对话 研究 要闻 研报 私募
滚动 公告 动态 专题 创投
 
净值 评级 申赎 重仓股 新发基金
排行 费率 分红 关注度 私募排行
 
微博 论坛
APP 基金吧
 
开户 超市 优选基金 定投频道 活期盈
登陆 热销 新发基金 帮助中心 定期盈
中证军工(512560)

中证军工:2017年年度报告查看PDF公告

易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告
 
 
 
 
易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基
金 
2017 年年度报告 
2017 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:易方达基金管理有限公司 
基金托管人:招商银行股份有限公司 
送出日期:二〇一八年三月三十日易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告
第 2页共 57页
§1 重要提示及目录 
1.1 重要提示 
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2018年 3月 28日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准 无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2017年 7月 14日起至 12月 31日止。


易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 3页共 57页 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ..........................................................................................................................2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................2 1.2 目录 ..............................................................................................................................................3 §2 基金简介 ......................................................................................................................................5 2.1 基金基本情况 ..............................................................................................................................5 2.2 基金产品说明 ..............................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..........................................................................................................5 2.4 信息披露方式 ..............................................................................................................................6 2.5 其他相关资料 ..............................................................................................................................6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......................................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ..........................................................................................................6 3.2 基金净值表现 ..............................................................................................................................7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................9 §4 管理人报告 ..................................................................................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................16 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................16 §5 托管人报告 ................................................................................................................................16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................16 §6 审计报告 ....................................................................................................................................16 6.1 审计意见 .........................................................................................................................................16 6.2 形成审计意见的基础 .....................................................................................................................17 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 .............................................................................................17 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 .............................................................................................17 §7 年度财务报表 ............................................................................................................................18 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................18 7.2 利润表 ........................................................................................................................................20 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................22 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................23 §8 投资组合报告 ............................................................................................................................43 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................43 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .........................................................................................44 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................45 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................46 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 4页共 57页 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................49 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................50 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................50 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................50 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................50 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................................50 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................50 8.12 投资组合报告附注 ................................................................................................................50 §9 基金份额持有人信息 ................................................................................................................51 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................51 9.2 期末上市基金前十名持有人 ....................................................................................................52 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................52 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................52 §10 开放式基金份额变动 ............................................................................................................52 §11 重大事件揭示 ........................................................................................................................53 11.1 基金份额持有人大会决议 ....................................................................................................53 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................................53 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................53 11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................53 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................53 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................53 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................53 11.8 其他重大事件 ........................................................................................................................54 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................55 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ...........................................55 §13 备查文件目录 ........................................................................................................................56 13.1 备查文件目录 ........................................................................................................................56 13.2 存放地点 ................................................................................................................................56 13.3 查阅方式 ................................................................................................................................56


易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 5页共 57页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 易方达中证军工 ETF 基金主代码 512560 交易代码 512560 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2017年 7月 14 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 41,563,496.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2017年 7月 28 日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法,即完全按照标的指数的成份股组成及其权 重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行 相应调整。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股 时,基金管理人将采取其他指数投资技术适当调整基金投资组合,以达 到紧密跟踪标的指数的目的。 业绩比较基准 中证军工指数 风险收益特征 本基金为股票型基金,预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券 型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟 踪标的指数的表现,具有与标的指数相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露 姓名 张南 张燕 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 6页共 57页 联系电话 020-85102688 0755-83199084 负责人 电子邮箱 service@efunds.com.cn yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话 400 881 8088 95555 传真 020-85104666 0755-83195201 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝中路 3号4004-8室 深圳市福田区深南大道7088号招商 银行大厦 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼 深圳市福田区深南大道7088号招商 银行大厦 邮政编码 510620 518040 法定代表人 刘晓艳 李建红 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大 厦 43楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙)


上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广 州银行大厦 40-43 楼 注:本基金场内注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,场外注册登记机构为易方达 基金管理有限公司。 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2017 年 7 月 14 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 7页共 57页 本期已实现收益 2,171,056.63 本期利润 225,773.18 加权平均基金份额本期利润 0.0026 本期加权平均净值利润率 0.26% 本期基金份额净值增长率 -5.81% 3.1.2 期末数据和指标 2017年末 期末可供分配利润 -2,416,230.55 期末可供分配基金份额利润 -0.0581 期末基金资产净值 39,147,265.45 期末基金份额净值 0.9419 3.1.3 累计期末指标 2017年末 基金份额累计净值增长率 -5.81% 注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4.本基金合同于 2017年 7月 14日生效,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -10.79% 1.12% -10.31% 1.18% -0.48% -0.06% 过去六个月 - - - - - - 过去一年 - - - - - - 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 效起至今 -5.81% 1.05% -7.09% 1.26% 1.28% -0.21% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较


易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2017年7月14日至2017年12月31日) 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 8页共 57页 注:1.本基金合同于 2017年 7月 14日生效,截至报告期末本基金合同生效未满一年。 2.按基金合同和招募说明书的约定,本基金的建仓期为三个月,建仓期结束时各项资产配置比 例符合基金合同(第十四部分二、投资范围,三、投资策略和四、投资限制)的有关约定。 3.自基金合同生效至报告期末,基金份额净值增长率为-5.81%,同期业绩比较基准收益率为- 7.09%。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 9页共 57页 注:本基金合同生效日为 2017年 7月 14日,合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续 期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自基金合同生效日(2017年 7月 14日)至本报告期末未发生利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准,易方达基金管理有限公司(简称“易方达”)成立 于 2001年 4月 17日,总部设在广州,在北京、上海、香港、深圳、成都、大连等地设有办公场 所,并全资拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终坚持 在诚信规范的前提下,通过市场化、专业化的运作,为投资人的资产实现持续稳定的保值增值,成 为国内领先的综合性资产管理机构,具有较强的综合实力。易方达是国内为数不多的具有基金公司 全部业务牌照的公司之一,拥有公募、社保、年金、专户、QDII、QFII、RQFII、保险资金委托投 资、基本养老保险基金投资等业务资格,投资业务包括主动权益、指数量化、固定收益、国际投 资、多资产投资、另类投资等六大板块,为境内外投资者提供个性化、多样化的投资管理服务。截 至 2017年 12月 31日,易方达旗下管理的各类资产规模总计 12338亿元,其中公募基金规模 6077 亿元;服务各类客户总数 6703万户,公募基金累计分红 931亿元。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 10页共 57页 4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的 基金经理 (助理)期 限 姓 名 职务 任职 日期 离任 日期 证券 从业 年限 说明 余 海 燕 本基金的基金经理、易方达中证全 指证券公司交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理、易方达中证 海外中国互联网 50交易型开放式 指数证券投资基金的基金经理、易 方达中证 500交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理、易方达证 券公司指数分级证券投资基金的基 金经理、易方达上证 50指数分级 证券投资基金的基金经理、易方达 军工指数分级证券投资基金的基金 经理、易方达沪深 300医药卫生交 易型开放式指数证券投资基金联接 基金的基金经理、易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理、易方达沪深 300交易型开放式指数发起式证券 投资基金联接基金的基金经理、易 方达沪深 300交易型开放式指数发 起式证券投资基金的基金经理、易 方达沪深 300非银行金融交易型开 放式指数证券投资基金联接基金的 基金经理、易方达沪深 300非银行 金融交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理、易方达国企改革指 数分级证券投资基金的基金经理 2017- 07-14 - 12年 硕士研究生,曾任汇丰银行 Consumer Credit Risk 信用风险分析 师,华宝兴业基金管理有限公司分 析师、基金经理助理、基金经理, 易方达基金管理有限公司投资发展 部产品经理。 注:1.此处的“任职日期”为基金合同生效之日,“离任日期”为公告确定的解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信 用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 11页共 57页 益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》, 内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程 序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合,围绕境内上市股票、债券的一级市场申 购、二级市场交易(含银行间市场)等投资管理活动,贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易 执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括:集中交易原则、机制公平原则、公平协调原 则、及时评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;投资人员应公平对待其管理的不同投资组合,控制 其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差;建立集中交易制度,交易系统具备公平交易功 能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则 合理分配各投资指令的执行;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理 的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机 会上得到公平、合理对待;建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制,对于发现的异常 问题进行提示,并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数组合和量化投资组合除外)确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,并借助相关技术系统,使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检 验和完善公平交易制度。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 公司利用统计分析的方法和工具,按照不同的时间窗口(包括当日内、3日内、5日内),对 我司旗下所有投资组合 2017年度的同向交易价差情况进行了分析,包括旗下各大类资产组合之间 (即公募、社保、年金、专户四大类业务之间)的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 12页共 57页 向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素 的综合分析,未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 36次,其中 33次为旗下指数及量化组合因 投资策略需要和其他组合发生反向交易, 3次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生 的反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 在产能出清、库存回补带动内需企稳,全球经济回暖拉动外需持续向好的背景下,2017年中 国宏观经济延续了 2016年以来的企稳态势,经济韧性增强。全年 GDP 增速达 6.9%,较 2016年提 高 0.2个百分点;其中社会消费品零售总额增长 10.2%,较 2016年回落 0.2个百分点,固定资产投 资增长 7.2%,较 2016年回落 0.9个百分点,工业增加值增长 6.6%,较 2016年回升 0.6个百分点, 出口额增长 7.9%,较 2016年大幅回升 15.6个百分点。防范金融风险和去杠杆主导了 2017年央行 的货币政策基调,叠加美联储加息和缩表的影响,全年宏观流动性整体维持偏紧格局。本年度人民 币兑美元汇率稳中有升扭转了过去三年以来的走低趋势,截至年末在岸和离岸美元对人民币即期汇 率均回落至 6.5附近。资本市场方面,A 股市场震荡走高,最终上证综指以上涨 6.56%收官。在风 格方面,大小盘分化明显,个股表现之间“二八”分化特征显著,本年度上证 50指数、沪深 300指 数分别上涨 25.08%、21.78%,而创业板综指、中证 500指数分别下跌 15.32%、0.20%;行业方 面,保险、食品饮料、家用电器、钢铁、有色金属、电子、银行等板块涨幅居前,纺织服装、传 媒、国防军工等板块跌幅较大。报告期内中证军工指数下跌 18.37%。 本报告期涵盖了基金的建仓期,中证军工 ETF成立于 2017年 7月 14日,基于建仓期内对大 盘、军工行业基本面以及市场情绪的短期判断,本基金采取了相对灵活以及审慎的建仓策略,在严 格按照基金合同要求以及尽量减少市场冲击的原则下完成了基金的建仓工作,并于 7月 28日在上 海证券交易所上市交易暨开放日常申购赎回。本基金自成立以来,我们在操作中严格遵守基金合 同,坚持既定的指数化投资策略,在指数权重调整和基金申赎变动时,应用指数复制和数量化技术 降低冲击成本和减少跟踪误差。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 13页共 57页 截至报告期末,本基金份额净值为 0.9419元,本报告期份额净值增长率为-5.81%,同期业绩比 较基准收益率为-7.09%,日跟踪偏离度的均值为 0.16%,年化跟踪误差为 9.945%,大于合同规定的 目标控制范围,因本报告期包含了基金合同规定的建仓期,故跟踪误差等指标在调整之中。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下一阶段,金融强监管下流动性收紧、房地产市场降温对经济增长的负面影响以及宏观政 策与改革力图稳增长依然是影响未来 A 股市场最值得关注的因素。从经济增长的角度来看,在外 需稳健、资本开支周期复苏具有惯性、消费增长有韧性等因素支持下,预计 2018年中国经济增长 仍将保持稳健回升态势。从金融监管政策传递的信号来看,金融去杠杆将更依赖监管规则升级而非 持续紧缩流动性,对未来流动性的预期无需过度悲观。从海外市场来看,全球主要经济体“紧货 币,宽财政”的政策组合对经济增长仍有一定的支持力度,美国税改落地有望进一步提振美国乃至 全球的需求。全球主要经济体复苏的共振以及温和的再通胀均有利于股票类资产。如果当前中国经 济增长的回暖趋势能够延续、货币政策适度并使物价水平不出现大的波动,同时各项改革措施稳步 推进的背景下,考虑到目前 A 股市场整体估值水平仍偏低、上市公司整体盈利继续好转、流动性 可能“有惊无险”的背景下,未来 A 股市场的机会仍将大于风险。从长期来看改革与创新仍然值得期 待,中国新老经济的结构转换仍在深化中,消费升级、产业升级依然是中国经济未来主要的增长 点。各项改革进程,包括国企、财税、服务业、人口政策及户籍土地等方面有望继续推进;通过供 给侧改革、提高全要素生产率,是中国经济长期可持续增长的关键手段,我们对中国经济告别粗放 式增长模式、走向长期可持续发展充满信心。A 股市场仍是实现经济转型的国家战略的核心高地, 因此在战略上对于当前 A 股市场不必悲观。通过资本市场盘活存量,把社会资金、资源更有效率 地配置,促进产业并购、重组,改善上市公司业绩,实现 A 股市场和产业发展的正反馈。 军工改革作为十八届三中全会深化改革的重要任务,其深度受益于全面改革的红利,包括国企 改革、一带一路走出去战略、《中国制造 2025》,以及行业自身改革——包括军民融合、军工资 产证券化、军工科研院所改制。围绕主战装备提速、资本运作和军民融合三条主线,军工行业未来 上升空间充足,具有较大的长期投资价值。 作为被动型投资基金,本基金将坚持既定的指数化投资策略,以严格控制基金相对目标指数的 跟踪偏离为投资目标,追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化,为投资者提供质地优良的指数投资工 具,既为短期投资者提供“高弹性、高波动”的投资工具,又为长期看好军工行业投资前景的投资者 提供方便、高效的投资工具。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要,继续重点易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 14页共 57页 围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控,持续强化制度的完善及 对制度执行情况的监督检查,有效保证了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本年度,主要监察稽核工作及措施如下:


(1)结合《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》、《公开募集开放式证券投资 基金流动性风险管理规定》、《证券期货投资者适当性管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交 易报告管理办法》等新法规的实施和公司业务发展实际,不断推动相关制度流程的建立、健全和完 善,及时贯彻落实新法规及新的监管要求,适应公司产品与业务创新发展的需要,保持公司良好的 内控环境。 (2)严守合规底线、防控重大合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点,持 续开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育,促进公司合规文化建设;不断完善相关机制流 程,重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易,严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等 违法违规行为。 (3)继续坚持“保规范、防风险”的思路,紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发 展的实际需要,持续完善投资合规风控制度流程和系统工具,积极配合各类新产品、新业务、新投 资工具、新投资策略的推出和应用,重点加强对高风险品种和业务的投资合规风险评估及相关控制 措施的研究与落实,认真贯彻落实流动性风险管理规定的各项控制要求,加强对投资、研究、交易 等业务运作的监控检查和反馈提示,有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制 度的要求稳健、规范运作。 (4)有计划、有重点地对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及 IT治理、反洗 钱等业务领域开展例行或专项监察检查,坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据, 不断查缺补漏、防微杜渐,推动公司合规、内控体系的健全完善。 (5)积极参与新产品设计、新业务拓展工作,就相关问题提供合规咨询、合规审查意见和建 议。 (6)督促落实投资者适当性管理新规,推动投资者适当性管理制度、相关销售流程规范及系 统的修订、更新,持续检讨完善客户投诉处理机制流程,切实保障投资者合法权益。 (7)深入贯彻落实“风险为本”的监管要求,加强洗钱风险评估和监测防控,围绕“三号令”的 落实进一步完善反洗钱可疑交易监测和配套工作机制,探索建立与行业和公司业务相匹配的洗钱风 险管理体系,同时不断夯实反洗钱工作基础,做好反洗钱宣传培训、系统研发、内部审计、信息报 送等各项工作。 (8)紧跟法规监管要求、市场变化和业务发展,不断优化完善信息披露管理工作机制,做好易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 15页共 57页 公司及旗下各基金的信息披露工作,确保信息披露真实、准确、完整、及时、规范。 (9)不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善,使合规监控与监察稽核的独立性、规范 性、针对性与有效性得到提升。 截至 2017年末,公司已通过 GIPS(全球投资业绩标准)验证,获得 GIPS 验证报告,验证日 期区间为 2001年 9月 1日至 2016年 12月 31日。通过开展 GIPS 验证项目,促进公司进一步夯实 运营及内控基础,提升核心竞争力。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提 高监察稽核工作的规范性和有效性,努力防范和控制重大风险,充分保障基金份额持有人的合法权 益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。


本基金管理人设有估值委员会,公司首席运营官担任估值委员会主席,主动权益板块、固定收 益板块、投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修 订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经 验,熟悉相关法律法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能 力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执 行。


本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。


本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中央 国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提 供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 自 2017年 10月 30日至本报告期末,本基金均存在连续二十个工作日基金资产净值低于五千 万元的情形。 本报告期,本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形。鉴于基金资产净 值的下滑主要受市场环境影响,本基金将继续运作。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 16页共 57页 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明,在本报告期内,基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额 持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合 同,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格 的计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华 人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进 行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准 确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2018)第 21336 号 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人: 6.1 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金的财务报表,包括 2017年 12月 31日的资产负债表,2017年 7月 14日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日止期间的利润表和所 有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业 协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了易方达中证军工交易型开放式 指数证券投资基金 2017年 12 月 31日的财务状况以及 2017年 7月 14日(基金合同生效日)至 2017 年 12月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 17页共 57页 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充 分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基 金,并履行了职业道德方面的其他责任。 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下 简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控 制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基 金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人 管理层计划清算易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选 择。 基金管理人治理层负责监督易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也 执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这 些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 18页共 57页 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致易方 达中证军工交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)


中国注册会计师


薛竞


周祎 上海市湖滨路 202号普华永道中心 11 楼 2018年 3月 23 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日:2017年12月31日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 资 产:


银行存款 7.4.7.1 928,707.16 结算备付金


49,318.54 存出保证金


106,069.33 交易性金融资产 7.4.7.2 38,235,307.00 其中:股票投资


38,179,307.25 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 19页共 57页 基金投资


- 债券投资


55,999.75 资产支持证券投资


- 贵金属投资


- 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款


- 应收利息 7.4.7.5 295.56 应收股利


- 应收申购款


- 递延所得税资产


- 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计


39,319,697.59 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017年 12月 31日 负 债:


短期借款


- 交易性金融负债


- 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款


- 应付证券清算款


49,738.34 应付赎回款


- 应付管理人报酬


16,932.28 应付托管费


3,386.48 应付销售服务费


- 应付交易费用 7.4.7.7 12,375.04 应交税费


- 应付利息


- 应付利润


- 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 20页共 57页 递延所得税负债


- 其他负债 7.4.7.8 90,000.00 负债合计


172,432.14 所有者权益:


实收基金 7.4.7.9 41,563,496.00 未分配利润 7.4.7.10 -2,416,230.55 所有者权益合计


39,147,265.45 负债和所有者权益总计


39,319,697.59 注:1.本基金合同生效日为 2017年 7月 14日,2017年度实际报告期间为 2017年 7月 14日至 2017年 12月 31日。截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均 无同期对比数据。 2. 报告截止日 2017年 12月 31日,基金份额净值 0.9419元,基金份额总额 41,563,496.00 份。 7.2 利润表 会计主体:易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2017年7月14日(基金合同生效日)至2017年12月31日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2017年 7月 14日(基金合同生效日)至 2017 年 12月 31日 一、收入


1,172,758.79 1.利息收入


254,735.23 其中:存款利息收入 7.4.7.11 254,733.76 债券利息收入


1.47 资产支持证券利息收入


- 买入返售金融资产收入


- 其他利息收入


- 2.投资收益(损失以“-”填列)


2,755,179.43 其中:股票投资收益 7.4.7.12 2,748,213.03 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 21页共 57页 基金投资收益


- 债券投资收益 7.4.7.13 - 资产支持证券投资收益


- 贵金属投资收益


- 衍生工具收益 7.4.7.14 - 股利收益 7.4.7.15 6,966.40 3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) 7.4.7.16 -1,945,283.45 4.汇兑收益(损失以“-”号填列)


- 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 108,127.58 减:二、费用


946,985.61 1.管理人报酬


198,461.98 2.托管费


39,692.37 3.销售服务费


- 4.交易费用 7.4.7.18 517,366.89 5.利息支出


- 其中:卖出回购金融资产支出


- 6.其他费用 7.4.7.19 191,464.37 三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 225,773.18 减:所得税费用


- 四、净利润(净亏损以“-”号填 列) 225,773.18 注:本基金合同生效日为 2017年 7月 14日,2017年度实际报告期间为 2017年 7月 14日至 2017年 12月 31日。截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均 无同期对比数据。 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2017年7月14日(基金合同生效日)至2017年12月31日 单位:人民币元 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 22页共 57页 本期 2017 年 7 月 14 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 (基金净值) 315,563,496.00 - 315,563,496.00 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - 225,773.18 225,773.18 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填 列) -274,000,000.00 -2,642,003.73 -276,642,003.73 其中:1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 -274,000,000.00 -2,642,003.73 -276,642,003.73 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益 (基金净值) 41,563,496.00 -2,416,230.55 39,147,265.45 注:本基金合同生效日为 2017年 7月 14日,2017年度实际报告期间为 2017年 7月 14日至 2017年 12月 31日。截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均 无同期对比数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1 至7.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:刘晓艳,主管会计工作负责人:张优造,会计机构负责人:陈荣 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委 员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]3088号《关于准予易方达中证军工交易型开放式指数易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 23页共 57页 证券投资基金注册的批复》进行募集,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资 基金法》和《易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监 会备案,《易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2017年 7月 14日正式生 效,基金合同生效日的基金份额总额为 315,563,496.00份基金份额,其中认购资金利息折合 540.00 份基金份额。本基金为交易型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理 有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。 本基金募集期间为 2017年 6月 9日至 2017年 7月 7日,募集金额总额为人民币 315,563,496.00元,其中:有效净认购金额为人民币 315,562,956.00元,有效认购资金在募集期内 产生的银行利息共计人民币 540.00元,经安永华明 (2017) 验字第 60468000_G19 号验资报告予以 审验。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基 金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达中证军工交易型开放式 指数证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实 务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指 引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止,惟本会计年度期间为 2017年 7月 14日 (基金合同生效日)至 2017年 12月 31日。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币 元为单位表示。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 24页共 57页 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和 持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表 中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中 以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款 项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金在投资人申购、赎回过程中待与投资人结算的可退替代款分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债,在资产负债表中以其他负债列示。本基金承担的其他金融负债包括 其他各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对 于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应 收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊 余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 25页共 57页 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值: (1)存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,按其估值日不加调整的报价 确定公允价值;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交 易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的, 对报价进行调整,确定公允价值。 与上述投资品种相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技 术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有 者的,那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债 所产生的溢价或折价; (2)不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无 法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值; (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的,基金管理人 可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金 额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金 融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额, 以及由本基金申购赎回对价现金替代成分股票在未补足(或未强制退款)前形成的公允价值变动收益 /(损失)而来的未实现平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额 转入未分配利润/(累计亏损)。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 26页共 57页 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款 项,根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金 部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变 动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可 按直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用,本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的 按直线法近似计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 (1)每一基金份额享有同等分配权;


(2)本基金场内及场外份额的收益分配方式均采用现金分红;


(3)基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到 1%以上,基金 管理人可进行收益分配;


(4)本基金收益分配比例根据以下原则确定:使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的 指数同期累计报酬率。基于本基金的性质和特点,本基金收益分配无需以弥补亏损为前提,收益分 配后基金份额净值有可能低于面值;


(5)基金收益分配的发放日距离收益分配基准日的时间不得超过 15 个工作日;


(6)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。证券交易所或基金登记结算机构对场内份 额收益分配另有规定的,从其规定。 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票 投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: (1)对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 27页共 57页 活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的 指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的 指数收益法、市盈率法等估值技术进行估值。 (2)于 2017年 12月 15日前,对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会证监会计 字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》,若在证券交易所挂牌的同一股票 的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市 场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始 投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认 为估值增值。自 2017年 12月 15日起,对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时 公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国证券投资 基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通 知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》,按估值日在证券交易所上市交易 的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对 应的流动性折扣后的价值进行估值。 (3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债 券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会 关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交 易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指数 有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中 央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 根据中国证券投资基金业协会中基协发(2017)6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限 股票估值指引(试行)>的通知》(以下简称“估值业务指引”),自 2017年 12月 15日起,本基金 持有的流通受限股票参考估值业务指引进行估值。 7.4.5.3差错更正的说明 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 28页共 57页 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政 策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实 施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司 股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增 值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通 知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税法规和 实务操作,主要税项列示如下: (1)于 2016年 5月 1日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业 税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016年 5月 1日 起,金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让 收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利 收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售 股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取 得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所 得税。 (4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 活期存款 928,707.16 定期存款 - 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 29页共 57页 其中:存款期限 1-3 个月 - 存款期限 3个月-1 年 - 存款期限 1个月以内 - 其他存款 - 合计 928,707.16 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 2017年 12月 31日 项目 成本 公允价值 公允价值变动 股票 40,124,590.70 38,179,307.25 -1,945,283.45 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 交易所市场 55,999.75 55,999.75 - 银行间市场 - - - 债券 合计 55,999.75 55,999.75 - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 40,180,590.45 38,235,307.00 -1,945,283.45 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 30页共 57页 2017年 12月 31日 应收活期存款利息 216.84 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 24.42 应收债券利息 1.72 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 52.58 合计 295.56 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 12,375.04 银行间市场应付交易费用 - 合计 12,375.04 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 预提费用 40,000.00 其他应付款 50,000.00 合计 90,000.00 7.4.7.9 实收基金 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 31页共 57页 金额单位:人民币元 本期 2017年 7月 14日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日 项目 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 315,563,496.00 315,563,496.00 本期申购 - - 本期赎回(以“-”号填列) -274,000,000.00 -274,000,000.00 本期末 41,563,496.00 41,563,496.00 注:本基金合同于 2017年 7月 14日生效,基金合同生效日的基金份额总额为 315,563,496.00 份基金份额,其中认购资金利息折合 540.00份基金份额。 7.4.7.10未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 2,171,056.63 -1,945,283.45 225,773.18 本期基金份额交易产生的 变动数 -965,208.57 -1,676,795.16 -2,642,003.73 其中:基金申购款 - - - 基金赎回款 -965,208.57 -1,676,795.16 -2,642,003.73 本期已分配利润 - - - 本期末 1,205,848.06 -3,622,078.61 -2,416,230.55 7.4.7.11存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2017年 7月 14日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日 活期存款利息收入 76,263.83 定期存款利息收入 173,375.00 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 4,425.67 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 32页共 57页 其他 669.26 合计 254,733.76 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 单位:人民币元 项目 本期 2017年 7月 14日(基金合同生效日)至 2017年 12 月 31日 股票投资收益——买卖股票差价收入 1,842,476.86 股票投资收益——赎回差价收入 905,736.17 股票投资收益——申购差价收入 - 合计 2,748,213.03 7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2017年 7月 14日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31 日 卖出股票成交总额 138,547,713.80 减:卖出股票成本总额 136,705,236.94 买卖股票差价收入 1,842,476.86 7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2017年 7月 14日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31 日 赎回基金份额对价总额 261,382,780.13 减:现金支付赎回款总额 146,642,213.13 减:赎回股票成本总额 113,834,830.83 赎回差价收入 905,736.17 7.4.7.13债券投资收益——买卖债券差价收入 本基金本报告期无债券投资收益。 7.4.7.14衍生工具收益 本基金本报告期无衍生工具收益。 7.4.7.15股利收益 单位:人民币元 项目 本期 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 33页共 57页 2017年7月14日(基金合同生效日)至2017年12月31日 股票投资产生的股利收益 6,966.40 基金投资产生的股利收益 - 合计 6,966.40 7.4.7.16公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2017年7月14日(基金合同生效日)至2017年12月31日 1.交易性金融资产 -1,945,283.45 ——股票投资 -1,945,283.45 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - ——贵金属投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -1,945,283.45 7.4.7.17其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2017年7月14日(基金合同生效日)至2017年12月31日 基金赎回费收入 - 替代损益收入 29,432.02 其他 78,695.56 基金申购费收入 - 合计 108,127.58 注:替代损益收入是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购(赎回)本基金时,补 入(卖出)被替代股票的实际买入成本(实际卖出金额)与申购(赎回)确认日估值的差额或强制退款的被 替代股票在强制退款计算日与申购(赎回)确认日估值的差额。 7.4.7.18交易费用 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 34页共 57页 单位:人民币元 项目 本期 2017年7月14日(基金合同生效日)至2017年12月31日 交易所市场交易费用 517,366.89 银行间市场交易费用 - 合计 517,366.89 7.4.7.19其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2017年7月14日(基金合同生效日)至2017年12月31日 审计费用 40,000.00 信息披露费 0.00 银行汇划费 3,129.59 上市费 55,000.00 指数使用费 92,934.78 其他 400.00 合计 191,464.37 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日,本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销 售机构 招商银行股份有限公司(以下简称“招商银行”) 基金托管人 广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、申赎代办券商 广东粤财信托有限公司(以下简称“粤财信托”) 基金管理人股东 盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 35页共 57页 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 本期 2017年7月14日(基金合同生效日)至2017年12月31日 关联方名称 成交金额 占当期股票成交总额的比例 广发证券 130,815,955.78 30.50% 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 本期 2017年7月14日(基金合同生效日)至2017年12月31日 关联方名称 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 广发证券 65,414.64 19.20% 780.89 6.31% 注:上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经 手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务 等。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2017年7月14日(基金合同生效日)至2017年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 198,461.98 其中:支付销售机构的客户维护费 - 注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下:


H=E×0.50%÷当年天数


H 为每日应计提的基金管理费


E为前一日的基金资产净值


易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 36页共 57页 基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,经基金管理人与基金托管人双方核对 无误后,基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 3个工作日内从基金财产中一次性 支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 7.4.10.2.2基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2017年7月14日(基金合同生效日)至2017年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 39,692.37 注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.1%的年费率计提。托管费的计算方法如下:


H=E×0.1%÷当年天数


H 为每日应计提的基金托管费


E为前一日的基金资产净值


基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,经基金管理人与基金托管人双方核对 无误后,基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 3个工作日内从基金财产中一次性 支取。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 2017年7月14日(基金合同生效日)至2017年12月31日 关联方名称 期末余额 当期利息收入 招商银行-活期存款 928,707.16 76,263.83 注:本基金的上述 银行存款由基金托管人招商银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约 定利率计息。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 37页共 57页 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位:人民币元 本期 2017年 7月 14日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量(单 位:股/张) 总金额 广发证券 300697 电工合金 新股网下 发行 1,630 12,436.90 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 7.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未发生利润分配。 7.4.12期末(2017年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 7.4.12.1.1受限证券类别:债券 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通 受限 类型 认购 价格 期末估 值单价 数量(单 位:张) 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 110042 航电 转债 2017-12-26 2018-01-15 新发 流通 受限 100.00 100.0 0 560 55,999.75 55,999.75 - 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌开盘 单价 数量 (股) 期末 成本总额 期末 估值总额 备 注 000547 航天发展 2017-10-30 重大事项 停牌 10.83 - - 82,400 853,019.26 892,392.00 - 002260 德奥通航 2017-12-05 重大事项 停牌 11.96 - - 15,200 258,704.00 181,792.00 - 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 38页共 57页 300159 新研股份 2017-11-23 重大事项 停牌 10.40 2018-03-22 9.36 57,000 669,237.35 592,800.00 - 300424 航新科技 2017-12-28 重大事项 停牌 23.43 2018-03-23 22.25 11,275 256,932.87 264,173.25 - 600150 中国船舶 2017-09-27 重大事项 停牌 24.67 2018-03-21 22.20 63,200 1,484,490.60 1,559,144.00 - 600685 中船防务 2017-09-27 重大事项 停牌 26.66 2018-03-21 24.05 30,700 820,917.69 818,462.00 - 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2017年 12月 31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款余额为 0,无抵押债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2017年 12月 31日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回 购证券款余额为 0,无抵押债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,将风险控制嵌 入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看,投 资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控, 并根据其不同权限实施风险控制;从岗位职能的分工上看,基金经理、监察部、集中交易室、核算 部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理;从投资管理的 流程看,已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险 监控体系。 本基金属股票基金,预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为 指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现,具有与标的指数相似的风险收益特征。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出 现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选 库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中 国证券登记结算有限责任公司。 于 2017年 12月 31日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资 产净值的比例为 0.14%。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 39页共 57页 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2017年12月31日 A-1 0.00 A-1 以下 0.00 未评级 0.00 合计 0.00 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的 短期融资券、同业存单。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2017年12月31日 AAA 56,001.47 AAA 以下 0.00 未评级 0.00 合计 56,001.47 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。


2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。 本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时公司已经建立全覆盖、 多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度,投资风险管理部独立于投资部 门负责流动性压力测试的实施与评估。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,所持大部分证券在流动性良好的证券交易所易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 40页共 57页 或者银行间同业市场交易,期末除 7.4.12 列示券种流通暂时受限制不能自由转让外,其余均能及 时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高,组合变现比例能力较好。


7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过 久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期等方法对上 述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2017年 12月 31 日 1年以内 1-5 年 5年以上 不计息 合计 资产








银行存款 928,707.16 - - - 928,707.16 结算备付金 49,318.54 - - - 49,318.54 存出保证金 106,069.33 - - - 106,069.33 交易性金融资产 - - 55,999.75 38,179,307.25 38,235,307.00 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 295.56 295.56 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - - - 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 1,084,095.03 - 55,999.75 38,179,602.81 39,319,697.59 负债








短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - 49,738.34 49,738.34 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 41页共 57页 应付赎回款 - - - - - 应付管理人报酬 - - - 16,932.28 16,932.28 应付托管费 - - - 3,386.48 3,386.48 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 12,375.04 12,375.04 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 90,000.00 90,000.00 负债总计 - - - 172,432.14 172,432.14 利率敏感度缺口 1,084,095.03 - 55,999.75 38,007,170.67 39,147,265.45 注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债),因此市场利率的变动对于本基金资产 净值无重大影响。 7.4.13.4.2外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。 7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易 的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响, 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用 Barra风险管理系统,通过标准差、跟踪误差、beta值、VAR 等指 标,监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 本期末 2017年 12月 31日 项目 公允价值 占基金资产净值比例(%) 交易性金融资产-股票投资 38,179,307.25 97.53 交易性金融资产-贵金属投资 - - 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 42页共 57页 衍生金融资产-权证投资 - - 其他 - - 合计 38,179,307.25 97.53 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 相关风险变量的变动 本期末 2017年 12月 31日 1.业绩比较基准上升 5% 1,912,671.11 分析 2.业绩比较基准下降 5% -1,912,671.11 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值


(a)金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b)持续的以公允价值计量的金融工具


(i)各层次金融工具公允价值


于 2017年 12月 31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第一层次的余额为 33,926,543.75元,属于第二层次的余额为 4,308,763.25 元,无属于第三层次 的余额。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活 跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及 限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允 价值的影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。


(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额


无。


(c)非持续的以公允价值计量的金融工具


易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 43页共 57页 于 2017年 12月 31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d)不以公允价值计量的金融工具


不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价 值相差很小。


(2)增值税 根据财政部、国家税务总局颁布的财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅 助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管 理人为增值税纳税人;根据财政部、国家税务总局颁布的财税[2017]56号文《关于资管产品增值税 有关问题的通知》的规定,自 2018年 1月 1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增 值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018年 1月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额 从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。上述税收政策对本基金截至 2017年 12月 31日止的财务状况和经营成果无影响。 (3)除上述事项外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 38,179,307.25 97.10 其中:股票 38,179,307.25 97.10 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 55,999.75 0.14 其中:债券 55,999.75 0.14 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入 返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合 978,025.70 2.49 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 44页共 57页 计 8 其他各项资产 106,364.89 0.27 9 合计 39,319,697.59 100.00 注:上表中的股票投资项含可退替代款估值增值,而 8.2的合计项不含可退替代款估值增值。 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净 值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 36,189,225.25 92.44 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 317,174.00 0.81 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 1,672,908.00 4.27 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 38,179,307.25 97.53 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 45页共 57页 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 601989 中国重工 604,400 3,644,532.00 9.31 2 600893 航发动力 70,500 1,897,155.00 4.85 3 000768 中航飞机 108,300 1,829,187.00 4.67 4 600482 中国动力 67,900 1,684,599.00 4.30 5 600150 中国船舶 63,200 1,559,144.00 3.98 6 002049 紫光国芯 28,500 1,367,715.00 3.49 7 002179 中航光电 31,000 1,220,780.00 3.12 8 002465 海格通信 126,400 1,212,176.00 3.10 9 600118 中国卫星 46,300 1,169,075.00 2.99 10 600879 航天电子 149,000 1,168,160.00 2.98 11 000547 航天发展 82,400 892,392.00 2.28 12 600435 北方导航 70,000 863,100.00 2.20 13 600038 中直股份 18,500 860,805.00 2.20 14 600685 中船防务 30,700 818,462.00 2.09 15 002013 中航机电 75,300 812,487.00 2.08 16 002268 卫士通 32,800 755,056.00 1.93 17 600967 内蒙一机 52,900 637,445.00 1.63 18 600151 航天机电 78,600 596,574.00 1.52 19 300159 新研股份 57,000 592,800.00 1.51 20 600372 中航电子 41,300 565,397.00 1.44 21 000738 航发控制 35,900 548,911.00 1.40 22 002151 北斗星通 16,100 515,522.00 1.32 23 002368 太极股份 19,500 494,715.00 1.26 24 603678 火炬电子 17,800 494,306.00 1.26 25 002023 海特高新 47,400 488,694.00 1.25 26 300053 欧比特 34,200 487,692.00 1.25 27 600316 洪都航空 33,700 477,192.00 1.22 28 002025 航天电器 20,200 455,914.00 1.16 29 600562 国睿科技 18,800 451,388.00 1.15 30 000901 航天科技 19,300 450,848.00 1.15 31 600765 中航重机 36,600 439,932.00 1.12 32 600990 四创电子 7,500 435,675.00 1.11 33 000519 中兵红箭 44,000 433,400.00 1.11 34 002413 雷科防务 43,200 432,000.00 1.10 35 002544 杰赛科技 26,900 423,137.00 1.08 36 300101 振芯科技 30,500 409,310.00 1.05 37 600343 航天动力 30,000 387,900.00 0.99 38 000733 振华科技 25,800 384,420.00 0.98 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 46页共 57页 39 300065 海兰信 19,900 362,578.00 0.93 40 600391 航发科技 18,100 356,751.00 0.91 41 300474 景嘉微 6,400 345,088.00 0.88 42 600677 航天通信 28,600 317,174.00 0.81 43 600862 中航高科 32,700 316,536.00 0.81 44 300045 华力创通 27,100 304,875.00 0.78 45 600184 光电股份 16,000 293,120.00 0.75 46 300527 华舟应急 11,500 278,070.00 0.71 47 600855 航天长峰 18,200 269,906.00 0.69 48 300353 东土科技 20,300 266,945.00 0.68 49 300424 航新科技 11,275 264,173.25 0.67 50 300177 中海达 24,500 256,270.00 0.65 51 002414 高德红外 14,700 247,107.00 0.63 52 300034 钢研高纳 19,800 244,134.00 0.62 53 300252 金信诺 14,000 232,540.00 0.59 54 002111 威海广泰 15,000 216,600.00 0.55 55 300123 太阳鸟 17,600 212,256.00 0.54 56 000561 烽火电子 23,700 202,398.00 0.52 57 002214 大立科技 25,200 200,592.00 0.51 58 002260 德奥通航 15,200 181,792.00 0.46 59 300114 中航电测 13,900 142,475.00 0.36 60 300447 全信股份 7,400 139,342.00 0.36 61 002829 星网宇达 3,800 103,246.00 0.26 62 300581 晨曦航空 2,200 67,342.00 0.17 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资 产净值比例 (%) 1 600893 航发动力 17,791,374.65 45.45 2 000768 中航飞机 15,898,829.58 40.61 3 002465 海格通信 11,653,151.98 29.77 4 600118 中国卫星 10,444,823.65 26.68 5 600150 中国船舶 10,012,251.00 25.58 6 600879 航天电子 8,979,154.00 22.94 7 002179 中航光电 8,684,502.50 22.18 8 600435 北方导航 8,416,698.98 21.50 9 600038 中直股份 7,173,507.00 18.32 10 600482 中国动力 6,548,459.20 16.73 11 000547 航天发展 6,407,881.39 16.37 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 47页共 57页 12 600967 内蒙一机 6,100,059.20 15.58 13 600685 中船防务 5,737,127.32 14.66 14 002049 紫光国芯 5,686,346.00 14.53 15 300159 新研股份 5,508,345.83 14.07 16 000738 航发控制 5,482,381.00 14.00 17 600372 中航电子 5,166,017.18 13.20 18 002013 中航机电 5,102,566.18 13.03 19 600316 洪都航空 5,086,773.40 12.99 20 000901 航天科技 4,558,113.00 11.64 21 600343 航天动力 4,423,841.00 11.30 22 601989 中国重工 4,359,047.00 11.13 23 000519 中兵红箭 4,321,605.00 11.04 24 600391 航发科技 4,292,077.96 10.96 25 600151 航天机电 4,287,207.99 10.95 26 600562 国睿科技 4,282,851.00 10.94 27 002368 太极股份 4,191,211.00 10.71 28 600765 中航重机 4,075,491.00 10.41 29 600990 四创电子 3,790,074.28 9.68 30 002023 海特高新 3,770,295.00 9.63 31 002544 杰赛科技 3,731,889.49 9.53 32 002268 卫 士 通 3,666,172.84 9.37 33 300053 欧比特 3,642,826.17 9.31 34 000733 振华科技 3,464,604.00 8.85 35 002151 北斗星通 3,451,002.00 8.82 36 300065 海兰信 3,415,788.50 8.73 37 000801 四川九洲 3,384,292.00 8.65 38 002025 航天电器 3,312,751.76 8.46 39 600855 航天长峰 3,248,045.57 8.30 40 002413 雷科防务 3,225,227.32 8.24 41 600480 凌云股份 3,221,157.00 8.23 42 600677 航天通信 3,202,546.00 8.18 43 300101 振芯科技 3,126,019.00 7.99 44 603678 火炬电子 3,080,476.55 7.87 45 000687 华讯方舟 3,047,999.00 7.79 46 600862 中航高科 2,771,598.41 7.08 47 300424 航新科技 2,557,030.00 6.53 48 300034 钢研高纳 2,379,118.00 6.08 49 600184 光电股份 2,347,272.32 6.00 50 300474 景嘉微 2,305,267.00 5.89 51 300008 天海防务 2,269,982.00 5.80 52 002414 高德红外 2,181,743.00 5.57 53 300045 华力创通 2,144,062.68 5.48 54 002111 威海广泰 2,103,917.41 5.37 55 300123 太阳鸟 1,981,855.00 5.06 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 48页共 57页 56 300353 东土科技 1,964,368.00 5.02 57 000561 烽火电子 1,925,480.32 4.92 58 300252 金信诺 1,680,954.00 4.29 59 300527 华舟应急 1,626,992.30 4.16 60 300114 中航电测 1,587,772.00 4.06 61 002214 大立科技 1,521,132.80 3.89 62 300447 全信股份 1,362,213.70 3.48 63 002338 奥普光电 1,073,958.00 2.74 64 002829 星网宇达 990,662.00 2.53 注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资 产净值比例 (%) 1 000768 中航飞机 14,168,049.26 36.19 2 002465 海格通信 10,162,381.00 25.96 3 002179 中航光电 7,560,091.64 19.31 4 000547 航天发展 6,031,157.00 15.41 5 002049 紫光国芯 5,022,003.00 12.83 6 300159 新研股份 4,985,248.88 12.73 7 000738 航发控制 4,835,460.08 12.35 8 002013 中航机电 4,503,771.99 11.50 9 000901 航天科技 3,999,051.00 10.22 10 002368 太极股份 3,723,153.76 9.51 11 000519 中兵红箭 3,583,369.41 9.15 12 002544 杰赛科技 3,439,569.02 8.79 13 002268 卫 士 通 3,381,179.08 8.64 14 002023 海特高新 3,362,174.00 8.59 15 300053 欧比特 3,278,986.00 8.38 16 000801 四川九洲 3,242,241.00 8.28 17 000733 振华科技 3,104,048.89 7.93 18 000687 华讯方舟 3,038,525.74 7.76 19 002151 北斗星通 3,019,602.48 7.71 20 002025 航天电器 2,931,084.08 7.49 21 300065 海兰信 2,898,677.64 7.40 22 300101 振芯科技 2,829,736.26 7.23 23 002413 雷科防务 2,746,583.00 7.02 24 300424 航新科技 2,352,246.60 6.01 25 300008 天海防务 2,330,422.00 5.95 26 300474 景嘉微 2,149,425.20 5.49 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 49页共 57页 27 300034 钢研高纳 2,029,713.31 5.18 28 002414 高德红外 1,977,174.70 5.05 29 300045 华力创通 1,967,460.00 5.03 30 002111 威海广泰 1,910,126.53 4.88 31 300353 东土科技 1,779,113.66 4.54 32 000561 烽火电子 1,699,095.66 4.34 33 300123 太阳鸟 1,619,004.00 4.14 34 300252 金信诺 1,462,424.00 3.74 35 300527 华舟应急 1,422,313.65 3.63 36 300114 中航电测 1,412,849.59 3.61 37 002214 大立科技 1,326,343.87 3.39 38 300447 全信股份 1,220,113.75 3.12 39 002338 奥普光电 1,090,215.00 2.78 40 002829 星网宇达 878,899.02 2.25 注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 290,513,702.47 卖出股票收入(成交)总额 138,547,713.80 注:“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不 考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债(可交换债) 55,999.75 0.14 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 50页共 57页 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 55,999.75 0.14 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 110042 航电转债 560 55,999.75 0.14 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2本基金为指数型基金,中国船舶系标的指数原成份券,该股票在成份股调整期间停牌,截至 报告期末仍无法正常调出组合,该股票的投资决策程序符合公司投资制度的规定。除中国船舶外, 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 106,069.33 2 应收证券清算款 - 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 51页共 57页 3 应收股利 - 4 应收利息 295.56 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 106,364.89 8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公 允价值 占基金资产 净值比例 (%) 流通受限情况说明 1 600150 中国船舶 1,559,144.00 3.98 重大事项停牌 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有人户数(户) 户均持有的 基金份额 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份额 比例 702 59,207.26 10,000,000.00 24.06% 31,563,496.00 75.94% 注:已包含场外持有人。 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 金元顺安基金-南京银行-海通证券 10,000,000.00 24.06% 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 52页共 57页 股份有限公司 2 钱国民 7,952,000.00 19.13% 3 王瑞凤 1,353,600.00 3.26% 4 张朝军 999,000.00 2.40% 5 卢东宁 980,000.00 2.36% 6 杨志坤 500,000.00 1.20% 7 李京 500,000.00 1.20% 8 邓淑香 500,000.00 1.20% 9 王瑞环 500,000.00 1.20% 10 周鹏 500,000.00 1.20% 注:本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有 本基金 0.00 0.0000% 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资和 研究部门负责人持有本开放式基金 0 本基金基金经理持有本开放式基金 0 §10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2017 年 7月 14日)基金份额总额 315,563,496.00


基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 - 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 274,000,000.00 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 41,563,496.00 注:本基金合同生效日为 2017年 7月 14日。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 53页共 57页 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2017年 3月 10日发布公告,自 2017年 3月 10日起聘任关秀霞女士担任公司 首席国际业务官(副总经理级);于 2017年 4月 19日发布公告,自 2017年 4月 19日起聘任高松 凡先生担任公司首席养老金业务官(副总经理级)。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务,本报 告年度的审计费用为 40,000.00元。


11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处 罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 交易 单元 数量 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 备注 新时代证券 1 2,406,938.15 0.56% 1,925.53 0.57% - 高华证券 2 280,512,500.35 65.39% 261,241.68 76.66% - 东方证券 1 15,232,696.88 3.55% 12,186.13 3.58% - 申万宏源 1 - - - - - 广发证券 4 130,815,955.78 30.50% 65,414.64 19.20% - 注:a) 本报告期内本基金无减少交易单元,新增东方证券股份有限公司、申万宏源证券有限公 司、新时代证券股份有限公司各一个交易单元,新增北京高华证券有限责任公司两个交易单元,新 增广发证券股份有限公司四个交易单元。 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易 单元的选择标准如下: 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 54页共 57页 1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; 2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; 3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能 力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面 的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型 的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务 和支持。 c) 基金交易单元的选择程序如下: 1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 券商名称 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期债 券回购成 交总额的 比例 成交金额 占当期权 证成交总 额的比例 新时代证券 - - - - - - 高华证券 - - - - - - 东方证券 - - - - - - 申万宏源 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资 基金合同生效公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2017-07-15 2 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资 基金上市交易公告书 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2017-07-25 3 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资 基金开放日常申购、赎回业务的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2017-07-25 4 易方达基金管理有限公司关于开通易方达中 证军工交易型开放式指数证券投资基金场外 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 2017-07-26 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 55页共 57页 日常申购、赎回业务的公告 理人网站 5 易方达基金管理有限公司关于开通易方达中 证军工交易型开放式指数证券投资基金场外 份额与易方达货币市场基金之间赎回转申购 业务的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2017-07-26 6 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资 基金上市交易提示性公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2017-07-28 7 易方达基金管理有限公司关于增加易方达中 证军工交易型开放式指数证券投资基金申购 赎回代办证券公司的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2017-07-28 8 易方达基金管理有限公司关于增加易方达中 证军工交易型开放式指数证券投资基金申购 赎回代办证券公司的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2017-08-01 9 易方达基金管理有限公司关于直销中心收款 银行账户信息的提示性公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2017-08-04 10 易方达基金管理有限公司关于增加海通证券 为易方达中证军工交易型开放式指数证券投 资基金申购赎回代办证券公司的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2017-08-11 11 易方达基金管理有限公司关于增加国信证券 为易方达中证军工交易型开放式指数证券投 资基金申购赎回代办证券公司的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2017-08-17 12 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 江阴电工合金股份有限公司首次公开发行 A 股的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2017-08-30 13 易方达基金管理有限公司关于易方达资产管 理有限公司股权结构等事项变更的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2017-12-02 14 易方达基金管理有限公司关于公司旗下证券 投资基金执行增值税政策的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2017-12-30 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基 金情况 投资者类别 序号 持有基金份额比例 达到或者超过20% 的时间区间 期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额 份额占 比 1 2017年 07月 11日 - 9,000,54 9,000,54 - - 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 56页共 57页 ~2017 年 07月 11 日 0.00 0.00 机构 2 2017年 09月 20日 ~2017 年 12月 31 日 - 10,000,0 00.00 - 10,000,0 00.00 24.06 % 产品特有风险 报告期内,本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况,由此可能导致的特有风险主要 包括:当投资者持有份额占比较为集中时,个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现 产生较大影响;极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申 请,可能带来流动性风险;如个别投资者大额赎回引发巨额赎回,基金管理人可能根据基金合同约定 决定部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请,可能影响投资者赎回业务办理;若个别投资者大额赎 回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元,基金还可能面临转换运作方式、与其 他基金合并或者终止基金合同等情形;持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事 项进行投票表决时可能拥有较大话语权。 注:申购份额包括申购或者买入基金份额,赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1.中国证监会准予易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金注册的文件; 2.《易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金基金合同》; 3.《易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金托管协议》; 4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》; 5.基金管理人业务资格批件和营业执照。 13.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦 40-43 楼。 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。 易方达中证军工交易型开放式指数证券投资基金 2017年年度报告 第 57页共 57页 易方达基金管理有限公司 二〇一八年三月三十日