博时标普500 交 易型 开 放式指 数 证券投
资 基 金联接 基 金
2017 年年度 报 告
2017 年12 月 31 日
基 金 管理 人 ：博 时 基金 管 理有 限 公司
基 金 托管 人 ：中 国 工商 银 行股 份 有限 公 司
报 告 送出 日 期： 二 〇一 八 年三 月 三十 一 日 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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§1 重要 提示及目录
1.1 重要提 示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重
大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2018 年3 月30 日
复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告
等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金
一定盈利。
基金的过往业 绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2017 年 1 月1 日起至12 月31 日止。 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 1
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 1
§2 基金简介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 5
2.4 境 外投 资顾 问和 境外 资产托 管人 .................................................................................................. 6
2.5 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.6 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 .................................................................................. 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ...................................................................................................... 8
§4 管理人报告 .............................................................................................................................................. 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 境 外投 资顾 问为 本基 金提供 投资 建议 的主 要成 员简介 ............................................................ 13
4.3 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 13
4.4 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 13
4.5 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 13
4.6 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 14
4.7 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 14
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 15
4.9 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 15
4.10 报告 期内 管理 人对 本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .................................. 16
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 16
§6 审计报告 ................................................................................................................................................ 16
6.1 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 16
6.2 形 成审 计意 见的 基础 .................................................................................................................... 17
6.3 管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任 ............................................................................................ 17
6.4 注 册会 计师 对财 务报 表审计 的责 任 ............................................................................................ 17
§7 年度财务报表 ........................................................................................................................................ 19
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 19
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 22
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 23
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 48
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 48
8.2 期 末投 资目 标基 金明 细 ................................................................................................................ 49
8.3 期 末在 各个 国家 （地 区）证 券市 场的 权益 投资 分布 ................................................................ 49
8.4 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ................................................................................................ 49 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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8.5 指 数投 资期 末按 公允 价值占 基金 资产 净值 比例 大小排 序的 所有 权益 投资 明细 .................... 49
8.6 报 告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 49
8.7 期 末按 债券 信用 等级 分类的 债券 投资 组合 ................................................................................ 49
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ................................ 49
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 49
8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 .................. 49
8.11 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 .............................. 50
8.12 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 50
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................ 51
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 51
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 51
§10 开放式基金份额变动 .......................................................................................................................... 51
§11 重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 51
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .......................................................................................................... 51
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 52
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 52
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 52
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 52
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 52
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 52
11.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 52
§12 备查文件目录 ...................................................................................................................................... 56
12.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 56
12.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 56
12.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 56
博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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§2 基金 简介
2.1 基金基 本情 况
基金名 称 博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金
基金简 称 博时标 普500ETF 联接
基金主 代码 050025
交易代 码 050025
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 6 月 14 日
基金管 理人 博时基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 161,725,803.94 份
基金合 同存 续期 不定期
2.1.1 目 标基 金基本 情况
基金名 称 博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金
基金主 代码 513500
基金运 作方 式 交易型 开放 式指 数基 金
基金合 同生 效日 2013 年12 月5 日
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2014 年1 月15 日
基金管 理人 名称 博时基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 名称 中国工 商银 行股 份有 限公 司
2.2 基金产 品说 明
投资目 标 本基金 紧密 跟踪 标的 指数 ，追求 跟踪 偏离 度和 跟踪 误差的 最小 化。
投资策 略
本基金投 资于 标的指 数成 份股、备 选成 份股的 投资 比例不低 于基 金资产 净
值的 85% 。其 余部分 将主 要投资于 固定 收益类 证券 、银行存 款、 现金等 货
币市场 工具 。
本基金的 股票 资产主 要采 取完全复 制法 ，即完 全按 照标的指 数成 份股的 构博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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成及其权 重构 建基金 股票 组合，并 根据 标的指 数成 份股及其 权重 的变动 而
进行相 应地 调整 。
业绩比 较基 准 标普 500 净 总收 益指 数（S&P 500 Index （Net TR） ） 收益率
风险收 益特 征 属于高 风险/高 收益 特征 的 开放式 基金
2.2.1 目 标基 金产品 说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差的 最小化 。
投资策 略
本基金 主要 采取 完全 复制 法实现 对标 的指 数的 紧密 跟踪。 同时 ，为 了更 好
地实现 本基 金的 投资 目标 ，本基 金可 适当 借出 证券 。为了 减轻 由于 现金 拖
累产生 的跟 踪误 差， 本基 金将用 少量 资产 投资 跟踪 同一标 的指 数的 股指 期
货，以 达到 最有 效跟 踪标 的指数 的投 资目 标。
业绩比 较基 准
标普 500 指 数（S&P 500 Index （NTR ，Net total Return ） ） （经 估值 汇率
调整， 以人 民币 计价 ）
风险收 益特 征
本基金 属于 股票 型基 金， 其预期 收益 及预 期风 险水 平高于 混合 型基 金、 债
券型基 金与 货币 市场 基金 ，属于 高预 期风 险和 高预 期收益 的基 金品 种。 本
基金主 要采 用完 全复 制策 略跟踪 标的 指数 的表 现， 其风险 收益 特征 与标 的
指数相 似。 本基 金主 要投 资于美 国证 券市 场的 股票 ，投资 者需 承担 汇率 风
险。
2.3 基金管 理人 和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 博时基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 孙麒清 郭明
联系电 话 0755-83169999 010-66105799
电子邮 箱 service@bosera.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话 95105568 95588
传真 0755-83195140 010-66105798
注册地 址
广东省 深圳 市福 田区 深南 大道
7088号 招商 银行 大厦29 层 北京市 西城 区复 兴门 内大 街55号
办公地 址
广东省 深圳 市福 田区 深南 大道
7088号 招商 银行 大厦29 层 北京市 西城 区复 兴门 内大 街55号
邮政编 码 518040 100140
法定代 表人 张光华 易会满 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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2.4 境外投 资顾 问和境外 资产 托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 - The Bank of New York Mellon
中文 - 纽约梅 隆银 行
注册地 址 - One WallStreet NewYork ，NY10286
办公地 址 - One WallStreet NewYork ，NY10286
邮政编 码 - -
注：本 基金 未聘 请境 外投 资顾问 。
2.5 信息披 露方 式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.bosera.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 处
2.6 其他相 关资 料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通 合伙 ）
上海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号普华 永道 中
心11 楼
注册登 记机 构 博时基 金管 理有 限公 司
北京市 建国 门内 大 街18 号 恒基中 心1 座
23 层
§3 主要 财务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会 计数 据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2016 年 2015 年
本期已 实现 收益 2,018,728.72 1,810,382.20 14,666,370.20
本期利 润 25,068,877.92 26,296,427.95 12,359,046.34
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期
利润 0.2092 0.2476 0.0867 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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本 期 加 权 平 均 净 值 利 润
率 11.12% 15.58% 5.97%
本 期 基 金 份 额 净 值 增 长
率 12.16% 16.57% 6.63%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可 供分 配利 润 56,152,014.77 34,802,670.77 34,406,277.60
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额
利润 0.3472 0.3314 0.3144
期末基 金资 产净 值 320,223,376.01 185,402,999.24 165,711,429.42
期末基 金份 额净 值 1.9800 1.7653 1.5144
3.1.3 累计期末指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
基 金 份 额 累 计 净 值 增 长
率
107.84% 85.30% 58.97%
注：本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、投 资收 益、其 他收 入（ 不含 公允 价值变 动收 益） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
所述基 金业 绩指 标不 包括 持有人 认购 或交 易基 金的 各项费 用， 计入 费用 后实 际收益 水平 要低 于
所列数 字。
3.2 基金净 值表 现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率 ③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 4.34% 0.42% 4.60% 0.43% -0.26% -0.01%
过去六 个月 6.25% 0.45% 6.80% 0.46% -0.55% -0.01%
过去一 年 12.16% 0.46% 13.36% 0.47% -1.20% -0.01%
过去三 年 39.42% 0.77% 42.49% 0.77% -3.07% 0.00%
过去五 年 99.28% 0.74% 104.95% 0.74% -5.67% 0.00%
自基金 合同 生效 起
至今 107.84% 0.73% 122.79% 0.75% -14.95% -0.02%
注：本 基金 的业 绩比 较基 准为： 标 普500 净总 收益 指数（S&P 500 Index （Net TR） ）收 益率 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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3.2.2 自基 金合 同生效以 来 基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益
率 变动 的比较
博时标普 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金
自基金合同生效以来 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2012 年6 月14 日至2017 年12 月31 日)
3.2.3 过 去五 年 基金 每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比较
博时标普 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金
过去五年 基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
3.3 过去三 年基 金的利润 分配 情况
单位： 人民 币元
年度
每10份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配
合计
备注
2017 - - - - -
2016 - - - - -
2015 0.244 3,643,416.68 1,461,460.14 5,104,876.82 -
合计 0.244 3,643,416.68 1,461,460.14 5,104,876.82 - 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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§4 管理 人报告
4.1 基金管 理人 及基金经 理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基 金的经 验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。 “为国民创
造财富 ”是博时的使命。博时的投资理念是 “做投资价值的发现者 ”。截至 2017 年 12
月 31 日，博时基金公 司共管理 192 只开放式 基金，并受全国社会保障基金理事会委托
管理部分社保基金，以及多个企业年金账户，管理资产总规模约 7587 亿元人民币，其
中非货币公募基金规模约 2254 亿元人民币， 累计分红逾 828 亿元人 民币，是目前我国
资产管理规模最大的基金公司之一，养老金资产管理规模在同业中名列前茅。
1 、基金业绩
根据银河证券基金研究中心统计，截至 2017 年4 季末：
权益基金方面， 标准指数股票型基金里， 博时上证 50ETF、 博时深证基本面 200ETF
今年以来净值增长率分别为 30.41%、28.81%， 同类排名分别为前 1/8 和前 1/6； 博时裕
富沪深 300 指数(A 类) 今年以来净值增长率排名前 1/6；股票型分级子基金里，博时中
证银行指数分级（B）今年以来净值增长率为 43.97% ，同类基金中排名前 1/6；混合偏
股型基金中,博时主题行业混合(LOF)今年以来净值增长率为 31.96%， 同类基金排名位居
前 1/6 ，博时行业轮动混合今年 以来净值增长率为 27.90%，同类基金排名位居前 1/4；
混合灵活配置型基金中， 博时外延增长主题灵活配置混合基金今年以来净值增长率分别
为 32.12% ，同类基金排名位于前 1/12，博时互联网主题灵活配置混合、博时沪港深优
质企业灵活配置混合(A 类)基金今年以来净值增长率分别为 23.79%、24.01% ， 同类基金
中排名位于前1/3。
黄金基金类，博时黄金 ETF(D 类)今年以来净值增长率 4.00%，同类排名第一。
固收方面， 长期标准债券型基金中， 博时裕盛纯债债券今年以来净值增长率为 3.63%，
同类170 只基金中排名前 10， 博时聚润纯债债券今年以来净值增长率分别为 3.45%，同
类基金排名位于前1/10 ， 博时裕昂纯债债券、 博时裕创纯债债券等今年以来净值增长率
排名前1/8， 博时裕安纯债债券、 博时智臻纯债债券等今年以来净值增长率排名前 1/6；
货币基金类，博时合利货币、博时外服货币今年以来净值增长率分别为 4.26%、4.23%，
在227 只同类基金排名中位列第 8 位与第11 位。
QDII 基金方面，博时亚洲票息收益债券(QDII) 、博时亚洲票息收益债券(QDII)(美博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
10
元)，今年以来净值增长率分别为 0.23%、6.38% ，同类排名均位于前2/4 。
2 、其他大事件
2017 年12 月13 日 —12 月15 日， 由华尔街见闻主办的 “2017 全球投资峰会及颁奖
典礼活动 ”和由时代周报主办的 “2017 （南翔） 年度盛典暨 2017‘金桔奖 ’颁奖典礼”
在上海隆重举行。 博时基金分别斩获 “年度卓越公募基金 ”和“最佳财富管理机构 ”两
项颇具份量的公司大奖。
2017 年 12 月 8 日，由 经济观察报与上海国际信托有限公司联合主办的 “观察家金
融峰会 ” 暨 “2016-2017 中 国 卓 越 金 融 奖 ” 颁 奖 典 礼 在 北 京 召 开 ， 博 时 基 金 实 力 荣 获
“年度卓越综合实力基金公司 ”奖项。
2017 年12 月5 日， 北京商报联手北京市品牌协会主办的 “2017 北京金融论坛暨年
度北京金融业十大品牌评选 ”在京揭晓。 博时基金凭借优秀的品牌建设及卓越的品牌推
广力，在本次论坛中荣获 “品牌推广卓越奖”。
2017 年 11 月 27 日， 由南方都市报和中国金融改革研究院共同主办的 2017 年（第
三届）CFAC 中国金融年会在深召开， 博时基金在此次大会上荣获 “年度最佳基金公司大
奖”，值得一提的是，这是博时基金第三次获得该项殊荣。
2017 年11 月24 日， 由 《新财富》 杂志社主办的 “第十五届新财富最佳分析师 ”评
选颁奖盛典在深圳举行博时基金捧得新财富十五周年特别大奖 ——3i 最智慧投资 机 构 。
2017 年 10 月 19 日， 外汇交易中心公布 2017 年第三季度银行间本币市场活跃交易
商名单。博时基金管理有限公司荣誉入选 “债券市场活跃交易商 ”。
2017 年9 月24 日，由 南方财经全媒体集团和 21 世纪传媒举办的 21 世纪国际财经
峰会在深圳举行，博时基金荣获 “2017 年度基金管理公司金帆奖 ”。
2017 年8 月6 日， 首届济安五星基金 “群星汇 ”暨颁奖典礼在京举行， 在 基金公司
综合奖方面， 博时基金获得 “群星奖”； 在基金公司单项奖方面， 博时基金获得 “纯债
型基金管理奖 ”、 “一级债基金管理奖 ”、 “二级债基金管理奖 ”三大奖项； 在基金产
品单项奖方面， 博时信用债券 A/B （050011） 获得 “二级债基金”奖， 博时裕富沪深 300
指数 A （050002）获“指数型基金 ”奖；在本次五星基金明星经理奖的颁奖环节，由于
博时外服货币、博时双月薪定期支付债券以及博时信用债券 A/B 在 2017 年第二季度持
续获得济安金信五星评级， 三只基金的基金经理魏桢、 过钧及陈凯杨更是因此获得 “五
星基金明星奖 ”的荣誉称号。
2017 年6 月23 日， 由南方日报社主办的 “2017 年南方金融峰会暨第六届金榕奖颁博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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奖典礼 ”在广州举行，博时基金获得 “年度资产管理优秀奖 ”。
2017 年 6 月 17 日，由 中国证券报主办的 “ 全球配置时代海外投资动力与机遇 ——
首届海外基金金牛奖颁奖典礼暨高端论坛 ”在深召开， 博时基金海外全资子公司博时基
金（国际）有限公司荣获 “一年期海外金牛私募管理公司（固定收益策略） ”。
2017 年 5 月 12 日，由 中国基金报主办的第四届中国机构投资者峰会暨财富管理国
际论坛在深召开。博时摘得 “2016 年度十大明星基金公司奖 ”和“2016 年度固定收益
投资明星团队奖 ”两项公司类大奖， 博时双月薪和博时稳定价值获 “三年持续回报普通
债券型明星基金奖 ”、 博时新财富获 “2016 年度绝对收益明星基金奖 ”、 博时信用债纯
债获“2016 年度积极债券型明星基金奖 ”、 博时信用债券获 “五年持续回报积极债券型
明星基金奖 ”。
2017 年 4 月 25 日，在 由中国基金报主办的第四届中国基金业英华奖颁奖典礼暨高
峰论坛上， 博时基金过钧获评 “三年期二级债最佳基金经理 ”、 “五年期二级债最佳基
金经理 ”，陈凯杨获评 “三年期纯债型最佳基金经理 ”。
2017 年4 月20 日， 博时基金在 2017 中国基 金业峰会暨第十四届中国 “金基金”奖
颁奖典礼上，获得 “2016 年度金基金·TOP 公司奖 ”。
2017 年4 月8 日， 在第 十四届中国基金业金牛奖颁奖典礼上， 博时基金被评为 “2016
年度固定收益投资金牛基金公司 ”， 旗下博时卓越品牌混合 （160512） 被评为 “五年期
开放式混合型持续优胜金牛基金 ”、 博时主题行业 （160505）获 “2016 年度开放式混合
型金牛基金 ”、 博时信用债券 （050011）获 “三年期开放式债券型持续优胜金牛基金 ”、
博时信用债纯债债券（050027）获“2016 年度开放式债券型金牛基金 ” 。
2017 年 3 月 10 日，由 中国工商银行私人银行部举办的 “第十八届资本市场投资论
坛会议 ”在杭州落下帷幕。工行私行对管理人的过往表现给予充分肯定并对 2016 年表
现突出的管理人进行了表彰，博时基金荣获 “2016 年度优秀管理人奖” 。
2017 年 2 月 22 日，第 二届中国基金业营销创新高峰论坛暨 “金果奖 ”颁奖典礼在
京举办， 博时基金一举斩获最佳品牌形象建设奖、 最具创新精神奖、 最佳自媒体建设奖
三项大奖。
2017 年 1 月 19 日，深 交所召开了新一代交易系统上线运行总结会，会上介绍了深
交所新一代交易系统运行情况， 并表彰了在新一代交易系统上线过程 中， 积极参与各项
准备和测试工作， 为系统顺利上线做出突出贡献的单位和个人。 博时基金被授予新一代
交易系统建设先行者、 突出贡献单位殊荣。 博时基金信息技术部车宏原、 陈小平、 祁晓博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
12
东被授予突出贡献奖殊荣。
2017 年 1 月 16 日，博 时基金荣登中央国债登记结算有限责任公司评选的 “优秀资
产管理机构 ”榜单，成为全国十家获此殊荣的基金公司之一。
2017 年 1 月 12 日，由 华夏时报、新浪财经联合主办的 “第十届金蝉奖颁奖典礼 ”
上，博时基金荣获 “2016 年度市场营销力公司” 奖项。
2017 年1 月10 日， 由信息时报主办的 “2016 年度金狮奖金融行业风云榜 ”颁奖典
礼于广州盛大举办，博时基金斩获 “年度最佳投研基金公司 ”大奖。
2017 年 1 月 6 日，由 东方财富网、天天基金网主办的 “2016 东方财富风云榜 ”评
选活动于广州举行， 博时基金荣膺 “2016 年度最佳基金公司 ”大奖， 同时， 旗下产品博
时银智100 荣获“2016 年度最受欢迎新发基金奖 ”。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期限 证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
汪洋
指数与 量化
投资部 副总
经理/基金
经理
2016-05-16 - 8.6
2009 年起 先后 在华 泰联 合 证券、
华泰柏 瑞基 金 、汇 添富 基 金工作 。
2015 年加 入博 时基 金管 理 有限公
司， 历任 指数 投资 部总 经 理助理 、
指数投 资部 副总 经理 。现 任指数
与量化 投资 部副 总经 理兼 博时标
普 500ETF 基金、 博时 标普 500ETF
联接(QDII) 基金、 博 时上 证 50ETF
基金、 博时 上 证 50ETF 联接基金
的基金 经理 。
万琼 基金经 理 2015-10-08 - 10.9
2004 年起 先后 在中 企动 力 科技股
份有限 公司 、 华夏 基金 工 作。 2011
年加入 博时 基金 ， 历任 投 资助理 ，
基金经 理助 理。 现任 博时 上证超
大盘 ETF 基金、 博时 上证 超大盘
ETF 联接基 金、 博时上 证 自然资
源 ETF 基金、博 时上 证自 然资源
ETF 联接基 金、 博时 标普 500ETF
基金、 博时 标 普 500ETF 联接
(QDII) 基金、博 时富 时中 国 A 股
指数基 金的 基金 经理 。
注：上 述任 职日 期、 离任 日期根 据本 基金 管理 人对 外披露 的任 免日 期填 写。 证券从 业的 含义 遵
从行业 协会 《证 券业 从业 人员资 格管 理办 法》 的相 关规定 。 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
13
4.2 境外投 资顾 问为本基 金提 供投资 建议 的主要 成员 简介
本基金 未聘 请境 外投 资顾 问。
4.3 管理人 对报 告期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
在本报告期内， 本基金管理人严格遵循了 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其
各项实施细则、 本基金基金合同和其他相关法律法规的规定， 并本着诚实信用、 勤勉尽
责、 取信于市场、 取信于社会的原则管理和运用基金资产， 为基金持有人谋求最大利益。
本报告期内， 基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定， 没有损害基金持有人利益
的行为。
4.4 管理人 对报 告期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.4.1 公 平交 易制度 和控 制方 法
报告期内， 根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 的相关要求， 公
司 进 一 步 完 善 了《 公 平交 易 管 理 制 度 》 ， 通 过系 统 及 人 工 相 结合 的 方式 ， 分 别 对 一 级 市
场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、 流程， 按 照境内及境外业务
进行了详细规范， 同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不
同投资组合。
4.4.2 公 平交 易制度 的执 行情 况
报告期内， 本基金管理人严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》和公司制定的公平交易相关制度。
4.4.3 异 常交 易行为 的专 项说 明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.5 管理人 对报 告期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.5.1 报 告期 内基金 投资 策略 和运作 分析
2017 年， 美国经济增长力度依然强劲。 经济基本面方面， 美国 3 季度 GDP 增速终值
3.2%， 高于1，2 季度增速， 同时已创 2015 年2 季度以来最高水平。 美国劳动力市场依
然保持稳健， 就业数据持续向好， 新增就业人口大幅好于预期， 薪资增加较快。 全年房
地产市场持续回暖，美国 12 月新屋销售和成 屋销售均超预期，继续上行。房地产仍然
是美国经济增长的强有力的支持。 政策方面， 美联储在 3 月，6 月，12 月三度加息， 且
在 9 月议息会议上宣布 ，启动资产负债表的正常化，并于 10 月开始 ，采取对到期债券
停止再投资的方式， 来进行资产负债表的缩减。 此外， 参 众两院通过减税法案， 利好美
国股票市场。本年度内，标普 500 指数表现非常强劲，屡创新高，年度涨幅接近 19%。 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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本基金主要投资于标普500 交易型开放式指数证券投资基金以及标普500 指数成份
股及备选成份股， 以期获得和跟踪标的指数所表征的市场平均水平的收益。 在报告期内，
本基金严格按照基金合同，以不低于基金资产净值 90%的资产都投资于标普 500 交易型
开放式指数证券投资基金， 保证投资收益紧贴标的指数； 现金或到期日在一年以内的政
府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。 为了更加有效的进行现金管理， 本基金用
少量资产投资于标 普500 指数相关股指期货， 以期达到最有效跟踪标的指数的投资目标。
4.5.2 报 告期 内基金 的业 绩表 现
截至2017 年12 月31 日,本基金基金份额净值为1.9800 元， 份额累计净值为2.0390
元。报告期内,本基金基金份额净值增长率为 12.16%, 同期业绩基准增长率 13.36%
4.6 管理人 对宏 观经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
展望 2018 年，美国受 到税改的拉动，经济将会迎来新一波的增长动力，企业利润
和个人收入的增加， 或将拉动投资和消费的增长。 此外， 明年美联储加息路径清晰， 预
计至少有 3 次加息， 通胀仍然是加息 的核心影响因素。房地产市场或将持续保持增长，
房地产仍然会对经济具有支撑作用。 2018 年美国经济增长或将好于 2017 年。 此外， 2018
年还将进行中期选举， 同时我们也需要关注财政政策实施的实际情况。 从 2017 年开始，
资金不断流入美股， 美股和风险偏好均不断攀升， 标普 500 指数在短期内依然承压， 但
是长期来看，表现仍然值得期待。
在投资策略上，博时标普 500ETF 联接基金作 为一只被动投资的基金，我们会以最
小化跟踪误差为目标，紧密跟踪目标基准。我们希望通过博时标普 500ETF 联接基金为
投资人提供长期配置的良好投资工具。
4.7 管理人 内部 有关本基 金的 监察稽 核工 作情况
报告期内，本基金管 理 人的经营运作严格遵 守 国家有关法律法规和 行 业监管规则，
在完善内部控制制度和流程手册的同时， 推动内控体系和制度措施的落实； 强化对基金
投 资 运 作 和 公 司经 营 管理 的 合 规 性 监 察， 通 过实 时 监 控 、 定 期检 查 、专 项 检 查 等 方 式 ，
及时发现情况， 提出改进建议并跟踪改进落实情况。 公司监察法律部对公司遵守各项法
规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查， 发现违规隐患及时与有关业
务人员沟通并向管理层 报 告 ， 定 期 向 公 司 董 事 、 总 经 理 和 监 管 部 门 出 具 监 察 稽 核 报 告 。
2017 年， 我公司根据法律、 法规的规定， 制定了 《投资者适当性管理制度》 、 《非标
投 资 业 务 投 资管 理 流 程手 册 》 、 《 债券 信 用 风 险处 置 预 案 》 。修 订 了 《黄 金 租 赁 业 务管 理
制度》 、 《债券池管理办法》 、 《反洗钱工作管理办法》 、 《风险管理委员会制度》 、 《博时基博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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金管理有限公司费用开支管理规定》 、 《博时基金大宗交易制度》 、 《博时基金关于规范全
国银行间债券市场交易对手范围的管理规定》 、 《博时基金管理有限公司基金资产估值委
员 会 制 度 》 等 制度 文 件。 定 期 更 新 了 各公 募 基金 的 《 投 资 管 理细 则 》 ， 以 制 度 形 式 明 确
了投资管理相关的内部流程及内部要求。 不 断完善 “博时客户关系管理系统 ”、 “博时
投资决策支持系统 ”等管理平台， 加强了公司的市场体系、 投研体系和后台运作的风险
监控工作。 在新基金发行和老基金持续营销的过程中， 严格规范基金销售业务， 按照 《证
券投资基金销售管理办法》 的规定审查宣传推介材料， 选择有代销资格的代销机构销售
基金，并努力做好投资者教育工作。
4.8 管理人 对报 告期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定， 确保基金
资产估值的公平、 合理， 有效维护投资人的利益， 设立了博时基金管理有限公司估值委
员会（以下简称 “ 估 值委 员 会 ” ） ， 制定 了 估值 政 策 和 估 值 程序 。 估值 委 员 会 成 员 由 主
管运营的副总经理、 督察长、 投资总监、 研究部负责人、 风险管理部负责人、 运作部负
责人等成员组成， 基金经理原则上不参与估值委员会的工作， 其估值建议经估值委员会
成员评估后审慎采用。 估值委员会成员均具有 5 年以上专业工作经历， 具备良好的专业
经验和专业胜任能力， 具有绝对的独立性。 估值委员会的职责主要包括有： 保证基金估
值的公平、 合理； 制订健全、 有效的估值政策和程序； 确保对投资品种进行估值时估值
政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。
参与估值流程的各 方还包括本基金托管银行和会计师事务所。 托管人根据法律法规
要求对基金估值及净值计算履行复核责任， 当存有异议时， 托管银行有责任要求基金管
理公司作出合理解释， 通过积极商讨达成一致意见。 会计师事务所对估值委员会采用的
相关估值模型、 假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 上述参与估值流程各方
之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议， 由其按约定提供
在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.9 管理人 对报 告期内基 金利 润分配 情况 的说明
本基金收益分配原则： 在符合有关基金分红条件的前提下， 本基金每年收益分配次
数最多为 12 次，每次 收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 10%，若《基金合同》
生效不满3 个月可不进行收益分配。
博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况， 本报告期内本基
金未进行收益分配。
4.10 报告 期内 管理人对 本基 金持有 人数 或基金 资产 净值预 警情 形的说 明
无
§5 托管 人报告
5.1 报告期 内本 基金托管 人遵 规守信 情况 声明
本报告期内， 本基金托管人在对博时标普 500 交易型开放式指数证券投资基金联接
基金的托管过程中， 严格遵守 《证券投资基金法》 及其他法律法规和基金合同的有关规
定， 不存在任何损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了基金托管人应
尽的义务。
5.2 托管人 对报 告期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明
本报告期内， 博时标普 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的管理人 ——
博时基金管理有限公司在博时标普500 交易型 开放式指数证券投资基金联接基金的投资
运作、 基金资产净值计算、 基金份额申购赎回价格计算、 基金费用开支等问题上， 不存
在任何损害基金份额持有人利益的行为， 在各重要方面的运作严格按照基金合 同的规定
进行。 本报告期内， 博 时标普 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金金未进行利
润分配。
5.3 托管人 对本 年度报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管人依法对博时基金管理有限公司编制和披露的博时标普500 交 易型开放式指
数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告中 财务指标、净值表现、利润分配情况、财
务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6 审计 报告
普华永道中天审字(2018) 第21363 号
博时标普500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人 ：
6.1 审计意 见
( 一) 我们审计的内容 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
17
我们审计了博时标普 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“博
时标普500ETF 联接”) 的财务报表，包括2017 年12 月31 日的资产 负债表，2017 年度
的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
( 二) 我们的意见
我们认为， 后附的财务 报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中
所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)、 中国证券投资基金业协
会(以下简称 “中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公
允反映了博时标普 500ETF 联接 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成
果和基金净值变动情况 。
6.2 形成审 计意 见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告 的 “注册会计
师对财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 我们相信， 我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博时标普 500ETF 联 接，并履行了
职业道德方面的其他责任。
6.3 管理层 和治 理层对财 务报 表的责 任
博时标普 500ETF 联接 的基金管理人博时基金 管理有限公司(以下简 称“基金管理
人”) 管 理 层 负责 按 照企 业 会 计 准 则 和中 国 证监 会 、 中 国 基 金业 协 会发 布 的 有 关 规 定 及
允许的基金行业实务操作编制财务报表， 使其实现公允反映， 并设计、 执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估博时标普 500ETF 联 接的持续经营
能力， 披露与持续经营相关的事项(如适用)， 并运用持续经营假设， 除非基金管理人管
理层计划清算博时标普 500ETF 联接、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督博时标普 500ETF 联接的财务报告过程。
6.4 注册会 计师 对财务报 表审 计的责 任
我们的目标是对财务 报 表整体是否不存在由 于 舞弊或错误导致的重 大 错报获取合
理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。 合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按
照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致，
如 果 合 理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报 表 作 出 的 经 济
决策，则通常认为错报是重大的。 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
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在按照审计准则执行 审 计工作的过程中，我 们 运用职业判断，并保 持 职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险； 设计和实施审计
程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于
舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
( 三) 评 价 基 金 管 理 人 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 及 相 关 披 露
的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰 当性得出结论。 同时， 根据获取
的审计证据，就可能导致对博时标普 500ETF 联接持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充
分， 我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，
未来的事项或情况可能导致博时标普 500ETF 联接不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、 结构和内容(包括披露)， 并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
我们与基金管 理 人 治理层 就 计 划 的 审 计 范 围、时 间 安 排 和 重 大 审 计发现 等 事 项 进
行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天
注册会计师
会计师事务所( 特殊普通合伙)
————————
张
振
波
中国 ? 上海市
注册会计师
————————
2018 年3 月23 日
林
佳
璐 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
19
§7 年度 财务报表
7.1 资产负 债表
会计主体：博时标普500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金
报告截止日：2017 年12 月31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月31 日
资产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 20,680,242.26 10,441,740.23
结算备 付金
1,560,867.38 876,373.31
存出保 证金
161,574.43 263,606.00
交易性 金融 资产 7.4.7.2 297,552,678.05 174,439,757.93
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
297,552,678.05 174,439,757.93
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
1,023,612.68 -
应收利 息 7.4.7.5 4,917.71 2,241.43
应收股 利
- -
应收申 购款
2,780,479.15 1,387,573.18
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
323,764,371.66 187,411,292.08
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月31 日
负债：
- - 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
20
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
3,272,520.54 1,752,305.00
应付管 理人 报酬
11,666.75 4,653.94
应付托 管费
4,861.15 1,939.13
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 - -2,368.91
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 251,947.21 251,763.68
负债合计
3,540,995.65 2,008,292.84
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 161,725,803.94 105,025,005.82
未分配 利润 7.4.7.10 158,497,572.07 80,377,993.42
所有者权益合计
320,223,376.01 185,402,999.24
负债和所有者权益总 计
323,764,371.66 187,411,292.08
注： 报 告截 止日2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值1.9800 元， 基金 份额 总额161,725,803.94
份。
7.2 利润表
会计主体： 博时标普500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2017 年1 月 1 日至2017 年12 月31 日
单位： 人民 币元
博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
21
项目 附注号
本期
2017 年1 月 1 日至
2017 年12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
25,448,369.01 26,737,780.70
1.利息 收入
79,040.03 72,957.07
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 77,860.70 72,957.07
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
1,179.33 -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
2,686,862.85 2,036,044.69
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益 7.4.7.13 2,129,210.15 1,874,782.81
债券投 资收 益 7.4.7.14 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 557,652.70 161,261.88
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （ 损 失以 “-”
号填列 ）
7.4.7.17 23,050,149.20 24,486,045.75
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “ － ” 号填 列）
-444,736.84 75,434.14
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.18 77,053.77 67,299.05
减：二、费用
379,491.09 441,352.75
1．管 理人 报酬
93,814.39 55,344.29
2．托 管费
39,089.36 23,060.08
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.19 1,618.52 824.26
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.20 244,968.82 362,124.12 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
22
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ”号
填列）
25,068,877.92 26,296,427.95
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “- ” 号填列）
25,068,877.92 26,296,427.95
7.3 所有者 权益 （基金净 值） 变动表
会计主体： 博时标普500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2017 年1 月 1 日至2017 年12 月31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
105,025,005.82 80,377,993.42 185,402,999.24
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 25,068,877.92 25,068,877.92
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “-” 号填 列）
56,700,798.12 53,050,700.73 109,751,498.85
其中：1.基 金申 购款 96,157,778.00 88,029,758.73 184,187,536.73
2.基金 赎回 款 -39,456,979.88 -34,979,058.00 -74,436,037.88
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
161,725,803.94 158,497,572.07 320,223,376.01
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
23
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
109,421,603.37 56,289,826.05 165,711,429.42
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 26,296,427.95 26,296,427.95
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “-” 号填 列）
-4,396,597.55 -2,208,260.58 -6,604,858.13
其中：1.基 金申 购款 35,235,046.08 21,248,915.46 56,483,961.54
2.基金 赎回 款 -39,631,643.63 -23,457,176.04 -63,088,819.67
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
105,025,005.82 80,377,993.42 185,402,999.24
注：报 表附 注为 财务 报表 的组成 部分 。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署：
———— ——— ——
— ——— ——— ——
— ———— ———
基金管理 人 负责 人：江向阳
主 管会计 工作负 责人：王 德英
会 计 机构负责 人：成江
7.4 报表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
博时标普500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金是根据原 《博时标普 500 指
数型证券投资基金基金合同》 中 “若将来本基金管理人推出同一标的指数的交易型开放
式指数基金(ETF)，则基金管理人可在履行适当程序后使本基金采取 ETF 联接基金模式博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
24
进行运作 ”的有关约定， 经与基金托管人协商一致， 由博时标普 500 指数型证券投资基
金通过基金合同修订变更而来。原博时标普 500 指数型证券投资基金(以下简称 “原基
金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会 ”)证监许可[2012]284 号 《关
于核准博时标普500 指数型证券投资基金募集的批复》 核准， 由博时 基金管理有限公司
依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 和原 《博时标普 500 指数型证券投资基金基金
合同》 负责公开募集。 原基金为契约型开放式， 存续期限不定， 首次设立募集不包括认
购资金利息共募集 310,166,385.64 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华
永道中天验字(2012)第 227 号验资报告予以验证。 经向中国证监会备案， 原 《博时标普
500 指数型证券投资基金基金合同》于 2012 年 6 月 14 日正式生效 ，基金合同生效日的
基金份额总额为 310,182,625.61 份基金份额，其中认购资金利息折合 16,239.97 份基
金份额。 根据 《博时基 金管理有限公司关于博时标普 500 指数型证券投资基金修订基金
合同部分条款的公告》 ， 原基金于 2013 年12 月 31 日转型为博时标普500 交易型开放式
指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金 ”)。 原 《博时标普 500 指数型证券投资
基金基金合同》失效， 《博时标普 500 交易 型开放式指数证券投资基金联接基金基金合
同》 于同一日生效。 本基金为契约型开放式， 存续期间不定， 本基金的基金管理人为博
时基金管理有限公司， 基金托管人为中国工商银行股份有限公司， 境外资产托管人为纽
约梅隆银行。
本基金是博时标普 500 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“ 目标 ETF”)的
联接基金。 目标ETF 是主要采用完全复制法实现对标普 500 净总收益指数紧密跟踪的全
被动指数基金， 本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧 密跟踪， 力争
将年化跟踪误差控制在 4%以内。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《博时标普 500 交易型开放式指数证券
投资基金联接基金基金合同》 的有关规定， 本 基金主要投资于目标 ETF 基金份额及标的
指数成份股， 即标普500 净总收益指数成份股和备选成份股。 本基金在境内可投资于货
币市场工具等法律法规或中国证监会允许基金投资的金融工具。 此外， 本基金还可投资
于全球证券市场中具有良好流动性的其他金融工具， 包括在境外证券市场挂牌交易的与
标的指数或标的指数成份股相关的普通股、 优先股、 存托凭证、 公募基金、 权证、 期权、
期货等金 融衍生产品， 结构性投资产品、 银行存款、 回购协议、 短期政府债券等货币市
场工具， 政府债券(短期政府债券除外)、 公司债券、 可转换债券等固定收益类证券以及
中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。 本基金投资博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
25
于目标 ETF 的比例不低 于基金资产净值的 90%。本基金的业绩比较基准为：经人民币汇
率 调 整 的 标 的 指 数( 标普 500 净 总 收 益 指 数) 收益率 ×95% ＋ 人 民 币 活 期 存 款 税 后 利 率
×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2018 年3 月23 日批准
报出。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基 金的财务报表按照财政部于 2006 年2 月15 日及以后期间颁布的 《企业会计准
则 － 基 本 准 则 》 、 各 项具 体 会 计 准 则 及相 关 规定( 以下合称“企 业 会计 准 则 ”) 、中国证
监会颁布的 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国
证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会 ”)颁布的 《证券投资基金会计核算业
务指引》 、 《博时标普500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 和在财务
报表附注7.4.4 所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基 础编制。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金 2017 年度财务 报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
2017 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2017 年 度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估 计
7.4.4.1 会 计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账本位 币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融资产 和金融 负债 的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、
应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对金融
资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到
期投资。
本 基 金 目 前 以 交 易 目 的 持 有 的 基 金 投 资 和 衍 生 工 具 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
26
动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融
资产列示外， 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以
交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款和其他各类应收款项等。
应收款项是指在活跃市场 中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融资产 和金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费
用计入当期损益。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计
量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件 之一的，予以终止确认 ：(1) 收 取 该 金 融 资 产现 金 流 量 的 合
同权利终止；(2) 该金融 资 产 已 转 移 ， 且本 基金 将 金 融 资 产 所 有权 上几 乎 所 有 的 风 险 和
报酬转移给转入方 ；或 者(3) 该 金 融 资 产 已转移 ， 虽 然 本 基 金 既没 有转 移 也 没 有 保 留 金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融资产 和金融 负债 的估值 原则
本基金持有的基金投资和衍生工具投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无
交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的， 按最近交易日的市场交
易价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反
映公允价值的， 应对市场交易价格进行调整， 确定公允价值。 与上述投资品种相同， 但
具有不同特征的， 应以相同资产或负债的公允价值为基础， 并在估值技术中考虑不同特
征因素的影响。 特征是指对资产出售或使用的限制等， 如果该限制是针对资产持有者的，博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
27
那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。 此外， 基金管理人不 应 考虑因大量持有
相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场， 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术确定公允价值。 采用估值技术时， 优先使用可观察输入值， 只
有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下， 才可以使用不
可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件， 应
对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金 融资产 和金融 负债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1)具有抵销
已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的； 且 2)交易双方准备按净额结算
时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实 收基金
实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余
额。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实
收基金减少。
7.4.4.8 损 益平准 金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时， 申购或 赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，
并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失)的 确认 和计量
基金投资在持有期间应取得的现金红利于分红除权日确认为投资收益。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确
认为公允价值变动损益； 处置时， 其处置价格 与初始确认金额之间的差额确认为投资收
益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
28
7.4.4.10 费用的 确认和 计量
本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的 收益分 配政 策
每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配， 但基金份额持有人可
选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 分 红 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投
资。 若期末未分配利润中的未实现部分为正数， 包括基金经营活动产生的未实现损益以
及基金份额交易产生的未实现平准金等， 则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润
中的已实现部分； 若期末未分配利润的未实现部分为负数， 则期末可供分配利润的金额
为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外币交 易
外 币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目， 于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差
额直接计入汇兑损益科目。 以公允价值计量的外币非货币性项目， 于估值日采用估值日
的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报 告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用；(2)本基金的基金管理
人能够定期评价该 组成 部分的经营成果， 以决 定向其配置资源、 评价 其业绩；(3) 本基
金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其他重 要的会 计政 策和会 计估 计
无。 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
29
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政策 变更的 说明
无。
7.4.5.2 会 计估计 变更的 说明
无。
7.4.5.3 差错 更正 的说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《财政部、 国家税务总局关于证券投资
基金税收政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税
[2016]36 号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46 号 《关于进
一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机
构同业往来等增值税政策的补充通知》 及其他相关境内外税务法规和实务操作， 主要税
项列示如下：
(1) 于2016 年5 月 1 日前， 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征
收营业税。自 2016 年 5 月 1 日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对金融同业
往来利息收入亦免征增值税。
(2) 目前基金取得的源 自境外的差价收入，其 涉及的境外所得税税收 政策，按照相
关国家或地区税收法律和法规执行，在境内不予征收营业税(于 2016 年 5 月 1 日前)或
增值税(自2016 年5 月 1 日起至2017 年12 月31 日止)且暂不征收企业所得税。
(3) 目前基金取得的源 自境外的股利收益，其 涉及的境外所得税税收 政策，按照相
关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 20,680,242.26 10,441,740.23
定期存 款 - - 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
30
其他存 款 - -
合计 20,680,242.26 10,441,740.23
注： 于 2017 年12 月 31 日 ， 银 行存 款中 包含 的外 币 余额为 美 元341.25 元(折 合人民 币 2,229.80
元)。
7.4.7.2 交 易性金 融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 228,283,523.40 297,552,678.05 69,269,154.65
其他 - - -
合计 228,283,523.40 297,552,678.05 69,269,154.65
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 128,147,917.95 174,439,757.93 46,291,839.98
其他 - - -
合计 128,147,917.95 174,439,757.93 46,291,839.98
注：本 基金 持有 的目 标 ETF 的份 额按 估值 日目 标ETF 份额 净值 确定 。本 基金 可采用 证券 二级 市博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
31
场交易 的方 式进 行目 标 ETF 份额 的买 卖。
7.4.7.3 衍 生金融 资产/ 负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
合同/名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
权益衍 生工 具 4,371,379.80 - - -
—股指 期货
4,371,379.80 - - -
—指数 期权
- - - -
—股票 期权
- - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 4,371,379.80 - - -
项目
上年度末
2016 年 12 月 31 日
合同/名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
权益衍 生工 具 2,339,802.92 - - -
—股指 期货 2,339,802.92 - - -
—指数 期权 - - - -
—股票 期权 - - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 2,339,802.92 - - -
注：衍 生金 融资 产项 下的 股指期 货投 资净 额 为0。 在当日 无负 债结 算制 度下 ，结算 准备 金已 包
括所持 股指 期货 投资 产生 的持仓 损益 ， 则衍 生金 融资 产项下 的股 指期 货投 资与 相关的 期货 暂收 款( 结
算所得 的持 仓损 益) 之间 按 抵销后 的净 额 为 0。于 2017 年 12 月 31 日 ，本 基金 持有的 股指 期货 合约博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
32
情况如 下：
本期末
2017 年12 月 31 日
代码 名称 持仓量(买/卖) 合约市值 公允价值变动
ESH8
SP 500 EMINIFUT
Mar18 5 4,371,379.80 57,174.25
减： 可抵 销期 货暂 收
款
- -
4,371,379.80 57,174.25
股指期 货投 资净 额 - - - -
上年度末
2016 年12 月 31 日
代码 名称 持仓量(买/卖) 合约市值 公允价值变动
ESH7
SP 500 EMINIFUT
Mar17 3 2,326,877.91 -15,660.28
减： 可抵 销期 货暂 收
款
- - -
-15,660.28
股指期 货投 资净 额 - - - -
7.4.7.4 买 入返售 金融资 产
无余额 。
7.4.7.5 应 收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 4,897.69 2,241.10
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 20.02 0.33
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 4,917.71 2,241.43
7.4.7.6 其 他资产
无余额 。 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
33
7.4.7.7 应 付交易 费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -2,368.91
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 - -2,368.91
7.4.7.8 其 他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 11,947.21 5,261.80
预提费 用 240,000.00 150,000.00
应付标 普指 数使 用费 - 96,501.88
现金差 额 - -
合计 251,947.21 251,763.68
7.4.7.9 实 收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 105,025,005.82 105,025,005.82
本期申 购 96,157,778.00 96,157,778.00
本期赎 回（ 以 “-” 号填 列 ） -39,456,979.88 -39,456,979.88
本期末 161,725,803.94 161,725,803.94
注：申 购含 转换 入份 额。
7.4.7.10 未分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
34
上年度 末 34,802,670.77 45,575,322.65 80,377,993.42
本期利 润 2,018,728.72 23,050,149.20 25,068,877.92
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
19,330,615.28 33,720,085.45 53,050,700.73
其中： 基金 申购 款 32,529,323.56 55,500,435.17 88,029,758.73
基金赎 回款 -13,198,708.28 -21,780,349.72 -34,979,058.00
本期已 分配 利润 - - -
本期末 56,152,014.77 102,345,557.30 158,497,572.07
7.4.7.11 存款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 74,913.62 72,677.99
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 2,539.00 44.86
其他 408.08 234.22
合计 77,860.70 72,957.07
7.4.7.12 股票投 资收益
无发生 额。
7.4.7.13 基金投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
卖出/ 赎回 基金 成交 总额 7,502,157.45 12,294,907.39
减：卖 出/ 赎回 基金 成本 总 额 5,372,947.30 10,420,124.58
基金投 资收 益 2,129,210.15 1,874,782.81 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
35
注：基 金投 资收 益项 目构 成包括 ：卖 出基 金差 价收 入 785,434.41 元， 赎回 目 标 ETF 差价 收入
1,343,775.74 元。
7.4.7.14 债券投 资收益
无发生 额。
7.4.7.15 衍生工 具收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日至2016 年12 月31日
远期投 资收 益 - -
期货投 资收 益 557,652.70 161,261.88
期权投 资收 益 - -
合计 557,652.70 161,261.88
7.4.7.16 股利收 益
无发生 额。
7.4.7.17 公允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017年1月1 日 至2017 年12 月31日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日至2016 年12 月31
日
1.交易 性金 融资 产 22,977,314.67 24,501,706.03
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 22,977,314.67 24,501,706.03
——其他 - -
2.衍生 工具 72,834.53 -15,660.28
—— 权 证投 资 - -
—— 期 货投 资 72,834.53 -15,660.28
3.其他 - -
合计 23,050,149.20 24,486,045.75 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
36
7.4.7.18 其他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017年1月1 日至2017 年12 月31日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日至2016 年12 月31日
基金赎 回费 收入 76,909.96 67,299.05
其他 143.81 -
转出费 收入 - -
合计 77,053.77 67,299.05
注：1. 本基 金的 赎回 费率 按持有 期间 递减 ，不 低于 赎回费 总额 的 25% 归 入基 金资产 。
2. 本基 金的 转换 费由 申购 费补差 和赎 回费 两部 分构 成，其 中不 低于 赎回 费部 分的 25% 归 入转 出
基金的 基金 资产 。
7.4.7.19 交易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017年1月1 日至2017 年12 月31日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日至2016 年12 月31日
交易所 市场 交易 费用 1,618.52 824.26
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 1,618.52 824.26
7.4.7.20 其他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017年1月1 日至2017 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31日
审计费 用 40,000.00 50,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
标普指 数使 用费 -96,501.88 9,224.00
其他费 用 32.33 764.64
银行汇 划费 用 1,438.37 2,135.48
合计 244,968.82 362,124.12
注：指 数使 用费 为支 付标 的指数 供应 商的 标的 指数 许可使 用费 。指 数使 用费 按前一 日基 金资 产
净值 的0.1% 的 年费 率每 日 计提， 逐日 累计 ，按 年支 付，投 资目 标 ETF 的 部分 不重复 收取 。 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
37
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或 有事项
无。
7.4.8.2 资 产负债 表日后 事项
无。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
博时基 金管 理有 限公 司(" 博时基 金") 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司("中 国工 商银 行") 基金托 管人 、基 金销 售机 构
纽约梅 隆银 行 境外资 产托 管人
招商证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
中国长 城资 产管 理股 份有 限公司 基金管 理人 的股 东
广厦建 设集 团有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
天津港(集团) 有 限公 司 基金管 理人 的股 东
上海汇 华实 业有 限公 司 基金管 理人 的股 东
上海盛 业股 权投 资基 金有 限公司 基金管 理人 的股 东
博时资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
博时基 金（ 国际 ）有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金("目
标ETF")
基金管 理人 管理 的其 他基 金
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报 告期及 上年 度可 比期间 的关 联方交 易
7.4.10.1 通过关 联方交 易单 元进行 的交 易
无。
7.4.10.2 关联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017年1月1 日至2017 年12
月31日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日至2016 年12
月31日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 93,814.39 55,344.29
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 517,663.69 372,157.13
注：1. 本基 金基 金资 产中 投资于 目 标 ETF 的部 分不 收取管 理费 ，支 付基 金管 理人博 时基 金的 管
理人报 酬按 前一 日基 金资 产净值 扣除 所持 有目 标 ETF 基金 份额 部分的 基金 资产 后 的余 额( 若为 负数 ，博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
38
则取零)的0.6% 年费 率计 提，逐 日累 计至 每月 月底 ，按月 支付 。其 计算 公式 为：
日管理 人报 酬＝(前 一日 基 金资产 净值 –前 一日 所持 有目 标 ETF 基金 份额 部分 的基金 资
产)×0 .60% / 当 年天 数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017年1月1 日至2017 年12
月31日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日至2016 年12
月31日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 39,089.36 23,060.08
注：本 基金 基金 资产 中投 资于目 标 ETF 的 部分 不收 取托管 费， 支付 基金 托管 人中国 工商 银行 的
托管费 按前 一日 基金 资产 净值扣 除所 持有 目 标ETF 基金份 额部 分的 基金 资产 后的余 额( 若为 负数 ， 则
取零) 的0.25% 年费 率计 提 ，逐日 累计 至每 月月 底， 按月支 付。 其计 算公 式为 ：
日托管 费＝(前 一日 基金 资 产净值 –前 一日 所持 有目 标 ETF 基金 份额 部分 的基 金资产 )×0 .25% /
当年天 数。
7.4.10.3 与关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含 回购) 交易
无。
7.4.10.4 各关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基 金管 理人运 用固 有资金 投资 本基金 的情 况
无。
7.4.10.4.2 报 告期 末除 基金 管理人 之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况
无。
7.4.10.5 由关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017年1月1 日至
2017年12月31日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日至
2016年12月31日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行 20,678,655.69 74,913.62 10,441,740.23 72,677.99
纽约梅 隆银 行 1,586.57 - - -
注：本 基金 的银 行存 款分 别由基 金托 管人 中国 工商 银行和 境外 资产 托管 人纽 约梅隆 银行 保管 ，博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
39
其中由 中国 工商 银行 保管 的银行 存款 按适 用利 率计 息，由 纽约 梅隆 银行 保管 的银行 存款 不计 息。
7.4.10.6 本基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
无。
7.4.10.7 其他关 联交易 事项 的说明
于2017 年12 月31 日， 本基金持有183,549,860.00 份目标ETF 基金份额， 占其总
份额的比例为65.13%。
7.4.11 利润 分配情 况
无。
7.4.12 期末 （2017 年12 月 31 日）本 基金 持有 的流 通受限 证券
无。
7.4.13 金融 工具风 险及 管理
7.4.13.1 风险管 理政策 和组 织架构
本基金属于交易型开 放 式指数证券投资基金 联 接基金，风险与收益 高 于混合基金、
债券基金与货币市场基金。 本基金为被动式指数型基金， 紧密跟踪标的指数， 具有和标
的指数所表征的市场组合相似的风险收益特征， 属于证券投资基金中风险较高、 收益较
高的品种。 本基金投资的金融工具主要包括基金投资和股票投资等。 本基金在日常经营
活 动 中 面 临 的 与这 些 金融 工 具 相 关 的 风 险 主 要包 括 信 用 风 险 、流 动 性风 险 及 市 场 风 险 。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 从 事 风 险 管 理 的 主 要 目 标 是 争 取 将 以 上 风 险 控 制 在 限 定 的 范 围 之
内， 使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现 “紧密跟踪标的指数表现， 追求
跟踪偏离度和跟踪误差最小化 ”的风险收益目标。
本基金的基金管理人 建 立了董事会领导，以 风 险管理委员会为核心 的 ，由总经理、
督察长、 监察法律部、 风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 本基金的
基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 董事会负责制定公司的风险管理政策， 对风
险管理负完全的和最终的责任； 在董事会下设立风险管理 委员会， 负责批准公司风险管
理系统文件和批准每一个部门的风险级别， 以及负责解决重大的突发的风险； 督察长独
立行使督察权利， 直接对董事会负责， 向风险管理委员会提交独立的风险管理报告和风
险管理建议； 监察法律部负责对公司风险管理政策和措施的执行情况进行监察， 并为每
一个部门的风险管理系统的发展提供协助， 使公司在一种风险管理和控制的环境中实现
业务目标； 风险管理部负责建立和完善公司投资风险管理制度与流程， 组织实施公司投
资风险管理与绩效分析工作，确保公司各类投资风险得到良好监督与控制。 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
40
本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标，
结 合 基 金 资 产 所运 用 金融 工 具 特 征 通 过特 定 的风 险 量 化 指 标 、模 型 ，日 常 的 量 化 报 告 ，
确 定 风 险 损 失 的限 度 和相 应 置 信 程 度 ，及 时 可靠 地 对 各 种 风 险进 行 监督 、 检 查 和 评 估 ，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒 绝 支 付 到 期 本 息 等 情 况 ， 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的
银行存款存放在本基金的托管行中国工商银行及境外资产托管人纽约梅隆银行， 因而与
银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪
商进行证券交收和款项清算， 在境内交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任
公司为交易对手完成证券交收和款项清算， 违约风险不重大。 在场外市 场进行交易前均
对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金投
资于远期合约时，任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的 20%。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2017 年 12 月31 日，
本基金未持有交易性债券投资(2016 年12 月31 日：同)。
7.4.13.3 流动性 风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额 持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方
面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况 进 行 严 密 监 控并 预 测流 动 性 需 求 ， 保持 基 金投 资 组 合 中 的 可用 现 金头 寸 与 之 相 匹 配 。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于 2017 年 12 月 31 日 ，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个
月以内且不计息， 可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息， 因此账面博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
41
余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期 内本 基金 组合资 产的 流动性 风险 分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照 《公开募集证券投资基金运作管理
办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日
起施行) 等 法 规的 要 求对 本 基 金 组 合 资产 的 流动 性 风 险 进 行 管理 ， 通过 独 立 的 风 险 管 理
部门对本基金的组合持仓集中度指标 、 流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内
变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由
本 基 金 的 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 不 得 超 过 该 证 券 的
10% 。 本 基 金 与 由 本基金 的 基 金 管 理 人 管理 的其 他 开 放 式 基 金 共同 持有 一 家 上 市 公 司 发
行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理
人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票， 不得超过该上市公司可流
通股票的 30%( 完 全 按照 有 关 指 数 构 成 比 例进行 证 券 投 资 的 开 放 式基金 及 中 国 证 监 会 认
定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证 券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间同业市场交易， 部分基
金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。 此外， 本基金可通过卖出
回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求， 其上限一般不超过基金持有的债券投
资的公允价值。 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的
15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7 个工作日可变现资产的可变现价值进
行审慎评估与测算， 确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变
现价值。
同时， 本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日 与交易对手的集中度；
按照穿透原则对交易对手的财务状况、 偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严
格的准入管理， 以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管
理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。 此外， 本基 金的基金管理人建
立了逆回购交易质押品管理制度： 根据质押品的资质确定质押率水平； 持续监测质押品
的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额； 并在与私募类证券资管产品
及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时， 可接受质押品的资质要求
与基金合同约定的投资范围保持一致。 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
42
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施， 本基金在本报
告期内流动性情况良好。
7.4.13.4 市场风 险
市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指金融工 具 的公允价值或现金流 量 受市场利率变动而发 生 波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息， 因此本基金的收入及经营
活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本基金持有的利率敏感性资产主要
为银行存款、结算备付金和存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利 率风险 敞口
单位： 人民 币元
本 年度末
2017 年12 月31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 20,678,655.69 - - 1,586.57 20,680,242.26
结算备 付金 40,459.54 - - 1,520,407.84 1,560,867.38
存出保 证金
- - 161,574.43 161,574.43
交易性 金融 资产 - - - 297,552,678.05 297,552,678.05
应收证 券清 算款 - - - 1,023,612.68 1,023,612.68
应收利 息 - - - 4,917.71 4,917.71
应收申 购款 - - - 2,780,479.15 2,780,479.15
资产总 计 20,719,115.23 - - 303,045,256.43 323,764,371.66
负债
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 3,272,520.54 3,272,520.54
应付管 理人 报酬 - - - 11,666.75 11,666.75
应付托 管费 - - - 4,861.15 4,861.15 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
43
应付交 易费 用 - - - - -
其他负 债 - - - 251,947.21 251,947.21
负债总 计 - - - 3,540,995.65 3,540,995.65
利率敏 感度 缺口 20,719,115.23 - - 299,504,260.78 320,223,376.01
上年度末
2016 年12 月31 日
1 年以内
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 10,441,740.23 - - - 10,441,740.23
结算备 付金 876,373.31 - - - 876,373.31
存出保 证金 263,606.00 - - - 263,606.00
交易性 金融 资产 - - - 174,439,757.93 174,439,757.93
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 2,241.43 2,241.43
应收申 购款 - - - 1,387,573.18 1,387,573.18
资产总 计 11,581,719.54 - - 175,829,572.54 187,411,292.08
负债
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 1,752,305.00 1,752,305.00
应付管 理人 报酬 - - - 4,653.94 4,653.94
应付托 管费 - - - 1,939.13 1,939.13
应付交 易费 用 - - - -2,368.91 -2,368.91
其他负 债 - - - 251,763.68 251,763.68
负债总 计 - - - 2,008,292.84 2,008,292.84
利率敏 感度 缺口 11,581,719.54 - - 173,821,279.70 185,402,999.24
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ， 并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰
早者予 以分 类。
7.4.13.4.1.2 利 率风险 的敏 感性分 析
于2017 年12 月31 日， 本 基金未 持有 交易 性债 券投 资(2016 年12 月31 日： 同)， 因此 市场 利
率的变 动对 于本 基金 资产 净值无 重大 影响(2016 年12 月 31 日 ：同) 。 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
44
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的
风险。 本基金持有不以记账本位币计价的资产和负债， 因此存在相应的外汇风险。 本基
金的基金管理人每日对本基金的外汇风险进行监控。
7.4.13.4.2.1 外 汇风险 敞口
单位： 人民 币元
项目
本期 末
2017 年 12 月 31 日
美元
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存 款 2,229.80 2,229.80
结算备 付金 1,520,407.84 1,520,407.84
存出保 证金 161,574.43 161,574.43
应收利 息
资产合计 1,684,212.07 1,684,212.07
以外币计价的负债
负债合计 - -
资 产 负债 表外 汇风 险
敞口净额
1,684,212.07 1,684,212.07
项目
上年度末
2016 年12月31日
美元
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存 款 64,818.70 64,818.70
结算备 付金 875,749.43 875,749.43
存出保 证金 263,606.00 263,606.00
应收利 息 0.76 0.76
资产合计 1,204,174.89 1,204,174.89
以外币计价的负债
博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
45
负债合计 - -
资 产 负债 表外 汇风 险
敞口净额
1,204,174.89 1,204,174.89
7.4.13.4.2.2 外 汇风险 的敏 感性分 析
于2017 年12 月31 日， 本 基金持 有的 不以 记账 本位 币计价 的资 产占 本基 金基 金资产 净值 的比 例
为0.53%(2016 年12 月 31 日：0.65%)， 因此 汇率 的变 动对于 本基 金资 产净 值无 重大影 响(2016 年12
月31 日： 同)。
7.4.13.4.3 其 他价 格风 险
其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市的基金和股票， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况 或特殊
事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标 ETF、标的指数成份股和备选
成份股进行被动式指数化投资， 正常情况下投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值
的 90% ；本基金投资于目标 ETF 的方式以申购和赎回为主，但在目标 ETF 二级市场流动
性较好的情况下， 为了更好地实现本基金的投资目标， 减小与标的指数的跟踪偏离度和
跟踪误差，也可以通过二级市场交易买卖目标 ETF ；除流动性管理所需以外，本基金对
于目标ETF 以外的证券投资倾向采用被动式指数化投资。
本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控， 定期运用多种定量
方法对基金进行风险度量， 包括 VaR(ValueatRisk) 指标等来测试本基金面临的潜在价格
风险， 及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 针对股指期货等高风险的金融衍生工具， 管
理人会每日对股指期货已占用保证金占总可用资金比例， 股指期货账户未占用保证金占
总期货账户权益比例， 持仓占套保额度上限比例， 以及股指期货合约成交金额占上一交
易日基金资产净值比例， 持有的买入、 卖出股指期货合约占基金资产净值比例， 持有的
买入期货合约价值与有价证券市值之和占基金资产 比例等法律法规、 基金合同约定的合
规、风险比例进行严格监控。
7.4.13.4.3.1 其 他价格 风险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
46
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产 － 基 金投 资 297,552,678.05 92.92 174,439,757.93 94.09
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 297,552,678.05 92.92 174,439,757.93 94.09
注： 于2017 年12 月31 日 ， 本 基金还 持有 衍生 金融 工具 ， 具体 信息 请参 考附 注 7.4.7.3 衍生 金
融资产/负 债。
7.4.13.4.3.2 其 他价格 风险 的敏感 性分 析
假设 除标 普500 净总 收益 指数 以外的 其他 市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
标普 500 净 总 收 益 指数
上升 5%
增加 约1,569 增加 约926
标普 500 净 总 收 益 指数
下降 5%
减少 约 1,569 减少 约926
7.4.14 有助 于理解 和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
47
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2017 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产中属于第一层次的余额为 297,552,678.05 元，无属于第二层次、第三层次的余
额(2016 年12 月31 日： 第一层次的余额为 174,439,757.93 元， 无属于第二层次和第三
层次的余额)。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
本 基 金 本 期 及 上 年 度 可 比 期 间 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 所 属
层次未发生重大变动。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于2017 年12 月31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016 年
12 月31 日：同)。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价
值与公允价值相差很小。
(2) 增值税
根据财政部、 国家税务总局于 2016 年12 月 21 日颁布的财税[2016]140 号 《关于明
确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》 的规定， 资 管产品运营过程中
发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。
根 据财政部、 国家税务总局于 2017 年6 月 30 日颁布的财税[2017]56 号 《关于资管
产品增值税有关问题的通知》 的规定， 资管产 品管理人运营资管产品过程中发生的增值
税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018
年1 月1 日前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税的， 不再缴纳； 已缴纳
增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
此外，财政部、国家税务总局于 2017 年 12 月 25 日颁布的财税[2017]90 号《关于
租入固定资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》对 资管产品管理人自 2018 年 1 月 1
日起运营资管产品提供的贷款服务、 发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规
定。
上述税收政策对本基金截至 2017 年12 月31 日止的财务状况和经营成果无影响。 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
48
(3) 除公允价值和增值税外， 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资 组合报告
8.1 期末基 金资 产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 - -
其中： 普通 股 - -
存托凭 证 - -
优先股 - -
房地产 信托 凭证 - -
2 基金投 资 297,552,678.05 91.90
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 22,241,109.64 6.87
8 其他各 项资 产 3,970,583.97 1.23
9 合计 323,764,371.66 100.00 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
49
注： 金 融衍 生品投 资项 下 的期货 投资,在 当日 无负 债 结算制 度下 ， 结算 备付 金 已包括 所持 期货 合
约产生 的持 仓损 益， 则金 融衍生 品投 资项 下的 期货 投资与 相关 的期 货结 算暂 收款（ 结算 所得 的持 仓
损益） 相抵 消后 的净 额 为0 ，具 体投 资情 况详 见7.4.7.3 项下 批注 。
8.2 期末投 资目 标基金明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 基金名 称 基金类 型 运作方 式 管理人 公允价 值
占基金 资产
净值比 例(%)
1 513500CG ETF 基金 开放式
博时基 金管 理
有限公 司
297,552,678.05 92.92
8.3 期末在 各个 国家（地 区） 证券市 场的 权益投 资分 布
注：本 报告 期末 未持 有股 票及存 托凭 证。
8.4 期末按 行业 分类的权 益投 资组合
本报告 期末 未持 有股 票及 存托凭 证。
8.5 指数投 资期 末按公允 价值 占基金 资产 净值比 例大 小排序 的所 有权益 投资 明细
本报告 期末 未持 有股 票及 存托凭 证。
8.6 报告期 内权 益 投资组 合的 重大变 动
8.6.1 累 计买 入金额 超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的权 益投 资明 细
本报告 期内 未发 生股 票及 存托凭 证的 投资 。
8.6.2 累 计卖 出金额 超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的权 益投 资明 细
本报告 期内 未发 生股 票及 存托凭 证的 投资 。
8.6.3 权 益投 资的买 入成 本总 额及卖 出收 入总额
本报告 期内 未发 生股 票及 存托凭 证的 投资 。
8.7 期末按 债券 信用等级 分类 的债券 投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.8 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 债券 投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.9 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 所有资 产支 持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.10 期末 按公 允价值占 基金 资产净 值比 例大小 排名 的前五 名金 融衍生 品投 资明细
金额单 位： 人民 币元 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
50
序号 衍生品 类别 衍生品 名称
公允价 值
(人民 币元)
占基金 资产
净值比 例（%）
1 期货投 资
S&P500 EMINI FUT
Mar18
57,174.25 0.02
8.11 期末 按公 允价值占 基金 资产净 值比 例大小 排序 的前十 名基 金投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价 值
占基金 资产 净
值比例(%)
1 513500 CG ETF 基金 开放式
博时基 金管 理
有限公 司
297,552,678.05 92.92
8.12 投资 组合 报告附注
8.12.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查， 或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。
8.12.2 基金投资的前十名股票中， 没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股
票。
8.12.1 期末 其他各 项资 产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 161,574.43
2 应收证 券清 算款 1,023,612.68
3 应收股 利 -
4 应收利 息 4,917.71
5 应收申 购款 2,780,479.15
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 3,970,583.97
8.12.2 期末 持有的 处于 转股 期的可 转换 债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.3 期末 前十名 股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
51
8.12.4 投资 组合报 告附 注的 其他文 字描 述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金 份额持有人信息
9.1 期末基 金份 额持有人 户数 及持有 人结 构
份额单位：份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份 额比
例
26,138 6,187.38 15,645,078.46 9.67% 146,080,725.48 90.33%
9.2 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本 开 放式 基金 34,578.00 0.02%
注：1 、本 公司 高级 管理 人 员、基 金投 资和 研究 部门 负责人 未持 有本 基金 ；
2、本 基金 的基 金经 理未 持 有本基 金。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2012 年6 月 14 日) 基金 份额 总额 310,182,625.61
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 105,025,005.82
本报告 期 基 金总 申购 份额 96,157,778.00
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 39,456,979.88
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 161,725,803.94
§1 1 重大事 件揭示
11.1 基金 份额 持有人大 会决 议
本报告期内未召开持有人大会。 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
52
11.2 基金 管理 人、基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
本报告期基金 管理人和基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及 基金 管理人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金 投资 策略的改 变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为基 金进 行审计的 会计 师事务 所情 况
本 基 金 自 基 金 合 同 生 效 日 起 聘 请 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 为 本 基 金 提
供审计服务。本报告期内本基金应付审计费 40,000.00 元。
11.6 管理 人、 托管人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
本报告期内， 基金管理人、 基金托管人涉及托管业务的 部门及其高级管理人员没有
受到监管部门稽查或处罚等情况。
11.7 基金 租用 证券公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基金 租用证 券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
海通证 券 - - - - - -
11.7.2 基金 租用证 券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商
名称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 基金交 易
成
交
金
额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交
金额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
基金成
交总额
的比例
海通
证券
- - 7,000,000.00 100.00% - - 16,112,646.68 100.00%
注：1 ： 本 基金 根据 中国 证 券监督 管理 委员 会 《 关于 完善证 券投 资基 金交 易席 位制度 有关 问题 的博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
53
通知》 （证 监基 字[2007]48 号 ）的 有关 规定 要求 ，我 公 司在 比较 了多 家证 券经 营 机构 的财 务状 况、
经营状 况、 研究 水平 后， 在多家 券商 开立 了券 商交 易账户 。
1、基 金券 商交 易账 户的 选 择标准 如下 ：
(1) 经 营行 为稳 健规 范， 内 控制度 健全 ，在 业内 有良 好的声 誉；
(2) 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件 ，交 易设施 满足 基金 进行 证券 交易的 需要 ；
(3) 具 有较 强的 全方 位金 融 服务能 力和 水平 ， 包括 但不 限于 ： 有 较好 的研 究能 力和 行业分 析能 力，
能及时 、全 面地 向公 司提 供高质 量的 关于 宏观 、行 业及市 场走 向、 个股 分析 的报告 及丰 富全 面的 信
息服务 ；能 根据 公司 所管 理基金 的特 定要 求， 提供 专门研 究报 告， 具有 开发 量化投 资组 合模 型的 能
力；能 积极 为公 司投 资业 务的开 展， 投资 信息 的交 流以及 其他 方面 业务 的开 展提 供 良好 的服 务和 支
持。
2、基 金券 商交 易账 户的 选 择程序 如下 ：
(1) 本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 账户的 证券 经营 机构 ；
(2) 基 金管 理人 在被 选中 的 证券经 营机 构开 立交 易账 户。
11.8 其他 重大 事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
20171229 关于 博时 基金 管 理有限 公司 旗下 部
分基金 参加 交通 银行 股份 有限公 司手 机银 行
申购及 定投 业务 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-12-29
2
20171229 关于 博时 基金 旗 下部分 基金 参加 邮
储银行 网银 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-12-29
3
20171229 关于 博时 旗下 部 分基金 参加 工行 定
投费率 优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-12-29
4
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加大 河财 富
基金销 售有 限公 司为 代销 机构并 参加 其费 率
优惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-12-25
5
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基 金2018 年 境外 主 要市场 节假 日暂 停
申购赎 回等 交易 类业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-12-19
6
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加包 商银 行
股份有 限公 司为 代销 机构 并参加 其费 率优 惠
活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-12-12
7
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加龙 江银 行
股份有 限公 司为 代销 机构 并参加 其费 率优 惠
活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-12-06
8
关于博 时标 普500ETF 联 接 基金新 增民 生证 券
为代销 机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-11-27
9 关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加通 华财 富 中国证 券报 、上 海证 券 2017-11-24 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
54
（上海 ） 基 金销 售有 限公 司 为代销 机构 并参 加
其费率 优惠 活动 的公 告
报、证 券时 报
10
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基 金2017 年第 3 季 度报告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-10-27
11
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加北 京电 盈
基金销 售有 限公 司为 代销 机构并 参加 其费 率
优惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-10-26
12
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加中 民财 富
管理 （ 上海 ） 有 限公 司为 代 销机构 并参 加其 费
率优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-09-27
13
关于博 时旗 下部 分基 金参 加平安 银行 申购 业
务与定 投业 务费 率优 惠活 动的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-09-26
14
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加联 储证 券
有限责 任公 司为 代销 机构 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-09-01
15
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加天 津万 家
财富资 产管 理有 限公 司为 代销机 构并 参加 其
费率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-09-01
16
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基 金2017 年 半年 度 报告（ 摘要 ）
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-08-24
17
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基 金2017 年 半年 度 报告（ 正文 ）
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-08-24
18
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基金 更新 招募 说明 书2017 年第2 号(正
文)
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-07-29
19
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基金 更新 招募 说明 书(2017 年第 2
号)(摘要)
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-07-29
20
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基金 恢复 申购 业务 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-07-28
21
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基金 暂停 大额 申购 、 转换 转入 、 定 期定
额投资 业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-07-28
22
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加浙 江绍 兴
瑞丰农 村商 业银 行股 份有 限公司 为代 销机 构
并参加 其费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-07-26
23
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基 金2017 年第 2 季 度报告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-07-19
24
关于博 时基 金管 理有 限公 司旗下 部分 基金 参
加交通 银行 股份 有限 公司 手机银 行申 购及 定
投业务 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-07-01
25
关于博 时旗 下部 分基 金继 续参加 交通 银行 网
上银行 申购 业务 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-07-01
26
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加首 创证 券
股份有 限公 司为 代销 机构 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-06-19 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
55
27
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加北 京肯 特
瑞财富 投资 管理 有限 公司 为代销 机构 并参 加
其费率 优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-05-15
28
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加南 京苏 宁
基金销 售有 限公 司为 代销 机构并 参加 其费 率
优惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-05-10
29
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基 金2017 年第 1 季 度报告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-04-22
30
关于博 时基 金管 理有 限公 司旗下 部分 基金 参
加交通 银行 股份 有限 公司 手机银 行申 购及 定
投业务 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-04-22
31
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加华 夏财 富
为代销 机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-04-06
32
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加济 安财 富
（北京 ） 资 本管 理有 限公 司 为代销 机构 并参 加
其费率 优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-03-27
33
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基 金2016 年年 度 报 告（摘 要）
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-03-27
34
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基 金2016 年 年度 报 告（正 文）
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-03-27
35
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加泰 诚财 富
基金销 售 （ 大连 ） 有 限公 司 为代销 机构 并参 加
其费率 优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-03-24
36
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加上 海挖 财
金融信 息服 务有 限公 司为 代销机 构并 参加 其
费率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-03-01
37
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金新 增江 苏银 行
为代销 机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-02-28
38
关于博 时基 金管 理有 限公 司旗下 部分 基金 参
加交通 银行 股份 有限 公司 手机银 行申 购及 定
投业务 费率 优惠 活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-02-23
39
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金新 增南 京银 行
为代销 机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-02-23
40
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基金 更新 招募 说明 书(2017 年第 1
号)(摘要)
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-01-26
41
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基金 更新 招募 说明 书(2017 年第 1
号)(正文)
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-01-26
42
博时标 普500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金联接 基 金2016 年第 4 季 度报告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-01-21
43
关于博 时旗 下部 分开 放式 基金增 加中 原银 行
股份有 限公 司为 代销 机构 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2017-01-05 博时标 普 500 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 2017 年年 度报 告
56
§1 2 备查文 件目录
12.1 备查 文件 目录
12.1.1 中国证监会批准博时标普 500 指数型证券投资基金设立的文件
12.1.2 《博时标普 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》
12.1.3 《博时标普 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》
12.1.4 基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
12.1.5 博时标普 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金各年度审计报告正
本
12.1.6 报告期内博时标普 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金在指定报
刊上各项公告的原稿
12.2 存放 地点
基金管理人、基金托管人处
12.3 查阅 方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司
博时一线通：95105568 （免长途话费）
博 时基 金管理 有限 公司
二 〇一 八年三 月 三 十一 日
