东海 祥瑞 债券 型证 券投 资基 金
2017 年年 度报 告 摘要
2017 年 12 月 31 日
基金管理 人：东海 基金管理 有限责任 公司
基金托管 人：中国 工商银行 股份有限 公司
送出日期 ：2018 年 3 月 31 日
东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 2 页 共 39 页
§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管 理人 的董事 会、 董事保 证本 报告所 载资 料不存 在虚 假记载 、误 导性陈 述或 重大 遗 漏 ，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 26 日 复核了本
报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容， 保 证 复 核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基金的 过往 业绩并 不代 表其未 来表 现。投 资有 风险， 投资 者在作 出投 资决策 前应 仔细 阅 读 本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2017 年1 月1 日起至 12 月31 日止。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 3 页 共 39 页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 东海祥瑞基金
场内简称 -
基金主代码 002381
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016 年 3 月24 日
基金管理人 东海基金管理有限责任公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 15,168,034.77 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 -
上市日期 -
下属分级基金的基金简称： 东海祥瑞 A 级 东海祥瑞 C 级
下属分级基金的场内简称： - -
下属分级基金的交易代码： 002381 002382
下属分级基金的前端交易代码 - -
下属分级基金的后端交易代码 - -
报告期末下属分级基金的份额总额 3,475,575.16 份 11,692,459.61 份
2.2 基金产品说明
投资目标 在一定程度上有效控制组合净值波动率的前提下， 力争长期内实现超越业绩比
较基准的投资回报。
投资策略 本基金将采取久期偏离、 期限结构配置、 类属配置、 个券选择等积极的投资策
略，构建债券投资组合。
业绩比较基准 中债综合指数收益率×90%+1 年期定 期存款利率（税后）× 10 %
风险收益特征 本基金为债券型基金， 预期收益和预期风险高于货币市场基金， 但低 于混合型
基金、股票型基金，属于较低风险/ 收益的产品。
东海祥瑞 A 级 东海祥瑞 C 级
下属分级基金
的风险收益特
征
- -
2.3 基金管理人和基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 东海基金管理有限责任公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 王恒 郭明
联系电话 021-60586966 010-66105799 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 4 页 共 39 页
电子邮箱 wangheng@donghaifunds.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话
400-9595531 95588
传真 021-60586926 010-66105798
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.donghaifunds.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人办公地址
§3 主要财务指标 、基金净 值表现及 利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据
和指标
2017 年
2016 年3 月24 日( 基金合 同
生效日)-2016 年12 月31 日
2015 年
东海祥瑞 A
级
东海祥瑞 C
级
东海祥瑞 A
级
东海祥瑞 C
级
东海祥
瑞 A 级
东海
祥瑞 C
级
本期已实现收益 -244,933.71 -435,308.03 393,712.10 864,704.80 - -
本期利润 -31,895.46 -150,019.93 155,795.87 265,489.22 - -
加权平均基金份
额本期利润
-0.003 -0.009 0.005 0.002 - -
本期基金份额净
值增长率
-0.40% -0.81% -0.30% -0.80% - -
3.1.2 期末 数据
和指标
2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可供分配基
金份额利润
-0.0080 -0.0169 -0.0025 -0.0076 - -
期末基金资产净
值
3,451,375.01 11,507,260.75 16,547,797.36 33,125,371.29 - -
期末基金份额净
值
0.993 0.984 0.997 0.992 - -
注：(1)所述 基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要
低于所列数字；
(2) 本期已实 现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
(3) 期末可供 分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数;
(4) 本基金合 同生效日为 2016 年3 月24 日， 截止本报告期末， 基金合同生效未满两年。 比较期 间东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 5 页 共 39 页
主要会计数据和财务指标只列示从基金合同生效日至 2016 年 12 月 31 日的数据。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增 长率及其与 同期业绩比 较基准收益 率的比较
东海祥瑞 A 级
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
自基金合同
生效起至今
-0.70% 0.06% -4.51% 0.07% 3.81% -0.01%
东海祥瑞 C 级
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
自基金合同
生效起至今
-1.60% 0.06% -4.51% 0.07% 2.91% -0.01%
注：(1)上述 基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要
低于所列数字；
(2) 本基金的 业绩基准为：中债综合指数收益率× 9 0% +1 年期 定期存款利率（税后）× 1 0% 。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的 比较 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 6 页 共 39 页
东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 7 页 共 39 页
注 ：（ 1 ）本 基金基金合同生效日为 2016 年3 月24 日。
（2 ）本基金 的投资范围主要为具有良好流动性的固定收益类品种，包括国债、金融债、企业债、
公司债 、央 行票据 、中 期票据 、短 期融资 券、 中小企 业私 募债、 资产 支持证 券、 次级债 、 可 转 换
债券 （含分离交易可转债） 、 债券回购、 银行存 款等法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固
定收益类金融工具 （但须符合中国证监会的相关规定） 。 本基金不投资于股票、 权证等权益类资产，
但可持 有因 投资可 转换 债券转 股所 形成的 股票 包括因 持有 该股票 所派 发的权 证以 及因投 资 可 分 离
债券而产生的权证。 因上述原因持有的股票和权证等资产， 本基金将在其可上市交易后的 10 个交
易日内卖出。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当程序后，
可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的
80% ，持有的 现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 8 页 共 39 页
东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 9 页 共 39 页
注：本基金合同生效日为 2016 年 3 月 24 日，合 同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年
度进行折算。
3.3 过去三年基金的利 润分配情况
单位：人民币元
东海祥瑞A 级
年度
每10份基金 份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
合计 - - - -
东海祥瑞C 级
年度
每10份基金 份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
合计 - - - -
注：自 2016 年 3 月24 日 基金合同生效日以来，本基金未进行分红。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金管理人及其 管理基金的 经验 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 10 页 共 39 页
东海基金管理有限责任公司，2013 年 2 月 25 日 正式成立。由东海证券股份有限公司、深圳
鹏博实 业集 团有限 公司 和苏州 市相 城区江 南化 纤集团 有限 公司共 同发 起成立 。注 册地上 海 ， 注 册
资本 1.5 亿 元人民币。
公司现有员工 60 余人， 业务骨干的平均从业年限在十年以上。公司秉承" 基金份额 持有人利
益优先、 管理创造价值、 品质创造财富" 的经营 理念， 在夯实基础上稳步推进创新发展步伐， 努力
建设成" 运作 稳健、专业精良、治理完善、诚信合规" 在业内 具有影响力的现代资产管理公司。
截至本 报告 期末， 本基 金管理 人管 理的基 金有 东海美 丽中 国灵活 配置 混合型 证券 投资 基 金 、
东海中 证社 会发展 安全 产业主 题指 数型证 券投 资基金 、东 海祥瑞 债券 型证券 投资 基金和 东 海 祥 龙
定增灵活配置混合型证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基 金经理小组 ）及基金经 理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
祝鸿玲
本基金的
基金经理
2016 年 3 月
24 日
- 10 年
国籍：中国。经济学硕
士，2008 年 进入金融行
业，曾任职于中国人民
银行六安市中心支行、
中国人民银行货币政策
司、东海证券股份有限
公司基金筹备组等。
2013 年 2 月 加入东海基
金管理有限责任公司。
历任东海基金管理有限
责任公司研究开发部债
券研究员、专户理财部
投资经理等职。现任东
海祥瑞债券型证券投资
基金的基金经理。
杜斌
本基金的
基金经理
2016 年 3 月
24 日
2017 年 5 月27 日 20 年
国籍：中国。经济学学
士，中级经济师。曾任
泰阳证券湘证基金管理
部经理助理、泰阳证券
资产管理总部投资交易
部经理、方正证券资产
管理部债券型集合计划
投资主办人等职，2013
年 2 月加入东海基金任
公司专户理财部投资经
理。曾任东海美丽中国
灵活配置混合型证券投东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 11 页 共 39 页
资基金、东海中证社会
发展安全产业主题指数
型证券投资基金和东海
祥瑞债券型证券投资基
金的基金经理。2017 年
5 月 27 日起 不再担任上
述基金的基金经理。
注 ：（ 1 ） 此 处的任 职日 期、离 职日 期均指 公司 做出决 定之 日，若 该基 金经理 自基 金合同 生效 日 起
即任职，则任职日期为基金合同生效日；
（2 ）证券从 业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
本 报告 期内， 本基 金管理 人严 格遵守 《中 华人民 共和 国证券 投资 基金法 》 、 《证 券投资基 金 销
售管理办法》 、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 、 基金合同和其他有关法律法规、 监管部 门
的相关 规定 ，依照 诚实 信用、 勤勉 尽责、 安全 高效的 原则 管理和 运用 基金资 产， 在认真 控 制 投 资
风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有发生损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和 控制方法
公司制定了 《公平交易制度》 ， 该制度适用于所有投资品种， 以及所有投资管理活动， 涵盖授
权、研 究分 析、投 资决 策与执 行、 交易执 行、 业绩评 估等 投资管 理活 动各环 节， 从研究 、 投 资 、
交易合 规性 监控， 发现 可疑交 易立 即报告 ，并 由风险 管理 部负责 对公 平交易 情况 进行定 期 和 不 定
期评估。
公司通 过交 易系统 强制 进行公 平交 易，对 不通 过交易 系统 进行的 交易 ，风险 管理 部遵 照 《 公
平交易制度》逐笔审核，确保交易公平。
4.3.2 公平交易制度的 执行情况
公司所 有研 究成果 对公 司所管 理的 所有产 品公 平开放 ，投 资经理 严格 遵守公 平、 公正 、 独 立
的原则 下达 投资指 令， 所有投 资指 令在中 央交 易室集 中执 行，投 资交 易过程 公平 公正， 投 资 交易
监控贯穿于整个投资过程。
本报告期内， 投资交易监控与价差分析未发现投资组合之间存在利益输送等不公平交易行为，
公平交易制度整体执行情况良好。
4.3.3 异常交易行为的 专项说明
根据中国证监会 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制定了公平交易制度东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 12 页 共 39 页
和异常 交易 监控细 则， 同时加 强对 组合间 同向 交易和 同日 反向交 易的 监控和 检查 。公司 利 用 公 平
交易分 析系 统，对 组合 间不同 时间 窗口下 的同 向交易 指标 进行持 续监 控，并 定期 对组合 间 的 同 向
交易分 析。 公司禁 止组 合内的 同日 反向交 易， 严格控 制组 合间的 同日 反向交 易， 对采用 量 化 投 资
策略的 组合 与其他 组合 间发生 的同 日反向 交易 进行监 控和 分析。 本报 告期内 基金 管理人 管 理 的 所
有投资 组合 参与的 交易 所公开 竞价 同日反 向交 易成交 较少 的单边 交易 量超过 该证 券当日 总 成 交 量
5%的交易次 数为 0 次。
本报告期内，各组合投资交易未发现异常情况。
4.4 管理人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说明
4.4.1 报告期内基金投 资策略和运 作分析
2017 年， 国 内经济呈现企稳回升迹象， 信贷需求旺盛、 通胀预期升温； 国外市场方面， 随着
美联储 12 月 加息靴子落地和特朗普签署税改法案， 市场关于全球经济复苏的预期也明显增强。 同
时，全 年国 内金融 监管 明显增 强， 其中进 入二 季度监 管部 门的政 策突 然加码 ，监 管政策 出 台 的 节
奏大幅 超出 市场预 期， 债市出 现大 幅回调 ；十 九大会 议结 束之后 ，市 场对于 金融 严监管 的 担 忧 又
快速升温，债券市场交投情绪在年末速恶化。在此背景下，2017 年债 券市场承受了较大的压力，
收 益率 快速上 行， 关键期 限的 债券收 益率 不断突 破关 键点位 ，市 场信心 受到 了极大的冲 击。2017
年，十年期国债收益率上行近 87BP 至 3.88%，十 年国开债收益率上行 114BP 至 4.82%，中债综合
全价总值指数下跌 3.38%。
在 2017 年的 基金运作过程中， 我们在资产端和负债端都面临一定的压力。 在实际操作中， 我
们及时 进行 了仓位 和久 期的调 整， 有效提 升了 产品的 相对 收益， 为客 户创造 了稳 健的投 资 回 报 收
益。
4.4.2 报告期内基金的 业绩表现
截至本 报告 期末东 海祥 瑞 A 级基 金 份额净 值为 0.993 元， 本报告 期基 金份额 净值 增长率为
-0.40% ；截 至本报告期末东海祥瑞 C 级基金份额 净值为 0.984 元，本报告 期基金份额净值增长率
为-0.81% ； 同期业绩比较基准收益率为-2.91%。
4.5 管理人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展望
当前宏 观经 济表现 出了 较强的 韧性 ，经济 运行 总体平 稳， 我们认为 在经 济 结构 转型 过程中，
过剩产能的淘汰和新经济增长点的培育将是一个相对长周期的过程， 这 为债市 2018 年行情的演绎
提供了相对较好的经济基本面环境。 政策方面， 中央经济工作会议定调 2018 年宏观政策 组合为宽东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 13 页 共 39 页
松的财政政策和稳健中性的货币政策， 加之监管政策的进一步落地， 预计 2018 年债 市将总体呈现
高位震荡走势，我们也将紧跟市场行情的变化，为客户创造稳健安全的收益回报。
4.6 管理人内部有关本 基金的监察 稽核工作情 况
本报告 期内 ，本基 金管 理人依 照国 家相关 法律 法规和 公司 内部管 理制 度全面 深入 推进 监 察 稽
核各项 工作 。公司 监察 稽核部 门在 权限范 围内 ，对公 司各 部门执 行公 司内控 制度 及各项 规 章 制 度
情况进 行监 察，对 公司 各项业 务活 动与相 关制 度等的 合法 性、合 规性 、合理 性进 行监督 稽 核 、 评
价、报 告和 建议。 通过 各项合 规管 理措施 以及 实时监 控、 定期检 查、 专项检 查等 方法， 对 基 金 的
投资运 作、 基金销 售、 基金运 营、 客户服 务和 信息披 露等 进行了 重点 监控与 稽核 ，发现 问 题 及 时
提出改 进建 议，并 督促 相关部 门进 行整改 ，同 时定期 出具 监察稽 核报 告。公 司重 视对员 工 的 合 规
培训， 开展 了多次 培训 活动， 加强 对员工 行为 的管理 ，增 强员工 合规 意识。 公司 还通过 网 站 、 邮
件等多种形式进行了投资者教育工作。
本报告 期内 ，本基 金管 理人所 管理 的基金 整体 运作合 法合 规，有 效保 障了基 金份 额持 有 人 利
益。本 基金 管理人 将一 如既往 地本 着诚实 信用 、勤勉 尽责 的原则 管理 和运用 基金 资产， 建 立 健 全
风险管 理体 系，进 一步 提高监 察稽 核工作 的科 学性和 有效 性，最 大限 度地防 范和 化解经 营 风 险 ，
充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
根据中 国证 券监督 管理 委员会 《关 于进一 步规 范证券 投资 基金估 值业 务的指 导意 见》 和 中 国
证券业 协会 基金估 值工 作小组 《关 于停牌 股票 估值的 参考 方法》 等法 律法规 的有 关规定 ， 本 基 金
管理人设立估值委员会并制定估值委员会制度。
估值委 员会 由总经 理、 督察长 、投 资总监 和运 营总监 及公 司相关 业务 部门工 作人 员组 成 。 估
值委员 会成 员均具 有会 计核算 经验 、行业 分析 经验、 金融 工具应 用等 丰富的 证券 投资基 金 行 业 从
业经验 和专 业能力 ，且 之间不 存在 任何重 大利 益冲突 。基 金经理 如果 认为某 证券 有更能 准 确 反 应
其公允 价值 的估值 方法 ，可以 向估 值委员 会申 请对其 进行 专项评 估。 新的证 券价 格需经 估 值 委 员
会和托管行同意后才能采纳，否则不改变用来进行证券估值的初始价格。
估值委 员会 职责： 根据 相关估 值原 则研究 相关 估值政 策和 估值模 型， 拟定公 司的 估值 政策、
估值方法和估值程序，确保公司各基金产品净值计算的公允性，以维护广大投资者的利益。
4.8 管理人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
自 2016 年 03 月24 日基 金合同生效日以来，本基金未进行分红。 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 14 页 共 39 页
4.9 管理人对会计师事 务所出具非 标准审计报 告所涉相关 事项的说明
-
4.10 报告期内管理人 对本基金持 有人数或基 金资产净值 预警情形的 说明
报告期 内， 本基金 未有 连续二 十个 交易日 基金 份额持 有人 数量不 满二 百人的 情况 出现 。 本 基
金资产净值于 2017 年 1 月 3 日低于 5000 万元以下 ，截止至报告期末，已持续 244 个 交易日。本
基金管 理人 将持续 关注 本基金 资产 净值情 况， 并将严 格按 照有关 法规 的要求 对本 基金进 行 监 控 和
操作。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
本报告 期内 ，本基 金托 管人在 对东 海祥瑞 债券 型证券 投资 基金的 托管 过程中 ，严 格遵 守 《 证
券投资 基金 法》及 其他 法律法 规和 基金合 同的 有关规 定， 不存在 任何 损害基 金份 额持有 人 利 益 的
行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、 净值计 算、 利润分 配等情况的 说明
本报告 期内 ，东海 祥瑞 债券型 证券 投资基 金的 管理人-- 东 海基金 管理 有 限 责任 公司 在东海祥
瑞债券 型证 券投资 基金 的投资 运作 、基金 资产 净值计 算、 基金份 额申 购赎回 价格 计算、 基 金 费 用
开支等 问题 上，不 存在 任何损 害基 金份额 持有 人利益 的行 为，在 各重 要方面 的运 作严格 按 照 基 金
合同的规定进行。本报告期内，东海祥瑞债券型证券投资基金未进行利润分配。
5.3 托管人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准确 和完整发表 意见
本托管人依法对东海基金管理有限责任公司编制和披露的东海祥瑞债券型证券投资基金
2017 年年度 报告中财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等内容进
行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 1800408
东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 15 页 共 39 页
6.2 审计报告的基本内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 东海祥瑞债券型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见 我们审计了后附的第 1 页至第 35 页的东海祥瑞债券型证券投资基
金( 以 下简称“ 东海祥瑞 债券型基金”) 财务报 表，包括 2017 年
12 月 31 日的 资产负债表、2017 年度 的利润表、所有者权益( 基金
净值) 变动 表以及财务报表附注。
我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财
政部颁布的企业会计准则、 在财务报表附注 2 中 所列示的中国证券
监督管理 委 员会(以下简 称“ 中 国证监 会”) 和 中国证券 投 资基金
业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制， 公允反映了东海
祥瑞债券型基金2017 年12 月31 日的 财务状况以及2017 年度 的经
营成果及基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 ( 以下简称“ 审计准则”) 的
规定执行了审计工作。 审计报告的“ 注册会计师对财务报表审计的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册
会计师职业道德守则， 我们独立于东海祥瑞债券型基金， 并履行了
职业道德方面的其他责任。 我们相信， 我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项 无
其他事项 无
其他信息 东海祥瑞债券型基金管理人东海基金管理有限责任公司管理层对
其他信息负责。其他信息包括东海祥瑞债券型基金 2017 年 年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计， 我们的责任是阅读其他信息， 在此过
程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存在重大错报， 我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的
责任
东海祥瑞债券型基金管理人东海基金管理有限责任公司管理层负
责按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、 中国证监会和
中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编
制财务报表， 使其实现公允反映， 并设计、 执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 东海祥瑞债券型基金管理人东海基金管理有限
责任公司管理层负责评估东海祥瑞债券型基金的持续经营能力， 披
露与持续经营相关的事项( 如适用) ， 并运用持续经营假设， 除非东东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 16 页 共 39 页
海祥瑞债券型基金计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选
择。
东海祥瑞债券型基金管理人东海基金管理有限责任公司治理层负
责监督东海祥瑞债券型基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。 合理保
证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断， 并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1) 识别和 评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设
计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗
漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与 审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
(3) 评价东海祥瑞债券型基金管理人东海基金管理有限责任公司
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(4) 对东海祥瑞债券型基金管理人东海基金管理有限责任公司管
理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时， 根据获取的审计
证据， 就可能导致对东海祥瑞债券型基金持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结
论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分， 我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。 然而， 未 来的事项或情况可能导致东海祥瑞债券型基金不能持东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 17 页 共 39 页
续经营。
(5) 评价财 务报表的 总 体列报、 结 构和内容( 包 括披露) ， 并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与东海祥瑞债券型基金管理人东海基金管理有限责任公司治
理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所( 特殊普通 合伙)
注册会计师的姓名 黄小熠
刘叶君
会计师事务所的地址 北京东长安街 1 号东方 广场毕马威大楼 8 层
审计报告日期 2018 年 3 月29 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：东海祥瑞债券型证券投资基金
报告截止日： 2017 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款
2,199,422.27 4,948,737.62
结算备付金
104,363.72 528,929.23
存出保证金
3,421.00 18,684.89
交易性金融资产
9,582,081.88 40,616,834.40
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
9,582,081.88 40,616,834.40
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
- -
买入返售金融资产
2,206,000.00 2,300,000.00
应收证券清算款
- 629,464.97
应收利息
231,919.20 817,921.38
应收股利
- -
应收申购款
2,130,000.00 -
递延所得税资产
- -
其他资产
- - 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 18 页 共 39 页
资产总计
16,457,208.07 49,860,572.49
负债和所 有 者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
1,435,554.54 -
应付赎回款
- 49,659.51
应付管理人报酬
7,294.13 31,731.35
应付托管费
2,084.05 9,066.09
应付销售服务费
3,004.83 12,320.89
应付交易费用
634.76 84,626.00
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
50,000.00 -
负债合计
1,498,572.31 187,403.84
所有者权 益 ：
实收基金
15,168,034.77 49,969,554.68
未分配利润
-209,399.01 -296,386.03
所有者权益合计
14,958,635.76 49,673,168.65
负债和所有者权益总计
16,457,208.07 49,860,572.49
注 ：（ 1 ） 报告 截止日 2017 年 12 月 31 日， 基金份额 净值 0.986
元， 基金份 额总额
15,168,034.77
份； 其中 A 类基金份额参考净值 0.993 元，份额 总额 3,475,575.16 份；C 类基金份额参考净值
0.984 元，份 额总额 11,692,459.61 份。
（2 ）本基金 合同于 2016 年 3 月24 日 生效。
7.2 利润表
会计主体：东海祥瑞债券型证券投资基金
本报告期：2017 年1 月1 日至 2017 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可 比 期间
2016 年 3 月 24 日( 基金
合同生效 日) 至 2016 年
12 月 31 日
一、收入
288,494.46 2,465,749.46
1. 利息收入
845,174.17 3,007,899.79 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 19 页 共 39 页
其中：存款利息收入
21,405.15 1,064,330.08
债券利息收入
781,631.08 1,234,202.06
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
42,137.94 709,367.65
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
-1,055,007.56 263,174.65
其中：股票投资收益
- -
基金投资收益
- -
债券投资收益
-1,055,007.56 263,174.65
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
- -
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列）
498,326.35 -837,131.81
4. 汇兑收益（ 损失以“- ”号填
列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列）
1.50 31,806.83
减： 二 、费用
470,409.85 2,044,464.37
1 ．管理人报 酬 7.4.8.2.1 180,486.77 849,293.83
2 ．托管费 7.4.8.2.2 51,567.64 242,655.39
3 ．销售服务 费 7.4.8.2.3 64,775.66 382,451.72
4 ．交易费用
26,834.78 85,765.37
5 ．利息支出
- 62,066.06
其中：卖出回购金融资产支出
- 62,066.06
6 ．其他费用
146,745.00 422,232.00
三、 利润总 额 （亏 损总额 以 “-”
号填列）
-181,915.39 421,285.09
减：所得税费用
- -
四、 净 利润 （ 净亏损以 “-”号
填列）
-181,915.39 421,285.09
7.3 所有者权益（基金 净值）变动 表
会计主体：东海祥瑞债券型证券投资基金
本报告期：2017 年1 月1 日至 2017 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 20 页 共 39 页
实收基金 未分配利 润 所有者权 益 合计
一、 期初所 有者权益 （ 基
金净值）
49,969,554.68 -296,386.03 49,673,168.65
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期 净
利润）
- -181,915.39 -181,915.39
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-34,801,519.91 268,902.41 -34,532,617.50
其中：1.基 金申购款 4,703,484.14 -72,852.10 4,630,632.04
2.基金赎回 款 -39,505,004.05 341,754.51 -39,163,249.54
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所 有者权益 （ 基
金净值）
15,168,034.77 -209,399.01 14,958,635.76
项目
上年度可 比 期间
2016 年 3 月 24 日( 基 金合 同生效日) 至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利 润 所有者权 益 合计
一、 期初所 有者权益 （ 基
金净值）
665,153,730.71 - 665,153,730.71
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期 净
利润）
- 421,285.09 421,285.09
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-615,184,176.03 -717,671.12 -615,901,847.15
其中：1.基 金申购款 310,453.77 646.20 311,099.97
2.基金赎回 款 -615,494,629.80 -718,317.32 -616,212,947.12
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所 有者权益 （ 基
金净值）
49,969,554.68 -296,386.03 49,673,168.65
东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 21 页 共 39 页
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______葛 伟忠______
______邓升军______
____ 刘宇____
基金管理人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
东海祥瑞债券型证券投资基金 ( 以 下简称“本基金”) ， 经 中国证券监督管理委员会 ( 以下简
称“ 中国 证监 会”) 证 监许可[2016] 18 号文 《 关于准 予东 海祥瑞 债券 型证券 投资 基金注 册的 批
复》准 予注 册，由 东海 基金管 理有 限责任 公司 依照《 中华 人民共 和国 证券投 资基 金法》 等 相 关 法
规和《东海祥瑞债券型证券投资基金基金合同》发售，基金合同于 2016 年 3 月 24 日生效。本基
金为契约型开放式， 存续期限不定， 首次设立募集规模为 665,153,730.71 份基金份 额。 本基金的
基金管 理人 为东海 基金 管理有 限责 任公司 ，基 金托管 人为 中国工 商银 行股份 有限 公司 (以下 简称
“中国工商银行”) 。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套规则、 《 东海祥瑞债券型证券投资基金基金
合同》 和更 新的《 东海 祥瑞债 券型 证券投 资基 金招募 说明 书》的 有关 规定， 本基 金的投 资 范 围 主
要为具 有良 好流动 性的 固定收 益类 品种， 包括 国债、 金融 债、企 业债 、公司 债、 央行票 据 、 中 期
票据、 短期融资券、 中小企业私募债、 资 产支持证券、 次级债、 可转 换债券 ( 含 分离交易可转债) 、
债券回 购、 银行存 款等 法律法 规或 中国证 监会 允许基 金投 资的其 他固 定收益 类金 融工具 ( 但 须符
合中国证监会的相关规定) 。
基金的 投资 组合比 例为 ：本基 金对 债券的 投资 比例不 低于 基金资 产的 80% ，持 有的现 金 或到
期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。 本 基金的业绩比较基准： 中债
综合指数收益率× 9 0% +1 年期定期存款利率（税后）× 1 0% 。
根据 《证券投资基金信息披露管理办法》 ， 本基金定期报告在公开披露的第二个工作日， 报中
国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.4.2 会计报表的编制 基础
本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称“ 财政部”)
颁布的企业会计准则的要求， 同时亦按照中国证监会颁布的 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第
3 号 < 年度报 告和半年度报告> 》 以 及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的 《证
券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准 则及其他有 关规定的声 明 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 22 页 共 39 页
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 2 中所 列示的中国证监会和中国证券投资
基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2017 年 12
月 31 日的财 务状况、2017 年度的经营 成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和 会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他
相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.5 会计政策和会计 估计变更以 及差错更正 的说明
7.4.5.1 会计政策变更 的说明
本基金在本年度未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更 的说明
本基金在本年度未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说 明
本基金在本年度及自2016 年3 月24 日至2016 年12 月31 日止 期间均未发生重大会计差错更
正。
7.4.6 税项
(1) 主要税 项说明
根据财税 [2004] 78 号文 《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税 [2012] 85 号 文《财
政部、 国家税 务总局、 证监 会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、
财税 [2015] 101 号《 财 政部、 国家 税务总 局、 证监会 关于 上市公 司股 息红利 差别 化个人 所 得 税
政策有关问题的通知》 、 财税 [2005] 103 号文 《关 于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、
上证交字 [2008] 16 号《 关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所
于2008 年9 月18 日发布 的 《深圳证券 交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、
财税 [2008] 1 号文 《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税 [2016]
36 号文《财 政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财 税 [2016] 140
号文 《关于明确金融、 房地产开发、 教育辅助服务等增值税政策的通知》 、 财 税 [2017] 2 号文 《关
于资管 产品 增值税 政策 有关问 题的 补充通 知》 、 财税 [2017] 56 号《 关于 资 管产 品增 值税有关问
题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a) 证券投 资基金管理人运用基金买卖股票、 债 券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 23 页 共 39 页
(b) 自2016 年5 月1 日起， 在全国范围 内全面推开营业税改征增值税 ( 以 下称营改增) 试点，
建筑业 、房 地产业 、金 融业、 生活 服务业 等全 部营业 税纳 税人， 纳入 试点范 围， 由缴纳 营 业 税 改
为缴纳增值税。
2018 年 1 月1 日 ( 含) 以 后， 资管产品管理人 ( 以下称管理人) 运营基 金过程中发生的增值
税应税行为， 以管理人为增值税纳税人， 暂适用简易计税方法， 按照 3% 的征收率缴 纳增值税。 对
基金在 2018 年 1 月1 日 前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税的， 不再缴纳； 已 缴
纳增值 税的 ，已纳 税额 从管理 人以 后月份 的增 值税应 纳税 额中抵 减。 证券投 资基 金管理 人 运 用 基
金买卖 股票 、债券 收入 免征增 值税 。对香 港市 场投资 者 ( 包括单 位和 个人) 通过 基金互 认买 卖 内
地基金份额免征增值税。
(c) 基金作 为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、 现金对价，
暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d) 对基金 取得的股票的股息、 红利收入， 由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%
的个人所得税。 自 2013 年 1 月1 日 起， 对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所
得税的应纳税所得额：持股期限在 1 个月以内 ( 含 1 个月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税
所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年 ( 含 1 年) 的，暂 减按 50% 计入 应纳税所得额；持股期限
超过 1 年的 ，股权登记日为自 2013 年 1 月 1 日起 至 2015 年 9 月 7 日期间 的，暂减按 25% 计入应
纳税所得额，股权登记日在 2015 年9 月8 日及以 后的，暂免征收个人所得税。
(e) 基金卖 出股票按 0.1% 的税率缴纳 股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(f) 对投资 者 ( 包括个 人和机构投资者) 从基 金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
东海基金管理有限责任公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
东海证券股份有限公司（“东海证券”） 基金管理人的股东、基金代销机构
中国工商银行股份有限公司（“ 中国工商
银行”）
基金托管人、基金代销机构
注：下述关联交易均在正常业务范围内一般商业条款订立。
7.4.8 本报告期及上年 度可比期间 的关联方交 易
-
7.4.8.1 通过关联方交 易单元进行 的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单位：人民币元 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 24 页 共 39 页
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016年3 月24日( 基金合同 生效日) 至
2016年12月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
注：本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.8.1.2 债券交易
金额单位 ：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016年3 月24日( 基金合同 生效日) 至
2016年12月31 日
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
东海证券股份有限
公司
75,530,815.09 32.26% 382,353,171.20 90.23%
7.4.8.1.3 债券回购交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016年3 月24日( 基金合同 生效日) 至
2016年12月31 日
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
东海证券股份有限
公司
53,900,000.00 22.78% 3,234,631,000.00 97.88%
7.4.8.1.4 权证交易
金额单 位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016年3 月24日( 基金合同 生效日) 至
2016年12月31 日
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 25 页 共 39 页
7.4.8.1.5 应支付关联方 的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017年1 月1 日至2017年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
东海证券股份有限
公司
15,057.68 57.83% 0.00 0.00%
关联方名称
上年度可比期间
2016年3 月24日( 基金合同 生效日) 至2016 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
东海证券股份有限
公司
76,414.26 90.30% 76,414.26 90.30%
注 ：（ 1 ）本 基金本报告期为 2016 年 3 月 24 日（基金合同生效日）至 2016 年 12 月 31 日，本基
金基金合同于 2016 年3 月 24 日正式 生效，无上年度同期可比数据。
（2 ） 上述佣金按市场佣金率计算， 以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、 经手
费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。
（3 ） 该类佣 金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服
务等。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年3 月24 日( 基金合 同生效日)
至 2016 年 12 月31 日
当期发生的基金应支付
的管理费
180,486.77 849,293.83
其中： 支付销售机构的客
户维护费
112,033.47 313,702.96
注：本基金的管理费按前一日的基金资产净值的 0.7% 的年 费率计提。计算方法如下：
H ＝E× 0. 7% ÷ 当年天数
H 为每日应 支付的基金管理费
E 为前一日 的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 26 页 共 39 页
理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理
人。
若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2016 年3 月24 日( 基金合 同生效日)
至 2016 年 12 月31 日
当期发生的基金应支付
的托管费
51,567.64 242,655.39
注 ：（ 1 ）本 基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.2%的 年费率计提。托管费的计算方法如下：
H ＝E× 0. 2% ÷ 当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金资产净值
基金托 管费 每日计 算， 逐日累 计至 每月月 末， 按月支 付， 由基金 管理 人向基 金托 管人发 送 基 金 托
管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
东海祥瑞 A 级 东海祥瑞 C 级 合计
东海基金管理有限责任
公司
- 0.82 0.82
东海证券股份有限公司 - 3,921.43 3,921.43
中国工商银行股份有限
公司
- 59,952.14 59,952.14
合计 - 63,874.39 63,874.39
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2016 年 3 月24 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
东海祥瑞 A 级 东海祥瑞 C 级 合计
东海基金管理有限责任 - 167.18 167.18 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 27 页 共 39 页
公司
东海证券股份有限公司 - 51,122.22 51,122.22
中国工商银行股份有限
公司
- 181,712.01 181,712.01
合计 - 233,001.41 233,001.41
7.4.8.3 与关联方进行 银行间同业 市场的债券(含回购) 交易
单位：人民 币元
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 12 月 31 日
银行间市场交易
的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
上年度可比期间
2016 年 3 月24 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
银行间市场交易
的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
注：本 基金 本报告 期及 上年可 比期 间均未 通过 银行间 同业 市场与 关联 方进行 银行 间债券( 含回 购)
交易。
7.4.8.4 各关联方投资 本基金的情 况
7.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用 固有资金投 资本基金的 情况
份额单位：份
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 12 月 31 日
东海祥瑞 A 级 东海祥瑞 C 级
基金合同生效日（ 2016
年 3 月 24 日 ）持有的基 金
份额
- -
期初持有的基金份额 - -
期间申购/ 买 入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减：期间赎回/ 卖出总份 额 - -
期末持有的基金份额 - -
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- -
项目
上年度可比期间
2016 年 3 月24 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 28 页 共 39 页
东海祥瑞 A 级 东海祥瑞 C 级
基金合同生效日（ 2016
年 3 月 24 日 ）持有的基 金
份额
- -
期初持有的基金份额 - -
期间申购/ 买 入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减：期间赎回/ 卖出总份 额 - -
期末持有的基金份额 - -
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- -
注：本基金基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固定资金投资本基金。
7.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之 外的其他关 联方投资本 基金的情况
份额单 位：份
东海祥瑞 A 级
关联方名称
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
份额单位：份
东海祥瑞 C 级
关联方名称
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
注，本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度均未投资本基金。
7.4.8.5 由关联方保管 的银行存款 余额及当期 产生的利息 收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 3 月24 日( 基金合 同生效日) 至
2016 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行股份
有限公司
2,199,422.27 18,475.19 4,948,737.62 189,399.03
注：除 上表 列示的 金额 外，本 基金 的证券 交易 结算资 金通 过托管 银行 备付金 账户 转存于 中 国 证 券
登记结算有限责任公司，2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日止期 间获得的利息收入为人民
币 2,807.68 元，2017 年 12 月 31 日 结算备付金余额为人民币 104,363.72 元， 。上年 度同期可比东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 29 页 共 39 页
数据，2016 年 3 月24 日 （基金合同生效日） 至 2016 年12 月31 日止期间 获得的利息收入为人民
币 23,075.49 元，2016 年 12 月 31 日结算备付金月为人民币 528,929.23 元。
7.4.8.6 本基金在承销 期内参与关 联方承销证 券的情况
金额单位：人民币元
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 12 月 31 日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：份） 总金额
上年度可比期间
2016 年 3 月24 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：份） 总金额
7.4.8.7 其他关联交易 事项的说明
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无其他关联交易事项。
7.4.9 期末（2017 年 12 月 31 日）本基金持 有的流通受 限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而 于期末持有 的流通受限 证券
金额单位：人民币元
7.4.10.1.1 受 限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：股）
期末
成本总额
期末估
值总额
备注
7.4.10.1.2 受 限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：张）
期末
成本总额
期末估
值总额
备注
7.4.10.1.3 受 限证券类别：权证
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：份）
期末
成本总额
期末估
值总额
备注
注：本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发 证券而流通受限的证券。
7.4.9.2 期末持有的暂 时停牌等流 通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单价
复牌日
期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
注：本基金无因认购新发/ 增发证券 而于期末持有的流通受限证券。
7.4.9.3 期末债券正回 购交易中作 为抵押的债 券 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 30 页 共 39 页
7.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
-
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称
回购到期
日
期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
合计
- -
截至本报告期末，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。
7.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本报告期末， 本基金 无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。
7.4.10 有助于理解和分 析会计报表 需要说明的 其他事项
7.4.14.1 公 允价值
7.4.14.1.1 不以公允价值计量的金融工具
不以公 允价 值计量 的金 融资产 和负 债主要 包括 银行存 款、 结算备 付金 、存出 保证 金、 应 收 款
项以及其他金融负债，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2 以公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1 各层次金融 工具公允价值
于 2017 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具中属
于第二层次的余额为人民币 9582081.88 元，无 划分为第一层次和第三层次的余额。 （于 2016 年
12 月 31 日， 第 二层级层次的余额为人民币 40616834.40 元 ，无划分为第一层次和第三层次的余
额）
7.4.14.1.2.2 公允价值所 属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃、 或 属于非公开发行等情况 ，
本基金 分别 于停牌 日至 交易恢 复活 跃日期 间、 交易不 活跃 期间及 限售 期间不 将相 关股票 的 公 允 价
值列入 第一 层次； 并根 据估值 调整 中采用 的不 可观察 输入 值对于 公允 价值的 影响 程度， 确 定 相 关
股票公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.1.2.3 第三层次公 允价值余额和本期变动金额
本基金 于本 报告期 初未 持有公 允价 值归属 于第 三层次 的金 融工具 ，本 基金本 报告 期及 上 年 度
可比期间未发生第三层次公允价值转入转出情况。
7.4.14.2 承 诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的承诺事项。
7.4.14.3 其 他事项 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 31 页 共 39 页
本基金无需要披露的其他重要事项。
7.4.14.4 财 务报表的批准
本财务报表已于 2018 年3 月30 日经 本基金的基金管理人批准。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2
基金投资
- -
3 固定收益投资 9,582,081.88 58.22
其中：债券 9,582,081.88 58.22
资产 支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 2,206,000.00 13.40
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 2,303,785.99 14.00
8 其他各项资产 2,365,340.20 14.37
9 合计 16,457,208.07 100.00
8.2 期末按行业分类的 股票投资组 合
8.2.1 报告期末按行业 分类的境内 股票投资组 合
金额单位 ：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（% ）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 - -
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 - - 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 32 页 共 39 页
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 - -
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告期末按行业 分类的港 股通 投资股票 投资组合
注：本基金本报告期末未持有沪港通股票。
8.3 期末按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前十 名股票投资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
8.4 报告期内股票投资 组合的重大 变动
8.4.1 累计买入金额超 出期初基金 资产净值2% 或前20 名 的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.4.2 累计卖出金额超 出期初基金 资产净值2% 或前20 名 的股票明细
金额单位：人民币元 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 33 页 共 39 页
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.4.3 买入股票的成本 总额及卖出 股票的收入 总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 -
卖出股票收入（成交）总额 -
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.5 期末按债券品种分 类的债券投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
1 国家债券 504,158.20 3.37
2 央行票据 - -
3 金融债券 1,619,512.10 10.83
其中：政策性金融债 1,619,512.10 10.83
4 企业债券 7,277,421.90 48.65
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） 180,989.68 1.21
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 9,582,081.88 64.06
8.6 期末按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序 的前五 名债券投资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
1 122388 15 华泰 G1 9,780 973,207.80 6.51
2 136260 16 龙湖 04 10,140 959,244.00 6.41
3 136130 16 葛州 01 9,930 937,392.00 6.27
4 136358 16 川电 02 10,000 937,400.00 6.27
5 018002 国开 1302 7,890 798,783.60 5.34
8.7 期末按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序 的前十 名资产支持 证券投资明 细
金额单位：人民币元 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 34 页 共 39 页
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
8.8 报告期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的 前五名贵金 属投资明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序 的前五 名权证投资 明细
金额单位 ：人民币元
序号 权证代码 权证名称 数量（份） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.11 报告期末本基金 投资的国债 期货交易情 况说明
8.11.1 本期国债期货投 资政策
本基金暂不投资国债期货。
8.11.2 报告期末本基金 投资的国债 期货持仓和 损益明细
代码 名称
持仓量（买/
卖）
合约市值
（元）
公允价值变
动（元）
风险指标说明
公允价值变动总额合计（元） -
国债期货投资本期收益（元） -
国债期货投资本期公允价值变动（元） -
注：本基金本报告期末未持有国债期货合约。
8.11.3 本期国债期货投 资评价
注：本基金本报告期末未持有国债期货合约。
8.12 投资组合报告附 注
8.12.1
报告期 内， 本基金 投资 的前十 名证 券的发 行主 体没有 被监 管部门 立案 调查， 或在 报告 编 制 日
前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.12.3 期末其他各项资 产构成 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 35 页 共 39 页
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 3,421.00
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 231,919.20
5 应收申购款 2,130,000.00
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,365,340.20
8.12.4 期末持有的处于 转股期的可 转换债券明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
1 128015 久其转债 28,611.00 0.19
2 110032 三一转债 10,918.80 0.07
3 113011 光大转债 10,437.00 0.07
4 132006 16 皖新 EB 6,832.00 0.05
8.12.5 期末前十名股票 中存在流通 受限情况的 说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
流通受限情况说明
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投 资 组合报告附 注的其他文 字描述部分
由于四舍五入的原因，本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有 人信息
9.1 期末基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 36 页 共 39 页
东海
祥瑞 A
级
113 30,757.30 1,002.21 0.01% 3,474,572.95 99.99%
东海
祥瑞 C
级
160 73,077.87 0.00 0.00% 11,692,459.61 100.00%
合计 273 55,560.57 1,002.21 0.01% 15,167,032.56 99.99%
9.3 期末基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
东海祥瑞
A 级
16,984.96 0.1120%
东海祥瑞
C 级
11,187.10 0.0738%
合计
28,172.06 0.1858%
9.4 期末基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额总 量区间的情 况
§10 开放式基金 份额变动
单位：份
项目 东海祥瑞 A 级 东海祥瑞 C 级
基金合同生效日 （2016 年 3 月24 日 ） 基金份
额总额
84,938,991.87 580,214,738.84
本报告期期初基金份额总额 16,589,755.74 33,379,798.94
本报告期基金总申购份额 233,392.99 4,470,091.15
减: 本报告期基金总赎回份额 13,347,573.57 26,157,430.48
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"
填列）
- -
本报告期期末基金份额总额 3,475,575.16 11,692,459.61
东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 37 页 共 39 页
§11 重大事件揭 示
11.1 基金份额持有人 大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基 金托管人的 专门基金托 管部门的重 大人事变动
1 、基金管理 人 2017 年3 月 28 日公告 ，新任邓升军先生为公司副总经理。
2 、 基金管理人 2017 年6 月 2 日公告 ， 刘建锋先生不再担任公司总经理， 由邓升军先生代履
行总经理职责。
3 、基金管理 人 2017 年 8 月 30 日公告 ，新任邓升军先生为公司总经理，邓升军先生不再担
任公司副总经理。
4 、本报告期 基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人 、基金财产 、基金托管 业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的 改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计 的会计师事 务所情况
基金管理人自 2017 年4 月 20 日起改 聘毕马威华振会计师事务所 （特殊普通合伙） 为本基 金
提供审计服务。
11.6 管理人、托管人 及其高级管 理人员受稽 查或处罚等 情况
本报告期内未发生基金管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情形。
11.7 基金租 用证券公司 交易单元的 有关情况
11.7.1 基金租用证券公 司交易单元 进行股票投 资及佣金支 付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
佣金
占当期佣金
总量的比例 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 38 页 共 39 页
例
广发证券 2 - - 5,129.41 19.70% -
恒泰证券 2 - - 5,269.12 20.23% -
华鑫证券 2 - - - - -
宏源证券 2 - - 583.63 2.24% -
德邦证券 2 - - - - -
东海证券 2 - - 15,057.68 57.83% -
注：注：1 、 基金专用交易单元的选择标准如下：
(1) 经营行为 稳健规范，内控制度健全的证券经营机构；
(2) 具备基金 运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
(3) 具有较强 的全方位金融服务能力和水平， 能积极为公司投资业务的开展， 投资信息的交流以及
其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
2 、基金专用 交易单元的选择程序如下：
(1) 投资、 研究部门与券商联系商讨合作意向， 根据公司对券商交易单元的选择标准， 确定选 用交
易单元的所属券商以及（主）交易单元，报投资总监与总经理审核批准；
(2) 中央交易 室与券商商议交易单元租用协议，经相关业务部门确认后，报公司领导审批；
(3) 基金业务 部负责对接托管行、 各证券交易所、 中登公司上海和深圳分公司办理交易单元手续及
账户开户手续。
3 、 此处的佣金指基金通过单一券商的交易单元进行股票、 权证等交易而合计支付该券商的佣金的
合计，不单指股票交易佣金。
11.7.2 基金租用证券公 司交易单元 进行其他证 券投资的情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
广发证券 53,006,784.45 22.64% 20,200,000.00 8.54% - -
恒泰证券 26,298,814.08 11.23% 45,004,000.00 19.02% - -
华鑫证券 13,923,892.11 5.95% 27,500,000.00 11.62% - -
宏源证券 31,476,096.36 13.44% 61,196,000.00 25.86% - -
德邦证券 33,896,038.90 14.48% 28,800,000.00 12.17% - -
东海证券 75,530,815.09 32.26% 53,900,000.00 22.78% - - 东海祥瑞基金 2017 年年度报告摘要
第 39 页 共 39 页
§12 影响投资者 决策的其 他重要信 息
12.1 报告期 内单一投资 者持有基金 份额比例达 到或超过 20% 的情况
投资者类
别
报告期内 持 有基金份 额 变化情况 报告期末 持 有基金情 况
序号
持有基金 份 额比
例达到或 者 超过
20%的时间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额 份额占比
- - - - - - - -
产品特有 风 险
注：本报 告 期内，不 存 在单一投 资 者持有基 金 份额比例 达 到或者超过 20%的情况。
12.2 影响投 资者决策的 其他重要信 息
注：本报告期内，不存在影响投资者决策的其他重要信息。
东海基金管理有限责任公司
2018 年3 月31 日
