万 家 瑞 富 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金
2017 年 年度 报 告
2017 年12 月31 日
基金管 理人: 万家基金管 理有限公司
基金托 管人: 上海银行股 份有限公司
送出日 期:2018 年3 月30 日 万家瑞富 2017 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意,并 由 董事长 签发 。
基金托 管人 上海 银行 股份 有限公 司根 根据 本基 金合 同规定,于2018 年3 月29 日复核 了本 报 告
中的财 务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分 配情 况 、 财 务会 计报告 、 投资 组合 报告 等 内容, 保证 复核 内容 不
存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或者 重大 遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利 。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投 资有 风险, 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅读 本 基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告财务资 料已经审 计, 立信会计师事 务所为本 基 金出具了无保 留意见的 审 计报告,请投 资
者注意 阅读 。
本报告 期 自2017 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 万家瑞富 2017 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 12
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 13
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 13
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 14
4.8 管 理人 对 报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 17
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 17
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 20
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 20
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 21
7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 ............................................................................................ 22
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 52
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 52
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 52
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 53
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 53
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 55
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 55
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 56 万家瑞富 2017 年年度报告
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8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 56
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 56
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 56
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 56
8.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 56
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 58
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 58
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 58
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 58
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 59
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 60
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 60
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 60
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 60
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 60
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 60
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 60
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 60
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 62
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 62
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 63
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 63
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 63
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 63
万家瑞富 2017 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 万家瑞 富灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金
基金简 称 万家瑞 富
基金主 代码 001530
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年11 月25 日
基金管 理人 万家基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 上海银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 599,872,049.70 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在 有 效控 制投 资组 合风 险的 前 提下 ,通 过积 极主 动的
资产配 置, 力争 获得 超越 业绩比 较基 准的 收益 。
投资策 略 基 金 管理 人在 充分 研究 宏观 市 场形 势以 及微 观市 场主
体 的 基础 上, 采取 积极 主动 的 投资 管理 策略 ,通 过定
性 与 定量 分析 ,对 利率 变化 趋 势、 债券 收益 率曲 线移
动 方 向、 信用 利差 等影 响固 定 收益 投资 品价 格的 因素
进 行 评估 , 对 不同 投资 品种 运 用不 同的 投资 策略 ,并
充 分 利用 市场 的非 有效 性, 把 握各 类套 利的 机会 。在
信 用 风险 可控 的前 提下 ,寻 求 组合 流动 性与 收益 的最
佳 配 比, 力求 持续 取得 达到 或 超过 业绩 比较 基准 的收
益。
业绩比 较基 准 沪深 300 指 数收 益率*50% +中证 全债 指数 收益 率*50%
风险收 益特 征 本 基 金是 混合 型基 金, 风险 高 于货 币市 场基 金和 债券
型 基 金但 低于 股票 型基 金, 属 于中 高风 险、 中高 预期
收益的 证券 投资 基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 万家基 金管 理有 限公 司 上海银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责 人
姓名 兰剑 闻怡
联系电 话 021-38909626 021-68475888
电子邮 箱 lanj@wjasset.com wenyi@bosc.cn
客户服 务电 话
95538 转 6 、4008880800 95594
传真 021-38909627 021-68476936
注册地 址 中国 (上 海 ) 自 由贸 易试 验 中国 ( 上海) 自由 贸易 试验 区银万家瑞富 2017 年年度报告
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区浦电 路360 号8 层 (名 义
楼层9 层)
城中 路 168 号
办公地 址 中国 (上 海 ) 自 由贸 易试 验
区浦电 路360 号8 层 (名 义
楼层9 层)
中国 ( 上海) 自由 贸易 试验 区银
城中 路 168 号
邮政编 码 200122 200120
法定代 表人 方一天 金煜
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》 、 《中 国证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.wjasset.com
基金年 度报 告备 置地 点 中国 (上 海 ) 自 由贸 易试 验 区浦电 路 360 号8 层 ( 名
义楼 层 9 层 )基 金管 理人 办公场 所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
立信会 计师 事务 所 (特 殊 普通合 伙)
上海市 南京 东 路61 号4 楼 新黄浦 金
融大厦
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位: 人民 币元
3.1.1
期间 数据 和指 标
2017 年
2016 年 11 月 24 日
(基金 合同 生效
日)-2016 年12 月31
日
2015 年
本期已 实现 收益 26,608,597.62 1,312,782.11 -
本期利 润 21,989,176.65 319,925.32 -
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0367 0.0006 -
本期加 权平 均净 值利 润率 3.57% 0.06% -
本期基 金份 额净 值增 长率 3.67% 0.08% -
3.1.2
期末 数据 和指 标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可 供分 配利 润 22,468,852.08 479,860.96 -
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0375 0.0008 -
期末基 金资 产净 值 622,340,901.78 600,358,356.38 -
期末基 金份 额净 值 1.0375 1.0008 -
3.1.3
累计 期末 指标 2017 年末
2016 年末
2015 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 3.75% 0.08% -
注:(1) 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入 、 投 资 收益 、 其 他收 入(不 含公 允 价值变 动收 益) 扣除
相关费 用后 的余 额, 本期 利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益;
(2) 所述基金 业绩指标 不包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用,计 入费用后 实 际收益水平 要低于
所列数 字;
(3) 期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①-③ ②-④
过去三 个月 -0.49% 0.06% 2.19% 0.41% -2.68% -0.35%
过去六 个月 0.34% 0.11% 4.86% 0.35% -4.52% -0.24%
过去一 年 3.67% 0.12% 10.30% 0.32% -6.63% -0.20%
自基金 合同
生效起 至今
3.75% 0.11% 6.52% 0.34% -2.77% -0.23%
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比 较 基准 收
益 率变 动的比 较
注:本 基金 合同 生效 日期 为 2016 年 11 月25 日 ,建 仓期为 自基 金合 同生 效日 起 6 个月,建 仓期 结
束时各 项资 产配 置比 例符 合基金 合同 要求 。报 告期 末各项 资产 配置 比例 符合 基金合 同要 求。
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
本基金 本年 度和 上一 年度 未分配 利润 。
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
万家基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[2002]44 号文 批准 设立 。 公 司 现股东 为中 泰
证券股 份有 限公 司、 新疆 国际实 业股 份有 限公 司和 山东省 国有 资产 投资 控股 有限公 司, 住所 : 中 国
(上海 ) 自由 贸易 实验 区 浦电 路 360 号 8 楼 (名 义 楼层 9 层), 办公 地点 : 上 海市浦 东新 区浦 电路
360 号9 楼,注 册资 本 1 亿 元人民 币。 目前 管理 五十 二只开 放式 基金 , 分 别为 万家 180 指 数证 券投
资基金、万家 增强收益 债 券型证券投资 基金、万 家 行业优选混合 型证券投 资 基金(LOF) 、万家
货币市场证券 投资基金 、 万家和谐增长 混合型证 券 投资基金、万 家双引擎 灵 活配 置混合 型证券基
金、万家精选 混合型证 券 投资基金、万 家稳健增 利 债券型证券投 资基金、 万 家中证红利 指数证券
投资基金(LOF ) 、万家 添 利债券型证券 投资基金 (LOF ) 、万家中证 创业成长 指 数分级证券 投资基
金、万家信用 恒利债券 型 证券投资基金 、万家日 日 薪货币市场证 券投资基 金 、万家强化 收益定期
开放债 券型 证券 投资 基金 、 万家 上证50 交易 型开 放 式指数 证券 投资 基金 、 万 家新利 灵活 配置 混合
型证券投资基 金、万家 双 利债券型证券 投资基金 、 万家现金宝货 币市场证 券 投资基金、 万家瑞丰
灵活配置混合 型证券投 资 基金、万家瑞 兴灵活配 置 混合型证券投 资基金、 万 家品质生活 灵活配置
混合型证券投 资基金、 万 家瑞益灵活配 置混合型 证 券投资基金、 万家新兴 蓝 筹灵活配置 混合型证
券投资基金、 万家瑞和 灵 活配置混合型 证券投资 基 金、万家 颐达 保本混合 型 证券投资基 金、万家
颐和保 本混 合型 证券 投资 基金、 万家 恒瑞18 个月 定 期开放 债券 型证 券投 资基 金、 万 家年 年恒 祥定
期开放债券型 证券投资 基 金、万家鑫安 纯债债券 型 证券投资基金 、万家鑫 璟 纯债债券型 证券投资
基金、万家瑞 旭灵活配 置 混合型证券投 资基金、 万 家家享纯债债 券型证券 投 资基金、万 家瑞盈灵
活配置混合型 证券投资 基 金、万家年年 恒荣定期 开 放债券型证券 投资基金 、 万家 瑞祥灵 活配置混
合型证 券投 资基 金、 万家 鑫通纯 债债 券型 证券 投资 基金、 万家 瑞富 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 、
万家鑫 稳纯 债债 券型 证券 投资基 金、 万家 瑞隆 灵活 配置混 合型 证 券 投资 基金 、 万家 恒景18 个月 定
期开放债券型 证券投资 基 金、万家鑫丰 纯债债券 型 证券投资基金 、万家鑫 享 纯债债券型 证券投资
基金、万家现 金增利货 币 市场基金、万 家消费成 长 股票型证券投 资基金、 万 家宏观择时 多策略灵
活配置 混合 型证 券投 资基 金、万 家玖 盛纯 债 9 个月 定期开 放债 券型 证券 投资 基金、 万家 鑫瑞 纯 债
债券型证券投 资基金、 万 家天添宝货币 市场基金 、 万家量化睿选 灵活配置 混 合型证 券投 资基金、
万家安弘纯债 一年定期 开 放债券型证券 投资基金 、 万家家瑞债券 型证券投 资 基金、万家 臻选混合
型证券 投资 基金 。 万家瑞富 2017 年年度报告
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4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介
姓
名
职务
任本基 金的 基金 经理 ( 助 理)
期限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
高
翰
昆
本基金 基金 经理 , 万家 双 引擎灵 活配 置混
合型证 券投 资基 金 、 万 家 现金宝 货币 市场
证券投 资基 金 、 万 家双 利 债券型 证券 投资
基 金 、 万 家 增 强 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基
金、 万家 瑞丰 灵活 配置 混 合型证 券投 资基
金、 万家 瑞益 灵活 配置 混 合型证 券投 资基
金、 万家 瑞和 灵活 配置 混 合型证 券投 资基
金、万 家颐 达保 本混 合型 证券投 资基 金 、
万家颐 和保 本混 合型 证券 投资基 金 、 万 家
瑞盈灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金 、 万 家
瑞祥灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金 、 万 家
瑞隆灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金 、 万 家
鑫瑞纯 债债 券型 证券 投资 基金基 金经 理 。
2016 年 11 月 25
日
- 8 年
基金经 理 , 英
国 诺 丁 汉 大
学硕士 。 2009
年 7 月 加 入
万 家 基 金 管
理有限 公司 ,
历 任 研 究 部
助 理 、 交 易
员、 交易 部总
监助理 、 交易
部副总 监
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内,本 基金管理 人 严格遵守基金 合同、 《证 券 投资基金法》 、 《 证券投资 基金运作管 理
办法 》 等 法律 、 法规 和监 管部门 的相 关规 定, 依照 诚 实信用 、 勤勉 尽责 、 安全 高效的 原则 管理 和运
用基金资产, 在 认真 控 制 投资 风 险 的 基 础 上,为 基 金 持有 人 谋 取 最 大 利益, 没 有 损害 基 金 持 有 人利
益的行 为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》, 公 司制定 了 《万 家
基金管 理有 限公 司公 平交 易管理 办法 》, 涵盖 了研 究 、 授 权、 投资 决策 和交 易 执行等 投资 管理 活动
的各个环节, 严禁直接 或通 过第三方的 交易安排 在不 同投资组合 之间进行 利益 输送,确保公 平对待
不同投 资组 合。
在投资决策上:(1) 公 司 对不 同 类 别 的 投 资 组 合 分 别设 定 独 立 的 投 资 部 门, 公 募基 金 经 理 和 特
定客户资产管 理投资经 理 不得互相兼任 。(2)公 司投 资管理实行分 层次决策, 投 资决策委员 会下设
的公募基金投 资决策小 组 和专户投资决 策小组分 别 根据公募基金 和专户投 资 组 合的规模 、风格特
征等因素合 理确定各 投资 组合经理的 投资权限, 投资 组合经理在 授权范围 内自 主决策,超过 投资权万家瑞富 2017 年年度报告
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限的操 作需 经过 严格 的逐 级审批 程序 。(3) 公 司接 受 的外部 研究 报告 、 研 究员 撰写的 研究 报告 等均
通过统 一的 投研 管理 平台 发布, 确保 各投 资组 合经 理 在获得 投资 信息 、 投 资建 议 和实施 决策 方面 享
有公平 的机 会。
在交易执行上:(1) 公 司 将投 资 管 理 职 能 和 交 易 执 行 职 能 相 隔 离, 实行集中交易制度;(2) 对于
交易公开竞价 交易,所有 指 令必须通过系 统下达,公 司 执行交易系统 中的公平 交 易程序;(3) 对于债
券一级 市场 申购 、 非 公开 发 行股票 申购 等非 集 中 竞价 交易, 各投 资组 合经 理在 交 易前独 立地 确定 各
投资组 合的 交易 价格 和数 量,公 司按 照价 格优 先、 比 例分配 的原 则对 交易 结果 进行分 配;(4)对于银
行间交 易, 交易 部按 照时 间 优先、 价格 优先 的原 则公 平公正 的进 行询 价并 完成 交易。
在行为监控上, 公司定期 对 不同投资组合 的同向交 易 价差、反向交 易,场外交 易 对手议价的 价
格公允性及其他异 常交易 情况进行监控及分 析, 基 金经 理 对 异 常 交 易 情况 进 行合 理 性 解 释 并 留存
记录, 并定 期编 制公 平交 易 分析报 告, 由投 资 组 合经 理 、督察 长、 总经 理审 核签 署。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
公司定期进行同向交易 价 差分析, 即 采 集 公 司 旗 下管理 的 所 有 组 合, 连 续 四 个季度 期 间 内, 不
同时间 窗下(日 内、3 日内、5 日内) 的同 向交 易样 本,对两 两组 合之 间的 同向 交 易价差 均值 进行 原
假设 为0,95% 的置 信水 平 下的t 检验, 并对 结论 进行 跟踪分 析, 分析 结果 显示 在 样本数 量大 于30 的
前提下,组 合之 间在 同向 交 易方面 不存 在违 反公 平交 易行为 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告 期内 未发 现本 基金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易 。
本报告期内无下列情况: 所有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成交 较 少 的 单 边
交易量 超过 该证 券当 日成 交量 的 5% 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
回顾 2017 年 全年 债市 呈现持 续一 年的 熊市 。期 间出现 两轮 时间 短段 幅度 小的反 弹其 余 时
间都受到了资 金面紧张 、 基本面超预期 向好、监 管 超预期强等因 素打压而 不 断走熊。最 终导致无
风险收益率曲 线呈现熊 平 的特征,此外 由于银行 委 外等信用债配 置主体并 未 强制清仓加 之基本面
超预期走好, 信用利差 一 直维持低位其 中长久期 低 评级的信用利 差甚至处 于 历史最低值 。另一边
股市全年呈现 鲜明的 结 构 化差异性。除 开年初受 到 监管超预期强 及年末资 金 面持续趋紧 并存获利
了结压 力而 呈现 普跌 外其 余时间 二八 分化 明显 , 沪 深 300 、 上 证50 持续 上涨 呈现戴 维斯 双击 态势 ,
中证500 创 业板 等中 小创 则呈现 戴维 斯双 杀态 势, 可谓冰 火两 重天 。 万家瑞富 2017 年年度报告
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本 基金 在2017 年全 年 把握住 了市 场变 化, 债券 方 面坚持 短久 期中 高评 级配 置策略 股市 方
面则积 极调 整持 仓到 蓝筹 白马个 股上 ,总 体为 客户 取得了 不错 的回 报。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本 报告 期末 本基 金份 额净值 为 1.0375 元 ; 本 报 告期基 金份 额净 值增 长率 为3.67% , 业绩
比较基 准收 益率 为10.30% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望 18 年 , 我 们认 为监 管 层必将 延续 经济 会议 上提 出的防 风险 监管 思路 , 在 双支柱 监管 体系
下今年会有大 量监管细 则 落地,为对冲 因此而带 来 的动荡,货币 政策上可 能 出现边际趋 松变化但
这种变化只是 对冲强监 管 引致的风险而 非传统的 放 松。这种变化 可能导致 全 年资金面的 波动性降
低,但 考虑 到银 行是 监管 重点对 象其 对 3 个月 以上 资金的 需求 依然 强烈 则整 体中长 久期 的资 产 收
益率料 将维 持中 高水 平。 此外经 济基 本面 大概 率会 维持 L 型走 势并 不会 出现 断崖式 下跌 并引 致 长
端利率债牛市 的可能。 同 时随着监管的 落 地及委 外 的集中到期, 信用利差 大 概率会持续 走阔。所
以今年债 券市 场很可能 呈 现收益率曲线 短端下行 引 起的陡峭化变 化,长端 出 现震荡走势 而信用利
差持续 走高 。 股市 方面 , 随着 17 年 结构 性行 情的 极 致演绎 白马 蓝筹 及中 小创 估值都 趋向 合理 , 但
强监管 及去 杠杆 防风 险的 背景下 场内 资金 有限 不足 以支撑 全面 牛市 , 料 资金 会 在两者 间反 复徘 徊。
预期总需求下 降时可能 更 看中未来从而 对政策面 变 化给予溢价, 当对经济 下 行预期过于 悲观出现
预期差 时可 能又 修正 到周 期白马 蓝筹 等板 块 。 总 之 18 年股 市外 部环 境多 变 、 内 部预期 不稳 、 板块
之间估 值不 存在 明显 不合 理性等 特点 将导 致 整 体市 场震荡 、板 块间 来回 切换 。
基于以 上判 断, 我们 将在18 年一 季度 延续 以往 较谨 慎的资 产配 置思 路做 好守 正出奇 , 固 收资
产上将适当拉 长久期博 取 收益率曲线陡 峭化带来 的 机会,并依然 以中高评 级 个券为投资 标的以避
免利差扩大带 来的伤害 。 我们亦会择机 用小部分 仓 位参与长端利 率债的交 易 性机会。而 权益部分
将维持现有仓 位并通过 分 散化灵活性投 资策略来 降 低波动提高风 险调整后 的 收益率水平 ,将以低
估值高 分红 行业 龙头 个股 为重点 配置 对象 并在 白马 蓝筹和 中小 创间 做好 灵活 切换准 备。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期内,基金 管理人为 防 范和化解经营 风险,确保 经 营业务的稳健 运行和受 托 资产的安全 完
整, 主 要做 了以 下工 作:
(一) 加强 风控 文化 建设 万家瑞富 2017 年年度报告
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不断梳理和优 化制度流 程 、防范操作风 险、加强 对 员工的合规培 训和加深 员 工对合规风控 工
作的理 解, 确保 公司 各项 业务合 法合 规。
(二) 制度 流程 建设
为加强 内控 管理 , 保 证公 司各项 制度 流程 的有 效性 、 及时 性、 完 备性 , 本 年 度对投 资、 销售、
专户业 务相 关的 制度 流程 及后台 部门 相关 制度 进行 了修订 ;
(三) 定期 和临 时稽 核工 作
报告期内,监 察稽核部 门 按计划完成了 各项定期 稽 核和专项稽核 ,检查内 容 覆盖公司各业 务
部门和 业务 环节 ,检 查完 成 后出 具监 察稽 核报 告和 建议书 ,并 对整 改情 况进 行跟踪 。
(四) 绩效 评估 和风 险管 理工作
报告期 内, 进一 步完 善了 每 日风险 监控 工作 ; 改 进基 金 业绩评 价工 作, 辅助 基金 经 理投资 决策 ,
提供风险评估 意见等; 针 对由于市场流 动性紧张 的 情况,加大了 对固定收 益 产品的风险 管理,防
范资金 交收 风险 。
(五) 员工 行为 管理 与防 控内幕 交易
报告期内, 公 司进一步 完 善防控内幕交 易制度和 从 业人员投资申 报等制度 , 强化员工行为 管
理工作 ,防 范内 幕交 易和 利益输 送。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
1 、参 与估 值流 程各 方及 人 员(或 小组) 的职 责分 工、 专 业胜 任能 力和 相关 工作 经历
公司成立了估 值委员会, 定 期评价现行估 值政策和 程 序,在发生了影 响估值政 策 和程序有效 性
及适用性的情 况后及时 修 订估值方法。 估值委员 会 由督察长、基 金运营部 负 责人、合规 稽核部负
责人、权益投 资部负责 人 、固定收益部 负责人等 组 成。估值委员 会的成员 均 具备专业胜 任能力和
相关从 业资 格, 精通 各自 领 域的理 论知 识, 熟悉 政策 法 规,并 具有 丰富 的实 践经 验 。
2 、基 金经 理参 与或 决定 估 值的程 度
基金经 理可 参与 估值 原则 和方法 的讨 论, 但不 介入 基 金日常 估值 业务 。
3 、参 与估 值流 程各 方之 间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在重 大利 益冲 突。
4 、已 签约 的与 估值 相关 的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金管理人 与中央国 债 登记结算有限 责任公司 签 署了《中债收 益率曲线 和 中债估值最终 用
户服务 协议 》 。
万家瑞富 2017 年年度报告
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4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
报告期 内, 本基 金未 实施 利润分 配。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 本报 告期 内未 发生 连续20 个 工作 日基 金份 额 持有人 数量 不满200 人或 基金资 产净 值低
于5000 万 的情 况。 万家瑞富 2017 年年度报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期, 本托 管人 的托 管过程 中, 严格 遵守 了 《 证券投 资基 金法 》 、 基 金合 同、 托 管协 议和
其他有关规定 ,不存在 损 害基金份额持 有人利益 的 行为,完全尽 职尽责地 履 行了基金托 管人应尽
的义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期,本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定,对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 份额申购赎回 价格的计 划 、基金费用开 支等方面 进 行了认真的 复核,对
本基金 的投 资运 作方 面进 行了监 督, 未发 现基 金管 理人有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
报告期 内, 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中 财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ,保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。 万家瑞富 2017 年年度报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计
是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 信会师 报字[2018] 第 ZA30108 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 万家瑞 富灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金份 额持 有人
审计意 见 我们审 计了 万家 瑞富 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金 (以 下简 称 “万
家瑞富 ” ) 财 务报 表, 包 括2017 年 12 月 31 日 的资 产 负债表 ,2017
年度的 利润 表、 所 有者 权 益 (基 金净值 ) 变动 表以 及相关 财务 报表
附注。
我们认 为, 后附 的财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则和 在
财务报 表附 注中 所列 示的 中国证 监会 、 中 国基 金业 协 会发布 的有 关
规定及允许的基金行业 实 务操作编制,公允反映 了 万家瑞富 2017
年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年度 的经 营成 果 和基金 净值 变
动情况 。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责 任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任 。 按 照中国 注册 会计 师职 业道 德守则 , 我们 独
立于万 家瑞 富, 并 履行 了 职业道 德方 面的 其他 责任 。 我们 相信, 我
们获取 的审 计证 据是 充分 、适当 的, 为发 表审 计意 见提供 了基 础 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的
责任
万家瑞 富的 基金 管理 人万 家基金 管理 有限 公司 管理 层 (以 下简 称管
理层)负责按照企业 会计 准则和中国证券监督 管理 委员会(以下简
称"中国证监会")、 中国证 券投资基金业协会( 以下简 称"中国基金
业 协 会") 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报
表, 使 其实 现公 允反 映, 并设计 、 执 行和 维护 必 要 的内部 控制 , 以
使财务 报表 不存 在由 于舞 弊或错 误导 致的 重大 错报 。
在编制 财务 报表 时 , 管 理 层负责 评估 万家 瑞富 的持 续经营 能力 , 披
露与持续经营相关的 事项 (如适用 ) ,并运用持 续经 营假设,除非
计划进 行清 算、 终止 运营 或别无 其他 现实 的选 择。
万家瑞富 2017 年年度报告
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注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 , 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证, 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 , 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策, 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 , 我 们运 用 职业判 断 , 并 保
持职业 怀疑 。同 时, 我们 也执行 以下 工作 :
(1)识别和评估由于 舞弊 或错误导致的财务报 表重 大错报风险,
设计和 实施 审计 程序 以应 对 这些 风险 , 并获 取充 分 、 适当的 审计 证
据, 作 为发 表审 计意 见的 基础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通、 伪造、 故
意遗漏 、 虚假 陈述 或凌 驾 于内部 控制 之上 , 未能 发 现由于 舞弊 导致
的重大 错报 的风 险高 于未 能发现 由于 错误 导致 的重 大错报 的风 险 。
(2)了解与审计相关 的内 部控制,以设计恰当 的审 计程序,但目
的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。
(3)评价管理层选用 会计 政策的恰当性和作出 会计 估计及相关披
露的合 理性 。
(4)对管理层使用持 续经 营假设的恰当性得出 结论 。同时,根据
获取的 审计 证据 , 就 可能 导 致对万 家瑞 富持 续经 营能 力产生 重大 疑
虑的事 项或 情况 是否 存在 重大不 确定 性得 出结 论。 如 果我们 得出 结
论认为 存在 重大 不确 定性 , 审计准 则要 求我 们在 审计 报告中 提请 报
表使用 者注 意财 务报 表中 的相关 披露 ; 如果 披露 不 充分 , 我 们应 当
发 表 非 无 保 留 意 见 。 我 们 的 结 论 基 于 截 至 审 计 报 告 日 可 获 得 的 信
息。然 而, 未来 的事 项或 情况可 能导 致万 家瑞 富 不 能持续 经营 。
(5) 评 价财 务报 表的 总体 列报、 结构 和内 容 (包 括 披露) , 并评 价
财务报 表是 否公 允反 映相 关交易 和事 项。
我们与 管理 层就 计划 的审 计范围 、 时 间安 排和 重大 审 计发现 等事 项
进行沟 通, 包括 沟通 我们 在 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺
陷。
万家瑞富 2017 年年度报告
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会计师 事务 所的 名称 立信会 计师 事务 所( 特殊 普 通合伙)
注册会 计师 的姓 名 王斌
詹阳
会计师 事务 所的 地址 中国 上海
审计报 告日 期 2018 年3 月 28 日
万家瑞富 2017 年年度报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体: 万家 瑞富 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金
报告截 止日 : 2017 年 12 月31 日
单位: 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2017 年 12 月31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产:
银行存 款 7.4.7.1 103,906,377.69 301,107,740.33
结算备 付金
1,688,796.89 46,141.11
存出保 证金
130,033.74 1,698.51
交易性 金融 资产 7.4.7.2 515,480,652.10 121,572,550.88
其中: 股票 投资
23,895,316.00 61,567,050.88
基金投 资
- -
债券投 资
491,585,336.10 60,005,500.00
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 4,000,126.00 181,450,949.18
应收证 券清 算款
- 899,912.17
应收利 息 7.4.7.5 5,973,080.32 1,314,058.82
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - 1,315.07
资产总 计
631,179,066.74 606,394,366.07
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债:
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
4,600,000.00 4,000,000.00
应付证 券清 算款
3,507,671.07 1,545,652.16
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
317,393.03 298,431.58
应付托 管费
79,348.27 74,607.88
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 63,707.04 57,287.79
应交税 费
- - 万家瑞富 2017 年年度报告
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应付利 息
5,045.55 30.28
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 265,000.00 60,000.00
负债合 计
8,838,164.96 6,036,009.69
所有者权益:
实收基 金 7.4.7.9 599,872,049.70 599,878,495.42
未分配 利润 7.4.7.10 22,468,852.08 479,860.96
所有者 权益 合计
622,340,901.78 600,358,356.38
负债和 所有 者权 益总 计
631,179,066.74 606,394,366.07
注:1 、本 财务 报表 的实 际 编制期 间为 2017 年 度和 2016 年 11 月 25 日( 基金 合 同生效 日)至 2016
年12 月31 日止 期间 。
2、 报 告截 止 日2017 年12 月 31 日, 基金 份额 净 值 1.0375 元, 基金 份额 总额599,872,049.70 份。
7.2 利 润表
会计主 体: 万家 瑞富 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金
本报告 期: 2017 年1 月1 日至2017 年 12 月31 日
单位: 人民 币元
项 目 附注号
本期
2017 年1 月1 日至
2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年11 月24 日(基
金合同生效日)至
2016 年12 月31 日
一、收入
28,010,764.28 835,091.16
1.利息 收入
24,740,702.77 1,827,947.20
其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 4,974,311.49 1,455,460.17
债券利 息收 入
16,724,161.25 91,492.97
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
3,042,230.03 280,994.06
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填列)
7,889,261.44 -
其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 5,720,830.96 -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 880,116.37 -
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 1,288,314.11 -
3.公允 价值 变动 收益 (损 失以 “-”
号填列 )
7.4.7.17
-4,619,420.97 -992,856.79
4.汇兑 收益 ( 损失 以 “- ” 号填列 )
- - 万家瑞富 2017 年年度报告
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5.其他 收入 (损 失以 “-” 号填列 ) 7.4.7.18 221.04 0.75
减: 二、费用
6,021,587.63 515,165.84
1.管 理人 报酬 7.4.10.2.1 3,696,325.68 314,831.54
2.托 管费 7.4.10.2.2 924,081.40 78,707.88
3.销 售服 务费 7.4.10.2.3 - -
4.交 易费 用 7.4.7.19 500,408.57 60,712.75
5.利 息支 出
506,736.06 313.67
其中: 卖出 回购 金融 资产 支出
506,736.06 313.67
6.其 他费 用 7.4.7.20 394,035.92 60,600.00
三、利润总额 (亏损 总额 以“-”
号填列)
21,989,176.65 319,925.32
减:所 得税 费用
- -
四、 净利润 ( 净亏损以 “-” 号填
列)
21,989,176.65 319,925.32
7.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表
会计主 体: 万家 瑞富 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金
本报告 期:2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值 )
599,878,495.42 479,860.96 600,358,356.38
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利
润)
- 21,989,176.65 21,989,176.65
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
(净值 减少 以 “-” 号 填列 )
-6,445.72 -185.53 -6,631.25
其中:1. 基 金申 购款 - - -
2. 基金 赎回 款 -6,445.72 -185.53 -6,631.25
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 (净 值减 少以 “- ”
号填列 )
- - -
五、期末所有者权益(基
金净值 )
599,872,049.70 22,468,852.08 622,340,901.78 万家瑞富 2017 年年度报告
第 23 页 共 63 页
项目
上年度可比期间
2016 年11 月 24 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值 )
200,038,447.45 - 200,038,447.45
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利
润)
- 319,925.32 319,925.32
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
(净值 减少 以 “-” 号 填列 )
399,840,047.97 159,935.64 399,999,983.61
其中:1. 基 金申 购款 399,840,147.47 159,935.63 400,000,083.10
2. 基金 赎回 款 -99.50 0.01 -99.49
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 (净 值减 少以 “- ”
号填列 )
- - -
五、期末所有者权益(基
金净值 )
599,878,495.42 479,860.96 600,358,356.38
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署:
______ 方一 天______
______ 经 晓云_____
____ 陈广 益____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
万家瑞富灵活 配置混合 型 证券投资基金 (以下简 称 “本基金” ) ,系 经中国证 券监督管理委 员
会证监 许可[2015]1262 号 文 《关 于准 予万 家瑞 富灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金注册 的批 复》 的批
准,由 基金 管理 人万 家基 金管理 有限 公司 作为 基金 管理人 于 2016 年 11 月 21 日至 2016 年 11 月
22 日 向社 会公 开募 集, 募 集期结 束经 安永 华明 会计 师事务 所 ( 特殊 普通 合伙 ) 验证 并出 具(2016)
验字第 60778298_B19 号 验资报 告后 ,向 中国 证监 会报送 基金 备案 材料 。基 金合同 于 2016 年 11
月25 日生 效 , 本 基金为 契 约型开 放式 , 存续 期限 不定 。 设 立时 募集 的扣 除认 购费 后的实 收基 金 (本
金)为 200,029,447.17 元 ,在募 集期 间产 生的 活期 存款利 息为 人民 币 9,000.28 元, 以上 实收 基万家瑞富 2017 年年度报告
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金(本 息) 合计 为人 民币 200,038,447.45 元, 折合 200,038,447.45 份基 金份 额。本 基金 的基 金
管理人为万家 基金管理 有 限公司,注册 登记机构 为 中国证券登记 结算有限 责 任公司,基 金托管人
为上海 银行 股份 有限 公司 。
根据《中华 人 民共和国 证 券投资基金法 》及其配 套 规则和《万家 瑞富灵活 配 置混合型证券 投
资基金基金合 同》的有 关 规定,本基金 的投资范 围 为具有良好流 动性的金 融 工具,包括 国内依法
发行上 市的 股票 ( 包括 中 小板 、 创 业板 及其 他中 国 证监会 核准 上市 的股 票) 、 债券 (含 中小 企业 私
募债、 证券 公司 短期 公司 债券) 、 货币 市场 工具 、 权 证、 股 指期 货、 资 产支 持 证券以 及法 律法 规或
中国证 监会 允许 基金 投资 的其他 金融 工具(但 须符 合 中国证 监会 相关 规定)。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表系 按照 财政 部 2006 年2 月 颁布 的 《企业 会计 准则 —基 本准 则》 以 及其 后颁
布及修 订的 具体 会计 准则 、 应用指 南、 解 释以 及其 他 相关规 定 (以 下合 称 “企 业 会计准 则” ) 编制,
同时,对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面,也 参 考了中国证券 投资基金 业 协会修订的 《证券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 中 国证 监会 制定 的 《 关 于证券 投资 基金 估值 业务 的指导 意见 》 、 《证 券
投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披 露XBRL 模 板第3 号< 年度 报 告和半 年度 报告> 》
及其他 中国 证监 会、 中国 基金业 协会 发布 的有 关规 定及允 许的 基金 行业 实务 操作。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 , 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于 2017 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2017 年 度的 经 营成果 和基 金净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年1 月 1 日起 至12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外,均以人 民
币元为 单位 表示 。 万家瑞富 2017 年年度报告
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7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
1 、金 融资 产的 分类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分类为 :以公允 价 值计量且其公 允价值变 动 计入损益的金 融
资产、应收款 项、可供 出 售金融资产及 持有至到 期 投资。金融资 产的分类 取 决于本基金 对金融资
产的持 有意 图和 持有 能力 。本基 金现 无金 融资 产分 类为可 供出 售金 融资 产及 持有至 到期 投资 。
本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 和债券投 资 分类为以公允 价值计量 且 其公允价值变 动
计入损益的金 融资产。 除 衍生工具所产 生的金融 资 产在资产负债 表中以衍 生 金融资产列 示外,以
公允价 值计 量且 其公 允价 值变动 计入 损益 的金 融资 产在资 产负 债表 中以 交易 性金融 资产 列示 。
本基金持 有的 其他金融 资 产分类为应收 款项,包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
2 、金 融负 债的 分类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 :以公允 价 值计量且其公 允价值变 动 计入损益的金 融
负债和其他金 融负债。 本 基金目前暂无 金融负债 分 类为以公允价 值计量且 其 公允价值变 动计入损
益的金 融负 债。 本基 金持 有的其 他金 融负 债包 括其 他各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 , 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其公 允 价值变动计入 损益的金 融 资产,取得时 发生的相 关 交易费用计 入当期损
益;对 于支 付的 价款 中包 含的债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息, 单 独确认 为应 收项 目。
应收款 项和 其他 金融 负债 的相关 交易 费用 计入 初始 确认金 额。
对于以公允价 值计量且 其 公允价值变动 计入损益 的 金融资产,按 照公允价 值 进行后续计量 ;
对于应 收款 项和 其他 金融 负债采 用实 际利 率法 ,以 摊余成 本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的,予以终 止确认: (1 )收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终
止; (2) 该金 融资 产已 转 移, 且本 基金 将金 融资 产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ;
或者 (3 ) 该 金融 资产 已转 移, 虽然 本基 金既 没有 转 移也没 有保 留金 融资 产所 有权上 几乎 所有 的风
险和报 酬, 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ,其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额, 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时, 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ,计入 当期 损益 。 万家瑞富 2017 年年度报告
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7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值:
(1) 存在 活跃 市场 的金 融 工 具, 按照 估值 日能 够取 得的相 同资 产或 负债 在活 跃市场 上未 经调
整的报价作为 公允价值 ; 估值日无报价 且最近交 易 日后未发生影 响公允价 值 计量的重大 事件的,
应采用最近交 易日的报 价 确定公允价值 。有充足 证 据表明估值日 或最近交 易 日的报价不 能真实反
映公允 价值 的, 应对 报价 进行调 整, 确定 公允 价值 。
与上述投资品 种相同, 但 具有不同特征 的,应以 相 同资产或负债 的公允价 值 为基础,并在 估
值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使用 的限制等 , 如果该限制 是针对资
产持有者的, 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。此 外,基金 管 理人不应考 虑因大量
持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 。
(2) 不存 在活 跃市 场的 金 融工具 , 应 采用 在当 前情 况下适 用并 且有 足够 可利 用数据 和其 他信
息支持的估值 技术确定 公 允价值。采用 估值技术 确 定公允价值时 ,应优先 使 用可观察输 入值,只
有在无法取得 相关资产 或 负债可观察输 入值或取 得 不切实可行的 情况下, 才 可以使用不 可观察输
入值。
(3) 如经 济环 境发 生重 大 变化或 证券 发行 人发 生影 响金融 工具 价格 的重 大事 件, 应 对估 值进
行调整 并确 定公 允价 值。
(4) 如有 新增 事项 ,按 国 家最新 规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本 为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1 ) 具有抵销已确 认
金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ; 且 2)交易双 方准备按 净 额结算时, 金融资产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎回引起 的实收基 金 变动分别于基 金申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。上述申购 和赎回分
别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时,
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金万家瑞富 2017 年年度报告
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指在申购或赎 回基金份 额 时,申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额 。 损 益平 准金 于基 金 申购确 认日 或基 金赎 回确 认日认 列 , 并 于期 末全 额 转入未 分配 利润/ (累
计亏损 ) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 , 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 , 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失, 列入 利息 收 入减 项, 存款 利息 收入 以净额 列示 ;
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ,在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提;
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额, 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认, 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ;
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 , 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 (当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ,也 可以 用合同 利率 ) , 在回 购期 内 逐日计 提;
(5) 股票投资 收益-(损失) 于卖出股票成 交日确认 , 并按卖出股票 成交金额 与 其成本的差额 入
账;
(6) 债 券投 资收 益-( 损失) 于成交 日确 认, 并按 成交 总额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ;
(7) 资产支持 证券投资 收益/(损失)于成交 日确认, 并 按成交总额与 其成本、 应 收利息的差 额
入账;
(8) 衍生工具 收益-(损失) 于卖出权证成 交日确认 , 并按 卖出权证 成交金额 与 其成本的差额 入
账;
(9) 股 利收 益于 除息 日确 认 , 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ;
(10) 公 允价 值变 动收 益-( 损失) 系本 基金 持有 的采 用 公允价 值模 式计 量的 交易 性金融 资产 、 交
易性金 融负 债等 公允 价值 变动形 成的 应计 入当 期损 益的利 得或 损失 ;
(11) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 , 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的 0.60% 的年 费率逐 日计 提; 万家瑞富 2017 年年度报告
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(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的 0.15% 的年 费率逐 日计 提;
(3) 卖出回购金融资产支出, 按卖出回购金融资产的摊 余成本及实际利率( 当 实 际利 率 与 合 同
利率差 异较 小时,也 可以 用 合同利 率) 在回 购期 内逐 日 计提;
(4) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定, 按实 际 支出金 额, 列入 当期 基金 费 用。 如 果影 响
基金份 额净 值小 数点 后第 四位的,则 采用 待摊 或预 提 的方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 在符 合有 关基 金分 红 条件的 前提 下, 本基 金每 年收益 分配 次数 最多 为 12 次,每 次收 益
分配比 例不 得低 于该 次可 供分配 利润 的90% , 若 《 基 金合同 》 生 效不 满 3 个月 可不进 行收 益分 配 ;
(2) 本基 金收 益分 配方 式 分两种 : 现金 分红 与红 利 再投资 , 投资 人可 选择 现 金红利 或将 现金
红利自动转为 基金份额 进 行再投资;若 投资人不 选 择,本基金默 认的收 益 分 配方式是现 金分红;
基金份额持有 人选择采 取 红利再投资形 式的,分 红 资金将按红利 发放日的 基 金份额净值 转成基金
份额,红利再 投资的份 额 免收申购费; 同一投资 人 持有的基金份 额只能选 择 一种分红方 式,如投
资人在不同销 售机构选 择 的分红方式不 同,基金 注 册登记机构将 以投资人 最 后一次选择 的分红方
式为准 ;
(3) 基金 收益 分配 后基 金 份额净 值不 能低 于面 值, 即基金 收益 分配 基准 日的 基金份 额净 值减
去每单 位基 金份 额收 益分 配金额 后不 能低 于面 值;
(4) 每一 基金 份额 享有 同 等分配 权;
(5) 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ,从 其规 定。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
万家瑞富 2017 年年度报告
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7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务 院批 准, 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定, 自 2008 年 4 月 24 日 起 , 调整 证券 ( 股
票)交 易印 花税 税率 ,由 原先的 3‰ 调整 为 1 ‰;
经国务 院批 准 , 财 政部 、 国家税 务总 局研 究决 定 , 自 2008 年 9 月 19 日 起 , 调 整由 出让 方
按证券 (股 票) 交易 印花 税税率 缴纳 印花 税, 受让 方不再 征收 ,税 率不 变;
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 , 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让,
暂免征 收印 花税 。
7.4.6.2 增 值税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定,
自2004 年1 月1 日 起 , 对 证券投 资基 金 (封 闭式 证 券投资 基金 , 开放 式证 券 投资基 金 ) 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入, 继续 免 征 营业 税;
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定 , 经国 务院 批准 , 自 2016 年5 月1 日 起在 全 国范围 内全 面推 开营 业税 改征增 值税 试点 , 金
融业纳入试点 范围,由 缴 纳营业税改为 缴纳增值 税 。对证券投资 基金(封 闭 式证券投资 基金,开
放式证券投资 基金)管 理 人运用基金买 卖股票、 债 券的转让收入 免征增值 税 ;国债、地 方政府债
利息收 入以 及金 融同 业往 来利息 收入 免征 增值 税; 存款利 息收 入不 征收 增值 税;
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《 关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点 金 融业
有关政策的通 知》的规 定 ,金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入;
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ,金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融商品业务、 同业存款 、 同业存单以 及持有金
融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入 ;
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定,资管 产品运营 过 程中发生的增 值税应税 行 为,以 资管 产品管理
人为增 值税 纳税 人。
7.4.6.3 企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2004]78 号 文 《 关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定 ,万家瑞富 2017 年年度报告
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自2004 年1 月1 日 起 , 对 证券投 资基 金 (封 闭式 证 券投资 基金 , 开放 式证 券 投资基 金 ) 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入, 继续 免征 企业 所得税 ;
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定,股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入, 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税;
根据财政部、 国 家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定,对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入, 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入,股权 的股息、
红利收 入, 债券 的利 息收 入及其 他收 入, 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.4 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定,股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入, 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税;
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国 家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 , 自 2008 年 10 月 9 日 起, 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税;
根据财 政部 、 国家 税务 总 局、 中国 证监 会财 税[2012]85 号 文 《关 于实 施上 市 公司股 息红 利差
别化个人所得 税政策有 关 问题的通知》 的规定, 自 2013 年 1 月 1 日起 ,证 券投资基金 从公开
发行和转让 市场取得 的上 市公司股票 ,持股期 限在 1 个月以内 (含 1 个 月) 的,其股息 红利所
得全额 计入 应纳 税所 得额 ; 持 股期 限在 1 个月 以上 至 1 年 (含 1 年 ) 的 , 暂减按 50% 计入 应纳
税所得 额 ; 持 股期 限超 过 1 年的 , 暂减 按 25% 计 入 应纳税 所得 额 。 上 述所 得 统一适 用 20% 的 税率
计征个 人所 得税 ;
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人所得税 政策有关 问 题的通知》的 规定,自 2015 年 9 月 8 日起,证 券 投资基金从 公开发
行和转 让市 场取 得的 上市 公司股 票, 持股 期限 超过 1 年的 ,股 息红 利所 得暂 免征收 个人 所得 税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位: 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 3,906,377.69 1,107,740.33 万家瑞富 2017 年年度报告
第 31 页 共 63 页
定期存 款 100,000,000.00 300,000,000.00
其中: 存款 期 限 1 个 月以 内
180,000,000.00
存款期 限 1-3 个月 100,000,000.00 80,000,000.00
存款期 限 3 个月 至 1 年
40,000,000.00
合计: 103,906,377.69 301,107,740.33
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位: 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 26,964,108.23 23,895,316.00 -3,068,792.23
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 46,450,852.43 46,216,836.10 -234,016.33
银行间 市场 447,677,969.20 445,368,500.00 -2,309,469.20
合计 494,128,821.63 491,585,336.10 -2,543,485.53
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 521,092,929.86 515,480,652.10 -5,612,277.76
项目
上年度 末
2016 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 62,648,290.07 61,567,050.88 -1,081,239.19
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 30,163,107.60 30,190,500.00 27,392.40
银行间 市场 29,754,010.00 29,815,000.00 60,990.00
合计 59,917,117.60 60,005,500.00 88,382.40
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 122,565,407.67 121,572,550.88 -992,856.79
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无衍 生金 融资 产/ 负 债余额 。 万家瑞富 2017 年年度报告
第 32 页 共 63 页
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位: 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中; 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 4,000,126.00 -
合计 4,000,126.00 -
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中; 买断 式逆 回购
买入返 售证 券 2,000,000.00 -
买入返 售证 券_ 银行 间 179,450,949.18 -
合计 181,450,949.18 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
7.4.7.5 应 收利 息
单位: 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 392.23 834.30
应收定 期存 款利 息 162,833.33 621,333.58
应收其 他存 款利 息 - -
应 收结 算备 付金 利息 836.00 22.88
应收债 券利 息 5,804,711.93 593,076.60
应收买 入返 售证 券利 息 4,242.48 98,790.58
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 64.35 0.88
合计 5,973,080.32 1,314,058.82
7.4.7.6 其 他资 产
单位: 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
其他应 收款 - 1,315.07
待摊费 用 - -
合计 - 1,315.07
万家瑞富 2017 年年度报告
第 33 页 共 63 页
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位: 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 52,884.70 54,800.44
银行间 市场 应付 交易 费用 10,822.34 2,487.35
合计 63,707.04 57,287.79
7.4.7.8 其 他负 债
单位 :人 民币 元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 265,000.00 60,000.00
合计 265,000.00 60,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位: 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额( 份) 账面金 额
上年度 末 599,878,495.42 599,878,495.42
本期申 购 - -
本期赎 回 ( 以“-” 号填 列 ) -6,445.72 -6,445.72
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回 ( 以“-” 号填 列 ) - -
本期末 599,872,049.70 599,872,049.70
注:申 购含 红利 再投 、转 换入份 额, 赎回 含转 换出 份 额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位: 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,482,712.78 -1,002,851.82 479,860.96
本期利 润 26,608,597.62 -4,619,420.97 21,989,176.65
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-205.60 20.07 -185.53 万家瑞富 2017 年年度报告
第 34 页 共 63 页
其中: 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 -205.60 20.07 -185.53
本期已 分配 利润 - - -
本期末 28,091,104.80 -5,622,252.72 22,468,852.08
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年 11 月 24 日( 基金 合同生 效
日)至2016 年 12 月31 日
活期存 款利 息收 入 25,671.67 16,336.75
定期存 款利 息收 入 4,927,398.36 1,431,058.78
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 21,241.20 64.73
其他 0.26 7,999.91
合计 4,974,311.49 1,455,460.17
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年11 月24 日( 基金
合同生 效日)至2016 年 12 月
31 日
卖出股 票成 交总 额 184,191,059.06 -
减:卖 出股 票成 本总 额 178,470,228.10 -
买卖股 票差 价收 入 5,720,830.96 -
注:本 基金 上年 度可 比期 间无买 卖股 票差 价收 入。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1月1 日至2017
年12月31日
上年度 可比 期间
2016年11月24日(基金
合同生 效日)至2016 年12 月万家瑞富 2017 年年度报告
第 35 页 共 63 页
31日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 ( 、债
转股及 债券 到期 兑付 )差 价收入
880,116.37 -
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 880,116.37 -
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1月1 日至2017
年12月31日
上年度 可比 期间
2016年11月24日(基金
合同生 效日)至2016 年12 月
31日
卖 出 债券 ( 、 债 转股 及债券 到 期兑
付)成 交总 额
784,228,826.80 -
减 : 卖 出 债 券 ( 、 债 转 股 及 债 券 到
期兑付 )成 本总 额
769,968,465.47 -
减:应 收利 息总 额 13,380,244.96 -
买卖债 券差 价收 入 880,116.37 -
注:本 基金 上年 度可 比期 间无买 卖债 券差 价收 入。
7.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无资 产支 持证 券投资 。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无贵 金 属 投资 收益。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.16 股 利收 益
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年11 月24 日( 基金 合同生 效
日)至2016 年 12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 1,288,314.11 -
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 1,288,314.11 -
注:本 基金 上年 度可 比期 间无股 利收 益。 万家瑞富 2017 年年度报告
第 36 页 共 63 页
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位: 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年1 月 1 日至 2017
年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年11 月 24 日( 基金 合
同生效 日) 至2016 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -4,619,420.97 -992,856.79
—— 股 票投 资 -1,987,553.04 -1,081,239.19
—— 债 券投 资 -2,631,867.93 88,382.40
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -4,619,420.97 -992,856.79
7.4.7.18 其 他收 入
单位 : 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年 11 月 24 日( 基金 合同生 效
日)至2016 年 12 月31 日
基金赎 回费 收入 3.45 0.75
其他 216.69 -
转换费 收 入001530 0.90 -
合计 221.04 0.75
7.4.7.19 交 易费 用
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年 11 月 24 日( 基金 合同生
效日) 至 2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 497,388.73 60,387.75
银行间 市场 交易 费用 3,019.84 325.00
合计 500,408.57 60,712.75
7.4.7.20 其 他费 用
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年
上年度 可比 期间
2016 年 11 月 24 日( 基金 合同万家瑞富 2017 年年度报告
第 37 页 共 63 页
12 月 31 日 生效日) 至2016 年 12 月31 日
审计费 用 45,000.00 -
信息披 露费 300,000.00 60,000.00
其他 2,561.40 -
银行费 用 19,474.52 600.00
帐户维 护费 27,000.00 -
合计 394,035.92 60,600.00
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要披 露的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《 关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规
定,管理人接 受投资者 委 托或信托对受 托资产提 供 的管理服务以 及管理人 发 生的其他增 值税应税
行为,按照现 行规定缴 纳 增值税,资管 产品管理 人 运营资管产品 过程中发 生 的增值税应 税行为,
暂适用 简易 计税 方法 ,按 照 3%的 征收 率缴 纳增 值税 。本通 知自 2018 年 1 月 1 日起施 行, 对资 管
产品 在2018 年1 月1 日 前 运营过 程中 发生 的增 值税 应税行 为 , 未 缴纳 增值 税 的, 不再 缴纳 ; 已 缴
纳增值 税的 ,已 纳税 额从 资管产 品管 理人 以后 月份 的增值 税应 纳税 额中 抵减 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
万家基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
上海银 行股 份有 限公 司(“ 上海银 行”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中泰证 券股 份有 限公 司( “中泰 证券 ”) 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
新疆国 际实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
山东省 国有 资产 投资 控股 有限公 司 基金管 理人 股东
万家共 赢资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
天津万 家财 富资 产管 理有 限公司 基金管 理人 的子 公司
上海万 家朴 智投 资管 理有 限公司 基金管 理人 控制 的公 司
注:下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
金额单 位: 人民 币元 万家瑞富 2017 年年度报告
第 38 页 共 63 页
关联方 名称
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016年11月24日( 基 金合 同 生效日)至2016 年
12月31 日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
中泰证 券 324,744,966.14 100.00% 62,648,290.07 100.00%
7.4.10.1.2 债 券交 易
金额 单位 :人 民币 元
关联方 名称
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016年11月24日(基 金合 同 生效日)至2016
年12月31日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
中泰证 券 88,304,879.28 100.00% 30,163,107.60 100.00%
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
金额单 位: 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016年11月24日(基 金合 同 生效日)至2016
年12月31日
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的 比
例
中泰证 券 2,746,600,000.00 100.00% 21,100,000.00 100.00%
7.4.10.1.4 权 证交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
金 额 单位: 人民 币元
关联方 名称
本期
2017年1月1 日至2017 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
中泰证 券 283,773.98 100.00% 52,884.70 100.00% 万家瑞富 2017 年年度报告
第 39 页 共 63 页
关联方 名称
上年度 可比 期间
2016年11月24日( 基 金合 同 生效日)至2016 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
中泰证 券 54,800.44 100.00% 54,800.44 100.00%
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年11 月 24 日( 基金 合同生 效
日)至2016 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
3,696,325.68 314,831.54
其中: 支付 销售 机构 的客
户维护 费
- -
注: 基 金管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的0.60% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下:
H=E×0 .60% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理 费 每日计提, 按月 支付。由基 金管理人 向基 金托管人发 送基金管 理费 划付指令,经 基金托
管人复 核后 于次 月首 日 起3 个工 作日 内从 基金 财产 中一次 性支 付给 基金 管理 人,若 遇法 定节 假日、
休息日,支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年11 月 24 日( 基金 合同生 效
日)至2016 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
924,081.40 78,707.88
注: 基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的0.15% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下:
H=E×0 .15% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值 万家瑞富 2017 年年度报告
第 40 页 共 63 页
基金托管费 每日计提, 按月 支付。由基 金管理人 向基 金托管人发 送基金托 管费 划付指令,经 基金托
管人复 核后 于次 月首 日 起3 个工 作日 内从 基金 财产 中一次 性支 付给 基金 托管 人,若 遇法 定节 假日、
休息日,支 付日 期顺 延。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券 (含回 购) 交易
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间未 发 生 基金 管理 人运 用固有 资金 投资 本基 金的 情况。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本报告 期末 及上 年度 末除 基金管 理人 之外 的其 他关 联方未 投资 本基 金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位: 人民 币元
关联方
名称
本期
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2016 年11 月 24 日( 基金 合同生 效日)至2016
年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
上 海 银 行 股
份有限 公司
3,906,377.69 25,671.67 1,107,740.33 16,336.75
注: 本 基金 的证 券交 易结 算 资金通 过托 管银 行备 付金 账户转 存于 中国 证券 登记 结算有 限公 司,2017
年度获 得的 利息 收入 为人 民币21,241.20 元(2016 年度:人 民币64.73 元),2017 年末结 算备 付金 余
额为人 民 币1,688,796.89 元(2016 年末: 人民 币 46,141.11 元) 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 不存 在在 承销 期内直 接购 入关 联方 所承 销证券 的情 况。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间没 有需 作说 明的 其他关 联 交 易事 项。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 进行 利润 分配 。
万家瑞富 2017 年年度报告
第 41 页 共 63 页
7.4.12 期 末( 2017 年 12 月 31 日 ) 本基 金持 有的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 于 期末持 有的 流通 受限 证券 。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末 2017 年12 月 31 日 止, 本 基金 无因 从事银 行间 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖
出回购 金融 资产 款余 额。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末 2017 年12 月 31 日 止, 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额 4,600,000.00 元, 于 2018 年 1 月 2 日到期 。该 类交 易要 求本 基金在 回购 期内 持有
的证券 交易 所交 易的 债券 和/或 在新 质押 式回 购下 转 入质押 库的 债券 , 按 证券 交 易所规 定的 比例 折
算为标 准券 后, 不低 于债 券回购 交易 的余 额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金金融工 具的风险 主 要包括:信用 风险、流 动 性风险、市场 风险。本 基 金管理人制定 了
相应政策和程 序来识别 及 分析这些风险 ,并设定 适 当的风险限额 及 内部控 制 流程,通过 可靠的管
理及信 息系 统持 续监 控上 述各类 风险 。
本基金管理人 将风险管 理 融入各业务层 面,建立 了 三道防线:以 各岗位目 标 责任制为基础 ,
形成第一道防 线;通过 相 关部门、相关 岗位之间 相 互监督制衡, 形成第二 道 防线;由监 察稽核部
门、督 察长 对各 岗位 、各 部门、 各机 构、 各项 业务 实施监 督反 馈, 形成 第三 道防线 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任,或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息,导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金的基金管 理人建立
了信用风险管 理流程, 通 过对投资品种 和证券发 行 人进行信用等 级评估来 控 制信用风险 ,本基金万家瑞富 2017 年年度报告
第 42 页 共 63 页
均投资于具有 良好信用 等 级的证券,且 通过分散 化 投资以分散信 用风险。 本 基金持有一 家公司发
行的证券市值 不超过基 金 资产净值的 10%,且 本基 金与由本基金 管理人管 理 的其他基金共 同持有
一家公司发行 的证券, 不 得超过该证券 的 10% 。本 基金在交易所 进行的交 易 均与中国证券 登记结
算有限 责任公 司完成证 券 交收和款项清 算,因此 违 约风险发生的 可能性很 小 ;本基金在 进行银行
间同业 市场 交易 前均 对交 易对手 进行 信用 评估,以 控 制相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位: 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
A-1
9,959,000.00
-
A-1 以下
-
-
未评级
399,005,400.00
60,005,500.00
合计
408,964,400.00
60,005,500.00
注:未 评级 部分 为国 债、 短期融 资债 券、 政策 性金 融债和 同业 存单 。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位: 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
AAA
5,913,114.90 -
AAA 以下
27,325,921.20 -
未评级
49,381,900.00 -
合计
82,620,936.10 -
注:未 评级 部分 为政 策性 金融债 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额, 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持证 券全 部在 证 券交易所上市 。此外, 本 基金可通过卖 出回购金 融 资产方式借入 短
期资金 应对 流动 性需 求, 其上限 一般 不超 过基 金持 有的债 券投 资的 公允 价值 。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求,并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动 性比例要万家瑞富 2017 年年度报告
第 43 页 共 63 页
求,对 流动 性指 标进 行持 续的监 测和 分析 。
7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本基金的投资 市场主要 为 固定收益类金 融工具以 及 股票市场,公 司建立了 健 全的流动性风 险
管理的内部控 制体系, 在 申购赎回确认 、投资交 易 、估值和信息 披露等运 作 过程中专业 审慎、勤
勉尽责地管控 基金的流 动 性风险,维护 投资者的 合 法权益 ,公平 对待投资 者 。本基金运 作期间公
司对组合短期 变现能力 、 流动性受限资 产比例等 流 动性指标进行 持续的监 测 和评估,基 金未出现
因投资 品种 变现 困难 或投 资集中 而无 法以 合理 价格 及时变 现基 金资 产以 支付 赎回款 的情 况。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险, 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ,其中浮 动 利率类金 融 工具还面
临每个付息期 间结束根 据 市场利率重新 定价时对 于 未来现金流影 响的风险 。 基金管理人 定期对本
基金面临的利 率敏感性 缺 口进行监控。 本基金持 有 的利率敏感性 资产主要 为 银行存款、 结算备付
金、存 出保 证金 、债 券投 资等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位: 人民 币元
本
期
末
201
7 年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资
产
银
行
存
款
3,906,377.6
9
100,000,000
.00
- - - - 103,906,377
.69
结
1,688,796.8 - - - - - 1,688,796.8万家瑞富 2017 年年度报告
第 44 页 共 63 页
算
备
付
金
9 9
存
出
保
证
金
130,033.74 - - - - - 130,033.74
交
易
性
金
融
资
产
1,000,100.0
0
131,834,840
.00
299,393,614
.90
11,698,741
.40
47,658,039
.80
23,895,316
.00
515,480,652
.10
买
入
返
售
金
融
资
产
4,000,126.0
0
- - - - - 4,000,126.0
0
应
收
利
息
- - - - - 5,973,080.
32
5,973,080.3
2
其
他
资
产
- - - - - - -
资
产
总
计
10,725,434.
32
231,834,840
.00
299,393,614
.90
11,698,741
.40
47,658,039
.80
29,868,396
.32
631,179,066
.74
负
债
卖
出
回
购
金
融
资
4,600,000.0
0
- - - - - 4,600,000.0
0 万家瑞富 2017 年年度报告
第 45 页 共 63 页
产
款
应
付
证
券
清
算
款
- - - - - 3,507,671.
07
3,507,671.0
7
应
付
管
理
人
报
酬
- - - - - 317,393.03 317,393.03
应
付
托
管
费
- - - - - 79,348.27 79,348.27
应
付
交
易
费
用
- - - - - 63,707.04 63,707.04
应
付
利
息
- - - - - 5,045.55 5,045.55
其
他
负
债
- - - - - 265,000.00 265,000.00
负
债
总
计
4,600,000.0
0
- - - - 4,238,164.
96
8,838,164.9
6
利
率
敏
感
度
缺
6,125,434.3
2
231,834,840
.00
299,393,614
.90
11,698,741
.40
47,658,039
.80
25,630,231
.36
622,340,901
.78 万家瑞富 2017 年年度报告
第 46 页 共 63 页
口
上
年
度
末
201
6 年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资
产
银
行
存
款
181,107,740
.33
80,000,000.
00
40,000,000.
00
- - - 301,107,740
.33
结
算
备
付
金
46,141.11 - - - - - 46,141.11
存
出
保
证
金
1,698.51 - - - - - 1,698.51
交
易
性
金
融
资
产
- 15,210,000.
00
44,795,500.
00
- - 61,567,050
.88
121,572,550
.88
买
入
返
售
金
融
资
产
181,450,949
.18
- - - - - 181,450,949
.18
应
收
证
- - - - - 899,912.17 899,912.17 万家瑞富 2017 年年度报告
第 47 页 共 63 页
券
清
算
款
应
收
利
息
- - - - - 1,314,058.
82
1,314,058.8
2
其
他
资
产
- - - - - 1,315.07 1,315.07
资
产
总
计
362,606,529
.13
95,210,000.
00
84,795,500.
00
- - 63,782,336
.94
606,394,366
.07
负
债
卖
出
回
购
金
融
资
产
款
4,000,000.0
0
- - - - - 4,000,000.0
0
应
付
证
券
清
算
款
- - - - - 1,545,652.
16
1,545,652.1
6
应
付
管
理
人
报
酬
- - - - - 298,431.58 298,431.58
应
付
托
管
- - - - - 74,607.88 74,607.88 万家瑞富 2017 年年度报告
第 48 页 共 63 页
费
应
付
交
易
费
用
- - - - - 57,287.79 57,287.79
应
付
利
息
- - - - - 30.28 30.28
其
他
负
债
- - - - - 60,000.00 60,000.00
负
债
总
计
4,000,000.0
0
- - - - 2,036,009.
69
6,036,009.6
9
利
率
敏
感
度
缺
口
358,606,529
.13
95,210,000.
00
84,795,500.
00
- - 61,746,327
.25
600,358,356
.38
注: 该 表统 计了 本基 金的 利率风 险敞 口。 表中 所示 为本基 金资 产及 交易 形成 负债的 公允 价值,并按
照合约 规定 的重 新定 价日 或到期 日孰 早进 行了 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金于 资产 负债 表日 的利 率风险 状况 ;
该利率 敏感 性分 析假 定所 有期限 利率 均以 相同 幅度 变动 25 个基 点, 且除 利率 之外的 其
他市场 变量 保持 不变 ;
该利率 敏感 性分 析并 未考 虑管理 层为 减低 利率 风险 而可能 采取 的风 险管 理活 动。
银行存 款 、 结 算备 付金 和 存出保 证金 均以 活期 存款 利率或 相对 固定 的利 率计 息, 假定 利
率变动 仅影 响该 类资 产的 未来收 益 , 而 对其 本身 的 公允价 值无 重大 影响 ; 买 入返售 金融
资产的 利息 收益 在交 易时 已确定 ,不 受利 率变 化影 响。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额( 单位 :人 民币 元)
本期末 ( 2017 年12 月31 日 )
上年度 末( 2016 年12 月31
日 )
1. 市 场 利 率 下 降 25 1,273,965.79 48,584.70 万家瑞富 2017 年年度报告
第 49 页 共 63 页
个基点
2. 市 场 利 率 上 升 25
个基点
-1,258,209.22 -48,423.32
注:上表为 利率风险 的敏 感性分析,反 映了在其 他变 量不变的假 设下,利率 发 生 合理、可能 的变动
时, 为 交易 而持 有的 债券 公 允价值 的变 动将 对基 金净 值产生 的影 响。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价, 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
本基金所面临 的其他价 格 风险主要系市 场价格风 险 。市场价格风 险是指基 金 所持金融工具 的
公允价 值或 未来 现金 流量 因除市 场利 率和 外汇 汇率 以外的 市场 价格 因素 变动 而发生 波动 的风 险。
本基金主要投 资于证券 交 易所上市或银 行间同业 市 场交易的股票 和债券, 所 面临的最大市 场
价格风 险由 所持 有的 金融 工具的 公允 价值 决定 。 本 基 金通过 投资 组合 的分 散化 降低市 场价 格风 险,
并且本 基金 管理 人每 日对 本基金 所持 有的 证券 价格 实施监 控。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位: 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
(%)
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例(% )
交易性 金融 资产-股 票投 资 23,895,316.00 3.84 61,567,050.88 10.26
交易性 金融 资产 -基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 -债 券投 资 491,585,336.10 78.99 60,005,500.00 9.99
交易性 金融 资产 -贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 515,480,652.10 82.83 121,572,550.88 20.25
注:股 票投 资占 基金 资产 的 0%-95% 。其 中, 基金 持 有全部 权证 的市 值不 超过 基金资 产净 值 的 3%;
本基金每个交 易日日终 在 扣除股指期货 合约需缴 纳 的交易保证金 后,应当 保 持不低于基 金资产净
值5% 的现 金或 者到 期日 在 一年以 内的 政府 债券 ; 股 指期货 、 权 证及 其他 金融 工具的 投资 比例 符合
法律法 规和 监管 机构 的规 定。 万家瑞富 2017 年年度报告
第 50 页 共 63 页
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
本 基 金的 市场 价格 风险 主要 源 于证 券市 场的 系统 性风 险 ,即 从长 期来 看, 本基 金
所 投 资的 证券 与业 绩比 较基 准 的变 动呈 线性 相关 ,且 报 告期 内的 相关 系数 在资 产
负债表 日后 短期 内保 持不 变;
以下分 析, 除市 场基 准发 生变动 ,其 他影 响基 金资 产净值 的风 险变 量保 持不 变。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额( 单位 :人 民币 元)
本期末 ( 2017 年 12 月
31 日 )
上年度 末 ( 2016 年 12 月
31 日 )
1.股票 基准 指数 下降 100 个
基点
-152,903.35 -550,639.40
2.股票 基准 指数 上 升 100 个
基点
152,903.35 550,639.40
注: 本 基金 管理 人运 用资 本-资 产定 价模 型方 法对 本 基金的 市场 价格 风险 进行 分析。 上表 为市 场价
格风险的敏 感性分析, 反映 了在其他变 量不变的 假设 下,证券市场 组合的价 格发 生合理、可 能的变
动时, 将对 基金 资产 净值 产 生的影 响。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
( 一)公 允价 值
1 、金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量 结果所属 的 层次,由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 :
第一层 次: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的 报价 。
第二层 次: 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次: 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
2 、持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(1) 各层 次金 融工 具公 允 价值
于2017 年12 月31 日 , 本 基 金持有 的交 易性 金融 资产 中属于 第一 层次 的余 额为23,895,316.00
元,属 于第 二层 次的 余额 为 491,585,336.10 元, 无 属于第 三层 次的 余额 (2016 年 12 月 31 日:
属于第 一层 次的 余额 为 61,567,050.88 元, 属于 第 二层次 的余 额为 60,005,500.00 元 ,无 属于 第
三层次 的余 额)。
(2) 公允 价值 所属 层次 间 的重大 变动
本基金本期及 上年度可 比 期间持有的以 公允价值 计 量的金融工具 的公允价 值 所属层次未发 生
重大变 动。 万家瑞富 2017 年年度报告
第 51 页 共 63 页
(3) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融工具 本期末和 上 年度末均未以 第
三层次 公允 价值 计量 。
3 、非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
本基金 本期 及上 年度 可比 期间未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产。
4 、不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债, 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小 。
( 二)除 公允 价值 外, 截至 资产负 债表 日本 基金 无需 要说明 的其 他重 要事 项。
万家瑞富 2017 年年度报告
第 52 页 共 63 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例
(%)
1 权益投 资 23,895,316.00 3.79
其中: 股票 23,895,316.00 3.79
2
基金投 资
- -
3 固定收 益投 资 491,585,336.10 77.88
其中: 债券 491,585,336.10 77.88
资产 支持 证券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生 品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 4,000,126.00 0.63
其中: 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 105,595,174.58 16.73
8 其他各 项资 产 6,103,114.06 0.97
9 合计 631,179,066.74 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
金额 单位 :人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 ( %)
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 6,490,288.00 1.04
C 制造业 12,480,503.00 2.01
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
2,754,000.00 0.44
J 金融业 930,620.00 0.15
K 房地产 业 1,239,905.00 0.20
L 租赁和 商务 服务 业 - - 万家瑞富 2017 年年度报告
第 53 页 共 63 页
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 23,895,316.00 3.84
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位: 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( %)
1 000975 银泰资 源 485,800 6,490,288.00 1.04
2 600076 康欣新 材 828,000 6,110,640.00 0.98
3 603333 明星电 缆 900,000 5,751,000.00 0.92
4 300043 星辉娱 乐 450,000 2,754,000.00 0.44
5 600340 华夏幸 福 39,500 1,239,905.00 0.20
6 601398 工商银 行 150,100 930,620.00 0.15
7 600585 海螺水 泥 21,100 618,863.00 0.10
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股 票明细
金额单 位: 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例( %)
1 600057 象屿股 份 16,555,349.23 2.76
2 603333 明星电 缆 8,521,585.31 1.42
3 600491 龙元建 设 6,857,333.00 1.14
4 600340 华夏幸 福 6,420,018.50 1.07
5 002544 杰赛科 技 6,397,642.00 1.07
6 300315 掌趣科 技 6,317,426.70 1.05
7 600076 康欣新 材 6,272,710.00 1.04
8 603626 科森科 技 6,231,255.55 1.04
9 600547 山东黄 金 6,157,712.00 1.03
10 000975 银泰资 源 6,118,522.00 1.02 万家瑞富 2017 年年度报告
第 54 页 共 63 页
11 300426 唐德影 视 6,079,491.00 1.01
12 300043 星辉娱 乐 6,047,131.00 1.01
13 300463 迈克生 物 4,507,518.92 0.75
14 600584 长电科 技 4,336,512.00 0.72
15 600745 闻泰科 技 4,325,307.00 0.72
16 600038 中直股 份 4,145,681.08 0.69
17 601336 新华保 险 3,697,594.00 0.62
18 600019 宝钢股 份 3,656,388.00 0.61
19 601688 华泰证 券 2,997,980.00 0.50
20 002182 云海金 属 2,745,597.00 0.46
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单 位: 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例( %)
1 002415 海康威 视 17,375,431.78 2.89
2 600057 象屿股 份 15,981,002.40 2.66
3 600276 恒瑞医 药 12,991,930.66 2.16
4 600612 老凤祥 11,971,683.96 1.99
5 600066 宇通客 车 11,505,879.00 1.92
6 300114 中航电 测 8,925,469.27 1.49
7 002041 登海种 业 7,967,662.44 1.33
8 600491 龙元建 设 7,356,233.00 1.23
9 300426 唐德影 视 5,794,234.00 0.97
10 300315 掌趣科 技 5,711,571.00 0.95
11 600547 山东黄 金 5,185,183.08 0.86
12 002544 杰赛科 技 4,978,797.00 0.83
13 300463 迈克生 物 4,894,962.00 0.82
14 600340 华夏幸 福 4,827,302.20 0.80
15 603626 科森科 技 4,637,691.64 0.77
16 601336 新华保 险 4,310,743.00 0.72
17 600745 闻泰科 技 4,113,617.00 0.69
18 600584 长电科 技 3,879,138.98 0.65
19 600019 宝钢股 份 3,586,794.00 0.60
20 600038 中直股 份 3,493,377.00 0.58
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8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位: 人民 币元
买入股 票成 本( 成交 )总 额 142,786,046.26
卖出股 票收 入( 成交 )总 额 184,191,059.06
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位: 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% )
1 国家债 券 7,988,800.00 1.28
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 62,332,500.00 10.02
其中: 政策 性金 融债 62,332,500.00 10.02
4 企业债 券 23,804,918.90 3.83
5 企业短 期融 资券 70,025,000.00 11.25
6 中期票 据 - -
7 可转债 (可 交换 债) 9,434,117.20 1.52
8 同业存 单 318,000,000.00 51.10
9 其他 - -
10 合计 491,585,336.10 78.99
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位: 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( %)
1 111719304
17 恒 丰银 行
CD304
600,000 57,048,000.00 9.17
2 111785657
17 成 都农 商
银行CD043
500,000 47,510,000.00 7.63
3 011754101
17 康美
SCP002
300,000 30,093,000.00 4.84
4 111785624
17 天 津农 村
商业银 行
CD227
300,000 29,262,000.00 4.70
5 170208 17 国开 08 300,000 28,872,000.00 4.64
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8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大 小排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
根据基 金合 同, 本基 金暂 不 可投资 于国 债期 货。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1
本报告期内,本 基金投资 的 前十名证券的 发行主体 不 存在被监管部 门立案调 查 的,在报告编 制
日前一 年内 也不 存在 受到 公开谴 责、 处罚 的情 况。
8.12.2
本基金 投资 的前 十名 股票 中,不 存在 投资 于超 出基 金 合同规 定备 选股 票库 之外 的股票 。
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位: 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 130,033.74
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 5,973,080.32
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 6,103,114.06
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 报告 期末 未持 有处 于转股 期的 可转 换债 券。
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8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末投 资前 十名股 票中 不存 在流 通受 限情况 万家瑞富 2017 年年度报告
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§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位: 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
207 2,897,932.61 599,847,064.37 100.00% 24,985.33 0.00%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持有本 基金
10,447.62 0.0017%
9.3 期末 基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 )
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0~10
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
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§10 开放式 基金份额变动
单位: 份
基金合 同生 效日 ( 2016 年 11 月24 日 )基 金份 额 总额
200,038,447.45
本报告 期期 初基 金份 额总 额 599,878,495.42
本报告 期基 金总 申购 份额 -
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 6,445.72
本报告 期基 金拆 分变 动份 额(份 额减 少以"-" 填列) -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 599,872,049.70
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内未 召开 基金 份额 持有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
基金管 理人 :
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人的 重大 人事 变动 。
基金托 管人 :
本报告 期内 托管 人的 专门 基金托 管部 门未 发生 重大 的人事 变动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 期内 基金 投资 策略 未发 生 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
2017 年10 月 10 日至 10 月16 日, 以通 讯形 式召 开 第三次 临时 股东 会 , 会 议 审议通 过 《关 于
聘任公 司2017 年度 审计 机 构的议 案》 , 聘任 立信 会计 师事务 所 (特 殊普 通合 伙 ) 为我司 审计 机构 。
本基金 本年 度应 支付 审计 费 4.5 万元 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
报告期 内, 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚的 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额 占当期 股票 佣金 占当期 佣金 万家瑞富 2017 年年度报告
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成交总 额的 比
例
总量的 比例
中泰证 券 2 324,744,966.14 100.00% 283,773.98 100.00% -
注:1 、基 金专 用交 易席 位 的选择 标准 如下:
(1) 经 营行 为稳 健规 范,内 控制度 健全,在 业内 有良 好 的声誉;
(2) 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件,交 易 设施满 足基 金进 行证 券交 易的需 要;
(3) 具有较 强的全方 位金融 服务能力和 水平,包括 但不 限于:有较好 的研究能 力和 行业分析能 力,能
及时、全面地 向公司提 供 高质量的关于 宏观、行 业 及市场走向、 个股分析 的 报告及丰富 全面的信
息服务; 能 根 据 公司 所 管 理基 金 的 特 定 要 求,提 供 专 门研 究 报 告, 具 有 开发 量 化 投资 组 合 模 型 的能
力; 能积极为 公司投资 业务 的开展,投资 信息的交 流以 及其他方面 业务的 开 展提 供良好的服 务和支
持。
2、基 金专 用交 易席 位的 选 择程序 如下:
(1) 本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 席位的 证券 经营 机构;
(2) 基 金管 理人 和被 选中 的 证券经 营机 构签 订席 位租 用协议 。
3、基 金专 用交 易席 位的 变 更情况:
无。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权
证
成交总 额
的比例
中泰证 券 88,304,879.28 100.00% 2,746,600,000.00 100.00% - - 万家瑞富 2017 年年度报告
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§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投
资
者
类
别
报告期内 持有基 金份额 变 化情况 报告期末 持有基 金情况
序
号
持有基金 份额比 例
达到或者 超过 20%
的时间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机
构
1 20170101-20171231 599,847,064.37 0.00 0.00 599,847,064.37 100.00%
产品特有 风险
报告期内 本基金 出现了 单 一投资者 份额占 比达到 或 超过 20% 的情况 。
未来本基 金如果 出现巨 额 赎回甚至 集中赎 回, 基 金 管理人可 能无法 及时变 现 基金资产 , 可能 对基
金份额净 值产生 一定的 影 响; 极 端情况下 可能引 发 基金的流 动性风 险, 发 生 暂停赎回 或延缓 支付
赎回款项 ; 若 个别投 资者 巨额赎回 后本基 金出现 连 续六十个 工 作日 基金资 产 净值低于5000 万 元,
还可能面 临转换 运作方 式 、与其他 基金合 并或者 终 止基金合 同等情 形。
万家瑞富 2017 年年度报告
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§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 本基 金 发行及 募集 的文 件。
2 、 《万 家瑞 富灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金基 金合 同》 。
3 、万 家基 金管 理有 限公 司 批准成 立文 件、 营业 执照 、公司 章程 。
4 、 本 报告 期内 在中 国证 监 会指定 报纸 上公 开披 露的 基金净 值、 更新 招募 说明 书及其 他临 时公
告。
5 、万 家瑞 富灵 活配 置混 合 型证券 投资 基 金 2017 年 年 度报告 原文 。
6 、万 家基 金管 理有 限公 司 董事会 决议 。
7 、 《万 家瑞 富灵 活配 置混 合型 证 券投 资基 金托 管协 议》 。
13.2 存 放地 点
基金管 理人 和基 金托 管人 的住所 ,并 登载 于基 金管 理人网 站:www.wjasset.com
13.3 查 阅方 式
投资者 可在 营业 时间 至基 金管理 人办 公场 所免 费查 阅或登 录基 金管 理人 网站 查阅。
万 家基 金管理 有限 公司
2018 年 3 月 30 日