信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
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信诚智惠金货币市场基金2017 年年度报告
2017 年 12 月 31 日
基金管理人： 中信保诚基金管理有限公司
基金托管人：中信银行股份有限公司
送 出 日期： 2018 年 3 月30 日
信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其
内容 的真 实性 、 准确 性和 完整 性承 担个 别及 连带 的法 律责 任。 本年 度报 告已 经三 分之 二以 上独 立董 事签
字同意,并由董事长签发。
基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2018 年 3 月 29 日复核了本报告中的
财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容, 保证复核内容不存在虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的
招募说明书及其更新。
本报告期自基金合同生效日 2017 年 8 月 14 日起至 2017 年 12 月 31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录.......................................................................................................................2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................................................ 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 .................................................................................................................................4
2.1 基金基本 情况 ............................................................................................................................................................... 4
2.2 基金产品 说明 ............................................................................................................................................................... 4
2.3 基金管理 人和基 金托管 人 ......................................................................................................................................... 6
2.4 信息披露 方式 ............................................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关 资料 ............................................................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .........................................................................6
3.1 主要会计 数据和 财务指 标 ......................................................................................................................................... 6
3.2 基金净值 表现 ............................................................................................................................................................... 7
3.3 其他指标 ........................................................................................................................................................................ 8
3.4 过去三年 基金的 利润分 配情况 ................................................................................................................................ 8
§4 管理人报告..............................................................................................................................8
4.1 基金管理 人及基 金经理 情况..................................................................................................................................... 8
4.2 管理人对 报告期 内本基 金运作 遵规守 信情况 的说明 ...................................................................................... 10
4.3 管理人对 报告期 内公平 交易情 况的专 项说明.................................................................................................... 10
4.4 管理人对 报告期 内基金 的投资 策略和 业绩表 现的说 明.................................................................................. 10
4.5 管理人对 宏观经 济、证 券市场 及行业 走势的 简要展 望.................................................................................. 11
4.6 管理人内 部有关 本基金 的监察 稽核工 作情况.................................................................................................... 11
4.7 管理人对 报告期 内基金 估值程 序等事 项的说 明 ............................................................................................... 12
4.8 管理人对 报告期 内基金 利润分 配情况 的说明.................................................................................................... 12
4.9 报告期内 管理人 对本基 金持有 人数或 基金资 产净值 预警情 形的 说明 ....................................................... 13
§5 托管人报告............................................................................................................................ 13
5.1 报告期内 本基金 托管人 遵规守 信情况 声明 ........................................................................................................ 13
5.2 托管 人对 报告期 内本基 金投资 运作遵 规守信 、净值 计算、 利润 分配等 情况的 说明 ............................ 13
5.3 托管人对 本年度 报告中 财务信 息等内 容的真 实、准 确和完 整发 表意见................................................... 13
§6 审计报告 ............................................................................................................................... 13
6.1 审计报告 基本信 息 .................................................................................................................................................... 13 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
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6.2 审计报告 的基本 内容 ................................................................................................................................................ 14
§7 年度财务报表 ........................................................................................................................ 16
7.1 资产负债 表.................................................................................................................................................................. 16
7.2 利润表........................................................................................................................................................................... 17
7.3 所有者权 益（基 金净值 ）变动 表.......................................................................................................................... 18
7.4 报表附注 ...................................................................................................................................................................... 19
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................ 34
8.1 期末基金 资产组 合情况............................................................................................................................................ 34
8.2 债券回购 融资情 况 .................................................................................................................................................... 34
8.3 基金投资 组合平 均剩余 期限................................................................................................................................... 35
8.4 报告期内 投资组 合平均 剩余存 续期超 过240 天情况 说明 ............................................................................. 35
8.5 期末按债 券品种 分类的 债券投 资组合 ................................................................................................................. 35
8.6 期末按摊 余成本 占基金 资产净 值比例 大小排 名的前 十名债 券投 资明细................................................... 36
8.7 “影子定 价”与 “摊余 成本法 ”确定 的基金 资产净 值的偏 离 .................................................................... 36
8.8 期末按公 允价值 占基金 资产净 值比例 大小排 名的所 有资产 支持 证券投 资明细 ..................................... 36
8.9 投资组合 报告附 注 .................................................................................................................................................... 37
§9 基金份额持有人信息.............................................................................................................. 37
9.1 期末基金 份额持 有人户 数及持 有人结 构 ............................................................................................................ 37
9.2 期末货币 市场基 金前十 名份额 持有人 情况 ........................................................................................................ 37
9.3 期末基金 管理人 的从业 人员持 有本基 金的情 况 ............................................................................................... 38
9.4 期末基金 管理人 的从业 人员持 有本开 放式基 金份额 总量区 间的 情况 ....................................................... 38
9.5 发起式基 金发起 资金持 有份额 情况 ..................................................................................................................... 38
§10 开放式基金份额变动 .......................................................................................................... 38
§11 重大事件揭示..................................................................................................................... 38
11.1 基金份额 持有人 大会决 议 .................................................................................................................................. 38
11.2 基金管理 人、基 金托管 人的专 门基金 托管部 门的重 大人事 变动 ........................................................... 38
11.3 涉及基金 管理人 、基金 财产、 基金托 管业务 的诉讼.................................................................................. 38
11.4 基金投资 策略的 改变 ........................................................................................................................................... 38
11.5 为基金进 行审计 的会计 师事务 所情况 ............................................................................................................ 39
11.6 管理人、 托管人 及其高 级管理 人员受 稽查或 处罚等 情况......................................................................... 39
11.7 基金租用 证券公 司交易 单元的 有关情 况........................................................................................................ 39
11.8 偏离度绝 对值超 过0.5% 的情况 ........................................................................................................................ 39
11.9 其他重大 事件......................................................................................................................................................... 40
§12 影响投资者决策的其他重要信息......................................................................................... 40
12.1 报告期内 单一投 资者持 有基金 份额比 例达到 或超 过20% 的情况 ............................................................ 40
12.2 影响投资 者决策 的其他 重要信 息 ..................................................................................................................... 41
§13 备查文件目录..................................................................................................................... 41
13.1 备查文件 名称......................................................................................................................................................... 41
13.2 备查文件 存放地 点................................................................................................................................................ 41
13.3 备查文件 查阅方 式................................................................................................................................................ 41
信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情 况
基金名称 信诚智惠金货币市场基金
基金简称 信诚智惠金
场内简称 -
基金主代码 005020
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017 年 8 月 14 日
基金管理人 中信保诚基金管理有限公司
基金托管人 中信银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 101,641,733.57 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基 金 产 品说 明
投资目标 本基 金在 严格 控 制风 险和 保 持资 产流 动 性的 基础 上, 力争 获得 超越 业
绩比较基准的投资收益率。
投资策略 本基 金将 综合 考 虑各 类投 资 品种 的收 益 性、 流动 性 和风 险特 征,在保
证基 金 资产 的安 全性 和流 动 性的 基础 上力 争为 投资 人 创造 稳定 的收
益。 同时,通过对国内外宏观经济走势、 货币政策和财政政策的研究,
结合对市场利率变动的预期,进行积极的投资组合管理。
1 、整体资产配置策略
整体资产配置策略主要体现在:1)根据宏观经济形势、 央行货币政策、
短期 资金 市场 状 况等 因素 对 短期 利率 走 势进 行综 合判 断;2) 根 据前 述
判断形成的利率预期动态调整基金投资组合的平均剩余期限。
2、类属配置策略
类属配置指组合在各类短期金融工具如央行票据、国债、金融债、企
业短期融资券以及现金等投资品种之间的配置比例。 作为现金管理工
具, 货 币市 场基 金类 属 配置 策略 主要 实 现两 个目 标: 一是 通 过类 属配
置满 足基 金流 动 性需 求,二 是通 过类 属 配置 获得 投 资收 益。 从 流动 性
的角度来说, 基 金管 理人 需 对市 场资 金 面、 基金 申 购赎 回金 额 的变 化信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
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进行动态分析,以确定本基金的流动性目标 。 在此 基础 上,基金管理人
在高 流动 性资 产 和相 对流 动 性较 低资 产 之间 寻找 平 衡,以满 足 组合 的
日常 流 动性 需求;从收 益性 角度 来说, 基金 管理 人将 通过 分 析各 类属
的相对收益、利差变化、流动性风险、信用风险等因素来确定类属配
置比例, 寻 找具 有投 资 价值 的投 资品 种,增 持相 对低 估、 价 格将 上升
的, 能 给组 合带 来相 对 较高 回报 的类 属;减 持相 对高 估、 价 格将 下降
的, 给组合带来相对较低回报的类属,借以取得较高的总回报。
3、个券选择策略
在个券选择层面, 本基金将首先从安全性角度出发,优先 选择 央票 、 短
期国债等高信用等级的债券品种以回避信用违约风险。 对 于外部信用
评级等级较高(符合法规规定的级别)的企 业债 、 短期 融资 券等 信用 类
债券,本基金也可以进行配置。 除考虑安全性因素外, 在具体的券种选
择上, 基金 管理 人将 在 正确 拟合 收益 率 曲线 的基 础上,找出 收益 率出
现明 显偏 高的 券 种,并客 观 分析 收益 率 出现 偏离 的 原因 。若 出 现因 市
场原 因 所导 致的 收益 率 高于 公允 水平, 则该 券种 价格 出现 低 估, 本基
金将 对此 类低 估 品种 进行 重 点关 注。 此 外, 鉴于 收 益率 曲线 可 以判 断
出定 价 偏高 或偏 低的 期 限段,从 而指 导 相对 价值 投资,这也 可以 帮助
基金管理人选择投资于定价低估的短期债券品种。
4、现金流管理策略
本基金作为现 金 管理 工具, 必须 具备 较 高的 流动 性 。基 金管 理 人将 密
切关 注 基金 的申 购赎 回情 况 、季 节性 资金 流动 情况 和 日历 效应 等因
素, 对投 资组 合 的现 金比 例 进行 结构 化 管理 。基 金 管理 人将 在 遵循 流
动性 优先 的原 则 下,综合 平 衡基 金资 产 在流 动性 资 产和 收益 性 资产之
间的配置比例, 通过 现金 留 存、 持有 高 流动 性券 种 、正 向回 购 、降 低
组合 久期 等方 式 提高 基金 资 产整 体的 流 动性,也可 采用 持续 滚 动投 资
方法, 将回 购或 债券 的 到期 日进 行均 衡 等量 配置,以 满足 日 常的 基金
资产变现需求。
5、套利策略
由于 市场 环境 差 异、 交易 市 场分 割、 市 场参 与者 差 异,以及 资 金供 求
失衡 导致 的中 短 期 利率 异常 差异,使得 债券 现券 市 场上 存在 着 套利 机
会。 本基 金通 过分 析货 币市 场变 动趋 势、 各市 场和 品种 之间 的风 险收
益差异, 把 握无 风险 套 利机 会, 包括 银 行间 和交 易所 市场 出 现的 跨市
场套 利机 会、 在充 分论 证套 利可 行性 的基 础上 的跨 期限 套利 等 。 无风
险套利主要包括银行间市场、 交易所市场的跨市场套利和同一交易市
场中不同品种的跨品种套利。 基金管理人将在保证基金的安全性和流
动性的前提下, 适当 参与 市场 的套 利,捕 捉和 把握 无 风险 套利 机 会,进
行跨市场、跨品种操作,以期获得安全的超额收益。
6、资产支持证券的投资策略
本基金将综合考虑市场利率、 发行 条款 、 支持 资产 的构 成和 质量 等因
素, 研究 资产 支 持证 券的 收 益和 风险 匹 配情 况。 采 用数 量化 的 定价 模
型来 跟踪 债券 的 价格 走势, 在严 格控 制 投资 风险 的 基础 上选 择 合适 的
投资对象以获得稳定收益。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准:人民币活期存款利率(税后)
风险收益特征 本基 金为 货币 市 场基 金,是 证券 投资 基 金中 的低 风 险品 种。 本 基金 的信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
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预期风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。
2.3 基 金 管 理人 和基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中信保诚基金管理有限公司 中信银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 周浩 李修滨
联系电话 021-68649788 4006800000
电子邮箱 hao.zhou@citicprufunds.com.cn lixiubin@citicbank.com
客户服务电话 400-666-0066 95558
传真 021-50120888 010-85230024
注册地址
中国 （上 海） 自由 贸易 试验 区世 纪
大道 8 号上海国金中心汇丰银行
大楼 9 层
北京市东城区朝阳门北大街 9 号
办公地址
中国 （上 海） 自由 贸易 试验 区世 纪
大道 8 号上海国金中心汇丰银行
大楼 9 层
北京市东城区朝阳门北大街 9 号
邮政编码 200120 100010
法定代表人 张翔燕 李庆萍
注:本基金管理人法定名称于 2017 年 12 月 18 日起变更为 “ 中信保诚基金管理有限公司 ” 。
本基金管理人已于 2017 年 12 月 20 日在中国证监会指定媒介以及公司网站上刊登了公司法定名称变
更的公告。
2.4 信 息 披 露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金 年度报告正文的管理人互联网网址 www.citicprufunds.com.cn
基金 年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其 他 相 关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所
( 特殊普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业
天地 2 号楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 中信保诚基金管理有限公司
中国(上海) 自 由贸 易 试验 区世 纪
大道 8 号上海国金中心汇丰银行
大楼 9 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要 会 计数 据和 财务 指标
金额 单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2017 年 08 月 14 日(基金合同生效日)至 2017 年
12 月 31 日 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
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本期已实现收益 1,582,561.02
本期利润 1,582,561.02
本期净值收益率 1.5777%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末
期末基金资产净值 101,641,733.57
期末基金份额净值 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2017 年末
累计净值收益率 1.5777%
1 、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费
用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。由于货币市场基金采用摊余成本
法核算,因此,公允价值变动收益为零, 本期已实现收益和本期利润的金额相等。
3、本基金的收益分配是按日结转份额。
4、本基金合同生效日为 2017 年 8 月 14 日。
3.2 基 金 净 值表 现
3.2.1
基 金 份 额净 值收 益率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段
份额净值
收益率①
份额净值收益
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 1.0792% 0.0006% 0.0882% - 0.9910% 0.0006%
过去六个月 - - - - - -
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今
1.5777% 0.0018% 0.1342% - 1.4435% 0.0018%
注:业绩比较基准为活期存款利率(税后)。
3.2.2
自 基 金 合同 生效 以来 基金 份额 累计净值收益率变动及其与 同期业绩比较基准收益率变动的比较
信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
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注: 1. 基金合同生效起至本报告期末不满一年(本基金合同生效日为 2017 年 8 月 14 日)。
2.本基金建仓期自2017 年8 月14 日至2018 年2 月14 日,截至本报告期末,本基金尚处于建仓期。
3.2.3
自 基 金 合同 生效 以来 基金 每年 净值 增长 率及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率的 比较
注:合同生效当年按实际存续期计算, 不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
3.4 过 去 三 年基 金的 利润 分配 情况
单位：人民币元
年度
已按再投资形
式转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金
额
应付利润
本年变动
年度利润分配
合计
备注
2017 1,582,561.02 - - 1,582,561.02 -
2016 - - - - -
合计 1,582,561.02 - - 1,582,561.02 -
本基金合同生效日为 2017 年 8 月 14 日。
§4 管理人报告
4.1 基 金 管 理人 及基 金经 理情 况
4.1.1
基 金 管 理人 及其 管 理基 金的 经验
本基金管理人中信保诚基金管理有限公司经中国证监会批准, 于2005 年9 月 30 日正式成立,注册
资本 2 亿元,注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司和中新苏
州工业园区创业投资有限公司,各股东出资比例分别为 49%、49% 、2% 。因业务发展需要,经国家工商行
政管理总局核准,本基金管理人法定名称于 2017 年 12 月 18 日起由 “信诚基金管理有限公司 ” 变更为
“ 中信保诚基金管理有限公司 ”。本基金管理人已于 2017 年 12 月 20 日在中国证监会指定媒介以及公信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
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司网站上刊登了公司法定名称变更的公告。
截至 2017 年 12 月 31 日,本基金管理人管理的运作中基 金为 73 只, 分别为信诚四季红混合型
证券 投资 基金 、 信诚 精萃 成长 混合 型证 券投 资基 金、 信诚 盛世 蓝筹 混合 型证 券投 资基 金、 信诚 三得 益债
券型证券投资基金、 信诚经典优债债券型证券投资基金、 信诚优胜精选混合型证券投资基金、 信诚中小
盘混合型证券投资基金、信诚深度价值混合型证券投资基金(LOF) 、信诚增强收益债券型证券投资基金
(LOF) 、 信诚 金砖 四国 积极 配置 证券 投资 基金(LOF) 、 信诚 中证 500 指数分级证券投资基金、 信诚货币市
场证券投资基金、 信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF) 、 信诚 全球 商品 主题 证券 投资 基金(LOF) 、 信诚
沪深 300 指数分级证券投资基金、信诚双盈债券型证券投资基金(LOF) 、信诚周期轮动混合型证券投资
基金(LOF) 、信诚理财 7 日盈债券型证券投资基金、信诚至远灵活配置混合型证券投资基金、信诚优质
纯债债券型证券投资基金、信诚新双盈分级债券型证券投资基金、信诚新兴产业混合型证券投资基金、
信诚中证 800 医药指数分级证券投资基金、 信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金、 信诚季季定期支
付债券性证券投资基金、 信诚年年有余定期开放债券型证券投资基金、 信诚中证 800 金融 指数分级证券
投资 基金 、 信诚 幸福 消费 混合 型证 券投 资基 金、 信诚 薪金宝货币市场基金、 信诚中证 TMT 产业主题指数
分级证券投资基金、 信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金、 信诚新锐回报灵活配置混合型证券投
资 基 金、 信诚 新鑫 回报 灵活 配置 混合 型 证券 投资 基金 、信 诚新 旺回 报灵 活 配置 混合 型证 券投 资基 金
(LOF) 、信诚中证信息安全指数分级证券投资基金、信诚中证智能家居指数分级证券投资基金、信诚中
证基建工程指数型证券投资基金(LOF) 、信诚惠报债券型证券投资基金、信诚鼎利灵活配置混合型证券
投资基金(LOF) 、信诚稳利债券型证券投资 基金、信诚惠盈债券型证券投资基金、信诚稳健债券型证券
投资基金 、 信诚 至利 灵活 配置 混合 型证 券投 资基 金、 信诚 惠泽 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 稳瑞 债券 型证
券投 资基 金、 信诚 稳益 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 至优 灵活 配置 混合 型证 券投 资基 金、 信诚 至裕 灵活 配
置混合型证券投资基金、 信诚至鑫灵活配置混合型证券投资基金、 信诚至瑞灵活配置混合型证券投资基
金、 信诚 至选 灵活 配置 混合 型证 券投 资基 金、 信诚 景瑞 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 新悦 回报 灵活 配置 混
合型证券投资基金、 信诚主题轮动灵活配置混合型证券投资基金、 信诚稳丰债券型证券投资基金、 信诚
永益一年定期开放混合型证券投资基金、 信诚稳悦债券型证券投资基金、 信诚稳 泰债券型证券投资基金、
信诚永鑫一年定期开放混合型证券投资基金、 信诚永丰一年定期开放混合型证券投资基金、 信诚永利一
年定期开放混合型证券投资基金、 信诚稳鑫债券型证券投资基金、 信诚至诚灵活配置混合型证券投资基
金、信诚理财 28 日盈债券型证券投资基金、信诚至泰灵活配置混合型证券投资基金、信诚多策略灵活
配置混合型证券投资基金(LOF) 、信诚新泽回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新丰回报灵活配置
混合型证券投资基金、 信诚惠选债券型证券投资基金、 信诚量化阿尔法 股票型证券投资基金、 信诚鼎泰
多策略灵活配置混合型证券投资基金(LOF) 、信诚智惠金货币市场基金、信诚至盛灵活配置混合型证券
投资 基金 。 另外,信诚月月定期支付债券型证券投资基金已于 2017 年 12 月 12 日进入清算程序、 信诚至
信灵活配置混合型证券投资基金已于 2017 年 12 月 20 日进入清算程序、信诚至益灵活配置混合型证券
投资基金已于 2017 年 12 月 26 日进入清算程序。
4.1.2
基 金 经 理（ 或基 金 经理 小组 ）及 基金 经理 助理 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
吴胤希
本基金基
金经理,
信诚智惠
金货币市
场基金的
基金经理
2017 年 8 月 14 日 - 1
理学 硕士 。 曾任 职于 远东 国
际租赁有限公司,担任投资
分析员;于 Excel Markets
担任外汇交易员;于重庆农
村商业银行股份有限公司,
担任债券交易员。 2016 年 7
月 加 入 中 信保 诚 基 金管 理
有限 公司 。 现任 信诚 薪金 宝信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
10
货币 市场 基金 、 信诚 智惠 金
货币市场基金的基金经理。
注:1. 上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对 报告 期内 本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明
在本报告期内, 本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《信诚
智惠金货币市场基金基金合同》 、 《信诚智惠金货币市场基金招募说明书》的约定, 本着诚实信用、勤勉
尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度,加强内部
管理,规范基金运作。本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对报 告期 内公 平交 易情 况的 专项 说明
4.3.1
公 平 交 易制 度和 控 制方 法
为使公司管理的不同投资组合得到公平对待, 保护投资者合法权益, 根据中国证监会颁布的《证券投
资基金管理公司公平交易制度 指导意见》, 公司已制订了《信 诚基金管理有限公司 公平交易及异常交易
管理制度》( “公平交易制度”) 作为 开展 公 平交 易管 理的 规则 指引, 制度 适用 公司 管理 所有 投资 组 合( 包
括公募基金、特定客户资产管理组合), 对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场
交易等投资管理活动。
在实际的公平交易管理贯彻落 实中, 公司在公平交易制度的 指引下采用事前、事 中、事后的全流程
控制方法。事前管理主要包括: 已搭建了合理的资产管理业务之间 及资产管理业务内的组织架构, 健全投
资授 权制度, 设立防火墙, 确保各块投资业务、 各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立; 同时让各
业务组合共享必要的研究、投 资信息等, 确保机会公平。在日 常操作上明确一级市 场、非集中竞价市场
投资的要求与审批流程; 借助系统建立投资备选库、交易对手库、基金风格维度库, 规范二级市场、集中
竞价市场的操作, 建立公平交易的制度流程文化环境。事中监控主要包括: 公司管理的不同投资组合执行
集中交易制度, 确保一般情况下不同投资 组合同向买卖同一证 券时需通过交易系统 对组合间的交易公平
性进行自动化处理, 按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合 间公平分配交易量; 同时原则上禁止同
日反向交易, 如因流动性等问题需要反向 交易须经过严格审批 和留档。一级市场、 非集中竞价市场等的
投资则需要经过合理询价、逐笔 审批与公平分配。事后 管理主要包括: 定期 对公 司 管理 的不 同投 资组 合
的整体收益率差异、 分投资类别( 股票 、 债券) 的收益率差异进行分析, 对连续四个季度期间内、 不同时间
窗下( 日内、 3 日内 、 5 日内) 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差, 对反向交易等进行价差分析。
同时, 合规、审计会对公平交易的执行情 况做定期检查。相关 人员对事后评估报告 、合规审计报告进行
审阅, 签字确认, 如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。
4.3.2
公 平 交 易制 度的 执 行情 况
采取了一系列的行动实际落实公平交易管理的各项要求。各部门在公平交易执行中各司其职,投资
研究 前端 不断 完 善研 究方 法和 投资 决策 流 程,确保 各 投资 组合 享有 公平 的投 资 决策 机会, 建立公平交易
的制度环境;交易环节加强交易执行的内部控制,利用恒生交易系统公平交易相关程序, 及其它的流程控
制,确保不同基金在一、 二级市场对同一证券交易时的公平;公司同时不断完善和改进公平交易分析系统,
在事后加以了严格的行为监控,分析评估以及报告与信息披露。当期公司整体公平 交易制度执行情况良
好,未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3
异 常 交 易行 为的 专项 说明
本报告期内,未发现本基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。报
告期内,未出 现 参与 交易 所 公开 竞价 同日 反向 交易 成 交较 少的 单 边交 易量 超 过该 证券 当 日成 交量 5% 的
交易(完全复制的指数基金除外)。
4.4 管 理 人 对报 告期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明
4.4.1
报 告 期 内基 金投 资 策略 和运 作分 析
2017 年债券市场呈现震荡上行的熊市行情。上半年在金融监管超预期的情况下,收益率上行,随后信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
11
市场企稳。四季度则在经济有韧性、金融去杠杆的情况下,收益率快速上行。一年期国债年初的低点在
2.7% 左右,年内的高点则在12 月的3.8% 左右 。 十年 期国 债从 年初 的3.3% 左右,上行到12 月的最高点4.0%
左右。
纵观 2017 年,一季度市场从 2016 年 4 季度的悲观情绪中有所恢复,市场维持平稳,甚至在3 月中旬的
时候,市场 预期 经济 边际 走弱,收益 率出 现了 比较 明 显的 下行 。但 进入 4 月以 后, 监管 层 连续 发文 开展
“ 三三四 ” 综合治理,非 银资金池和定制业务等受到监管。 在打破刚性兑付,去杠杆,去通道,防监管套利
和资金空转等监管思路 下,产品赎回压力较大, 收益率快速上行。由于产品被赎回压力较大,所以信用债
调整 压力 更大 。 连续 的监 管政 策对 市场 造成 较大 冲击,监管层开始注重相互协调,随后 市场 企稳 。 四季 度
国庆之后,市场 再次 进入 了快 速上 行的 阶 段。 在中 性 偏紧 的货 币政 策下, 银行 超储 率处 于 很低 水平 。M2
增速持续下降, 但社 融增 速 保持 平稳,M2 增 速和 社融 增 速的 裂口 越 来越 大,原 本就 有限 的 市场 配债 需求
被信贷需求挤占。而经济走弱预期迟迟没有实现,通胀预期反而回升。交易盘纷 纷止损离场,形成恐慌,
十年国开突破 5.0%, 十年国债突破 4.0% 。短端收益率也在年末时点快速上 行。
信诚智惠金货币市场基金在 2017 年仓位配置以 40% 左右买入返售资产 、60% 左右 存单 为主 。 在利 率持 续
上行的大环境下,维持 合理 剩 余期 限并 保 持适 当的 杠 杆操 作,在保 证流 动性 的 前提 下争 取 投资 人收 益最
大化。2017 年年末, 利用资金面周期性紧张的时点, 拉长了久期, 提高了组合收益。 我们将继续坚持在保
障基金资产本金安全和流动性的前提下为持有人争取有竞争力的收益。
4.4.2
报 告 期 内基 金业 绩 的表 现
本报告期内,本基金份额净值增长率为 1.5777%, 同期业绩比较基准增长率为 0.1342%, 基金超越业
绩比较基准 1.4435% 。
4.5 管 理 人 对宏 观经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简要 展望
展望 2018 年,货币政策依然是主导金融市场走势的主要政策变量之一。目前来看, 在经济表现出较
强韧性的宏观背景下,结构性调整和防控金融风险将是 2018 年宏观调控的主要目标,因此货币政策大概
率还会继续保持稳健基调,从而为结构调整和防控金融风险营造中性适度的货币金融环境。
经济基本面方面, 数据会稍差于 17 年,但依然是健康稳定, 不至于引发货币政策放松空间,经济基本面
可能依然不是明年债券市场的核心因素。
监管方面,其实去年四季度开始,监管已经成为影响市场的最核心的因素。 资管新规征求意见稿已经出来,
对整个资管行业是 颠覆性的影响, 对债券市场的负面冲击还将延续。但监管的影响在年内终究会逐渐缓
和,债券收益率应该能见到阶段性的顶部。 这一轮监管趋严是对过去监管太松的弥补,一旦严格的制度建
立起来,就不会再放松,因此 18 年利率也不会有太大的下行空间。
4.6 管 理 人 内部 有关 本基 金的 监察 稽核 工作 情况
2017 年度内,依据相关法律法规的规定及公司内部监察稽核制度,公司督察长和监察稽核部门充分
发挥其职能作用,开展了一系列监察稽核工作, 取得了较好的成效。现将全年的监察稽核工作总结如下:
1、对公司规章制度体系不断补充和完善。
公司监察稽核部组织各业务部门对公司相关规章制度进行梳理补充和完善,主要 包括 投资 、 销售 、 风控 、
产品 、 电子 商务 、 信息 技术 、 营销 策划 、 运营 、 监察 稽核 、 子公 司等 业务 范畴 。 推进 了公 司规 章制 度建
设,完善了公司规章制度体系。
2、开展各类合规监察工作。
监察稽核部严格遵照法律法规和公司制度, 对基金运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况进行监
督检查,防范内幕交易,防范不正当关联交易和利益输送,确保基金运作的独立性、 公平性及合规性,维护
基金份额持有人的合法权益。
3、强化合规培训教育,提高全员合规意识。
本报告期内,监 察稽 核部 及时 将新 颁布 的 监管 法规 传 递给 公司 相关 业务 部门, 并对 具体 的 执行 和合 规要
求进 行提 示。 在日 常工 作中 通过 多种 形式 加强 对员 工职 业操 守的 教育 和监 督, 并开展法规培训。 本年度,
监察 稽核 部根 据 监管 部门 的要 求,结合 自 身实 际情 况,主要 采取 课 堂讲 授的 方 式为 员工 提 供多 种形 式的信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
12
培训。
4、开 展各 类内外部审计工作,包括 4 次常规审计、20 项专项检查、协助外部审计师开展审计、配合监
管机构完成多项自查工作等。
5、完成各只基金及公司的各项信息披露工作, 保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
监察稽核部严格按照 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《信息披露内容与格式准则》 、 《信息披露编报
规则 》 、 《深 圳证 券交 易所 证券 投资 基金 上市 规则 》等 法规 要求 进行 信息 披露 和公 告,并按法律法规规定
报监管机构备案。
6、牵头开展反洗钱的各项工作,进一步更新完善了反洗钱制度,按照相关规定将可疑交易报告及时上报
中国反洗钱监测中 心,根 据中国人民银行通知要求组织开展反洗钱培训和宣传工作。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 继续加强内部控制和
风险管理,进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性, 充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管 理 人 对报 告期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明
1. 基金估值程序
为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务,本基金管理人对估值和定价过程进行了严格控制。本
基金管理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。 估值决策委员会包括下列成员: 分管基金运
营业务的领导( 委员会主席)、风险管理部负责人、股票投资负责人、债券投资负责人、交易部负责人、
运营 部负 责人 、 基金 会计 主管(委员会秘书)。 本基 金管 理人 在充 分衡 量市 场风 险 、 信用 风险 、 流动 性风
险、 货币 风险 、 衍生 工具 和结 构性 产品 等影 响估 值和 定价 因素 的基 础上,综合 运营 部 、 稽核 部、 投资 部、
风控部和其它相关部门的意见,确定 本基金管理人采用的估值政策。
估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。 基金在采用新投资策略或投资
新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性,并在不适用的情况下,及时召开 估值决策委员会。
在每个估值日, 本基金管理人的运营部使用估值政策确定的估值方法,确定证券投资基金的份额净值。
基金 管理 人采 用 专用 的估 值业 务系 统进 行 基金 核算 及 账务 处理, 对 基金 资产 进 行估 值后, 将基金份额净
值结果发送基金托管人, 基金托管人按照托管协议中 “基金资产净值计算和会计核算 ” 确定的规则复核,
复核无误后,由基金管 理人对外公布。
2. 基金管理人估值业务的职责分工
本基金管理人的估值业务采用双人双岗,所有业务操作需经复核方可生效。
3. 基金管理人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
本基金管理人的估值 人员均具备估值业务所需的专业胜任能力,具有基金从业人员资格。
4. 基金经理参与或决定估值的程度
本基金管理人的后台与投资业务隔离, 基金经理不直接参与或决定估值。
基金经理持续保持对基金估值所采用估值价格的关注,在认为基金估值所采用的估值价格不足够公允时,
将通过首席投资官提请召开估值决策委员会会议,通过会议 讨论决定是否调整基金管理人所采用的估值
政策。
5. 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
6. 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
4.8 管 理 人 对报 告期 内基 金利 润分 配情 况的 说明
本基金收益分配应遵循下列原则:
1、本基金每份基金份额享有同等分配权;
2、本基金收益分配方式为红利再投资,免收再投资的费用;
3、 “每日分配、按日支付 ” 。本基金根据每日基金收益情况,以每万份基金已实现收益为基础,为投资
人每日计算当日收益并分配, 且每日进行支付。 投资人当日收益分配的计算保留到小数点后 2 位,小数点信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
13
后第 3 位按去尾原则处理,因去尾形成的余额进行再次分配, 直到分完为止;
4 、本 基金 根据 每 日收 益情 况,将当 日收 益全 部分 配, 若当 日已 实 现收 益大 于零 时,为投 资 人记 正收 益;
若当日已实现收益小于零时, 为投资人记负收益;若当日已实现收益等于零时, 当日投资人不记收益;
5、本基金每日进行收益计算并分配时,每日收益支付方式只采用红利再投资( 即红利转基金份额)方式,
投资人可通过赎回基金份额获得现金收益;若投资人在每日收益支付时,当日已实现收益大于零时,则增
加投资者基金份额; 若当日已实现收益等于零时,则保持投资者基金份额不变; 基金管理人将采取必要措
施尽量避免基金已实现收益小于零,若当日已实现收益 小于零时, 缩减投资者基金份额, 直至累计基金收
益为正的工作日,方为投资者增加基金份额。 若投资人赎回基金份额, 其收益将结清,收益为负值的,则从
投资人赎回基金款中扣除;
6、 当日申购的基金份额自下一个工作日起,享有基金的收益分配权益;当日赎回的基金份额自下一个工
作日起,不享有基金的收益分配权益;
7、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
本基金以份额面值1.000 元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并按基金份额面值1.0000 元分配
后转入持有人权益。本基金在本报告期累计分配收益 1,582,561.02 元。
4.9 报 告 期 内管 理人 对本 基金 持有 人数 或基 金资 产净 值预 警情 形的 说明
本报告期内,本基金未出现连续 20 个工作日基金资产净值低于五千万元( 基金份额持有人数量不满
两百人)的情形。
§5 托管人报告
5.1 报 告 期 内本 基金 托管 人遵 规守 信情 况声 明
作为本基金的托管人,中信银行严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和
托管协议的规定,对信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核
算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托 管 人 对报 告期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、净 值计 算、 利润 分配 等情 况的 说明
本托管人认为, 中信保诚基金管理有限公司在信诚智惠金货币市场基金的投资运作、基金资产净值
的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上, 不存在损害基金份额持有
人利益的行为; 在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规, 在各重要方面的运作严格
按照基金合同的规定进行。
报告期内,本基金实施利润分配的金额为 1,582,561.02 元。
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信 息等 内容 的真 实、 准确 和完 整发 表意 见
本托管人认为, 中信保诚基金管理有限公司的信息披露事务符合 《证券投资基金信息披露管理办法》
及其他相关法律法规的规定, 基金管理人所编制和披露的信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告中
的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发
现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告基 本信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见 类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2018) 第 20926 号 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
14
6.2 审 计 报 告的 基本 内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 信诚智惠金货币市场基金全体基金份额持有人
审计意见 我们审计了信诚智惠金货币市场 基金( 以下简称
“ 信诚 智惠 金货 币基 金 ”) 的 财务 报表,包括 2017
年 12 月 31 日的资产负债表,2017 年 8 月 14 日(基
金合同生效日)至2017 年12 月31 日止期间的利润
表 和 所有 者权 益( 基金 净值) 变 动表 以及 财务 报 表
附注。
我们认为,后附 的财 务报 表 在所 有重 大 方面 按照
企 业 会计 准则 和在 财务 报 表附 注中 所列 示的 中 国
证券监督管理委员会(以下简称 “ 中国证监会 ”) 、
中国 证券 投资 基 金业 协会(以 下简 称 “ 中 国基 金业
协会 ”) 发布 的有 关规 定及 允 许的 基金 行 业实 务操
作编制,公允 反 映了 信诚 智 惠金 货币 基金 2017 年
12 月31 日的财务状况以及2017 年8 月14 日(基金
合同生效日)至2017 年12 月31 日止期间的经营成
果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我 们 按照 中国 注册 会计 师 审计 准则 的规 定执 行 了
审计 工作 。 审计 报告 的 “注 册会 计师 对财 务报 表审
计的 责任 ” 部分 进一 步阐 述了 我们 在这 些准 则下 的
责任。我们相信, 我们 获取 的 审计 证据 是 充分 、适
当的,为发表审计意见提供了基础。
按照 中国 注册 会 计师 职业 道德 守则,我们 独立 于信
诚智 惠金 货币 基 金, 并履 行了 职业 道德 方 面的 其他
责任。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 -
管理层和治理层对财务报表的责任 信 诚 智惠 金货 币基 金的 基 金管 理人 中信 保诚 基 金
管 理 有限 公司( 原 “ 信 诚 基金 管理 有限 公司 ”, 以
下简称 “基金 管 理人 ”) 管理 层负 责按 照 企业 会计
准则和中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规
定及 允许 的基 金 行业 实务 操作 编制 财务 报 表,使其
实现公允反映,并 设计 、执 行 和维 护必 要 的内 部控
制,以使 财务 报表 不存 在由 于 舞弊 或错 误 导致 的重
大错报。
在编 制财 务报 表 时, 基金 管理 人管 理层 负 责评 估信
诚智 惠金 货币 基 金的 持续 经营 能力,披露 与持 续经
营 相 关的 事项( 如 适用), 并 运用 持续 经营 假设, 除
非 基 金管 理人 管理 层计 划 清算 信诚 智惠 金货 币 基信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
15
金、终止运营 或别无其他现实的选择。
基 金 管理 人治 理层 负责 监 督信 诚智 惠金 货币 基 金
的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任 我 们 的目 标是 对财 务报 表 整体 是否 不存 在由 于 舞
弊或 错误 导致 的 重大 错报 获取 合理 保证, 并出具包
含 审 计意 见的 审计 报告 。 合理 保证 是高 水平 的 保
证,但并 不能 保证 按照 审计 准 则执 行的 审 计在 某一
重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错
误导致,如果 合理 预期 错报 单 独或 汇总 起 来可 能影
响财 务报 表使 用 者依 据财 务报 表作 出的 经 济决 策,
则通常认为错报是重大的。
在按 照审 计准 则 执行 审计 工作 的过 程中, 我们运用
职业判断,并保持职业怀疑。 同时, 我们也执行以下
工作:
(一) 识别 和评 估 由于 舞弊 或 错误 导致 的 财务 报表
重大错报风险;设 计和 实施 审 计程序 以应 对这 些风
险,并获 取充 分、 适当 的审 计证 据, 作为发表审计意
见的 基础 。 由于 舞弊 可能 涉及 串通 、 伪造 、 故意 遗
漏、 虚假 陈述 或 凌驾 于内 部控 制之 上, 未 能发 现由
于 舞 弊导 致的 重大 错报 的 风险 高于 未能 发现 由 于
错误导致的重大错报的风险。
( 二) 了 解与 审计 相关 的内 部控 制, 以设 计恰 当 的
审计程序,但目 的 并非 对内 部 控制 的有 效 性发 表意
见。
(三) 评价 基金 管 理人 管理 层 选用 会计 政 策的 恰当
性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对基 金管 理 人管 理层 使 用持 续经 营 假设 的恰
当性 得出 结论 。 同时,根据获取的审计证据,就可能
导 致 对信 诚智 惠金 货币 基 金持 续经 营能 力产 生 重
大 疑 虑的 事项 或情 况是 否 存在 重大 不确 定性 得 出
结论 。如 果我 们 得出 结论 认为 存在 重大 不 确定 性,
审 计 准则 要求 我们 在审 计 报告 中提 请报 表使 用 者
注 意 财务 报表 中的 相关 披露;如 果披 露不 充分, 我
们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审
计报 告日 可获 得 的信 息。 然而,未来 的事 项或 情况
可能导致信诚智惠金货币基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、 结构和内容(包括
披露), 并 评价 财务 报表 是 否公 允反 映相 关交 易 和信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
16
事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、 时间
安排 和重 大审 计 发现 等事 项进 行沟 通, 包 括沟 通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
注册会计师的姓名 薛竞 赵钰
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)
会计师事务所的地址
上海市黄浦区湖滨路202 号企业天地2 号楼普华永
道中心 11 楼
审计报告日期 2018 年 3 月 27 日
普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)对本基金 2017 年 12 月 31 日的资产负债表,2017 年 8
月14 日(基金合同生效日)至2017 年12 月31 日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财
务报 表附 注出 具 了标 准无 保 留意 见的 审计 报告 。投 资 者可 通过 本 基金 年度 报 告正 文查 看 该审 计报 告全
文。
§7 年度财务 报 表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 信诚智惠金货币市场基金
报告截止日：2017 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 105,427.97
结算备付金
90,003.19
存出保证金
565.11
交易性金融资产 7.4.7.2 64,896,701.15
其中：股票投资
-
基金投资
-
债券投资
64,181,788.31
资产支持证券投资
714,912.84
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 46,500,000.00
应收证券清算款
-
应收利息 7.4.7.5 351,508.93
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
111,944,206.35
负债和所有者权益 附注号 本期末 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
17
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
10,199,865.75
应付证券清算款
-
应付赎回款
-
应付管理人报酬
18,959.89
应付托管费
6,894.50
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 1,546.60
应交税费
-
应付利息
6,206.04
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 69,000.00
负债合计
10,302,472.78
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 101,641,733.57
未分配利润 7.4.7.10 -
所有者权益合计
101,641,733.57
负债和所有者权益总计
111,944,206.35
注:1. 报告截止日 2017 年 12 月 31 日, 基金 份额 净 值 1.0000 元,基金份额总额 101,641,733.57
份。
2. 本财务报表的实际编制期间为2017 年8 月14 日(基金合同生效日)至2017 年12 月31 日止
期间。
7.2 利润表
会计主体： 信诚智惠金货币市场基金
本报告期：2017 年 8 月 14 日(基金合同生效日)至 2017 年12 月31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2017 年8 月14 日(基金 合同 生 效 日)
至 2017 年 12 月 31 日
一、收入
1,819,557.12
1. 利息收入
1,818,495.54
其中：存款利息收入 7.4.7.11 21,794.60
债券利息收入
606,054.30
资产支持证券利息收入
4,908.28
买入返售金融资产收入
1,185,738.36
其他利息收入
-
2. 投资收益（损失以“- ”填列）
1,061.58
其中：股票投资收益
- 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
18
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.12 -
资产支持证券投资收益 7.4.7.12.1 1,061.58
贵金属投资收益
-
衍生工具收益 7.4.7.13 -
股利收益 7.4.7.14 -
3. 公允价值变动收益 （损失以 “-” 号填 列） 7.4.7.15 -
4. 汇兑收益（损失以“- ”号填列）
-
5. 其他收入（损失以“- ”号填列） 7.4.7.16 -
减 ： 二 、费 用
236,996.10
1．管理人报酬
85,943.66
2．托管费
31,252.25
3．销售服务费
15,408.30
4．交易费用 7.4.7.17 -
5．利息支出
31,630.17
其中：卖出回购金融资产支出
31,630.17
6．其他费用 7.4.7.18 72,761.72
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
1,582,561.02
减：所得税费用
-
四 、 净 利润 （净 亏损 以“-”号填列）
1,582,561.02
7.3 所 有 者 权益 （基 金净 值） 变动 表
会计主体： 信诚智惠金货币市场基金
本报告期： 2017 年 8 月 14 日(基金合同生效日)至 2017 年12 月31 日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 8 月 14 日( 基金合同生效日) 至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初所 有 者权 益 （ 基
金净值）
220,110,945.97 - 220,110,945.97
二 、 本 期经 营 活动 产 生 的
基 金 净 值变 动 数（ 本 期 利
润）
- 1,582,561.02 1,582,561.02
三 、 本 期基 金 份额 交 易 产
生的基金净值变动数
（ 净值 减少 以 “-” 号填 列）
-118,469,212.40 - -118,469,212.40
其中：1.基金申购款 102,024,827.25 - 102,024,827.25
2.基金赎回款 -220,494,039.65 - -220,494,039.65
四 、 本 期向 基 金份 额 持 有
人 分 配 利润 产 生的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- -1,582,561.02 -1,582,561.02
五 、 期 末所 有 者权 益 （ 基 101,641,733.57 - 101,641,733.57 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
19
金净值）
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
吕涛
陈逸辛
刘卓
基金管理 人 负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1
基 金 基 本情 况
信诚智惠金货币市场基金(以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会( 以下简称 “中国证监
会 ”) 证监许可[2017]1192 号《关于核准信诚智惠金货币市场基金募集的批复》核准, 由中信保诚基金
管理有限公司( 原名为 “ 信诚基金管理有限公司 ”) 依照 《中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法》 、 《证 券投 资
基金运作管理办法》 、 《信诚智惠金货币市场基金基金合同》和《信诚智惠金货币市场基金招募说明书》
负责 公开 募集 。 本基 金为 契约 型开 放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币
220,110,941.83 元, 业经普华永道 中天验字(2017) 第 770 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,
《信诚智惠金货币市场基金基金合同》 于正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 220,110,945.97
份基金份额,其中认购资金利息折合 4.14 份基 金份 额。 本基 金的 基金 管理 人为 中信 保诚 基金 管理 有限 公
司,基金托管人为中信银行股份有限公司。
根据中信保诚基金管理有限公司于 2017 年 12 月 20 日发布的《中信保诚基金管理有限公司关于公
司名 称变 更的 函 》, 经中 华人 民共 和国 国 家工 商行 政 管理 总局 核准,公司 名称 由 “ 信诚 基 金管 理有 限公
司 ”变更为 “中信保 诚基金管理有限公司” ,并由上海市工商行政管理局于 2017 年 12 月 18 日核发新的
营业执照。
根据 《中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法》 、 《信 诚智 惠金 货币 市场 基金 基金 合同 》 和最 新公 布的 《信
诚智惠金货币市场基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为法律法规及监管机构允许投资的
金融工具,包括现金, 期限在一年以内(含一年)的银行存款、 债券回购、中央银行票据、同业存单,剩
余期限在 397 天以内(含 397 天) 的债 券、 非金 融企 业债 务融 资工 具、 资产 支持 证券,以及中国证监会及
/或中国人民银行认可的其他具有良好流动性的金 融工 具。 本基 金的 业绩 比 较基准: 人民币活期存款利率
(税后) 。
本财务报表由本基金的基金管理人中信保诚基金管理有限公司于 2018 年 3 月 27 日批准报出。
7.4.2
会 计 报 表的 编制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则 》 、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称 “ 企业会计准则 ”) 、 中国 证监 会颁 布的 《证 券投 资基 金信 息披
露XBRL 模板第3 号< 年度报告和半年度报告>》 、 中国 证券 投资 基金 业协 会( 以下简称 “中国基金业协会 ”)
颁布 的《 证券 投 资基 金会 计核 算业 务指 引 》 、 《信 诚 智惠 金货 币市 场基 金基 金 合同 》和 在 财务 报表 附注
7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3
遵 循 企 业会 计准 则 及其 他有 关规 定的 声明
本基金 2017 年8 月 14 日(基金合同生效日) 至 2017 年 12 月 31 日止期间财务报表符合企业会计准
则的要求,真实、完整地反映了本基金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状况 以 及 2017 年 8 月 14 日(基金合同
生效日)至 2017 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4
重 要 会 计政 策和 会 计估 计 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
20
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2017 年8 月
14 日( 基金合同生效日) 至 2017 年 12 月 31 日止期间。
7.4.4.2 记 账 本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产和 金融 负债 的分 类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供
出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。 本
基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基 金目 前以 交 易目 的持 有 的债 券投 资和 资产 支持 证 券投 资分 类 为以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当期
损益的金融资产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融
资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款 、 买入 返售 金融 资产 和其 他各 类应收款项等。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本
基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本基金持有的其他金
融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产和 金融 负债 的初 始确 认、 后续 计量 和终 止确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。对于
取得 债券 投资 或 资产 支持 证 券投 资支 付的 价款 中包 含 的债 券和 资 产支 持证 券 投资 起息 日 或上 次除 息日
至购买日止的利息, 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资和资产支持证券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息, 按实际利率法在其剩余期限内
摊销 其买 入时 的 溢价 或折 价; 同时 于每 一 计价 日计 算 影子 价格,以 避免 债券 投 资和 资产 支 持证 券投 资的
账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。 对 于应收款项和其他金融负债采用实际利
率法,以摊余成本进 行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金
融资产已转移, 且本 基金 将 金融 资产 所有 权上 几乎 所 有的 风险 和 报酬 转移 给 转入 方;或者(3) 该金融资
产已转移,虽然 本基 金既 没有 转移 也没 有 保留 金融 资 产所 有权 上几 乎所 有的 风 险和 报酬, 但是放弃了对
该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额, 计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部
分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产和 金融 负债 的估 值原 则
为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离, 从而对基金持有
人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计算影子价格。信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
21
当影 子价 格确 定 的基 金资 产 净值 与摊 余 成本 法计 算 的基 金资 产 净值 的偏 离 度绝 对值 达 到或 超过 0.25%
时,基金管理人应根据相关法律法规采取相应措施, 使基金资产净值更能公允地反映基金投资组合价值。
计算影子价格时按如下原则确定债券投资和资产支持证券投资的公允价值:
(1) 存在活跃市场的金融 工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值; 估值 日无交易且最近交易日后
未发生影响公允价值计量的的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表
明估 值日 或最 近 交易 日的 市场 交易 价格 不 能真 实反 映 公允 价值 的, 应对 市场 交 易价 格进 行 调整,确定公
允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的, 应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技
术中考虑不同特征因素的影响。 特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,
那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关 资产或负债
所产生的溢价或折价。
(2) 当 金融工具不存在活跃市场, 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术确定公允价值。 采用估值技术时, 优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输
入值或取得不切实可行的情况下, 才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确
定公允价值。
7.4.4.6 金 融 资 产和 金融 负债 的抵 销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵销已确认金额的
法定 权利 且该 种 法定 权利 现 在是 可执 行的; 且 2) 交易 双方 准备 按 净额 结算 时,金融 资产 与金 融负 债按
抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购和赎回引
起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所
引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损 益 平 准金
7.4.4.9 收入/( 损失)的确 认和 计量
债券 投资 和资 产 支持 证券 投 资在 持有 期 间按 实际 利 率计 算确 定 的金 额扣 除 在适 用情 况 下由 债券 发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
债券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计
算。
7.4.4.10
费 用 的 确认 和计 量
本基金的管理人报酬、 托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日
确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与 直线法差异较小的则按直
线法计算。
7.4.4.11
基 金 的 收益 分配 政 策
每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额不享有确认当日的分红权益, 而赎回的基金份额享信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
22
有确认当日的分红权益本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并全部分
配结转至应付收益科目, 每月以红利再投资方式集中支付累计收益。
7.4.4.12
分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报
告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产 生收入、
发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、 评价其
业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或
多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不 需要披露分部信息。
7.4.4.13
其 他 重 要的 会计 政 策和 会计 估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作, 本基金计算影子价格过程中确
定债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转 换债 券、 资产 支持 证券 和私 募债 券除 外)及在银
行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号 《中 国证 监会 关于 证券 投资 基金 估
值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种
的估值处理标准》 采用估值技术确定公允价值。 本基金持有的证券交易 所上市或挂牌转让的固定收益品
种(可转换债券、资产支持证券和私 募债券除外),按照中央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估
值结果确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中央国债登记结算有限责任公司
所独立提供的估值结果确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照所独立提供的估
值结果确定公允价值。
7.4.5
会 计 政 策和 会计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会 计 政 策变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正的 说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6
税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策
的通知》 、 财税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财税[2016]36 号 《关 于全 面推 开
营业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46 号 《关 于进 一步 明确 全面 推开 营改 增试 点金 融业 有关 政
策的 通知 》 、 财税[2016]70 号 《关 于金 融机 构同 业往 来等 增值 税政 策的 补充 通知 》 及其 他相 关财 税法 规
和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税,对国债、地方 政 府债以及金融同
业往来利息收入亦免征增值税 。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖债券的差价收入, 债券的利息收入及其他收入,暂不征收
企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入, 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所
得税。 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
23
7.4.7
重 要 财 务报 表项 目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
活期存款 105,427.97
定期存款 -
其中：存款期限 1-3 个月 -
其他存款 -
合计 105,427.97
7.4.7.2 交 易 性 金融 资产
单位： 人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%）
债券
交易
所市
场
5,500,524.27 5,491,200.00 -9,324.27 -0.0092%
银行
间市
场
58,681,264.04 58,668,900.00 -12,364.04 -0.0122%
合计 64,181,788.31 64,160,100.00 -21,688.31 -0.0213%
注:
1、偏离金额=影子定价-摊余成本;
2、偏离度= 偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。
7.4.7.3 衍 生 金 融资 产/ 负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/. 负债。
7.4.7.4 买 入 返 售金 融资 产
7.4.7.4.1
各 项 买 入返 售金 融 资产 期末 余额
单位： 人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余额 其中:买断式逆回购
交 易 所 买 入 返 售 金
融资产
46,500,000.00
-
银 行 间 买 入 返 售 金
融资产
-
-
合计 46,500,000.00 -
7.4.7.4.2
期 末 买 断式 逆回 购 交易 中取 得的 债券
本基金本报告期末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民币元 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
24
项目
本期 末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 100.02
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 44.55
应收债券利息 317,537.53
应收买入返售证券利息 33,441.80
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 385.03
合计 351,508.93
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易费 用
单位： 人民币元
项目
本期 末
2017 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 1,546.60
合计 1,546.60
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民币元
项目
本期 末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提审计费 30,000.00
预提信息披露费 30,000.00
债券账户维护费 9,000.00
合计 69,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位： 人民币元
项目
本期
2017 年 8 月 14 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 220,110,945.97 220,110,945.97
本期申购 102,024,827.25 102,024,827.25 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
25
本期赎回 （以“-”号填列） -220,494,039.65 -220,494,039.65
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/ 份额 折 算变 动 份
额
- -
本期申购 - -
本期赎回 （以“-”号填列） - -
本期末 101,641,733.57 101,641,733.57
注:
1、申购含红利再投、转换入份额。赎回含转换出份额。
2、 本基 金自2017 年8 月4 日至2017 年8 月9 日止期间公开发售,共募集有效净认购资金220,110,941.83
元。根据《信诚智惠金货币市场基金招募说明书》的规定,本基金设立募集期内认购资金产生的利息收
入 4.14 元,折算为 4.14 份基金份额, 划入基金份额持有人账户。
7.4.7.10
未 分 配 利润
单位： 人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 1,582,561.02 - 1,582,561.02
本期基金份额交易产生
的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -1,582,561.02 - -1,582,561.02
本期末 - - -
7.4.7.11
存 款 利 息收 入
单位： 人民币元
项目
本期
2017 年 8 月 14 日(基金合同生效日)至 2017 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 15,908.08
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 3,874.56
其他 2,011.96
合计 21,794.60
7.4.7.12
债 券 投 资收 益
7.4.7.12.1 债 券 投 资收 益项 目构 成
本基金本报告期内无债券投资收益。
7.4.7.12.2 债 券 投 资收 益—— 买 卖债 券差 价收 入
7.4.7.12.3 债 券 投 资收 益—— 赎 回差 价收 入
本基金本报告期内无债券投资收益- 赎回差价收入。 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
26
7.4.7.12.4 债 券 投 资收 益—— 申 购差 价收 入
本基金本报告期内无债券投资收益-申购差价收入。
7.4.7.12.5
资 产 支 持证 券投 资 收益
单位： 人民币元
项目
本期
2017 年 8 月 14 日(基金合同生效日)至 2017 年 12
月 31 日
卖出资产支持证券成交总额 343,337.00
减：卖出资产支持证券成本总额 339,438.42
减：应收利息总额 2,837.00
资产支持证券投资收益 1,061.58
7.4.7.13
衍 生 工 具收 益
7.4.7.13.1 衍 生 工 具收 益—— 买 卖权 证差 价收 入
本基金本报告期内无衍生工具收益。
7.4.7.13.2 衍 生 工 具收 益—— 其 他投 资收 益
本基金本报告期内无衍生工具收益。
7.4.7.14
股利收益
本基金本报告期内无股利收益。
7.4.7.15
公 允 价 值变 动收 益
本基金本报告期内无公允价值变动收益。
7.4.7.16
其他收入
本基金本报告期内无其他收入。
7.4.7.17
交易费用
本基金本报告期内无交易费用。
7.4.7.18
其他费用
单位： 人民币元
项目
本期
2017 年 8 月 14 日(基金合同生效日)至 2017 年
12 月 31 日
审计费用 30,000.00
信息披露费 30,000.00
银行费用 1,861.72
债券账户维护费 10,500.00
其他 400.00
合计 72,761.72
7.4.7.19
分部报告
7.4.8
或 有 事 项、 资产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日, 本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债表 日后 事项
本基金本报告期后无资产负债表日后事项。 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
27
7.4.9
关 联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
中信保诚基金管理有限公司 (“ 中信保诚基金 ”) 基金管理人、登记机构、基金销售机构
中信银行股份有限公司 (“ 中信银行 ”) 基金托管人、基金销售机构
中信信托有限责任公司 基金管理人的股东
英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的股东
中信保诚人寿保险有限公司 (“ 中信保诚人寿 ”) 基金管理人主要股东控制的机构
中信信诚资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期及 上年 度可 比期 间的 关联 方交 易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。
7.4.10.1
通 过 关 联方 交易 单 元进 行的 交易
7.4.10.1.1 权证交易
本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.1.2 债券交易
本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.1.3 债 券 回 购交 易
本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.1.4 应 支 付 关联 方的 佣金
本基金本报告期内无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2
关 联 方 报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位： 人民币元
项目
本期
2017 年 8 月 14 日( 基金合同生效日) 至
2017 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 85,943.66
其中：支付销售机构的客户维护费 -
注:支付 基金 管 理人 中信 保 诚基 金的 管理 人报 酬 按前 一日 基 金资 产净 值 0.22% 的年 费率 计提,逐日
累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.22% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位： 人民币元
项目
本期
2017 年8 月14 日(基金合同生效日)至2017
年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 31,252.25
注:支付 基金 托 管人 中信 银 行的 托管 费按 前一 日 基金 资产 净 值 0.08% 的年 费 率计 提,逐 日累 计至 每
月月底,按月支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值 X 0.08% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销 售 服 务费
单位： 人民币元
获得销售服务费的各关联方名称 本期 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
28
2017 年 8 月 14 日(基金合同生效日)至 2017 年 12
月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中信保诚基金 15,408.30
合计 15,408.30
注:自2017 年8 月14 日至2017 年9 月18 日,支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净
值 0.15% 的年 费率 计 提, 逐日 累 计至 每月 月底, 按月 支付 给中 信保 诚 基金 ,再 由中 信保 诚 基金 计算 并支
付给各基金销售机构。其计算公式为:
日销售服务费=前一日基金资产净值 0.15%/ 当年天数。
根据 《信 诚基 金管 理有 限公 司关 于旗 下信 诚智 惠金 货币 市场 基金 销售 服务 费优 惠的 公告 》, 自 2017 年 9
月19 日起至2018 年4 月18 日期间,中信保诚基金管理有限公司直销柜台及网上直销平台渠道的投资者
销售服务费优惠至 0% 。
7.4.10.3
与 关 联 方进 行银 行 间同 业市 场的 债券(含回购)交易
本基金本报告期内未发生与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购)交易。
7.4.10.4
各 关 联 方投 资本 基 金的 情况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基 金管 理人 运用 固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金合同公布的费率执行, 本基金本报告期
内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末除 基金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况
除基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行,本基金本期末
及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5
由 关 联 方保 管的 银 行存 款余 额及 当期 产生 的利 息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年 8 月 14 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
中信银行 105,427.97 15,908.08
注:本基金的银行存款由基金托管人中信银行保管, 按银行同业利率计息。
本基金通过 “ 中 信银 行基 金 托管 结算 资金 专用 存 款账 户 ” 转 存于 中国 证 券登 记结 算 有限 责任 公
司的结算备付金,于本报告期末的相关余额为人民币 90,003.19 元。
7.4.10.6
本 基 金 在承 销期 内 参与 关联 方承 销证 券的 情况
本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7
其 他 关 联交 易事 项 的说 明
本基金本报告期内无其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配情 况
单位： 人民币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配合计 备注 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
29
1,582,561.02 - - 1,582,561.02 -
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日 ）本 基金 持有 的流 通受 限证 券
7.4.12.1
因 认 购 新发/ 增发 证券 而于 期末 持有 的流 通受 限证 券
本基金本期末无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2
期 末 债 券正 回购 交 易中 作为 抵押 的债 券
7.4.12.2.1 银 行 间 市场 债券 正回 购
截至本报告期末,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 9,499,865.75 元,
是以如下债券作为质押:
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
111711409 17 平安银行
CD409
2018-01-02 98.88 100,000 9,888,000.00
合计
100,000 9,888,000.00
7.4.12.2.2 交 易 所 市场 债券 正回 购
截至本报告期末,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 700,000.00 元,
于 2018 年 1 月 24 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质
押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金 融 工 具风 险及 管理
7.4.13.1
风 险 管 理政 策和 组 织架 构
本基金为货币市场基金, 是证券投资基金中的低风险品种。本基金的预期风险和预期收益低于股票
型基 金、 混合 型基 金和 债券 型基 金。 本基 金投 资的 金融 工具 主要 包括 债券 投资 和协 议存 款等 。 日常 经营
活动中本基金面临 的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险,本基金的基金管理人从事风险管
理的 主要 目标 是 在严 格控 制 风险 和 保持 资 产流 动 性的 基础 上,力争 获得 超 越业 绩 比较 基准 的 投资 收益
率。
本基 金管 理人 奉 行全 面风 险 管理 体系 的 建设,在董 事会 下设 立 风控 与审 计 委员 会, 负责 制定 风险 管
理的宏观政策, 设定 最高 风险 承受 度以 及 审议 批准 防 范风 险和 内部 控制 的政 策 等; 在管 理 层层 面设 立风
险管理委员会, 实施 董事 会风 控与 审计 委 员会 制定 的 各项 风险 管理 和内 部控 制 政策;在业 务操 作层 面风
险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风 险管理以及进行投资
风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部对公司首席执行官负责, 其中监察稽核部还须向督察长
报告工作。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、 由督察长、 风险管理委员会、 监察稽核部和相关
业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2
信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违
约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的银行存款存放在
本基金的托管行中信银行,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在银行间同业市场进行交易信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
30
前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险; 在交易所进行的交易
均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,不投资于短期信用评级在 A-1 级以下或长期信用评
级在 AAA 级以下的债券,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险, 且通过分散化投
资以分散信用风险。 本基金投资于主体信用评级低于 AAA 的机构发行的金融工具占基金资产净值的比例
合计不得超过 10%, 其中单一机构发行的金融工具占基金资产净值的比例合计不得超过 2%。且本基金与
由本 基金 的基 金 管理 人管 理 的其 他货 币市 场基 金投 资 同一 商业 银 行的 银行 存 款及 其发 行 的同 业存 单与
债券不得超过该商业银行最近一个季度末的净值产的 10% 。
于 2017 年 12 月 31 日, 本基金未持有除 国债、央行票据和政策性金融债以外的债券。
7.4.13.2.1 按 短 期 信用 评级 列示 的债 券投 资
于 2017 年 12 月 31 日,本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的短期信用评级债券。
7.4.13.2.2 按 长 期 信用 评级 列示 的债 券投 资
本基金于本年度末未持有长期信用债券投资。
7.4.13.3
流 动 性 风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性风险一
方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市
场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变 现。
针对兑付赎回资金的流动性风险, 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控
并预测流动性需求, 保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同
中设 计了 巨额 赎 回条 款, 约定 在非 常情 况 下赎 回申 请 的处 理方 式, 控制因 开放 申购 赎回 模 式带 来的 流动
性风险,有效保障基金持有人利益。
于2017 年12 月31 日,除卖出回购金融资产款余额中 有10,199,865.75 元将在一个月以内到期且计
息(该利 息金 额不 重大)外, 本基 金所 承 担的 其他 金融 负债 的合 约 约定 到期 日均 为一 个月 以 内且 不计 息,
可 赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流
量。
7.4.13.3.1 金 融 资 产和 金融 负债 的到 期期 限分 析
7.4.13.3.2 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 、 《货币市场基
金监督管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》( 自 2017 年 10 月1 日起施
行)等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理, 通过监控基金平均剩余期限、 平均剩余存续
期限、高流动资产占比、持仓集中度、流动性受限资产占比,并结合份额持有人集中度变化予以实现。
一般情况下, 本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 120 天, 平均剩余存续期限在
每个交易日均不得超过 240 天,且能够通过出售所 持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求;当
本基金前10 名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的20% 时, 本基金投资组合的平均剩余期限在
每个交易日不得超过 90 天,平均剩余存续期不得超过 180 天;投资组合中现金、国债、中央银行票据、
政策性金融债券以及5 个交易日内到期的其他金融工具 占基金资产净值的比例合计不得低于20%; 当本
基金前10 名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的50%时,本基金投资组合的平均剩余期限在每
个交易日均不得超过 60 天,平均剩余存续期在每个交易日均不得超过 120 天; 投资组合中现金、 国债、
中央 银行 票据 、 政策 性金 融债 券以 及 5 个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
31
低于 30% 。 本报 告期 末,本基金前 10 名份额持有人的持有份额合计占基 金总份额的比例超 过 50%, 本基金
投资组合的平均剩余期限未超过 60 天,平均剩余存续期未超过 120 天,本基金持有的现金、国债、中央
银行票据、政策性金融债券以及 5 个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不低于
30% 。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不得超过基金资产净值的 10%, 且本基金与由本基金的基金管理
人管理的其他基金共同持有一家公司 发行的证券不得超过该证券的 10% 。 本基 金与 由本 基金 的基 金管 理
人管 理的 其他 货 币市 场基 金 投资 同一 商业 银行 的银 行 存款 及其 发 行的 同业 存 单与 债券 不 得超 过该 商业
银行最近一个季度 末净资产的 10% 。 本基 金主 动投 资于 流动 性受 限资 产的 市值 合计 不得 超过 基金 资产 净
值的 10% 。
同时,本基 金的 基金 管理 人通 过合 理分 散 逆回 购交 易 的到 期日 与交 易对 手的 集 中度;按照 穿透 原则 对交
易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及对不同的交易
对手 实施 交易 额 度管 理并 进 行动 态调 整等 措施 严格 管 理本 基金 从 事逆 回购 交 易的 流动 性 风险和交易对
手风 险。 此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押品的资质确定质押率水
平;持续 监测 质 押品 的风 险状 况与 价值 变 动以 确保 质 押品 按公 允价 值计 算足额;并在 与私 募类 证券 资管
产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同
约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施, 本基金在本报告期内流动性情况良
好。
7.4.13.4
市场风险
市场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素 的变 动而 发
生波动的风险, 包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融
工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期
间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。本基金的基金
管理人每日通过 “影子定价 ” 对本基金面临的市场风险进行监控,定期对本基金面临的利率敏感性缺口
进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞 口
单位：人民币元
本期末
2017 年12 月
31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 105,427.97 - - - - - 105,427.97
结算备付金 90,003.19 - - - - - 90,003.19
存出保证金 565.11 - - - - - 565.11
交易性金融资
产
19,937,987.35 39,458,189.53 5,500,524.27 - - - 64,896,701.15
买入返售金融
资产
46,500,000.00 - - - - - 46,500,000.00
应收证券清算
款
- - - - - - - 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
32
应收利息 - - - - - 351,508.93 351,508.93
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - - -
递延所得税资
产
- - - - - - -
其他资产 - - - - - - -
资产总计 66,633,983.62 39,458,189.53 5,500,524.27 - - 351,508.93 111,944,206.35
负债
卖出回购金融
资产款
10,199,865.75 - - - - - 10,199,865.75
应付证券清算
款
- - - - - - -
应付赎回款 - - - - - - -
应付管理人报
酬
- - - - - 18,959.89 18,959.89
应付托管费 - - - - - 6,894.50 6,894.50
应付销售服务
费
- - - - - - -
应付交易费用 - - - - - 1,546.60 1,546.60
应交税费 - - - - - - -
应付利息 - - - - - 6,206.04 6,206.04
应付利润 - - - - - - -
递延所得税负
债
- - - - - - -
其他负债 - - - - - 69,000.00 69,000.00
负债总计 10,199,865.75 - - - - 102,607.03 10,302,472.78
利率敏感度缺
口
56,434,117.87 39,458,189.53 5,500,524.27 - - 248,901.90 101,641,733.57
注:表中 所示 为 本基 金资 产 及负 债的 账 面价 值, 并 按照 合约 规定 的利 率 重新 定价 日 或到 期日 孰 早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的 敏感 性 分析
假设
1. 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
2. 基金净值已按照影子价格进行调整
分析
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元
）
本期末（2017 年 12 月 31 日）
市 场 利 率 下 降 25
个基点
24,950.47
市 场 利 率 上 升 25
个基点
-24,926.13
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本基金的所信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
33
有资产及负债以人民币计价, 因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格风 险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的
市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种,因此无
重大其他价格风险。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风 险敞 口
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风 险的 敏 感性 分析
7.4.13.4.4 采 用 风 险价 值法 管理 风险
7.4.14 有 助 于 理解 和分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次
决定:
第一层次: 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次: 相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2017 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无属于第
一层次的余额, 属于第 二层次的余额为 64,896,701.15 元,无属于第三层次的余额。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃)、 或属 于非 公开 发行 等情 况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期间及限售期
间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值
的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2017 年 12 月 31 日, 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债, 其账面价值与公允价值相
差很小。
(2) 增值税 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
34
根据 财政 部、 国家 税务 总局 于 2016 年 12 月 21 日颁布的财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融 房地产
开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定, 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管
产品管理人为增值税纳税人。
根据财政部、国家税务总局于 2017 年 6 月 30 日颁布的财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有
关问 题的 通知 》 的规 定,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方
法,按照 3% 的征收率缴纳增值税。 对资管产品在 2018 年1 月1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,
未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中
抵减。
此外,财政部、国家税务总局于 2017 年 12 月 25 日颁布的财税[2017]90 号《关于租入固定资产进
行税额抵扣等增值税政策的通知》对资管产品管理人自 2018 年 1 月 1 日起运营资管产品提供的贷款 服
务、 发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。
上述税收政策对本基金截至 2017 年 12 月 31 日止的财务状况和经营成果无影响。
(2) 除公允价值和增值税外, 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期 末 基 金资 产组 合情 况
金额单位：人民币元
序号
项目 金额 占基金总资产的比
例（% ）
1 固定收益投资 64,896,701.15 57.97
其中：债券 64,181,788.31 57.33
资产支持证券 714,912.84 0.64
2 买入返售金融资产 46,500,000.00 41.54
其中 ：买 断式 回 购的 买入 返
售金融资产
- -
3 银行存款和 结算 备付金合计 195,431.16 0.17
4 其他 各项 资产 352,074.04 0.31
5 合计 111,944,206.35 100.00
8.2 债 券 回 购融 资情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例（% ）
1
报告期内债券回购融资
余额
2.49
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例（% ）
2
报告期末债券回购融资
余额
10,199,865.75 10.04
其中：买断式回购融资 - - 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
35
报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例的简
单平均值。
债 券 正 回购 的资 金余 额超 过基 金资 产净 值的 20% 说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20%。
8.3 基 金 投 资组 合平 均剩 余期 限
8.3.1
投 资 组 合平 均剩 余期 限基 本情 况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 34
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 50
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 8
报 告 期 内投 资组 合平 均剩 余期 限超 过 120 天情况说明
本基金本报告期内未出现投资组合平均剩余期限超过 120 天的情况。
8.3.2
期 末 投 资组 合平 均剩 余期 限分 布比 例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产净值的比
例（%）
各期限负债占基金
资产 净值 的比 例 （%）
1 30 天以内 65.56 10.04
其中 ： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利率债
- -
2 30 天(含)—60 天 8.87 -
其中 ： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利率债
- -
3 60 天(含)—90 天 29.95 -
其中 ： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利率债
- -
4 90 天(含)—120 天 - -
其中 ： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利率债
- -
5 120 天( 含)—397 天（含） 5.41 -
其中 ： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利率债
- -
合计 109.79 10.04
8.4 报 告 期 内投 资组 合平 均剩 余存 续期 超过 240 天情况说明
序号 发生日期 平均剩余存续期 原因 调整期
- - - - -
本基金本报告期内未出现投资组合平均剩余期限超过 240 的情况。
8.5 期 末 按 债券 品种 分类 的债 券投 资组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例（%）
1 国家债券 5,500,524.27 5.41
2 央行票据 - -
3 金融债券 - - 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
36
其中 ： 政策 性金 融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 9,018,676.66 8.87
6 中期票据 - -
7 同业存单 49,662,587.38 48.86
8 其他 - -
9 合计 64,181,788.31 63.15
10
剩余存续期超过397
天的浮动利率债券
- -
8.6 期 末 按 摊余 成本 占基 金资 产净 值比 例大 小排 名的 前十名 债 券投 资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量( 张) 摊余成本
占基金资产净值比例
（%）
1 111787473
17 宁波银
行 CD199
200,000 19,937,987.35 19.62
2 111712291
17 北京银
行 CD291
200,000 19,829,363.64 19.51
3 111711409
17 平安银
行 CD409
100,000 9,895,236.39 9.74
4 011770012
17 沪华信
SCP001
90,000 9,018,676.66 8.87
5 019563 17 国债 09 55,000 5,500,524.27 5.41
本基金本报告期末仅持有上述债券投资。
8.7
“ 影 子 定价 ”与 “ 摊余 成本 法” 确定 的基 金资 产净 值的 偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25( 含)-0.5% 间的次数 -
报告期内偏离度的最高值 0.0118%
报告期内偏离度的最低值 -0.0465%
报告期内每个交易 日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0112%
报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25% 情况说明
序号 发生日期 偏离度 原因 调整期
- - - - -
本基金本报告期内未出现负偏离度的绝对值达到 0.25% 的情况.
报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5% 情况说明
序号 发生日期 偏离度 原因 调整期
- - - - -
本基金本报告期内未出现正偏离度的绝对值达到 0.5% 的情况.
8.8 期 末 按 公允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 名的 所有 资产 支持 证券 投资 明细
金额单位：人民币元
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值 占基金资产净值比例信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
37
(%)
1 1789045 17 上和1A1 50,000 715,500.00 0.70
注:本基金本报告期末仅持有上述资产支持证券.
8.9 投 资 组 合报 告附 注
8.9.1
基 金 计 价方 法说 明
本基 金估 值采 用 “摊 余成 本法 ”, 即估值对象以买入成本列示,按照票面利率或协议利率并考虑其买
入时的溢价与折价, 在剩余存续期内平均摊销, 每日计提损益。
8.9.2
本基 金本 期投 资的 前十 名 证券 的 发行 主 体没 有 被监 管部 门立 案 调查, 或在 报 告编 制 日前 一年 内
受到公开谴责、处罚。
8.9.3
其他各项 资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 565.11
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 351,508.93
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 352,074.04
8.9.4
投 资 组 合报 告附 注的 其他 文字 描述 部分
因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期 末 基 金份 额持 有人 户数 及持 有人 结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额
比例
300 338,805.78
101,528,585.49 99.89% 113,148.08 0.11%
9.2 期末 货 币市 场基 金前 十名 份额 持有 人情 况
序号 持有人 类别 持有份额（份） 占总份额比例
1 基金类机构 101,528,585.49 99.89%
2 个人 21,324.84 0.02%
3 个人 20,309.37 0.02%
4 个人 10,154.89 0.01%
5 个人 2,031.31 0.00%
6 个人 2,031.31 0.00% 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
38
7 个人 1,135.75 0.00%
8 个人 1,135.75 0.00%
9 个人 1,015.91 0.00%
10 个人 1,015.91 0.00%
9.3 期 末 基 金管 理人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理 人所有从业人员持有本基金 28,303.56 0.03%
9.4 期 末 基 金管 理人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和
研究部门负责人持有本开 放式基
金
0~10
本基金基金经理持有本开 放式基
金
0
期末本基金的基金经理未持有本基金的基金份额。
9.5 发 起 式 基金 发起 资金 持有 份额 情况
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2017 年 8 月 14 日)基金份额总额 220,110,945.97
基金合同生效日起至报告期期末 基金总申购份额 102,024,827.25
减: 基金合同生效日起至报告期期末 基金总赎回份额 220,494,039.65
基金合同生效日起至报告期期末 基金拆分变动份额 -
本 报告期期末基金份额总额 101,641,733.57
§11 重大事件揭示
11.1 基 金 份 额持 有人 大 会决 议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理人 、基 金 托管 人的 专门 基金 托管 部门 的重 大人 事变 动
报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金管 理人 、 基金 财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金 投 资策 略的 改 变
报告期内基金投资策略无改变。 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
39
11.5 为 基 金 进行 审计 的 会计 师事 务所 情况
本基金报告年度应支付给普华永道中天会计师事务所的报酬为人民币 30,000.00 元。 该会 计师 事务
所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管理人 、托 管人 及 其高 级管 理人 员受 稽查 或处 罚等 情况
报告期内管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基 金 租 用证 券公 司 交易 单元 的有 关情 况
11.7.1
基 金 租 用证 券公 司 交易 单元 进行 股票 投资 及佣 金支 付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
债券交易
应支付该券商的佣
金
备注
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
长城证券 1 - - - - 本期新增
东方证券 2 - - - - 本期新增
光大证券 1 - - - - 本期新增
天风证券 2 - - - - 本期新增
西部证券 2 - - - - 本期新增
西藏东财 1 - - - - 本期新增
招商证券 1 - - - - 本期新增
中信建投 1 5,501,100.00 100.00% - - 本期新增
中信证券 2 - - - - 本期新增
11.7.2
基 金 租 用证 券公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况
金额单位：人民币元
券商名称
回购交易 权证交易
成交金额
占当期回购成
交总额的比例
成交金额
占当期权证成
交总额的比例
长城证券 - - - -
东方证券 - - - -
光大证券 - - - -
天风证券 - - - -
西部证券 - - - -
西藏东财 - - - -
招商证券 - - - -
中信建投 612,500,000.00 100.00% - -
中信证券 - - - -
本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。 由研究部牵头对席位候选券商的研究实力和
服务质量进行评估, 并综合考虑候选券商的综合实力,由研究总监和投资总监审核批准。
11.8 偏 离 度 绝对 值超 过 0.5% 的情况
本基金本报告期内未出现偏离度绝对值超过 0.5% 的情况。 信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
40
11.9 其 他 重 大事 件
序号 公告事项 信息披露方式 披露日期
1
信诚智惠金货币市场基金基金合同生效
公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券
报》 、 《证 券时 报》 及公 司网 站
(www.citicprufunds.com.cn)
2017-08-15
2
信诚智惠金货币市场基金开放日常申
购、赎回业务的公告
同上 2017-08-15
3
信诚基金管理有限公司关于旗下信诚智
惠金货币市场基金销售服务费优惠的公
告
同上 2017-09-19
4
信诚智惠金货币市场基金 2018 年“ 元
旦 ”假期前暂停大额申购业务的公告
同上 2017-12-27
5
中信保诚基金管理有限公司关于旗下产
品实施增值税政策的公告
同上 2017-12-30
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报 告 期 内单 一投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或超 过 20% 的情况
投资
者类
别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情
况
序
号
持有基金份额比例达
到或者超过20% 的时
间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额
占比
机构
1 20170928 至 20171231
100,441,690.23
101,528,585.49 99.93%
2 20170810 至 20170815
100,000,000.00 100,002,651.87
3 20170810 至 20170927
100,000,000.00 100,441,690.23
个人 - - - - - - -
产品特有风险
本基金如果出现单一投资 者持有 基金份 额比例 达到或 超过基金 份额总 份额的20%, 则面 临 大额 赎回
的情况, 可能导致:
(1) 基金 在短 时间 内 无法 变 现足 够 的资 产 予以 应 对, 可能 会产 生基 金 仓位 调 整困 难, 导 致流 动 性 风
险; 如果持有基金份额 比例达 到或超 过基金 份额总 额的20% 的单一投资者大额赎回引发巨额赎回,
基金管理人可能根据《基 金合同 》的约 定决定 部分延 期赎回, 如果 连续2 个开 放 日以 上( 含本数) 发
生巨 额赎 回, 基金 管 理人 可 能根 据 《基 金合 同 》 的 约定 暂停 接受 基 金的 赎 回申 请, 对 剩余 投 资者 的 赎
回办理造成影响;
(2) 基金 管理 人 被迫 抛 售证 券 以应 付 基金 赎 回的 现 金需 要, 则可 能使 基 金资 产 净值 受 到不 利 影 响, 影
响基金的投资运作和收益水平;
(3) 因基金净值精 度计算问题, 或因赎回费收入归基金资产, 导致基金净值出现较大波动;
(4) 基金 资产 规 模过 小, 可能导致部分投资受限而不能实现基金合同约定的投资目的及投资策略;
(5) 大额 赎回 导 致基 金 资产 规 模过 小, 不 能满 足 存续 的 条件, 基金 将 根据 基 金合 同 的约 定 面临 合 同 终
止清算、转型等风险。
信诚智惠金货币市场基金 2017 年年度报告
41
12.2 影 响 投 资者 决策 的其 他重 要信 息
无
§13 备查文件目录
13.1 备 查 文 件名 称
1、信诚智惠金货币市场基金相关批准文件
2、中信保诚基金管理公司营业执照、公司章程
3、信诚智惠金货币市场基金基金合同
4、信诚智惠金货币市场基金招募说明书
5、本报告期内按照规定披露的各项公告
13.2 备 查 文 件存 放地 点
2017 年 12 月 31 日
13.3 备 查 文 件查 阅方 式
投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。
亦可通过公司网站查阅，公司网址为 www.citicprufunds.com.cn 。
中信保诚基金管理有限公司
2018 年 3 月 30 日
