万 家 增 强 收益 债 券 型 证券 投 资 基 金
2017 年 年度 报 告
2017 年12 月31 日
基金管 理人： 万家基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国农业银 行股份有限公司
送出日 期：2018 年3 月30 日 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会及董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带责任。本 年度报告 已 经三分之二 以上独立
董事签 字同 意, 并由 董事 长 签发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定,于2018 年3 月29 日复核 了本报
告中的 财务 指标 、 净值 表 现、 收益 分配 情况 、 财务 会计报 告 、 投 资组 合报 告 等内容,保 证复 核内 容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利 。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投 资有 风险, 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅读 本 基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告财务资 料已经审 计, 立信会计师事 务所为本 基 金出具了无保 留意见的 审 计报告,请投 资
者注意 阅读 。
本报告 期 自2017 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 13
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 13
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 14
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 17
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 17
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 20
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 20
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 21
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 22
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 49
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 49
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 49
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 50
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 50
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 52
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 52
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 53 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 53
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明细 ............................ 53
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 53
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 53
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 55
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 55
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 55
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 55
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 56
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 57
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 57
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 57
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 57
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 57
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 57
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 57
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 58
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 60
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 60
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 61
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 61
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 61
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 61
万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 万家增 强收 益债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 万家增 强收 益债 券
基金主 代码 161902
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2004 年9 月28 日
基金管 理人 万家基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 119,396,824.39 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在 满 足 基 金 资 产 良 好 流 动 性 的 前 提 下, 谋 求 基 金 资 产
的稳健 增值 。
投资策 略 本 基 金在 构建 债券 投资 组合 时 合理 评估 收益 性、 流动
性和信 用风 险, 追求 基金 资 产的长 期稳 定增 值。 并通 过
新 股 申购 和投 资于 相对 价值 被 低估 的成 长型 股票 谋取
增强收 益。
业绩比 较基 准 中证全 债指 数
风险收 益特 征 本 基 金 为 债 券 型 基 金, 其 长 期 平 均 风 险 和 预 期 收 益 率
低于股 票型 和混 合型 基金, 高于货 币市 场基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 万家基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 兰剑 贺倩
联系电 话 021-38909626 010-66060069
电子邮 箱 lanj@wjasset.com tgxxpl@abchina.com
客户服 务电 话
95538 转 6 、4008880800 95599
传真 021-38909627 010-68121816
注册地 址 中国 （上 海 ） 自 由贸 易试 验
区浦电 路360 号8 层 （名 义
楼层9 层）
北京市东城区建国门内大 街 69
号
办公地 址 中国 （上 海 ） 自 由贸 易试 验
区浦电 路360 号8 层 （名 义
楼层9 层）
北京市西城区复兴门内 大街 28
号凯晨 世贸 中心 东 座 F9
邮政编 码 200122 100031 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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法定代 表人 方一天 周慕冰
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》 、 《中 国证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.wjasset.com
基金年 度报 告备 置地 点 中国 （上 海 ） 自 由贸 易试 验 区浦电 路 360 号8 层 （ 名
义楼 层 9 层 ）基 金管 理人 办公场 所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
立信会 计师 事务 所 （特 殊 普通合 伙）
上海市 南京 东 路61 号4 楼 新黄浦 金
融大厦
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间 数据 和指 标 2017 年 2016 年 2015 年
本期已 实现 收益 -963,830.88 4,799,782.69 38,781,517.64
本期利 润 2,625,903.00 -3,973,006.34 27,889,173.07
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0170 -0.0106 0.0843
本期加 权平 均净 值利 润率 1.55% -0.97% 6.65%
本期基 金份 额净 值增 长率 1.60% 0.27% 8.20%
3.1.2
期末 数据 和指 标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可 供分 配利 润 15,758,807.92 30,394,028.74 392,091,731.32
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.1320 0.1340 0.3126
期末基 金资 产净 值 132,457,932.22 247,715,414.61 1,616,566,125.92
期末基 金份 额净 值 1.1094 1.0919 1.2890
3.1.3
累计 期末 指标 2017 年末
2016 年末
2015 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 170.86% 166.61% 165.90%
注:1 、本期 已实现收 益指 基金本期利 息收入、 投资 收益、其他 收入(不含 公允 价值变动收 益)扣除
相关费 用后 的余 额, 本期 利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
2、所述基金 业绩指标 不包 括持有人认 购或交易 基金 的各项费用, 计入费用 后实 际收益水平 要低于
所列数 字。
3、期末可供 分配利润 采用 期末资产负 债表中未 分配 利润与未分 配 利润中 已实 现部分的孰 低数(为
期末余 额, 不是 当期 发生 数)。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.90% 0.20% -0.69% 0.05% 1.59% 0.15%
过去六 个月 1.53% 0.16% -0.14% 0.05% 1.67% 0.11%
过去一 年 1.60% 0.16% -0.34% 0.06% 1.94% 0.10%
过去三 年 10.23% 0.23% 10.54% 0.08% -0.31% 0.15%
过去五 年 38.19% 0.23% 21.18% 0.09% 17.01% 0.14%
自基金 合同
生效起 至今
170.86% 0.26% 64.80% 0.08% 106.06% 0.18% 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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注：基 金业 绩比 较基 准中 证全债 指数
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：本 基金 成立 于 2004 年 9 月 28 日,于2007 年 9 月 29 日 转型 为债 券型 基金,转型 后建 仓期 为半
年, 建 仓期 结束 时各 项资 产 配置比 例符 合法 律法 规和 基金合 同要 求。 报告 期末 各 项资产 配置 比例 符
合法律 法规 和基 金合 同要 求。
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3.2.3 过 去五 年基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比较
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
年
度
每10 份 基 金 份
额分红 数
现金形 式发 放总
额
再 投 资 形 式 发
放总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2017 - - - -
2016 2.0000 245,790,295.02 5,096,347.15 250,886,642.17
2015 - - - -
合计 2.0000 245,790,295.02 5,096,347.15 250,886,642.17
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
万家基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[2002]44 号文 批准 设立 。 公 司 现股东 为中 泰
证券股 份有 限公 司、 新疆 国际实 业股 份有 限公 司和 山东省 国有 资产 投资 控股 有限公 司, 住所 ： 中 国
（上海 ） 自由 贸易 实验 区 浦电 路 360 号 8 楼 （名 义 楼层 9 层）, 办公 地点 ： 上 海市浦 东新 区浦 电路
360 号9 楼,注 册资 本 1 亿 元人民 币。 目前 管理 五十 二只开 放式 基金 ， 分 别为 万家 180 指 数证 券投
资基金、万家 增强收益 债 券型证券投资 基金、万 家 行业优 选混合 型证券投 资 基金（LOF） 、万家
货币市场证券 投资基金 、 万家和谐增长 混合型证 券 投资基金、万 家双引擎 灵 活配 置混合 型证券基
金、万家精选 混合型证 券 投资基金、万 家稳健增 利 债券型证券投 资基金、 万 家中证红利 指数证券
投资基金（LOF ） 、万家 添 利债券型证券 投资基金 （LOF ） 、万家中证 创业成长 指 数分级证券 投资基
金、万家信用 恒利债券 型 证券投资基金 、万家日 日 薪货币市场证 券投资基 金 、万家强化 收益定期
开放债 券型 证券 投资 基金 、 万家 上证50 交易 型开 放 式指数 证券 投资 基金 、 万 家新利 灵活 配置 混合
型证券投资基 金、万家 双 利债券型证券 投资基金 、 万家现金宝货 币市场证 券 投资基金、 万家瑞丰
灵活配置混合 型证券投 资 基金、万家瑞 兴灵活配 置 混合型证券投 资基金、 万 家品质生活 灵活配置
混合型证券投 资基金、 万 家瑞益灵活配 置混合型 证 券投资基金、 万家新兴 蓝 筹灵活配置 混合型证
券投资基金、 万家瑞和 灵 活配置混合型 证券投资 基 金、万家颐达 保本混合 型 证券投资基 金、万家
颐和保 本混 合型 证券 投资 基金、 万家 恒瑞18 个月 定 期开放 债券 型证 券投 资基 金、 万 家年 年恒 祥定
期开放债券型 证券投资 基 金、万家鑫安 纯债债券 型 证券投资基金 、万家鑫 璟 纯债债券型 证券投资
基金、万家瑞 旭灵活配 置 混合型证券投 资基金、 万 家家享 纯债债 券型证券 投 资基金、万 家瑞盈灵
活配置混合型 证券投资 基 金、万家年年 恒荣定期 开 放债券型证券 投资基金 、 万家 瑞祥灵 活配置混
合型证 券投 资基 金、 万家 鑫通纯 债债 券型 证券 投资 基金、 万家 瑞富 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 、
万家鑫 稳纯 债债 券型 证券 投资基 金、 万家 瑞隆 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金 、 万家 恒景18 个月 定
期开放债券型 证券投资 基 金、万家鑫丰 纯债债券 型 证券投资基金 、万家鑫 享 纯债债券型 证券投资
基金、万家现 金增利货 币 市场基金、万 家消费成 长 股票型证券投 资基金、 万 家宏观择时 多策略灵
活配置 混合 型证 券投 资基 金、万 家玖 盛纯 债 9 个月 定期开 放债 券型 证券 投资 基金、 万家 鑫瑞 纯 债
债券型证券投 资基金、 万 家天添宝货币 市场基金 、 万家量化睿选 灵活配置 混 合型证 券投 资基金、
万家安弘纯债 一年定期 开 放债券型证券 投资基金 、 万家家瑞债券 型证券投 资 基金、万家 臻选混合万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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型证券 投资 基金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓
名
职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
高
翰
昆
本基金 基金 经理 ， 万 家双 引 擎灵活
配置混 合型 证券 投资 基金 、 万家现
金宝货 币市 场证 券投 资基 金、 万 家
双利债 券型 证券 投资 基金 、 万家瑞
丰灵活 配置 混合 型证 券投 资 基金 、
万家瑞益灵活配置混合型证券投
资基金 、 万 家瑞 和灵 活配 置 混合型
证券投 资基 金、 万家 颐达 保 本混合
型证券 投资 基金 、 万 家颐 和 保本混
合型证 券投 资基 金、 万家 瑞 盈灵活
配置混 合型 证券 投资 基金 、 万家瑞
祥灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 、
万家瑞富灵活配置混合型证券投
资基金 、 万 家瑞 隆灵 活配 置 混合型
证券投 资基 金、 万家 鑫瑞 纯 债债券
型证券 投资 基金 基金 经理 。
2015 年10
月 17 日
- 8 年
基金经理，英国诺丁汉
大学硕 士。2009 年 7 月
加入万家基金管理有限
公司， 历任 研究 部助 理、
交易员、交易部总监助
理、交 易部 副总 监。
孙
远
慧
本基金 基金 经理 、 万 家行 业 优选混
合型证 券投 资基 金（LOF ） 基金经
理
2017 年 4
月 27 日
- 7 年
2010 年 在 长 城 基 金 担
任研究 员职 务，2012 年
在中欧基金先后担任研
究员、基金经理助理、
投 资 经 理 等 职 务 ，2016
年 2 月进 入万 家基 金，
从事投 资研 究工 作。
李
文
宾
本基金 基金 经理 ， 万 家瑞 兴 灵活配
置混合 型证 券投 资基 金、 万 家双利
债券型 证券 投资 基金 、 万 家 瑞益灵
活配置 混合 型证 券投 资基 金、 万 家
新利灵活配置混合型证券投资基
金、万家精选混合型证券投资基
金、 万 家瑞 隆灵 活配 置混 合 型证券
投资基 金基 金经 理。
2017 年11
月 14 日
- 7 年
2010 年7 月至2014 年4
月在中银国际证券有限
责任公司工作，担任研
究员职 务。2014 年 5 月
至 2015 年 11 月 在华 泰
资 产 管 理 有 限 公 司 工
作，担任研究员职务。
2015 年11 月 进入 我公 司
工作。
注：1 、此 处的 任职 日期 和 离任日 期均 以公 告为 准。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内,本 基金管理 人 严格遵守基金 合同、 《证 券 投资基金法》 、 《 证券投资 基金运作管 理
办法 》 等 法律 、 法规 和监 管部门 的相 关规 定, 依照 诚 实信用 、 勤勉 尽责 、 安 全 高效的 原则 管理 和运
用基金资产, 在 认真 控 制 投资 风 险 的 基 础 上,为 基 金 持有 人 谋 取 最 大 利益, 没 有 损害 基 金 持 有 人利
益的行 为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》, 公 司制定 了 《万 家
基金管 理有 限公 司公 平交 易管理 办法 》, 涵盖 了研 究 、 授 权、 投资 决策 和交 易 执行等 投资 管理 活动
的各个环节, 严禁直接 或通 过第三方的 交易安排 在不 同投资组合 之间进行 利益 输送,确保公 平对待
不同投 资组 合。
在投资决策上:(1) 公 司 对不 同 类 别 的 投 资 组 合 分 别设 定 独 立 的投资部门, 公 募基 金 经 理 和 特
定客户资产管 理投资经 理 不得互相兼任 。(2)公 司投 资管理实行分 层次决策, 投 资决策委员 会下设
的公募基金投 资决策小 组 和专户投资决 策小组分 别 根据公募基金 和专户投 资 组 合的规模 、风格特
征等因素合 理确定各 投资 组合经理的 投资权限, 投资 组合经理在 授权范围 内自 主决策,超过 投资权
限的操 作需 经过 严格 的逐 级审批 程序 。(3) 公 司接 受 的外部 研究 报告 、 研 究员 撰写的 研究 报告 等均
通过统 一的 投研 管理 平台 发布, 确保 各投 资组 合经 理 在获得 投资 信息 、 投 资建 议 和实施 决策 方面 享
有公平 的机 会。
在交易执行上:(1) 公 司 将投 资 管 理 职 能和交易执行职能相隔离, 实行集中交易制度;(2) 对于
交易公开竞价 交易,所有 指 令必须通过系 统下达,公 司 执行交易系统 中的公平 交 易程序;(3) 对于债
券一级 市场 申购 、 非 公开 发 行股票 申购 等非 集 中 竞价 交易, 各投 资组 合经 理在 交 易前独 立地 确定 各
投资组 合的 交易 价格 和数 量,公 司按 照价 格优 先、 比 例分配 的原 则对 交易 结果 进行分 配;(4)对于银
行间交 易, 交易 部按 照时 间 优先、 价格 优先 的原 则公 平公正 的进 行询 价并 完成 交易。
在行为监控上, 公司定期 对 不同投资组合 的同向交 易 价差、反向交 易,场外交 易 对手议价的 价
格公允性及其他异 常交易 情况进行监控及 分析, 基 金经 理 对 异 常 交 易 情况 进 行合 理 性 解 释 并 留存
记录, 并定 期编 制公 平交 易 分析报 告, 由投 资组 合经 理 、督察 长、 总经 理审 核签 署。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
公司定期进行同向交易 价 差分析, 即 采 集 公 司 旗 下管理 的 所 有 组 合, 连 续 四 个季度 期 间 内, 不万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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同时间 窗下(日 内、3 日内、5 日内) 的同 向交 易样 本,对两 两组 合之 间的 同向 交 易价差 均值 进行 原
假设 为0,95% 的置 信水 平 下的t 检验, 并对 结论 进行 跟踪分 析, 分析 结果 显示 在 样本数 量大 于30 的
前提下,组 合之 间在 同向 交 易方面 不存 在违 反公 平交 易行为 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告 期内 未发 现本 基金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易 。
本报告期内无下列情况: 所有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成交 较 少 的 单 边
交易量 超过 该证 券当 日成 交量 的 5% 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
回顾2017 年， 我们 年初 对 宏观经 济做 出了 非常 准确 的预判 ： 我 们预 计国 内经 济的中 长期 底部
已经出现了， 未来经济 将 会逐步好转。 这背后的 原 因是基于我们 认为棚改 政 策、对地产 去库存、
及对过剩的周 期性行业 去 产能等中央大 力推行的 政 策将分步拆除 威胁国内 经 济的主要问 题（即高
杠杆、 过剩 产能 等 ） ，这 有 助于从 根本 上解 决中 国经 济发展 中多 年所 累积 的顽 疾。
在宏观经济向 好的预判 下 ，我们加大了 对与宏观 经 济高度相关的 行业配置 ， 例如地产、上 游
周期性 行业 、银 行、 保险 和航空 。
同时，我们认 为在强监 管 的背景下，利 率上行和 风 险偏好下行将 会主导市 场 趋势，因此我 们
的配置 以绩 优的 蓝筹 股为 主。
而在成长型行 业中，我 们 提高了对业绩 成长性和 估 值间的匹配度 的要求， 根 据这一标准， 我
们阶段 性重 点配 置了 新能 源汽车 和电 子等 行业 ，也 取得了 不错 的收 益。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本 报告 期末 本基 金份 额净值 为 1.1094 元 ； 本 报 告期基 金份 额净 值增 长率 为1.59% ， 业绩
比较基 准收 益率 为-0.34% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望 2018 年，我 们认为 在中国经济平 稳着陆后， “稳增长”将 会逐步让位 于 “ 高质量的 发
展” 。 我们 认为 目前 中国 经济的 稳定 为改 革提 供了 良机， 这点 从十 九大 和 18 年两会 的政 府工 作报
告中也 看到 了非 常明 显的 端倪， 即中 央重 新将 “改 革、创 新 ” 放到 了政 策的 中心舞 台。
所以我 们认 为2018 年宏 观 经济将 会以 稳为 主， 超预 期的好 或者 超预 期的 下滑 的概率 非常 小。
同时考 虑到 蓝筹 股估 值在 长达 2 年的 修复 后趋 向平 稳，因 此相 对来 说蓝 筹股 估值继 续 修 复的 空 间万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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可能不足。但 由于经济 是 稳的，所以蓝 筹股业绩 依 然有较好的保 障。所以 总 体上来说， 我们认为
2018 年蓝 筹股 更多 可以 采 取波段 操作 的方 法。 蓝筹 股中我 们看 好保 险、 地产 和消费 。
对于成 长股 而言 ，历 经 了 2 年多 的调 整后 ，虽 然估 值依然 相对 蓝筹 股较 高， 整体板 块的 成长
性和估值匹配 度也未回 落 到较佳的位置 ，但有部 分 优质个股随成 长板块已 被 错杀，我们 认为可以
通过精 选细 分行 业和 个股 进行战 略布 局。 这其 中我 们看好 ： 新 能源 汽车、5G 、 半导 体、 消 费升 级、
医药、 航空 等细 分板 块。
所以总 的来 说，2018 年 我 们认为 市场 风格 将会 更为 均衡， 出 现 2017 年绝 对 倒向蓝 筹股 的概
率较小 ，成 长和 蓝筹 都存 在阶段 性的 投资 机会 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期内,基金 管理人为 防 范和化解经营 风险,确保 经 营业务的稳健 运行和受 托 资产的安全 完
整, 主 要做 了以 下工 作:
（一） 加强 风控 文化 建设
不断梳理和优 化制度流 程 、防范操作风 险、加强 对 员工的合规培 训和加深 员 工对合规风控 工
作的理 解， 确保 公司 各项 业务合 法合 规。
（二） 制度 流程 建设
为加强 内控 管理 ， 保 证公 司各项 制度 流程 的有 效性 、 及时 性、 完 备性 ， 本 年 度对投 资、 销售、
专户业 务相 关的 制度 流程 及后台 部门 相关 制度 进行 了修订 ；
（三） 定期 和临 时稽 核工 作
报告期内，监 察稽核部 门 按计划完成了 各项定期 稽 核和专项稽核 ，检查内 容 覆盖公司各业 务
部门和 业务 环节 ，检 查完 成后出 具监 察稽 核报 告和 建议书 ，并 对整 改情 况进 行跟踪 。
（四） 绩效 评估 和风 险管 理工作
报告期 内, 进一 步完 善了 每 日风险 监控 工作 ； 改 进基 金 业绩评 价工 作， 辅助 基金 经 理投资 决策 ，
提供风险评估 意见等； 针 对由于市场流 动性紧张 的 情况，加大了 对固定收 益 产品的风险 管理，防
范资金 交收 风险 。
（五） 员工 行为 管理 与防 控内幕 交易
报告期内, 公 司进一步 完 善防控内幕交 易制度和 从 业人员投资申 报等制度 ， 强化员工 行为 管
理工作 ，防 范内 幕交 易和 利益输 送。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
1 、参 与估 值流 程各 方及 人 员(或 小组) 的职 责分 工、 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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公司成立了估 值委员会, 定 期评价现行估 值政策和 程 序,在发生了影 响估值政 策 和程序有效 性
及适用性的情 况后及时 修 订估值方法。 估值委员 会 由督察长、基 金运营部 负 责人、合规 稽核部负
责人、权益投 资部负责 人 、固定收益部 负责人等 组 成。估值委员 会的成员 均 具备专业胜 任能力和
相关从 业资 格, 精通 各自 领 域的理 论知 识, 熟悉 政策 法 规,并 具有 丰富 的实 践经 验 。
2 、基 金经 理参 与或 决定 估 值 的程 度
基金经 理可 参与 估值 原则 和方法 的讨 论, 但不 介入 基 金日常 估值 业务 。
3 、参 与估 值流 程各 方之 间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在重 大利 益冲 突。
4 、已 签约 的与 估值 相关 的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金管理人 与中央国 债 登记结算有限 责任公司 签 署了《中债收 益率曲线 和 中债估值最终 用
户服务 协议 》 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据基金合同规定 :“ 本 基金 收 益 每 年 最 多 分 配 6 次, 每次基金收益分配比例不 低于可分配
收益 的 50% ”,2 017 年未 进 行利润 分配 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基 金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 本报 告期 内未 发生 连续20 个 工作 日基 金份 额 持有人 数量 不满200 人或 基金资 产净 值低
于5000 万 的情 况。 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
在托管本基金 的过程中 ， 本基金托管人 中国农业 银 行股份有限公 司严格遵 守 《证券投资基 金
法》相关法律 法规的规 定 以及基金合同 、托管协 议 的约定，对本 基金基金 管 理人 —万家 基金管理
有限公 司 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 基金的 投资 运作 ，进 行了 认真、 独立 的会 计
核算和必要的 投资监督 ， 认真履行了托 管人的义 务 ，没有从事任 何损 害基 金 份额持有人 利益的行
为。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本托 管人 认为, 万 家基 金 管理有 限公 司在 本基 金的 投资运 作、 基金 资产 净值 的计算 、 基 金份
额申购赎回价 格的计算 、 基金费用开支 及利润分 配 等问题上，不 存在损害 基 金份额持有 人利益的
行为；在报告 期内，严 格 遵守了《证券 投资基金 法 》等有关法律 法规，在 各 重要方面的 运作严格
按照基 金合 同的 规定 进行 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人认为 ，万家基 金 管理有限公司 的信息披 露 事务符合《证 券投资基 金 信息披露管理 办
法》及其他相 关法律法 规 的规定，基金 管理人所 编 制和披露的本 基金年度 报 告中的财务 指标、净
值表现、收益 分配情况 、 财务会计报告 、投资组 合 报告等信息真 实、准确 、 完整，未发 现有损害
基金持 有人 利益 的行 为。 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计
是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 信会师 报字[2018] 第 ZA30083 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 万家增 强收 益债 券型 证券 投资基 金全 体基 金份 额持 有人:
审计意 见 我们审 计了 万家 增强 收益 债 券型 证券 投资 基金 （ 以 下简称 “ 万家 增
强收益 债券 ” ） 财务 报表 ， 包括2017 年 12 月 31 日 的 资产负 债表 ，
2017 年度的利 润表、所有 者权益（基金净值）变 动 表以及相关财
务报表 附注 。
我们认 为， 后附 的财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则和 在
财务报 表附 注中 所列 示的 中国证 监会 、 中 国基 金业 协 会发布 的有 关
规定及 允许 的基 金行 业实 务操作 编制 ， 公 允反 映了 万 家增强 收益 债
券2017 年12 月31 日的 财 务状况 以 及2017 年度 的经 营成果 和基 金
净值变 动情 况。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任 。 按 照中国 注册 会计 师职 业道 德守则 ， 我们 独
立于万 家增 强收 益债 券 ， 并履行 了职 业道 德方 面的 其他责 任 。 我 们
相信， 我们获 取的 审计 证 据是充 分、 适 当的， 为发 表审计 意见 提供
了基础 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的
责任
万家增 强收 益债 券的 基金 管理人 万家 基金 管理 有限 公司管 理层 （以
下简称 管理 层） 负责 按照 企 业会计 准则 和中 国证 券监 督管理 委员 会
( 以 下 简 称" 中 国 证 监 会") 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会( 以 下 简 称"
中 国 基 金 业 协 会") 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编
制财务 报表， 使其 实现 公 允反映 ， 并设 计、 执 行和 维护必 要的 内部
控制， 以使 财务 报表 不存 在由于 舞弊 或错 误导 致的 重大错 报。
在编制 财务 报表 时， 管理 层 负责评 估万 家增 强收 益债 券的持 续经 营
能力，披露与持续经 营相 关的事项（如适用 ） ， 并运 用持续经营假
设，除 非计 划进 行清 算、 终止运 营或 别无 其他 现实 的选择 。
万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 ， 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 并 保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作 ：
（1）识别和评估由于 舞弊 或错误导致的财务报 表重 大错报风险，
设计和 实施 审计 程序 以应 对 这些 风险 ， 并获 取充 分 、 适当的 审计 证
据， 作 为发 表审 计意 见的 基础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通、 伪造、 故
意遗漏 、 虚假 陈述 或凌 驾 于内部 控制 之上 ， 未能 发 现由于 舞弊 导致
的重大 错报 的风 险高 于未 能发现 由于 错误 导致 的重 大 错报 的风 险 。
（2）了解与审计相关 的内 部控制，以设计恰当 的审 计程序，但目
的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。
（3）评价管理层选用 会计 政策的恰当性和作出 会计 估计及相关披
露的合 理性 。
（4）对管理层使用持 续经 营假设的恰当性得出 结论 。同时，根据
获取的 审计 证据 ， 就 可能 导 致对万 家增 强收 益债 券持 续经营 能力 产
生重大 疑虑 的事 项或 情况 是否存 在重 大不 确定 性得 出结论 。 如 果我
们得出 结论 认为 存在 重大 不确定 性， 审计 准则 要求 我 们在审 计报 告
中提请 报表 使用 者注 意财 务报表 中的 相关 披露 ；如 果披露 不充 分，
我们应 当发 表非 无保 留意 见。 我 们的 结论 基于 截 至 审 计报告 日可 获
得的信 息 。 然 而 ， 未 来的 事 项或情 况可 能导 致万 家增 强收益 债券 不
能持续 经营 。
（5） 评 价财 务报 表的 总体 列报、 结构 和内 容 （包 括 披露） ， 并评 价
财务报 表是 否公 允反 映相 关交易 和事 项。
我们与 管理 层就 计划 的审 计范围 、 时 间安 排和 重大 审 计发现 等事 项
进行沟 通， 包括 沟通 我们 在 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺
陷。 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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会计师 事务 所的 名称 立信会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙）
注册会 计师 的姓 名 王斌
詹阳
会计师 事务 所的 地址 中国 上海
审计报 告日 期 2018 年3 月 28 日
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 万家 增强 收益 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2017 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2017 年 12 月31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,389,635.00 1,999,930.46
结算备 付金
2,721,579.75 1,250,262.83
存出保 证金
334,295.81 351,155.94
交易性 金融 资产 7.4.7.2 157,549,653.58 322,280,898.09
其中： 股票 投资
24,742,879.78 44,329,376.99
基金投 资
- -
债券投 资
132,806,773.80 277,951,521.10
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 499,653.75
应收利 息 7.4.7.5 2,830,499.38 4,529,751.73
应收股 利
- -
应收申 购款
12,341.00 3,000.00
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
164,838,004.52 330,914,652.80
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
30,229,878.50 80,499,602.00
应付证 券清 算款
1,028,076.20 1,500,275.04
应付赎 回款
266,037.81 145,392.23
应付管 理人 报酬
79,166.24 158,079.42
应付托 管费
22,618.92 45,165.54
应付销 售服 务费
45,237.86 90,331.10
应付交 易费 用 7.4.7.7 71,169.23 68,765.81
应交税 费
- - 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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应付利 息
27,845.76 46,585.27
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 610,041.78 645,041.78
负债合 计
32,380,072.30 83,199,238.19
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 114,367,939.29 217,302,890.97
未分配 利润 7.4.7.10 18,089,992.93 30,412,523.64
所有者 权益 合计
132,457,932.22 247,715,414.61
负债和 所有 者权 益总 计
164,838,004.52 330,914,652.80
注：报 告截 止日 2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 净 值 1.1094 元， 基金 份额 总 额 119,396,824.39
份。
7.2 利 润表
会计主 体： 万家 增强 收益 债券型 证券 投资 基金
本报告 期： 2017 年1 月1 日至2017 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2017 年1 月1 日至
2017 年12 月31 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至
2016 年12 月31 日
一、收入
6,522,092.68 3,266,874.64
1.利息 收入
7,704,355.05 18,826,412.13
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 105,878.19 222,848.52
债券利 息收 入
7,576,109.92 17,919,335.70
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
22,366.94 684,227.91
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
-4,771,996.25 -6,786,748.46
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -4,626,863.42 -7,596,139.00
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -319,415.78 546,172.89
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 174,282.95 263,217.65
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”
号填列 ）
7.4.7.17
3,589,733.88 -8,772,789.03
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “-” 号填列 ） 7.4.7.18 - -
减： 二、费用
3,896,189.68 7,239,880.98
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 1,192,088.16 2,906,219.46 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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2．托 管费 7.4.10.2.2 340,596.68 830,348.49
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 681,193.29 1,660,696.92
4．交 易费 用 7.4.7.19 318,284.21 531,333.43
5．利 息支 出
1,008,620.40 868,710.63
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
1,008,620.40 868,710.63
6．其 他费 用 7.4.7.20 355,406.94 442,572.05
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”
号填列）
2,625,903.00 -3,973,006.34
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-” 号填
列）
2,625,903.00 -3,973,006.34
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 万家 增强 收益 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
217,302,890.97 30,412,523.64 247,715,414.61
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 2,625,903.00 2,625,903.00
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
-102,934,951.68 -14,948,433.71 -117,883,385.39
其中：1. 基 金申 购款 19,190,429.10 2,781,284.20 21,971,713.30
2. 基金 赎回 款 -122,125,380.78 -17,729,717.91 -139,855,098.69
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
114,367,939.29 18,089,992.93 132,457,932.22
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
1,201,291,769.47 415,274,356.45 1,616,566,125.92
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -3,973,006.34 -3,973,006.34
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
-983,988,878.50 -130,002,184.30 -1,113,991,062.80
其中：1. 基 金申 购款 206,570,447.89 27,570,898.61 234,141,346.50
2. 基金 赎回 款 -1,190,559,326.39 -157,573,082.91 -1,348,132,409.30
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- -250,886,642.17 -250,886,642.17
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
217,302,890.97 30,412,523.64 247,715,414.61
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 方一 天______
______ 经 晓云______
____ 陈广 益____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
万家增强收益 债券型证 券 投资基金(以下 简称 “本基金 ”)由万家 保本增值 证券 投资基金转 型
而成。万家保 本增值证 券 投资基金，原 名天同保 本 增值证券投资 基金，系 经 中国证券监 督管理委
员会( 以下 简称 “中 国证 监 会 ”) 证监 基金 字[2004]86 号文 《关 于同 意天 同保 本 增值证 券投 资基 金
设立的 批复 》 的核 准， 由天 同基金 管理 有限 公司 作为 发起人 向社 会公 开发 行募 集， 基金 合同 于 2004
年 9 月 28 日 正式 生效 ，首 次设立 的募 集规 模 为 2,193,790,610.57 份基 金份 额 。经中 国证 监会 证
监基金 字[2006]13 号文 《 关于同 意天 同基 金管 理有 限公司 变 更 名称 及修 改公 司章程 的批 复》 的 核
准， 天 同基 金管 理有 限公 司于 2006 年2 月更 名为 万 家基金 管理 有限 公司 ； 另 经基金 管理 人董 事会
审议通 过 ， 基 金托 管人 同 意， 中国 证监 会基 金部 核 准， 本基 金于2006 年 2 月 更名为 万家 保本 增值
证券投 资基 金。 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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依据万家保本 增值证券 投 资基金基金份 额持有人 大 会决议，并经 中国证监 会 批准，万家保 本
增值证券投资 基金取消 保 本保证、调整 投资目标 、 范围和策略， 修订基金 合 同，转型为 债券型基
金，并 更名 为“ 万家 增强 收益债 券 型 证券 投资 基金 ” 。自 2007 年 9 月 29 日起 ， 《万家 增强 收益 债
券型证券投资 基金基金 合 同》生效， 原 《万家保 本 增值证券投资 基金基金 合 同》失效。 本基金为
契约型开放式 ，存续期 限 不定。本基金 的基金管 理 人为万家基金 管理有限 公 司，注册登 记机构为
中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 ，基 金托 管人 为中 国农业 银行 股份 有限 公司 。
基金管 理人 于 2007 年 11 月 1 日至 11 月 16 日 向社 会开放 集中 申购 ，集 中申 购结束 经上 海 众
华沪银 会计 师事 务所 有限 公司验 证并 出具 沪众 会字(2007) 第 2867 号 验资 报告 。 集中申 购扣 除申 购
费后的 净申 购金 额为 人民 币242,944,327.33 元， 在 集中申 购期 间产 生的 利息 为人民 币138,128.43
元，以 上实 收基 金 合 计为 人民币 243,082,455.76 元 ，折合 243,082,455.76 份 基金份 额。 集中 申
购结束 后， 本基 金管 理人 于 11 月 21 日按照 1:1.068726189 的比 例对 集中 申 购前原 有基 金份 额进
行了拆 分， 使得 验资 结束 当日基 金份 额净 值 为 1.00 元 ，再 根据 当日 基金 份 额净值(1.00 元)计算
投资者集中申 购应获得 的 基金份额，并 由注册登 记 机构根据基金 管理人进 行 投资者集中 申购份额
的登记 确认 。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融 工 具， 包括国 内依 法发 行、 上市 的股票 、债 券、
现金、 短期 金融 工具、 资 产支持 证券 、 权 证、 中 小 企业私 募债 券、 中期 票据 、 银行 存款 及法 律法
规或中国证监 会允许基 金 投资的其他金 融工具。 在 满足基金资产 良好流动 性 的前提下， 谋求基金
资产的 稳健 增值 。本 基金 的业绩 比较 基准 为中 证全 债指数 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表系 按照 财政 部 2006 年2 月 颁布 的 《企业 会计 准则 —基 本准 则》 以 及其 后颁
布及修订的具 体会计准 则 、应用指南、 解释以及 其 他相关规定（ 以下合称 “ 企业会计准 则 ”）编
制，同时，对 于在具体 会 计核算和信息 披露方面 ， 也参考了中 国 证券投资 基 金业协会修 订的《证
券 投 资 基 金 会 计核 算 业 务指 引 》 、 中 国 证 监会 制 定 的《 关 于 证 券 投 资基 金 估 值业 务 的 指 导 意 见》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 管理办 法》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 XBRL 模 板第 3 号<年 度报 告和 半年
度报告>》 及其 他中 国证 监 会、中 国基 金业 协会 发布 的有关 规定 及允 许的 基金 行业 实 务操 作。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于 2017 年12 月 31 日 的财万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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务状况 以 及2017 年 度的 经 营成果 和基 金净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年1 月 1 日起 至12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。 除 有特 别说 明 外,均 以人 民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
1 、金 融资 产的 分类
本基金 的金 融资 产于 初始 确认时 分类 为： 以公 允价 值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产、
应收款项、可 供出售金 融 资产及持有至 到 期投资 。 金融资产的分 类取决于 本 基金对金融 资产的持
有意图 和持 有能 力。 本基 金现无 金融 资产 分类 为可 供出售 金融 资产 及持 有至 到期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 和债券投 资 分类为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期
损益的金融资 产。除衍 生 工具所产生的 金融资产 在 资产负债表中 以衍生金 融 资产列示外 ，以公允
价值计 量且 其公 允价 值变 动计入 损益 的金 融资 产在 资产负 债表 中以 交易 性金 融资产 列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
2 、金 融负 债的 分类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 ：以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融负 债
和其他金融负 债。本基 金 目前暂无金融 负债分类 为 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损 益的金融
负债。 本基 金持 有的 其他 金融负 债包 括卖 出回 购金 融资产 款和 其他 各类 应付 款项等 。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支 付 的 价款 中包 含的 债券起 息日 或上 次除 息日 至购买 日止 的利 息, 单独 确 认为应 收项 目。 应收万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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款项和 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金额。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认： （1 ）收取该金融 资产 现金 流 量的合同权利 终
止； （2） 该金 融资 产已 转 移， 且本 基金 将金 融资 产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者 （3 ） 该 金融 资产 已转 移， 虽然 本基 金既 没有 转 移也没 有保 留金 融资 产所 有权上 几乎 所有 的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
（1） 存在 活跃 市场 的金 融 工具， 按照 估值 日能 够取 得的相 同资 产或 负债 在活 跃市场 上未 经调
整的报价作为 公允价值 ； 估值日无报价 且最近交 易 日后未发生影 响公允价 值 计量的重大 事 件的，
应采用最近交 易日的报 价 确定公允价值 。有充足 证 据表明估值日 或最近交 易 日的报价不 能真实反
映公允 价值 的， 应对 报价 进行调 整， 确定 公允 价值 。
与上述投资品 种相同， 但 具有不同特征 的，应以 相 同资产或负债 的公允价 值 为基础，并在 估
值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使用 的限制等 ， 如果该限制 是针对资
产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。此 外，基金 管 理人不应考 虑因大量
持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 。
（2） 不存 在活 跃市 场的 金 融工具 ， 应 采用 在当 前情 况下适 用并 且有 足够 可利 用数据 和其 他信
息支持的估值 技术确定 公 允价值。采用 估值技术 确 定公允价值时 ，应优先 使 用可观察输 入值，只
有在无法取得 相关资产 或 负债可观察输 入值或取 得 不切实可行的 情况下， 才 可以使用不 可观察输
入值。
（3） 如经 济环 境发 生重 大 变化或 证券 发行 人发 生影 响金融 工具 价格 的重 大事 件， 应 对估 值进
行调整 并确 定公 允价 值。
（4） 如有 新增 事项 ，按 国 家最新 规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1 ） 具有抵销已确 认万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ； 且 2）交易双 方准备按 净 额结算时， 金融资产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎回引起 的实收基 金 变动分别于基 金申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。上述申购 和赎回分
别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含 的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额 。 损 益平 准金 于基 金 申购确 认日 或基 金赎 回确 认日认 列 ， 并 于期 末全 额 转入未 分配 利润/ （累
计亏损 ） 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利 息收入按 债券 票面价值与票 面利率或 内 含票面利率计 算的金额 扣 除应由债券发 行
企业代 扣代 缴的 个 人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入按证 券票 面价 值与 票面 利率计 算的 金额 ， 扣 除应 由资产 支持 证 券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所 得税 后的 净额 确认 ，在 证券实 际持 有期 内逐 日计 提；
(4) 买入返 售金融资 产收 入，按买入返 售金融资 产 的摊余成本及 实际利率 （ 当实际利率与 合
同利率 差异 较小 时， 也可 以用合 同利 率） ，在 回购 期 内逐日 计提 ；
(5) 股 票投 资收 益/( 损失) 于卖出 股票 成交 日确 认， 并 按卖出 股票 成交 金额 与其 成本的 差额 入
账；债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 总额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(6) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 总额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(7) 资 产支 持证 券投 资收 益/ （损 失 ） 于 成交 日确 认 ， 并 按成 交总 额与 其成 本 、 应 收利 息的 差
额入账 ；
(8) 衍 生工 具收 益/( 损失) 于卖出 权证 成交 日确 认， 并 按卖出 权证 成交 金额 与其 成本的 差额 入
账； 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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(9) 股 利收 益于 除息 日确 认， 并 按上 市公 司宣 告的 分红派 息比 例 计 算的 金额 扣除应 由上 市 公
司代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额入 账；
(10) 公允 价值变动 收益/( 损失)系本基金 持有的采 用 公允价值模式 计量的交 易 性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(11) 其他 收入 在主 要风 险 和报酬 已经 转移 给对 方， 经 济利益 很可 能流 入且 金额 可以可 靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的 0.70% 的年 费率逐 日计 提;
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的 0.20% 的年 费率逐 日计 提;
(3) 基 金销 售服 务费 按前 一 日基金 资产 净值 的 0.40% 的年费 率逐 日计 提;
(4) 卖出回购金融资产支出, 按卖出回购金融资产的摊 余成本及实际利率( 当 实 际利 率 与 合 同
利率差 异较 小时,也 可以 用 合同利 率) 在回 购期 内逐 日 计提;
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定, 按实 际 支出金 额, 列入 当期 基金 费 用。 如 果影 响
基金份 额净 值小 数点 后第 四位的,则 采用 待摊 或预 提 的方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 本 基金 的每 份基 金份 额 享有同 等分 配权;
(2) 基 金收 益分 配后 每一 基 金份额 净值 不能 低于 基金 份额面 值;
(3) 收 益分 配时 所发 生的 银 行转账 或其 他手 续费 用由 基金投 资者 自行 承担;
(4) 本 基金 收益 每年 最多 分 配 6 次,每 次基 金收 益分 配 比例不 低于 可分 配收 益 的50%;
(5) 本基金收益分配方式分 为两种: 现金分红与红利再 投资, 基金投资者可选择现 金红利或将
现金红利按 除息日的 基金 份额净值自 动转为基 金份 额进行再投 资;若投资 者不 选择,本基金 默认的
收益分 配方 式是 现金 分红;
(6)
法律 法规 或监 管机 构 另有规 定的 从其 规定 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更 。 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1 、印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 4 月 24 日 起 ， 调整 证券 （ 股
票）交 易印 花税 税率 ，由 原先的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准 ， 财 政部 、 国家税 务总 局研 究决 定 ， 自 2008 年 9 月 19 日 起 ， 调 整由 出让 方
按证券 （股 票） 交易 印花 税税率 缴纳 印花 税， 受让 方不再 征收 ，税 率不 变；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关 于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
2 、增 值税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年5 月1 日 起在 全 国范围 内全 面推 开营 业税 改征增 值税 试点 ， 金
融业纳入试点 范围，由 缴 纳营业税改为 缴纳增值 税 。对证券投资 基金（封 闭 式证券投资 基金，开
放式证券 投资 基金）管 理 人运用基金买 卖股票、 债 券的转让收入 免征增值 税 ；国债、地 方政府债
利息收 入以 及金 融同 业往 来利息 收入 免征 增值 税； 存款利 息收 入不 征收 增值 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《 关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融业
有关政策的通 知》的规 定 ，金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ，金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融商品业务、 同 业存款 、 同业存单以 及持有金
融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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务等增值税政 策的通知 》 的规定，资管 产品运营 过 程中发生的增 值税应税 行 为，以资管 产品管理
人为增 值税 纳税 人。
3 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2004]78 号 文 《 关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定 ，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 企业 所得税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收 入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
4 、个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税；
根据财 政 部 、 国家 税务 总 局、 中国 证监 会财 税[2012]85 号 文 《关 于实 施上 市 公司股 息红 利差
别化个人所得 税政策有 关 问题的通知》 的规定， 自 2013 年 1 月 1 日起 ，证 券投资基金 从公开
发行和转让 市场取得 的上 市公司股票 ，持股期 限在 1 个月以内 （含 1 个 月） 的，其股息 红利所
得全额 计入 应纳 税所 得额 ； 持 股期 限在 1 个月 以上 至 1 年 （含 1 年 ） 的 ， 暂减按 50% 计入 应纳
税所得 额 ； 持 股期 限超 过 1 年的 ， 暂减 按 25% 计 入 应纳税 所得 额 。 上 述所 得 统一适 用 20% 的 税率
计征个 人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局、中国证 监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人所得税 政策有关 问 题的通知》的 规定，自 2015 年 9 月 8 日起，证 券 投资基金从 公开发
行和转 让市 场取 得的 上市 公司股 票， 持股 期限 超过 1 年的 ，股 息红 利所 得暂 免征收 个人 所得 税 。 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 31 页 共 61 页
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 1,389,635.00 1,999,930.46
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 1,389,635.00 1,999,930.46
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 22,932,483.78 24,742,879.78 1,810,396.00
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 58,016,278.00 57,528,673.80 -487,604.20
银行间 市场 76,838,444.30 75,278,100.00 -1,560,344.30
合计 134,854,722.30 132,806,773.80 -2,047,948.50
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 157,787,206.08 157,549,653.58 -237,552.50
项目
上年度 末
2016 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 48,002,376.24 44,329,376.99 -3,672,999.25
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 77,012,611.54 77,911,521.10 898,909.56
银行间 市场 201,093,196.69 200,040,000.00 -1,053,196.69
合计 278,105,808.23 277,951,521.10 -154,287.13
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 326,108,184.47 322,280,898.09 -3,827,286.38
万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无衍 生金 融资 产/ 负 债余额 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 各项 买入 返售 金融资 产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本期 末及 上年 度末 无买断 式逆 回购 交易 中取 得的债 券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 1,076.23 336.68
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 1,224.70 599.62
应收债 券利 息 2,828,048.05 4,528,657.43
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 150.40 158.00
合计 2,830,499.38 4,529,751.73
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无其 他资 产余 额
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 64,981.96 59,702.48
银行间 市场 应付 交易 费用 6,187.27 9,063.33
合计 71,169.23 68,765.81
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 33 页 共 61 页
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 250,000.00 250,000.00
应付赎 回费 - -
其他 15,041.78 15,041.78
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
审计费 45,000.00 80,000.00
合计 610,041.78 645,041.78
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年 12 月31 日
基金 份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 226,859,277.84 217,302,890.97
本期申 购 20,034,232.81 19,190,429.10
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -127,496,686.26 -122,125,380.78
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 119,396,824.39 114,367,939.29
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额, 赎回 含转 换出 份 额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 30,394,028.74 18,494.90 30,412,523.64
本期利 润 -963,830.88 3,589,733.88 2,625,903.00
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-13,671,389.94 -1,277,043.77 -14,948,433.71
其中： 基金 申购 款 2,442,649.47 338,634.73 2,781,284.20
基金赎 回款 -16,114,039.41 -1,615,678.50 -17,729,717.91
本期已 分配 利润 - - -
本期末 15,758,807.92 2,331,185.01 18,089,992.93
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 77,061.99 190,488.33
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 23,370.90 18,288.08
其他 5,445.30 14,072.11
合计 105,878.19 222,848.52
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 110,676,082.79 165,480,476.45
减：卖 出股 票成 本总 额 115,302,946.21 173,076,615.45
买卖股 票差 价收 入 -4,626,863.42 -7,596,139.00
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1月1 日至2017
年12月31日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日至2016 年
12月31 日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 、债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
-319,415.78 546,172.89
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 -319,415.78 546,172.89
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1月1 日至2017
上年度 可比 期间
2016年1月1 日至2016 年万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 35 页 共 61 页
年12月31日 12月31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
254,721,467.94 518,415,115.42
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到
期兑付 ）成 本总 额
248,909,003.01 499,101,031.86
减：应 收利 息总 额 6,131,880.71 18,767,910.67
买卖债 券差 价收 入 -319,415.78 546,172.89
7.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无资 产支 持证 券投资 收益 。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无贵 金属 投资 收益。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.16 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月1 日至2016 年12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 174,282.95 263,217.65
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 174,282.95 263,217.65
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年1 月 1 日至 2017
年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 3,589,733.88 -8,772,789.03
—— 股 票投 资 5,483,395.25 -3,083,492.93
—— 债 券投 资 -1,893,661.37 -5,689,296.10
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - - 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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3.其他 - -
合计 3,589,733.88 -8,772,789.03
7.4.7.18 其 他收 入
本基金 本报 告期 和上 年度 可比期 间均 无其 他收 入。
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
交易所 市场 交易 费用 315,716.96 525,618.43
银行间 市场 交易 费用 2,567.25 5,715.00
合计 318,284.21 531,333.43
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
审计费 用 45,000.00 80,000.00
信息披 露费 260,000.00 300,000.00
账户维 护费 用 36,360.00 36,360.00
其他 1,520.00 2,320.00
银行费 用 12,526.94 23,892.05
合计 355,406.94 442,572.05
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《 关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规
定，管理人接 受投资者 委 托或信托对受 托资产提 供 的管理服务以 及管理人 发 生的其他增 值税应税
行为，按照现 行规定缴 纳 增值税，资管 产品管理 人 运营资管产品 过程中发 生 的增值税应 税行为，万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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暂适用 简易 计税 方法 ，按 照 3%的 征收 率缴 纳增 值税 。本通 知自 2018 年 1 月 1 日起施 行， 对资 管
产品 在2018 年1 月1 日 前 运营过 程中 发生 的增 值税 应税行 为 ， 未 缴纳 增值 税 的， 不再 缴纳 ； 已 缴
纳增值 税的 ，已 纳税 额从 资管产 品管 理人 以后 月份 的增值 税应 纳税 额中 抵减 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
万家基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国农业银行股份有限公司（ “ 农业银
行” ）
基金托 管人 、基 金代 销机 构
中泰证 券股 份有 限公 司（ “中泰 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
新疆国 际实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
山东省 国有 资产 投资 控股 有限公 司 基金管 理人 股东
万家共 赢资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
天津万 家财 富管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
上海万 家朴 智投 资管 理有 限公司 基金管 理人 控制 的公 司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联 方 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 均未有 通过 关联 方交 易单 元进行 的交 易。
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行股 票交 易。
7.4.10.1.2 债 券交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券交 易。
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行回 购交 易。
7.4.10.1.4 权 证交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无应 支付 关联 方的佣 金。 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
1,192,088.16 2,906,219.46
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
206,858.90 248,021.70
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.70% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下:
H=E×0 .70% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费 每日计提, 按月 支付。由基 金管理人 向基 金托管 人发 送基金管 理费 划付指令,经 基金托
管人复 核后 于次 月首 日 起3 个工 作日 内从 基金 财产 中一次 性支 付给 基金 管理 人,若 遇法 定节 假日、
休息日,支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
340,596.68 830,348.49
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.20% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下:
H=E×0 .20% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费 每日计提, 按月 支付。由基 金管理人 向基 金托管人发 送基金托 管费 划付指令,经 基金托
管人复 核后 于次 月首 日 起3 个工 作日 内从 基金 财产 中一次 性支 付给 基金 托管 人,若 遇法 定节 假日、
休息日,支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 本期 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 39 页 共 61 页
各关联 方名 称 2017 年1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
万家基 金管 理有 限公 司 257,198.66
中国农 业银 行 268,374.62
合计 525,573.28
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
上年度 可 比 期间
2016 年1 月1 日至 2016 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
万家基 金管 理有 限公 司 1,157,621.37
中国农 业银 行 295,969.35
合计 1,453,590.72
注：基金销售 服务费用 于 支付销售机构 佣金、基 金 的营销费用以 及基金份 额 持有人服务 费等。本
基金销 售服 务年 费率 为 0.40%, 计 算方 法如 下:
H=E×0 .40% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金销 售服务 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
销 售 服 务 费 每 日计 算, 逐 日累 计 至 每 月 月 末,按月支付, 由 基 金 托 管 人 根据 基 金 管理 人 指 令 于 次月
前 5 个 工作 日内 从基 金资 产中一 次性 支付 给基 金管 理人, 由基 金管 理人 支付 给 各代销 机构,若 遇法
定节假 日、 休息 日等,支 付 日期顺 延。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券 （含回 购） 交易
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 的基 金管 理人 本报 告期及 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方于 本报 告期 末及上 年 度 末均 未投 资本 基金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至 2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中 国 农 业 银
行
1,389,635.00 77,061.99 1,999,930.46 190,488.33 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 40 页 共 61 页
注： 本 基金 的证 券交 易结 算 资金通 过托 管银 行备 付金 账户转 存于 中国 证券 登记 结算有 限公 司,2017
年度获 得的 利息 收入 为人 民币 23,370.9 元(2016 年度:人民币 18,288.08 元),2017 年末 结算 备付
金余额 为人 民 币2,721,579.75 元(2016 年末: 人民 币1,250,262.83 元) 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本年 度及 上年 度末 均未在 承销 期内 直接 购入 关联方 所承 销的 证券 。
7.4.11 利 润分 配情况
2017 年未 进行 利润 分配 。
7.4.12 期 末（ 2017 年 12 月 31 日 ） 本基 金持 有的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发而 流通 受 限证券
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日止,本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额2,999,878.50 元, 是以 如下 债券 作为 质押:
金额单 位： 人民 币元
债 券 代
码
债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
170203 17 国开03
2018 年 1 月
2 日
99.93 50,000 4,996,500.00
合计
50,000 4,996,500.00
7.4.12.3.2 交 易所 市场 债 券正 回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日止,基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
金融资 产款 余额 共计 27,230,000.00 元， 其中 回购 证券 款 23,600,000.00 元于 2018 年1 月2 日
到期， 回购 证券 款 10,000.00 元于 2018 年 1 月 26 日到期 ，回 购证 券 款 100,000.00 元于 2018 年
3 月 6 日到 期， 回购 证券 款 3,520,000.00 元于 2018 年 4 月 27 日 到期。 该类 交易要 求本 基金 在回
购期内持有 的证券交 易所 交易的债券 和/或在新 质押 式回购下转 入质押库 的债 券,按证券交 易所规万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 41 页 共 61 页
定的比 例折 算为 标 准 券后, 不低于 债券 回购 交易 的余 额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金金融工 具的风险 主 要包括：信用 风险、流 动 性风险、市场 风险。本 基 金管理人制定 了
相应政策和程 序来识别 及 分析这些风险 ，并设定 适 当的风险限额 及内部控 制 流程，通过 可靠的管
理及信 息系 统持 续监 控上 述各类 风险 。
本基金管理人 将风险管 理 融入各业务层 面，建立 了 三道防线：以 各岗位目 标 责任制为基础 ，
形成第一道防 线；通过 相 关部门、相关 岗位之间 相 互监督制衡， 形成第二 道 防线；由监 察稽核部
门、督 察长 对各 岗位 、各 部门、 各机 构、 各项 业务 实施监 督反 馈 ， 形成 第三 道防线 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金的基金管 理人建立
了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 和证券发 行 人进行信用等 级评估来 控 制信用风险 ，本基金
均投资于具有 良好信用 等 级的证券，且 通过分散 化 投资以分散信 用风险。 本 基金持有一 家公司发
行的证券市值 不超过基 金 资产净值的 10%，且 本基 金与由本基金 管理人管 理 的其他基金共 同持有
一家公 司发 行的 证券 ，不 得超过 该证 券 的10% 。
本基金的银行 存款均 存 放 于信用良好的 银行，在 交 易所进行的交 易均与中 国 证券登记结算 有
限责任公司完 成证券交 收 和款项清算， 因此违约 风 险发生的可能 性很小； 本 基金在进行 银行间同
业市场 交易 前均 对交 易对 手进行 信用 评估 ，以 控制 相应的 信用 风险 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
A-1
- 19,948,000.00
A-1 以下
- -
未评级
27,144,220.00 110,688,000.00
合计
27,144,220.00 130,636,000.00
注：未 评级 债券 包括 同业 存单、 超短 期融 资券 和政 策性金 融债 。 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 42 页 共 61 页
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
AAA
6,359,880.70 31,591,939.20
AAA 以下
64,488,693.10 115,723,581.90
未评级
34,813,980.00 -
合计
105,662,553.80 147,315,521.10
注：未 评级 债券 包括 国债 和政策 性金 融债 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动 性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持部 分证券在 证 券交易所上市 ，其余亦 可 在银行间同业 市场交易 。 因此，除在附 注
7.4.12 中 列示 的本 基金 期 末持有 的流 通受 限证 券外 ， 其余 均能 及时 变现 。 此 外， 本 基金 可通 过卖
出回购金融资 产方式借 入 短期资金应对 流动性需 求 ，其上限一般 不超过基 金 持有的债券 资产的公
允价值 。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门 设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本基金的投资 市场主要 为 固定收益类金 融工具， 公 司建立了健全 的流动性 风 险管理的内部 控
制体系，在申 购赎回确 认 、投资交易、 估值和信 息 披露等运作过 程中专业 审 慎、勤勉尽 责地管控
基金的流动性 风险，维 护 投资者的合法 权益，公 平 对待投资者。 本基金运 作 期间公司对 组合短期
变现能力、流 动性受限 资 产比例等流动 性指标进 行 持续的监测和 评估，基 金 未出现因投 资品种变
现困难 或投 资集 中而 无法 以合理 价格 及时 变现 基金 资产以 支付 赎回 款的 情况 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 43 页 共 61 页
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个付息期 间结束根 据 市场利率重新 定价时对 于 未来现金流影 响的风险 。 基金管理人 定期对本
基金面临的利 率敏感性 缺 口进行监控。 本基金持 有 的利率敏感性 资产主要 为 银行存款、 结算备付
金、存 出保 证金 、债 券投 资等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期
末
2017
年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行
存款
1,389,635.00 - - - - - 1,389,635.00
结算
备付
金
2,721,579.75 - - - - - 2,721,579.75
存出
保证
金
334,295.81 - - - - - 334,295.81
交易
性金
融资
产
19,785,378.90 3,176,360.20 44,969,609.60 29,898,695.90 34,976,729.20 24,742,879.78 157,549,653.58
应收
利息
- - - - - 2,830,499.38 2,830,499.38
应收
申购
款
- - - - - 12,341.00 12,341.00
资产
总计
24,230,889.46 3,176,360.20 44,969,609.60 29,898,695.90 34,976,729.20 27,585,720.16 164,838,004.52
负债
卖出
回购
金融
资产
26,609,878.50 100,000.00 3,520,000.00 - - - 30,229,878.50 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 44 页 共 61 页
款
应付
证券
清算
款
- - - - - 1,028,076.20 1,028,076.20
应付
赎回
款
- - - - - 266,037.81 266,037.81
应付
管理
人报
酬
- - - - - 79,166.24 79,166.24
应付
托管
费
- - - - - 22,618.92 22,618.92
应付
销售
服务
费
- - - - - 45,237.86 45,237.86
应付
交易
费用
- - - - - 71,169.23 71,169.23
应付
利息
- - - - - 27,845.76 27,845.76
其他
负债
- - - - - 610,041.78 610,041.78
负债
总计
26,609,878.50 100,000.00 3,520,000.00 - - 2,150,193.80 32,380,072.30
利率
敏感
度缺
口
-2,378,989.04 3,076,360.20 41,449,609.60 29,898,695.90 34,976,729.20 25,435,526.36 132,457,932.22
上年
度末
2016
年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行
存款
1,999,930.46 - - - - - 1,999,930.46
结算 1,250,262.83 - - - - - 1,250,262.83 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 45 页 共 61 页
备付
金
存出
保证
金
351,155.94 - - - - - 351,155.94
交易
性金
融资
产
9,998,000.00 31,049,000.00 140,704,520.80 96,200,000.30 - 44,329,376.99 322,280,898.09
应收
证券
清算
款
- - - - - 499,653.75 499,653.75
应收
利息
- - - - - 4,529,751.73 4,529,751.73
应收
申购
款
- - - - - 3,000.00 3,000.00
资产
总计
13,599,349.23 31,049,000.00 140,704,520.80 96,200,000.30 - 49,361,782.47 330,914,652.80
负债
卖出
回购
金融
资产
款
80,499,602.00 - - - - - 80,499,602.00
应付
证券
清算
款
- - - - - 1,500,275.04 1,500,275.04
应付
赎回
款
- - - - - 145,392.23 145,392.23
应付
管理
人报
酬
- - - - - 158,079.42 158,079.42
应付
托管
费
- - - - - 45,165.54 45,165.54
应付
销售
服务
费
- - - - - 90,331.10 90,331.10 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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应付
交易
费用
- - - - - 68,765.81 68,765.81
应付
利息
- - - - - 46,585.27 46,585.27
其他
负债
- - - - - 645,041.78 645,041.78
负债
总计
80,499,602.00 - - - - 2,699,636.19 83,199,238.19
利率
敏感
度缺
口
-66,900,252.77 31,049,000.00 140,704,520.80 96,200,000.30 - 46,662,146.28 247,715,414.61
注： 该 表统 计了 本基 金的 利率风 险敞 口。 表中 所示 为本基 金资 产及 交易 形成 负债的 公允 价值,并按
照合约 规定 的重 新定 价日 或到期 日孰 早进 行了 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金于 资产 负债 表日 的利 率风险 状况 ；
该利率 敏感 性分 析假 定所 有期限 利率 均以 相同 幅度 变动 25 个基 点， 且除 利率 以外的 其
他市场 变量 保持 不变 ；
该利率 敏感 性分 析并 未考 虑管理 层为 减低 利率 风险 而可能 采取 的风 险管 理活 动；
银行存 款 、 结 算备 付金 及 存出 保 证金 以活 期存 款利 率计息 ， 假定 利率 变动 仅 影响该 类资
产的未来收益 ，而对本 身 的公允价值无 重大影响 ； 买入返售金融 资产利息 收 益/卖出回
购金融 资产 款的 利息 支出 在交易 时已 确定 ，不 受利 率变化 影响 ；
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2017 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2016 年12 月31
日 ）
市 场 利 率 下 降 25 个
基点
912,763.06 544,046.90
市 场 利 率 上 升 25 个
基点
-882,645.40 -540,847.95
注：上表为 利率风险 的敏 感性分析,反 映了在其 他变 量不变的假 设下,利率 发生 合理、可能 的变动
时, 为 交易 而持 有的 债券 公 允价值 的变 动将 对基 金净 值产生 的影 响。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 持有 的金 融工 具以 人民币 计价 ，因 此无 重大 外汇风 险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
本基金所面临 的其他价 格 风险主要系市 场价格风 险 。市场价格风 险是指基 金 所持金融工具 的万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 47 页 共 61 页
公允价 值或 未来 现金 流量 因除市 场利 率和 外汇 汇率 以外的 市场 价格 因素 变动 而发生 波动 的风 险。
本基金主要投 资于证券 交 易所上市或银 行间同业 市 场交易的股票 和债券， 所 面临的最大市 场
价格风 险由 所持 有的 金融 工具的 公 允 价值 决定 。 本 基 金通过 投资 组合 的分 散化 降低市 场价 格风 险，
并且本 基金 管理 人每 日对 本基金 所持 有的 证券 价格 实施监 控。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 24,742,879.78 18.68 44,329,376.99 17.90
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 132,806,773.80 100.26 277,951,521.10 112.21
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 157,549,653.58 118.94 322,280,898.09 130.10
注： 本 基金 投资 于债 券类 资产( 含可 转换 债券) 的比 例不低 于基 金资 产 的 80%, 投资于 股票 等权 益类
证券的比例不超过基金资 产的 20%, 现 金 或者 到 期 日在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不低 于 基 金 资 产 净 值
的5% 。于 资产 负债 表日, 本基金 面临 的整 体市 场价 格风险 列示 如表 中数 据。
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
本 基 金的 市场 价格 风险 主要 源 于证 券市 场的 系统 性风 险 ，即 从长 期来 看， 本基 金
所 投 资的 证券 与证 券市 场的 变 动呈 线性 相关 ，且 报告 期 内的 相关 系数 在资 产负 债
表日后 短期 内保 持不 变；
以下分 析中 ， 除市 场基 准 发生变 动 ， 其 他影 响基 金 资产净 值的 风险 变量 保持 不变 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2017 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2016 年 12 月
31 日 ）
沪深300 指 数下 跌 1% -217,915.09 -521,659.83
沪深300 指 数上 涨 1% 217,915.09 521,659.83
注： 本 基金 管理 人运 用资 本-资 产定 价模 型方 法对 本 基金的 市场 价格 风险 进行 分析。 表中 为市 场价
格风险的敏 感性分析, 反映 了在其他变 量不变的 假设 下,证券市场 组合的价 格发 生合理、可 能的变万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 48 页 共 61 页
动时, 将对 基金 资产 净值 产 生的影 响。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
1 、金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场 上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
2 、持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
（1） 各层 次金 融工 具公 允 价值
于2017 年12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一层次的余额为 人民 币 24,742,879.78 元 ，属 于第二 层次的余额为 人民 币 132,806,773.80
元， 无 属于 第三层 次的 余 额。 （2016 年12 月 31 日， 属于第 一层 次的 余额 为人 民币 46,168,223.19
元，属 于第 二层 次的 余额 为人民 币 276,112,674.90 元， 无属 于第 三层 次的 余额。 ）
（2） 公允 价值 所属 层次 间 的重大 变动
本基金本期末 和上年度 末 持有的以公允 价值计量 的 金融工具的公 允价值所 属 层次未发生重 大
变动。
（3） 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融工具 本期末和 上 年度末均未以 第
三层次 公允 价值 计量 。
3 、非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
本基金 本期 末及 上年 度末 未持有 非持 续的 以公 允价 值计量 的金 融资 产。
4 、不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产 和负债主 要包括银 行 存款、结算备 付金、存 出 保证金、买入 返
售金融 资产 、应 收利 息以 及其他 金融 负债 ，其 账面 价值与 公允 价值 相差 很小 。
( 二)除 公允 价值 外， 截至 资产负 债表 日本 基金 无需 要说明 的其 他重 要事 项。
万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 49 页 共 61 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 24,742,879.78 15.01
其中： 股票 24,742,879.78 15.01
2
基金投 资
- -
3 固定收 益投 资 132,806,773.80 80.57
其中： 债券 132,806,773.80 80.57
资产 支持 证券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 4,111,214.75 2.49
8 其他各 项资 产 3,177,136.19 1.93
9 合计 164,838,004.52 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 1,384,154.00 1.04
C 制造业 4,266,605.16 3.22
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
4,133,073.62 3.12
E 建筑业 651,900.00 0.49
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 10,664,323.00 8.05
H 住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J 金融业 1,819,050.00 1.37
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 - - 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 50 页 共 61 页
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 1,823,774.00 1.38
S 综合 - -
合计 24,742,879.78 18.68
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600029 南方航 空 516,400 6,155,488.00 4.65
2 600115 东方航 空 455,100 3,736,371.00 2.82
3 600545 卓郎智 能 239,000 2,624,220.00 1.98
4 600856 中天能 源 191,400 2,237,466.00 1.69
5 600674 川投能 源 186,209 1,895,607.62 1.43
6 300336 新文化 159,700 1,823,774.00 1.38
7 600030 中信证 券 100,500 1,819,050.00 1.37
8 600028 中国石 化 225,800 1,384,154.00 1.04
9 601111 中国国 航 62,700 772,464.00 0.58
10 000581 威孚高 科 27,300 655,200.00 0.49
11 600068 葛洲坝 79,500 651,900.00 0.49
12 601989 中国重 工 94,472 569,666.16 0.43
13 600362 江西铜 业 20,700 417,519.00 0.32
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600029 南方航 空 4,764,414.00 1.92
2 600674 川投能 源 4,658,172.00 1.88
3 600340 华夏幸 福 3,765,915.00 1.52
4 600115 东方航 空 3,226,893.00 1.30 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 51 页 共 61 页
5 600584 长电科 技 3,003,104.00 1.21
6 601229 上海银 行 2,729,764.00 1.10
7 600545 卓郎智 能 2,714,412.00 1.10
8 000802 北京文 化 2,664,667.32 1.08
9 600256 广汇能 源 2,509,786.00 1.01
10 601336 新华保 险 2,165,030.00 0.87
11 600856 中天能 源 2,039,067.00 0.82
12 300336 新文化 1,995,265.56 0.81
13 600030 中信证 券 1,917,419.00 0.77
14 600011 华能国 际 1,672,224.00 0.68
15 000826 启迪桑 德 1,670,078.00 0.67
16 600966 博汇纸 业 1,662,392.00 0.67
17 300408 三环集 团 1,650,097.06 0.67
18 300164 通源石 油 1,635,252.00 0.66
19 600021 上海电 力 1,567,745.00 0.63
20 600491 龙元建 设 1,516,848.00 0.61
注：“ 买入 金额 ”按 买卖 成交金 额( 成交 单价 乘以 成 交数量)填列,不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002103 广博股 份 8,289,065.33 3.35
2 002643 万润股 份 7,174,203.75 2.90
3 300351 永贵电 器 4,353,003.12 1.76
4 600340 华夏幸 福 3,412,798.98 1.38
5 601229 上海银 行 2,911,254.79 1.18
6 600256 广汇能 源 2,900,215.00 1.17
7 000802 北京文 化 2,829,067.95 1.14
8 600674 川投能 源 2,684,576.08 1.08
9 601336 新华保 险 2,662,645.97 1.07
10 600584 长电科 技 2,450,145.00 0.99
11 600837 海通证 券 2,382,183.73 0.96
12 601997 贵阳银 行 2,356,627.08 0.95
13 601688 华泰证 券 2,324,407.50 0.94
14 600547 山东黄 金 2,197,503.97 0.89
15 000728 国元证 券 2,130,028.24 0.86 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
第 52 页 共 61 页
16 601328 交通银 行 2,107,701.04 0.85
17 600958 东方证 券 1,979,447.57 0.80
18 600966 博汇纸 业 1,944,030.00 0.78
19 300408 三环集 团 1,765,965.82 0.71
20 600208 新湖中 宝 1,641,937.00 0.66
注： “ 卖出 金额 ”按 买卖 成 交金额(成 交单 价乘 以成 交 数量) 填列, 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 90,233,053.75
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 110,676,082.79
注： “买入股 票成本” 、 “ 卖 出股票收入 ”均按买 卖成 交金额(成交 单价乘以 成交 数量)填列,不 考虑
相关交 易费 用。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 国家债 券 4,288,032.00 3.24
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 37,920,168.00 28.63
其中： 政策 性金 融债 37,920,168.00 28.63
4 企业债 券 46,790,327.90 35.32
5 企业短 期融 资券 10,007,000.00 7.55
6 中期票 据 19,799,000.00 14.95
7 可转债 （可 交换 债） 4,259,245.90 3.22
8 同业存 单 9,743,000.00 7.36
9 其他 - -
10 合计 132,806,773.80 100.26
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 170215 17 国开 15 200,000 19,110,000.00 14.43
2 122216 12 桐 昆债 127,890 12,790,278.90 9.66
3 122564 PR 椒 江债 187,470 10,588,305.60 7.99
4 1382177 13 沙钢 MTN1 100,000 10,044,000.00 7.58 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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5 011755051
17 北 部湾
SCP002
100,000 10,007,000.00 7.55
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大 小排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金 投 资的国 债期 货交易 情况 说明
根据基 金合 同, 本基 金暂 不 可投资 于国 债期 货。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
本报告期内,本 基金投资 的 前十名证券的 发行主体 不 存在被监管部 门立案调 查 的,在报告编 制
日前一 年内 也不 存在 受到 公开谴 责、 处罚 的情 况。
8.11.2
本基金 投资 的前 十名 股票 中,不 存在 投资 于超 出基 金 合同规 定备 选股 票库 之外 的股票 。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 334,295.81
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 2,830,499.38
5 应收申 购款 12,341.00
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 - 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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8 其他 -
9 合计 3,177,136.19
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号
债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 120001 16 以岭 EB 954,581.60 0.72
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末投 资前 十名股 票中 不存 在流 通受 限情况
万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
7,608 15,693.59 40,379,554.04 33.82% 79,017,270.35 66.18%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持有本 基金
83.93 0.0001%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （ 2004 年 9 月 28 日 ） 基金 份额 总额
2,193,790,610.57
本报告 期期 初基 金份 额总 额 226,859,277.84
本报告 期基 金总 申购 份额 20,034,232.81
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 127,496,686.26
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 119,396,824.39
万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内未 召开 基金 份额 持有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
基金管 理人 ：
2017 年 4 月 27 日 ，公 司 增聘孙 远慧 为万 家增 强收 益债券 型证 券投 资基 金的 基金经 理， 与 基
金经理 高翰 昆共 同管 理该 基金 。2017 年11 月 14 日 ， 公 司聘 任李 文宾 为该 基 金的基 金经 理 ， 与 高
翰昆、 孙远 慧共 同管 理该 基金。
基金托 管人 的基 金托 管部 门的重 大人 事变 动：
本基金 托管 人于2016 年8 月29 日任 命史 静欣 女士 为 中国农 业银 行股 份有 限公 司托管 业务 部
/养老 金管 理中 心 副 总经 理 ，负责 管理 证券 投资 基金 托管业 务。 因工 作需 要， 余晓晨 先生 于 2017
年3 月8 日 不再 担任 中国 农业银 行股 份有 限公 司托 管业务 部/ 养老 金管 理中 心 副总经 理职 务。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 期内 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
2017 年10 月 10 日至 10 月16 日， 以通 讯形 式召 开 第三次 临时 股东 会 ， 会 议 审议通 过 《关 于
聘任公 司2017 年度 审计 机 构的议 案》 ， 聘任 立信 会计 师事务 所 （特 殊普 通合 伙 ） 为我司 审计 机构 。
本基金 本年 度应 支付 审计 费 4.5 万元 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 管理 人、 托管 人的托 管业 务部 门及 其相 关高级 管理 人员 未受 到任 何稽查 或 处 罚 。
万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
海通证 券 1 91,355,520.73 45.47% 87,867.34 47.04% -
广发证 券 1 55,731,252.68 27.74% 51,902.58 27.79% -
银河证 券 2 53,822,363.13 26.79% 47,023.99 25.17% -
国泰君 安 1 - - - - -
东方证 券 1 - - - - -
注：1 、基 金专 用交 易席 位 的选择 标准 如下:
(1) 经 营行 为稳 健规 范,内 控制度 健全,在 业内 有良 好 的声誉;
(2) 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件,交 易 设施满 足基 金进 行证 券交 易的需 要;
(3) 具有较 强的全方 位金融 服务能力和 水平,包括 但不 限于:有较好 的研究能 力和 行业分析能 力,能
及时、全面地 向公司提 供 高质量的关于 宏观、行 业 及市场走向、 个股分析 的 报告及丰富 全面的信
息服务; 能 根 据 公司 所 管 理基 金 的 特 定 要 求,提 供 专 门研 究 报 告, 具 有 开发 量 化 投资 组 合 模 型 的能
力; 能积极为 公司投资 业务 的开展,投资 信息的交 流以 及其他方面 业务的 开 展提 供良好的服 务和支
持。
2、基 金专 用交 易席 位的 选 择程序 如下:
(1) 本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 席位的 证券 经营 机构;
(2) 基 金管 理人 和被 选中 的 证券经 营机 构签 订席 位租 用协议 。
3、基 金专 用交 易席 位的 变 更情况:
无。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权
证
成交总 额
的比例
海通证 券 39,322,889.13 64.31% 1,117,900,000.00 40.59% - -
广发证 券 1,852,151.00 3.03% 739,095,000.00 26.84% - -
银河证 券 19,972,331.57 32.66% 896,796,000.00 32.57% - -
国泰君 安 - - - - - -
东方证 券 - - - - - -
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§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投
资
者
类
别
报告期内 持有基 金份额 变 化情况 报告期末 持有基 金情况
序
号
持有基金 份额比 例达
到或者超 过 20% 的时
间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机
构
1 2017/1/1-2017/12/31 113,350,669.89 0.00 73,796,837.12 39,553,832.77 33.13%
产品特有 风险
报告期内 本基金 出现了 单 一投资者 份额占 比达到 或 超过 20% 的情况 。
未 来本 基金 如果 出现 巨额赎 回甚 至集 中赎 回， 基金管 理人 可能 无法 及时 变现基 金资 产， 可能 对基 金
份 额净 值产 生一 定的 影响； 极端 情况 下可 能引 发基金 的流 动性 风险 ，发 生暂停 赎回 或延 缓支 付赎 回
款项； 若个 别投资 者巨额 赎回后本 基金出 现连续 六 十个工作 日基金 资产净 值 低于 5000 万元， 还可能
面临转换 运作方 式、与 其 他基金合 并或者 终止基 金 合同等情 形。
万家增强收益债券 2017 年年度 报告
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§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 本基 金 发行及 募集 的文 件
2 、 《万 家增 强收 益债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》
3 、万 家基 金管 理有 限公 司 批准成 立文 件、 营业 执照 、公司 章程
4 、 本 报告 期内 在中 国证 监 会指定 媒介 上公 开披 露的 基金净 值， 更新 招募 说明 书及其 他临 时公
告
5 、万 家增 强收 益债 券型 证 券投资 基 金2017 年 年度 报 告原文
6 、万 家基 金管 理有 限公 司 董事会 决议
7 、 《万 家增 强收 益债 券型 证券投 资基 金托 管协 议》
13.2 存 放地 点
基金管 理人 的办 公场 所， 并登载 于基 金管 理人 网站 ：
13.3 查 阅方 式
投资者 可在 营业 时间 至基 金管理 人办 公场 所免 费查 阅或登 录基 金管 理人 网站 查阅。
万 家基 金管理 有限 公司
2018 年 3 月 30 日
