万 家 现 金 增利 货 币 市 场基 金
2017 年 年度 报 告
2017 年12 月31 日
基金管 理人： 万家基金管 理有限公司
基金托 管人： 上海浦东发 展银行股份有限公 司
送出日 期：2018 年3 月30 日 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会及董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带责任。本 年度报告 已 经三分之二 以上独立
董事签 字同 意, 并由 董事 长 签发。
基金托 管人 上海 浦东 发展 银行股 份有 限公 司根 据本 基金合 同规 定,于2018 年3 月29 日复 核了
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 、 投 资组 合 报告等 内容,保 证复 核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利 。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投 资有 风险, 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅读 本 基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告财务资 料已经审 计, 立信会计师事 务所为本 基 金出具了无保 留意见的 审 计报告,请投 资
者注意 阅读 。
本报告 期 自2017 年2 月13 日（ 合同 生效 日） 起至12 月 31 日 止。 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理 人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金 净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其 他指 标 ....................................................................................................... 错误! 未定义书签。
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 12
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 12
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 14
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 14
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 15
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 16
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 16
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 17
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 17
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 17
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 18
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 18
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 18
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 19
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 19
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 22
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 22
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 23
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 24
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 25
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 49
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 49
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 49
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 49
8.4 报 告期 内投 资组 合平 均剩余 存续 期超 过 240 天 情况说 明 .................................................... 50
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 50
8.6 期 末按 摊余 成本 占基 金 资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 51 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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8.7 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 51
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 51
8.9 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 52
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 53
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 53
9.2 期 末货 币市 场基 金前 十名份 额持 有人 情况 ............................................................................ 53
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 54
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 54
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 55
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 56
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 56
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 56
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 56
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 56
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 56
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 56
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 56
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 57
11.9 其他 重大 事件 ............................................................................................. 错误! 未定义书签。
§ 12 影响 投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 58
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 58
12.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 ............................................................. 错误! 未定义书签。
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 59
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 59
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 59
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 59
万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 万家现 金增 利货 币市 场基 金
基金简 称 万家现 金增 利货 币
基金主 代码 004169
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2017 年 2 月 13 日
基金管 理人 万家基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司
报告期 末基 金份 额总 额 10,337,924,298.77 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 万家现 金增 利 A 万家现 金增 利 B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 004169 004170
报告期 末下 属分 级 基 金的 份额总 额 651,436.91 份 10,337,272,861.86 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在严格 控制 风险 和保 持资 产流动 性的 前提 下， 追求 基金资 产的 长期 稳定 增
值，力 争获 得超 过业 绩比 较基准 的收 益。
投资策 略 本基金 在投 资组 合的 管理 中，将 通过 市场 利率 预期 策略、 久期 管理 策略 、
类属资 产配 置策 略 、 个 券 选择策 略 、 同 业存 单投 资 策略 、 回 购策 略 、 套 利
策略和 现金 流管 理策 略构 建投资 组合 ， 谋 求在 满足 流动性 要求 、 控 制风 险
的前提 下， 实现 基金 收益 的最大 化。
业绩比 较基 准 银行活 期存 款利 率（ 税后 ）
风险收 益特 征 本 基 金 属 于证 券 投 资基 金中 低 风 险 、高 流 动 性的 品种, 其 预 期 风险 和 预期
收益率 都低 于股 票、 债券 和混合 型基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称
万家基 金管 理有 限公 司
上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公
司
信息披 露负 责
人
姓名 兰剑 朱萍
联系电 话 021-38909626 021-61618888
电子邮 箱 lanj@wjasset.com zhup02@spdb.com.cn
客户服 务电话
95538 转 6 、4008880800 95528
传真 021-38909627 021-63602540
注册地 址 中国（上海）自由贸易试验
区浦电 路 360 号 8 层 （名 义
上海市 中山 东一 路 12 号 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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楼层9 层）
办公地 址 中国（上海）自由贸易试验
区浦电 路 360 号 8 层 （名 义
楼层9 层）
上海市 北京 东 路689 号
邮政编 码 200122 200120
法定代 表人 方一天 高国富
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》 、 《中 国证 券报》 、 《证 券
时报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.wjasset.com
基金年 度 报 告备 置地 点 中 国 （ 上 海 ） 自 由 贸 易 试 验 区 浦 电 路
360 号8 层 （名 义楼 层 9 层） 基 金管 理
人办公 场所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
立信会 计师 事务 所 （特 殊 普通合 伙）
上海市 南京 东 路61 号4 楼 新黄浦 金
融大厦
注册登 记机 构
万家基 金管 理有 限公 司
中 国 （ 上 海 ） 自 由 贸 易 试 验 区 浦 电
路360 号 8 层（ 名义 楼 层9 层）
万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
注:1 、本期 已实现收 益指 基金本期利 息收入、 投资 收益、其他 收入(不含 公允 价值变动收 益)扣除
相关费用后 的余额,本 期利 润为本期已 实现收益 加上 本期公允价 值变动收 益,由 于货币市场 基金采
用摊余 成本 法核 算, 因此, 公允价 值变 动收 益为 零, 本 期已实 现收 益和 本期 利润 的金额 相等 。
2.本基 金成 立 于2017 年2 月13 日， 报告 期间 为 2017 年2 月 13 日至 2017 年12 月 31 日。
3.本基 金利 润分 配为 按日 结转份 额。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
万家现 金增 利 A
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收 益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.9310% 0.0021% 0.0882% 0.0000% 0.8428% 0.0021%
过去六 个月 1.9160% 0.0016% 0.1764% 0.0000% 1.7396% 0.0016%
自基金 合同
生效起 至今
3.2826% 0.0016% 0.3088% 0.0000% 2.9738% 0.0016%
3.1.1 期间 数据 和
指标
2017 年 2 月13 日( 基金 合 同 生效 日)-2017 年 12 月31 日
万家现 金增 利 A 万家现 金增 利B
本期已 实现 收益 16,330.37 340,416,221.39
本期利 润 16,330.37 340,416,221.39
本期净 值收 益率 3.2826% 3.4570%
3.1.2 期末 数据 和
指标
2017 年末
期 末 基 金 资 产 净
值
651,436.91 10,337,272,861.86
期 末 基 金 份 额 净
值
1.0000 1.0000
3.1.3 累计 期末 指
标
2017 年末
累计净 值收 益率 3.2826% 3.4570% 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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万家现 金增 利 B
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.9796% 0.0021% 0.0882% 0.0000% 0.8914% 0.0021%
过去六 个月 2.0138% 0.0016% 0.1764% 0.0000% 1.8374% 0.0016%
自基金 合同
生效起 至今
3.4570% 0.0016% 0.3088% 0.0000% 3.1482% 0.0016%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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注：本 基金 成立 于 2017 年 2 月 13 日， 建仓 期为 3 个月， 建仓 期结 束时 各项 资产配 置比 例符 合基
金合同 要求 。报 告期 末各 项资产 配置 比例 符合 基金 合同要 求。
万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位 ：人 民币 元
万家现 金增 利 A
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2017 16,330.37 - - 16,330.37
合计 16,330.37 - - 16,330.37
单位： 人民 币元
万家现 金增 利 B
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2017 340,416,221.39 - - 340,416,221.39
合计 340,416,221.39 - - 340,416,221.39
万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
万家基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[2002]44 号文 批准 设立 。 公 司 现股东 为中 泰
证券股 份有 限公 司、 新疆 国际实 业股 份有 限公 司和 山东省 国有 资产 投资 控股 有限公 司, 住所 ： 中 国
（上海 ） 自由 贸易 实验 区 浦电 路 360 号 8 楼 （名 义 楼层 9 层）, 办公 地点 ： 上 海市浦 东新 区浦 电路
360 号9 楼,注 册资 本 1 亿 元人民 币。 目前 管理 五十 二只开 放式 基金 ， 分 别为 万家 180 指 数证 券投
资基金、万家 增强收益 债 券型证券投资 基金、万 家 行业优选混合 型证券投 资 基金（LOF） 、万家
货币市场证券 投资基金 、 万家和谐增长 混合型证 券 投资基金、万 家双引擎 灵 活配 置混合 型证券基
金、万家精选 混合型证 券 投资基金、万 家稳健增 利 债券型证券投 资基金、 万 家中证红利 指数证券
投资基金（LOF ） 、万家 添 利债券型证券 投资基金 （LOF ） 、万家中证 创业成长 指 数分级证券 投资基
金、万家信用 恒利债券 型 证券投资基金 、万家日 日 薪货币市 场证 券投资基 金 、万家强化 收益定期
开放债 券型 证券 投资 基金 、 万家 上证50 交易 型开 放 式指数 证券 投资 基金 、 万 家新利 灵活 配置 混合
型证券投资基 金、万家 双 利债券型证券 投资基金 、 万家现金宝货 币市场证 券 投资基金、 万家瑞丰
灵活配置混合 型证券投 资 基金、万家瑞 兴灵活配 置 混合型证券投 资基金、 万 家品质生活 灵活配置
混合型证券投 资基金、 万 家瑞益灵活配 置混合型 证 券投资基金、 万家新兴 蓝 筹灵活配置 混合型证
券投资基金、 万家瑞和 灵 活配置混合型 证券投资 基 金、万家颐达 保本混合 型 证券投资基 金、万家
颐和保 本混 合型 证券 投资 基金、 万家 恒瑞18 个月 定 期开放 债券 型 证 券投 资基 金、 万 家年 年恒 祥定
期开放债券型 证券投资 基 金、万家鑫安 纯债债券 型 证券投资基金 、万家鑫 璟 纯债债券型 证券投资
基金、万家瑞 旭灵活配 置 混合型证券投 资基金、 万 家家享纯债债 券型证券 投 资基金、万 家瑞盈灵
活配置混合型 证券投资 基 金、万家年年 恒荣定期 开 放债券型证券 投资基金 、 万家 瑞祥灵 活配置混
合型证 券投 资基 金、 万家 鑫通纯 债债 券型 证券 投资 基金、 万家 瑞富 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 、
万家鑫 稳纯 债债 券型 证券 投资基 金、 万家 瑞隆 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金 、 万家 恒景18 个月 定
期开放债券型 证券投资 基 金、万家鑫丰 纯债债券 型 证券投资基金 、万 家鑫 享 纯债债券型 证券投资
基金、万家现 金增利货 币 市场基金、万 家消费成 长 股票型证券投 资基金、 万 家宏观择时 多策略灵
活配置 混合 型证 券投 资基 金、万 家玖 盛纯 债 9 个月 定期开 放债 券型 证券 投资 基金、 万家 鑫瑞 纯 债
债券型证券投 资基金、 万 家天添宝货币 市场基金 、 万家量化睿选 灵活配置 混 合型证 券投 资基金、
万家安弘纯债 一年定期 开 放债券型证券 投资基金 、 万家家瑞债券 型证券投 资 基金、万家 臻选混合万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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型证券 投资 基金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
苏谋东
本 基 金 基 金 经
理 、 万 家 强 化
收 益 定 期 开 放
债 券 型 证 券 投
资 基 金 、 万 家
添 利 债 券 型 证
券 投 资 基 金
（LOF ） 、 万 家
信 用 恒 利 债 券
型 证 券 投 资 基
金 、 万 家 日 日
薪 货 币 市 场 证
券 投 资 基 金 、
万 家 颐 和 保 本
混 合 型 证 券 投
资 基 金 、 万 家
恒瑞18 个 月定
期 开 放 债 券 型
证 券 投 资 基
金 、 万 家 年 年
恒 祥 定 期 开 放
债 券 型 证 券 投
资 基 金 、 万 家
年 年 恒 荣 定 期
开 放 债 券 型 证
券 投 资 基 金 、
万 家 鑫 通 纯 债
债 券 型 证 券 投
资 基 金 、 万 家
鑫 稳 纯 债 债 券
型 证 券 投 资 基
金 、 万 家 恒 景
18 个 月定 期开
放 债 券 型 证 券
投 资 基 金 、 万
家 瑞 盈 灵 活 配
置 混 合 型 证 券
投 资 基 金 、 万
2017 年 2 月
13 日
- 9 年
经济学 硕士 ，CFA ，
2008 年7 月至2013
年 2 月在 宝钢 集团
财 务 有 限 公 司 从 事
固 定 收 益 投 资 研 究
工 作 ， 担 任 投 资 经
理职务 。2013 年 3
月 加 入 万 家 基 金 管
理 有 限 公 司 ， 现 任
固 定 收 益 部 副 总
监。 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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家 鑫 丰 纯 债 债
券 型 证 券 投 资
基 金 基 金 经
理。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内,本 基金管理 人 严格遵守基金 合同、 《证 券 投资基金法》 、 《 公开募集 证券投资基 金
运作管 理办 法 》 等 法律 、 法规和 监管 部门 的相 关规 定,依 照诚 实信 用 、 勤 勉尽 责、 安全 高效 的原 则
管 理 和 运 用 基 金资 产, 在 认真 控 制 投 资 风 险的 基 础 上,为 基 金 持 有 人 谋取 最 大 利 益, 没 有 损 害 基金
持有人 利益 的行 为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 ， 公 司制定 了 《万 家
基金管 理有 限公 司公 平交 易管理 办法 》 ， 涵盖 了研 究 、 授 权、 投资 决策 和交 易 执行等 投资 管理 活动
的各个环节， 严禁直接 或 通过第三方的 交易安排 在 不同投资组合 之间进行 利 益输送，确 保公平对
待不同 投资 组合 。
在投资决策上： （1）公司 对不同类别的 投资组合 分 别设定独立的 投资部门 ， 公募基金经理 和
特定客户资 产管理投 资经 理不得互相 兼任。 （2 ） 公 司投资管理 实行分层 次决 策，投资决 策委员 会
下设的公募基 金投资决 策 小组和专户投 资决策小 组 分别根据公募 基金和专 户 投资组 合的 规模、风
格特征等因素 合理确定 各 投资组合经理 的投资权 限 ，投资组合经 理在授权 范 围内自主决 策，超过
投资权限的 操作需经 过严 格的逐级审 批程序。 （3 ） 公司接受的 外部研究 报告 、研究员撰 写的研 究
报告等均通过 统一的投 研 管理平台发布 ，确保各 投 资组合经理在 获得投资 信 息、投资建 议和实施
决策方 面享 有公 平的 机会 。
在交易执行上： （1）公司 将投资管理职 能和交易 执 行职能相隔离 ，实行集 中 交易制度； （2 ）
对于交 易公 开竞 价交 易 ， 所有指 令必 须 通 过系 统下 达， 公司 执行 交易 系统 中 的公平 交易 程序 ； （3 ）
对于债券一级 市场申购 、 非公开发行股 票申购等 非 集 中竞价交易 ，各投资 组 合经理在交 易前独立
地确定 各投 资组 合的 交易 价格和 数量 ， 公 司按 照价 格优先 、 比 例分 配的 原则 对交易 结果 进行 分配 ；
（4 ） 对于 银行 间交 易， 交 易部按 照时 间优 先、 价格 优先的 原则 公平 公正 的进 行询价 并完 成交 易 。
在行为监控上 ，公司定 期 对不同投资组 合的同向 交 易价差、反向 交易，场 外 交易对手议价 的万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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价格公允性及 其他异常 交 易情况进行监 控及分析 ， 基金经理对异 常交易情 况 进行合理性 解释并留
存记录 ，并 定期 编制 公平 交易分 析报 告， 由投 资组 合经理 、督 察长 、总 经理 审核签 署。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
公司定期进行 同向交易 价 差分析，即采 集公司旗 下 管理的所有组 合，连续 四 个季度期间内 ，
不同时 间窗 下 （ 日内、3 日 内、5 日内） 的同 向交 易样 本， 对 两两 组合 之间 的同 向交易 价差 均值 进
行原假 设 为0，95% 的置 信 水平下 的 t 检验 ， 并 对结 论进行 跟踪 分析 ， 分 析结 果显示 在样 本数 量大
于30 的前 提下 ，组 合之 间 在同向 交易 方面 未发 现违 反公平 交易 的行 为。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告 期内 未发 现本 基金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易 。
本报告期内无 下列情况 ： 所有投资 组合 参与的交 易 所公开竞价同 日反向交 易 成交较少的单 边
交易量 超过 该证 券当 日成 交量 的 5% 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2017 年国 内经 济基 本面 体 现出了 较强 的韧 性， 虽呈 现前高 后低 的态 势， 但总 体增速 好于 市场
预期，下滑幅 度小于市 场 预期。其中， 消费增速 稳 中略降；基建 投资增速 仍 处于较高水 平，地产
投资稳中有降 ，供给侧 改 革持续推进， 企业盈利 持 续改善，带动 制造业投 资 企稳；对外 贸易受益
于全球经济复 苏保持较 高 增速。通胀温 和，工业 品 价格上升但增 速放缓。 国 内流动性环 境趋紧，
配合去杠杆防 风险政策 的 落实，金融监 管持续加 强 ，信用面临结 构性收缩 。 海外方面， 美欧经济
保持复苏势头 ，逆全球 化 态势有所加剧 但增长惯 性 总体仍强。海 外主要经 济 体货币政策 正常化提
速，资 产价 格出 现波 动， 存在一 定外 溢效 应。
2017 年货 币政 策中 性偏 紧 ， 受 MPA 等 监管 因素 影响 ， 流动 性在 月末 、 季 末关 键性时 点呈 现结
构性紧张的格 局。金融 去 杠杆仍在途中 ，各货币 市 场工具的利率 整体走高 ， 为货币市场 基金获取
较高收 益提 供了 较好 的条 件。
万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告 期万 家现 金增 利 A 的基金 份额 净值 收益 率为 3.2826% ， 本报 告期 万家 现 金增利 B 的基
金份额 净值 收益 率 为 3.4570% ， 同期 业绩 比较 基准 收 益率 为0.3088% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2018 年是 中国 经济 高质 量 发展元 年， 增速 诉求 弱化 ， 而增 速确 实面 临实 际的 下行压 力。 从内
部来看，去杠 杆防风险 仍 是未来一段时 间内的政 策 主基调。在房 住不炒的 政 策取向和严 控资金流
入地产领域、 严查消费 贷 的政策执行下 ，居民和 地 产企业的杠杆 能力总体 均 弱化，地产 对经济的
拉动作用将弱 化。在严 查 地方政府违规 举债、责 任 追究到个人的 环境下， 地 方政府通过 各种渠道
加杠杆的意愿 和能力均 有 所弱化，基建 对经济托 底 能 力进一步增 强的可能 性 较小。而企 业部门资
产负债表的修 复仍需时 日 ，融资环境客 观上趋于 紧 张也制约了其 加杠杆的 能 力。但债市 走牛仍面
临制约 因素。 其一是货 币 政策配合监管 落地难以 明 显放松，其二 是主要市 场 参与主体面 临较大的
负债调整压力 ，配置能 力 不强，其三是 海外资本 市 场波动可能传 导至国内 ， 贸易保护措 施可能使
得通胀 走势 面临 不确 定性 。 总体 而言 ，2018 年 的债 券市场 积极 变化 与制 约因 素并存 ， 本 基金 将 持
续密切关注市 场变动， 捕 捉市场机会， 同时做好 流 动性管理和信 用风险防 范 ，为持有人 获取较好
的投资 回报 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作 情况
报告期内,基金 管理人为 防 范和化解经营 风险,确保 经 营业务的稳健 运行和受 托 资产的安全 完
整, 主 要做 了以 下工 作:
（一） 加强 风控 文化 建设
不断梳理和优 化制度流 程 、防范操作风 险、加强 对 员工的合规培 训和加深 员 工对合规风控 工
作的理 解， 确保 公司 各项 业务合 法合 规。
（二） 制度 流程 建设
为加强 内控 管理 ， 保 证公 司各项 制度 流程 的有 效性 、 及时 性、 完 备性 ， 本 年 度对投 资、 销售、
专户业 务相 关的 制度 流程 及后台 部门 相关 制度 进行 了修订 ；
（三） 定期 和临 时稽 核工 作
报告期内，监 察稽核部 门 按计划完成了 各项定期 稽 核和专项稽核 ，检查内 容 覆盖公司 各业 务
部门和 业务 环节 ，检 查完 成后出 具监 察稽 核报 告和 建议书 ，并 对整 改情 况进 行跟踪 。
（四） 绩效 评估 和风 险管 理工作
报告期 内, 进一 步完 善了 每 日风险 监控 工作 ； 改 进基 金 业绩评 价工 作， 辅助 基金 经 理投资 决策 ，万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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提供风险评估 意见等； 针 对由于市场流 动性紧张 的 情况，加大了 对固定收 益 产品的风险 管理，防
范资金 交收 风险 。
（五） 员工 行为 管理 与防 控内幕 交易
报告期内, 公 司进一步 完 善防控内幕交 易制度和 从 业人员投资申 报等制度 ， 强化员工行为 管
理工作 ，防 范内 幕交 易和 利益输 送。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
1 、参 与估 值流 程各 方及人员(或 小组) 的职 责分 工、 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
公司成立了估 值委员会, 定 期评价现行估 值政策和 程 序,在发生了影 响估值政 策 和程序有效 性
及适用性的情 况后及时 修 订估值方法。 估值委员 会 由督察长、基 金运营部 负 责人、合规 稽核部负
责人、权益投 资部负责 人 、固定收益部 负责人等 组 成。估值委员 会的成员 均 具备专业胜 任能力和
相关从 业资 格, 精通 各自 领 域的理 论知 识, 熟悉 政策 法 规,并 具有 丰富 的实 践经 验 。
2 、基 金经 理参 与或 决定 估 值的程 度
基金经 理可 参与 估值 原则 和方法 的讨 论, 但不 介入 基 金日常 估值 业务 。
3 、参 与估 值流 程各 方之 间 存在的 任 何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在重 大利 益冲 突。
4 、已 签约 的与 估值 相关 的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金管理人 与中央国 债 登记结算有限 责任公司 签 署了《中债收 益率曲线 和 中债估值最终 用
户服务 协议 》 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 每日 计算 分配 收益 ， 按 日支 付。 本报 告期 内 本基金 应分 配利 润 340,432,551.76 元， 本
报告期 内本 基金 已分 配利 润 340,432,551.76 元。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 本报 告期 内未 发生 连续20 个 工作 日基 金份 额 持有人 数量 不满200 人或 基金资 产净 值低
于5000 万 的情 况。 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期内 ， 上海 浦东 发 展银行 股份 有限 公司 （ 以 下简称 “ 本托 管人 ” ） 在 对 万家现 金增 利货
币市场基金 的托管过 程中 ，严格遵守 《中华人 民共 和国证券投 资基金法》 、 《 货币市场基 金监督 管
理办法 》 、 《货 币市 场基 金 信息披 露特 别规 定 》 及 其 他有关 法律 法规 、 基金 合 同、 托管 协议 的规 定，
不存在 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为， 完全 尽职 尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 本托管人 依 照《中华人民 共和国证 券 投资基金法》 、 《 货币市场 基金监督管理 办
法》 、 《货币市 场基金信 息 披露特别规 定》及其 他有 关法律法规 、基金合 同、 托管协议的 规定， 对
万家现金增利 货币市场 基 金的投资运作 进行了监 督 ，对基金资产 净值的计 算 、基金收益 的计算以
及基金费用开 支等方面 进 行了认真的复 核，未发 现 基金管理人存 在损害基 金 份额持有人 利益的行
为。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本报告 期内 ， 由 万家 基金 管理有 限公 司编 制本 托管 人复核 的本 报告 中的 财务 指标、 净值 表现 、
收益分配情况 、财务 会 计 报告（注：财 务会计报 告 中的“金融工 具风险及 管 理”部分未 在托管人
复核范 围内 ） 、 投资 组合 报 告等内 容真 实、 准确 、完 整。 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 信会师 报字[2018] 第 ZA30087 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 万家现 金增 利货 币市 场基 金全体 基金 份额 持有 人：
审计意 见 我 们 审 计 了 万 家 现 金 增 利 货 币 市 场 基 金 （ 以 下 简 称 “ 万 家 现 金 增
利” ） 财 务报 表， 包 括 2017 年 12 月 31 日 的资 产负 债表，2017 年 2
月13 日 （ 基金 合同 生效 日 ） 至 2017 年12 月 31 日止 期 间的利 润表 、
所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 以及 相关 财务 报表 附注。
我们认 为， 后附 的财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则和 在
财务报 表附 注中 所列 示的 中国证 监会 、 中 国基 金业 协 会发布 的有 关
规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 ， 公 允 反 映 了 万 家 现 金 增 利
2017 年 12 月 31 日的 财务 状况以 及 2017 年 2 月 13 日（基 金合 同
生效日 ）至 2017 年 12 月31 日止 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动
情况。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任 。 按 照中国 注册 会计 师职 业道 德守则 ， 我们 独
立于万 家现 金增 利 ， 并 履行 了职业 道德 方面 的其 他责 任。 我们 相信，
我们获 取的 审计 证据 是充 分、 适当 的， 为发 表审 计意 见提供 了基 础 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的
责任
万家现 金增 利的 基金 管理 人万家 基金 管理 有限 公司 管理层 （以 下简
称管理层）负责按照 企业 会计准则和中国证券 监督 管理委员会(以
下简称"中国证监会")、中 国证券投资基金业 协会(以 下简称"中国
基 金 业 协 会") 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财
务报表 ， 使其 实现 公允 反 映， 并设 计、 执行 和维 护必 要的内 部控 制，
以使财 务报 表不 存在 由于 舞弊或 错误 导致 的重 大错 报。
在 编 制 财 务 报 表 时 ， 管 理 层 负 责 评 估 万 家 现 金 增 利 的 持 续 经 营 能
力， 披 露与持 续经 营相 关 的事项 （如适 用） ， 并运 用 持续经 营假 设，
除非计 划进 行清 算、 终止 运营或 别无 其他 现实 的选 择。 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能 由 于舞 弊或 错 误导致 ， 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 并 保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作 ：
（1）识别和评估由于 舞弊 或错误导致的财务报 表重 大错报风险，
设计和 实施 审计 程序 以应 对 这些 风险 ， 并获 取充 分 、 适当的 审计 证
据， 作 为发 表审 计意 见的 基础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通、 伪造、 故
意遗漏 、 虚假 陈述 或凌 驾 于内部 控制 之上 ， 未能 发 现由于 舞弊 导致
的重大 错报 的风 险高 于未 能发现 由于 错误 导致 的重 大错报 的风 险 。
（2）了解与审计相关 的内 部控制，以设计恰当 的审 计程序，但目
的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。
（3）评价管理层选用 会计 政策的恰当性和作出 会计 估计及相关披
露的合 理性 。
（4）对管理层使用持 续经 营假设的恰当性得出 结论 。同时，根据
获取的 审计 证据 ， 就 可能 导 致对万 家现 金增 利持 续经 营能力 产生 重
大疑虑 的事 项或 情况 是否 存在重 大不 确定 性得 出结 论。 如 果我 们得
出结论 认为 存在 重大 不确 定性， 审计 准则 要求 我们 在 审计报 告中 提
请报表 使用 者注 意财 务报 表中的 相关 披露 ； 如果 披 露不充 分 ， 我 们
应当发 表非 无保 留意 见。 我 们的结 论基 于截 至审 计报 告日可 获得 的
信息 。 然 而 ， 未 来的 事项 或 情况可 能导 致万 家现 金增 利不能 持续 经
营。
（5） 评 价财 务报 表的 总体 列报、 结构 和内 容 （包 括 披露） ， 并评 价
财务报 表是 否公 允反 映相 关交易 和事 项。
我们与 管理 层就 计划 的审 计范围 、 时 间安 排和 重大 审 计发现 等事 项
进行沟 通， 包括 沟通 我们 在 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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陷。
会计师 事务 所的 名称 立信会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙）
注册会 计师 的姓 名 王斌
詹阳
会计师 事务 所的 地址 中国 上海
审计报 告日 期 2018 年3 月 28 日
万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 万家 现金 增利 货币市 场基 金
报告截 止日 ： 2017 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 5,889,104,490.32
结算备 付金
-
存出保 证金
14,038.59
交易性 金融 资产 7.4.7.2 529,416,496.13
其中： 股票 投资
-
基金投 资
-
债券投 资
529,416,496.13
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 7,701,767,002.64
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.4.7.5 19,783,623.18
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
14,140,085,650.86
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
3,800,000,000.00
应付赎 回 款
-
应付管 理人 报酬
1,315,457.82
应付托 管费
438,485.92
应付销 售服 务费
87,875.90
应付交 易费 用 7.4.7.7 89,532.45
应交税 费
- 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 230,000.00
负债合 计
3,802,161,352.09
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 10,337,924,298.77
未分配 利润 7.4.7.10 -
所有者 权益 合计
10,337,924,298.77
负债和 所有 者权 益总 计
14,140,085,650.86
注：1. 报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日， 万家 现金 增利 A 基金 份额 净 值 1.0000 元 ，基 金份 额总 额
651436.91 份 ；万 家现 金 增利 B 基金 份额 净值 1.0000 元， 基金 份额 总额 10337272861.86 份。 万
家现金 增利 货币 份额 总额 合计 为 10337924298.77 份。
2.本基 金为 本报 告期 内合 同生效 的基 金， 无上 年度 可比数 据。
7.2 利 润表
会计主 体： 万家 现金 增利 货币市 场基 金
本报告 期：2017 年2 月 13 日( 基金 合同 生效 日)至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2017 年2 月13 日(基金合同生效日)至2017 年
12 月 31 日
一、收入
363,448,859.38
1.利息 收入
363,448,859.38
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 203,853,166.55
债券利 息收 入
71,615,249.84
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
87,980,442.99
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 -
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 -
股利收 益 7.4.7.16 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17
-
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填 - 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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列）
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18
-
减： 二、费用
23,016,307.62
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 14,809,688.23
2．托 管费 7.4.10.2.2 4,397,955.16
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 880,425.23
4．交 易费 用 7.4.7.19 1,201.30
5．利 息支 出
2,469,561.96
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
2,469,561.96
6．其 他费 用 7.4.7.20 457,475.74
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
340,432,551.76
减：所 得税 费用
-
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
340,432,551.76
注：1 、 本 财务 报表 的实际 编制期 间为 2017 年 2 月 13 日 （基 金合 同生 效日 ） 至 2017 年 12 月
31 日。
2、本 基金 为本 报告 期内 合 同生效 的基 金， 无上 年度 可比期 间数 据。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 万家 现金 增利 货币市 场基 金
本报告 期：2017 年2 月 13 日( 基金 合同 生效 日)至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年2 月 13 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
411,004,673.43 - 411,004,673.43
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 340,432,551.76 340,432,551.76
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
9,926,919,625.34 - 9,926,919,625.34
其中：1. 基 金申 购款 15,353,166,081.10 - 15,353,166,081.10
2. 基金 赎回 款 -5,426,246,455.76 - -5,426,246,455.76
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
- -340,432,551.76 -340,432,551.76 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
10,337,924,298.77 - 10,337,924,298.77
注：1 、本 财务 报表 的实 际 编制期 间为 2017 年 2 月 13 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2017 年12 月 31
日。
2、本 基金 为本 报告 期内 合 同生效 的基 金， 无上 年度 可比期 间数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 - 至 - 财务 报表 由下列 负责 人签 署：
______ 方一 天______
______ 经 晓云______
____ 陈广 益____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
万家现金增利 货币市场 基 金（以下简称 “本基金” ） ，系经中国证 券监督管 理 委员会（以下 简
称 “ 中国 证监 会” ） 证 监许 可[2016]3093 号文 《关 于 核准万 家现 金增 利货 币市 场基金 募集 的批 复》
的批准 ， 由 万家 基金 管理 有 限公司 作为 基金 管理 人于 2017 年1 月9 日至 2017 年 2 月 9 日 向社 会
公开募 集，募 集期结束 经 安永华明会计 师事务所 （ 特殊普通合伙 ）验资并 出 具安永华明(2017) 验
字第 60778298_B03 号验 资报告 后， 向中 国证 监会 报送基 金备 案材 料。 基金 合同于 2017 年 2 月
13 日 正式 生效 。设 立时 募 集的扣 除认 购费 后的 实收 基金（ 本金 ）为 人民 币 411,004,671.92 元，
在 募 集 期 间 产 生 的 活 期 存 款 利 息 为 人 民 币 1.51 元 ， 以 上 实 收 基 金 （ 本 息 ） 合 计 为 人 民 币
411,004,673.43 元 ， 折 合411,004,673.43 份 基金 份 额。 本 基金 为契 约型 开放 式， 存 续期 限不 定。
本基金的基金 管理人与 注 册 登记机构均 为万家基 金 管理有限公司 ，基金托 管 人为上海浦 东发展银
行股份 有限 公司 。
根据经批准的 《万家现 金 增利货币市场 基金基金 合 同》和《万家 现金增利 货 币市场基金招 募
说明书》的 规定，本 基金 根据投资者 认(申)购本 基 金的金额， 对投资者 持有 的 基金份额 按照不 同
的费率 计提 销售 服务 费用 ，形成 A 类和 B 类两 类基 金份额 ，其 中 A 类基 金份 额按照 0.20% 的年 费
率计提 销售 服务 费， B 类 基金份 额按 照0.01% 的年 费率计 提销 售服 务费 。 本 基 金设 A 类 基金 份额、
B 类基 金份 额， 两类 基金 份额分 设不 同的 基金 代码 ， 分别 公布 每万 份基 金已 实现收 益和 7 日年 化
收益率。投 资者可自 行选 择认(申)购的 基金份额 类 别，不同基 金份额类 别之 间不得互相 转换， 但
依据招募说 明书约定 因认( 申)购、赎回 、基金转 换等 交易而发生 基金份额 自动 升级或者降 级的除万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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外。
本基金投资于 法律法规 及 监管机构允许 投资的金 融 工具，包括现 金，期限 在 一年以内（含 一
年）的银行存 款、债券 回 购、中央银行 票据、同 业 存单，剩余期 限在 397 天 以内（含 397 天）
的债券、非金 融企业债 务 融资工具、资 产支持证 券 ，以及中国证 监会、中 国 人民银行认 可的其他
具有良好流动 性的货币 市 场工具。如法 律法规或 监 管机构以后允 许货币市 场 基 金投资其 他品种，
基金管理人在 履行适当 程 序后，可以将 其纳入投 资 范围。本基金 在严格控 制 风险和保持 资产流动
性的前提下， 追求基金 资 产的长期稳定 增值，力 争 获得超过业绩 比较基准 的 收益。本基 金业绩比
较基准 为银 行活 期存 款利 率（税 后） 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照中国 财 政部颁布的《 企业会计 准 则 —基本准则 》以及其 后 颁布及修订的 具
体会计准则 、应用指 南、 解释以及其 他相关规 定（ 以下合称“ 企业会计 准则” ）编制,同时 ，对于
在具体会计核 算和信息 披 露方面，也参 考了中国 证 券投资基金业 协会修订 的 《证券投资 基金会计
核算业 务指 引》 、 中 国证 监 会制定 的 《 关于 证券 投资 基金执 行< 企业 会计 准则> 估值业 务及 份额 净值
计价有关事 项的通知》 、 《 证券投资基 金信息披 露管 理办法》 、 《证 券投资基 金 信息披露内 容与格 式
准则》 第 2 号《 年度 报告 的内容 与格 式》 、 《证 券投 资基金 信息 披露 编报 规则 》第 3 号《 会计 报 表
附注的 编制 及披 露》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 编报 规则》 第 5 号《 货币 市场 基金信 息披 露特 别 规
定》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露 XBRL 模板第 3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 、 其他中 国证 监会 及 中
国证券 投资 基金 业协 会颁 布的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业 会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于 2017 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2017 年2 月13 日 （ 基金 合同 生效 日） 至2017 年 12 月 31 日 止期 间 的经营 成果 和基 金
净值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际 编
制期间 系2017 年2 月 13 日（基 金合 同生 效日 ） 至2017 年12 月 31 日。 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
1 、金 融资 产的 分类
本基金 的金 融资 产于 初始 确认时 分类 为： 以公 允价 值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产、
应收款项、可 供出售金 融 资产及持有至 到期投资 。 金融资产的分 类取决于 本 基金对金融 资产的持
有意图 和持 有能 力。 本基 金现无 金融 资产 分类 为可 供出售 金融 资产 及持 有至 到期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的债券投资 分类为以 公 允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融
资产。除衍生 工具所产 生 的金融资产在 资产负债 表 中以衍生金融 资产列示 外 ，以公允价 值计量且
其公允 价值 变动 计入 损益 的金融 资产 在资 产负 债表 中以交 易性 金融 资产 列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
2 、金 融负 债的 分类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 ：以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融负 债
和其他金融负 债。本基 金 目前暂无金融 负债分类 为 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损 益的金融
负债。 本基 金持 有的 其他 金融负 债包 括卖 出回 购金 融资产 款和 其他 各类 应付 款项等 。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金 融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支 付的 价款 中包 含的 债券起 息日 或上 次除 息日 至购买 日止 的利 息, 单独 确 认为应 收项 目。 应收
款项和 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金额。
债券投 资按 票面 利率 或协 议利率 每日 计提 应收 利息 ，按实 际利 率法 在其 剩余 期限内
摊销其买入时 的溢价或 折 价；同时于每 一计价日 计 算影子价格， 以避免债 券 投资的账面价 值
与公允价值的 差异导致 基 金资产净值发 生重大偏 离 。对于应收款 项和其他 金 融负债采用 实际利率
法，以 摊余 成本 进行 后续 计量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认： （1 ）收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终
止； （2） 该金 融资 产已 转 移， 且本 基金 将金 融资 产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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或者 （3 ） 该 金融 资产 已转 移， 虽然 本基 金既 没有 转 移也没 有保 留金 融资 产所 有权上 几乎 所有 的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
为了避 免投 资组 合的 账面 价值与 公允 价值 的差 异导 致基金 资产 净值 发生 重大 偏离，
从而对基金持 有人的利 益 产生稀释或不 公平的结 果 ，基金管理人 于每一计 价 日采用投资组 合
的公允价值计 算影子价 格 。当影子价格 确定的基 金 资产净值与摊 余成本法 计 算的基金资 产净值的
偏离度绝对值 达到或超 过 0.25%时， 基金管理 人应根 据相关法律法 规采取相 应 措施，使基金 资产
净值更 能公 允地 反映 基金 投资组 合价 值。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
（1） 存在 活跃 市场 的金 融 工具， 按照 估值 日能 够取 得的相 同资 产或 负债 在活 跃市场 上未 经调
整的报价作为 公允价值 ； 估值日无报价 且最近交 易 日后未发生影 响公允价 值 计量的重大 事件的，
应采用最近交 易日的报 价 确定公允价值 。有充足 证 据表明估值日 或最近交 易 日的报价不 能真实反
映公允 价值 的， 应对 报价 进行调 整， 确定 公允 价值 。
与上述投资品 种相同， 但 具有不同特征 的，应以 相 同资产或负债 的公允价 值 为基础，并在 估
值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使用 的限 制等 ， 如果该限制 是针对资
产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。此 外，基金 管 理人不应考 虑因大量
持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 。
（2） 不存 在活 跃市 场的 金 融工具 ， 应 采用 在当 前情 况下适 用并 且有 足够 可利 用数据 和其 他信
息支持的估值 技术确定 公 允价值。采用 估值技术 确 定公允价值时 ，应优先 使 用可观察输 入值，只
有在无法取得 相关资产 或 负债可观察输 入值或取 得 不切实可行的 情况下， 才 可以使用不 可观察输
入值。
（3） 如经 济环 境发 生重 大 变化或 证券 发行 人发 生影 响金融 工具 价格 的重 大事 件， 应 对估 值进
行调整 并确 定公 允价 值。
（4） 如有 新增 事项 ，按 国 家最新 规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1 ） 具有抵销已确 认万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ； 且 2）交易双 方准备按 净 额结算时， 金融资产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为 1.00 元 。 由于 申购 和赎
回引起的实收 基金变动 分 别于基金申购 确认日及 基 金赎回确认日 认列。上 述 申购和赎回 分别包括
基金转换所引 起的转入 基 金的实收基金 增加和转 出 基金的实收基 金减少， 以 及因类别调 整而引起
的A 、 B 类 份额 之间 的转 换所产 生的 实收 基金 变动 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按存款的 本金与适用的实际利率逐 日计提的金额入账。若提 前支取定期存
款，按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入，并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与帐面已确认 的利息收 入 的差额确认利 息收入损 失 ，列入利息收 入减项， 存 款利息收入 以净额列
示。 另外 ， 根 据中 国证 监 会基金 部通 知(2006)22 号 文 《 关于 货币 市场 基金 提 前支取 定期 存款 有关
问题的 通知 》的 规定 ，因 提前支 取导 致的 利息 损失 由基金 管理 公司 承担；
(2) 债 券利 息收 入按 实际 持 有期内 逐日 计提 。 附息 债 券、 贴现 券购 买时 采用 实 际支付 价款 （ 包
含交易 费用 ）确 定 初 始成 本，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(4) 债券投资 收益/（损 失 ）于卖出债券 成交日确 认 ，并按卖出债 券成交金 额 与其成本、应 收
利息及 相关 费用 的差 额入 账；
(5) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
（1） 基金 管理 费按 前一 日 基金资 产净 值 的 0.15% 的 年费率 逐日 计提 ；
（2） 基金 托管 费按 前一 日 基金资 产净 值 的 0.05% 的 年费率 逐日 计提 ；
（3） 对 于 A 类 基金 份额， 基金销 售服 务费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.20% 的 年费率 逐日 计提 ；
对于 B 类 基金 份额 ，基 金 销售服 务费 按前 一日 基金 资产净 值 的 0.01% 的 年费 率逐日 计提 ；
（4） 卖出 回购 金融 资产 支 出， 按卖 出回 购金 融资 产 的摊余 成本 及实 际利 率 （ 当实际 利率 与合万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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同利率 差异 较小 时， 也可 以用合 同利 率） 在回 购期 内逐日 计提 ；
（5 ） 其 他费 用系 根据 有关 法规及 相应 协议 规定 ， 按 实际支 出金 额 ， 列 入当 期 基金费 用 。 如 果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的 ，则 采用 待摊 或预提 的方 法。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
（1） 本基 金同 一类 别的 每 份基金 份额 享有 同等 分配 权；
（2） 本基 金收 益分 配方 式 为红利 再投 资， 免收 再投 资的费 用；
（3 ） “ 每日 分配 、 按日 支 付 ” 。 本 基金 根据 每日 基 金收益 情况 ， 以各 类基 金 份额的 每万 份基
金已实现收益 为基准， 为 投资者每日计 算当日收 益 并分配，且每 日进行支 付 。投资者当 日收益分
配的计 算保 留到 小数 点 后2 位， 小数 点后 第3 位按 去尾原 则处 理， 因去 尾形 成的余 额进 行再 次分
配，直 到分 完为 止；
（4 ） 本 基金 根据 每日 收益 情况 ， 将 当日 收益 全部 分 配， 若当 日已 实现 收益 大 于零时 ， 为投 资
者记正收益； 若当日已 实 现收益小于零 时，为投 资 者记负收益； 若当日已 实 现收益等于 零时，当
日投资 者不 记收 益；
（5） 本基 金每 日进 行收 益 计算并 分配 时 ， 每 日收 益 支付方 式只 采用 红利 再投 资 （ 即红 利转 基
金份额）方式 ，投资者 可 通过赎回基金 份额获得 现 金收益；若投 资者在每 日 收益支付时 ，其当日
已实现收益大 于零时， 则 为投资者增加 相应的基 金 份额；若当日 已实现收 益 等于零时， 则保持投
资者基 金份 额不 变； 若当 日已实 现收 益小 于零 时， 相应缩 减投 资者 相应 的基 金份额 ；
（6） 基金 份额 持有 人在 全 部赎回 其持 有的 本基 金某 类基金 份额 余额 时， 基金 管理人 自动 将该
基金份额持有 人的该类 基 金份额未付收 益一并结 算 并与赎回款一 起支付给 该 基金份额持 有人；基
金份额持有人 部分赎回 其 持有的某类基 金份额时 ， 当该类基金份 额未付收 益 大于零时， 未付收益
不进行支付； 当该类基 金 份额未付收益 小于零时 ， 其剩余的该类 基金份额 需 足以弥补其 当前未付
收益小 于零 时的 损益 ，否 则将自 动按 比例 结转 当前 未付收 益， 再进 行赎 回款 项结算 ；
（7） 当日 申购 的基 金份 额 自下一 个交 易日 起享 有基 金的分 配权 益； 当日 赎回 的基金 份额 自下
一个交 易日 起不 享有 基金 的分 配 权益 ；
（8） 在不 违反 法律 法规 且 不影响 基金 份额 持有 人实 质利益 的前 提下 ， 基 金管 理人可 在中 国证
监会允 许的 条件 下调 整基 金 收益 的分 配原 则和 支付 方式， 不需 召开 基金 份额 持有人 大会 ；
（9） 法律 法规 或监 管机 构 另有规 定的 从其 规定 。
万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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7.4.4.11 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1 、印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 4 月 24 日 起 ， 调整 证券 （ 股
票）交 易印 花税 税率 ，由 原先的 3‰ 调整 为 1 ‰；
经国务 院批 准 ， 财 政部 、 国家税 务总 局研 究决 定 ， 自 2008 年 9 月 19 日 起 ， 调 整由 出让 方
按证券 （股 票） 交易 印花 税税率 缴纳 印花 税， 受让 方不再 征收 ，税 率不 变；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而 发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
2 、增 值税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年5 月1 日 起在 全 国范围 内全 面推 开营 业税 改征增 值税 试点 ， 金
融业纳入试点 范围，由 缴 纳营业税改为 缴纳增值 税 。对证券投资 基金（ 封 闭 式证券投资 基金，开
放式证券投资 基金）管 理 人运用基金买 卖股票、 债 券的转让收入 免征增值 税 ；国债、地 方政府债
利息收 入以 及金 融同 业往 来利息 收入 免征 增值 税； 存款利 息收 入不 征收 增值 税； 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《 关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融业
有关政策的通 知》的规 定 ，金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ，金融机 构 开展的买 断式 买入返售 金 融商品业务、 同业存款 、 同业存单以 及持有金
融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定，资管 产品运营 过 程中发生的增 值税应税 行 为，以资管 产品管理
人为增 值税 纳税 人。
3 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2004]78 号 文 《 关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定 ，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 企业 所得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
4 、个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税；
根据财 政部 、 国家 税务 总 局、 中国 证监 会财 税[2012]85 号 文 《关 于实 施上 市 公司股 息红 利差
别化个人所得 税政策有 关 问题的通知》 的规定， 自 2013 年 1 月 1 日起 ，证 券投资基金 从公开
发行和转让 市场取得 的上 市公司股票 ，持股期 限在 1 个月以内 （含 1 个 月） 的，其股息 红利所
得全额 计入 应纳 税所 得额 ； 持 股期 限在 1 个月 以上 至 1 年 （含 1 年 ） 的 ， 暂减按 50% 计入 应纳万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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税所得 额 ； 持 股期 限超 过 1 年的 ， 暂减 按 25% 计 入 应纳税 所得 额 。 上 述所 得 统一适 用 20% 的 税率
计征个 人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人所得税 政策有关 问 题的通知》的 规定，自 2015 年 9 月 8 日起，证 券 投资基金从 公开发
行和转 让市 场取 得的 上市 公司股 票， 持股 期限 超过 1 年的 ，股 息红 利所 得暂 免征收 个人 所得 税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 3,889,104,490.32
定期存 款 2,000,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 -
存款期 限1 个月 以内 2,000,000,000.00
其他存 款 -
合计： 5,889,104,490.32
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金 ，无 上年 度可比 数据 。
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 529,416,496.13 528,814,000.00 -602,496.13 -0.0058%
合计 529,416,496.13 528,814,000.00 -602,496.13 -0.0058%
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金 ，无 上年 度可比 数据 。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融资 产/ 负债 余额 。 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 34 页 共 59 页
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券 3,800,000,000.00 -
买入返 售证 券_ 银行 间 3,901,767,002.64 -
合计 7,701,767,002.64 -
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金 ，无 上年 度可比 数据 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本期 末无 买断 式逆 回购交 易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应 收利 息
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 3,644,763.23
应收定 期存 款利 息 1,033,333.32
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 -
应收债 券利 息 13,190,134.24
应收买 入返 售证 券利 息 1,915,385.46
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 6.93
合计 19,783,623.18
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金 ，无 上年 度可比 数据 。
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末无 其他 资产余 额。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 89,532.45
合计 89,532.45
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金 ，无 上年 度可比 数据 。 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 35 页 共 59 页
7.4.7.8 其 他负 债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提费 用 230,000.00
合计 230,000.00
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金 ，无 上年 度可比 数据 。
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
万家现 金增 利 A
项目
本期
2017 年 2 月13 日( 基金 合 同生效 日) 至2017 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 4,673.43 4,673.43
本期申 购 2,307,714.45 2,307,714.45
本期赎 回( 以"-" 号填列) -1,660,950.97 -1,660,950.97
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 651,436.91 651,436.91
金额单 位： 人民 币元
万家现 金增 利 B
项目
本期
2017 年 2 月13 日( 基金 合 同生效 日) 至2017 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 411,000,000.00 411,000,000.00
本期申 购 15,350,858,366.65 15,350,858,366.65
本期赎 回( 以"-" 号填列) -5,424,585,504.79 -5,424,585,504.79
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 10,337,272,861.86 10,337,272,861.86
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额； 赎回 含转 换出 份额。 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 36 页 共 59 页
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
万家现 金增 利 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 16,330.37 - 16,330.37
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -16,330.37 - -16,330.37
本期末 - - -
单位： 人民 币元
万家现 金增 利 B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 340,416,221.39 - 340,416,221.39
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -340,416,221.39 - -340,416,221.39
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年2 月 13 日(基 金合 同生效 日) 至2017 年12 月
31 日
活期存 款利 息收 入 8,523,231.95
定期存 款利 息收 入 195,324,920.80
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 4,888.94
其他 124.86
合计 203,853,166.55
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金 ，无 上年 度可比 数据 。
7.4.7.12 股 票投 资收益
本基金 本报 告期 无股 票投 资收益 。 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
注：本 基金 本报 告期 无债 券投资 收益 。
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年2月13 日( 基金
合同生 效日)至2017 年12 月
31日
上年度 可比 期 间
2016年1月1 日至2016 年
12月31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
10,055,645,912.50 -
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
10,018,042,000.00 -
减：应 收利 息总 额 37,603,912.50 -
7.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 无资 产支 持证券 投资 。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 无贵 金属 投资收 益。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
本基金 本报 告期 无衍 生工 具收益 。
7.4.7.16 股 利收 益
本基金 本报 告期 无股 利收 益。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
本基金 本报 告 期 无公 允价 值变动 收益 。
7.4.7.18 其 他收 入
本基金 本报 告期 无其 他收 入。
7.4.7.19 交 易费 用
单位 ：人 民币 元
项目 本期 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 38 页 共 59 页
2017 年2 月13 日( 基金 合 同生效 日) 至2017 年
12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 -
银行间 市场 交易 费用 1,201.30
合计 1,201.30
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金 ，无 上年 度可比 期间 对比 数据 。
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年2 月13 日( 基金 合 同生效 日) 至2017 年12 月
31 日
审计费 用 50,000.00
信息披 露费 270,000.00
银行汇 划费 用 65,775.74
银行间 账户 维护 费 21,700.00
持有人 大会 费用 50,000.00
合计 457,475.74
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金 ，无 上年 度可比 期间 对比 数据 。
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《 关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规
定，管理人接 受投资者 委 托或信托对受 托资产提 供 的管理服务以 及管理人 发 生的其他增 值税应税
行为，按照现 行规定缴 纳 增值税，资管 产品管理 人 运营资管产品 过程中发 生 的增值税应 税行为，
暂适用 简易 计税 方法 ，按 照 3%的 征收 率缴 纳增 值税 。本通 知自 2018 年 1 月 1 日起施 行， 对资 管
产品 在2018 年1 月1 日 前 运营过 程中 发生 的增 值税 应税行 为 ， 未 缴纳 增值 税 的， 不再 缴纳 ； 已 缴
纳增值 税的 ，已 纳税 额从 资管产 品管 理人 以后 月份 的增值 税应 纳税 额中 抵减 。
万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 39 页 共 59 页
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
万家基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司 基金托 管人
中泰证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东
新疆国 际实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东
山东省 国有 资产 投资 控股 有限公 司 基金管 理人 的股 东
万家共 赢资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
天津万 家财 富资 产管 理有 限公司 基金管 理人 的子 公司
上海万 家朴 智投 资管 理有 限公司 基金管 理人 控制 的公 司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
本基金 本报 告期 未通 过关 联方交 易单 元进 行股 票交 易。
7.4.10.1.2 债 券交 易
金额 单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2017 年 2 月13 日( 基金 合 同生效 日) 至2017 年 12 月31 日
成交金 额
占当期 债券
成交总额 的 比例
中泰证 券 112,763,725.00 100.00%
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金 ，无 上年 度可比 期间 数据 。
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年 2 月13 日( 基金 合 同生效 日) 至2017 年 12 月31 日
回购成 交金 额
占当期 债券 回购
成交总额 的 比例
中泰证 券 4,387,000,000.00 100.00%
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金 ，无 上年 度可比 期间 数据 。 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 40 页 共 59 页
7.4.10.1.4 权 证交 易
本基金 本报 告期 未通 过关 联方交 易单 元进 行权 证交 易。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
本基金 本报 告期 无应 支付 关联方 的佣 金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年2 月13 日( 基 金合 同生效 日) 至2017 年12 月31
日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 14,809,688.23
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 -
注：1 、本 基金 的管 理费 按 前一日 基金 资产 净值 的 0.15% 年 费率 计提 。管 理费 的 计算方 法如 下：
H＝ E× 0.15 %÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计提， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划款指令，基金托 管 人复核后于次月前 5 个 工作 日 内 从 基 金 财 产 中一 次性 支 付 给 基 金 管理
人。若 遇法 定节 假日 、公 休假或 不可 抗力 等， 支付 日期顺 延。
2、本 基金 为本 报告 期内 合 同生效 的基 金， 无上 年度 可比期 间数 据。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年2 月13 日( 基 金合 同生效 日) 至2017 年12 月31
日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 4,397,955.16
注：1 、本 基金 的托 管费 按 前一日 基金 资产 净值 的 0.05% 的 年费 率计 提。 托管 费 的计 算 方法 如下 ：
H＝ E× 0.05 %÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计提， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 5 个 工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。 若 遇法 定节
假日、 公休 日或 不可 抗力 等，支 付日 期顺 延。 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 41 页 共 59 页
2、本 基金 为本 报告 期内 合 同生效 的基 金， 无上 年度 可比期 间数 据。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2017 年 2 月 13 日( 基金 合 同生效 日) 至 2017 年 12 月 31 日
当 期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
万家现 金增 利 A 万家现 金增 利B 合计
万家基 金管 理有 限公 司 878.13 879,547.10 880,425.23
合计 878.13 879,547.10 880,425.23
注：1 、本 基金 A 类基 金 份额的 年销 售服 务费 率为 0.20% ，对 于由 B 类降 级 为 A 类 的基 金份 额持
有人， 年销 售服 务费 率应 自其降 级后 的下 一个 自然 日起适 用 A 类 基金 份额 的 费率。B 类 基金 份额
的年销 售服 务费 率 为 0.01% ， 对 于由A 类 升级 为 B 类的基 金份 额持 有人 ， 年 销售服 务费 率应 自其
升级后 的下 一个 自然 日起 享受 B 类 基金 份额 的费 率 。
A、B 两类 基金 份额 的销 售 服务费 计提 的计 算公 式相 同，具 体如 下：
H＝ E× 该类 基金 份额 的年 销售服 务费 率 ÷ 当年 天数
H 为每 日该 类基 金份 额应 计提的 基金 销售 服务 费
E 为前 一日 该类 基金 份额 的基 金 资产 净值
基金销售服务 费每日计 提 ，逐日累计至 每月月末 ， 按月支付，由 基金管理 人 向基金托管 人发送基
金销售 服务 费划 款指 令， 基金托 管人 复核 后于 次月 前 5 个工 作日 内从 基金 财 产中一 次性 支付 给登
记机构 ，由 登记 机构 代付 给销售 机构 。若 遇法 定节 假日、 公休 日或 不可 抗力 等，支 付日 期顺 延。
2、本 基金 为本 报告 期内 合 同生效 的基 金， 无上 年度 可比期 间数 据。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券（ 含回 购） 交易
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2017 年 2 月 13 日( 基金 合 同生效 日) 至2017 年12 月31 日
万家现 金增 利 A 万家现 金增 利B
基 金合 同生效 日（ 2017
年2 月13 日 ） 持有 的基 金
份额
- 47,000,000.00
期初持 有的 基金 份额 - - 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 42 页 共 59 页
期间申 购/ 买入 总份 额 7,484.99 133,583.49
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 7,484.99 -
期末持 有的 基金 份额 - 47,133,583.49
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- -
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金 ，无 上年 度可比 期间 数据 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
万家 现金 增利 A
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2017 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的 比例
上海万 家朴 智投 资管 理
有限公 司
1,513.94 0.0000%
万 家现 金 增利 B
份 额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2017 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的 比例
上海浦 东发 展银 行 10,333,823,476.77 99.9603%
注：本 基金 为本 报告 期内 合同生 效的 基金 ，无 上年 度可比 期间 数据 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2017 年2 月 13 日( 基金 合 同生效 日) 至 2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
浦发银 行 3,889,104,490.32 8,523,231.95
注：本基金的 银行存款 由 基金托管人上 海浦东发 展 银行股份有限 公司保管 ， 活期存款按 银行同业
利率计 息。 本基 金 2017 年 2 月 13 日（ 基金 合同 生 效日） 至 12 月 31 日 存放 于托管 行的 定期 银行
存 款 产 生 的 利 息 收 入 为 2,170,833.32 元 ， 本 期 末 存 放 于 托 管 行 的 定 存 银 行 存 款 余额
2,000,000,000.00 元 。 本基 金的 证券 交易 结算 资金 通过托 管银 行备 付金 账户 转存于 中国 证券 登 记
结算有 限责 任公 司,2017 年2 月13 日 （ 基金 合同 生 效日） 至 12 月31 日 获得 的利息 收入 为人 民币
4,888.94 元，2017 年 12 月 31 日 结算 备付 金余 额为 人民币 0.00 元。 本基 金为 本报告 期内 合同 生万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 43 页 共 59 页
效的基 金， 无上 年度 可比 期间数 据。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本年 度均 未在 承销 期内直 接购 入关 联方 所承 销的证 券。
7.4.11 利 润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
万家现 金增 利A
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润
分配合计
备注
16,330.37 - - 16,330.37 -
万家现 金增 利B
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配 合
计
备注
340,416,221.39 - - 340,416,221.39 -
7.4.12 期 末（ 2017 年 12 月 31 日 ） 本基 金持 有的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 于 期末持 有的 流通 受限 证券 。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 ，本 基金 无因从 事银 行间 市场 债券 正回购 交易 形成 的卖 出回 购金融 资产 款余 额。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本报告期 末, 本基 金 无因从事交易 所市场债 券 正回购交易形 成的卖出 回 购金融资产款 余
额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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金管理人制 定了政策 和程 序来识别及 分析这些 风险, 并设定适当 的风险限 额及 内部控制流 程,通过
可靠的 管理 及信 息 系 统持 续监控 上述 各类 风险 。
本基金管理人将风险管 理 融入各业务层面, 建 立 了三道 防 线: 以 各 岗 位 目 标 责任制 为 基 础, 形
成第一 道防 线; 通过 相关 部 门、 相 关岗 位之 间相 互监 督制衡,形 成第 二道 防线; 由监察 稽核 部门 、 督
察长对 各岗 位、 各部 门、 各机构 、各 项业 务实 施监 督反馈,形 成第 三道 防线 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任, 或 者 基 金 所 投 资证 券 之 发 行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息, 导致 基金 资产 损失 和 收益变 化的 风险 。 本 基金 均投资 于具 有良 好信
用等级 的证 券, 且通 过分 散 化投资 以分 散信 用风 险。 本 基金投 资于 一家 公 司 发行 的证券 市值 不超 过
基金资产净值 的 10%, 且本 基金与由本基 金管理人 管 理的其他基金 共同持有 一 家公司发行的 证券,
不得超 过该 证券 的10% 。
本基金的银行存款均存放 于信用良好的银行, 申 购 交易 均 通 过 具 有 基 金 销 售 资格 的 金 融 机 构
进行。另外, 在交易所 进行 的交易均与 中国证券 登记 结算有限责 任公司完 成证 券交收和款 项清算,
因此违约风 险发生的 可能 性很小;基金 在进行银 行间 同业市场交 易前均对 交易 对手进行信 用评估,
以控制 相应 的信 用风 险。
根据本 基金 的信 用风 险控 制要求 ，本 基金 投资 的短 期融资 券的 信用 评级 ，不 低于以 下标 准：
1 ）国 内信 用评 级机 构评 定 的A-1 级 或相 当于 A-1 级 的短期 信用 级别 ；
2 ） 根 据有 关规 定予 以豁 免 信用评 级的 短期 融资 券， 其发行 人最 近三 年的 信用 评级和 跟踪 评级
具备下 列条 件之 一：
A. 国内 信用 评级 机构 评定 的 AAA 级 或相 当于 AAA 级 的长期 信用 级别 ；
B. 国际 信用 评级 机构 评定 的低于 中国 主权 评级 一个 级别 的 信用 级别 。( 例如， 若中国 主权 评 级
为 A- 级， 则低 于中 国主 权 评级一 个级 别的 为 BBB+ 级)。同 一发 行人 同时 具有 国 内信用 评级 和国 际
信用评 级的 ，以 国内 信用 级别为 准。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 449,263,265.94 - 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 45 页 共 59 页
合计 449,263,265.94 -
注： 未评 级债 券为 政策 性 金融债 。 本基 金为 本报 告 期内合 同生 效的 基金 ， 无 上年度 可比 期间 数据 。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 80,153,230.19 -
合计 80,153,230.19 -
注： 未评 级债 券为 政策 性 金融债 。 本基 金为 本报 告 期内合 同生 效的 基金 ， 无 上年度 可比 期间 数据 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可随时 要求赎 回其持有的基金份 额, 另 一方 面 来 自 于 投 资 品种 所 处的 交 易 市 场 不 活跃
而带来 的变 现困 难。
本 基 金 所 持 部 分 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市, 其 余 亦 可 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易; 因此, 除 在 附 注
6.4.12 中 列示 的部 分基 金 资产流 通暂 时受 限制 不能 自由转 让的 情况 外, 其余 均 能及时 变现 。 此 外,
本基金可通过卖出 回购金 融资产方式借入短 期资金 应对流动性需求, 其上 限 一般 不 超 过 基 金 持有
的债券 资产 的公 允价 值。
本基金管理人每日预测本 基金的流动性需求, 并同时 通过独立的风险管理部门 设定流动性比
例要求,对 流动 性指 标进 行 持续的 监测 和分 析。
7.4.13.4 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本基金主要投 资于具有 良 好流动性的货 币市场工 具 ，公司建立了 健全的流 动 性风险管理的 内
部控制体系， 在申购赎 回 确认、投资交 易、估值 和 信息披露等运 作过程中 专 业审慎、勤 勉尽责地
管控基金的流 动性风险 ， 维护投资者的 合法权益 ， 公平对待投资 者。本基 金 运作期间公 司对组合
短期变现能力 、流动性 受 限资产比例等 流动性 指 标 进行持续的监 测和评估 ， 基金未出现 因投资品
种变现 困难 或投 资集 中而 无法以 合理 价格 及时 变现 基金资 产以 支付 赎回 款的 情况。
7.4.13.5 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险, 包括 利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 46 页 共 59 页
7.4.13.5.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个付息期 间结束根 据 市场利率重新 定价时对 于 未来现金流影 响的风险 。 基金管 理人 定期对本
基金面临的利 率敏感性 缺 口进行监控。 本基金持 有 的利率敏感性 资产主要 为 银行存款、 结算备付
金、存 出保 证金 、债 券投 资等。
7.4.13.5.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年
12 月 31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年
以
上
不计息 合计
资产
银行存
款
5,889,104,490.32 - - - - - 5,889,104,490.32
存出保
证金
14,038.59 - - - - - 14,038.59
交易性
金融资
产
- 339,417,838.95 189,998,657.18 - - - 529,416,496.13
买入返
售金融
资产
7,701,767,002.64 - - - - - 7,701,767,002.64
应收利
息
- - - - - 19,783,623.18 19,783,623.18
资产总
计
13,590,885,531.55 339,417,838.95 189,998,657.18 - - 19,783,623.18 14,140,085,650.86
负债
应付证
券清算
款
- - - - - 3,800,000,000.00 3,800,000,000.00
应付管
理人报
酬
- - - - - 1,315,457.82 1,315,457.82
应付托
管费
- - - - - 438,485.92 438,485.92
应付销
售服务
费
- - - - - 87,875.90 87,875.90
应付交 - - - - - 89,532.45 89,532.45 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 47 页 共 59 页
易费用
其他负
债
- - - - - 230,000.00 230,000.00
负债总
计
- - - - - 3,802,161,352.09 3,802,161,352.09
利率敏
感度缺
口
13,590,885,531.55 339,417,838.95 189,998,657.18 - - -3,782,377,728.91 10,337,924,298.77
上年度
末
2016 年
12 月 31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年
以
上
不计息 合计
资产
负债
注：该表统计 了本基金 的 利率风险敞口 。表中所 示 为本基金资产 及交易形 成 负债的公允 价值，并
按照合 约规 定的 重新 定价 日或到 期日 孰早 进行 了分 类。
7.4.13.5.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
1.该利 率敏 感性 分析 基于 本基金 与资 产负 债表 日的 利率风 险状 况；
2.该利 率敏 感性 分析 假定 所有期 限利 率均 以相 同幅 度变 动 25 个基 点， 且除 利率之 外
的其他 市场 变量 保持 不变 ；
3.该利 率敏 感性 分析 并未 考虑管 理层 为减 低利 率风 险而可 能采 取的 风险 管理 活动；
4.银行 存款 、 结 算备 付金 及存出 保证 金以 活期 存款 计息， 假定 利率 变动 仅影 响该类 资
产 的 未来 收 益， 而 对其 本身 的 公允 价 值无 重 大影 响； 买 入返 售 金融 资 产利 息收 益/ 卖
出回购 金融 资产 款的 利息 支出在 交易 时已 确定 ，不 受利率 变化 影响 ；
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2017 年 12 月 31
日 ）
上年度 末（ 2016 年12 月31
日 ）
1. 市 场 利 率 下 降 25
个基点
352,231.72 -
2. 市 场 利 率 上 升 25
个基点
-351,088.42
7.4.13.5.2 外 汇风 险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价, 因此 无重 大 外汇风 险。
7.4.13.5.3 其 他价 格风险
本基金所面临 的其他价 格 风险主要系市 场价格风 险 。市场价格风 险是指基 金 所持金融工具 的万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 48 页 共 59 页
公允价值或未 来现金流 量 因除市场利率 和外汇汇 率 以外的市场价 格因素变 动 而发生波动 的风险。
本基金主要投 资于证券 交 易所及银行间 同业市场 交 易的证券，且 以摊余成 本 进行后续计 量，因此
无重大 市场 价格 风险 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
7.4.14.1.1 金 融工 具公 允 价值计 量的 方法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的 不 可观 察输 入值 。
7.4.14.1.2 持 续的 以公 允 价值计 量的 金融 工具
7.4.14.1.2.1 各层 次金 融 工具公 允价 值
于2017 年12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第二 层次 的余 额 为 529,416,496.13 元 ，无 属于 第 一层次 和第 三层 次的 余额 。
7.4.14.1.2.2 公允 价值 所 属层次 间的 重大 变动
本基金本期末 和上年度 末 持有的以公允 价值计量 的 金融工具的公 允价值所 属 层次未发生重 大
变动。
7.4.14.1.2.3 第三 层次 公 允价值 余额 和本 期变 动金 额
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融工具 本期末和 上 期末均未以第 三
层次公 允价 值计 量。
7.4.14.1.3 非 持续 的以 公 允价值 计量 的金 融工 具
本基金 本期 末及 上年 度末 未持有 非持 续的 以公 允价 值计量 的金 融资 产。
7.4.14.1.4 不 以公 允价 值 计量的 金融 工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括银 行 存款、银行存 款、结算 备 付金、存出保 证
金、买 入返 售金 融资 产、 应收利 息以 及其 他金 融负 债，其 账面 价值 与公 允价 值相差 很小 。
7.4.14.2( 除公 允价 值外 ， 截至资 产负 债表 日本 基金 无需要 说明 的其 他重 要事 项。 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 49 页 共 59 页
§8 投资组 合报告
8.1 期末 基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 529,416,496.13 3.74
其中： 债券 529,416,496.13 3.74
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 7,701,767,002.64 54.47
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 5,889,104,490.32 41.65
4 其他各项 资产 19,797,661.77 0.14
5 合计 14,140,085,650.86 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 0.64
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占 基 金
资 产 净
值 的 比
例（% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20%的 说明
本报告 期内 本货 币市 场基 金债券 正回 购的 资金 余额 未超过 基金 资产 净值 的 20% 。
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 10
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 79
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 0
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 120 天情况 说明
报告期 内本 基金 不存 在投 资组合 平均 剩余 期限 超 过120 天 的情 况。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（% ）
1 30 天 以内 131.47 36.76
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 3.28 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —120 天 1.16 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 120 天( 含) —397 天 （含 ） 0.68 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
合计 136.59 36.76
8.4 报 告期 内投资 组合 平均剩 余存 续期超 过 240 天 情况 说明
本报告 期内 本基 金投 资组 合平均 剩余 存续 期未 超 过240 天。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 529,416,496.13 5.12
其中： 政策 性金 融债 529,416,496.13 5.12
4 企业债 券 - - 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 - -
8 其他 - -
9 合计 529,416,496.13 5.12
10 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
8.6 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 170204 17 国开 04 3,400,000 339,417,838.95 3.28
2 150207 15 国开 07 700,000 70,100,652.97 0.68
3 170408 17 农发 08 500,000 49,983,947.79 0.48
4 170410 17 农发 10 500,000 49,904,380.88 0.48
5 130421 13 农发 21 100,000 10,052,577.22 0.10
6 170413 17 农发 13 100,000 9,957,098.32 0.10
8.7 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0281%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0098%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0075%
报 告期 内负偏 离度 的绝对 值达 到 0.25% 情况说 明
本报告 期内 本基 金负 偏离 度的绝 对值 未到 达0.25% 。
报 告期 内正偏 离度 的绝对 值达 到 0.5% 情 况说明
本报告 期内 本基 金正 偏离 度的绝 对值 未到 达0.5% 。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 52 页 共 59 页
8.9 投 资组 合报告 附注
8.9.1
本基金采用 摊余成本 法计 价，即计价 对象以买 入成 本列示,按照 票面利率 或协 议利率每日 计
提利息,并 考虑 其买 入时 的 溢价和 折价 在其 剩余 期限 内摊销,每 日计 提损 益。
本基金 通过 每日 分红 使基 金份额 净值 维持 在 1.00 元。
8.9.2
本报告期内,本 基金投资 的 前十名证券的 发行主体 不 存在被监管部 门立案调 查 的,在报告编 制
日前一 年内 也不 存在 受到 公开谴 责、 处罚 的情 况。
8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 14,038.59
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 19,783,623.18
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 19,797,661.77
万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 53 页 共 59 页
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份
额
级
别
持有
人户
数
(户)
户均持 有的 基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额比例
万
家
现
金
增
利A
223 2,921.24 59,771.61 9.18% 591,665.30 90.82%
万
家
现
金
增
利B
1 10,337,272,861.86 10,337,272,861.86 100.00% 0 0.00%
合
计
224 46,151,447.76 10,337,332,633.47 99.99% 591,665.30 0.01%
9.2 期 末货 币市场 基金 前十名 份额 持有人 情况
序号 持有人 类别 持有份 额（ 份） 占总份 额比 例
1 银行类 机构 10,333,823,476.77 99.99%
2 个人 481,239.60 0.00%
3 个人 90,475.76 0.00%
4 其他机 构 47,767.05 0.00%
5 个人 10,315.08 0.00%
6 其他机 构 5,469.72 0.00%
7 其他机 构 5,001.89 0.00%
8 个人 3,186.28 0.00%
9 个人 2,073.88 0.00% 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
第 54 页 共 59 页
10 其他机 构 1,513.94 0.00%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
万家现 金增
利A
94,264.83 14.4749%
万家现 金增
利B
- -
合计 94,264.83 0.0009%
9.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
万家现 金增 利 A 0-10
万家现 金增 利 B 0
合计 0-10
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
万家现 金增 利 A 0-10
万家现 金增 利 B 0
合计 0-10
万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
万家现 金增 利A 万家现 金增 利B
基金合 同生 效日 （2017 年 2 月 13 日） 基金
份额总 额
4,673.43 411,000,000.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 - -
基金 合同生效 日起至报 告期期 末基金总 申购
份额
2,307,714.45 15,350,858,366.65
减: 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 总
赎回份 额
1,660,950.97 5,424,585,504.79
基金 合同生效 日起至报 告期期 末基金拆 分变
动份额 （份 额减 少以"-" 填 列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 651,436.91 10,337,272,861.86
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额； 赎回 含转 换出 份额。 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
2017 年 4 月 19 日 召开 基 金份额 持有 人大 会， 审议 调低本 基金 管理 费率 相关 事项， 具体 内 容
为 ： 该基 金 的管 理费 年 费率 由 0.25% 调 低至 0.15% ， 同 时修 改 该基 金《 基 金合 同 》与 《 托管协
议》 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
基金管 理人 ：
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人的 重大 人事 变动 。
基金托 管人 ：
本报告 期内 托管 人的 专门 基金托 管部 门未 发生 重大 的人事 变动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 期内 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
2017 年10 月 10 日至 10 月16 日， 以 通讯 形式 召开 第三次 临时 股东 会， 会 议 审议通 过 《关 于
聘任公 司2017 年度 审计 机 构的议 案》 ， 聘 任立信 会计 师事务 所 （ 特殊 普通 合伙 ） 为我 司审 计机 构。
本基金 本年 度应 支付 审计 费 5 万 元。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
报告期 内， 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚的 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元 万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中泰证 券 2 - - - - -
注：1 、基 金专 用交 易席 位 的选择 标准 如下:
(1) 经 营行 为稳 健规 范,内 控制度 健全,在 业内 有良 好 的声誉;
(2) 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件,交 易 设施满 足基 金进 行证 券交 易的需 要;
(3) 具有较 强的全方 位金融 服务能力和 水平,包括 但不 限于:有较好 的研究能 力和 行业分析能 力,能
及时、全面地 向公司提 供 高质量的关于 宏观、行 业 及市场走向、 个股分析 的 报告及丰富 全面的信
息服务; 能 根 据 公司 所 管 理基 金 的 特 定 要 求,提 供 专 门研 究 报 告, 具 有 开发 量 化 投资 组 合 模 型 的能
力; 能积极为 公司投资 业务 的开展,投资 信息的交 流以 及其他方面 业务的 开 展提 供良好的服 务和支
持。
2、基 金专 用交 易席 位的 选 择程序 如下:
(1) 本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 席位的 证券 经营 机构;
(2) 基 金管 理人 和被 选中 的 证券经 营机 构签 订席 位租 用协议 。
3、基 金专 用交 易席 位的 变 更情况:
无。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权
证
成交总额
的比例
中泰证 券 112,763,725.00 100.00% 4,387,000,000.00 100.00% - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
本基金 本报 告期 内无 偏离 度绝对 值超 过0.5% （含 ） 的情况 。
万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投
资
者
类
别
报告期内 持有基 金份额 变 化情况
报告期末 持有基 金情
况
序
号
持有基金 份额
比例达到 或者
超过20% 的时
间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额
占比
机
构
1
20170213-201
70215
200,060,36
6.53
0.00
200,060,366.
53
0.00
0.00
%
2
20170221-201
71231
0.00
10,333,823,4
76.77
0.00
10,333,823,4
76.77
99.9
9%
3
20170216-201
70220
0.00
5,002,336,90
1.10
5,002,336,90
1.10
0.00
0.00
%
产品特有 风险
报告期内 本基金 出现了 单 一投资者 份额占 比达到 或 超过 20% 的情况 。
未 来 本基 金 如果 出现 巨 额赎 回 甚至 集 中赎 回， 基 金 管 理 人可 能 无法 及时 变现基 金 资产 ， 可能 对
基 金 份额 净 值产 生一 定 的影 响 ；极 端 情况 下可 能 引发 基 金的 流 动性 风险 ，发生 暂 停赎 回 或延 缓
支付赎回 款项； 若个别 投 资者巨额 赎回后 本基金 出 现连续六 十个工 作日基 金 资产净值 低于 5000
万元，还 可能面 临转换 运 作方式、 与其他 基金合 并 或者终止 基金合 同等情 形 。
注：申 购份 额含 红利 再投 。
万家现金增利货币 2017 年年度 报告
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§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 万家 瑞 祥灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 发行 及募 集的 文件
2 、 《万 家现 金增 利货 币市 场基金 基金 合同 》
3 、万 家基 金管 理有 限公 司 批准成 立文 件、 营业 执照 、公司 章程
4 、 本 报告 期内 在中 国证 监 会指定 报纸 上公 开披 露的 基金净 值、 更新 招募 说明 书及其 他临 时公
告
5 、万 家瑞 祥灵 活配 置混 合 型证券 投资 基 金 2017 年 年 度报告 原文
6 、万 家基 金管 理有 限公 司 董事会 决议
7 、 《万 家现 金增 利货 币市 场基金 托管 协议 》
13.2 存 放地 点
基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所 ，并 登载 于基 金管理 人网 站：www.wjasset.com
13.3 查 阅方 式
投资者 可在 营业 时间 至基 金管理 人办 公场 所免 费查 阅或登 录基 金管 理人 网站 查阅。
万 家基 金管理 有限 公司
2018 年 3 月 30 日
