期末（ 2017年12
月31日 ）
上年度末（ 2016 年12
月31日 ）
1.业绩比较基准上升5% 增加约1,077 增加约176
2.业绩比较基准下降5% 减少约1,077 减少约176
分析
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2017年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中
属于第一层次的余额为212,751,961.28元，无属于第二层次和第三层次的余额(2016年12月31大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 47 页 共 79 页
日：第一层次33,257,443.17元，无第二层次和第三层次)。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间
及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于
公允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于2017年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016年12月31
日：同)。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2) 增值税
根据财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布的财税[2016]140号《关于明确金融
房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应
税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。
根据财政部、国家税务总局于2017年6月30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产品增
值税有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂
适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中
发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管
理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
此外，财政部、国家税务总局于2017年12月25日颁布的财税[2017]90号《关于租入固定
资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》对资管产品管理人自2018年1月1日起运营资管产品
提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。
上述税收政策对本基金截至2017年12月31日止的财务状况和经营成果无影响。
(3) 除公允价值和增值税外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 48 页 共 79 页
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（%）
1 权益投资
212,751,961.28 92.52
其中：普通股
212,751,961.28 92.52
存托凭证
- 0.00
优先股
- 0.00
房地产信托凭证
- 0.00
2 基金投资
- 0.00
3 固定收益投资
- 0.00
其中：债券
- 0.00
资产支持证券
- 0.00
4 金融衍生品投资
- 0.00
其中：远期
- 0.00
期货
- 0.00
期权
- 0.00
权证
- 0.00
5 买入返售金融资产
- 0.00
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- 0.00
6 货币市场工具
- 0.00
7 银行存款和结算备付金合计
15,429,409.40 6.71
8 其他各项资产
1,769,634.13 0.77
9 合计
229,951,004.81 100.00
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 49 页 共 79 页
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币
元
国家(地区) 公允价值 占基金资产净值比列(%)
美国
212,751,961.28 93.36
合计
212,751,961.28 93.36
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
8.3.1 指数投资按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币
元
行业类别
公允价值 占基金资产净值比列(%)
信息技术
127,660,403.61 56.02
消费者非必需品
48,561,564.42 21.31
医疗保健
21,795,638.98 9.56
消费者常用品
10,103,204.02 4.43
工业
4,631,150.25 2.03
合计
212,751,961.28 93.36
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS） 。
8.3.2 积极投资按行业分类的权益投资组合
注：本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。
8.4 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称(英文) 公司名称(中
文)
证券
代码
所在
证券
市场
所属
国家
（地
区）
数量
(股)
公允价值 占基金资产
净值比列
(%)
1 Apple Inc.
苹果公司
AAPL
纳斯
达克
市场
美国
22,830 25,245,018.26 11.08大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 50 页 共 79 页
2 Microsoft Corp
微软公司
MSFT
纳斯
达克
市场
美国
34,298 19,170,368.68 8.41
3 Amazon.com Inc
亚马逊公司
AMZN
纳斯
达克
市场
美国
2,142 16,368,201.97 7.18
4 Facebook Inc
Facebook公
司
FB
纳斯
达克
市场
美国
10,602 12,224,370.33 5.36
5 Google Inc C
谷歌
(Alphabet)C
类股
GOOG
纳斯
达克
市场
美国
1,553 10,618,461.82 4.66
6 Google Inc A
谷歌
(Alphabet)A
类股
GOOGL
纳斯
达克
市场
美国
1,326 9,127,025.45 4.01
7 Intel Corp
英特尔公司
INTC
纳斯
达克
市场
美国
20,827 6,281,812.08 2.76
8 Cisco Systems Inc
思科
CSCO
纳斯
达克
市场
美国
22,000 5,505,716.92 2.42
9 Comcast Corp
康卡斯特公司
CMCSA
纳斯
达克
市场
美国
20,757 5,431,997.10 2.38
10 Amgen Inc
安进公司
AMGN
纳斯
达克
市场
美国
3,230 3,670,240.54 1.61
11 Nvidia Corp
英伟达公司
NVDA
纳斯
达克
市场
美国
2,694 3,406,206.58 1.49大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 51 页 共 79 页
12 Avago
Technologies Ltd
博通有限公司
AVGO
纳斯
达克
市场
美国
1,813 3,043,367.03 1.34
13 Texas Instruments
Inc
德州仪器公司
TXN
纳斯
达克
市场
美国
4,386 2,993,146.09 1.31
14 KRAFT HEINZ CO
卡夫亨氏公司
KHC
纳斯
达克
市场
美国
5,417 2,752,374.41 1.21
15 QUALCOMM Inc
高通公司
QCOM
纳斯
达克
市场
美国
6,554 2,741,665.90 1.20
16 Gilead Sciences
Inc
吉利德科学公
司
GILD
纳斯
达克
市场
美国
5,807 2,718,315.28 1.19
17 PAYPAL HLDGS INC PayPal
Holdings公
司
PYPL
纳斯
达克
市场
美国
5,343 2,570,238.42 1.13
18 Adobe Systems Inc
奥多比系统公
司
ADBE
纳斯
达克
市场
美国
2,191 2,508,811.58 1.10
19 Priceline.com Inc
普利斯林公司
PCLN
纳斯
达克
市场
美国
217 2,463,978.73 1.08
20 CHARTER
COMMUNICATION-A
特许通讯公司
CHTR
纳斯
达克
市场
美国
1,109 2,434,509.88 1.07
21 NetFlix Inc
奈飞公司
NFLX
纳斯
达克
市场
美国
1,923 2,412,028.58 1.06大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 52 页 共 79 页
22 Celgene Corp
新基医药公司
CELG
纳斯
达克
市场
美国
3,500 2,386,681.89 1.05
23 Starbucks Corp
星巴克公司
SBUX
纳斯
达克
市场
美国
6,331 2,375,765.40 1.04
24 Costco Wholesale
Corp
好市多公司
COST
纳斯
达克
市场
美国
1,944 2,364,186.47 1.04
25 Walgreens Boots
Alliance
沃尔格林联合
博姿集团
WBA
纳斯
达克
市场
美国
4,403 2,089,283.40 0.92
26 Biogen Idec Inc
生物基因公司
BIIB
纳斯
达克
市场
美国
940 1,956,704.09 0.86
27 BAIDU INC - SPON
ADR
百度股份有限
公司
BIDU
纳斯
达克
市场
美国
1,248 1,909,907.98 0.84
28 Mondelez
International Inc
亿滋国际有限
公司
MDLZ
纳斯
达克
市场
美国
6,650 1,859,764.00 0.82
32 Applied Materials
Inc
应用材料公司
AMAT
纳斯
达克
市场
美国
4,741 1,583,628.19 0.69
33 T-MOBILE UQ INC T-Mobile US
公司
TMUS
纳斯
达克
市场
美国
3,698 1,534,622.08 0.67
34 TESLA MOTORS INC
特斯拉公司
TSLA
纳斯
达克
市场
美国
747 1,519,714.11 0.67大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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35 Automatic Data
Processing
自动数据处理
公司
ADP
纳斯
达克
市场
美国
1,973 1,510,810.74 0.66
36 Marriott Intl A
万豪国际
MAR
纳斯
达克
市场
美国
1,622 1,438,530.66 0.63
37 CSX Corporation
CSX运输公司
CSX
纳斯
达克
市场
美国
3,977 1,429,518.10 0.63
38 ACTIVISION
BLIZZARD INC
动视暴雪股份
有限公司
ATVI
纳斯
达克
市场
美国
3,361 1,390,598.77 0.61
39 Micron Technology
Inc
美光科技公司
MU
纳斯
达克
市场
美国
5,127 1,377,554.68 0.60
40 Express Scripts
Holding Co.
快捷药方公司
ESRX
纳斯
达克
市场
美国
2,520 1,229,035.97 0.54
41 Intuitive
Surgical Inc
直觉外科手术
公司
ISRG
纳斯
达克
市场
美国
498 1,187,526.29 0.52
42 Intuit Inc
财捷公司
INTU
纳斯
达克
市场
美国
1,137 1,172,208.43 0.51
43 Regeneron
Pharmaceuticals
再生元制药股
份有限公司
REGN
纳斯
达克
市场
美国
469 1,152,144.38 0.51
44 eBay Inc.
eBay公司
EBAY
纳斯
达克
市场
美国
4,606 1,135,842.86 0.50大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 54 页 共 79 页
45 JD.COM INC-ADR
京东商城电子
商务有限公司
JD
纳斯
达克
市场
美国
4,099 1,109,380.27 0.49
46 Vertex
Pharmaceuticals
In
福泰制药公司
VRTX
纳斯
达克
市场
美国
1,124 1,100,637.90 0.48
47 21st Century Fox
21世纪福克
斯
FOXA
纳斯
达克
市场
美国
4,686 1,057,283.09 0.46
48 Monster Beverage
Corp
怪物饮料公司
MNST
纳斯
达克
市场
美国
2,509 1,037,595.74 0.46
49 Analog Devices Inc
亚德诺公司
ADI
纳斯
达克
市场
美国
1,638 952,889.83 0.42
50 Electronic Arts
艺电公司
EA
纳斯
达克
市场
美国
1,370 940,481.78 0.41
51 ILLUMINA INC
ILLUMINA公
司
ILMN
纳斯
达克
市场
美国
649 926,549.63 0.41
52 Ross Stores Inc
罗斯百货公司
ROST
纳斯
达克
市场
美国
1,716 899,818.15 0.39
53 Lam Research Corp
拉姆研究公司
LRCX
纳斯
达克
市场
美国
720 865,980.14 0.38
54 Fiserv Inc
费哲金融服务
公司
FISV
纳斯
达克
市场
美国
927 794,281.08 0.35大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 55 页 共 79 页
55 TWENTY-FIRST
CENTURY FOX - B
21世纪福克
斯
FOX
纳斯
达克
市场
美国
3,550 791,461.51 0.35
56 Alexion
Pharmaceuticals
Inc
亚力兄制药公
司
ALXN
纳斯
达克
市场
美国
993 775,955.00 0.34
57 NETEASE INC-ADR
网易公司
NTES
纳斯
达克
市场
美国
337 759,852.90 0.33
58 Dollar Tree Inc
美元树
DLTR
纳斯
达克
市场
美国
1,054 739,048.99 0.32
59 PACCAR Inc
帕卡公司
PCAR
纳斯
达克
市场
美国
1,563 725,936.81 0.32
60 SIRIUS XM HOLDINGS
INC
SIRIUS XM
HOLDINGS公
司
SIRI
纳斯
达克
市场
美国
20,453 716,331.80 0.31
61 AMERICAN AIRLINES
GROUP INC
美国航空集团
公司
AAL
纳斯
达克
市场
美国
2,096 712,586.40 0.31
62 Paychex Inc
沛齐公司
PAYX
纳斯
达克
市场
美国
1,596 709,977.94 0.31
63 Western Digital
Corp
西部数据公司
WDC
纳斯
达克
市场
美国
1,315 683,359.38 0.30
64 Autodesk Inc
欧特克有限公
司
ADSK
纳斯
达克
市场
美国
974 667,170.70 0.29大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 56 页 共 79 页
65 Mylan Inc.
迈兰实验室公
司
MYL
纳斯
达克
市场
美国
2,384 659,085.41 0.29
66 Cerner Corp
塞纳公司
CERN
纳斯
达克
市场
美国
1,477 650,381.79 0.29
67 Microchip
Technology Inc
微芯科技公司
MCHP
纳斯
达克
市场
美国
1,039 596,620.29 0.26
68 OReilly
Automotive
奥莱利汽车股
份有限公司
ORLY
纳斯
达克
市场
美国
378 594,116.38 0.26
69 CTRIP.COM
INTERNATIONAL-ADR
携程国际有限
公司
CTRP
纳斯
达克
市场
美国
2,036 586,690.14 0.26
70 INCYTE CORP
因塞特医疗公
司
INCY
纳斯
达克
市场
美国
938 580,485.13 0.25
71 LIBERTY GLOBAL
PLC-SERIES C
自由全球有限
公司
LBTYK
纳斯
达克
市场
美国
2,618 578,885.16 0.25
72 Align Technology
Inc
艾利科技公司
ALGN
纳斯
达克
市场
美国
356 516,852.87 0.23
73 SKYWORKS
SOLUTIONS
思佳讯解决方
案公司
SWKS
纳斯
达克
市场
美国
815 505,644.17 0.22
74 Symantec Corp
赛门铁克公司
SYMC
纳斯
达克
市场
美国
2,756 505,311.64 0.22大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 57 页 共 79 页
75 Wynn Resorts Ltd
永利度假公司
WYNN
纳斯
达克
市场
美国
457 503,431.56 0.22
76 CHECK POINT
SOFTWARE TECH
CHECK POINT
SOFTWARE
TECHNOLOGIES
公司
CHKP
纳斯
达克
市场
美国
727 492,232.66 0.22
77 Xilinx Inc
赛灵思公司
XLNX
纳斯
达克
市场
美国
1,115 491,197.38 0.22
78 Expedia
Expedia公司
EXPE
纳斯
达克
市场
美国
621 485,995.30 0.21
79 Cintas Corp
信达思公司
CTAS
纳斯
达克
市场
美国
472 480,601.91 0.21
80 KLA-Tencor
Corporation
科天半导体公
司
KLAC
纳斯
达克
市场
美国
697 478,524.23 0.21
81 VERISK ANALYTICS
INC-CLASS A
Verisk
Analytics公
司
VRSK
纳斯
达克
市场
美国
732 459,171.30 0.20
82 Fastenal Co
快扣
FAST
纳斯
达克
市场
美国
1,278 456,700.20 0.20
83 BIOMARIN PHARMAC
拜玛林制药股
份有限公司
BMRN
纳斯
达克
市场
美国
781 455,053.25 0.20
84 Dentsply Intl
登士柏西诺德
公司
XRAY
纳斯
达克
美国
1,022 439,609.61 0.19大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 58 页 共 79 页
市场
85 VODAFONE GROUP
PLC-SP ADR
沃达丰集团股
份有限公司
VOD
纳斯
达克
市场
美国
2,068 431,055.95 0.19
86 MAXIM INTEGRATED
PRODUCTS
美信集成产品
公司
MXIM
纳斯
达克
市场
美国
1,252 427,693.19 0.19
87 WORKDAY INC-CLASS
A
Workday公司
WDAY
纳斯
达克
市场
美国
609 404,856.81 0.18
88 MERCADOLIBRE INC MercadoLibre
公司
MELI
纳斯
达克
市场
美国
196 402,986.07 0.18
89 IDEXX
Laboratories Inc
IDEXX实验室
公司
IDXX
纳斯
达克
市场
美国
388 396,465.46 0.17
90 CA Inc
冠群电脑公司
CA
纳斯
达克
市场
美国
1,813 394,251.67 0.17
91 ULTA SALON
COSMETICS & FRAGR
ULTA美妆公
司
ULTA
纳斯
达克
市场
美国
264 385,819.94 0.17
92 Synopsys Inc
新思科技公司
SNPS
纳斯
达克
市场
美国
667 371,502.46 0.16
93 Hunt J.B.
Transport
Services
JB亨特运输
服务公司
JBHT
纳斯
达克
市场
美国
488 366,635.53 0.16
94 TAKE-TWO
INTERACTIVE
TAKE-TWO互
动软件公司
TTWO
纳斯
达克
美国
507 363,683.51 0.16大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 59 页 共 79 页
SOFTWRE
市场
95 ASML HOLDING NV-NY
REG SHS
阿斯麦公司
ASML
纳斯
达克
市场
美国
319 362,312.11 0.16
96 Seagate
Technology
希捷科技
STX
纳斯
达克
市场
美国
1,286 351,580.73 0.15
97 Cadence Design
Systems Inc
铿腾电子公司
CDNS
纳斯
达克
市场
美国
1,255 342,941.61 0.15
98 Hologic Inc
豪洛捷公司
HOLX
纳斯
达克
市场
美国
1,225 342,187.89 0.15
99 SHIRE PLC-ADR
沙尔制药有限
公司
SHPG
纳斯
达克
市场
美国
329 333,469.50 0.15
100 Hasbro Inc
孩之宝公司
HAS
纳斯
达克
市场
美国
553 328,423.07 0.14
101 HENRY SCHEIN INC
亨利香恩公司
HSIC
纳斯
达克
市场
美国
697 318,257.10 0.14
102 LIBERTY
INTERACTIVE CORP-
A
自由互动有限
公司
QVCA
纳斯
达克
市场
美国
1,840 293,599.90 0.13
103 LIBERTY GLOBAL
PLC-A
自由全球有限
公司
LBTYA
纳斯
达克
市场
美国
983 230,204.57 0.10
104 LIBERTY VENTURES -
SER A
LIBERTY
INTERACTIVE
LVNTA
纳斯
达克
美国
354 125,462.91 0.06大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 60 页 共 79 页
公司 市场
105 LIBERTY LILAC
GROUP-C
Liberty
Latin
America公司
LILAK
纳斯
达克
市场
美国
541 70,311.19 0.03
106 LIBERTY LILAC
GROUP-A
Liberty
Latin
America公司
LILA
纳斯
达克
市场
美国
197 25,937.83 0.01
8.4.1 积极投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权益投资明细
注：本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细
金额单位：人民币
元
序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
1 Apple Inc. AAPL UQ 21,281,393.37 56.69
2 Microsoft Corp MSFT UQ 14,839,285.13 39.53
3 Amazon.com Inc AMZN UQ 12,277,336.63 32.70
4 Facebook Inc A FB UQ 9,656,459.27 25.72
5 Alphabet Inc C GOOG UQ 8,772,723.41 23.37
6 Alphabet Inc A GOOGL UQ 7,866,438.96 20.95
7 Comcast Corp A CMCSA UQ 5,204,992.05 13.87
8 Intel Corp INTC UQ 4,927,073.35 13.12
9 Cisco Systems
Inc
CSCO UQ 4,706,610.10 12.54
10 Amgen Inc AMGN UQ 3,502,320.62 9.33
11 The Kraft Heinz KHC UQ 3,142,971.51 8.37大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 61 页 共 79 页
Company
12 Celgene Corp CELG UQ 2,739,494.24 7.30
13 Broadcom Limited AVGO UQ 2,648,039.92 7.05
14 Gilead Sciences
Inc
GILD UQ 2,587,975.14 6.89
15 Walgreens Boots
Alliance Inc
WBA UQ 2,495,109.74 6.65
16 The Priceline
Group Inc
PCLN UQ 2,486,997.90 6.62
17 Charter
Communications
Inc A
CHTR UQ 2,454,680.44 6.54
18 QUALCOMM Inc QCOM UQ 2,423,811.61 6.46
19 Starbucks Corp SBUX UQ 2,396,730.09 6.38
20 Texas
Instruments Inc
TXN UQ 2,303,002.59 6.13
21 Nvidia Corp NVDA UQ 2,288,426.68 6.10
22 Costco Wholesale
Corp
COST UQ 2,155,296.46 5.74
23 NetFlix Inc NFLX UQ 1,946,856.50 5.19
24 Mondelez
International
Inc
MDLZ UQ 1,928,168.98 5.14
25 Adobe Systems
Inc
ADBE UQ 1,923,813.85 5.12
26 PayPal Holdings
Inc.
PYPL UQ 1,786,164.27 4.76
27 Biogen Inc BIIB UQ 1,689,563.26 4.50
28 Baidu Inc BIDU UQ 1,533,815.81 4.09大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 62 页 共 79 页
29 T-Mobile US Inc TMUS UQ 1,531,861.35 4.08
30 Tesla Inc TSLA UQ 1,498,992.52 3.99
31 Automatic Data
Processing
ADP UQ 1,310,697.01 3.49
32 CSX Corporation CSX UQ 1,286,688.93 3.43
33 Altaba Inc AABA UQ 1,276,147.82 3.40
34 Applied
Materials Inc
AMAT UQ 1,273,596.49 3.39
35 Regeneron
Pharmaceuticals
Inc
REGN UQ 1,261,702.79 3.36
36 Activision
Blizzard Inc
ATVI UQ 1,150,073.58 3.06
37 Yahoo Inc YHOO UQ 1,046,629.04 2.79
38 Express Scripts
Holding Co.
ESRX UQ 1,036,417.20 2.76
39 Marriott Intl A MAR UQ 1,028,880.20 2.74
40 eBay Inc. EBAY UQ 1,014,964.70 2.70
41 Cognizant Tech
Solutions Corp
CTSH UQ 1,007,881.69 2.68
42 Micron
Technology Inc
MU UQ 973,969.54 2.59
43 JD.com Inc JD UQ 961,670.92 2.56
44 Intuit Inc INTU UQ 948,885.01 2.53
45 Electronic Arts EA UQ 897,262.06 2.39
46 Twenty-First
Century Fox Inc A
FOXA UQ 888,584.72 2.37
47 Analog Devices
Inc
ADI UQ 879,869.38 2.34大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 63 页 共 79 页
48 Intuitive
Surgical Inc
ISRG UQ 844,814.60 2.25
49 Vertex
Pharmaceuticals
Inc
VRTX UQ 813,737.51 2.17
50 Alexion
Pharmaceuticals
Inc
ALXN UQ 800,559.09 2.13
51 Monster Beverage
Corp New
MNST UQ 780,221.22 2.08
52 Incyte Corp INCY UQ 776,635.51 2.07
注：本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不考虑相关交易费用。
8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细
金额单位：人民币
元
序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计卖出金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
1 Apple Inc. AAPL UQ 3,215,970.51 8.57
2 Microsoft Corp MSFT UQ 2,105,517.69 5.61
3 Altaba Inc AABA UQ 1,487,394.31 3.96
4 Amazon.com Inc AMZN UQ 1,404,416.46 3.74
5 Facebook Inc A FB UQ 1,199,280.05 3.19
6 Alphabet Inc A GOOGL UQ 1,179,132.10 3.14
7 Alphabet Inc C GOOG UQ 1,125,403.75 3.00
8 Intel Corp INTC UQ 765,788.88 2.04
9 Comcast Corp A CMCSA UQ 760,443.54 2.03
10 Cisco Systems
Inc
CSCO UQ 674,168.78 1.80大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 64 页 共 79 页
11 Amgen Inc AMGN UQ 571,950.27 1.52
12 Charter
Communications
Inc A
CHTR UQ 474,300.02 1.26
13 Walgreens Boots
Alliance Inc
WBA UQ 455,865.27 1.21
14 Gilead Sciences
Inc
GILD UQ 416,502.82 1.11
15 Nvidia Corp NVDA UQ 416,239.85 1.11
16 PayPal Holdings
Inc.
PYPL UQ 404,552.06 1.08
17 The Kraft Heinz
Company
KHC UQ 400,293.48 1.07
18 Celgene Corp CELG UQ 399,039.92 1.06
19 Norwegian Cruise
Line Holdings
Ltd
NCLH UQ 386,645.23 1.03
20 The Priceline
Group Inc
PCLN UQ 385,938.99 1.03
注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不考虑相关交易费用。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位: 人民币元
买入成本（成交）总额
185,454,978.04
卖出收入（成交）总额
29,706,033.43
注：本项中“买入股票的成本(成交)总额”及“卖出股票的收入(成交)总额”均按买卖成交金额
（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
注：本基金本报告期末未持有债券。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 65 页 共 79 页
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细
注：本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
注：本基金本报告期末未持有基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体未出现本期被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定的备选股票库之
外的股票。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
-
2 应收证券清算款
-
3 应收股利
41,055.75
4 应收利息
2,340.97
5 应收申购款
1,726,237.41
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
1,769,634.13
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 66 页 共 79 页
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.11.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
注：本基金本报告期末前十名指数投资中不存在流通受限情况。
8.11.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
注：本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 67 页 共 79 页
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
30,535 4,935.82 11,386,922.38 7.56% 139,328,201.04 92.44%
注：持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
78,070.36 0.0519%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究
部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2014 年11 月13 日）基金份额总额
474,326,755.60
本报告期期初基金份额总额
30,022,003.79
本报告期基金总申购份额
252,241,189.35
减:本报告期基金总赎回份额
131,548,069.72
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列）
-
本报告期期末基金份额总额
150,715,123.42
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 69 页 共 79 页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
一、基金管理人的重大人事变动
1、基金管理人于2017年2月18 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ，经大成基金管理有限公司第六届董事会第二十四次会议（以下简称“董事会” ）审议
通过，杜鹏女士不再担任公司督察长。董事会同时决议，同意在公司新督察长任职前，由公司
总经理罗登攀先生代为履行督察长职务。
2、基金管理人于2017年2月18 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ，经大成基金管理有限公司第六届董事会第二十四次会议审议通过，陈翔凯先生、谭晓
冈先生和姚余栋先生担任公司副总经理。
3、基金管理人于2017年8月12 日发布了《大成基金管理有限公司督察长任职公告》 ，经
大成基金管理有限公司第六届董事会第二十七次会议审议通过，赵冰女士自2017年8月11日
担任公司督察长，总经理罗登攀不再代为履行督察长职务。
二、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动：
本基金托管人于2016年8月29日任命史静欣女士为中国农业银行股份有限公司托管业务
部/养老金管理中心副总经理，负责管理证券投资基金托管业务。因工作需要，余晓晨先生于
2017年3月8日不再担任中国农业银行股份有限公司托管业务部/养老金管理中心副总经理职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的重大诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） ，
本年度支付的审计费用为4万元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
1.报告期内公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局” ） 《关
于对大成基金管理有限公司采取责令整改行政监管措施的决定》 ，责令公司在三个月内对货币基
金单一持有人持有比例过高的情况进行整改，并对相关责任人采取行政监管措施。截止目前，
公司已经制定并落实相关整改措施，并向深圳证监局提交整改报告。
2.本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情
况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易单元
数量 成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
摩根士丹利
-215,161,011.47 100.00% 64,998.91 100.00% -
注：根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基金
字[2007]48号）的有关规定，本公司制定了租用境内证券公司交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；
（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；
（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（四）具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，有足够的交易和清算能力，满足各投
资组合证券交易需要；
（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；
（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价
表》 ，然后根据评分高低进行选择基金交易单元。
2、公司作为管理人负责选择代理各投资组合证券买卖的境外券商，具体选择标准如下：
（一）具备该机构所在国家或地区政府、监管机构核发的营业执照、业务许可证明文件；大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 71 页 共 79 页
（二）资历雄厚，信誉良好；
（三）财务状况良好，经营行为规范；
（四）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度(包括但不限于公平交易制度及保密制度)，能
满足各投资组合运作高度保密的要求；
（五）证券研究或市场研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时、定期、全面
地为各投资组合提供宏观经济、行业情况、个股分析、市场研究等各方面研究报告及周到的信息
服务，并能根据各投资组合投资的特定要求，提供专题研究报告；
（六）具备各投资组合运作所需的交易执行能力。能够准确、及时、高质量完成各投资组合下达
的交易指令。
（七）具备各投资组合运作所需的后台清算执行能力。能及时、高效处理交易清算、证券交收等
后台清算业务。
（八）能提供各投资组合运作、管理所需的其他服务。
（九）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
交易管理部在每半年15个交易日内，汇总上半年境外券商综合服务评价结果，作为当次境外券
商交易量分配依据。并依此制作交易量分配计划，报部门及公司分管领导批准；
交易量分配计划获批后，作为选择交易券商的依据，供交易员在交易时进行券商选择。
券商服务出现重大失误或其他异常情况时，及时报公司监察稽核部及相关领导。可暂停与该券商
的合作，并对其失误所造成的损失进行追偿。
3、境内交易单元包括：长江证券、中信证券、海通证券、光大证券、江海证券、安信证券、东
方证券、中金公司、广州证券、中投证券、湘财证券、银河证券、招商证券、申银万国、中银国
际、东莞证券、渤海证券、国都证券、国泰君安、华宝证券、国信证券、中航证券、财富证券、
华泰证券、天源证券、广发证券、西南证券、华福证券、齐鲁证券、民生证券、万联证券、东海
证券、万和证券、华鑫证券、东吴证券、国海证券、华林证券、英大证券、民族证券、西藏证券、
天风证券、瑞银证券。上述交易单元无交易。
4、本报告期内本基金无退租或新增的境内交易单元，无新增或退租境外交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
注：无。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
关于大成基金管理有限公司旗下
证券投资基金及专户等资管产品
实施增值税政策的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年12月30日
2
大成纳斯达克100指数证券投资
基金更新招募说明书摘要（2017
年2期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年12月28日
3
大成纳斯达克100指数证券投资
基金更新招募说明书（2017年2
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年12月28日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 72 页 共 79 页
期）
4
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2018年境外主要市场节假日
暂停申购赎回安排的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年12月28日
5
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年12月21日
6
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加南京苏宁基金销售
有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年12月12日
7
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加和耕传承基金销售
有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年12月8日
8
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加蚂蚁基金为销售机
构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年11月28日
9
大成基金管理有限公司关于旗下
基金调整流通受限股票估值方法
的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年11月27日
10
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年11月21日
11
关于大成基金网上直销端建设银
行进行系统维护暂停服务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年11月3日
12
关于大成纳斯达克100指数证券
投资基金增加中国工商银行股份
有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年11月2日
13
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2017 年第3季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年10月27日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 73 页 共 79 页
14
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加上海利得基金销售
有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年10月12日
15
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加上海中正达广投资
管理有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年9月13日
16
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加深圳众禄金融控股
股份有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年9月4日
17
大成基金管理有限公司关于通过
网上直销系统大成钱柜交易实施
费率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年9月1日
18
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年8月31日
19
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2017年半年度报告及摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年8月24日
20
大成基金管理有限公司关于网上
直销货币基金快速赎回业务调整
的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年8月15日
21
大成基金管理有限公司督察长任
职公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年8月12日
22
关于大成基金管理有限公司旗下
部分基金增加中原银行为销售机
构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年8月4日
23
关于大成基金管理有限公司旗下
部分基金增加深圳市金斧子基金
销售有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年7月25日
24
关于大成基金管理有限公司旗下 中国证监会指定报 2017年7月20日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 74 页 共 79 页
部分基金增加和谐保险销售有限
公司为销售机构的公告
刊及本公司网站
25
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2017 年第2季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年7月19日
26
大成基金管理有限公司关于通过
网上直销系统适用渠道大成钱柜
交易实施费率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年7月7日
27
关于大成基金管理有限公司旗下
部分基金增加上海长量基金销售
投资顾问有限公司为销售机构的
公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年7月7日
28
关于大成纳斯达克100指数证券
投资基金增加长江证券股份有限
公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年7月1日
29
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年6月30日
30
大成纳斯达克100指数证券投资
基金更新招募说明书（2017年1
期）摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年6月28日
31
大成纳斯达克100指数证券投资
基金更新招募说明书（2017年1
期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年6月28日
32
关于大成基金管理有限公司旗下
部分基金增加上海基煜基金销售
有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年6月28日
33
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加上海利得基金销售
有限公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年6月27日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 75 页 共 79 页
34
大成基金关于旗下部分基金增加
北京肯特瑞财富投资管理有限公
司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年6月21日
35
大成基金关于旗下部分基金增加
平安证券股份有限公司为销售机
构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年6月16日
36
大成基金管理有限公司关于总经
理继续代为履行督察长职务的公
告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年5月17日
37
大成基金关于旗下部分基金增加
北京虹点基金销售有限公司为销
售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年5月6日
38
大成基金管理有限公司关于调整
网上直销系统建行直联渠道基金
交易费率优惠的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年5月4日
39
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2017 年第1季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年4月21日
40
大成基金管理有限公司关于撤销
北京理财中心的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年4月14日
41
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年4月12日
42
关于大成基金管理有限公司旗下
部分基金增加方正证券股份有限
公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年4月11日
43
大成基金管理有限公司更正公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年3月29日
44
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2016 年年度报告摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年3月25日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 76 页 共 79 页
45
大成纳斯达克100指数证券投资
基金 2016年年度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年3月25日
46
关于增加北京恒天明泽基金销售
有限公司为开放式基金销售机构
并开通相关业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年3月25日
47
大成基金管理有限公司关于调整
网上直销系统招行直联渠道基金
交易费率优惠的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年3月8日
48
大成基金管理有限公司关于高级
管理人员变更的公告（姚余栋）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年2月18日
49
大成基金管理有限公司关于高级
管理人员变更的公告（谭晓冈）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年2月18日
50
大成基金管理有限公司关于高级
管理人员变更的公告（杜鹏）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年2月18日
51
大成基金管理有限公司关于高级
管理人员变更的公告（陈翔凯）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年2月18日
52
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年2月16日
53
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2016 年第4季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年1月21日
54
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加万联证券有限责任
公司为销售机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年1月17日
55
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年1月12日
56
关于大成基金管理有限公司旗下
部分基金增加郑州银行股份有限
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年1月11日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
第 77 页 共 79 页
公司为销售机构的公告
57
大成基金管理有限公司关于通过
网上直销系统适用渠道大成钱柜
交易实施费率优惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年1月11日
58
关于大成基金管理有限公司撤销
西安分公司的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2017年1月6日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
无。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2017年年度报告
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§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准设立大成纳斯达克100指数证券投资基金的文件；
2、 《大成纳斯达克100指数证券投资基金基金合同》 ；
3、 《大成纳斯达克100指数证券投资基金托管协议》 ；
4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
5、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2 存放地点
备查文件存放在本基金管理人和托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站http://www.dcfund.com.cn进行
查阅。
大成基金管理有限公司
2018年3月31日
