信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
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信诚薪 金宝货币市场基 金 2017 年年度报告
2017 年12 月31 日
基金管 理人： 中信保诚基 金管理有限公司
基金托 管人： 中信银行股 份有限公司
送出日 期： 2018 年3 月30 日
信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金 托管 人中 信银 行股 份 有限 公司 根据 本基 金合 同规定,于 2018 年 3 月 29 日复核 了本 报告 中 的
财务指标 、净值 表现 、利 润分配情 况、财 务会 计报 告、投资 组合报 告等 内容, 保证复核 内容不 存在 虚假
记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自2017 年1 月1 日起 至12 月31 日止 。
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................................. 2
§2 基金简 介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................................. 4
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................................. 4
2.3 基金管理 人和基 金托管 人 .......................................................................................................................... 4
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................................. 5
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................................. 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 .................................................................................. 5
3.1 主要会计 数据和 财务指 标 .......................................................................................................................... 5
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................................. 6
3.3 其他指标 ...................................................................................................................................................... 7
3.4 过 去三年 基金的 利润分 配情 况 .................................................................................................................. 7
§4 管理人 报告 .............................................................................................................................................. 7
4.1 基金管理 人及基 金经理 情况 ...................................................................................................................... 7
4.2 管理人对 报告期 内本基 金运 作遵规守 信情 况 的说明 ............................................................................... 9
4.3 管理人对 报告期 内公平 交易 情况的专 项说明 .......................................................................................... 9
4.4 管理人对 报告期 内基金 的投 资策略和 业绩表 现的说 明 ......................................................................... 10
4.5 管理人对 宏观经 济、证 券市 场及行业 走势的 简要展 望 ......................................................................... 10
4.6 管理人内 部有关 本基金 的监 察稽核工 作情况 ........................................................................................ 10
4.7 管理人对 报告期 内基金 估值 程序等事 项的说 明 .................................................................................... 11
4.8 管理人对 报告期 内基金 利润 分配情况 的说明 ........................................................................................ 12
4.9 报告期内 管理人 对本基 金持 有人数或 基金资 产净值 预警 情形的说 明 ................................................. 12
§5 托管人 报告 ............................................................................................................................................ 12
5.1 报告期内 本基金 托管人 遵规 守信情况 声明 ............................................................................................ 12
5.2 托管人对 报告期 内本基 金投 资运作遵 规守信 、净值 计算 、利润分 配等情 况的说 明 ......................... 12
5.3 托管人对 本年度 报告中 财务 信息等内 容的真 实、准 确和 完整发表 意见 ............................................. 13
§6 审计报 告 ................................................................................................................................................ 13
6.1 审计报告 基本信 息 .................................................................................................................................... 13 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
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6.2 审计报告 的基本 内容 ................................................................................................................................ 13
§7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................................ 15
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................................ 15
7.2 利润表 ........................................................................................................................................................ 16
7.3 所有者权 益（基 金净值 ）变 动表 ............................................................................................................ 17
7.4 报表附注 .................................................................................................................................................... 18
§8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................................ 36
8.1 期末基金 资产组 合情况 ............................................................................................................................ 36
8.2 债券回购 融资情 况 .................................................................................................................................... 37
8.3 基金投资 组合平 均剩余 期限 .................................................................................................................... 37
8.4 报告期内 投资组 合平均 剩余 存续期超 过 240 天情况说明 ..................................................................... 38
8.5 期末按债 券品种 分类的 债券 投资组合 .................................................................................................... 38
8.6 期末按摊 余成本 占基金 资产 净值比例 大小排 名的前 十名 债券投资 明细 ............................................. 38
8.7 “影子定 价”与 “摊余 成本 法”确定 的基金 资产净 值的 偏离 ............................................................. 39
8.8 期末按公 允价值 占基金 资产 净值比例 大小排 名的所 有资 产支持证 券投资 明细 ................................. 39
8.9 投资组合 报告附 注 .................................................................................................................................... 39
§9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................ 40
9.1 期末基金 份额持 有人户 数及 持有人结 构 ................................................................................................ 40
9.2 期末货币 市场基 金前十 名份 额持有人 情况 ............................................................................................ 40
9.3 期末基金 管理人 的从业 人员 持有本基 金的情 况 .................................................................................... 40
9.4 期末基金 管理人 的从业 人员 持有本开 放式基 金份额 总量 区间的情 况 ................................................. 40
9.5 发起式基 金发起 资金持 有份 额情况 ........................................................................................................ 40
§10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................................ 41
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................................... 41
11.1 基金份额 持有人 大会决 议 ........................................................................................................................ 41
11.2 基金管理 人、基 金托管 人的 专门基金 托管部 门的重 大人 事变动 ......................................................... 41
11.3 涉及基金 管理人 、基金 财产 、基金托 管业务 的诉讼 ............................................................................. 41
11.4 基金投资 策略的 改变 ................................................................................................................................ 41
11.5 为基金进 行审计 的会计 师事 务所情况 .................................................................................................... 41
11.6 管理人、 托管人 及其高 级管 理人员受 稽查或 处罚等 情况 ..................................................................... 41
11.7 基金租用 证券公 司交易 单元 的 有关情 况 ................................................................................................ 41
11.8 偏离度绝 对值超 过 0.5% 的情况 ............................................................................................................... 42
11.9 其他重大 事件 ............................................................................................................................................ 42
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 .................................................................................................... 43
12.1 报告期内 单一投 资者持 有基 金份额比 例达到 或超过 20%的情况 .......................................................... 43
12.2 影响投资 者决策 的其他 重要 信息 ............................................................................................................ 44
§13 备 查文 件目 录 .................................................................................................................................... 44
13.1 备查文件 名称 ............................................................................................................................................ 44
13.2 备查文件 存放地 点 .................................................................................................................................... 44
13.3 备查文件 查阅方 式 .................................................................................................................................... 44
信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 信诚薪 金宝 货币 市场 基金
基金简 称 信诚薪 金宝 货币
场内简 称 -
基金主 代码 000599
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 5 月 14 日
基金管 理人 中信保 诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中信银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 23,428,507,641.93 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标 本 基 金 在 严格 控 制风 险 和保 持 资 产流 动 性 的基 础 上,力 争 获 得超 越 业
绩比较 基准 的投 资收 益率 。
投资策 略 本 基 金 将 综合 考 虑各 类 投资 品 种 的收 益 性 、流 动 性和 风 险 特征, 在保
证 基 金 资 产 的 安 全 性 和 流 动 性 的 基 础 上 力 争 为 投 资 人 创 造 稳 定 的 收
益。 同 时,通 过对 国内 外宏 观经济 走势 、 货 币政 策和 财政政 策的 研究,
结合对 市场 利率 变动 的预 期,进 行积 极的 投资 组合 管 理。
业绩比 较基 准 活期存 款利 率( 税后)
风险收 益特 征 本 基 金 为 货币 市 场基 金, 是证 券 投 资基 金 中 的低 风 险品 种 。 本基 金 的
预期风 险和 预期 收益 低于 股票型 基金 、混 合型 基金 、债券 型基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理 人 基金托 管人
名称 中信保 诚基 金管 理有 限公 司 中信银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 周浩 李修滨
联系电 话 021-68649788 4006800000 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
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电子邮 箱 hao.zhou@citicprufunds.com.cn lixiubin@citicbank.com
客户服 务电 话 400-666-0066 95558
传真 021-50120888 010-85230024
注册地 址
中国 （ 上海 ） 自 由贸 易试 验 区世纪
大道 8 号 上海 国金 中心 汇 丰银行
大楼 9 层
北京市 东城 区朝 阳门 北大 街 9 号
办公地 址
中国 （ 上海 ） 自 由贸 易试 验 区世纪
大道 8 号 上海 国金 中心 汇 丰银行
大楼 9 层
北京市 东城 区朝 阳门 北大 街 9 号
邮政编 码 200120 100010
法定代 表人 张翔燕 李庆萍
注: 本基 金管 理人 法定 名称 于 2017 年12 月18 日 起变更 为 “ 中信 保诚 基金 管理有 限公 司 ” 。
本基 金管 理人 已 于 2017 年 12 月 20 日在 中国 证监 会指定 媒介 以及 公司 网站 上刊登 了公 司法 定名 称变
更的公 告。
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报 、中 国证 券报 、证券 时报
登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.citicprufunds.com.cn
基金 年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永道中天会计师事务所( 特
殊普通 合伙)
上海市 黄浦区湖滨 路 202 号企 业
天地2 号楼 普华 永道 中 心11 楼
注册登 记机 构 中信保 诚基 金管 理有 限公 司
中国( 上海) 自 由 贸 易 试 验 区 世 纪
大道 8 号上海国金 中心汇丰银 行
大楼9 层
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要 会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2017 年 2016 年 2015 年
本期已 实现 收益 659,497,942.64 382,870,999.74 511,491,196.27
本期利 润 659,497,942.64 382,870,999.74 511,491,196.27
本期净 值收 益率 3.7751% 2.5780% 3.7076%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末基 金资 产净 值 23,428,507,641.93 14,628,273,136.67 13,941,716,792.80
期末 基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计 期末 指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
累计净 值收 益率 13.3720% 9.2477% 6.5021% 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
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1 、上述 基金业 绩指 标不包括 持有人 认购或 交 易基金的 各项费 用,计 入费 用后实际 收益水 平要低 于
所列数 字。
2、本 期已实 现收益 指基 金本期利 息收入 、投 资收 益、其他 收入( 不含公 允价 值变动收 益)扣 除相关 费
用后的余 额, 本 期利润 为本 期已实现 收益加 上本 期公 允价值变 动收益 。由 于货 币市场基 金采用 摊余 成本
法核算,因此,公 允价 值 变 动收益 为零,本 期已 实现 收 益和本 期利 润的 金额 相等 。
3 、本 基金 的收 益分 配是 按 日结转 份额 。
3.2 基金净值表现
3.2.1
基金份额净值收益 率及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值收 益
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.0279% 0.0007% 0.0882% - 0.9397% 0.0007%
过去六 个月 2.0298% 0.0006% 0.1764% - 1.8534% 0.0006%
过去一 年 3.7751% 0.0012% 0.3500% - 3.4251% 0.0012%
过去三 年 10.3971% 0.0023% 1.0510% - 9.3461% 0.0023%
过去五 年 - - - - - -
自 基 金 合 同
生效起 至今
13.3720% 0.0025% 1.2734% - 12.0986% 0.0025%
注:业 绩比 较基 准为 活期 存 款利率(税后) 。
3.2.2
自基金合同生效以 来基金 份额累计净值收益率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的比较
注:本 基金 建仓 日自2014 年5 月14 日至 2014 年11 月14 日,建 仓日 结 束 时资 产配置 比例 符合 本基
金基金 合同 规定 。
3.2.3
自基金合同生效以 来基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
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注:合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年 度进行 折算 。
3.3 其他指标
3.4 过去三年基金的利润 分配 情况
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金
额
应付利 润本 年
变动
年度利 润分 配
合计
备注
2017 659,497,942.64 - - 659,497,942.64 -
2016 382,870,999.74 - - 382,870,999.74 -
2015 511,491,196.27 - - 511,491,196.27 -
合计 1,553,860,138.65 - - 1,553,860,138.65 -
本基金 合同 自 2014 年 5 月 14 日起 生效 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1
基金管理人及其管理 基金 的经验
本基金 管理 人中 信保 诚基 金管理 有限 公司 经中 国证 监会批 准, 于2005 年9 月30 日 正式 成立, 注册
资本 2 亿元, 注册 地为 上海 。公司 股东 为中 信信 托有 限责任 公司 、英 国保 诚集 团股份 有限 公司 和中 新 苏
州工业园 区创业 投资有 限 公司,各股 东出 资比 例 分别 为 49% 、49% 、2% 。 因业务 发展需要, 经国 家工商 行
政管理 总局 核准,本 基金 管 理人法 定名 称于 2017 年 12 月 18 日 起由 “信 诚基 金 管理有 限公 司 ” 变更 为
“ 中信 保诚 基金 管理 有限 公司 ” 。本 基金 管理 人已 于 2017 年 12 月20 日 在中 国证监 会指 定媒 介以 及 公
司网站 上刊 登了 公司 法定 名称变 更的 公告 。
截至 2017 年 12 月 31 日, 本基 金管 理人 管理 的运 作 中基金 为73 只, 分别 为信 诚四季 红混 合型
证券投 资基 金、 信 诚精 萃 成长混 合型 证券 投资 基金 、 信诚盛 世蓝 筹混 合型 证 券投资 基金、 信诚 三得 益 债信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
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券型证 券投 资基 金、 信 诚 经典优 债债 券型 证券 投 资 基金、 信 诚优 胜精 选混 合 型证券 投资 基金、 信诚 中 小
盘混合型 证券投 资基金 、 信诚深度 价值混 合型证 券 投资基金(LOF) 、信诚 增强 收益债券 型证券 投资基 金
(LOF) 、 信诚 金砖 四国 积极 配置证 券投 资基 金(LOF) 、 信诚中 证 500 指 数分 级证 券投资 基金、 信诚 货币 市
场证券 投资 基金、 信诚 新 机遇混 合型 证券 投资 基金(LOF) 、 信 诚全 球商 品主 题 证券投 资基 金(LOF) 、 信诚
沪深 300 指 数分 级证 券投 资基金 、信 诚双 盈债 券型 证券投 资基 金(LOF) 、信 诚 周期轮 动混 合型 证券 投资
基金(LOF) 、信 诚理 财 7 日 盈债券 型证 券投 资基 金、 信诚至 远灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金、 信诚 优 质
纯债债 券型 证券 投资 基金 、信诚 新双 盈分 级债 券型 证券投 资基 金、 信诚 新兴 产业混 合型 证券 投资 基金 、
信诚中 证 800 医 药指 数分 级证券 投资 基金 、 信 诚中 证 800 有色 指数 分级 证券 投资基 金、 信诚 季季 定 期 支
付债券 性证 券投 资基 金、 信诚年 年有 余定 期开 放债 券型证 券投 资基 金、 信诚 中证 800 金融 指 数分 级 证 券
投资基 金、 信 诚幸 福消 费 混合型 证券 投资 基金、 信 诚薪金 宝货 币市 场基 金、 信诚中 证 TMT 产 业主 题指 数
分级证 券投 资基 金、 信诚 新选回 报灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金、 信诚 新锐 回报灵 活配 置混 合型 证 券 投
资 基 金 、 信 诚 新 鑫 回 报 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 信 诚 新 旺 回 报 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金
(LOF) 、 信诚中 证信息 安全 指数分级 证券投 资基金 、 信诚中证 智能家 居指数 分 级证券投 资基金 、信诚 中
证基建工 程指数 型证券 投 资基金(LOF) 、 信诚惠 报债 券型证券 投资基 金、信 诚 鼎利灵活 配置混 合型证 券
投资基金(LOF) 、信诚 稳利 债券型证 券投资 基金、 信 诚惠盈债 券型证 券投资 基 金、信诚 稳健债 券型证 券
投资基 金、 信 诚至 利灵 活 配置混 合型 证券 投资 基金 、 信诚惠 泽债 券型 证券 投 资基金、 信诚 稳瑞 债券 型 证
券投资 基金、 信诚 稳益 债 券型证 券投 资基 金、 信 诚 至优灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 信 诚至 裕灵 活配
置混合 型证 券投 资基 金、 信诚至 鑫灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金、 信诚 至瑞 灵活配 置混 合型 证券 投 资 基
金、 信诚 至选 灵活 配置 混 合型证 券投 资基 金、 信 诚 景瑞债 券型 证券 投资 基金 、 信诚新 悦回 报灵 活配 置 混
合型证 券投 资基 金、 信 诚 主题轮 动灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金、 信 诚稳 丰 债券型 证券 投资 基金、 信 诚
永益一 年定 期开 放混 合型 证券投 资基 金、 信诚 稳悦 债 券型证 券投 资基 金、 信诚 稳 泰债券 型证 券投 资基 金、
信诚永 鑫一 年定 期开 放混 合型证 券投 资基 金、 信诚 永丰一 年定 期开 放混 合型 证券投 资基 金、 信诚 永 利 一
年定期 开放 混合 型证 券投 资基金 、 信 诚稳 鑫债 券型 证券投 资基 金 、 信诚 至诚 灵活配 置混 合型 证券 投 资 基
金、信 诚理 财 28 日盈 债券 型证券 投资 基金 、信 诚至 泰灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 、信 诚多 策略 灵 活
配置混合 型证券 投资基 金(LOF) 、 信诚新 泽回报 灵活 配置混合 型证券 投资基 金 、信诚新 丰回报 灵活配 置
混合型 证券 投资 基金、 信 诚惠选 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 量化 阿尔 法 股 票 型证券 投资 基金、 信诚 鼎 泰
多策略灵 活配置 混合型 证 券投资基 金(LOF) 、信 诚智 惠金货币 市场基 金、信 诚 至盛灵活 配置混 合型证 券
投资基 金。 另外, 信诚 月月 定期支 付债 券型 证券 投资 基金已 于 2017 年 12 月 12 日进入 清算 程序 、 信 诚至
信灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 已 于 2017 年 12 月 20 日 进入 清算 程序 、信 诚 至益灵 活配 置混 合型 证券
投资基 金已 于 2017 年12 月 26 日进 入清 算程 序。
4.1.2
基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理(助理)期限 证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
席行懿
本基金基
金经理，
信诚货币
市场证券
投资基
金、信诚
理财 7 日
盈债券型
证券投资
基金的基
金经理 。
2016 年3 月18 日 - 8
文 学 学 士 。 曾 任 职 于 德 勤 华
永 会 计 师 事 务 所 ， 担 任 高 级
审计师 。 2009 年 11 月 加入 中
信 保 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 ，
历任基 金会 计经 理 、 交 易 员、
固 定 收 益 研 究 员 。 现 任 信 诚
货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 、 信
诚 薪 金 宝 货 币 市 场 基 金 、 信
诚理 财 7 日 盈债 券型 证券 投
资基金 的基 金经 理。 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
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吴胤希
本基金基
金经理，
兼任信诚
智惠金货
币市场基
金的基金
经理。
2016 年 10 月 14
日
- 2
理 学 硕 士 。 曾 任 职 于 远 东 国
际 租 赁 有 限 公 司 ， 担 任 投 资
分 析 员 ； 于 Excel Markets
担 任 外 汇 交 易 员 ； 于 重 庆 农
村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 ，
担任债 券交 易员 。2016 年 7
月 加 入 中 信 保 诚 基 金 管 理 有
限 公 司 。 现 任 信 诚 薪 金 宝 货
币 市 场 基 金 、 信 诚 智 惠 金 货
币市场 基金 的基 金经 理。
注:1. 上述 任职 日 期 、 离任日 期根 据本 基金 管理 人对外 披露 的任 免日 期填 写。
2.证 券从 业的 含义 遵从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在 本报 告期 内,本 基金 管理人 严格 按照 《 证券 投 资基金 法》 和 其他 相关 法 律法规 的规 定以 及 《信 诚 薪
金宝货币 市场基 金基 金合 同》 、 《信 诚薪金 宝货币 市 场基金招 募说明 书》 的约 定,本着 诚实信 用、勤 勉尽
职的原则 管理和 运用 基金 财产。本 基金管 理人 通过 不断完善 法人治 理结 构和 内部控制 制度, 加强内 部管
理,规 范基 金运 作。 本报 告 期内, 基金 运作 合法 合规, 没有发 生损 害基 金份 额持 有人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1
公平交易制度和控制 方法
为使公司 管理的 不同投 资 组合得到 公平对 待, 保护 投 资者合法 权益,根 据中国 证 监会颁布 的《证 券投
资基金 管理公司公平交 易制度指 导意见》,公司已制订了《 信诚基金管理有 限公司公 平交易及异常交 易
管理制度 》( “ 公平交易制度”) 作为开展 公平交易管理的规则 指引,制度 适用公司管理所 有投资组合( 包
括公募 基金 、 特定 客户 资 产管理 组合), 对应 的范 围包 括境内 上市 股票 、 债券 的 一级市 场申 购 、二 级市 场
交易等 投资 管理 活动 。
在实际的公 平交易管理贯彻 落 实中,公司在公平 交易制 度的指引下 采用事前、事 中、事后的 全流
程控制 方法。 事前 管理主 要包括: 已 搭建了 合理 的资 产管理 业务之 间及 资产管 理业务 内的组 织架 构,健全
投资授 权制 度, 设立 防火 墙, 确保各 块投 资业 务 、 各基 金组合 投资 决策 机制 的合 理合规 与相 对独 立; 同 时让
各业务 组合共享必要的 研究、投 资信息等,确保机会公平。 在日常操作上明 确一级市 场、非集中竞价 市
场投资 的要求 与审 批流程; 借助系 统建立 投资 备选库 、交易 对手库 、基 金风格 维度库, 规范二 级市 场、 集
中竞价 市场的 操作, 建立 公 平交易 的制度 流程 文化环 境。事 中监控 主要 包括: 公 司管理 的不同 投资 组合 执
行集中 交易制度, 确保一般情况下 不同投资组合同 向买卖同 一证券时需通过 交易系统 对组合间的交易 公
平性进 行自动 化处 理,按 照 时间优 先、比 例分 配的原 则在各 投资组 合间 公平分 配交易 量; 同时原 则上 禁止
同日反 向交易, 如因流动性等问题 需要反向交易须 经过严格 审批和留档。一 级市场、 非集中竞价市场 等
的投资则需 要经过合理询价、逐笔审 批与公平分配。事后管理 主要包括: 定期对公司管理 的不同投资组
合的整 体收 益率 差异 、 分 投资类 别( 股 票、 债券) 的收 益率差 异进 行分 析, 对连 续 四个季 度期 间内 、 不 同时
间窗下( 日内 、3 日内 、5 日内) 公 司管 理的 不同 投资 组 合同 向交 易的 交易 价差, 对反向 交易 等进 行价 差分
析。同 时,合规 、审计会对公平交 易的执行情况做 定期检查 。相关人员对事 后评估报 告、合规审计报 告
进行审 阅, 签字 确认, 如有 异 常情况 将及 时报 送相 关部 门并做 信息 披露 。
4.3.2
公平交易制度的执行 情况
根据 中国 证监 会颁 布的 《证券 投资 基金 管理 公司 公平交 易制 度指 导意 见》, 以及公 司拟 定的 《信 诚基
金公平交 易管理 制度 》,公 司采取了 一系列 的行 动实 际落实公 平交易 管理 的各 项要求。 各部门 在公 平交
易 执 行 中各 司 其职, 投资 研究 前 端 不断 完 善研 究方 法和 投 资 决策 流程, 确 保各 投资 组 合 享有 公平 的 投资
决策机会,建 立 公平交 易的 制度环境;交易 环节加 强交 易执行的 内部控 制,利 用恒 生交易系 统公平 交易 相
关程序, 及其它 的流程 控制,确保不 同基金 在一、 二级 市场对同 一证券 交易 时的 公平; 公 司同时 不断完 善信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
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和改进 公平 交易 分析 系统, 在事后 加以 了严 格的 行为 监控, 分析 评 估 以及 报告 与 信息披 露。 当 期公 司整 体
公平交 易制 度执 行情 况良 好, 未 发现 有违 背公 平交 易 的相关 情况 。
4.3.3
异常交易行为的专项 说明
本报 告期 内,未 发现 本 基金与 其它 投资 组合 之间 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易 。 报 告
期内, 未 出现 参 与交 易 所公开 竞 价 同日 反 向交 易 成交较 少 的 单边 交 易量 超 过该 证 券 当 日成 交量 5% 的交
易(完 全复 制的 指数 基金 除 外)。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1
报告期内基金投资策 略和 运作分析
2017 年债 券市 场经 历了 历 史上幅 度最 大、 时间 最长 的 一次调 整。 全年 来看,10 年 国债收 益率 从3.35%
上升到 3.88%,10 年 国开 收 益率从 3.96% 上升到4.82% 。在全 球货 币政 策收 紧的 背景下,中 国的 监管 政策
趋严、 货币 政策 趋紧,从 全 年看, 债市 可分 为4 个阶 段 。
一季 度, 熊市 初期, 加息 和考核 压力 接踵 而至 。此 轮债券 熊市 从去 年 10 月底 开始到 今年 一季 度是 各 金
融机构 最措 手不 及的 一个 阶 段。 银 行错 配严 重, 负债 压力大,央 行在 年初 又将 表 外理财 纳入 了 MPA 的 广义
信贷考 核范 围, 大大 增加 了 银行 的 MPA 考核 压力。 同时,央行 又相 继在1 月和 2 月 上调了 公开 市场 操作 利
率,资 金量 缩价 升导 致流 动 性缺口 迅速 放大 。 在 此阶 段,10 年期 国债 收益 率从 年初 的3.2%上行至3.49%,3
个月 Shibor 也 迎来 了2017 年的 第一 个高 位 4.45% 。 二季度,严 监管 冲击 市场, 引发机 构抛 售。4 月, 银监
会出台了 “ 三 三四 ”政 策对 市 场 造成 了 极大 的冲 击,流 动 性 压缩 伴随 着 利率 的不 断 走 高, 甚 至出 现了 M
型收益 率曲 线, 也正 是由 此,收益 率曲 线开 始平 坦。 在 此背景 下,10 年 期国 债从3.25% 附 近上 行 到3.69%,
同时,3 个月 Shibor 达到 了年内 的第 二个 高 点 4.77% 。 三季 度,债 市终 于迎 来 了 全年唯 一的 反弹 和相 对平
稳期, 三 季度处 于监管 空窗 期,同时 包括欧 美在内 的海 外经济数 据同期 阶段 性减 弱,国内 的货币 政策也 无
进一步 收紧,8-9 月 10 年 国债收 益率 小幅 下 行 5BP,10 年 国开 收益 率下 行 16BP,同时 3 个月 Shibor 稳定
在 4.3%-4.4% 的区 间。但 是, 表面平 稳之下 暗流涌 动,由于三季 度整体 资金面 平 稳,非银机 构在此 期间 大
幅增持 了 9000 多亿 的利 率 债,从 而埋 下了 四季 度大 幅 调整 的 伏笔。 四季 度, 监管 持续加 码, 债市 高位 震荡,
短端收 益率 创下 新高 。10 月的 19 大 召开 后,金 融监 管大幕 正式 拉开,11 月至 12 月央 行等 多部 委密 集出
台各类监 管政策,其中 包括 《关于规 范金融 机构 资产 管理业务 的指导 意见( 征求 意见稿) 》和《 商业银 行
流动性 风险 管理 办法(修 订 征求意 见稿)》 等重 磅政 策,同时 美联 储 12 月如 期加 息,中 国央 行也 跟随 小幅
上调公 开市 场利 率。 在监 管和指 标考 核多 重压 力下,10 年 期国 债收 益率 一度 摸 高4.0%,10 年期 国开 收益
率更是突 破了 5.0% 的 高位,政金债 在 12 月份部 分发 行推迟甚 至取消,3 个月 Shibor 达到年 内最高 点
4.91%, 国有 股份 制银 行存 单更是 发行 到 5.5% 的利 率 水平, 较 9 月的 最低 点4.2% 上升 了 130BP 。
信诚薪 金宝 货币 基金 在2017 年 一季 度相 对谨 慎,主 要 配置1-3 个月 品种 的存 单 和存款;进入4-5 月,市场
经历了 大幅 的调 整, 期间 薪 金宝增 配了 1 年 期的 高收 益短融 和存 款锁 定收 益; 三 季度市 场波 澜不 惊, 薪金
宝仍然 以3 个 月存 单和 存 单为主 要配 置方 向;4 季 度 市场经 历了 第二 波大 幅调 整,薪 金宝 借此 增配 半年 期
存单和 存款 锁定 收益,全 年 杠杆率 维持 在 3% 左右, 为 组合增 厚收 益。
4.4.2
报告期内基金业绩的 表现
本 报告期 内,本基 金份 额净值增 长率为 3.7751%, 同期业绩 比较基 准增长率 为 0.3500%, 基金超 越业
绩比较 基 准 3.4251% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2018 年,货 币政 策依 旧会维 持稳 健中 性的 基调, 但在宏 观审 慎框 架和 货币 政策双 支柱 的背 景下,
货币政 策会 逐步 从监 管的 主要角 色中 退出,服 务于 经 济基本 面。 虽 然全 球货 币政 策仍在 趋紧,但 经济 增长
压力也伴 随其中,国内 经济 预计将稳 中趋缓 。2018 年 一季度将 会是债 券较好 的 配置时点 。同时,由于 国
内仍处于 宏观经 济降杠 杆 的阶段,信 用风 险仍将 逐步 暴露, 2018 年, 信诚 薪 金 宝货币市 场基金 在控好 信
用风险 的前 提下,随 时跟 踪 货币政 策动 态, 以期 在收 益 率高位 锁定 收益,为 投资 人 获取稳 定收 益。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
2017 年 度内, 依据相 关法 律法规的 规定及 公司内 部 监察稽核 制度,公 司督察 长 和监察稽 核部门 充分信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
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发挥其 职能 作用,开 展了 一 系列监 察稽 核工 作, 取得 了 较好的 成效 。现 将全 年的 监察稽 核工 作总 结如 下:
1 、对 公司 规章 制度 体系 不 断补充 和完 善。
公司监 察稽 核部 组织 各业 务部门 对公 司相 关规 章制 度进行 梳理 补充 和完 善, 主 要包括 投资 、 销 售、 风 控、
产品 、 电 子商 务 、 信 息技 术、 营销 策划 、 运营 、 监 察稽核 、 子公 司等 业务 范 畴。 推进 了公 司规 章制 度 建
设,完 善了 公司 规章 制度 体 系。
2 、开 展各 类合 规监 察工 作 。
监察稽核 部严格 遵照 法律 法规和公 司制度,对基 金运 作的合法 合规情 况及 公司 内部风险 控制情 况进 行监
督检查,防 范内 幕交 易,防 范不正 当关 联交 易和 利益 输送, 确保 基金 运作 的独 立 性、 公平 性及 合规 性, 维护
基金份 额持 有人 的合 法权 益。
3 、强 化合 规培 训教 育,提 高全员 合规 意识 。
本 报 告 期内, 监察 稽 核部 及时 将 新 颁布 的 监管 法规 传递 给 公 司相 关业 务 部门, 并对 具 体 的执 行和 合 规要
求进行 提示 。 在 日常 工作 中通过 多种 形式 加强 对员 工 职业 操守 的教 育和 监督, 并开展 法规 培训 。 本 年度,
监 察 稽 核部 根 据监 管部 门的 要 求,结 合 自身 实 际情 况, 主 要 采取 课 堂讲 授 的方 式为 员 工 提供 多种 形 式的
培训。
4 、开 展各 类内 外部 审计 工 作,包括 4 次常 规审 计、20 项专项 检查 、协 助外 部 审计师 开展 审计 、配 合监
管机构 完成 多项 自查 工作 等。
5 、完 成各 只基 金及 公司 的 各项信 息披 露工 作, 保证 所 披露信 息的 真实 性、 准确 性和完 整性 。
监察稽 核部 严格 按照 《 证 券投资 基金 信息 披露 管理 办法》 、 《 信息 披露 内容 与 格式准 则》 、 《 信息 披露 编 报
规则》 、 《 深圳证 券交易 所 证券投资 基金上 市规 则》 等法规要 求进行 信息 披露 和 公告, 并按法 律法规 规定
报监管 机构 备案 。
6 、牵头 开展反 洗钱的 各项 工作,进 一步更 新完善 了反 洗钱制度, 按照 相关规 定将 可疑交易 报告及 时上 报
中国反 洗钱 监测 中 心,根 据 中国人 民银 行通 知要 求组 织开展 反洗 钱培 训和 宣传 工作。
本基金管 理人将 一如 既往 地本着诚 实信用 、勤 勉尽 责的原则 管理和 运用 基金 资产,继 续加强 内部控 制和
风险管 理, 进一 步提 高监 察 稽核工 作的 科学 性和 有效 性,充 分保 障基 金份 额持 有 人的合 法权 益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
1. 基金 估值 程序
为了向基 金投资 人提 供更 好的证券 投资管 理服 务,本 基金管理 人对 估 值和 定价 过程进行 了严格 控制 。本
基金管 理人 通过 估值 决策 委员会 来更 有效 的完 善估 值服务。 估值 决策 委员 会包 括下列 成员: 分 管基 金 运
营业务 的领 导( 委员 会主 席)、风 险管 理部 负责 人、 股 票投资 负责 人、 债券 投资 负责人 、交 易部 负责 人、
运营部 负责 人 、 基 金会 计 主管( 委员 会秘 书) 。 本 基 金管理 人在 充分 衡量 市场 风险 、 信 用风 险 、 流 动性 风
险、 货币 风险 、 衍生 工具 和结构 性产 品等 影响 估值 和定价 因素 的基 础上,综 合 运营部 、 稽核 部 、 投 资部、
风控部 和其 它相 关部 门的 意见, 确定 本基 金管 理人 采 用的估 值政 策。
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理 批 准后 方可 实行。 基金 在采用 新投 资策 略或 投 资
新品种 时, 应评 价现 有估 值 政策和 程序 的适 用性,并 在 不适用 的情 况下,及 时召 开 估值决 策委 员会 。
在每个 估值 日, 本基 金管 理 人的运 营部 使用 估值 政策 确定的 估值 方法,确 定证 券 投资基 金的 份额 净值 。
基 金 管 理人 采 用专 用的 估值 业 务 系统 进 行基 金核 算及 账 务 处理, 对基 金 资产 进行 估 值 后, 将 基金 份 额净
值结果发 送基金 托管 人,基 金托管人 按照托 管协 议中 “基金资 产净值 计算 和会 计核算 ” 确定的 规则 复核,
复核无 误后,由 基金 管 理 人 对外公 布。
2. 基金 管理 人估 值业 务的 职责分 工
本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。
3. 基金 管理 人估 值人 员的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
本基金 管理 人的 估值 人员 均具备 估值 业务 所需 的专 业胜任 能力,具 有基 金从 业 人员资 格。
4. 基金 经理 参与 或决 定估 值的程 度
本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或决 定估 值。
信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
12
基金经理 持续保 持对 基金 估值所采 用估值 价格 的关 注,在认 为基金 估值所 采用 的估值价 格不足 够公 允时,
将通过首 席投资 官提 请召 开估值决 策委员 会会 议,通 过会议 讨 论决定 是否 调整 基金管理 人所采 用的 估值
政策。
5. 参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重 大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
6. 已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基 金收 益分 配应 遵循 下列原 则:
1、 本基 金同 一类 别内 的 每份基 金份 额享 有同 等分 配权;
2 、本 基金 收益 分配 方式 为 红利再 投资,免 收再 投资 的 费用;
3 、“ 每 日分配 、按日 支付 ” 。本基 金根据 每日 基金 收益情况,以每 万份基 金已 实现收益 为基础,为投 资
人每日 计算 当日 收益 并分 配, 且 每日 进行 支付。 投资 人当日 收益 分配 的计 算保 留 到小 数点 后 2 位, 小数 点
后第 3 位按 去尾 原则 处理, 因去尾 形成 的余 额进 行再 次分配,直 到分 完为 止;
4. 本 基金 根 据每 日 收益 情况, 将 当日 收 益全 部分 配,若 当 日已 实 现收 益 大于 零时, 为 投资 人 记正 收益; 若
当日已 实现 收益 小于 零时, 为投资 人记 负收 益; 若当 日 已实现 收益 等于 零时,当 日 投资人 不记 收益;
5. 本 基金 每 日进 行 收益 计算 并 分配 时, 每日 收益 支 付方 式 只采 用 红利 再 投资( 即红 利 转基 金 份额) 方式,
投资人可 通过赎 回基 金份 额获得现 金收益;若投 资人 在每日收 益支付 时,当 日已 实现收益 大于零 时,则增
加投资者 基金份 额;若 当日 已实现收 益等于 零时, 则保 持投资者 基金份 额不 变;基 金管理人 将采取 必要 措
施尽量避 免基金 已实 现收 益小于零,若当 日已实 现收 益小于零 时,不 缩减投 资者 基金份额,直至 累计基 金
收 益 为正 的 工作 日,方 为 投资 者 增加 基 金份 额 。若 投资 人 赎回 基 金 份额,其 收 益将 结 清,收 益 为负 值的,
则从投 资人 赎回 基金 款中 扣除。
6. 当日 申购的 基金份 额自 下一个工 作日起,享有 基金 的收益分 配权益;当日 赎回 的基金份 额自下 一个 工
作日起,不 享有 基金 的收 益 分配权 益;
7. 法律 法规 或监 管机 构另 有规定 的从 其规 定。
本基金 以份 额面 值1.000 元固定 份额 净值 交易 方式, 每日计 算当 日收 益并 按 基 金份额 面 值1.0000 元 分配
后转入 持有 人权 益。 本基 金在本 报告 期累 计分 配收 益 659,497,942.64 元。
4.9 报告期内管理人对本 基金 持有人数或基金资产 净值 预警情形的说 明
本报告 期内,本 基金 未出 现 连续 20 个工 作日 基金 资产 净值低 于五 千万 元( 基金 份 额持有 人数 量不 满
两百人)的 情形 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
作为本基 金的托 管人, 中信 银行严格 遵守了 《证券 投 资基金法 》及其 他有关 法 律法规、 基金合 同和
托管协 议的 规定,对 信诚 薪 金宝货 币市 场基 金 2017 年度基 金的 投资 运作,进 行 了认真 、 独 立的 会计 核 算
和必要 的投 资监 督, 认真 履 行了托 管人 的义 务, 不存 在 任何损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本托管人 认为,中 信保 诚基 金管理有 限公司 在信诚 薪 金宝货币 市场基 金的投 资 运作、基 金资产 净值
的计算、 基金份 额申 购赎 回价格的 计算、 基金 费用 开支及利 润分配 等问 题上, 不存在损 害基金 份额 持有
人利益的 行为; 在报告 期内,严格遵 守了《 证券投 资基 金法》等 有关法 律法 规,在 各重要方 面的运 作严 格
按照基 金合 同的 规定 进行 。 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
13
报告 期内,本 基金 实施 利 润分配 的金 额 为 659,497,942.64 元。
5.3 托管人 对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人认 为, 中信 保诚 基 金管理 有限 公司 的信 息披 露事务 符合 《 证券 投资 基金 信息披 露管 理办 法》
及其他相 关法律 法规的 规 定, 基金管 理人 所编制 和披 露的信诚 薪金宝 货币市 场 基金 2017 年 年度报 告中
的财务指 标、净 值表 现、 收益分配 情况、 财务 会计 报告、投 资组合 报告 等信 息真实、 准确、 完整, 未发
现有损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2018) 第 20942 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 信诚薪 金宝 货币 市场 基金 全体基 金份 额持 有人
审计意 见 (一) 我们审 计的 内容
我 们 审计 了 信诚 薪 金宝货 币 市 场基 金( 以下 简 称
“ 信 诚 薪 金 宝货 币 基 金 ”)的财务报表, 包括 2017
年12 月 31 日 的资 产负 债 表,2017 年度 的利 润表 和
所有者 权益(基 金净 值)变 动表以 及财 务报 表附 注 。
(二) 我们的 意见
我们认为, 后 附的 财 务报 表在 所 有 重大 方面 按 照企
业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证
券监督 管理 委员 会( 以下 简 称 “ 中 国证 监会 ”)、中
国 证 券 投资 基金 业 协会( 以下 简 称 “中 国基 金 业协
会 ”) 发 布的 有 关规 定 及允许 的 基 金行 业 实 务操 作
编制, 公允 反映 了信 诚薪 金 宝货币 基金 2017 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2017 年 度的 经营 成果 和基
金净值 变动 情况 。
形成审 计意 见的 基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了
审计工 作。 审计 报告 的 “ 注册会 计师 对财 务报 表审
计的责 任” 部分 进一 步阐 述了我 们在 这些 准则 下的
责 任 。 我们 相信, 我 们获 取的 审 计 证据 是充 分 、适
当的, 为发 表审 计意 见提 供 了基础 。
按 照 中 国注 册会 计 师职 业道 德 守 则, 我 们独 立 于信
诚 薪 金 宝货 币基 金, 并履 行了 职 业 道德 方面 的 其 他
责任。
强调事 项 -
其他事 项 -
其他信 息 -
管理层 和治 理层 对财 务报 表的责 任 信诚薪金宝货币基金的基金管理人中信保诚基金
管理有限公司( 原 “ 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 ”, 以信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
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下简称 “基 金 管 理人 ”)管理 层 负 责按 照 企 业会 计
准则和 中国 证监 会、 中国 基金业 协会 发布 的有 关规
定 及 允 许的 基金 行 业实 务操 作 编 制财 务报 表, 使其
实 现 公 允反 映,并 设 计、 执行 和 维 护必 要的 内 部控
制, 以 使财 务 报表 不 存在 由于 舞 弊 或错 误导 致 的重
大错报 。
在 编 制 财务 报表 时, 基金 管理 人 管 理层 负责 评 估信
诚 薪 金 宝货 币基 金 的持 续经 营 能 力, 披 露与 持 续经
营 相 关 的 事 项( 如 适 用), 并 运 用 持 续 经 营 假 设, 除
非基金管理人管理层计划清算信诚薪金宝货币基
金、终 止运 营 或 别无 其他 现实的 选择 。
基金管理人治理层负责监督信诚薪金宝货币基金
的财务 报告 过程 。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞
弊 或 错 误导 致的 重 大错 报获 取 合 理保 证,并 出 具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证, 但 并不 能 保证 按 照审 计准 则 执 行的 审计 在 某一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错报 可能 由于 舞弊 或错
误导致,如 果 合理 预 期错 报单 独 或 汇总 起来 可 能影
响 财 务 报表 使用 者 依据 财务 报 表 作出 的经 济 决策,
则通常 认为 错报 是重 大的 。
在 按 照 审计 准则 执 行审 计工 作 的 过程 中,我 们 运用
职业判 断, 并保 持职 业怀 疑 。 同时,我 们也 执行 以下
工作:
( 一) 识 别 和 评估 由 于 舞弊或 错 误 导 致 的财 务
报 表 重 大错 报风 险; 设计 和实 施 审 计程 序以 应 对这
些风险,并 获取 充分 、 适 当 的审计 证据,作 为发 表审
计意见 的基 础。 由于 舞弊 可能涉 及串 通、 伪造、 故
意 遗 漏 、虚 假陈 述 或凌 驾于 内 部 控制 之上, 未 能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错 误导 致的 重大 错报 的风险 。
( 二) 了 解 与 审 计 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的
审计程序, 但 目的 并 非对 内部 控 制 的有 效性 发 表意
见。
( 三) 评价 基 金管 理 人管 理层 选 用 会计 政策 的 恰当
性和作 出会 计估 计及 相关 披露的 合理 性。
( 四) 对基 金 管理 人 管理 层使 用 持 续经 营假 设 的恰
当性得 出结 论。 同时,根 据 获取的 审计 证据,就 可能
导致对信诚薪 金 宝 货 币 基 金 持 续 经 营 能 力 产 生 重
大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结 论 。 如果 我们 得 出结 论认 为 存 在重 大不 确 定性,
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注 意 财 务 报 表 中 的 相 关 披 露; 如 果 披 露 不 充 分, 我
们应当 发表 非无 保留 意见 。 我们 的结 论基 于截 至审信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
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计 报 告 日可 获得 的 信息 。然 而, 未来 的 事项 或 情况
可能导 致信 诚薪 金宝 货币 基金不 能持 续经 营。
(五) 评价 财务 报表 的总 体 列报、 结构 和内 容( 包括
披露), 并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
我们与 基金 管理 人治 理层 就计划 的审 计范 围、 时间
安 排 和 重大 审计 发 现等 事项 进 行 沟通, 包括 沟 通我
们在审 计中 识别 出的 值得 关注的 内部 控制 缺陷 。
注册会 计师 的姓 名 薛竞 赵钰
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址
上海市 黄浦 区湖 滨 路202 号企业 天 地2 号 楼普 华永
道中 心 11 楼
审计报 告日 期 2018 年 3 月 27 日
普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)对 本基 金 2017 年 12 月 31 日 的 资产负 债表,2017 年 1
月 1 日至 2017 年 12 月 31 日的利 润表 和所 有者 权益( 基金净 值) 变动 表以 及财 务 报表附 注出 具了 标准 无
保留意 见的 审计 报告 。投 资者可 通过 本基 金年 度报 告正文 查看 该审 计报 告全 文。
§7 年度财务 报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 薪金 宝货 币市场 基金
报告截 止日 ：2017 年12 月31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度末
2016 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 9,902,270,496.39 7,745,390,598.12
结算备 付金
- -
存出保 证金
33.60 -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 12,521,682,985.88 4,290,269,540.74
其中： 股票 投资
- -
基金 投资
- -
债券投 资
12,521,682,985.88 4,263,089,540.74
资产支 持证 券投 资
- 27,180,000.00
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 1,267,500,000.00 2,501,662,912.50
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 166,890,852.24 99,828,222.83
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - - 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
16
资产总 计
23,858,344,368.11 14,637,151,274.19
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度末
2016 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
415,769,352.11 -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
6,354,233.07 3,997,421.63
应付托 管费
1,925,525.18 1,211,339.92
应付销 售服 务费
4,813,812.95 3,028,349.73
应付交 易费 用 7.4.7.7 90,208.61 71,426.24
应交税 费
- -
应付利 息
128,794.26 -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 754,800.00 569,600.00
负债合 计
429,836,726.18 8,878,137.52
所有者 权益 ：
实收基 金 7.4.7.9 23,428,507,641.93 14,628,273,136.67
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
23,428,507,641.93 14,628,273,136.67
负债和 所有 者权 益总 计
23,858,344,368.11 14,637,151,274.19
注:报 告截 止 日2017 年12 月31 日, 基金 份额 净 值1.0000 元, 基金 份额 总 额23,428,507,641.93
份。
7.2 利润表
会计主 体： 信诚 薪金 宝货 币市场 基金
本报告 期：2017 年1 月1 日至 2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
一、收入
789,163,067.92 492,143,427.88
1. 利息 收入
781,058,515.67 488,430,229.17
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 452,847,495.84 277,870,677.39
债券利 息收 入
268,569,765.45 147,142,800.76
资 产 支 持 证 券 利 息
收入
622,343.81 196,589.59
买 入 返 售 金 融 资 产
收入
59,018,910.57 63,220,161.43
其他利 息收 入
- - 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
17
2. 投资 收益 （损 失以 “- ”
填列）
8,104,552.25 3,713,198.71
其中： 股票 投资 收益
- -
基金 投资 收益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.12 8,104,552.25 3,713,198.71
资 产 支 持 证 券 投 资
收益
7.4.7.12.
1
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.13 - -
股利收 益 7.4.7.14 - -
3. 公允价值变动收益（损
失以“-” 号填 列）
7.4.7.15 - -
4. 汇兑 收益 （损 失以 “- ”
号填列 ）
- -
5. 其他 收入 （损 失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.16 - -
减：二、费用
129,665,125.28 109,272,428.14
1 ．管 理人 报酬
57,990,980.75 49,688,267.78
2 ．托 管费
17,573,024.38 15,057,050.88
3 ．销 售服 务费
43,932,561.16 37,642,627.01
4 ．交 易费 用 7.4.7.17 - -
5 ．利 息支 出
9,577,714.81 6,310,367.74
其中：卖出回购金融资产
支出
9,577,714.81 6,310,367.74
6 ．其 他费 用 7.4.7.18 590,844.18 574,114.73
三、利润总额（亏损总额
以“- ”号 填列 ）
659,497,942.64 382,870,999.74
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”
号填列）
659,497,942.64 382,870,999.74
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 信诚 薪金 宝货 币市场 基金
本报告 期： 2017 年1 月1 日至2017 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有 者权益（ 基
金净值 ）
14,628,273,136.67 - 14,628,273,136.67
二、本期经营 活动产生 的
基金净值变动 数（本期 利
润）
- 659,497,942.64 659,497,942.64 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
18
三、本期基金 份额交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净值 减少 以 “- ” 号填 列）
8,800,234,505.26 - 8,800,234,505.26
其中：1. 基 金申 购款 130,715,278,225.23 - 130,715,278,225.23
2. 基金 赎回 款 -121,915,043,719.97 - -121,915,043,719.97
四、本期向基 金份额持 有
人分配利润产 生的基金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- -659,497,942.64 -659,497,942.64
五、期末所有 者权益（ 基
金净值 ）
23,428,507,641.93 - 23,428,507,641.93
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有 者权益（ 基
金净值 ）
13,941,716,792.80 - 13,941,716,792.80
二、本期经营 活动产生 的
基金净值变动 数（本期 利
润）
- 382,870,999.74 382,870,999.74
三、本期基金 份额交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净值 减少 以 “- ” 号填 列）
686,556,343.87 - 686,556,343.87
其中：1. 基 金申 购款 119,616,753,186.47 - 119,616,753,186.47
2. 基金 赎回 款 -118,930,196,842.60 - -118,930,196,842.60
四、本期向基 金份额持 有
人分配利润产 生的基金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- -382,870,999.74 -382,870,999.74
五、期末所有 者权益（ 基
金净值 ）
14,628,273,136.67 - 14,628,273,136.67
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
吕涛
陈逸辛
刘卓
基金管 理 人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
信诚薪金 宝货币 市场基 金( 以下简称 “本基 金 ”) 经中 国 证券监 督管理 委员会(以 下简称 “ 中国证 监
会 ”) 证监 许可[2014]281 号 《关 于核 准信 诚薪 金宝 货币市 场基 金募 集的 批复 》 核准, 由 中信 保诚基 金管
理有限 公司(原 名为 “信 诚 基金管 理有 限公 司”) 依 照 《中华 人民 共和 国证 券投 资基金 法》 、 《证 券投 资基
金运作 管理 办法 》 、 《信 诚 薪金宝 货币 市场 基金 基金 合同 》 和 《 信诚 薪金 宝货 币市场 基金 招募 说明 书 》 负
责 公 开 募集 。 本基 金为 契约 型 开 放式, 存续 期 限不 定, 首 次 设立 募 集不 包 括认 购资 金 利 息共 募集 人 民币
374,957,052.03 元,业 经 普华永 道中 天验 字(2014) 第 218 号 验资 报告 予以 验 证。经 向中 国证 监会 备案,
《信诚 薪金 宝货 币市 场基 金基金 合同 》 于 正式 生效, 基金合 同生 效日 的基 金份 额总额 为 374,965,569.00信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
19
份基金 份额,其 中认 购资 金 利息折 合 8,516.97 份基 金 份额。 本 基金 的基 金管 理人 为中信 保诚 基金 管理 有
限公司,基 金托 管人 为中 信 银行股 份有 限公 司。
根据中 信保 诚基 金管 理有 限公司 于 2017 年 12 月 20 日发布 的《 中信 保诚 基金 管理有 限公 司关 于 公
司 名 称 变更 的 函》, 经中 华人 民 共 和国 国 家工 商行 政管 理 总 局核 准,公 司 名称 由 “ 信 诚 基金 管理 有 限公
司 ”变 更为 “中 信保 诚基 金管理 有限 公司” ,并 由上 海市工 商行 政管 理局 于2017 年 12 月18 日核 发新 的
营业执 照。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法》 、 《 信诚 薪 金宝货 币市 场基 金基 金合 同》 和最 新公 布的 《 信
诚薪金宝 货币市 场基 金招 募说明书 》的有 关规 定,本 基金的投 资范围 为法 律法 规及监管 机构允 许投 资的
金融工具,包括 现金, 通 知 存款,短 期融资 券,一年 以 内(含一 年)的银 行定期 存 款、大额 存单, 期限在 一年
以内( 含一 年)的 债券 回购, 期限在 一年 以内(含 一年) 的中央 银行 票据,剩 余期 限 在397 天以 内( 含397 天)
的债券 、 资 产支 持证 券、 中 期票据,以及 中 国证 监会 及/或中 国人 民银 行认 可的 其 他具有 良好 流动 性的 金
融工具 。本 基金 业绩 比较 基准: 活期 存款 利率( 税后) 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人中 信保 诚基 金管 理有限 公司 于2018 年 3 月 27 日批 准报 出。
7.4.2
会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则- 基本 准则》 、
各项具 体会 计准 则及 相关 规定( 以下 合称 “企 业会 计 准则”) 、 中 国证 监会 颁布 的 《证 券投 资基 金信 息披
露XBRL 模板 第3 号<年 度报 告和半 年度 报告>》 、 中国 证 券投资 基金 业协 会( 以下 简 称 “ 中 国基 金业 协会 ”)
颁 布 的 《证 券 投资 基金 会计 核 算 业务 指 引》 、 《 信诚薪 金 宝 货币 市场 基 金 基 金合 同 》 和在 财务 报 表附 注
7.4.4 所列 示的 中国 证监 会、中 国基 金业 协会 发布 的有关 规定 及允 许的 基金 行业实 务操 作编 制。
7.4.3
遵循企业会计准则 及其他 有关规定的声明
本基 金 2017 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求, 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2017 年 12 月 31
日的财 务状 况以 及 2017 年 度的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况等 有关 信息 。
7.4.4
重要会计政策和会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
(1) 金融资 产的 分类
金融 资产于 初始确 认时 分类为:以 公允 价值计 量且 其变动计 入当期 损益的 金 融资产、 应收款 项、可 供
出售金 融资 产及 持有 至到 期投资 。 金 融资 产的 分类 取决于 本基 金对 金融 资产 的持有 意图 和持 有能 力 。 本
基金现 无金 融资 产分 类为 可供出 售金 融资 产及 持有 至到期 投资 。
本 基 金 目前 以 交易 目 的持有 的 债 券投 资 和资 产 支持证 券 投 资分 类 为以 公 允价值 计 量 且其 变 动计 入 当期
损益的 金融 资产。 以公 允价 值计量 且其 公允 价值 变动 计入损 益的 金融 资产 在资 产负债 表中 以交 易性 金 融
资产列 示。
本基金 持有 的其 他金 融资 产分类 为应 收款 项, 包括 银 行存款 、 买入 返售 金融 资产 和其他 各类 应收 款项 等。
应收款 项是 指在 活跃 市场 中没有 报价 、回 收金 额固 定或可 确定 的非 衍生 金融 资产。
信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
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(2) 金融负 债的 分类
金融负债 于初始 确认 时分 类为:以 公允价 值计量 且其 变动计入 当期损 益的 金融 负债及其 他金融 负债 。本
基金目 前暂 无金 融负 债分 类为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债。 本 基金 持有 的其 他 金
融负债 包括 卖出 回购 金融 资产款 和其 他各 类应 付款 项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资产 或金融 负债于 本 基金成为 金融工 具合同 的 一方时, 按 公允 价值在 资产 负债表内 确认。 对于
取 得 债 券投 资 和资 产 支持证 券 投 资支 付 的价 款 中包含 的 债 券和 资 产支 持 证券投 资 起 息日 或 上次 除 息日
至购买 日止 的利 息, 单独 确 认为应 收项 目。 应 收款 项和 其他金 融负 债的 相关 交易 费用计 入初 始确 认金 额 。
债券投资 和资产 支持 证券 投资按票 面利率 或商 定利 率每日计 提应收 利息, 按实 际利率法 在其剩 余期 限内
摊 销 其 买入 时 的溢 价或 折价; 同 时于 每 一计 价 日计 算影 子 价 格, 以 避免 债 券投 资和 资 产 支持 证券 投 资的
账面价 值与 公允 价值 的差 异导致 基金 资产 净值 发生 重大偏 离。 对 于应 收款 项和 其他金 融负 债采 用实 际 利
率法, 以摊 余成 本进 行后 续 计量。
金融资产 满足下 列条件 之 一的,予以 终止 确认:(1) 收 取该金融 资产现 金流量 的 合同权利 终止;(2) 该 金融
资产已转 移, 且 本基金 将金 融资产所 有权上 几乎 所有 的风险和 报酬转 移给 转入 方;或者(3) 该金 融资 产已
转移, 虽然 本 基金 既 没有 转移 也 没 有保 留 金融 资产 所有 权 上 几乎 所有 的 风险 和报 酬, 但是 放 弃了 对 该金
融资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时,其 账 面价值 与收 到的 对价 的差 额,计 入当 期损 益。
当金融负 债的现 时义 务全 部或部分 已经解 除时, 终止 确认该金 融负债 或义 务已 解除的部 分。终 止确 认部
分的账 面价 值与 支付 的对 价之间 的差 额, 计入 当期 损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
为了避免 投资组 合的账 面 价值与公 允价值 的差异 导 致基金资 产净值 发生重 大 偏离,从而 对基 金持有
人的利益 产生稀 释或 不公 平的结果,基金 管理人 于每 一计价日 采用投 资组 合的 公允价值 计算影 子价 格。
当 影 子 价 格确 定 的 基金 资产 净 值 与 摊余 成 本 法计 算的 基 金 资 产净 值 的 偏离 度绝 对 值 达 到或 超 过 0.25%
时,基 金管 理人 应根 据相 关 法律法 规采 取相 应措 施, 使 基金资 产净 值更 能公 允地 反映基 金投 资组 合价 值。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 和资 产支 持证券 投资 的公 允价 值:
(1) 存在活跃 市场的 金融工 具 按其估值 日的市 场交易 价 格确定公 允价值; 估值 日无 交易且最 近交易 日后
未发生影 响公允 价值 计量 的的重大 事件的,按最 近交 易日的市 场交易 价格 确定 公允价值 。有充 足证 据表
明 估 值 日或 最 近交 易日 的市 场 交 易价 格 不能 真实 反映 公 允 价值 的,应 对 市场 交易 价 格 进行 调整, 确 定公
允价值。 与上述 投资 品种 相同,但 具有不 同特征 的, 应以相同 资产或 负债 的公 允价值为 基础, 并在估 值技
术中考 虑不 同特 征因 素的 影响。 特 征是 指对 资产 出售 或使用 的限 制等,如 果该 限 制是针 对资 产持 有者 的,
那么在估 值技术 中不 应将 该限制作 为特征 考虑 。此 外,基金 管理人 不应考 虑因 大量持有 相关资 产 或 负债
所产生 的溢 价或 折价 。
(2) 当金融工 具不存 在活跃 市 场, 采用在 当前 情况下 适用 并且有足 够可利 用数据 和 其他信息 支持的 估值
技术确 定公 允价 值。 采 用估 值技术 时, 优先 使用 可观 察 输入值,只 有在 无法 取得 相 关资产 或负 债可 观察 输
入值或 取得 不切 实可 行的 情况下,才 可以 使用 不可 观 察输入 值。
(3) 如经济环 境发生 重大变 化 或证券发 行人发 生影响 金 融工具价 格的重 大事件,应 对估值进 行调整 并确信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
21
定公允 价值 。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金持 有的资 产和承 担 的负债基 本为金 融资产 和 金融负债 。当本 基金 1)具 有抵销已 确认金 额的
法定权利 且该种 法定 权利 现在是可 执行的;且 2) 交 易双方准 备按净 额结 算时, 金融资产 与金融 负债 按抵
销后的 净额 在资 产负 债表 中列示 。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。每 份基金 份额 面值 为 1.00 元 。由于 申购 和赎 回 引
起的实 收基 金变 动分 别于 基金申 购确 认日 及基 金赎 回确认 日认 列。 上 述申 购和 赎回分 别包 括基 金转 换 所
引起的 转入 基金 的实 收基 金增加 和转 出基 金的 实收 基金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债 券 投 资 和资 产 支 持证 券投 资 在 持 有期 间 按 实际 利率 计 算 确 定的 金 额 扣除 在适 用 情 况 下由 债 券发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税 后 的净 额确 认为 利息 收入。
债券投 资处 置时 其处 置价 格扣除 相关 交易 费用 后的 净额与 账面 价值 之间 的差 额确认 为投 资收 益。
应收款项 在持有 期间 确认 的利息收 入按实 际利 率法 计算, 实 际利率 法与直 线法 差异较小 的则按 直线 法计
算。
7.4.4.10
费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬、 托管 费和销 售服 务费 在费 用涵 盖期间 按基 金合 同约 定的 费率和 计算 方法 逐 日
确认。
其他金融 负债在 持有 期间 确认的利 息支出 按实 际利 率法计算,实际 利率法 与直 线法差异 较小的 则按 直线
法计算 。
7.4.4.11
基金的收益分配政策
每一基金 份额享 有同等 分 配权。申 购的基 金份额 不 享有确 认 当日的 分红权 益, 而赎回的 基金份 额享
有确认当 日的分 红权益 本 基金以份 额面 值 1.00 元 固定份额 净值交 易方式,每 日计算当 日收益 并全部 分
配结转 至应 付收 益科 目, 每 月以红 利再 投资 方式 集中 支付累 计收 益。
7.4.4.12
分部报告
本基金以 内部组 织结构 、 管理要求 、内部 报告制 度 为依据确 定经营 分部, 以经 营分部为 基础确 定报
告分部 并披 露分 部信 息。
经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分:(1) 该组 成部 分能 够在 日常活 动中 产生 收入、 发 生
费用;(2) 本 基 金 的 基 金 管 理 人 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 、 评 价 其 业
绩;(3) 本基 金能 够取 得该 组成部 分的 财务 状况 、 经 营成果 和现 金流 量等 有关 会计信 息。 如果 两个 或 多 个
经营分 部具 有相 似的 经济 特征, 并且 满足 一定 条件 的,则合 并为 一个 经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作, 不需 要披 露 分部信 息。
7.4.4.13
其他重要的会计政策 和会 计估计
根据本基 金的估 值原则 和 中国证监 会允许 的基金 行 业估值实 务操作, 本基 金计 算影子价 格过程 中确
定债券 投资 和资 产支 持证 券投资 的公 允价 值时 采用 的估值 方法 及其 关键 假设 如下:
对于在 证券 交易 所上 市或 挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券、 资产 支持 证券 和私募 债券 除外)及在 银信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
22
行间同 业市 场交 易的 固定 收益品 种, 根据 中国 证监 会 公告[2017]13 号 《中 国证 监会关 于证 券投 资基 金估
值业务 的指 导意 见》 及《 中国证 券投 资基 金业 协会 估值核 算工 作小 组关于 2015 年 1 季度固 定收 益品 种
的估值处 理标准 》采 用估 值技术确 定公允 价值 。对 于在证券 交易所 上市 或挂 牌转让的 固定收 益品 种( 可
转换债 券、 资 产支 持证 券和 私募债 券除 外) 及在 银行 间 同业市 场交 易的 固定 收益 品种, 根据 中国 证监 会公
告[2017]13 号《中 国证监 会关于证 券投资 基金估 值 业务的指 导意见 》及《 中 国证券投 资基金 业协会 估
值核算 工作 小组 关于 2015 年 1 季度固 定收 益 品 种的 估值处 理标 准》 采用 估值 技术确 定公 允价 值。 本基
金持有的 证券交 易所 上市 或挂牌转 让的固 定收 益品 种(可转 换债券 、资产 支持 证券和私 募债券 除外), 按
照中央 国债 登记 结算 有限 责任公 司所 独立 提供 的估 值结果 确定 公允 价值。 本基 金持有 的银 行间 同业 市 场
固定收 益品 种按 照中 央 国 债登记 结算 有限 责任 公司 所独立 提供 的估 值结 果确 定公允 价值。 本基 金持 有 的
银行间 同业 市场 固定 收益 品种按 照所 独立 提供 的估 值结果 确定 公允 价值 。
7.4.5
会计政策和会计估 计变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 在报 告期 内未 发生 会计估 计变 更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6
税项
根据财政 部、国 家税务 总 局财税[2004]78 号 《财政 部、国家 税务总 局关于 证 券投资基 金税收 政策
的通知 》 、 财 税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税 若干 优 惠政策 的通 知》 、 财税[2016]36 号 《 关于 全面 推开 营
业税改 征增 值税 试点 的通 知》 、 财税[2016]46 号 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融业 有关 政 策
的通知 》 、 财税[2016]70 号 《关 于金 融机 构同 业往 来 等增值 税政 策的 补充 通知 》 及 其他 相关 财税 法规 和
实务操 作, 主要 税项 列示 如 下:
(1) 于 2016 年5 月 1 日前,以 发行基 金方 式募 集资 金不 属于营 业税 征收 范围,不征收营业 税。 对证 券投
资基金 管理 人运 用基 金买 卖债券 的差 价收 入免 征营 业税。 自 2016 年5 月1 日起,金 融业 由缴 纳营 业税 改
为缴纳增 值税。 对证 券投 资基金管 理人运 用基 金买 卖债券的 转让收 入免 征增 值税,对 国债、 地方政 府债
以及金 融同 业往 来利 息收 入亦免 征增 值税 。
(2) 对基金从 证券市 场中取 得 的收入,包 括买 卖债券 的差 价收入,债 券的 利息收 入及 其他收入, 暂不 征收
企业所 得税 。
(3) 对基金取 得的企 业债券 利 息收入,应 由发行 债 券的 企 业在向基 金支付 利息时 代 扣代缴 20%的 个人所
得税。
7.4.7
重要财务报表项目 的说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期 末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 1,270,496.39 5,390,598.12
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限 1-3 个月 - -
其他存 款 9,901,000,000.00 7,740,000,000.00
合计 9,902,270,496.39 7,745,390,598.12 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
23
注:其 他存 款为 有存 款期 限 、但根 据协 议可 提前 支取 且没有 利息 损失 的协 议存 款,下 同。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所
市场
697,008.63 696,464.40 -544.23 -
银行间
市场
12,520,985,977.25 12,517,824,000.00 -3,161,977.25 -0.0135%
合计 12,521,682,985.88 12,518,520,464.40 -3,162,521.48 -0.0135%
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所
市场
- - - -
银行间
市场
4,263,089,540.74 4,252,982,000.00 -10,107,540.74 -0.0691%
合计 4,263,089,540.74 4,252,982,000.00 -10,107,540.74 -0.0691%
注:偏 离金 额=影 子定 价- 摊 余成本,偏 离度= 偏离 金额/ 摊余成 本法 确定 的基 金资 产净值 。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 于本 报告 期末 和上 年度可 比期 间均 未 持 有任 何衍生 金融 资产/负 债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1
各项买入返售金融资 产期 末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所买入返售金融资
产
1,267,500,000.00
-
银行间买入返售金融资
产
-
-
合计 1,267,500,000.00 -
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所买入返售金融资
产
-
-
银行间买入返售金融资
产
2,501,662,912.50
-
合计 2,501,662,912.50 -
7.4.7.4.2
期末买断式逆回购交 易中 取得的债券
本基金 于本 报告 期末 和上 年度可 比期 间均 无买 断式 逆回购 交易 中取 得的 债券 。 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
24
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 176.73 389.82
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 75,982,466.38 46,510,136.05
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 89,667,652.82 46,120,149.16
应收买 入返 售证 券利 息 1,240,556.31 7,000,958.21
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - 196,589.59
合计 166,890,852.24 99,828,222.83
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末和 上年 度可比 期间 均未 持有 其他 资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 90,208.61 71,426.24
合计 90,208.61 71,426.24
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期 末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提审 计费 145,000.00 160,000.00
预提信 息披 露费 600,000.00 400,000.00
债券账 户维 护费 9,000.00 9,000.00
上清 所CFCA 数 字证 书服 务 费 800.00 600.00
合计 754,800.00 569,600.00
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
25
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 14,628,273,136.67 14,628,273,136.67
本期申 购 130,715,278,225.23 130,715,278,225.23
本期赎 回 （以 “- ”号 填列 ） -121,915,043,719.97 -121,915,043,719.97
基金拆 分/ 份额 折算 前 - -
基 金 拆 分/ 份 额 折 算 变 动 份
额
- -
本期申 购 - -
本期赎 回 （以 “- ”号 填列 ） - -
本期末 23,428,507,641.93 23,428,507,641.93
注:申 购含 红利 再投 份额 。
7.4.7.10
未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 659,497,942.64 - 659,497,942.64
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -659,497,942.64 - -659,497,942.64
本期末 - - -
7.4.7.11
存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期 间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 25,387.93 16,066.90
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 450,939,082.08 276,198,957.61
结算备 付金 利息 收入 36,748.44 -
其他 1,846,277.39 1,655,652.88
合计 452,847,495.84 277,870,677.39
7.4.7.12
债券投资收益
7.4.7.12.1 债券投资收益项目构 成
单位 ： 人 民币 元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年12
月 31 日
债券投 资收益 —— 买卖债 券（、 债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
8,104,552.25 3,713,198.71 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
26
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 8,104,552.25 3,713,198.71
7.4.7.12.2 债券投资收益—— 买 卖债 券差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至 2016 年 12 月
31 日
卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付）成 交总 额
13,559,281,610.17 9,164,222,130.34
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到
期兑付 ）成 本总 额
13,419,650,034.10 8,998,256,660.91
减：应 收利 息总 额 131,527,023.82 162,252,270.72
买卖债 券差 价收 入 8,104,552.25 3,713,198.71
7.4.7.12.3 债券投资收益—— 赎 回差 价收入
本基 金本 报告 期内 及上 年 度可比 期间 无债 券投 资收 益-赎 回差 价收 入。
7.4.7.12.4 债券投资收益—— 申 购差 价收入
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无债 券投 资收 益-申 购差 价收 入。
7.4.7.12.5
资产支持证券投资收 益
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 区间 均无 资产 支持 证券投 资收 益。
7.4.7.13
衍生工具收益
7.4.7.13.1 衍生工具收益—— 买 卖权 证差价收入
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 区间 均无 衍生 工具 收益。
7.4.7.13.2 衍生工具收益—— 其 他投 资收益
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 区间 均无 衍生 工具 收益。
7.4.7.14
股利收益
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 区间 均无 股利 收益 。
7.4.7.15
公允价值变动收益
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 区间 均无 公允 价值 变动收 益。
7.4.7.16
其他收入
本基金 本报 告期 和上 年度 可比区 间均 无其 他收 入。
7.4.7.17
交易费用
本基金 本报 告期 和上 年度 可比区 间均 无交 易费 用。
7.4.7.18
其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年 12
月31 日
上年度 可比 期 间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年12
月 31 日
审计费 用 145,000.00 160,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行费 用 107,194.18 77,714.73
债券账 户维 护费 36,000.00 36,000.00 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
27
上清 所 CFCA 数 字证 书服 务 费 400.00 400.00
其他 2,250.00 -
合计 590,844.18 574,114.73
7.4.7.19
分部报告
7.4.8
或有事项、资产负 债表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日, 本基 金 并无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金 本报 告期 后无 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9
关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中信保 诚基 金管 理有 限公 司 (“ 中信 保诚 基金 ”) 基金管 理人 、登 记机 构、 基金销 售机 构
中信银 行股 份有 限公 司(“中信银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理 人 的股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的股 东
中信保 诚人 寿保 险有 限公 司 (“ 中信 保诚 人寿 ”) 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
中信信 诚资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
7.4.10.1
通过关联方交易单元 进行 的交易
7.4.10.1.1 权证交易
本基金 在本 年度 及上 年度 可比期 间均 没有 通过 关联 方的交 易单 元进 行过 交易 。
7.4.10.1.2 债券交易
本基金 在本 年度 及上 年度 可比期 间均 没有 通 过 关联 方的交 易单 元进 行过 交易 。
7.4.10.1.3 债券回购交易
本基金 在本 年度 及上 年度 可比期 间均 没有 通过 关联 方的交 易单 元进 行过 交易 。
7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无应 支付 关联 方的佣 金。
7.4.10.2
关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 57,990,980.75 49,688,267.78
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 40,093,999.77 36,940,624.12
注: 支 付 基 金 管理 人 中 信保诚 基 金 的 管 理人 报 酬 按前一 日 基 金 资 产净 值 0.33%的年费率计提,逐日
累计至 每月 月底,按 月支 付 。其计 算公 式为:
日管 理人 报酬=前 一日 基 金资产 净 值 X0.33%/ 当年 天数。
7.4.10.2.2 基金托管费 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
28
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 17,573,024.38 15,057,050.88
注: 支 付 基 金 托管 人 中 信银行 的 托 管 费 按前 一 日 基金资 产 净 值 0.10% 的年 费 率计 提, 逐 日 累 计至 每
月月底,按 月支 付。 其计 算 公式为:
日托 管费=前 一日 基金 资 产净 值 X0.10%/ 当年 天数 。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位 ： 人 民币 元
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年 12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
中信银 行 40,094,087.76
中信保 诚基 金 3,838,473.40
合计 43,932,561.16
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务 费
中信银 行 36,940,624.11
中信保 诚基 金 697,588.75
合计 37,638,212.86
注: 支 付 基 金 销售 机 构 的销售 服 务 费 按 前一 日 基 金资产 净 值 0.25% 的 年费 率 计提, 逐 日 累 计 至每 月
月底, 按月 支付 给中 信保 诚 基金, 再由 中信 保诚 基金 计 算并支 付给 各基 金销 售机 构。其 计算 公式 为:
日销 售服 务费=前 一日 基 金资产 净 值 X0.25%/ 当年 天数。
7.4.10.3
与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购) 交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交 易。
7.4.10.4
各关联方投资 本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
份额单 位： 份
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
基金合 同生 效日(2014 年 5 月 14
日)持 有的 基金 份额
- -
报告 期 初持 有的 基金 份额 729,214.90 113,045.44
报告 期 间申 购/ 买入 总份 额 712,285,154.48 758,341,981.00
报告 期 间因 拆分 增加 的份 额 - -
减：报告 期 间赎 回/ 卖出 总 份额 712,141,057.99 757,725,811.54
报告 期 末持 有的 基金 份额 873,311.39 729,214.90
报告 期 末 持有 的 基 金份 额占 基 金
总份额 比例
- -
本基金 的基 金管 理人 运用 固有资 金投 资本 基金 费率 按本基 金基 金合 同公 布的 费率执 行。
信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
29
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额
持有的 基金
份额占 基金
总份额 的比
例
持有的 基金 份额
持有的 基金
份额占 基金
总份额 的比
例
中 信 信 诚
资 产 管 理
有限公 司
9,000,000.00 0.04% - -
注:除 基金 管理 人之 外的 其 他关联 方投 资本 基金 费率 按本基 金基 金合 同公 布的 费率执 行。
7.4.10.5
由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中信银 行 361,270,496.39 10,586,582.54 325,390,598.12 36,211,463.05
注:本基 金 通过 “ 中信 银行 基金托管 结算资 金专用 存 款账户 ” 转存于 中国证 券 登记结算 有限责 任公
司的结 算备 付金,于 本报 告 期末的 相关 余额 为人 民 币0.00 元。( 上年 度末 余额: 人民 币 0.00 元) 。 本 基金
的银行 存款 由基 金托 管人 中信银 行保 管, 按银 行同 业 利率计 息。
7.4.10.6
本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 本年 度及 上年 度可 比期间 在承 销期 内均 未购 入过由 关联 方承 销的 证券 。
7.4.10.7
其他关联交易事项的 说明
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无其 他关 联交 易事项 。
7.4.11 利润分配情况
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配合 计 备注
659,497,942.64 - - 659,497,942.64 -
注:本 基金 在本 年度 累计 分 配收 益659,497,942.64 元,均以 红利 再投 资方 式结 转 入实收 基金.
7.4.12 期末（2017 年12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.12.1
因认购新发/增发证券而 于期末持有的流通受 限证 券
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因认 购新 发/ 增发 而于 期 末流通 受限 证券 。
7.4.12.2
期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.12.2.1 银行间市场债券正回 购
截至本报告期末, 本 基 金 从事 银 行 间 市 场 债 券 正 回购交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证券款 余 额 415,769,352.11
元,是 以如 下债 券作 为质 押:
金额单 位： 人民 币元 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
30
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
170203 17 国开 03 2018-01-02 99.93 330,000 32,976,900.00
170204 17 国开 04 2018-01-02 99.80 2,700,000 269,460,000.00
011754120 17 鲁 钢 铁
SCP001
2018-01-02 100.14 1,200,000 120,168,000.00
111712281 17 北 京 银 行
CD281
2018-01-02 97.97 20,000 1,959,400.00
合计
4,250,000 424,564,300.00
7.4.12.2.2 交易所市场债券正回 购
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有交易 所市 场因 正回 购交 易而作 为抵 押的 债券 。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1
风险管理政策和组织 架构
本基金为 货币市 场基金, 是 证券投资 基金中 的低风 险 品种。本 基金的 预期风 险 和预期收 益低于 股票
型基金、 混合 型基 金和 债 券型基 金。 本 基金 投资 的 金融工 具主 要包 括债 券投 资和协 议存 款等。 日常 经 营
活动中本 基金面 临的 风险 主要包括 信用风 险、 流动 性风险及 市场风 险,本 基金 的基金管 理人从 事风 险管
理 的 主 要 目 标 是 在 严 格 控 制 风 险 和 保 持 资 产 流 动 性 的 基 础 上, 力 争 获 得 超 越 业 绩 比 较 基 准 的 投 资 收 益
率。
本 基 金 管理 人 奉 行全 面 风险 管 理 体系 的 建 设,在 董 事会 下 设 立风 控 与 审计 委 员会, 负 责 制定 风 险管
理 的 宏 观政 策, 设 定 最高 风险 承 受 度以 及 审议 批准 防范 风 险 和内 部 控 制 的政 策等; 在 管理 层 层面 设 立风
险 管 理 委员 会, 实 施 董事 会风 控 与 审计 委 员会 制定 的各 项 风 险管 理和 内 部控 制政 策; 在业 务 操作 层 面风
险管理职 责主要 由监 察稽 核部和风 险管理 部负 责,协 调并与各 部门合 作完 成运 作风险管 理以及 进行 投资
风险分析 与绩效 评估 。监 察稽核部 和风险 管理 部对 公司首席 执行官 负责, 其中 监察稽核 部还须 向督 察长
报告工 作。
本基金 管理 人建 立了 以风 险管理 委员 会为 核心 的、 由督察 长、 风 险管 理委 员 会、 监察 稽核 部和 相关
业务部 门构 成的 风险 管理 架构体 系。
7.4.13.2
信用风险
信用风险 是指基 金在交 易 过程中因 交易对 手未履 行 合约责任, 或者 基金所 投资 证券之发 行人出 现违
约、拒 绝支 付到 期本 息等 情况, 导致 基金 资产 损失 和 收益变 化的 风险 。
本基金 的基 金管 理人 在交 易前对 交易 对手 的资 信状 况进行 了充 分的 评估。 本基 金的 活 期银 行存 款 和
部分定期 存款存 放在 本基 金的托管 行中 信 银行; 其他 协议存款 存放在 具有 证券 投资基金 托管资 格、 证券
投资基 金销 售业 务资 格或 合格境 外机 构投 资者 托管 人资格 的兴 业银 行股 份有 限公司、 平安 银行 股份 有 限
公司 、 浙 商银 行股 份有 限 公司 、 东 亚银 行( 中国) 有 限公司 、 广发 银行 股份 有 限公司 、 交通 银行 股份 有 限
公司 、 厦 门国 际银 行股 份 有限公 司 、 中 国光 大银 行 股份有 限公 司 、 中 国民 生 银行股 份有 限公 司 、 北 京 银
行股份有 限公司 、深 圳前 海微众银 行股份 有限 公司 、包商银 行股份 有限 公司, 因而与银 行存款 相关 的信
用风险 不重 大。 本 基金 在银 行间同 业市 场进 行交 易前 均对交 易对 手进 行信 用评 估并对 证券 交割 方式 进 行
限制以控 制相应 的信 用风 险; 在交 易所进 行的交 易均 以中国证 券登记 结算 有限 责任公司 为交易 对手 完成
证券交 收和 款项 清算,违 约 风险可 能性 很小 。
本基金 的基 金管 理人 建立 了信用 风险 管理 流程,不 投 资于短 期信 用评 级在 A-1 级以下 或长 期信 用评信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
31
级在 AAA 级以 下的 债券, 通过对投 资品种 信用等 级 评估来控 制证券 发行人 的 信用风险, 且通 过分散 化投
资以分 散信 用风 险。 本 基金 投资于 主体 信用 评级 低 于AAA 的 机构 发行 的金 融工 具占基 金资 产净 值的 比例
合计不 得超 过 10%, 其 中单 一机构 发行 的金 融工 具占 基金资 产净 值的 比例 合计 不得超 过 2% 。且 本基 金 与
由 本 基 金的 基 金管 理 人管理 的 其 他货 币 市场 基 金投资 同 一 商业 银 行的 银 行存款 及 其 发行 的 同业 存 单与
债券不 得超 过该 商业 银行 最近一 个季 度末 的净 值产 的 10% 。
本基金 债券 投资 的信 用评 级情况 按 《 中国 人民 银行 信 用评级 管理 指导 意见 》 设 定 的标准 统计 及汇 总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示 的债 券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级 本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
A-1 1,179,260,502.03 1,049,609,746.75
A-1 以下 - -
未评级 11,102,351,812.93 2,721,623,964.57
合计 12,281,612,314.96 3,771,233,711.32
注:债券评 级取自 第三 方评 级机构的 债项评 级。未 评 级部分为 政策性 金融债 、 超短期融 资券、 同业
存单。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示 的债 券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级 本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 240,070,670.92 491,855,829.42
合计 240,070,670.92 491,855,829.42
注:债 券评 级取 自第 三方 评 级机构 的债 项评 级。 未评 级部分 为政 策性 金融 债。
7.4.13.3
流动性风险
流动性 风险 是指 基金 在履 行与金 融负 债有 关的 义务 时遇到 资金 短缺 的风 险。 本 基金的 流动 性风 险 一
方面来自 于基金 份额 持有 人可随时 要求赎 回其 持有 的基金份 额, 另 一方面 来自 于投资品 种所处 的交 易市
场不活 跃而 带来 的变 现困 难或因 投资 集中 而无 法在 市场出 现剧 烈波 动的 情况 下以合 理的 价格 变现 。
针对兑付 赎回资 金的流 动 性风险,本 基金 的基金 管理 人每日对 本基金 的申购 赎 回情况进 行严密 监控
并预测流 动性需 求,保 持基 金投资组 合中的 可用 现金 头寸与之 相匹配 。本 基金 的基金管 理人在 基金 合同
中 设 计 了巨 额 赎回 条款, 约定 在 非 常情 况 下赎 回申 请的 处 理 方式, 控制 因 开放 申购 赎 回 模式 带来 的 流动
性风险,有 效保 障基 金持 有 人利益 。
于 2017 年 12 月 31 日, 除 卖出回 购金 融资 产款 余额 中有 415,769,352.11 元将 在一个 月以 内到 期且
计息( 该 利息金 额不重 大) 外, 本基 金所承 担的其 他金 融负债的 合约约 定到 期日 均为一个 月以 内且不 计息,
可赎回基 金份额 净值( 所有 者权益) 无固定 到期日 且不 计息, 因 此账面 余额约 为未 折现的合 约到期 现金 流
量。
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债 的到 期期限分析
7.4.13.3.2 报告期内本基 金组合资产的流动性 风险 分析
本基金 的基 金管 理人 在基 金运作 过程 中严 格按 照 《 公开募 集证 券投 资基 金运 作管理 办法 》 、 《 货币 市 场 基
金监督 管理 办法 》及 《公 开募集 开放 式证 券投 资基 金流动 性风 险管 理规 定》( 自 2017 年 10 月1 日 起施信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
32
行)等 法规 的要 求对 本基 金 组合资 产的 流动 性风 险进 行管理,通 过监 控基 金平 均 剩余期 限、 平 均剩 余存 续
期限、 高流 动资 产占 比、 持仓集 中度 、流 动性 受限 资产占 比, 并结 合份 额持 有 人集中 度变 化予 以实 现。
一般 情况下, 本基金 投资 组合的平 均剩余 期限在 每 个交易日 均不得 超过 120 天,平均剩 余存 续期限 在
每个交易 日均不 得超 过 240 天,且能 够通 过出售 所 持 有的银行 间同业 市场交 易 债券应对 流动性 需求; 当
本基金 前10 名份 额持 有人 的持有 份额 合计 超过 基金 总份额 的20% 时,本 基金 投 资组合 的平 均剩 余期 限在
每个交 易日 不得 超过 90 天,平均 剩余 存续 期不 得超 过 180 天; 投资 组合 中现 金 、国债 、中 央银 行票 据、
政策性 金融 债券 以 及5 个 交易日 内到 期的 其他 金融 工具 占基 金资 产净 值的 比 例合计 不得 低 于20%;当本
基金 前10 名 份额 持有 人的 持有份 额合 计超 过基 金总 份额 的50% 时, 本基 金投 资 组合的 平均 剩余 期限 在每
个交易 日均 不得 超过 60 天,平均 剩余 存 续 期在 每个 交 易日均 不得 超过 120 天; 投 资组合 中现 金、 国债 、
中央银 行票 据、 政 策性 金融 债券以 及 5 个交 易日 内到 期的其 他金 融工 具占 基金 资产净 值的 比例 合计 不 得
低于 30% 。 本 报告 期末,本 基金 前 10 名份 额持 有人 的 持有份 额合 计占 基金 总份 额的比 例小 于 20%, 本基 金
投资组 合的 平均 剩余 期限 未超 过 120 天, 平均 剩余 存 续期未 超 过 240 天, 本基 金 持有的 现金 、 国 债、 中 央
银行票据 、政策 性金融 债 券以及 5 个交 易日内 到期 的其他金 融工具 占基金 资 产净值的 比例合 计不低 于
10% 。
本基金投 资于一 家公司 发 行的证券 市值不 得超过 基 金资产净 值的 10%, 且 本基 金 与由本 基金的 基金管 理
人管理 的其 他基 金共 同持 有一家 公 司 发行 的证 券不 得超过 该证 券 的10%。 本基 金与由 本基 金的 基金 管 理
人 管 理 的其 他 货币 市 场基金 投 资 同一 商 业银 行 的银行 存 款 及其 发 行的 同 业存单 与 债 券不 得 超过 该 商业
银行最 近一 个季 度末 净资 产的 10% 。 本 基金 主动 投资 于流动 性受 限资 产的 市值 合计不 得超 过基 金资 产 净
值的 10% 。
同时, 本基 金 的基 金 管理 人通 过 合 理分 散 逆回 购交 易的 到 期 日与 交易 对 手的 集中 度; 按照 穿 透原 则 对交
易对手的 财务状 况、 偿付 能力及杠 杆水平 等进 行必 要的尽职 调查与 严格 的准 入管理, 以及对 不同的 交易
对 手 实 施交 易 额度 管 理并进 行 动 态调 整 等措 施 严格管 理 本 基金 从 事逆 回 购交易 的 流 动 性 风 险和 交 易对
手风险。 此外,本 基金 的基 金管理 人建 立了 逆回 购交 易质押 品管 理制 度: 根据 质 押品的 资质 确定 质押 率水
平; 持 续监 测 质押 品 的风 险状 况 与 价值 变 动以 确保 质押 品 按 公允 价值 计 算足 额;并 在 与 私募 类证 券 资管
产品及中 国证监 会认 定的 其他主体 为交易 对手 开展 逆回购交 易时, 可接受 质押 品的资质 要求与 基金 合同
约定的 投资 范围 保持 一致 。
综合上述 各项流 动性 指标 的监测结 果及流 动性 风险 管理措施 的实施, 本基 金在 本报告期 内流动 性情 况良
好。
7.4.13.4
市场风险
市 场 风 险 是指 基 金 所持 金融 工 具 的 公允 价 值 或未 来 现 金 流 量 因所 处 市 场各 类价 格 因 素 的变 动 而发
生波动 的风 险, 包括 利率 风 险、外 汇风 险和 其他 价格 风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指金 融工 具的 公允价 值或 现金 流量 受市 场利率 变动 而发 生波 动的 风险。 利 率敏 感性 金 融
工具均面 临由于 市场 利率 上升而导 致公允 价值 下降 的风险, 其中浮 动利率 类金 融工具还 面临每 个付 息期
间结束 根据 市场 利率 重新 定价时 对于 未来 现金 流影 响的风 险。
本基金主 要投资 于银行 间 同业市场 交易的 固定收 益 品种,因此 存在 相应的 利率 风险。本 基金的 基金
管理人每 日通过 “影 子定 价 ” 对本 基金面 临的 市场 风险进行 监控, 定期对 本基 金面临的 利率敏 感 性 缺口
进行监 控, 并通 过调 整投 资 组合的 久期 等方 法对 上述 利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1
利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年12 月
31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
33
资产
银行存款
2,136,270,496.
39
4,826,000,000.
00
2,940,000,000.
00
- - -
9,902,270,496.
39
结算备付金 - - - - - - -
存出保证金 33.60 - - - - - 33.60
交易性金 融资
产
2,395,799,234.
27
5,501,110,904.
19
4,624,772,847.
42
- - -
12,521,682,985
.88
买入返售 金融
资产
1,267,500,000.
00
- - - - -
1,267,500,000.
00
应收证券 清算
款
- - - - - - -
应收利息 - - - - - 166,890,852.24 166,890,852.24
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - - -
递延所得 税资
产
- - - - - - -
其他资产 - - - - - - -
资产总计
5,799,569,764.
26
10,327,110,904
.19
7,564,772,847.
42
- - 166,890,852.24
23,858,344,368
.11
负债
卖出回购 金融
资产款
415,769,352.11 - - - - - 415,769,352.11
应付证券 清算
款
- - - - - - -
应付赎回款 - - - - - - -
应付管理 人报
酬
- - - - - 6,354,233.07 6,354,233.07
应付托管费 - - - - - 1,925,525.18 1,925,525.18
应付销售 服务
费
- - - - - 4,813,812.95 4,813,812.95
应付交易费用 - - - - - 90,208.61 90,208.61
应交税费 - - - - - - -
应付利息 - - - - - 128,794.26 128,794.26
应付利润 - - - - - - -
递延所得 税负
债
- - - - - - -
其他负债 - - - - - 754,800.00 754,800.00
负债总计 415,769,352.11 - - - - 14,067,374.07 429,836,726.18
利率敏感 度缺
口
5,383,800,412.
15
10,327,110,904
.19
7,564,772,847.
42
- - 152,823,478.17
23,428,507,641
.93
上年度末
2016 年12 月
31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
34
资产
银行存款
1,375,390,598.
12
4,180,000,000.
00
2,190,000,000.
00
- - -
7,745,390,598.
12
结算备付金 - - - - - - -
存出保证金 - - - - - - -
交易性金 融资
产
649,862,880.46 979,614,279.99
2,660,792,380.
29
- - -
4,290,269,540.
74
买入返售 金融
资产
2,501,662,912.
50
- - - - -
2,501,662,912.
50
应收证券 清算
款
- - - - - - -
应收利息 - - - - - 99,828,222.83 99,828,222.83
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - - -
递延所得 税资
产
- - - - - - -
其他资产 - - - - - - -
资产总计
4,526,916,391.
08
5,159,614,279.
99
4,850,792,380.
29
- - 99,828,222.83
14,637,151,274
.19
负债
卖出回购 金融
资产款
- - - - - - -
应付证券 清算
款
- - - - - - -
应付赎回款 - - - - - - -
应付管理 人报
酬
- - - - - 3,997,421.63 3,997,421.63
应付托管费 - - - - - 1,211,339.92 1,211,339.92
应付销售 服务
费
- - - - - 3,028,349.73 3,028,349.73
应付交易费用 - - - - - 71,426.24 71,426.24
应交税费 - - - - - - -
应付利息 - - - - - - -
应付利润 - - - - - - -
递延所得 税负
债
- - - - - - -
其他负债 - - - - - 569,600.00 569,600.00
负债总计 - - - - - 8,878,137.52 8,878,137.52
利率敏感 度缺
口
4,526,916,391.
08
5,159,614,279.
99
4,850,792,380.
29
- - 90,950,085.31
14,628,273,136
.67
上 表 统计 了 本 基金 面 临的 利 率 风 险敞 口, 表中 所 示为 本 基 金 资产 及 交 易形 成负 债 的 公 允价 值( 债券
投资以 摊余 成本 列示),并 按照合 约规 定的 重新 定价 日或到 期日 孰早 者进 行了 分类。
7.4.13.4.1.2
利率风险的敏感性分 析 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
35
假设
1. 除市 场利 率以 外的 其他 市场变 量保 持不 变
2. 基金 净值 已按 照影 子价 格进行 调整
分析
相关风 险变 量的
变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元
）
本期末(2017 年12 月 31 日) 上年度 末(2016 年 12 月 31 日)
市场利 率下 降25
个基点
7,727,634.38 3,811,555.71
市场利 率上 升25
个基点
-7,713,641.70 -3,802,145.99
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风 险是 指金 融工 具的 公允价 值或 未来 现金 流量 因外汇 汇率 变动 而发 生波 动的风 险。 本 基金 的 所
有资产 及负 债以 人民 币计 价, 因 此无 重大 外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价 格风 险是 指基 金所 持金融 工具 的公 允价 值或 未来现 金流 量因 除市 场利 率和外 汇汇 率以 外的
市场价 格因 素变 动而 发生 波动的 风险 。本 基金 主要 投资于 银行 间同 业市 场交 易的固 定收 益品 种, 因此 无
重大其 他价 格风 险。
7.4.13.4.3.1
其他价格风险敞口
7.4.13.4.3.2
其他价格风险的敏感 性分 析
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理 风险
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量的 方法
公允价 值计 量结 果所 属的 层次, 由对 公允 价值 计量 整 体而言 具有 重要 意义 的输 入值所 属的 最低 层次
决定:
第一层 次: 相同 资产 或负 债 在活跃 市场 上未 经调 整的 报价。
第二层 次: 除第 一层 次输 入 值外相 关资 产或 负债 直接 或间接 可观 察的 输入 值。
第三层 次: 相关 资产 或负 债 的不可 观察 输入 值。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量的 金融工 具
(i) 各层次 金融 工具 公允 价值
于2017 年12 月31 日, 本基 金持有 的以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产中 属于 第二
层次的 余额 为12,521,682,985.88 元,无 属于 第一 层 次及第 三层 次的 余额(2016 年12 月31 日:第 二层 次
4,290,269,540.74 元,无 属于第 一层 次及 第三 层次 的余额) 。
(ii) 公允价 值所 属层 次间 的重 大变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券, 若出 现重 大事 项 停牌、 交易 不活 跃( 包括 涨 跌停时 的交 易不 活
跃)、 或 属于 非公 开发 行等 情况, 本基 金不 会于 停牌 日 至交易 恢复 活跃 日期 间、 交易不 活跃 期间 及限 售期信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
36
间将相 关股 票和 债券 的公 允价值 列入 第一 层次;并 根 据估值 调整 中采 用的 不可 观察输 入值 对于 公允 价值
的影响 程度,确 定相 关股 票 和债券 公允 价值 应属 第二 层次还 是第 三层 次。
(iii) 第三层 次公 允价 值余 额和 本期变 动金 额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计量 的金融 工具
于2017 年12 月31 日, 本基 金未持 有非 持续 的以 公允 价值计 量的 金融 资产(2016 年12 月31 日:同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 负债 主要 包括 应收 款项和 其他 金融 负债,其 账 面价值 与公 允价 值相
差很小 。
(2) 增值税
根据财 政部 、国 家税 务总 局于 2016 年12 月 21 日 颁 布的财 税[2016]140 号《 关于明 确金 融房 地产
开发 教 育辅 助服 务等 增值 税 政策 的通 知》 的 规定,资 管产品 运营 过程 中发 生的 增值税 应税 行为,以 资管 产
品管理 人为 增值 税纳 税人 。
根据财 政部 、国 家税 务总 局于 2017 年6 月30 日颁 布的财 税[2017]56 号《 关 于资管 产品 增值 税有
关问题 的通 知》 的 规定,资 管产品 管理 人运 营资 管产 品过程 中发 生的 增值 税应 税行为, 暂 适用 简易 计税 方
法,按照 3% 的征 收率 缴纳 增值税 。 对 资管 产品 在 2018 年 1 月 1 日前 运营 过程 中发生 的增 值税 应税 行为,
未缴纳 增值 税的,不 再缴 纳;已缴 纳增 值税 的, 已 纳税 额从资 管产 品管 理人 以后 月份的 增值 税应 纳税 额中
抵减。
此外, 财政 部、 国家 税务 总 局于 2017 年12 月 25 日 颁 布的财 税[2017]90 号《 关 于租入 固定 资产 进
行税额 抵扣 等增 值税 政策 的通知 》对 资管 产品 管理 人自 2018 年 1 月 1 日起 运 营资管 产品 提供 的贷 款服
务、发 生的 部分 金融 商品 转让业 务的 销售 额确 定做 出规定 。
上述税 收政 策对 本基 金截 至 2017 年12 月 31 日止 的 财务状 况和 经营 成果 无影 响。
(3) 除公允 价值 和增 值税 外, 截 至资产 负债 表日 本基 金无 需要说 明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额 单位 ：人 民 币元
序号
项目 金额 占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 固定收 益投 资 12,521,682,985.88 52.48
其中： 债券 12,521,682,985.88 52.48
资产支 持证 券 - -
2 买入返 售金 融资 产 1,267,500,000.00 5.31
其 中 ： 买 断式 回 购的 买 入返 - - 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
37
售金融 资产
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 9,902,270,496.39 41.50
4 其他各项 资产 166,890,885.84 0.70
5 合计 23,858,344,368.11 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1
报告期内债券回购融资
余额
1.76
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
2
报告期末债券回购融资
余额
415,769,352.11 1.77
其中： 买断 式回 购融 资 - -
报告期 内债 券回 购融 资余 额占基 金资 产净 值的 比例 为报告 期内 每日 融资 余额 占资产 净值 比例 的简
单平均 值。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20%说明
在本报 告期 内本 货币 市场 基金债 券正 回购 的资 金余 额未超 过资 产净 值 的20% 。
8.3 基金投资组合 平均剩 余期 限
8.3.1
投资组合平均剩余 期限基 本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 84
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 118
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 72
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 120 天情况说 明
本基金 本报 告期 内未 出现 投资组 合平 均剩 余期 限超 过 120 天的 情况 。
8.3.2
期末投资组合平均剩 余期 限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净 值的比
例（% ）
各期限 负债 占基 金
资产净 值的 比例 （%）
1 30 天 以内 20.85 1.77
其中 ： 剩 余 存 续期 超过397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天( 含) —60 天 22.78 -
其中 ： 剩 余存 续期 超过397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天( 含) —90 天 25.20 -
其中 ： 剩 余存 续期 超过397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天( 含) —120 天 6.83 -
其中 ： 剩 余存 续期 超过397 天的
浮动利 率债
- - 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
38
5 120 天(含) —397 天 （含 ） 25.46 -
其中 ： 剩 余存 续期 超过397 天的
浮动利 率债
- -
合计 101.12 1.77
8.4 报告期内投资组合平 均剩 余存续期超过 240 天情况 说明
序号 发生日 期 平均剩 余存 续期 原因 调整期
- - - - -
本基金 本报 告期 内未 出现 投资组 合平 均剩 余期 限超 过 240 的情 况。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 1,449,043,806.27 6.18
其中： 政策 性金 融债 1,449,043,806.27 6.18
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 3,278,985,907.70 14.00
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 7,793,653,271.91 33.27
8 其他 - -
9 合计 12,521,682,985.88 53.45
10
剩余存 续期 超过397
天的浮 动利 率债 券
- -
8.6 期末按摊余成本占基 金资 产净值比例大小排名 的 前 十名 债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值 比例
（%）
1 111787093
17 宁 波银
行CD196
3,000,000 299,183,017.45 1.28
2 111712236
17 北 京银
行CD236
3,000,000 299,145,934.79 1.28
3 111716274
17 上 海银
行CD274
3,000,000 297,427,595.62 1.27
4 111770848
17 宁 波银
行CD238
3,000,000 297,126,291.86 1.27
5 170204 17 国开 04 2,700,000 269,567,475.19 1.15
6 170408 17 农发 08 2,300,000 229,833,366.17 0.98
7 011754150
17 鲁 钢铁
SCP004
2,000,000 200,003,451.93 0.85
8 041754035
17 鲁 钢铁
CP003
2,000,000 199,898,465.22 0.85 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
39
9 111786145
17 盛 京银
行CD283
2,000,000 199,749,544.02 0.85
10 111786479
17 宁 波银
行CD189
2,000,000 199,628,483.17 0.85
10 111786473
17 杭 州银
行CD203
2,000,000 199,628,483.17 0.85
8.7 “影子定价”与“摊 余成 本法”确定的基金资 产净 值的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0856%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0588%
报告期 内每 个交易 日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0367%
报告期 内负 偏离 度的 绝对 值达 到 0.25% 情 况说 明
序号 发生日 期 偏离度 原因 调整期
- - - - -
本基金 本报 告期 内未 出现 负偏离 度的 绝对 值达 到0.25% 的 情况.
报 告期 内正 偏离 度的 绝对 值达 到 0.5% 情 况说 明
序号 发生日 期 偏离度 原因 调整期
- - - - -
本基金 本报 告期 内未 出现 正偏离 度的 绝对 值达 到0.5% 的情 况.
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 投资组合报告附注
8.8.1
基金计价方法说明
本基金 估值 采用 “摊 余成 本法”, 即估 值对 象以 买入 成本列 示, 按照 票面 利率 或 协议利 率并 考虑 其买
入时的 溢价 与折 价, 在剩 余 存续期 内平 均摊 销, 每日 计 提损益 。815,668
8.8.2
本基金 投资的 前十名 证券 的发 行 主体本 期未出 现被 监管部 门立案 调查, 或在报 告编制 日前一 年
内受到 公开 谴责 、处 罚的 情形。
8.8.3
其他 各项资产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 33.60
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 166,890,852.24
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 166,890,885.84
信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
40
8.8.4
投资组合报告附注 的其他 文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份 额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份 额
比例
815,374 28,733.45
2,699,104,507.30 11.52% 20,729,403,134.63 88.48%
9.2 期末 货币市场基金前 十名 份额持有人情况
序号 持有人 类别 持有份 额（ 份） 占 总份 额比 例
1 银行类 机构 1,038,113,292.28 443.00%
2 保险类 机构 1,011,682,944.84 432.00%
3 银行类 机构 400,343,384.16 171.00%
4 信托类 机构 200,073,954.31 85.00%
5 个人 50,832,649.27 22.00%
6 个人 25,578,241.70 11.00%
7 基金类 机构 25,493,305.64 11.00%
8 个人 16,665,008.60 7.00%
9 个人 13,548,676.70 6.00%
10 个人 13,098,627.90 6.00%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本 基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理 人 所有 从业 人员 持有本 基金 16,058,819.27 0.07%
9.4 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金投资 和
研究部门负责人持有本开放式基
金
>100
本基金基金经理持有本开放式基
金
0
期末本 基金 的基 金经 理未 持有本 基金 。
9.5 发起式基金发起资金 持有 份额情况
信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
41
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2014 年5 月 14 日) 基金 份额 总额 374,965,569.00
本 报告 期期 初基 金份 额总 额 14,628,273,136.67
本 报告 期基 金总 申购 份额 130,715,278,225.23
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 121,915,043,719.97
本 报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本 报告 期期 末基 金份 额总 额 23,428,507,641.93
§11
重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
报告期 内基 金管 理人 、基 金托管 人的 专门 基金 托管 部门 无 重大 人事 变动 。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4
基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 普华永 道中 天会 计师 事务 所的报 酬为 人民 币 145,000.00 元 。该 会计 师 事
务所自 本基 金基 金合 同生 效日起 为本 基金 提供 审计 服务至 今。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报告期 内管 理人 、托 管人 的托管 业务 部门 及其 相关 高级管 理人 员无 受稽 查或 处罚等 情况 。
11.7
基金租用证券公司 交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
债券交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比
例
长城证 券 1 - - - - -
东方证 券 2 - - - - 本期新 增
光大证 券 1 - - - - 本期新 增
天风证 券 2 - - - - 本期新 增
西部证 券 2 - - - - 本期新 增
西藏东 财 1 - - - - 本期新 增
招商证 券 1 696,255.00 100.00% - - -
中信建 投 1 - - - - 本期新 增 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
42
中信证 券 2 - - - -
本期新增
一个交易
席位
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
回购交易 权证交 易
成交金 额
占当期 回购 成
交总额 的比 例
成交金 额
占当期 权证 成
交总额 的比 例
长城证 券 697,400,000.00 100.00% - -
东方证 券 - - - -
光大证 券 - - - -
天风证 券 - - - -
西部证 券 - - - -
西藏东 财 - - - -
招商证 券 - - - -
中信建 投 - - - -
中信证 券 - - - -
本基金 根据 券商 的研 究实 力和服 务水 平选 择专 用席 位。 由研 究部 牵头 对席 位候 选券商 的研 究实 力 和
服务质 量进 行评 估, 并综 合 考虑候 选券 商的 综合 实力, 由研究 总监 和投 资总 监审 核批准 。
11.8
偏离度绝对值超过0.5% 的情况
本基金 本报 告期 内未 出现 偏离度 绝对 值超 过0.5% 的 情况。
11.9
其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
信诚基金管理有限公司旗下证券投资 基
金2016 年12 月31 日 基金 资产净 值和 基
金份额 净 值 公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券
报》 、 《 证券 时报 》及 公司 网站
(www.citicprufunds.com.cn)
2017-01-03
2
信诚基金管理有限公司关于核心系统 升
级期间暂停“薪金煲”业务安排的提 示
性公告
同上 2017-01-05
3
信诚薪金 宝货币市场基 金 2016 年 第四
季度报 告
同上 2017-01-20
4
信诚薪金 宝货币市场基 金 2016 年 年度
报告
同上 2017-03-31
5
信诚薪金 宝货币市场基 金 2016 年 年度
报告摘 要
同上 2017-03-31
6
信诚薪金 宝货 币市场基 金 2017 年 第一
季度报 告
同上 2017-04-21
7
信诚薪金宝货币市场基金招募说明书
（2017 年第 1 次更 新）
同上 2017-06-22
8
信诚薪金宝货币市场基金招募说明书 摘
要（2017 年第1 次 更新 ）
同上 2017-06-22
9 信诚基金管理有限公司旗下证券投资 基 同上 2017-07-01 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
43
金 2017 年 6 月 30 日 基金 资产净 值和 基
金份额 净值 公告
10
信诚基金管理有限公司关于调整旗下 基
金风险等级划分和投资者类型匹配的 提
示性公 告20170703
同上 2017-07-03
11
信诚基金管理有限公司关于调整旗下 基
金风险等级划分和投资者类型匹配的 提
示性公 告20170703
同上 2017-07-03
12
信诚薪金 宝货币市场基 金 2017 年 第二
季度报 告
同上 2017-07-21
13
信诚薪金 宝货币市场基 金 2017 年 半年
度报告 摘要
同上 2017-08-29
14
信诚薪金 宝货币市场基 金 2017 年 半年
度报告
同上 2017-08-29
15
信诚薪金 宝货币市场基 金 2017 年 第三
季度报 告
同上 2017-10-26
16
信诚薪金宝货币市场基金招募说明书
（2017 年第 2 次更 新）
同上 2017-12-28
17
信诚薪金宝货币市场基金招募说明书 摘
要（2017 年第2 次 更新 ）
同上 2017-12-28
18
中信保诚基金管理有限公司关于旗下 产
品实施 增值 税政 策的 公告
同上 2017-12-30
§12
影响投资者决策的其 他重 要信息
12.1 报告期内单一投资者 持有 基金份额比例达到或 超过20%的情况
投资者类
别
报告期内 持有基 金份额 变 化情况
报告期末 持有
基金情况
序号
持有基金 份额比 例达到 或
者超过 20% 的时 间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有
份额
份额
占比
机构 1 20170101 至 20170109
个人 - - - - - - -
产品特有 风险
本基金如 果出现 单一投 资 者持有基 金份额 比例达 到 或超过基 金份额 总份额 的 20%, 则 面临大 额赎回
的情况,可 能导致:
(1) 基金 在短时 间内无 法变现足 够的资 产予以 应 对,可能会 产生基 金仓位 调整困难, 导致流 动性风
险;如果持 有基金 份额比 例达到或 超过基 金份额 总 额的 20% 的单一 投资者 大 额赎回引 发巨额 赎回,
基金管理 人可能 根据《 基 金合同》 的约定 决定部 分 延期赎回, 如果连 续 2 个 开放日以 上( 含本 数)发
生巨额赎 回, 基金 管理人 可能根据 《 基金合 同》 的 约定暂停 接受基 金的赎 回 申请, 对剩 余投资 者的赎
回办理造 成影响;
(2) 基金管 理人被 迫抛售 证券 以应 付基金 赎回的 现 金需要, 则 可能使 基金资 产净值受 到不利 影响,影
响基金的 投资运 作和收 益 水平; 信诚薪金宝货币市场基金 2017 年年度报告
44
(3) 因基金 净值精 度计算 问题,或因 赎回费 收入归 基金资产, 导致基 金净值 出现较大 波动;
(4) 基金资 产规模 过小, 可 能导致部 分投资 受限而 不 能实现基 金合同 约定的 投 资目的及 投资策 略;
(5) 大额赎 回导致 基金资 产规模过 小,不能 满足存 续的条件, 基金将 根据基 金合同的 约定面 临合同 终
止清算、 转型等 风险。
12.2 影响投资 者决策的其 他重 要信息
无
§13
备查文件目录
13.1
备查文件名称
1 、信 诚薪 金宝 货币 市场 基 金相关 批准 文件
2 、中 信保 诚基 金管 理公 司 营业执 照、 公司 章程
3 、信 诚薪 金宝 货币 市场 基 金基金 合同
4 、信 诚薪 金宝 货币 市场 基 金招募 说明 书
5 、本 报告 期内 按照 规定 披 露的各 项公 告
13.2
备查文件存放地点
中信保诚 基金管 理有限 公 司办公地--中国(上海) 自 由贸易试 验区世 纪大 道 8 号上海国 金中心 汇丰
银行大 楼 9 层。
13.3
备查文件查阅方式
投资者 可在 营业 时间 至公 司办公 地点 免费 查阅 ，也 可按工 本费 购买 复印 件。
亦可通 过公 司网 站查 阅， 公司网 址 为 www.citicprufunds.com.cn 。
中信保 诚基 金管 理有 限公 司
2018 年3 月30 日
