西部利得祥盈债券型证券投资基金
2017年年度报告 摘要
2017年12月31日
基金管理人：西部利得基金管理有限公司
基金托管人：兴业银行股份有限公司
送出日期：二〇一八年三月三十日
西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 29 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2017 年1 月1日起至 12 月31 日止。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 西部利得祥盈债券
场内简称 -
基金主代码 675081
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016年 11月 17 日
基金管理人 西部利得基金管理有限公司
基金托管人 兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 50,273,479.23 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 -
上市日期 -
下属分级基金的基金简称： 西部利得祥盈债券 A 西部利得祥盈债券 C
下属分级基金的场内简称： - -
下属分级基金的交易代码： 675081 675083
下属分级基金的前端交易代码 - -
下属分级基金的后端交易代码 - -
报告期末下属分级基金的份额总额 16,754.85 份 50,256,724.38 份
2.2 基金产品说明
投资目标 在严格控制风险并保持流动性的基础上，通过积极主动的投资管理，力争获取
高于业绩比较基准的投资收益。
投资策略 1、大类资产配置策略
本基金运用自上而下的宏观分析和自下而上的市场分析相结合的方法实现大
类资产配置，把握不同的经济发展阶段各类资产的投资机会。本基金通过对宏
观经济运行状况、 国家财政和货币政策、 国家产业政策以及资本市场资金环境、
证券市场走势的分析，预测宏观经济的发展趋势等因素的综合考量和合理推
断，预测债券类、货币类等大类资产的预期收益率水平，结合各类别资产的波
动性以及流动性状况分析，在有效控制风险并符合基金合同对于投资限制约束
的基础上，在不同的大类资产之间进行动态调整和优化，以规避市场风险，获
得基金资产的稳定增值，提高基金收益率。
2、债券投资策略
债券投资组合的回报主要来自于组合的久期管理，识别收益率曲线中价值低估
的部分以及各类债券中价值低估的种类。本基金在充分研究债券市场宏观环境
和仔细分析利率走势基础上，通过久期管理、期限结构配置、个券选择等策略
依次完成组合构建。在投资过程中，以中长期利率趋势分析为主，结合经济周
期、宏观经济运行中的价格指数、资金供求分析、货币政策、财政政策研判及
收益率曲线分析，在保证流动性和风险可控的前提下，实施积极的债券投资组
合管理。 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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（1）久期策略
久期管理是债券投资的重要考量因素，本基金将分析中长期利率趋势，结合经
济周期、宏观经济运行中的价格指数、资金供求分析、货币政策、财政政策研
判密切跟踪 CPI、PPI、M2、M1 、汇率等利率敏感指标，对未来中国债券市场
利率走势进行分析与判断，并由此确定合理的债券组合久期。
（2）期限结构配置
本基金在确定组合目标久期后，分析债券市场收益率期限结构，基于收益率曲
线变化对各期限段债券风险收益特征进行评估，将预期收益率与波动率匹配度
最高的期限段进行配比，构建风险收益特征最优的债券组合。
（3）类属资产配置策略
不同类型的债券在收益率、流动性和信用风险上存在差异，本基金将债券资产
配置于不同类型的债券品种以及在不同市场间进行配置，以寻求收益性、流动
性和信用风险补偿间的最佳平衡点。
在综合信用分析、流动性分析、税收及市场结构等因素分析的基础上，本
基金根据对金融债、企业债等债券品种与同期限国债之间收益率利差的扩大和
收窄的预期，主动地增加预期利差将收窄的债券类属品种的投资比例，降低预
期利差将扩大的债券类属品种的投资比例，获取不同债券类属之间利差变化所
带来的投资收益。
（4）个券选择策略
在以上债券资产久期、期限和类属配置的基础上，本基金根据债券市场收
益率数据，运用利率模型对单个债券进行估值分析，并结合债券的信用评级、
流动性、息票率、税赋、提前偿还和赎回等因素，选择具有良好投资价值的债
券品种进行投资。为控制基金债券投资的信用风险，本基金投资的企业债券需
经国内评估机构进行信用评估，要求其信用评级为投资级以上。如果债券获得
主管机构的豁免评级，本基金根据对债券发行人的内部信用风险分析，决定是
否将该债券纳入基金的投资范围。
（5）信用债投资策略
信用债属于无担保债券，本基金通过研判宏观经济走势，债券发行主体所处行
业周期及其财务状况，对其信用风险进行审慎度量和定价，分析其收益率相对
于信用风险的投资价值，结合流动性状况综合考虑，选择信用利差溢价较高且
不失流动性的品种，谨慎选择债券发行人基本面良好、债券条款优惠的信用类
债券进行投资。
3、股票投资策略
在严格控制风险、保持资产流动性的前提下，本基金将适度参与股票的投资，
以增加基金收益。
本基金通过自上而下及自下而上相结合的方法挖掘优质的上市公司，严选其中
安全边际较高的个股构建投资组合：自上而下地分析行业的增长前景、行业结
构、商业模式、竞争要素等分析把握其投资机会；自下而上地评判企业的产品、
核心竞争力、管理层、治理结构等；并结合企业基本面和估值水平进行综合的
研判，严选安全边际较高的个股。
本基金在进行个股筛选时，将主要从定性和定量两个角度对上市公司的投资价
值进行综合评价，精选具有较高投资价值的上市公司：1）定性分析：根据对
行业的发展情况和盈利状况的判断，从公司的经济技术领先程度、市场需求前
景、公司的盈利模式、主营产品或服务分析等多个方面对上市公司进行分析。
2）定量分析：主要考察上市公司的成长性、盈利能力及其估值指标，选取具西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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备选成长性好，估值合理的股票，主要采用的指标包括但不限于：公司收入、
未来公司利润增长率等； ROE、ROIC、毛利率、净利率等； PE、PEG、PB、PS
等。
4、权证投资策略
本基金将权证看作是辅助性投资工具，权证的投资原则为有利于基金资产保
值、增值，有利于加强基金风险控制。
本基金在权证投资中将对权证标的证券的基本面进行研究，同时综合考虑权证
定价模型、市场供求关系、交易制度设计等多种因素对权证进行定价，主要运
用的投资策略为：杠杆交易策略、对冲保底组合投资策略、保底套利组合投资
策略、买入跨式投资策略、Delta 对冲策略等。
5、可转换债/可交换债券申购投资策略
可转换债/可交换债券兼具权益类证券与固定收益类证券的特性，具有抵御下
行风险、分享股票价格上涨收益的特点。本基金将选择公司基本素质优良、其
对应的基础证券有着较高上涨潜力的可转换/可交换债券进行申购投资，并采
用期权定价模型等数量化估值工具评定其投资价值，制定相应的申购和择时卖
出策略。
6、资产支持证券投资策略
本基金将重点对市场利率、发行条款、支持资产的构成及质量、提前偿还率、
风险补偿收益和市场流动性等影响资产支持证券价值的因素进行分析，并辅助
采用蒙特卡洛方法等数量化定价模型，评估资产支持证券的相对投资价值并做
出相应的投资决策。
业绩比较基准 中债总全价指数收益率×90%+ 沪深300 指数收益率×10%
风险收益特征 本基金为债券型基金，其预期风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金，
高于货币市场基金，属于中低风险/收益的产品。
西部利得祥盈债券 A 西部利得祥盈债券 C
下属分级基金
的风险收益特
征
- -
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 西部利得基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 赵毅 张志永
联系电话 021-38572888 021-62677777-212004
电子邮箱 service@westleadfund.com zhangzhy@cib.com.cn
客户服务电话
4007-007-818;021-38572666 95561
传真 021-38572750 021-62159217
2.4信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.westleadfund.com 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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基金年度报告备置地点 基金管理人处——上海市浦东新区陆家嘴世纪金融
广场3号楼11楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和
指标 2017年
2016年11月17 日(基金
合同生效日)-2016 年12
月31日
2015年
西部利得祥
盈债券 A
西部利得祥
盈债券 C
西部利得祥盈
债券 A
西部利
得祥盈
债券 C
西部利
得祥盈
债券 A
西部利
得祥盈
债券 C
本期已实现收益 -1,487,951.49 961,206.37 1,111,249.22 18.01 - -
本期利润 790,753.39 491,105.59 -1,201,804.41 -44.47 - -
加权平均基金份额
本期利润
0.0112 0.0172 -0.0074 -0.0131 - -
本期基金份额净值
增长率
3.41% 1.74% -0.85% -1.29% - -
3.1.2 期末数据和
指标
2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可供分配基金
份额利润
0.0235 0.0024 -0.0085 -0.0129 - -
期末基金资产净值 17,178.55 50,472,177.95 198,808,834.63 5,097.03 - -
期末基金份额净值 1.0253 1.0043 0.9915 0.9871 - -
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为
期末余额，不是当期发生数） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
西部利得祥盈债券 A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 0.14% 0.06% -0.79% 0.10% 0.93% -0.04%西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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过去六个月 1.87% 0.08% -0.71% 0.09% 2.58% -0.01%
过去一年 3.41% 0.07% -1.90% 0.11% 5.31% -0.04%
自基金合同
生效起至今
2.53% 0.09% -4.04% 0.14% 6.57% -0.05%
西部利得祥盈债券 C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 0.10% 0.06% -0.79% 0.10% 0.89% -0.04%
过去六个月 0.86% 0.06% -0.71% 0.09% 1.57% -0.03%
过去一年 1.74% 0.06% -1.90% 0.11% 3.64% -0.05%
自基金合同
生效起至今
0.43% 0.07% -4.04% 0.14% 4.47% -0.07%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
西部利得祥盈债券 A
年度
每10份基金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
合计 - - - -
西部利得祥盈债券 C
年度
每10份基金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
合计 - - - -
本基金自 2016 年11月 17日（基金合同生效日）至 2017 年 12 月31 日未进行过利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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西部利得基金管理有限公司（简称“西部利得基金” ，下同）经中国证券监督管理委员会(证
监许可[2010]864 号)批准成立于 2010年 7 月20 日，公司由西部证券股份有限公司和利得科技有
限公司合资设立，注册资本 3.5 亿元人民币，其中西部证券股份有限公司出资 51%，利得科技有
限公司出资 49%，注册地上海。
截至 2017 年12月 31 日，西部利得基金共管理二十六只开放式基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
刘荟
本基金基
金经理
2017 年 7 月
26日
- 九年
辽宁大学理学硕士，曾
任群益证券股份有限公
司研究员。2014 年 1 月
加入本公司，现任公司
公募投资部副总经理，
具有基金从业资格，中
国国籍。
严志勇
本基金基
金经理
2017年8月9
日
- 六年
复旦大学经济学硕士，
曾任上海强生有限公司
管理培训生、中国国际
金融股份有限公司研究
员、中证指数有限公司
研究员、兴业证券股份
有限公司研究员、鑫元
基金管理有限公司债券
研究主管。2017 年 5 月
加入本公司，具有基金
从业资格，中国国籍。
注：1.基金经理的任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；若该基金经理自
基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日；
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》 、 《证券投资基金法》 、本基金《基金合同》
和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制
风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规
和基金合同的规定，无损害基金份额持有人利益的行为。 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人已根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募集证券投资基金运作管理
办法》 、 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，制定了公司《投资管理制
度》 、 《交易部部门规章》 、 《公平交易管理办法》及《异常交易监控办法》并遵守上述制度和流程；
严格规范境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，在授权、研究分
析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节公平对待不同投资组合；严禁直
接或者间接通过与第三方的交易安排等在不同投资组合之间进行利益输送，通过系统和人工等方
式在各环节严格控制公平交易执行，以公平对待投资人。
控制方法包括：1. 研究环节：公募基金投资和专户投资共用研究平台、共享信息。2. 投资
及授权环节：公司建立不同投资组合层面的投资对象与交易对手备选库。公司建立了分层投资授
权制度，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程
序。 3. 交易环节： 为确保交易的公平执行， 将公司投资组合的投资决策过程和交易执行过程分开，
各投资组合的所有证券买卖活动须通过交易部集中统一完成。 （1）所有交易所指令必须通过系统
下达，通过系统方式进行公平交易。 （2）对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中
竞价交易的交易分配制度，在参与申购之前，各投资组合经理独立地确定申购价格和数量，并将
申购指令下达给交易部。交易部以价格优先、比例分配原则进行分配。 （3）对于银行间交易，交
易部在银行间市场上按照时间优先、价格优先的原则进行分配。
此外，公司通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果
的监督。公司建立异常交易监控及报告制度，通过事前监控、事中监控、事后监控三个异常交易
监控体系环节，建立异常交易行为日常监控和分析评估制度、异常交易分析报告和信息披露，进
一步规范和完善投资和交易管理，以确保公司管理的不同投资组合获得公平对待。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
对于场内交易，本基金管理人按照时间优先、价格优先的原则，对满足限价条件且对同一证
券有相同交易需求的基金，采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；对于场外
交易，本基金管理人按照公司制度和流程执行。
本基金管理人风险管理部负责对各账户公平交易进行事后监察，在每日公平交易报表中记录
不同投资组合当天整体收益率、分投资类别（股票、债券）同向（1 日、3 日、5 日）交易价差分
析、银行间交易价格偏离度分析；并分别于季度和年度末编制公平交易季度及年度收益率差异分
析报告，对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）不西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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同时间窗口同向（1 日、3 日、5 日）交易的交易价差以及 T检验、银行间交易价格偏离度进行了
分析。
当监控到疑似异常交易时，本基金管理人风险管理部及时要求相关投资组合经理给予解释，
该解释经风险管理部辨认后确认该交易无异常情况后留档备查，公平交易季报及年报由投资组合
经理、督察长、总经理签署后，由风险管理部妥善保存分析报告备查。
报告期内，通过对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机
和交易价差监控分析，公司未发现整体公平交易执行出现异常的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券
当日成交量 5%的交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金在报告期内采用稳健的投资策略，操作上以短久期、低杠杆为主，主要配置中短久期
公司债，获取稳定的票息收益，小部分仓位参予可转债的交易性投资；股票仓位维持在较低水平，
投资标的主要以大盘蓝筹股为主。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内基金业绩表现参见本报告第三部分“主要财务指标和基金净值表现” 。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
预计 2018 年宏观经济稳中有降，固定资产投资整体将下行，基建房地产偏弱，而制造业投资
有望在 2017年的低位水平上出现企稳回升，但整体增速依然相对偏低，消费升级值得更多期待，
资金逐步从房地产领域转移出来，服务增速进一步提升；金融监管政策仍将延续，金融去杠杆继
续深化，金融回归传统主业，做好为实体经济服务的本职工作的基调不变。预计国内债券市场先
抑后扬，在监管政策没有完全落地之前，市场继续高位震荡。国内股票市场整体状况与 2017年相
类似，应该顺应市场惯性，继续寻找结构性的投资机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人始终坚持基金份额持有人利益优先原则，从规范运作、防范风险、
保护基金持有人利益出发，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实。公司
监察稽核部依据法律法规的规定及公司内部控制的整体要求，独立对公司经营、旗下投资组合及西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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员工行为等的合规性进行了定期和不定期检查，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行
整改，并定期向监管机构、公司董事会出具监察稽核报告。
本报告期内，本基金管理人的监察稽核主要工作如下：
一、结合公司业务开展的实际情况，进一步完善公司各项内部制度和细化各项业务流程；
二、落实内部监察稽核工作，对公司业务流程及管理的各项环节进行定期及不定期稽核；
三、根据法律法规及时、准确、完整的披露与本基金有关的各项法定信息披露文件，并在指
定报刊和公司网站进行披露，确保基金投资人和公众及时、准确和完整地获取公司和本基金的各
项公开信息；
四、继续加强反洗钱工作力度，根据监管机构要求制定了洗钱风险自评估实施细则，并进一
步落实洗钱风险自评估工作，继续落实反洗钱异常报告筛选并进一步完善工作流程。监察稽核部
定期和不定期地向各监管机构按时提交报备各类反洗钱报告，并不断贯彻落实反洗钱法规及监管
要求；
五、落实各项合规工作，确保公司各项业务及管理符合法律法规要求；
六、其他各类监察稽核工作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据相关法律法规的规定，本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序，并经本基金
管理人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评
估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和
程序的制订和解释；在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况，以及在采用新投资策
略或投资新品种时，估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或
修订，必要时聘请会计师事务所进行审核并出具意见。针对个别投资品种的估值方法调整，均须
通过托管银行复核。
估值委员会的成员包括投资管理部、风险控制岗、监察稽核部、基金运营部等有关人员组成。
各成员平均具有 8 年以上的基金相关从业经验，且具有风控、证券研究、合规、会计方面的专业
经验并具备必要的专业知识和独立性，参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突，并按
照制度规定的专业职责分工和估值流程履行估值程序。
基金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相
关意见和建议，通过参与对估值问题的讨论和与估值委员会共同商定估值原则和政策等方式，对
估值议案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员，基金经理有权投票表决有关议案。
本基金管理人尚未签订任何与估值相关的定价服务。 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
可参见本报告“7.4.11利润分配情况”。
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明
-
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基
金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人
利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在
本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的
监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期
内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的
规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第 1800064 号
西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 16 页 共 45 页
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 西部利得祥盈债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
审计意见 我们审计了后附的第 1 页至第 37 页的西部利得祥盈债券型证券投
资基金(以下简称“西部利得祥盈基金”) 财务报表，包括 2017
年 12 月 31日和 2016 年12月 31 日的资产负债表、2017 年度和自
2016 年 11 月 17 日(基金合同生效日) 至 2016 年 12 月 31 日止期
间的利润表、所有者权益(基金净值) 变动表以及财务报表附注。
我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财
政部颁布的企业会计准则、 在财务报表附注 2 中所列示的中国证券
监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 和中国证券投资基金
业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制， 公允反映了西部
利得祥盈基金2017年12月31日和2016年12月31日的财务状况
以及2017年度和自2016年11月17日(基金合同生效日) 至2017
年 12 月 31日止期间的经营成果及基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的
规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于西部利得祥盈基金，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 西部利得祥盈基金管理人西部利得基金管理有限公司管理层对其
他信息负责。其他信息包括西部利得祥盈基金 2017 年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过
程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的
责任
西部利得祥盈基金管理人西部利得基金管理有限公司管理层负责
按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、 中国证监会和中
国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 西部利得祥盈基金管理人西部利得基金管理有
限公司管理层负责评估西部利得祥盈基金的持续经营能力， 披露与西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 17 页 共 45 页
持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非西部利
得祥盈基金计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
西部利得祥盈基金管理人西部利得基金管理有限公司治理层负责
监督西部利得祥盈基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设
计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗
漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
(3) 评价西部利得祥盈基金管理人西部利得基金管理有限公司管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对西部利得祥盈基金管理人西部利得基金管理有限公司管理
层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据， 就可能导致对西部利得祥盈基金持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认
为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致西部利得祥盈基金不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与西部利得祥盈基金管理人西部利得基金管理有限公司治理
层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 黄小熠
叶凯韵
会计师事务所的地址 上海市静安区南京西路 1266 号2 幢25 层
审计报告日期 2018年3月29日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：西部利得祥盈债券型证券投资基金
报告截止日： 2017 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度末
2016 年12 月 31 日
资 产：
银行存款
331,798.36 107,648,568.94
结算备付金
214,655.18 421,537.55
存出保证金
15,262.64 11,210.25
交易性金融资产
53,566,899.44 88,205,288.40
其中：股票投资
2,084,135.00 -
基金投资
- -
债券投资
51,482,764.44 88,205,288.40
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
--
衍生金融资产
--
买入返售金融资产
- 95,000,000.00
应收证券清算款
--
应收利息
1,011,727.75 2,629,644.42
应收股利
--
应收申购款
60.63 -
递延所得税资产
--
其他资产
--
资产总计
55,140,404.00 293,916,249.56
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度末
2016 年12 月 31 日 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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负 债：
短期借款
--
交易性金融负债
--
衍生金融负债
--
卖出回购金融资产款
4,500,000.00 -
应付证券清算款
- 95,000,000.00
应付赎回款
39.93 19.79
应付管理人报酬
17,131.75 57,838.19
应付托管费
4,282.94 14,459.56
应付销售服务费
4,281.85 0.32
应付交易费用
758.24 -
应交税费
--
应付利息
4,952.79 -
应付利润
--
递延所得税负债
--
其他负债
119,600.00 30,000.04
负债合计
4,651,047.50 95,102,317.90
所有者权益：
实收基金
50,273,479.23 200,522,353.03
未分配利润
215,877.27 -1,708,421.37
所有者权益合计
50,489,356.50 198,813,931.66
负债和所有者权益总计
55,140,404.00 293,916,249.56
注：1.报告截止日 2017 年 12 月 31 日，基金份额 A 类净值 1.0253，基金份额 C 类净值 1.0043，
基金份额总额 50,273,479.23 份，基金 A 类份额总额 16,754.85 份，基金 C 类份额总额
50,256,724.38份。
7.2 利润表
会计主体：西部利得祥盈债券型证券投资基金
本报告期：2017 年1 月1 日至 2017 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2017 年1 月1 日至
2017 年12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年11 月 17 日(基
金合同生效日)至 2016
年12月31日
一、收入
2,036,853.12 -1,074,616.27
1.利息收入
4,332,802.21 738,301.83
其中：存款利息收入
435,198.77 170,582.84
债券利息收入
3,269,647.70 373,196.62
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
627,955.74 194,522.37
其他利息收入
- -西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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2.投资收益（损失以“-”填列）
-4,285,660.06 -
其中：股票投资收益
50,491.80 -
基金投资收益
- -
债券投资收益
-4,336,151.86 -
资产支持证券投资收益
--
贵金属投资收益
--
衍生工具收益
--
股利收益
--
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
1,808,604.10 -2,313,116.11
4.汇兑收益（损失以“-”号填
列）
--
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
181,106.87 500,198.01
减：二、费用
754,994.14 127,232.61
1．管理人报酬 7.4.8.2.1 404,733.28 77,551.63
2．托管费 7.4.8.2.2 101,183.32 19,387.91
3．销售服务费 7.4.8.2.3 27,781.95 0.32
4．交易费用
7,672.41 92.75
5．利息支出
78,007.22 -
其中：卖出回购金融资产支出
78,007.22 -
6．其他费用
135,615.96 30,200.00
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
1,281,858.98 -1,201,848.88
减：所得税费用
--
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
1,281,858.98 -1,201,848.88
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：西部利得祥盈债券型证券投资基金
本报告期：2017 年1 月1 日至 2017 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2017年1 月1 日至 2017年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
200,522,353.03 -1,708,421.37 198,813,931.66
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期净
- 1,281,858.98 1,281,858.98西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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利润）
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-150,248,873.80 642,439.66 -149,606,434.14
其中：1.基金申购款 70,471,559.45 -398,995.80 70,072,563.65
2.基金赎回款 -220,720,433.25 1,041,435.46 -219,678,997.79
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
---
五、期末所有者权益（基
金净值）
50,273,479.23 215,877.27 50,489,356.50
项目
上年度可比期间
2016年11月 17 日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
200,013,390.07 - 200,013,390.07
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期净
利润）
- -1,201,848.88 -1,201,848.88
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
508,962.96 -506,572.49 2,390.47
其中：1.基金申购款 100,529,900.45 -486,690.65 100,043,209.80
2.基金赎回款 -100,020,937.49 -19,881.84 -100,040,819.33
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
---
五、期末所有者权益（基
金净值）
200,522,353.03 -1,708,421.37 198,813,931.66
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______贺燕萍______
______贺燕萍______
____张皞骏____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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西部利得祥盈债券型证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”) 《关于准予西部利得祥盈债券型证券投资基金注册的批复》 (证监许可[2016]
2409 号) 批准，由西部利得基金管理有限公司(以下简称“西部利得基金公司”) 依照《中华人
民共和国证券投资基金法》 、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规以及《西部利得
祥盈债券型证券投资基金基金合同》发售，基金合同于 2016年 11 月 17日生效。本基金为契约型
开放式基金，存续期限不定，首次设立募集规模为 200,013,390.07 份基金份额。本基金的基金管
理人为西部利得基金公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司(以下简称“兴业银行”) 。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、 《西部利得祥盈债券型证券投资基金
基金合同》和《西部利得祥盈债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围
为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包含中小板、创业板及其他经中国
证监会核准上市的股票) 、债券 (包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公司债、
短期融资券、中期票据、次级债券、可转债(含分离交易可转债) 、可交换公司债等) 、资产支持
证券、债券回购、权证、银行存款、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其
它金融工具(但须符合中国证监会的相关规定) 。 如法律法规或中国证监会以后允许基金投资其他
品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为：本基
金债券资产的投资比例不低于基金资产的 80%，本基金持有的股票资产、权证资产的合计占比不
超过基金资产的 20%，现金或投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净
值的 5% 。本基金的业绩比较标准=中债总全价指数收益率×90%+沪深 300指数收益率×10% 。
本财务报表由本基金的基金管理人西部利得基金管理有限公司批准于2018年3月30日报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年2 月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38
项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下
合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3 号<年度报告
和半年度报告>》 、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《西部利
得祥盈债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关
规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2017年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2017 年12
月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易为目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中
以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中
以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并
进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价
格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累
计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较
小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金投资人可选择现金红利
或将现金红利按除权后的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若投资人不选择，本基金
默认的收益分配方式是现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动
产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末
未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金
额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。经宣告的拟分配基金收益于分红
除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 26 页 共 45 页
一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部
信息。
13.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业
务的指导意见》 ，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供
的指数收益法等估值技术进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
根据中基协发[2017] 6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行) >的
通知》的附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“估值指引”) 的处
理标准，本基金自 2017年 12 月 29日起，对本基金持有的流通受限股票的估值方法进行调整，参
考估值指引进行估值。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
(1) 主要税项说明
根据财税 [2004] 78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税 [2012] 85 号文《财
政部、 国家税务总局、 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、
财税 [2015] 101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税
政策有关问题的通知》 、 财税 [2005] 103号文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、
上证交字 [2008] 16 号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所
于2008年9月18日发布的 《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 27 页 共 45 页
财税 [2008] 1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税 [2016]
36 号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税 [2016] 140
号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》 、财税 [2017] 2号文 《关
于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 、财税 [2017] 56 号《关于资管产品增值税有关问
题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a) 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。
(b) 自2016年5月1日起， 在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试点,
建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人, 纳入试点范围，由缴纳营业税改
为缴纳增值税。
2018年 1月1 日 (含) 以后，资管产品管理人 (以下称管理人) 运营基金过程中发生的增值
税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对
基金在 2018年 1 月1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴
纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入免征增值税。
(c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、 现金对价，
暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d) 对基金取得的股票的股息、 红利收入， 由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%
的个人所得税。自 2013年 1 月1 日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所
得税的应纳税所得额：持股期限在 1 个月以内 (含 1 个月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税
所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含 1 年) 的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限
超过 1 年的，股权登记日为自 2013 年 1 月 1 日起至 2015 年 9 月 7 日期间的，暂减按 25%计入应
纳税所得额，股权登记日在 2015 年9 月8 日及以后的，暂免征收个人所得税。
(e) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(f) 对投资者 (包括个人和机构投资者) 从基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西部利得基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
西部证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
利得科技有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
兴业银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 28 页 共 45 页
7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年11月17日(基金合同生效日)至
2016年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
西部证券 527,525.00 7.78% - -
本基金无上年度可比数据。
7.4.8.1.2 债券交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年11月17日(基金合同生效日)至
2016年12月31日
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
西部证券 36,024,058.06 13.27% - -
本基金无上年度可比数据。
7.4.8.1.3 债券回购交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年11月17日(基金合同生效日)至
2016年12月31日
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
西部证券 4,800,000.00 0.18% - -
本基金无上年度可比数据。
7.4.8.1.4 权证交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
上年度可比期间
2016年11月17日(基金合同生效日)至
2016年12月31日 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 29 页 共 45 页
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
本基金于本报告期内及上年度期内未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2017年1月1日至2017年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
西部证券 280.29 8.33% - -
关联方名称
上年度可比期间
2016年11月17日(基金合同生效日)至2016年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
本基金无上年度可比数据。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1 日至2017年12
月31日
上年度可比期间
2016年 11月 17 日(基金合同生效
日)至2016年12月31日
当期发生的基金应支付
的管理费
404,733.28 77,551.63
其中： 支付销售机构的客
户维护费
1,278.18 8.48
注：支付基金管理人西部利得基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.4%的年费率计提，逐日
累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.4% / 当年天数。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1 日至2017年12
月31日
上年度可比期间
2016年 11月 17 日(基金合同生效
日)至2016年12月31日
当期发生的基金应支付 101,183.32 19,387.91西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 30 页 共 45 页
的托管费
注：支付基金托管人兴业银行股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提，
逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.1% / 当年天数。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2017年1月1 日至2017年12 月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
西部利得祥盈债券
A
西部利得祥盈债券C 合计
西部利得基金 - 26,896.02 26,896.02
兴业银行 - - -
西部证券 - - -
合计 - 26,896.02 26,896.02
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2016年 11月 17 日(基金合同生效日)至 2016年 12 月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
西部利得祥盈债券
A
西部利得祥盈债券C 合计
合计 - - -
1. 按前一日 C 类基金资产净值 0.1%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给西部利得
基金，再由西部利得基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为： 日销售服务费＝前一日
基金资产净值×0.1%/ 当年天数。
2. 本基金上年度未发生销售服务费。
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2017年1月1 日至2017年12 月31日
银行间市场交易
的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
上年度可比期间
2016年 11月 17 日(基金合同生效日)至 2016年 12 月 31日
银行间市场交易 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 31 页 共 45 页
的
各关联方名称
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
本基金于本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2017年1月1 日至2017年12 月31日
西部利得祥盈债券 A 西部利得祥盈债券 C
基金合同生效日（ 2016
年 11 月 17日 ） 持有的基金
份额
--
期初持有的基金份额 --
期间申购/买入总份额 --
期间因拆分变动份额 --
减：期间赎回/卖出总份额 --
期末持有的基金份额 --
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
--
项目
上年度可比期间
2016年 11月 17 日(基金合同生效日)至 2016年 12 月 31日
西部利得祥盈债券 A 西部利得祥盈债券 C
基金合同生效日（ 2016
年 11 月 17日 ） 持有的基金
份额
--
期初持有的基金份额 --
期间申购/买入总份额 --
期间因拆分变动份额 --
减：期间赎回/卖出总份额 --
期末持有的基金份额 --
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
--
本基金管理人于本报告期未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
西部利得祥盈债券 A
关联方名称
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 32 页 共 45 页
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
份额单位：份
西部利得祥盈债券 C
关联方名称
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
西部利得-汇通 3
号资产管理计划
25,092,843.52 49.9100% - 0.0000%
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2017年1月1 日至2017年12 月31日
上年度可比期间
2016年 11月 17 日(基金合同生效日)
至2016年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
兴业银行股份有限
公司
331,798.36 403,729.75 107,648,568.94 156,498.08
7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位：人民币元
本期
2017年1月1 日至2017年12 月31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：份） 总金额
上年度可比期间
2016年 11月 17 日(基金合同生效日)至 2016年 12 月 31日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：份） 总金额
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.8.7 其他关联交易事项的说明
-
7.4.9 期末（2017年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 33 页 共 45 页
7.4.10.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：股）
期末
成本总额
期末估
值总额
备注
7.4.10.1.2 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：张）
期末
成本总额
期末估
值总额
备注
7.4.10.1.3 受限证券类别：权证
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：份）
期末
成本总额
期末估
值总额
备注
本基金于本报告期末未因认购新发/增发而持有流通受限证券。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单价
复牌日
期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
600150
中国船
舶
2017年
9月27
日
临时
停牌
24.07
2018年
3月21
日
22.20 6,000 150,780.00 144,420.00 -
000401
冀东水
泥
2017年
11月21
日
临时
停牌
13.79
2018年
1月15
日
15.17 8,000 141,120.00 110,320.00 -
7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
-
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称
回购到期
日
期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
合计
- -
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2017 年12月 31 日止， 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额 4,500,000.00 元，于 2018 年 1 月 2 日到期。该类交易要求本基金转入质押库的债
券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 34 页 共 45 页
(1) 公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察
输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于2017年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层级的余额为 3,206,392.74 元，属于第二层级的余额为 50,360,506.70 元，无属于第三层
级的余额(2016 年 12 月 31 日，无属于第一层级的余额，属于第二层级的余额为 88,205,288.40
元，无属于第三层级的余额)。
(ii)公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期
间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2017 年 12 月31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和
其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 2,084,135.00 3.78西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 35 页 共 45 页
其中：股票 2,084,135.00 3.78
2 固定收益投资 51,482,764.44 93.37
其中：债券 51,482,764.44 93.37
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 546,453.54 0.99
7 其他各项资产 1,027,051.02 1.86
8 合计 55,140,404.00 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（%）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 171,600.00 0.34
C
制造业 808,965.00 1.60
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
--
E
建筑业 134,220.00 0.27
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 100,720.00 0.20
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
135,980.00 0.27
J
金融业 172,020.00 0.34
K
房地产业 243,100.00 0.48
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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R
文化、体育和娱乐业 317,530.00 0.63
S
综合 - -
合计 2,084,135.00 4.13
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 600150 中国船舶 6,000 144,420.00 0.29
2 601098 中南传媒 9,000 125,010.00 0.25
3 002146 荣盛发展 13,000 123,890.00 0.25
4 601225 陕西煤业 15,000 122,400.00 0.24
5 601997 贵阳银行 9,000 120,240.00 0.24
6 600177 雅戈尔 13,000 119,210.00 0.24
7 000401 冀东水泥 8,000 110,320.00 0.22
8 601801 皖新传媒 10,000 105,800.00 0.21
9 000709 河钢股份 27,000 105,300.00 0.21
10 000778 新兴铸管 20,000 104,400.00 0.21
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于管理人网站的年度报告正
文。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002352 顺丰控股 258,634.00 0.13
2 000401 冀东水泥 222,315.00 0.11
3 600594 益佰制药 216,040.00 0.11
4 600372 中航电子 207,300.00 0.10
5 000069 华侨城A 184,310.00 0.09
6 000709 河钢股份 175,240.00 0.09西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 37 页 共 45 页
7 002353 杰瑞股份 166,220.00 0.08
8 600068 葛洲坝 157,050.00 0.08
9 600150 中国船舶 150,780.00 0.08
10 601098 中南传媒 143,820.00 0.07
11 601211 国泰君安 140,720.00 0.07
12 600038 中直股份 132,630.00 0.07
13 601997 贵阳银行 132,300.00 0.07
14 601225 陕西煤业 129,450.00 0.07
15 600177 雅戈尔 128,050.00 0.06
16 002568 百润股份 126,930.00 0.06
17 600718 东软集团 124,740.00 0.06
18 002146 荣盛发展 124,100.00 0.06
19 000778 新兴铸管 123,800.00 0.06
20 601801 皖新传媒 123,500.00 0.06
注：本表“本期累计买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交
易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 600594 益佰制药 214,752.80 0.11
2 000069 华侨城A 190,890.00 0.10
3 002353 杰瑞股份 168,850.00 0.08
4 002352 顺丰控股 160,030.00 0.08
5 600068 葛洲坝 158,750.00 0.08
6 601211 国泰君安 145,940.00 0.07
7 002568 百润股份 132,660.00 0.07
8 600340 华夏幸福 126,360.00 0.06
9 600118 中国卫星 112,080.00 0.06
10 300070 碧水源 110,520.00 0.06
11 002084 海鸥卫浴 106,877.00 0.05
12 600970 中材国际 101,280.00 0.05
13 000401 冀东水泥 84,570.00 0.04
14 600372 中航电子 84,170.00 0.04
15 601808 中海油服 56,150.00 0.03
16 000709 河钢股份 52,360.00 0.03西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 38 页 共 45 页
17 600583 海油工程 51,160.00 0.03
18 600428 中远海特 49,980.00 0.03
19 002174 游族网络 49,700.00 0.02
20 600038 中直股份 48,930.00 0.02
注：本表“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交
易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 4,524,059.00
卖出股票收入（成交）总额 2,253,709.80
注：本表“买入股票成本（成交）总额” ， “卖出股票收入（成交）总额”均按买卖成交金额（成
交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
1 国家债券 2,995,500.00 5.93
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 42,731,646.70 84.63
5 企业短期融资券 4,002,800.00 7.93
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） 1,752,817.74 3.47
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 51,482,764.44 101.97
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
1 136223 16 卓越 01 45,260 4,459,467.80 8.83
2 112447 16 顺发债 45,000 4,365,900.00 8.65
3 112373 16 奥瑞金 45,000 4,298,850.00 8.51
4 136043 15 华凌 01 44,000 4,285,600.00 8.49西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 39 页 共 45 页
5 112035 11 国脉债 40,000 4,010,400.00 7.94
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
金额单位：人民币元
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
贵金属不在本基金投资范围内。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
金额单位：人民币元
序号 权证代码 权证名称 数量（份） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
本基金于本报告期末未持有权证。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
国债期货不在本基金投资范围内。
8.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
代码 名称
持仓量（买/
卖）
合约市值
（元）
公允价值变
动（元）
风险指标说明
公允价值变动总额合计（元） -
国债期货投资本期收益（元） -
国债期货投资本期公允价值变动（元） -
国债期货不在本基金投资范围内。
8.11.3本期国债期货投资评价
国债期货不在本基金投资范围内。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 40 页 共 45 页
内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 15,262.64
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 1,011,727.75
5 应收申购款 60.63
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,027,051.02
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例（%）
1 128015 久其转债 209,814.00 0.42
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产净值
比例（%）
流通受限情况说明
1 600150 中国船舶 144,420.00 0.29 重大资产重组
2 000401 冀东水泥 110,320.00 0.22 重大资产重组
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份 西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 41 页 共 45 页
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例
西部
利得
祥盈
债券A
244 68.67 0.00 0.00% 16,754.85 100.00%
西部
利得
祥盈
债券C
19 2,645,090.76 50,253,874.12 99.99% 2,850.26 0.01%
合计 261 192,618.69 50,253,874.12 99.96% 19,605.11 0.04%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
西部利得
祥盈债券
A
0.00 0.0000%
西部利得
祥盈债券
C
0.00 0.0000%
合计
0.00 0.0000%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
西部利得祥盈债券 A 0~10
西部利得祥盈债券 C 0~10
合计 0~10
本基金基金经理持有本开
放式基金
西部利得祥盈债券 A 0
西部利得祥盈债券 C
0
合计 0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目 西部利得祥盈债 西部利得祥盈债西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 42 页 共 45 页
券A 券C
基金合同生效日（2016 年 11 月 17 日）基金
份额总额
200,013,150.04 240.03
本报告期期初基金份额总额 200,517,189.59 5,163.44
本报告期基金总申购份额 36,019.37 70,435,540.08
减:本报告期基金总赎回份额 200,536,454.11 20,183,979.14
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"
填列）
--
本报告期期末基金份额总额 16,754.85 50,256,724.38
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开本基金份额持有人大会，无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内基金管理人无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期为本基金审计的会计师事务所改聘为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 。
本报告期应支付毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计费人民币 39,600 元。截至报告
期末连续服务期为 1~2年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 43 页 共 45 页
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
银河证券 2 3,347,437.80 49.39% 540.11 15.45% -
中信建投 1 2,902,806.00 42.83% 2,674.80 76.53% -
西部证券 2 527,525.00 7.78% 280.29 8.02% -
平安证券 2 - - - - -
东北证券 2 - - - - -
中泰证券 2 - - - - -
东吴证券 2 - - - - -
海通证券 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
光大证券 2 - - - - -
华金证券 2 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
东兴证券 1 - - - - -
太平洋证券 2 - - - - -
华创证券 2 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
方正证券 2 - - - - -
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
银河证券 81,474,770.17 29.35% 235,300,000.00 8.66% - -
中信建投 25,204,923.03 9.08% - - - -
西部证券 36,842,346.65 13.27% 4,800,000.00 0.18% - -
平安证券 - - - - - -
东北证券 - - - - - -西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
第 44 页 共 45 页
中泰证券 - - - - - -
东吴证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
华金证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
东兴证券 - - - - - -
太平洋证券 - - - - - -
华创证券 27,981,727.07 10.08% - - - -
申万宏源 106,054,118.72 38.21%2,478,400,000.00 91.17% - -
方正证券 - - - - - -
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额
比例达到或者
超过20%的时
间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机构 1 >6 个月 0.00 25,161,030.60 - 25,161,030.60 50.05%
2 3-6 个月 0.00 25,092,843.52 - 25,092,843.52 49.91%
个人
- - - - - - -
- - - - - - - -
产品特有风险
本基金为债券型基金，其主要风险包括但不限于：信用风险、流动性风险等。
西部利得祥盈债券型证券投资基金 2017年年度报告摘要
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12.2影响投资者决策的其他重要信息
无。
西部利得基金管理有限公司
2018年3月30日
