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创金尊誉(002921)

创金尊誉:2017年年度报告

 
 
 
创 金 合信 尊 誉纯 债 债券 型 证券 投 资基 金 
2017 年年 度报告 
2017 年 11 月23 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 创金 合信基 金管 理有限 公司 
基 金托 管人: 宁波 银行股 份有 限公司 
送 出日 期:2018 年 03 月 31 日创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告 




































页,共 56 页 2 §1


重 要提示 及目 录


1.1 重要 提示


基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或 重大遗漏, 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人宁波银行股份有限公司根 据本基金合同规定, 于 2018 年 3 月28 日复 核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告 等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。





基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基 金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险, 投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。


本报告期自2017 年 01 月01 日起至2017 年 11 月23 日止。


创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 3 1.2 目录 §1


重要提示及目 录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3 §2


基金简介 ................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金 托管 人 ............................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6 §3


主要财务指标 、基金净 值表现及利润分配情 况 ................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财 务指 标 ............................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7 3.3 过去三年基金的利 润分 配情况 ....................................................................................................... 8 §4


管理人报告 ............................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金 经理 情况 ........................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内 本基 金运作遵规守信情况 的说 明 ................................................................. 10 4.3 管理人对报告期内 公平 交易情况的专项说明 ............................................................................. 10 4.4 管理人对报告期内 基金 的投资策略和业绩表 现的 说明 ............................................................. 11 4.5 管理人对宏观经济 、证 券市场及行业走势的 简要 展望 ............................................................. 12 4.6 管理人内部有关本 基金 的监察稽核工作情况 ............................................................................. 12 4.7 管理人对报告期内 基金 估值程序等事项的说 明 ......................................................................... 13 4.8 管理人对报告期内 基金 利润分配情况的说明 ............................................................................. 13 4.9 管理人对会计师事 务所 出具非标准审计报告 所涉 相关事项的说明 ......................................... 14 4.10 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明 ................................... 14 §5


托管人报告 ............................................................................................................................................. 14 5.1 报告期内本基金托 管人 遵规守信情况声明 ................................................................................. 14 5.2 托管人对报告期内 本基 金投资运作遵规守信 、净 值计算、利润分配等 情况 的说明 ............. 14 5.3 托管人对本年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见 ................................. 14 §6


审计报告 ................................................................................................................................................. 14 6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 14 6.2 审计报告的基本内 容 ..................................................................................................................... 15 §7


年度财务报表 ......................................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 17 7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 19 7.3 所有者权益(基金 净值 )变动表 ................................................................................................. 21 7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 22 §8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 46 8.1 期末基金资产组合 情况 ................................................................................................................. 46 8.2 报告期末按行业分 类的 股票投资组合 ......................................................................................... 47 8.3 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 所有股票投资明细 ..................................... 47 8.4 报告期内股票投资 组合 的重大变动 ............................................................................................. 47 8.5 期末按债券品种分 类的 债券投资组合 ......................................................................................... 47 8.6 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细 ................................. 47 8.7 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 所有资产支持证券投 资明 细 ..................... 47 8.8 报告期末按公允价 值占 基金资产净值比例大 小排 序的前五名贵金属投 资明 细 ..................... 47 8.9 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 前五名权证投资明细 ................................. 47 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 4 8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 ....................................................................... 48 8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 ....................................................................... 48 8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 48 §9


基金份额持有 人信息 ............................................................................................................................. 49 9.1 期末基金份额持有 人户 数及持有人结构 ..................................................................................... 49 9.2 期末基金管理 人的从业 人员持有本基金的情 况 ......................................................................... 49 9.3 期末基金管理 人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间情况 ......................................... 49 §10


开放式基金份额变 动 ........................................................................................................................... 49 §11


重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 49 11.1 基金份额持有人大会 决议 ........................................................................................................... 50 11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 ........................................... 50 11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 ............................................................... 50 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 50 11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 ....................................................................................... 50 11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 ....................................................... 50 11.7 基金租用证券公司交 易单元 的有关情况 ................................................................................... 50 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 51 §12


影响投资者决策的 其 他重要信息 ....................................................................................................... 53 12.1 报告期内单一投资者 持有基 金份额比例达 到或 超过 20% 的情况 ........................................... 53 12.2 影响投资者决策的其 他重要信息 ............................................................................................... 54 §13


备查文件目录 ....................................................................................................................................... 54 13.1 备 查文件目录. .............................................................................................................................. 54 13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 54 13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 54 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 5 §2


基 金简介 2.1 基金 基本 情况 基金名称 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 基金简称 创金合信尊誉纯 债 基金主代码 002921 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016年07月11日 基金管理人 创金合信基金管理有限公司 基金托管人 宁波银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 172,018.36份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金 产品 说明 投资目标


在严格控制风险的前提下,追求当期收入和投资 总回报最大化。 投资策略


本基金通过对宏观经济形势的持续跟踪,基于对 利率、信用等市场的分析和预测,综合运用久期配置 策略、跨市场套利、杠杆放大等策略,力争实现基金 资产的稳健增值。 业绩比较基准


中债综合(全价)指数收益率 风险收益特征


本基金为债券型基金,长期来看,其预期风险和 预期收益水平低于股票型基金、混合型基金,高于货 币市场基金。 2.3 基金 管理 人和基 金托 管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 创金合信基金管理有限公司 宁波银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 梁绍锋 贺碧波 联系电话 0755-23838908 0574-89103198 电子邮箱 liangshaofeng@cjhxfund.co m custody@nbcb.cn 客户服务电话 400-868-0666 95574 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 6 传真 0755-25832571 0574-89103213 注册地址 深圳市前海深港合作区前湾 一路 1号A栋201 室 浙江省宁波市鄞州区宁东路3 45号 办公地址 深圳市福田中心区福华一路1 15号投行大厦15层 浙江省宁波市鄞州区宁东路3 45号 邮政编码 518000 315100 法定代表人 刘学民 陆华裕 2.4 信息 披露 方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址 www.cjhxfund.com 基金年度报告备置地 点 深圳市福田中心区福华一路115号投行大厦15层 2.5 其他 相关 资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 上海市黄浦区湖滨路202 号领展企业 广场2座普华永道中心11 楼 注册登记机构 创金合信基金管理有限公司 深圳市福田中心区福华一路115号投 行大厦15层 §3


主 要财务 指标 、基 金净 值表现 及利 润分配 情况 3.1 主要 会计 数据和 财务 指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间 数据和 指标 2017年 2016 年7月11日(基金合同生效日)-2016 年12月31日 本期已实现收益 128,076. 77 1,253,277.65 本期利润 119,286. 77 1,262,067.65 加权平均基金份额本期利润 0.0192 0.0104 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 7 本期加权平均净值利润率 1.91% 1.04% 本期基金份额净值增长率 3.90% 0.99% 3.1.2 期末 数据和 指标 2017年末 2016年末 期末可供分配利润 6,781.81 258,795.83 期末可供分配基金份额利润 0.0394 0.0052 期末基金 资产净值 178,800. 17 50,085,613.00 期末基金份额净值 1.0394 1.0054 3.1.3 累计 期末指 标 2017年末 2016年末 基金份额累计净值增长率 4.93% 0.99% 注:1. 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收 益水平要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额, 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润是采用期末资产负债表 中未分配利润与未分配利润中已实现部分 的孰低数。 4、本基金的最后运作日为2017年11月23日,相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 基金 净值 表现 3.2.1 基金 份额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 2.98% 0.11% -1.26% 0.07% 4.24% 0.04% 过去六个月 3.44% 0.09% -1.41% 0.05% 4.85% 0.04% 过去一年 3.90% 0.07% -3.49% 0.07% 7.39% - 自基金合同 生效起至今 4.93% 0.06% -5.11% 0.09% 10.04% -0.03% 3.2.2 自基 金合同 生效以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收 益 率变 动的比 较 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 8 3.2.3 自基 金合同 生效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比 较 3.3 过去 三年 基金的 利润 分配 情况 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 9 单位:人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发 放总额 再投资形式 发放总额 年度利润分 配合计 备注 2017 年 0.050 249,029.16 56.61 249,085.77 - 2016 年 0.045 198.53 904,551.36 904,749.89 - 合计 0.095 249,227.69 904,607.97 1,153,835. 66 - §4


管 理人报 告 4.1 基金 管理 人及基 金经 理情 况 4.1.1 基金 管理人 及其管 理基 金的经 验


创金合信基金管理有限公司于2014年7月3日获得中国证监会批复,2014 年7月9日正 式注册设立, 注册地为深圳市。 公司由第一创业证券股份有限公司 、 深圳市金合信投资 合伙企业 (有限合伙) 共同出资设立。 公司注册资本1.7亿元人民币, 股东出资情况为: 第一创业证券股份有限公司出资11,900万元,占公司注册资本的70%;深圳市金合信投 资合伙企业(有限合伙)出资5,100万元,占公司注册资本的30%。


公司始终坚持"客户利益至上", 致力于为客户实现长期稳定的投资回报, 做客户投 资理财的亲密伙伴。


报告期内,本公司共发行8只公募基金。截至2017年12月31日,本公司共管理29只 公募基金,其中混合型产品11只、指数型产品4只、债券型产品8只、股票型产品4只、 货币型产品1只、保本型产品1只;管理的公募基金规模约149.41亿元。 4.1.2 基金 经理( 或基金 经理 小组) 及基 金经理 助理 简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 郑振源 本基金经 理 2016-07- 11 - 8年 郑振源先生,中国国籍,中国 人民银行研究生部经济学硕 士。 2009年7月加入第一创业证 券研究所,担任宏观债券研究 员。 2012年7月加入第一创业证 券资产管理部,先后担任宏观 债券研究员、 投资主办等职务。 2014年8月加入创金合信基金创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 10 管理有限公司, 现任基金经理。 蒋小玲 本基金经 理 2016-07- 11 - 15 年 蒋小玲女士,中国国籍,2002 年9月-2009年12 月任职于武进 农村商业银行,2010年1月-20 15年8月任职于江苏江南农村 商业银行股份有限公司,历任 金融市场部同业经理、 交易员、 投资经理等职务。 2015年8月加 入创金合信基金管理有限公 司,现任基金经理。 注:1 、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日,离任日期、后任基金经 理的任职日期指公司作出决定的日期; 2、证券从业年限的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》 的相关规定。 4.2 管理 人对 报告期 内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明


本报告期内, 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 《公开募 集证券投资基金运作管理办法》 《证券投资基 金销售管理办法》 和 《 证券投资基金信息 披露管理办法》 等有关法律法规及各项实施准则、 本基金基金合同和其他有关法律法规 的规定, 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 在严格控制风险的基础 上, 为基金持有人谋求最大利益。 本报告期内, 基金运作整体合法合规, 未发现损害 基 金持有人利益的行为。 本基金的投资范围、 投资比例及投资组合符合有关 法律法规及基 金合同的规定。 4.3 管理 人对 报告期 内公 平交 易情况 的专 项说明 4.3.1 公平 交易制 度和控 制方 法


为了进一步规范和完善本基金管理人 (以下简称"本公司") 投资和交易管理, 严格 遵守法律法规关于公平交易的相关规定, 根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《证 券投资基金管理公司管理办法》 、 《证券投资基 金管理公司公平交易制度指导意见 (2011 年修订)》等法律法规,本公司制定了《创金合信基金管理有限公司公平交易制度》, 该 《制度》 涵盖了境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级市场交易等投资管理活动, 同时对 授权、 研究分析与投资决策、 交易执行的内部控制、 交易指令的分配执行、 公 平 交易监控、 报告措施及信息披露、 利益冲突的防范和异常交易的监控等方面进行了全面 规范。具体控制措施如下:


1 、授权、研究分析与投资决策的内部控制


建立投资授权制度, 明确各投资决策主体的职责和权限划分; 建立客观的研究方法,创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 11 任何投资分析和建议均应有充分的事实和数据支持, 避免主观臆断, 严禁利用内幕信息 作为投资依据; 确保所有投资组合平等地享有研究成果; 根据不同投资组合的投资目标、 投资风格、 投资范围和投资限制等, 建立不同投资组合的投资风格库和交 易对手备选库, 投资组合经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合并独立进行投资决策。


2 、交易执行的内部控制


本公司实行集中交易制度, 将投资管理职能和交易执行职能相隔离; 建立公平的交 易分配机制, 确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 同时严格控制不同投资组合之 间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。


3 、交易指令分配的控制


所有投资对象的投资指令必须经由交易室总监或其授权人审核后分配至交易员执 行。


交易员对于接收到的交易指令依照时间优先、 价格优先的顺序执行。 在执行多个投 资组合在同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令时, 需根据价格优先、 比例分 配的原则,经过公平性审核,公平对待多个不同投资组合的投资指令。


4 、公平交易监控


本公司建立异常交易行为日常监控和分析评估制度。 交易室负责异常交易的日常实 时监控,监察稽核部于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、 分投资类别 (股票、 债 券) 的收益率差异进行分析, 对连续四个季度期间内、 不同时间 窗内(如1日内、3日、5 日内)公司管理的不同投资组合的同向交易的交易价差进行分 析, 对不同投资组合临近交易日的反 向交易的交易价差进行分析。 相关投资组合经理应 对异常交易情况进行合理性解释, 由投资组合经理、 督察长、 总经理 签署后, 妥善保存 分析报告备查。 4.3.2 公平 交易制 度的执 行情 况


本基金管理人严格执行 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见 (2011年修 订) 》 , 通过建立有纪律、 规范化的投资研究和决策流程、 交易流程、 强化事后监控及 分析手段等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行, 公平对待旗下管理的所有投 资组合,切实防范利益输送。本报告期,公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.3 异常 交易行 为的专 项说 明


本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理 人对 报告期 内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明 4.4.1 报告 期内基 金投资 策略 和运作 分析 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 12


回顾2017年全年, 经济整体运行稳中向好, 顺利实现全年GDP增速6.9% 的增长目标。 全年来看, 基建投资和房地产投资保持平稳, 民间投资和制造业投资经过前期连续下滑 开始企稳;工业生产量稳价升带动企业盈利改善明显;消费总体保持稳定较快的增长, 已成为经济增长的主要驱动力。 伴随着经济的企稳向好, 金融去杠杆仍在进行时。 为了 配合金融去杠杆的金融 环境,2017年央行通过加大MLF操作力度、拉长期限、缩短放长 的形式提高资金成本, 货币政策全年保持稳健中性的基调, 对于央行去杠杆和防范金融 资产价格泡沫的决心, 市场已形成了较为一致的预期。 债券市场方面, 在去杠杆的大背 景下, 债券全年继续震荡上行, 十年国债收益债从年初的3.10%上行至年末的3.95%左右。 去年市场有两次快速的调整,一次是3月底由于委外监管政策出台,引发机构赎回,触 发了市场抛压; 另一次是10月份开始机构对于四季度经济向下悲观预期的修正, 引发市 场收益剧烈的调整; 叠加美国税改和加息周期, 债券收益率快速 上行。 在操作方面, 组 合采用较为稳健的操作策略,以中高等级信用债作为主要配置标的并严格控制组合久 期。 四季度面临市场剧烈调整的压力, 采取了稳健偏防守的策略, 一定程度上控制了组 合的回撤。 4.4.2 报告 期内基 金的业 绩表 现


截至报告期末创金合信尊誉纯债基金份额净值为1.0394元;本报告期内,基金份额 净值增长率为3.90%,同期业绩比较基准收益率为-3.49%。 4.5 管理 人对 宏观经 济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望


展望未来, 供给侧改革仍为主线,2018年要打好防范化解重大风险、 精准脱贫、 污 染防治三 大攻坚战。 当前经济有韧性, 从高速转向高质, 未来一段时间内经济向上动能 仍然存在; 政策基调近期仍以去杠杆、 防风险为主, 货币政策预计仍将维持中性偏紧状 态。 在上述基本面和政策面组合下, 我们认为周期性行业龙头获利明显, 权益市场机会 大于债券市场, 债券市场难有确定性的反转机会, 应当以防御为主。 我们会采取相对谨 慎的操作策略, 严格控制组合杠杆和久期, 积极挖掘短久期、 高票息的债券, 在久期 风 险可控的情况下力求提高组合静态收益。 除此之外, 我们还会密切跟踪市场, 关注行业 安全边际较高的偏股型转债,择机参与波段交易以增厚组合收益。 4.6 管理 人内 部有关 本基 金的 监察稽 核工 作情况


本报告期内, 本基金管理人严格遵守相关法律法规, 坚持一切从规范运作、 防范风 险、 保护基金持有人利益出发, 依照公司内部控制的整体要求, 继续致力于内控机制的 完善, 加强内部风险的控制与防范, 确保各项法规和管理制度的落实, 保证基金合同得 到严格履行。


本报告期内,本基金管理人的主要内部监察稽核工作如下: 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































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(1)开展全面自查工作,排查各项业务活动中存在的问题或潜在的风险隐患,制 定整改计划,并督促按计划完成整改;


(2)开展公司专项稽核工作,了解合规风险现状、发现 薄弱环节,并持续督导改 进;


(3)强化合规法务工作。严格审核公司业务、产品及其合同等法律文件,解读最 新的法律法规,发布合规提示或警示,举办合规培训;


(4)建立健全全面风险管理体系。全面梳理各业务部门的职责与权限,理顺工作 流程;同时加强权限管理,健全事前、事中和事后的风险管理体系;


(5)完善信息披露工作。修订完善《信息披露制度》等制度,建立统一规范信息 披露流程,明确各部门信息披露的职责分工,及时履行信息披露工作;


(6)加强关联交易管理。修订《关联交易管理制度》,履行关联交易决策审批程 序;


(7)建立内幕交易防控机制。公司建立了《内幕交易防控管理办法》,定期开展 关于防止内幕交易的合规培训,严防内幕信息传递和内幕交易发生;


(8)建立健全公平交易与异常交易管理机制。严格按照法律法规以及公司《公平 交易制度》 、 《异常交 易监控与报告制度》 的要求, 对所管理的不同投资组合之间发生 的同向交易和反向交易进行监控, 严格禁止同一投资组合在同一交易日内进行反向交易 及其他可能导致不公平交易和利益输送的交易行为;


(9)建立员工投资行为管理机制,规范员工的证券投资行为。


本基金管理人将坚持诚实信用、 勤 勉尽责的原则管理和运用基金资产, 积极健全内 部管理制度, 不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性, 努力防范各种风险, 切实 保护基金资产的安全与利益。 4.7 管理 人对 报告期 内基 金估 值程序 等事 项的说 明


本基金管理人严格按照企业会计准则、 《 中国证监会关于证券投资基金估值业务的 指导意见》 等中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定, 对基金所持有的投资品 种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。


本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务 协议, 由中央国债 登记结算有限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据, 由中 证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣 率数据。 4.8 管理 人对 报告期 内基 金利 润分配 情况 的说明


本报告期内,本基金已实施利润分配249,085.77 元,符合合同约定。 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 14 4.9 管理 人对 会计师 事务 所出 具非标 准审 计报告 所涉 相关事 项的 说明


根据 《创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金基金合同》 以及创金合信基金管理有 限公司于2017年11月22日发布的 《创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金基金份额持有 人大会表决结果 暨决议生效公告》 , 自2017年11月24日起, 本基金进入基金财产清算 期, 基金管理人已依据相关法律法规和本基金基金合同的规定, 组织成立基金财产清算 小组履行基金财产清算程序。 4.10 报 告期 内管理 人对 本基 金持有 人数 或基金 资产 净值预 警情 形的说 明


截至本财务报告批准报出日,本基金已连续60个工作日基金资产净值低于五千万 元, 根据 《公开募集证 券投资基金运作管理办法》 的有关规定, 本基 金的最后运作日为 2017年11月23日,本基金从2017年11月24日起进入清算期。 §5


托 管人报 告 5.1 报告 期内 本基 金 托管 人遵 规守信 情况 声明


本报告期内, 本托管人在创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金的托管过程中, 严 格遵守 《证券投资基金法》 、 《公开募集证券 投资基金运作管理办法》 、 《证券投资基 金信息披露管理办法》 、 基金合同、 托管协议 和其他有关规定, 不存在损害基金份额持 有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了托管人应尽的义务。 5.2 托管 人对 报告期 内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明


本报告期内,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定, 对本基金资产净值计算、 基金费用开支等方面进行 了认真的复核, 对本基金的投资运作 方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管 人对 本年度 报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见


本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报 告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6


审 计报告 6.1 审计 报告 基本信 息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 带强调事项段的无保留意见 审计报告编号 普华永道中天特审字(2018)第0955号 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 15 6.2 审 计 报告 的基本 内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金全体基 金份额持有人 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了创金合信尊誉 纯债债券型证券投资基金 (以下简称"创金合信 尊誉纯债债券基金")的财务报表, 包括2017年11 月23日(基金最后运作日)的资产负债表,2017年 1月1日至2017 年11月23日(基金最后运作日)止 期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表 以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认 为, 后附的财务报表在所有重大方面按照财务报 表附注"7.4.2会计报表的编制基础" 所述的编制 基础编制。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报 表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。 我们相信, 我们获取的审计证据是 充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于 创金合信尊誉纯债债券基金, 并履行了职业道德 方面的其他责任。 强调事项 我们提醒财务报表使用者关注, 如财务报表附注 "7.4.2会计报表的编制基础"所述,创金合信尊 誉纯债债券基金自2017年11月24日起进入基金 财产清算期, 因此, 上述创金合信尊誉纯债债券 基金的财务报表以清算基础编制。 该事项不影响 已发表的审计意见。 其他事项 - 其他信息 - 管理层和治理层对财务报表的责任 创金合信尊誉纯债债券基金的基金管理人创金 合信基金管理有限公司(以下简称"基金管理人 ")管理层负责按照财务报表附注7.4.2 所述的编 制基础编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 16 计、 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编 制财务报表时, 基金管理人管理层负责评估创金 合信尊誉纯债债券基金的持续经 营能力, 披露与 持续经营相关的事项(如适用), 并运用持续经营 假设, 除非基金管理人管理层计划清算创金合信 尊誉纯债债券基金、 终止运营或别无其他现实的 选择,参见财务报表附注7.4.2有关以清算基础 编制财务报表的说明。 基金管理人治理层负责 监督创金合信尊誉纯债债券基金的财务报告过 程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出 具包含审计意见的审计报告。 合理保证是高水平 的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。 错报可 能由于 舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在 按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用 职业判断, 并保持职业怀疑。 同时, 我们也执行 以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风险; 设计和实施审计程 序以应对这些风险, 并获取充分、 适当的审计证 据, 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉 及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内 部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。 ( 二) 了解与审计相关的内部控制,以 设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。(三) 评价基金管理人管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用 持续经营假设的恰当性得出结论。 同时, 根据获 取的审计证据, 就可能导致对创金合信尊誉纯债创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 17 债券基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们 得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露; 如果披露不充分, 我们应当发 表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。 (五) 评价财务报表的总体列 报、结构和内容(包括披露)。 我们与基金管理 人治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审 计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 曹翠丽、边晓红 会计师事务所的地址 上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普 华永道中心11楼 审计报告日期 2018-03-27 §7


年 度财务 报表 7.1 资产 负债 表 会计主体:创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 报告截止日:2017年11月23日 单位:人民币元 资 产


附注 号


本期末


2017年11月23日


上年度末


2016年12月31日


资 产:





银行存款 7.4.7.1 227,773.83 3,320,919.99 结算备付金


- - 存出保证金


1,010.92 - 交易性金融资产 7.4.7.2 - 29,553,000.00 其中:股票投资


- - 基金投资


- - 债券投资


- 29,553,000.00 资产支持证券投资


- - 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 18 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 16,960,265.44 应收证券清算款


- - 应收利息 7.4.7.5 60.00 384,924.71 应收股利


- -


应收申购款


- - 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


228,844.75 50,219,110.14 负 债和 所有者 权益 附注 号


本期末


2017年11月23日 上年度末


2016年12月31日 负 债:








短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- - 应付赎回款


- - 应付管理人报酬 33.42 13,227.75 应付托管费 11.16 4,409.25 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 - 1,860.14 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 50,000.00 114,000.00 负债合计


50,044.58 133,497.14 所 有者 权益:





实收基金 7.4.7.9 172,018.36 49,818,045.07 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 19 未分配利润 7.4.7.1 0 6,781.81 267,567.93 所有者权益合计


178,800.17 50,085,613.00 负债和所有者权益总计


228,844.75 50,219,110.14 注:1. 报告截止日2017年11月23日,基金份额总额172,018.36份,份额净值1.0394元。 2.本财务报表的报告期间为2017年1月1日至2017 年11月23日止期间。 本基金合同生效日 为2016 年7月11日,上年度可比期间为2016年7月11日至2016年12月31日。 7.2 利润 表 会计主体:创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 本报告期:2017年01月01 日至2017年11月23日 单位:人民币元 项 目 附注 号


本期2017 年01月01 日至2017 年11月23 日


上年度可比期间


2016年07月11日 (基金 合同生效日) 至2016年 12月31日


一 、收 入


206,159.44 1,605,793.16 1.利息收入


146,954.67 1,513,341.88 其中:存款利息收入 7.4.7.1 1 12,146.06 1,241,276.46 债券利息收入


104,529.70 174,880.17 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 30,278.91 97,185.25 其他利息收入


- - 2.投资收益(损失以“-”填 列) 38,041.40 -17,460.00 其中:股票投资收益 7.4.7.1 2 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.1 38,041.40 -17,460.00 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 20 3 资产支持证券投资收 益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.1 4 - - 股利收益 7.4.7.1 5 - - 3.公允价值变动收益 ( 损失以 “-”号填列) 7.4.7.1 6 -8,790.00 8,790.00 4.汇兑收益 (损失以 “-” 号 填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号 填列) 7.4.7.1 7 29,953.37 101,121.28 减 :二 、费用


86,872.67 343,725.51 1.管理人报酬 7.4.10. 2.1


16,989.30 169,575.37 2.托管费 7.4.10. 2.2 5,663.16 56,525.14 3.销售服务费 7.4.10. 2.3 - - 4.交易费用 7.4.7.1 8 1,120.21 625.00 5.利息支出


- - 其中: 卖出回购金融资 产支出


- - 6.其他费用 7.4.7.1 9 63,100.00 117,000.00 三、 利润 总额 (亏 损总 额以 “-” 号 填列 ) 119,286.77 1,262,067.65 减:所得税费用


- - 四 、净 利润( 净亏 损以“-” 号 填列 ) 119,286.77 1,262,067.65 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 21 注: 本财务报表的报告期间为2017年1月1日至2017 年11月23日止期间, 上年度可比期间 为2016 年7月11日至2016 年12月31日。 7.3 所有 者权 益(基 金净 值) 变动表 会计主体:创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 本报告期:2017年01月01 日至2017年11月23日 单位:人民币元 项 目 本期


2017年01月01日至2017年11月23 日 实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者权益(基金净 值) 49,818,045.07 267,567.93 50,085,613.00 二、 本期经营活动产生 的基金 净值变动数(本期利润) - 119,286.77 119,286.77 三、 本期基金份额交易 产生的 基金净值变动数 (净值 减少以 “-”号填列) -49,646,026.7 1 -130,987.12 -49,777,013.83 其中:1.基金申购款 10,134,789.91 18,701.76 10,153,491.67 2.基金赎回款 -59,780,816.6 2 -149,688.88 -59,930,505.50 四、 本期向基金份额持 有人分 配利润产生的基金净值变动 (净值减少以“-”号填列) - -249,085.77 -249,085.77 五、 期末所有者权益 (基金净 值) 172,018.36 6,781.81 178,800.17 项 目 上年度可比期间


2016 年07月11日(基金合同生效日)至2016 年12月31 日


实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者权益(基金净 值) 200,056,004.1 9 - 200,056,004.19 二、 本期经营活动产生 的基金 净值变动数(本期利润) - 1,262,067.65 1,262,067.65 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 22 三、 本期基金份额交易 产生的 基金净值变动数 (净值 减少以 “-”号填列) -150,237,959. 12 -89,749.83 -150,327,708.95 其中:1.基金申购款 51,688,989.30 225,875.95 51,914,865.25 2.基金赎回款 -201,926,948. 42 -315,625.78 -202,242,574.20 四、 本期向基金份额持 有人分 配利润产生的基金净值变动 (净值减少以“-”号填列) - -904,749.89 -904,749.89 五、 期末所有者权益 (基金净 值) 49,818,045.07 267,567.93 50,085,613.00 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 苏彦祝 ————————— 基金管理人负责人 黄越岷 ————————— 主管会计工作负责人 安兆国 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表 附注 7.4.1 基金 基本情 况


创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理 委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2016]1275 号 《关于准予创金合信尊誉纯债债 券型证券投资基金注册的批复》 核准, 由创金合信基金管理有限公司依照 《中华人民共 和国证券投资基金法》 和 《创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金基金合同》 负责公开 募集。 本基金为契约型开放式, 存续期限不定, 首次设立募集不包括认购资金利息共募 集人民币200,046,989.19 元, 业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道 中天验字(2016)第807号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《创金合信尊誉纯 债债券型证券投资基金基金合同》于2016年7月11 日正式生效,基金合同生效日的基金 份额总额为200,056,004.19 份基金份额,其中认购资金利息折合9,015.00 份基金份额。 本基金的基金管理人为创金合信基金管理有限公司, 基金托管人为宁波银行股份有限公 司(以下简称"宁波银行") 。


根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《创金合信尊誉纯债债券型证券投资基 金基金合同》的有关规定,本基 金主要投资于固定收益类品种,包括国债、央行票据、 政府支持机构债券、 政府支持债券、 地方政府债、 金融债、 企业债、 公司债、 证券公司 短期公司债券、中小企业私募债、次级债、中期票据、短期融资券及超级短期融资券、创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 23 可转换债券(含可分离交易可转债)、 可交换债券、 资产支持证券、 债券回购、 同业存单、 银行存款(包括协议存款、 定期存款及其他银行存款)等, 以及法律法规或中国证监会允 许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的业绩比较基准 为:中债综合(全价)指数收益率。


根据 《创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 基金合同》 以及创金合信基金管理有 限公司于2017年11月22日发布的 《创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金基金份额持有 人大会表决结果暨决议生效公告》 , 自2017年11月24日起, 本基金进入基金财产清算 期, 基金管理人已依据相关法律法规和本基金基金合同的规定, 组织成立基金财产清算 小组履行基金财产清算程序。 7.4.2 会计 报表的 编制基 础


如财务报表附注1所述,自2017年11月24日起,本基金进入基金财产清算期,因此 本基金财务报表以清算基础编制。


本基金财务报表按附注3中所述的重要会计政策和会计估计以 清算基础编制。于 2017年11月23日(基金最后运作日),所有资产以可收回的金额与原账面价值孰低计量, 负债以预计需要清偿的金额计量。 由于本基金于2017 年11月23日(基金最后运作日)仅持 有货币性金融资产和金融负债, 所以按清算基础编制与按持续经营基础编制的财务报表 没有差异。


此外, 本基金财务报表按照中国证券投资基金业协会颁布的 《证券投资基金会计核 算业务指引》 、 《创金 合信尊誉纯债债券型证券投资基金基金合同》 约定的资产估值和 会计核算方法及在财务报表附注3所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行 业实务操 作编制。 7.4.3 遵循 企业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明


本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金本报告期末的财 务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要 会计政 策和会 计估 计 7.4.4.1 会计年 度


本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为 2017年1月1日至2017年11 月23日。 7.4.4.2 记账本 位币


本基金的记账本位币为人民币。 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 24 7.4.4.3 金融资 产和 金融 负债 的分类


(1) 金融资产的分类





金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金 对金融资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持 有至到期投资。





本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投 资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金 融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外, 以公允价值计量且其公允价值变动计入 损益的金融资产在资产负债表 中以交易性金融资产列示。





本基金持有的其他金融资产分类为应收款项, 包括银行存款和其他各类应收款 项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。





(2)金融负债的分类





金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应 付款项等。


7.4.4.4 金融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计 量 和终止 确认


金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债 表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时发生的相关交易 费用计入当期损益; 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利 息, 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。





对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 按照公允价值进行后 续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。





金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。





金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。





当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已 解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。


创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 25 7.4.4.5 金融资 产和 金融 负债 的估值 原则


本基金持有的股票投资、 债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公 允价值并进行估值:


(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无 交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的, 按最近交易日的市场交易 价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映 公允价值的, 应对市场交易价格进行调整, 确定公允价值。 与上述投资品种相同, 但 具 有不同特征的, 应以相同资产或负债的公允价值为基础, 并在估值技术中考虑不同特征 因素的影响。 特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的, 那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。 此外, 基金管理人不 应考虑因大量持有 相关资产或负债所产生的溢价或折价。


(2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术确定公允价值。 采用估值技术时, 优先使用可观察输入值, 只 有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下, 才可以使用不 可观察输入值。


(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应 对估值进行调 整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资 产和 金融 负债 的抵销


本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金1) 具有抵 销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的; 且2) 交易双方准备按净额 结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基 金


实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余 额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确 认。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实 收基金增加和转出基金的 实收基金减少。 7.4.4.8 损益平 准金


损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金 份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金 额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未实现创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 26 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确 认,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/ (损 失) 的确 认和计 量


股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市 公司代扣代缴的个人所得税后 的净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利 息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。





以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值变动损益; 于处置时, 其处 置价格与初始确认金额之间的差额确认为 投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。





应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算, 实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。


7.4.4.10 费用 的确 认和 计量


本基金的管理人报酬、 托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率 和计算方法逐日确认。


其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算, 实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。


7.4.4.11 基金 的收 益分 配政 策


本基金的收益分配政策为:(1)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投 资, 投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资; 若投资者不选 择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;(2) 基金收益分配后基金份额净值不能低 于面值, 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不 能低于面值;(3)每一基金份额享有同等分配权;(4)在对基金份额持有人利益无实质不 利影响的前提下, 基金管理人与基金托管人协商一致后可调整基金收益的分配原则和支 付方式,不需召开基金份额持有人大会审议;(5) 法律法规或监管机关另有规定的,从 其规定。 7.4.4.12 分部 报告


本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组 成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用;(2) 本基金的基金创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 27 管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; (3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的, 则合并为一个经 营分部。


本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。


7.4.4.13 其他 重要 的会 计政 策和会 计估 计


根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作, 本基金确定以 下类别股票 投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:


(1) 对于证券交易所上市的股票和债券, 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括 涨跌停时的交易不活跃) 等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会 关于证券投资基金估值业务的指导意见》 , 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。


(2) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、 资产支持证 券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据 中国证监会公告 [2017]13 号 《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 及 《中国证券投资基 金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值 技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换 债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果 确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中央国债登记结算有限 责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计 政策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明 7.4.5.1 会计政 策变 更的 说明


本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估 计变 更的 说明


本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更 正的 说明


本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 28


根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78号 《财政部、 国家税务总局关于证券投资 基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财 税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、 财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、 财税[2016]36 号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、 财 税[2016]46 号 《关 于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 、 财税[2016]70 号 《关于金 融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 及其他相关财税法规和实务操作, 主要税项 列示如下:


(1) 于2016年5月1 日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征 收营业税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入免征营业税。 自 2016年5月1日起, 金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基 金买卖股票、 债券的转让收入免征增值税, 对国债、 地方政府债以及金融同业往来利息 收入亦免征增值税。


(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的 股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。


(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时 代扣代缴20%的个人所得税。 对基金从上市公司取得的股息红利所得, 持股期限在1个月 以内( 含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所 得额;持股期限在1 个月以上至1 年(含1年)的,暂减按50% 计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得 税。 对基金持有的上市公司限售股, 解禁后取得的股息、 红利收入, 按照上述规定计算 纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应 纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。


(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易 印花税。 7.4.7 重要 财务报 表项目 的说 明 7.4.7.1 银行存 款 单位:人民币元 项目 本期末 2017年11月23日 上年度末 2016年12 月31日 活期存款 227,773.83 3,320,919.99 定期存款 - - 其中: 存款期限1-3个月 - - 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 29 其他存款 - - 合计 227,773.83 3,320,919.99 7.4.7.2 交易性 金融 资产 单位:人民币元 项目 本期末2017年11月23日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 - - - 项目 上年度末2016年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 29,544,210.00 29,553,000.00 8,790.00 合计 29,544,210.00 29,553,000.00 8,790.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 29,544,210.00 29,553,000.00 8,790.00 7.4.7.3 衍生金 融资 产/ 负债 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 30 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额 单位:人民币元 项目 本期末2017 年11月23日 账面余额 其中;买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 - - 合计 - - 项目 上年度末2016年12月31日 账面余额 其中;买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 16,960,265.44 - 合计 16,960,265.44 - 7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券 本基金于本期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利 息 单位:人民币元 项目 本期末 2017年11月23日 上年度末 2016年12 月31日 应收活期存款利息 54.55 11,200.52 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 0.38 - 应收债券利息 - 363,078.26 应收买入返售证券利息 - 10,645.93 应收申购款利息 - - 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 31 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 5.07 - 合计 60.00 384,924.71 7.4.7.6 其他资 产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交 易费 用 单位:人民币元 项目 本期末 2017年11月23日 上年度末 2016年12 月31日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 - 1,860.14 合计 - 1,860.14 7.4.7.8 其他负 债 单位:人民币元 项目 本期末 2017年11月23日 上年度末 2016年12 月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 预提费用 50,000.00 114,000.00 合计 50,000.00 114,000.00 7.4.7.9 实收基 金 金额单位:人民币元 项目 本期2017 年01月01日至2017年11月23日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 49,818,045.07 49,818,045.07 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 32 本期申购 10,134,789.91 10,134,789.91 本期赎回(以“-”号填列) -59,780,816.62 -59,780,816.62 本期末 172,018.36 172,018.36 注:申购含红利再投、转换入份(金)额;赎回含转换出份(金)额。 7.4.7.10 未分 配利 润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 258,795.83 8,772.10 267,567.93 本期利润 128,076.77 -8,790.00 119,286.77 本期基金份额交易产 生的变动数 -129,523.65 -1,463.47 -130,987.12 其中:基金申购款 11,487.86 7,213.90 18,701.76 基金赎回款 -141,011.51 -8,677.37 -149,688.88 本期已分配利润 -249,085.77 - -249,085.77 本期末 8,263.18 -1,481.37 6,781.81 7.4.7.11 存款 利息 收入 单位:人民币元 项目 本期2017年01月0 1日至2017年11月 23日 上年度可比期间2016 年07月11日 (基金合同生效日)至2016年12 月31日 活期存款利息收入 12,052.05 113,151.46 定期存款利息收入 - 1,128,125.00 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 75.84 - 其他 18.17 - 合计 12,146.06 1,241,276.46 7.4.7.12 股票 投资 收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无股票投资收益。 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 33 7.4.7.13 债券 投资 收益 7.4.7.13.1 债券 投资收 益项 目构成 单位:人民币元 项目 本期 2017年01月01日至2 017年11月23日 上年度可比期间 2016年07月11日 (基金合同生效 日)至2016年12 月31日 债券投资收益 ——买卖债券 (、 债转股及债券到期兑付) 差价收入 38,041.40 -17,460.00 债券投资收益 ——赎回差价 收入 - - 债券投资收益 ——申购差价 收入 - - 合计 38,041.40 -17,460.00 7.4.7.13.2 债券 投资收 益—— 买卖 债券 差价收 入 单位:人民币元 项目 本期 2017年01月01日至2 017年11月23日 上年度可比期间 2016年07月11日 (基金合同生效 日)至2016年12 月31日 卖出债券(、债转股及债券 到期兑付)成交总额 70,269,100.41 40,000,000.00 减:卖出债券(、债转股及 债券到期兑付)成本总额 69,344,352.90 39,655,680.00 减:应收利息总额 886,706.11 361,780.00 买卖债券差价收入 38,041.40 -17,460.00 7.4.7.14 衍生 工具 收益 7.4.7.14.1 衍生 工具收 益—— 买卖 权证 差价收 入 本基金于本期及上年度可比期间均未 发生衍生工具收益。 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 34 7.4.7.15 股利 收益 本基金于本期及上年度可比期间无股利收益。 7.4.7.16 公允 价值 变动 收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2017年01月01日至 2017年11月23日 上年度可比期间 2016年07月11日 (基金合同生效 日)至2016年12 月31日 1.交易性金融资产 -8,790.00 8,790.00 —— 股票投资 - - —— 债券投资 -8,790.00 8,790.00 —— 资产支持证券投资 - - —— 基金投资 - - —— 贵金属投资 - - —— 其他 - - 2.衍生工具 - - —— 权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -8,790.00 8,790.00 7.4.7.17 其他 收入 单位:人民币元 项目 本期 2017年01月01日至 2017年11月23日 上年度可比期间 2016年07月11日 (基金合同生效 日)至2016年12 月31日 基金赎回费收入 29,953.37 101,121.28 合计 29,953.37 101,121.28 7.4.7.18 交易 费用 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 35 单位:人民币元 项目 本期 2017年01月01日至 2017年11月23日 上年度可比期间 2016年07月11日 (基金合同生效 日)至2016年12 月31日 交易所市场交易费用 20.21 - 银行间市场交易费用 1,100.00 625.00 合计 1,120.21 625.00 7.4.7.19 其他 费用 单位:人民币元 项目 本期 2017年01月01日至 2017年11月23日 上年度可比期间 2016年07月11日 (基金合同生效 日)至2016年12 月31日 审计费用 20,000.00 65,000.00 信息披露费 30,000.00 40,000.00 账户维护费 12,400.00 12,000.00 查询服务费 700.00 - 合计 63,100.00 117,000.00 7.4.8 或有 事项、 资产负 债表 日后事 项的 说明 7.4.8.1 或有事 项


截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负 债表 日后 事项


根据 《创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金基金合同》 , 本基金基金财产清算后 的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、 交纳所欠税款并清偿基金债务后, 按基金份额 持有人持有的基金份 额比例进行分配。


本基金截止资产负债表日(2017年11月23日) 已计提的相关费用不足以覆盖清算成 本的,将由基金管理人承担剩余费用。 7.4.9 关联 方关系


本报告期不存在重大关联方发生变化的情况。 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 36 关联方名称 与本基金的关系 创金合信基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售 机构 宁波银行股份有限公司(“宁波银行”) 基金托管人 第一创业证券股份有限公司(“第一创业证 券”) 基金管理人的股东 深圳市金合信投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人的股东 7.4.10 本 报告期 及 上年 度可 比期间 的关 联方交 易 7.4.10.1 通过 关联 方交 易单 元进行 的交 易 7.4.10.1.1 股票 交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证 交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 应支 付关联 方的 佣金 本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金。 7.4.10.1.4 债券 交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2017 年01月01日至2017 年11月23日 上年度可比期间 2016年07月11日 (基金合同 生效日) 至2016 年12月31日 成交金 额 占当期债券买 卖成交总额的 比例 成交 金额 占当期债券买卖成 交总额的比例 第一创业证券股份有限公司 19,81 3,967. 20 100.00% - - 7.4.10.1.5 债券 回购交 易 7.4.10.2 关联 方报 酬 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 37 7.4.10.2.1 基金 管理费 单位:人民币元 项目 本期 2017年01月01日 至2017年11 月23 日 上年度可比期间 2016年07月11日(基金合同 生效日)至2016 年12月31日 当期 发生的基金应支付的管理费 16,989.30 169,575.37 其中:支付销售机构的客户维护费 3,985.87 846.71 本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.30%年费率计提。管理费的计算方法如下: H=E×0.30%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算, 逐日累计至每月月末, 按月支付, 经基金管理人与基金托管人双 方核对无误后,基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前5个工作日内从 基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等 ,支付日期顺延。 7.4.10.2.2 基金 托管费 单位:人民币元 项目 本期 2017年01月01日 至2017年11 月23 日 上年度可比期间 2016年07月11日 (基金合同生 效日)至2016年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 5,663.16 56,525.14 本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。 托管费的计算方法如下: H=E×0.10%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算, 逐日累计至每月月末, 按月支付, 经基金管理 人与基金托管人双 方核对无误后,基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前5个工作日内从 基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。 7.4.10.3 与关 联方 进行 银行 间同业 市场 的债券( 含 回购) 交易 单位:人民币元 本期 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 38 2017年01月01日至2017 年11月23日 银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 宁波银行 10,190,134. 93 9,950,522. 97 - - - - 上年度可比期间 2016年07月11日(基金合同生效日)至2016年12月31日 银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 宁波银行 29,900,480. 54 - - - - - 7.4.10.4 各关 联方 投资 本基 金的情 况 7.4.10.4.1 报告 期内基 金管 理人运 用固 有资金 投资 本基金 的情 况 份额单位:份 项目 本期 2017年01月01 日至2017年11 月23日 上年度可比期 间 2016 年07月11 日 (基金合同生 效日) 至2016年 12月31日 基金合同生效日(2016 年07月11日)持有的基金 份额 - - 报告期初持有的基金份额 - - 报告期间申购/买入总份额 148,098.65 - 报告期间因拆分变动份额 - - 减:报告期间赎回/卖出总份额 - - 报告期末持有的基金份额 148,098.65 - 报告期末持有的基金份额占基金总份额比例 86.09% - 7.4.10.4.2 报告 期末除 基金 管理人 之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 39 本报告期末及上年度末无除管理人之外的其他关联 方投资本基金的情况。 7.4.10.5 由关 联方 保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2017年01月01日至20 17年11月23日 上年度可比期间 2016年07月11日 (基金合同生效日) 至2016年12月31 日 期末余 额 当期利息 收入 期末余额 当期利息收入 宁波银行股份有限公司 227,77 3.83 12,052.05 3,320,919.99 113,151.46 注:本基金的银行存款由基金托管人宁波银行保管,按金融机构同业存款利率计息。 7.4.10.6 本基 金在 承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况 本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他 关联 交易 事项 的说明


本基金本报告期及上年度可比期间无需作说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利 润分配 情况-- 非货 币市场 基金 单位:人民币元 序 号 权益登记 日 除息日 每10份基 金 份额分红 数 现金形式 发放总额 再投资形 式发放总 额 本期利润 分配合计 备 注 1 2017-01- 13 2017-01- 13 0.050 249,029. 16 56.61 249,085. 77 - 合 计





0.050 249,029. 16 56.61 249,085. 77 - 本报告期内,本基金已实施利润分配249085.77元,符合合同约定。 7.4.12 期 末(2017 年11 月23 日) 本基 金持有的 流通 受限证 券 7.4.12.1 因认 购新 发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限的证券。 7.4.12.2 期末 持有 的暂 时停 牌等流 通受 限股票 本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 40 7.4.12.3 期末 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 7.4.12.3.1 银行 间市场 债券 正回购 截至本报告期末2017年11 月23日止, 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出 回购证券款余额为0,无抵押债券。 7.4.12.3.2 交易 所市场 债券 正回购


截至本报告期末2017 年12月31日止,本基金从事交易所债券正回购交易形成的卖出 回购证券款余额为0,无抵押债券。 7.4.13 金 融工具 风险及 管理 7.4.13.1 风险 管理 政策 和组 织架构


本基金在日常经营活动中涉及的金融工具风险主要包括信用风险、 流动性风险及市 场风险。 本基金管理人制定了政策和程 序来识别及分析这些风险, 并设定适当的风险限 额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。


本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设, 建立了以风控与审计委员会为 核心的、 由督察长、 风险控制办公会、 监察稽核部和相关业务部门构成的四级风险管理 架构体系。 7.4.13.2 信用 风险


信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或者基金所投资证券 之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。





本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进 行了充分的评估。 本基金的 银行存款存放在本基金的托管行宁波银行, 因而与银行存款相关的信用风险不重大。 本 基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交 收和款项清算, 违约风险可能性很小; 在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行 信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。





本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程, 通过对投资品种信用等级评估来控 制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。





于2017年11月23日( 基金最后运作日),本基金无债券 投资。(2016年12 月31日:本 基金持有的债券为短期同业存单)。 7.4.13.2.1 按短 期信用 评级 列示的 债券 投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 41 2017年11月23日 2016年12 月31日 A-1 0.00 0.00 A-1以下 0.00 0.00 未评级 0.00 29,553,000.00 合计 0.00 29,553,000.00 注: 1、债券评级取自第三方评级机构的债项评级 ,依照在一个会计年度孰新孰低原则, 若此会计年度无评级,则追溯上一会计年度,上一会计年度无 评级则为无评级。


2、未评级债券为期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级 的短期融资券、同业存单等债券。 3、债券投资以净价列示 。 4、若出现期限为1年以内的债券评级为长期信用评级的标志,不进行评级等同。 7.4.13.2.2 按长 期信用 评级 列示的 债券 投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2017年11月23日 上年度末 2016年12 月31日 AAA 0.00 0.00 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注: 1、债券评级取自第三方评级机构的债项评级 ,依照在一个会计年度孰新孰低原则, 若此会计年度无评级,则追溯上一会计年度,上一会计年度无评级则为无评级。


2、未评级债券为期限一年以上的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的 短期融资券、同业存单等债券。 3、债券投资以净价列示。 4、若出现期限为1年以内的债券评级为长期信用评级的标志,不进行评级等同。 7.4.13.3 流动 性风 险


流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金 的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎 回其持有的基金份额, 另一方创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 42 面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市 场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。





针对兑付赎回资金的流动性风险, 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情 况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款, 约定在非常情况下赎回申请的 处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。





针对投资品种变现的流动性风险, 本基金的基金管理人通 过独立的风险管理部门设 定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受 限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家上市公司发行的 可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的15% 。本基金主动投资于流动性受限资产 的市值合计不得超过基金资产净值的15%。本基金所持大部分证券在银行间同业市场交 易, 其余亦可在证券交易所上市 交易, 因此除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂 时受限制不能自由转让的情况外, 其余均能以合理价格适时变现。 此外, 本基金可通过 卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求, 其上限一般不超过基金持有的债 券投资的公允价值。





于2017年11月23日( 基金最后运作日), 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到 期日均较短且不计息, 可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息, 因此 账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.2 报告 期内本 基金 组合资 产的 流动性 风险 分析


本基金的基 金管理人在基金运作过程中严格按照 《公开募集证券 投资基金运作管理 办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自2017 年10 月1 日 起施行)等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理 部门对本基金的组合持仓集中度指标、 流通受 限制的投资品种比例以及组合在短时间内 变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。


本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7 个工作日可变现资产的可变现价值进 行审慎评估与测算, 确 保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变 现价值。于2017 年12 月 23 日(基金最后运作日),本基金组合资产中7 个工作日可变 现资产的账面价值为227773.83 元, 超过经确认的当日净赎回金额。 于 2017 年12 月 23 日(基金最后运作日),本基金未持有流动性受限资产。





同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中 度。 此外, 本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度: 根据质押品的资质创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 43 确定质押率水平; 持续 监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算 足额; 并在与私募类证 券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开 展逆回购 交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。





综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施, 本基金在本报 告期内流动性情况良好。





注:流动性受限资产、7 个工作日可变现资产的计算口径见《公开募集开放式证券 投资基金流动性风险管理规定》第四十条。


7.4.13.4 市场 风险


市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率 风险


利 率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险, 其中浮动利 率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响 的风险。


本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控, 并通过调整投 资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。


本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息, 因此本基金的收入及经营 活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本基金持有的利率敏感性资产主要 为银行存款 、结算备付金、存出保证金及买入返售金融资产投资等。


本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种, 因此存在相应的利率 风险。 7.4.13.4.1.1 利率风险 敞口 单位:人民币元 本期末2017 年11月23 日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产





银行存款 227,773.83 -


- - 227,773.83 存出保证金 1,010.92 -


- - 1,010.92 交易性金融资产 - -


- - - 应收利息 - -


- 60.00 60.00 资产总计 228,784.75 - - 60.00 228,844.75 负债





创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 44 应付管理人报酬 - -


- 33.42 33.42 应付托管费 - -


- 11.16 11.16 其他负债 - -


- 50,000.0 0 50,000.00 负债总计 - - - 50,044.5 8 50,044.58 利率敏感度缺口 228,784.75 - - -49,984. 58 178,800.17 上年度末2016 年12月 31 日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产














银行存款 3,320,919.9 9 -


- - 3,320,919.9 9 交易性金融资产 29,553,000. 00 -


- - 29,553,000. 00 买入返售金融资产 16,960,265. 44 -


- - 16,960,265. 44 应收利息 - -


- 384,924. 71 384,924.71 资产总计 49,834,185. 43 - - 384,924. 71 50,219,110. 14 负债














应付管理人报酬 - -


- 13,227.7 5 13,227.75 应付托管费 - -


- 4,409.25 4,409.25 应付交易费用 - -


- 1,860.14 1,860.14 其他负债 - -


- 114,000. 00 114,000.00 负债总计 - - - 133,497. 14 133,497.14 利率敏感度缺口 49,834,185. 43 - - 251,427. 57 50,085,613. 00 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 45 注: 表中所示为本基金资产及负债的账面价值, 并按照合约规定的利率重新定价日或到 期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险 的敏 感性分 析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额 (单位:人民币元) 本期末 2017 年11月23日 上年度末 2016 年12月31日 市场利率上升25个基点 0.00 -5,170.85 市场利率下降25个基点 0.00 5,172.70 7.4.13.4.2 外汇 风险


外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价, 因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他 价格风 险


其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上 市或银行间同业市场交易的债券,因此无重大其他价格风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格 风险 的敏感 性分 析 无 7.4.14 有 助于理 解和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项


(1) 公允价值


(a) 金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b) 持续的以公允价值计量的金融工具


(i) 各层次金融工具公允价值


于2017年11月23日, 本基金未持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产(2016 年12月31日:第二层次29,553,000.00元, 无属于第一层次和第三层次的余额)。


(ii) 公允价值所属层次间的重大变动


对 于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、 交易不活跃(包括涨跌停 时的交易不活跃)、 或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 46 间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估 值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价 值应属第二层次还是第三层次。 本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价 值所属层次未发生重大变动。


(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额


无。


(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具


于2017年12月31日, 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016年12 月31日:同)。


(d) 不以公允价值计量的金融工具


不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价 值与公允价值相差很小。


(2) 增值税


根据财政部、国家税务总局于2016年12月21 日颁布的财税[2016]140号《关于明确 金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》 的规定, 资 管产品运营过程中 发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。


根据财政部、国家税务总 局于2017年6月30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产 品增值税有关问题的通知》 的规定, 资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税 应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1 月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值 税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。


此外, 财政部、 国家税务总局于2017年12月25日颁布的财税[2017]90 号 《关于租入 固定资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》 对资管产品管理人自2018年1月1日起运营 资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。


上述税收政策对本基金截至2017年12月31日止的财务状况和经营成果无影响。


(3) 除公允价值和增值税外, 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组 合报 告 8.1 期末 基金 资产组 合情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(%) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 2 基金投资 - - 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 47 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持 证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金 融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 227,773.83 99.53 8 其他各项资产 1,070.92 0.47 9 合计 228,844.75 100.00 8.2 报告 期末 按行业 分类 的股 票投资 组合 8.2.1 报告 期末按 行业分 类的 境内股 票投 资组合 本基金本报告期末未持有股票。 8.3 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4 报告 期内 股票投 资组 合的 重大变 动 8.4.1 累计 买入金 额超出 期初 基金资 产净 值2%或前20 名的 股票 明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4.2 累计 卖出金 额超出 期初 基金资 产净 值2%或前20 名的 股票 明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4.3 买入 股票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额 本基金本报告期末未持有股票。 8.5 期末 按债 券品种 分类 的债 券投资 组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 债券 投资明 细 本基金 本报告期末未持有债券。 8.7 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告 期末 按公允 价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 权证 投资明 细 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 48 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报 告期 末本基 金投 资的 股指期 货交 易情况 说明 本基金本报告期未投资股指期货。 8.11 报 告期 末本基 金投 资的 国债期 货交 易情况 说明 本基金本报告期未投资国债期货。 8.12 投 资组 合报告 附注 8.12.1 本 报告期 内,未 出现 基金投 资前 十名证 券的 发行主 体被 监管部 门立 案调查 或编 制 日前 一年内 受到 公开谴 责、 处罚的 情况 。 8.12.2 本 报告期 内未投 资股 票。 8.12.3 期 末其他 各项资 产构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 1,010.92 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 60.00 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,070.92 8.12.4 期 末持有 的处于 转股 期的可 转换 债券明 细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期 末前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 49 本基金本报告期末前十名股票不存在流通受限的情况。 §9


基 金份额 持有 人信 息 9.1 期末 基金 份额持 有人 户数 及持有 人结 构 份额单位:份 持有人户数 ( 户) 户均持有的基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例 持有份额 占总份额比 例 195 882.15 148,098.65 86.09% 23,919.71 13.91% 9.2 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本基 金的情 况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 10,988.29 6.3900% 9.3 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、 基金投资和研究部 门负责人持有本开放式基金 0~10 本基金基金经理持有本开放式基金 0~10 §10


开放式 基金 份额变 动 单位:份 基金合同生效日(2016年07月11日)基金份额总额 200,056,004.19 本报告期期初基金份额总额 49,818,045.07 本报告期基金总申购份额 10,134,789.91 减:本报告期基金总赎回份额 59,780,816.62 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 172,018.36 §11


重大事 件揭 示 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 50 11.1 基 金份 额持有 人大 会决 议


本基金于2017年11月20日召开了基金份额持有人大会, 表决并通过了 《关于创金合 信尊誉纯债债券型证券投资基金终止基金合同有关事项的议案》。 11.2 基金 管 理人、 基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动


本报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉 及基 金管理 人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼


本报告期内,未出现涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基 金投 资策略 的改 变


本报告期内基金投资策略无重大改变。 11.5 为 基金 进行审 计的 会计 师事务 所情 况


本报告期内本基金未更换会计师事务所,本年度支付给普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)审计费用19,933.45元,该审计机构连续提供审计服务 的年限为2年。


11.6 管 理人 、托管 人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况


本报告期内, 未出现管理人、 托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情 况。 11.7 基 金租 用证券 公司 交易 单元的 有关 情况 11.7.1 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单 元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 第一创业证券 2 - - - - - 注:交易单元的选择标准和程序: (1)研究实力 较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为基金提供高质量 的咨询服务, 包括宏观经济报告、 行业报告、 市场分析、 个股分析报告及其它专门报告, 并能根据基金投资的特定要求,提供专门研究报告; (2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; (3)经营行为规范,内部管理规范、严格,具备健全的内部控制制度,并能满足基金 运作高度保密的要求; (4)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理基金进行证券交 易的需要,并能为基金提供全面的信息服务。 基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单 元, 并与被选中的证券经营创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 51 机构签订交易单元租用协议。 本基金本报告期内无交易单元变更。 11.7.2 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 成交金 额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交 金额 占当期 债券回 购成交 总额的 比例 成交 金额 占当期 权证成 交总额 的比例 成交 金额 占当期 基金成 交总额 的比例 第一创业证 券 19,81 3,967. 20 100.00% - - - - - - 11.8 其 他重 大事件 序号 公告事项 法定披 露方式 法定披露日期 1 创金合信基金管理有限公司 旗下基金资产净值公告 公司官网、上海证券报 2017-01-01 2 创金合信尊誉纯债债券型证 券投资基金分红公告 公司官网、上海证券报 2017-01-11 3 创金合信尊誉纯债债券型证 券投资基金2016 年第4季度 报告 公司官网、上海证券报 2017-01-23 4 创金合信尊誉纯债债券型证 券投资基金(2017年第1号) 招募说明书(更新) 公司官网、上海证券报 2017-02-25 5 创金合信尊誉纯债债券型证 券投资基金招募说明书(更 新)摘要(2017年第1号) 公司官网、上海证券报 2017-02-25 6 创金合信尊誉纯债债券型证 券投资基金2016 年年度报告 公司官网、上海证券报 2017-03-27 7 创金合信尊誉纯债债券型证 公司官网、上海证券报 2017-03-27 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 52 券投资基金2016 年年度报告 -摘要 8 创金合信尊誉纯债债券型证 券投资基金2017 年第1季度 报告 公司官网、上海证券报 2017-04-21 9 创金合信基金管理有限公司 旗下基金资产净值公告 公司官网、上海证券报 2017-07-01 10 创金合信尊誉纯债债券型证 券投资基金2017 年第二季度 报告 公司官网、上海证券报 2017-07-19 11 创金合信尊誉纯债债券型证 券投资基金(2017年第2号) 招募说明书(更新) 公司官网、上海证券报 2017-08-24 12 创金合信尊誉纯债债券型证 券投资基金(2017年第2号) 招募说明书(摘要) 公司官网、上海证券报 2017-08-24 13 创金合信尊誉纯债债券型证 券投资基金2017 年半年度报 告 公司官网、上海证券报 2017-08-25 14 创金合信尊誉纯债债券型证 券投资基金2017 年半年度报 告摘要 公司官网 、上海证券报 2017-08-25 15 创金合信基金管理有限公司 关于以通讯方式召开创金合 信尊誉纯债债券型证券投资 基金基金份额持有人大会的 公告 公司官网、上海证券报 2017-10-19 16 创金合信尊誉纯债债券型证 券投资基金暂停申购、定期 定额投资业务的公告 公司官网、上海证券报 2017-10-19 17 创金合信基金管理有限公司 关于以通讯方式召开创金合 信尊誉纯债债券型证券投资 公司官网、上海证券报 2017-10-20 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 53 基金基金份额持有人大会的 第一次提示性公告 18 创金合信基金管理有限公司 关于以通讯方式召开创金合 信尊誉纯债债券型证券投资 基金基金份额持有人大会的 第二次提示性公告 公司官网、上海证券报 2017-10-21 19 创金合信尊誉纯债债券型证 券投资基金2017 年第3季度 报告 公司官网、上海证券报 2017-10-27 20 创金合信尊誉纯债债券型证 券投资基金基金份额持有人 大会表决结果暨决议生效公 告 公司官网、上海证券报 2017-11-22 21 创金合信基金管理有限公司 关于增值税对资产管理产品 影响告投资者通知书 公司官网、上海证券报 2017-12-30 §12


影 响投 资者 决 策的 其他 重要信 息 12.1 报 告期 内单一 投资 者持 有基金 份额 比例达 到或 超过20% 的情况 投 资 者 类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序 号 持有基金 份额比例 达到或者 超过20% 的时间区 间 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额 占比 机 构 1 20170119 -2017050 3 0.00 9,981,034.14 9,981,034.14 0.00 0.00% 2 20170502 -2017112 0.00 148,098.65 0.00 148,098.65 86.0 9% 创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告



































页,共 56 页 54 3 3 20170101 -2017011 8 49,775,012.44 0.00 49,775,012.4 4 0.00 0.00% 产品特有风险 - 12.2 影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息


本报告期,未出现影响投资者决策的其他重要信息。 §13


备查文 件目 录 13.1 备 查文 件目录.


1 、《创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金基金合同》;


2 、《创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金托管协议》;


3 、创金合信尊誉纯债债券型证券投资基金2017 年年度报告 13.2 存 放地 点


深圳市福田中心区福华一路115号投行大厦15 楼 13.3 查 阅方 式


www.cjhxfund.com 创 金合 信基金 管理 有限公 司 二 〇一 八年三 月三 十一日