中 加 纯债 债 券型 证 券投 资 基金
2017 年年 度报告
2017 年 12 月31 日
基 金管 理人: 中加 基金管 理有 限公司
基 金托 管人: 广州 农村商 业银 行股份 有限 公司
送 出日 期:2018 年 03 月 30 日中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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§1
重 要提示 及目 录
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人广州农村商业银行股份有限公 司根据本基金合同规定，于 2018 年3
月28 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投
资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2017 年 01 月01 日起至2017 年 12 月31 日止。
中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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1.2 目录
§1
重要提示及目 录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3
§2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金 托管 人 ............................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6
§3
主要财务指标 、基金净 值表现及利润分配情 况 ................................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财 务指 标 ............................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利 润分 配情况 ....................................................................................................... 9
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金 经理 情况 ........................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内 本基 金运作遵规守信情况 的说 明 ................................................................. 10
4.3 管理人对报告期内 公平 交易情况的专项说明 ............................................................................. 11
4.4 管理人对报告期内 基金 的投资策略和业绩表 现的 说明 ............................................................. 11
4.5 管理人对宏观经济 、证 券市场及行业走势的 简要 展望 ............................................................. 12
4.6 管理人内部有关本 基金 的监察稽核工作情况 ............................................................................. 13
4.7 管理人对报告期内 基金 估值程序等事项的说 明 ......................................................................... 13
4.8 管理人对报告期内 基金 利润分配情况的说明 ............................................................................. 14
4.9 报告期内管理人对 本基 金持有人数或基金资 产净 值预警情形的说明 ..................................... 14
§5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 14
5.1 报告期内本基金托 管人 遵规守信情况声明 ................................................................................. 14
5.2 托管人对报告期内 本基 金投资运作遵规守信 、净 值计算、利润分配等 情况 的说明 ............. 15
5.3 托管人对本年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见 ................................. 15
§6
审计报告 ................................................................................................................................................. 15
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 15
6.2 审计报告的基本内 容 ..................................................................................................................... 15
§7
年度财务报表 ......................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 20
7.3 所有者权益（基金 净值 ）变动表 ................................................................................................. 22
7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 47
8.1 期末基金资产组合 情况 ................................................................................................................. 47
8.2 报告期末按行业分 类的 股票投资组合 ......................................................................................... 48
8.3 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 所有股票投资明细 ..................................... 48
8.4 报告期内股票投资 组合 的重大变动 ............................................................................................. 48
8.5 期末按债券品种分 类的 债券投资组合 ......................................................................................... 48
8.6 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细 ................................. 49
8.7 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 所有资产支持证券投 资明 细 ..................... 49
8.8 报告期末按公允价 值占 基金资产净值比例大 小排 序的前五名贵金属投 资明 细 ..................... 49
8.9 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 前五名权证投资明细 ................................. 49
8.10 报 告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 ....................................................................... 49 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 ....................................................................... 50
8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 50
§9
基金份额持有 人信息 ............................................................................................................................. 51
9.1 期末基金份额持有 人户 数及持有人结构 ..................................................................................... 51
9.2 期末上市基金 前十名持 有人 ......................................................................... 错误！未定义书签。
9.3 期末基金管理 人 的从业 人员持有本基金的情 况 ......................................................................... 51
9.4 期末基金管理 人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间情况 ......................................... 51
§10
开放式基金份额变 动 ........................................................................................................................... 51
§11
重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 51
11.1 基金份额持有人大会 决议 ........................................................................................................... 51
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 ........................................... 52
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 ............................................................... 52
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 52
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 ....................................................................................... 52
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 ....................................................... 52
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 ................................................................................... 52
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 53
§12
影响投资者决策的 其 他重要信息 ....................................................................................................... 56
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20% 的情况 ........................................... 56
12.2 影响投资者决策的其 他重要信息 ............................................................................................... 56
§13
备查文件目录 ....................................................................................................................................... 57
13.1 备查文件目录. .............................................................................................................................. 57
13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 57
13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 57
中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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§2
基 金简介
2.1 基金 基本 情况
基金名称 中加纯债债券型证券投资基金
基金简称 中加纯债债券
基金主代码 000914
基金运作方式 契约型开放式
基金转型生效日 2016年12月23日
基金管理人 中加基金管理有限公司
基金托管人 广州农村商业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 501,645,284.60份
基金合同存续期 不定期
本基金由 “中加纯债分级债券型证券投资基金” 转型而来 ， 原基金合同生效日为2014 年
12月17 日， 于2016年12月23日转型为不分级的开放式债券型证券投资基金， 转型后投资
目标、 投资范围、 投资 策略、 业绩比较基准及投资管理程序等保持不变， 详情请见相关
公告。
2.2 基金 产品 说明
投资目标
在保持资产流动性以及严格控制风险的基础上，
通过积极主动的投资管理，力争持续稳定地实现超越
业绩比较基准的组合收益。
投资策略
本基金通过对宏观经济增长、通货膨胀、利率走
势和货币政策四个方面的分析和预测，确定经济变量
的变动对不同券种收益率、信用趋势和风险的潜在影
响。分级运作终止转换为不分级的开放式债券型基金
后，将更加注重组合的流动性，将在分析和判断国内
外宏观经济形势、市场利率走势、信用利差状况和债
券市场供求关系等因素的基础上，自上而下确定大类
债券资产配置和信用债券类属配置，动态调整组合久
期和信用债券的结构，依然坚持自下而上精选个券的
策略，在获取持有预期收益的基础上，优化组合的流
动性。主要投资策略包括：期限配置策略、期限结构中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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策略、类属配置策略、证券选择策略、短期和中长期
的市场环境中的投资策略及资产支持证券等品种投资
策略，在严格控制风险的前提下，发掘和利用市场失
衡提供的投资机会 ，实现组合资产的增值。
业绩比较基准
中证全债指数
风险收益特征
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中预期
收益和预期风险较低的基金品种，其风险收益预期高
于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。
2.3 基金 管理 人和基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中加基金管理有限公司
广州农村商业银行股份有限
公司
信息披
露负责
人
姓名 刘向途 卿苗
联系电话 400-00-95526 020-28019512
电子邮箱 service@bobbns.com qingmiao@grcbank.com
客户服务电话 400-00-95526 95313
传真 010-83197627 020-28019340
注册地址
北京市顺义区仁和镇顺泽大
街65号317室
广州市黄埔区映日路9号
办公地址 北京市西城区南纬路35 号
广州市珠江新城华夏路1号信
合大厦16 楼
邮政编码 100050 510000
法定代表人 夏英 王继康
2.4 信息 披露 方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
上海证券报、证券时报、中国证券报、证券日报
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.bobbns.com
基金年度报告备置地
点
北京市西城区南纬路35号
2.5 其他 相关 资料 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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项目 名称 办公地址
会计师事务所
毕马威华振会计师事务所 （特
殊普通合伙）
中国北京东长安街1号东方广场东2
座办公楼8层
注册登记机构 中加基金管理有限公司 北京市西城区南纬路35号
§3
主 要财务 指标 、基 金净 值表现 及利 润分配 情况
3.1 主要 会计 数据和 财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和 指标 2017年
2016 年12月23日 （基金转型生效日）-201
6年12月31日
本期已实现收益 27,623,283.03 674,177.15
本期利润 23,852,996.61 792,623.73
加权平均基金份额本期利润 0.0411 0.0041
本期加权平均净值利润率 4.01% 0.40%
本期基金份额净值增长率 3.97% 0.41%
3.1.2 期末 数据和 指标 2017年末 2016年末
期末可供分配利润 69,403,538.66 17,848,119.67
期末可供分配基金份额利润 0.1384 0.0978
期末基金资产净值
523,712,767.6
5
183,338,961.72
期末基金份额净值 1.0440 1.0041
3.1.3 累计 期末指 标 2017年末 2016年末
基金份额累计净值增长率 4.40% 0.41%
注：（1）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实
际收益水平要低于所列数字。
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动
收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3）期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现 部分的
孰低数。
（4） 本基金转型生效日为2016年12月23日， 上述数据中3.1.3累计期末指标2016年末数
据统计期间为2016年12月23日（基金转型生效日）至2016年12月31日。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基金 份额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 0.76% 0.03% -0.69% 0.05% 1.45% -0.02%
过去六个月 2.03% 0.03% -0.14% 0.05% 2.17% -0.02%
过去一年 3.97% 0.03% -0.34% 0.06% 4.31% -0.03%
自基金转型
生效起至今
4.40% 0.03% 0.41% 0.06% 3.99% -0.03%
注： 本基金转型生效日为2016年12月23日， 上述自基金转型生效日起至今的统计期间为
2016年12月23日至2017年12月31日。
3.2.2 自基 金转型 以来基 金份 额累计 净值 增长率 变动 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率
变 动的 比较
注： （1） 本基金转型 生效日为2016年12月23日， 截止报告期末， 本 基金转型已满一年。
3.2.3 自基 金转型 生效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比
较 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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注：（1）本基金转型生效日为2016年12月23日，图中所示的2016年度基金净值增长率
数据统计期间为2016年12 月23日（基金转型生效日）至2016年12月31日。
3.3 过去 三年 基金的 利润 分配 情况
注：本基金自2016年12月23日（基金转型生效日）至本报告期末未实施利润分配。
§4
管 理人报 告
4.1 基金 管理 人及基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理人 及其 管 理基 金的经 验
本基金的基金管理人为中加基金管理有限公司，成立于2013年3月27日，是第三批
银行系试点中首家获批的基金公司，注册资本为3 亿元人民币，注册地为北京，股东分
别为北京银行股份有限公司、 加拿大丰业银行、 有研科技集团有限公司， 持股比例分别
为62% 、33%、5%。
报告期内，本公司共管理十七只基金，分别是中加货币市场基金（A/C ）、中加纯
债一年定期开放债券型证券投资基金(A/C） 、 中加纯债债券型证券投资基金、 中加改革
红利灵活配置混合型证券投资基金、 中加心享灵活配置混合型证券投资基金 （A/C）、 中
加心安保本混合型证券投资基金、中加丰润纯债债券型证券投资基金（A/C ）、中加丰
尚纯债债券型证券投资基金、 中加丰泽纯债债券型证券投资基金、 中加丰盈纯债债券型
证券投资基金、中加纯债两年定期开放债券型证券投资金（A/C）、中加丰享纯债债券
型证券投资基金、 中加丰裕纯债债券型证券投资基金、 中加纯债定期开放债券型发起式中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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证券投资基金（A/C）、中加颐享纯债债券型证券投资基金、中加聚鑫纯债一年定期开
放债券型证券投资基金（A/C）、中加颐慧三个月定期开放债券型发起式证券投资基金
（A/C ）。
4.1.2 基金 经理（ 或基金 经 理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
闫沛贤
投资研究
部副总监
兼固定收
益部总
监、本基
金基金经
理
2014-12-
17
- 9
英国帝国理工大学金融学硕
士、伯明翰大学计算机硕士学
位。2008年至2013 年曾任职于
平安银行资金交易部、北京银
行资金交易部，担任债券交易
员。2013年加入中加基金管理
有限公司，现任投资研究部副
总监兼固定收益部总监、中加
货币市场基金基金经理（2013
年10月21日至今）、中加纯债
一年定期开放债券型证券 投资
基金基金经理（2014 年3月24
日至今）、中加纯债债券型证
券投资基金基金经理 （2014年1
2月17日至今） 、 中加心享灵活
配置混合型证券投资基金基金
经理 （2015年12月28日至今） 、
中加丰泽纯债债券型证券投资
基金基金经理（2016 年12月19
日至今）。
注：1 、任职日期说明：闫沛贤的任职日期以本基金基金合同生效公告为准。
2、离任日期说明：无。
3、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管
理办法》的相关规定。
4、本基金无基金经理助理。
4.2 管理 人对 报告期 内本 基金 运 作遵 规守 信情况 的说 明 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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本报告期内， 基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。 基金管理人勤勉
尽责地为基金份额持有人谋求利益， 严格遵守了 《证券投资基金法》 及其他有关法律法
规、基金合同的规定。
4.3 管理 人对 报告期 内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公平 交易制 度和控 制方 法
为了公平对待各类投资人， 保护各类投资人利益， 避免出现不正当关联交易、 利益
输送等违法违规行为， 公司根据 《证券投资基金法》 、 《证券投资基 金管理公司公平交
易制度指导意见》 等法律法规和公司内部规章， 拟定了 《中加基金管理有限公司公平交
易管理办法》 、 《中加 基金管理有限公司异常交易管理办法》 ， 对公 司管理的各类资产
的公平对待做了明确具体的规定。 公司通过事前控制、 事中控制、 事 后控制的方法， 保
证各投资组合的公平交易， 防止不同组合之间的利益输送， 保护各类资产委托人的利益。
4.3.2 公平 交易制 度的执 行情 况
本基金交易过程中严格遵守 《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 对买卖
债券时候的价格和市场价格差距较大， 可能存在操纵股价、 利益输送等违法违规情况进
行监控。本报告期，本基金的基金管理人不存在损害投资者利益的不公平交易行为。
4.3.3 异常 交易行 为的专 项说 明
根据中国证监会 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制定了同
日反向交易控制的规则，同时加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的检
查。 同时， 公司利用公平交易分析系统， 对各组合间不同时间窗口下的同向交易指标进
行持续监控， 定期对组合间的同向交易分析。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组
合间不存在同日反向交易。 投资组合间虽然存在同向交易行为， 但结合交易价差分布统
计分析和潜在利益输送金额统计结果表明投资组合间不存在利益输送的可能性， 未出现
异常交易的情况。
4.4 管理 人对 报告期 内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内基 金投资 策略 和运作 分析
2017 年全年中债总财富（总值）指数下跌约1.2% ；10年期国债收益率上涨约86bp；
3年期AAA中票到期收益率上涨约137bp，信用利差扩大约40bp。在去杠杆的强监管措施
下，商业银行同业负债扩张受限，超额备付金成本不断上升，配债资金匮乏。3月末，
银监会出台针对"三违反"、"三套利"和"四不当"的监管文件；5月上旬证监会要求券商
清理资金池类产品，银行理财必须穿透底层资产 -- 10年国债收益率中枢在随后的4中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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月至5 月上旬期间从3.2% 快速上升至3.6%。从5月中旬至10月中旬，10年国债收益率一直
围绕3.6% 中枢震荡。进入10月中下旬后，市场出于对GDP7.0%预期的恐慌，并受到随后
出台的 《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见 （征求意见稿） 》 的打击，10年国
债收益率中枢快速上升至3.9%， 并在11月下旬突破4%。 征求意见稿中提出的净值化管理
和限制期限错配等要求如果实施必将限制银行表外理财的发展，促使表外资产回归表
内， 从而导致银行资本金被更多消耗， 配债资金进一步匮乏， 并可能引发委外赎回， 债
券抛售。 除以上对于市场产生明显影 响的监管文件外， 央行年中将同业存单纳入宏观审
慎评估体系考核。 在 《 资管新规》 征求意见稿出台后， 银监会下发 《 商业银行流动性风
险管理办法》修订征求意见稿，增加"净稳定资金比例"，"优质流动性资产充足率"和"
流动性匹配率"三个监管指标，进一步引导到银行降低对同业负债的依赖，降低期限错
配， 提升资产流动性； 后又出台 《规范银信类业务的通知》 ， 要求商 业银行在进行银信
类业务的过程中进行底层穿透， 还原其业务的实质进行风险管控。 其核心思想是要求商
业银行对于为规避监管， 减少资本占用的通道类业务进行相应的资本计提。 一般化的银
信委外业 务也需要根据基础资产的风险状况进行分类， 准确计提资本和拨备。 而资本占
用增加将会对其他存量资产业务规模形成潜在挤压，商业银行资产结构调整势在必行。
由于监管政策打击资金在金融体系内部空转， 银行同业负债扩张受限，M2同比增速下降
至个位数。 但是， 融资 需求在地方政府债券发行、 表外资产转移至表内， 企业贷款和居
民中长期贷款增加等因素作用下同比持续两位数增长， 导致资金价格不断上涨， 同业存
单收益率持续走高。 在市场利率走高的背景下， 央行于3月份和12月份跟随美联储加息，
分别上调公开市场操作利率10bp和5bp。
报告期内基 金密切跟踪基本面、 政策面和资金面的变化， 并结合我们对于交易情绪
的把握选择行业向好、 高流动性、 在规避信用风险的前提下择时配置具有内在投资价值
的个券。 在报告期内我们保持短久期的策略， 并将杠杆维持在合理水平， 较好的规避了
收益率上行带来的风险。
4.4.2 报告 期内基 金的业 绩表 现
截至本报告期末中加纯债债券基金份额净值为1.0440元;本报告期内，基金份额净
值增长率为3.97%，同期业绩比较基准收益率为-0.34% 。
4.5 管理 人对 宏观经 济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
12 月中旬召开的中央经济工作会 议中指出"稳健的货币政策要保持中性，管住货币
供给总闸门"。由此，在可预见的未来一段时间内，货币政策难有实质的放松。而对于
资金的需求， 目前难以看到下滑的迹象。 从国债供给看， 在对18年一般公共预测赤字率
做合理假设的基础上， 根据以往国债和地方债占财政赤字的比例推算，18年国债净增量
会超过17年净增量2000亿左右。 对于地方政府债净增量的估算， 地方政府债预算内部分，中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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政府性基金部分 （预算外） ， 置换部分和限额与余额之间的灵活部分的加总不会低于17
年4.36 万亿的发行总规模。17年底， 接近财政 部的专家对 《中国日报》 表示， 预计2018
年地方政府发债规模将上升， 以确保投资， 特别是在高端制造业和创新领域的投资。 政
策性银行债净增量预计与17年相当。 同业存单净增量预计放缓。 信用债净增量弹性较大。
由于供给侧改革在18年还将继续，PPI同比增速料将保持在合理水平，企业贷款需求预
计保持在合理水平。
18 年初以来， 资金面出现宽松迹象。 在2月5-6日召开的18年人民银行工作会议中提
出"保持银行体系流动性合理稳定"。从16年底的" 基本稳定"到18年的"合理稳定"值得关
注。18 年在严监管下， 银行表外资产回到表内必然消耗更多资本金。 在此背景下保 持银
行体系流动性合理稳定将有助于守住不发生系统性金融风险的底线。1月份普惠金融措
施释放3000-3800亿无成本资金。 短端收益率下行明显。2月上旬， 国有大行、 保险机构、
基金公司也在净买入7-10 年期利率债， 体现出国债、 国开债的配置价值。 如果18年银行
体系流动性好于17年， 则这种变化传导至非银机构会带来信用债收益的下行。 但另一方
面，2018 年债市可预见的风险包括， 海外市场利率上升对于国内市场的传导和资管新规
落地超预期部分的冲击以及后续持续的调整压力。
4.6 管理 人内 部有关 本基 金的 监察稽 核工 作情况
在本 报告期内， 为防范和化解经营风险， 确保基金投资的合法合规， 切实维护基金
份额持有人的最大利益， 基金管理人主要采取了如下监察稽核措施： 本基金管理人根据
《证券投资基金法》 等相关法律、 法规、 规章 和公司管理制度， 由督察长、 监察稽核部
门定期与不定期的对基金的投资、 交易、 市场 销售、 信息披露等方面进行事前、 事中或
事后的监督检查。 加强合规风险的事前控制， 认真履行依法监督检查职责， 促进基金运
作的合法合规性和风险管理水平的提高； 严格事前的监督审查和控制机制， 对基金募集、
市场营销、 受托资产的投资管理、 信息披露等方面均进行事先的合法合 规审查工作； 在
风控系统中设置投资合规参数， 对投资行为进行事中监控和预警； 根据业务发展情况开
展专项稽核， 通过事后检查的方式促使投资运作合法合规。 除此之外， 公司监察稽核部
门对各业务部门拟定的制度规范进行合规性审核， 确保业务流程的合法合规； 对公司员
工进行法律法规宣导并组织合规培训， 增强员工合规意识并营造公司整体的合规文化氛
围。
同时， 基金管理人还制定了具体、 严格的投资授权流程和权限； 设立专人负责信息
披露工作， 信息披露做到真实、 准确、 完整、 及时； 独立于各业务部门的内部监察人员
日常对公司经营、 基金运作及员工行为的 合规性进行定期和不定期检查， 发现问题及时
督促有关部门整改，并根据相关规定呈报中国证监会或其派出机构以及公司董事会。
4.7 管理 人对 报告期 内基 金估 值程序 等事 项的说 明 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 14
公司成立估值小组和风险内控小组。 公司总经理任估值小组负责人， 成员由投资研
究部门负责人、 运营保障部门负责人、 基金会计人员、 投资研究相关人员组成， 主要 负
责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算， 并在定期报告中计算公允价值对基金资
产净值及当期损益的影响。 公司督察长任风险内控小组负责人， 成员包括风险管理部门、
监察稽核部门相关人员， 主要负责对估值时 所采用的估值模型、 假设、 参数及其验证机
制进行审核并履行相关信息披露义务。
本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流
程，基金经理不参与决定本基金估值的程序。
本公司已与中央国债登记结算有限责任公司签订协议， 采用其提供的估值数据对银
行间债券进行估值。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。 上述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理 人对 报告期 内基 金利 润分配 情况 的说明
（1）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分 配次数最多为12次，
每份基金份额每次收益分配比例不得低于该次收益分配基准日每份基金份额可供分配
利润的50%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
（2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红
利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资者不选择， 本 基金默认的收益分
配方式是现金分红；
（3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金
份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
（4）每一基金份额享有同等分配权；
（5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定；
（6）本基金本报告期内未实施利润分配。
4.9 报告 期内 管理人 对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说明
本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人
或者基金资产净值低于人民币五千万元的情形。
§5
托 管人报 告
5.1 报告 期内 本基金 托管 人遵 规守信 情况 声明
本报告期，本基金托管人广州农村商业银行股份有限公司在本基金的托管过程中，
严格遵守了 《证券投资基金法》 、 《公开募集 证券投资基金运作管理办法》 、 《证券投中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 15
资基金信息披露管理 办法》 及其他法律法规、 相关实施准则、 基金合同、 托管协议等的
规定， 依法安全托管了基金的全部资产， 对本基金的投资运作进行了全面的会计核算和
应有的监督， 对发现的问题及时提出了意见和建议。 按规定如实、 独立地向监管机构提
交了本基金运作情况报告，没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为，诚实信用、
勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。
5.2 托管 人对 报告期 内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明
广州农村商业银行股份有限公司依据 《证券投资基金法》 、 《公 开募集证券投资基
金运作管理办法》 、 《 证 券投资基金信息披露管理办法》 及其他法律法规、 相关实施准
则、 基金合同、 托管协议等的规定， 对基金管理人--中加基金管理有限公司的投资运作、
信息披露等行为进行了复核、 监督， 未发现基金管理人在投资运作、 基金资产净值的计
算、 基金份额申购赎回价格的计算、 基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益
的行为。 该基金在运作中遵守了 《证券投资基金法》 等有关法律法规的要求； 各重要 方
面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。
本基金本报告期内未实施利润分配。
5.3 托管 人对 本年度 报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完 整 发表意 见
广州农村商业银行股份有限公司依法对基金管理人--中加基金管理有限公司编制
的"中加纯债债券型证券投资基金2017年年度报告"进行了复核，报告中相关财务指标、
净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等内容是真实、 准确和完整的。
§6
审 计报告
6.1 审计 报告 基本信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第1801402号
6.2 审计 报告 的基本 内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
中加纯债债券型证券投资基金全体基 金份额持
有人
审计意见
我们审计了后附的第1页至第29页的中加纯债债
券型证券投资基金 (以下简称"中加纯债债券基中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 16
金") 财务报表，包括2017年12月31日的资产负
债表，2017 年度的利润表、所有者权益 (基金净
值) 变动表以及财务报表附注。 我们认为，后
附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共
和国财政部颁布的企业会计准则、 在财务报表附
注2中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下
简称"中国证监会") 和中国证券投资基金业协会
发布的有关基金行业实务操作的规定编制， 公允
反映了中加纯债债券基金2017年12月31日的财
务状况以及2017年度的经营成果及基金净值变
动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 ( 以下简称"
审计准则") 的规定执行了审计工作。审计报告
的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国
注册会计师职业道德守则， 我们独立于中加纯债
债券基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的，
为发表审计意见提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息
中加纯债债券基金管理人中加基金管理有限公
司管理层对其他信 息负责。 其他信息包括中加纯
债债券基金2017年年度报告中涵盖的信息， 但不
包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务
报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不
对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我
们对财务报表的审计， 我们的责任是阅读其他信
息， 在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表
或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行
的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。 在这方面， 我们无任何事
项需要报告。 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 17
管理层和治理层对财务报表的责任
中加纯债债券基金 管理人中加基金管理有限公
司管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布
的企业会计准则、 中国证监会和中国证券投资基
金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定
编制财务报表， 使其实现公允反映， 并设计、 执
行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务
报表时， 中加纯债债券基金管理人中加基金管理
有限公司管理层负责评估中加纯债债券基金的
持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如
适用)，并运用持续经营假设，除非中加纯债债
券基金计划进行清算、 终止运营或别无其他现实
的选择。 中加纯债债券基金管理 人中加基金管
理有限公司治理层负责监督中加纯债债券基金
的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出
具包含审计意见的审计报告。 合理保证是高水平
的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于
舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在
按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用
职业判断， 并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行
以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导
致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程
序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证
据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉
及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内
部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以
设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。 (3) 评价中加纯债债券基金中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 18
管理人中加基金管理有限公司管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合
理性。 (4) 对中加纯债债券基金管理人中加基
金管理有限公司管理层使用持续经营假设的恰
当性得出结论。 同时， 根据获取的审计证据， 就
可能导致对中加纯债债券基金持续经营能力产
生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不
确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露
不充分， 我们应当发表非无保留意见。 我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而， 未
来的事项或情况可能导致中加纯债债券基金不
能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、
结构和内容 (包括披露) ，并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。 我们与中加纯债债
券基金管理人中加基金管理有限公司治理层就
计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值
得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 李砾、管祎铭
会计师事务所的地址 中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼8层
审计报告日期 2018-03-28
§7
年 度财务 报表
7.1 资产 负债 表
会计主体：中加纯债债券型证 券投资基金
报告截止日：2017年12月31日
单位：人民币元
资 产
附注
号
本期末
2017年12 月31日
上年度末
2016年12 月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 1,504,066.64 4,491,483.34 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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页，共 57 页 19
结算备付金
3,254,929.39 6,089,095.61
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 649,263,500.00 198,863,000.00
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
649,263,500.00 198,863,000.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 16,212,517.89 4,496,692.48
应收股利
- -
应收申购款
- 4,671.97
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
670,235,013.92 213,944,943.40
负债 和 所有者 权益
附注
号
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12 月31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
144,113,519.33 29,027,716.46
应付证券清算款
80,739.28 -
应付赎回款
1,951,829.79 807,421.14
应付管理人报酬
186,907.08 299,549.38
应付托管费
46,726.76 85,585.53
应付销售服务费
- 82,455.28
应付交易费用 7.4.7.7 14,425.32 17,853.53
应交税费
- - 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 20
应付利息
48,654.86 6,400.36
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 79,443.85 279,000.00
负债合计
146,522,246.27 30,605,981.68
所 有者 权益：
实收基金 7.4.7.9 454,309,228.99 165,358,142.24
未分配利润
7.4.7.1
0
69,403,538.66 17,980,819.48
所有者权益合计
523,712,767.65 183,338,961.72
负债和所有者权益总计
670,235,013.92 213,944,943.40
注：报告截止日2017年12 月31日，基金的份额净值1.0440元，基金份额总额
501,645,284.60 份。
7.2 利润 表
会计主体：中加纯债债券型证券投资基金
本报告期：2017年01月01 日至2017年12月31日
单位：人民币元
项 目
附注
号
本期2017年01月01
日至2017 年12月31
日
上年度可比期间
2016年12月23日 （基金
转型生效日） 至2016年
12月31 日
一 、收 入
32,052,280.38 861,310.66
1.利息收入
36,632,450.67 240,105.18
其中：存款利息收入
7.4.7.1
1
94,923.58 10,479.44
债券利息收入
35,792,743.71 214,941.36
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
744,783.38 14,684.38
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填 -813,134.80 502,758.90 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 21
列）
其中：股票投资收益
7.4.7.1
2
- -
基金投资收益
7.4.7.1
3
- -
债券投资收益
7.4.7.1
4
-813,134.80 502,758.90
资产支持证券投资收
益
7.4.7.1
4.3
- -
贵金属投资收益
7.4.7.1
5
- -
衍生工具收益
7.4.7.1
6
- -
股利收益
7.4.7.1
7
- -
3.公允价值变动收益 （ 损 失以
“-”号填列）
7.4.7.1
8
-3,770,286.42 118,446.58
4.汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号
填列）
7.4.7.1
9
3,250.93 -
减 ：二 、费用
8,199,283.77 68,686.93
1．管理人报酬
7.4.10.
2.1
2,462,817.13 34,002.80
2．托管费
7.4.10.
2.2
624,375.23 9,715.08
3．销售服务费
7.4.10.
2.3
- -
4．交易费用
7.4.7.2
0
16,306.08 30.76
5．利息支出
4,534,705.33 12,490.79
其中： 卖出回购金融资 产支出
4,534,705.33 12,490.79 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 22
6．其他费用
7.4.7.2
1
561,080.00 12,447.50
三、 利润 总额 （亏 损总 额以 “-”
号 填列 ）
23,852,996.61 792,623.73
减：所得税费用
- -
四 、净 利润（ 净亏 损以“-”
号 填列 ）
23,852,996.61 792,623.73
注： 本财务报表中上年度可比期间的实际 报告期间为2016年12月23日 （基金转型生效日）
至2016 年12月31日。
7.3 所有 者权 益（基 金净 值） 变动表
会计主体：中加纯债债券型证券投资基金
本报告期：2017年01月01 日至2017年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2017年01 月01日至2017年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
165,358,142.2
4
17,980,819.48 183,338,961.72
二、 本期经营活动产生 的基金
净值变动数(本期利润)
- 23,852,996.61 23,852,996.61
三、 本期基金份额交易 产生的
基金净值变动数 （净值 减少以
“-”号填列）
288,951,086.7
5
27,569,722.57 316,520,809.32
其中：1.基金申购款
845,853,190.7
1
107,888,975.0
0
953,742,165.71
2.基金赎回款
-556,902,103.
96
-80,319,252.4
3
-637,221,356.39
四、 本期向基金份额持 有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以 “-”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
454,309,228.9
9
69,403,538.66 523,712,767.65
中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 23
项 目
上年度可比期间
2016 年12月23日（基金转型生效日）至2016 年12月31
日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
201,321,850.5
9
26,435,372.31 227,757,222.90
二、 本期经营活动产生 的基金
净值变动数(本期利润)
- 792,623.73 792,623.73
三、 本期基金份额交易 产生的
基金净值变动数 （净值 减少以
“-”号填列）
-35,963,708.3
5
-9,247,176.56 -45,210,884.91
其中：1.基金申购款 112,878.79 12,076.88 124,955.67
2.基金赎回款
-36,076,587.1
4
-9,259,253.44 -45,335,840.58
四、 本期向基金份额持 有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
165,358,142.2
4
17,980,819.48 183,338,961.72
注： 本财务报表中上年度可比期间的实际报告期间为2016年12月23日 （基金转型生效日）
至2016 年12月31日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
夏英
—————————
基金管理人负责人
陈昕
—————————
主管会计工作负责人
陈昕
—————————
会计机构负责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情 况
中加纯债债券型证券投资基金(以下简称 “本基金”)是由原中 加纯债分级债券型证
券投资基金转型而来。中加纯债分级债券型证券投资基金经中国证券监督管理委员会
（以下简称“证监会”) 证监许可[2014]1205号《关于核准中加纯债分级债券型证券投
资基金注册的批复》 核准， 由中加基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 24
金法》 和 《中加纯债分 级债券型证券投资基金基金合同》 负责公开募集。 本基金最低募
集份额总额2亿份，面值为每份人民币1.00元。本基金为契约型开放式，存续期限为不
定期。本基金的管理人为中加基金，托管人为广州农村商业银行股份有限公司(以下简
称 “广州农商行” ） 。 根据中加纯债 分级债券型证券投资基金基金合同和 《关于中加纯
债分级债券型证券投资基金基金份额转换结果的公告》 ， 中加纯债分 级债券型证券投资
基金于2016年12月23日起转换为不分级的开放式债券型证券投资基金， 基金转换后的基
金名称变更为 “中加纯债债券型证券投资基金” ， 基金简称为 “中加纯债债券” ， 基金
代码为“000914”，转型后运作起始日为2016年12 月23日。
本基金的投资范围为固定收益类金融工具，包括：国债、地方政府债、央行票据、
金融债、 次级债、 企业 债、 公司债、 短期融资 券、 中期票据、 中小企 业私募债、 可分离
交易可转债的 纯债部分、 资产支持证券、 债券回购、 银行存款等固定收益类资产以及法
律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。
7.4.2 会计 报表的 编制基 础
本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财
政部”)颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信
息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012
年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循 企业会 计准 则 及其 他有关 规定 的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和
中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求， 真实、 完整地反
映了本基金2017年12月31 日的财务状况、2017年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要 会计政 策和会 计估 计
本基金本报告期所采用的会计政策、 会计估计与最近一期年度报告所采用的会计政
策、会计估计相一致。
7.4.4.1 会计年 度
本基金会计年度采用公历年度， 即每年1月1日起至12月31日止。 唯上年度可比期 间
的实际编制期间系自2016 年12月23日（基金转型生效日）至2016年12月31日止。
7.4.4.2 记账本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 25
7.4.4.3 金融资 产和 金融 负债 的分类
本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的， 把金融资产和金融负债分为不
同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、 应收款项、 持
有至到期投资、 可供出售金融资产和其他金融负债。 本基金现无金融资产分类为持有至
到期投资和可供出售金融资产。 本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益 的金融负债。
本基金目前持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以
交易性金融资产列示。
7.4.4.4 金融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 取得时发生
的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购
买日止的利息， 单独确认为应收项 目。 其他各类金融资产或金融负债的相关交易费用计
入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 按照公允价值
进行后续计量； 对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法， 以摊余成本进行后续计
量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资 产和 金融 负债 的估值 原则
估值应符合基金合同、 《证券投资基金会 计核算业务指引》 、 中 国证券监督管理委
员会公告[2017]13号 《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 、 中基协发
[2014]24 号《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度 固定收益品
种的估值处理标准》 及其他法律、 法规、 行业 协会自律规则的规定， 如法律法规未做明
确规定的， 参照证券投资基金的行业通行做法处理。 估值数据应依据合法的数据来源独
立取得。
基本原则如下： 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 26
（1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价
的， 除会计准则规定的情况外， 将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计
量； 估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的， 采用最近交
易日的报价确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映 公
允价值的， 对报价进行调整， 确定公允价值。 与上述金融工具相同， 但具有不同特征的，
以相同资产或负债的公允价值为基础， 并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。 特征
是指对资产出售或使用的限制等， 如果该限制是针对资产持有者的， 那么在估值技术中
不应将该限制作为特征考虑。 此外， 本基金不 考虑因其大量持有相关资产或负债所产生
的溢价或折价。
（2）对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。 采用估值技术确定公允价值时， 优先使用
可观察输入值， 只有在无法取得相关资产 或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况
下，才可以使用不可观察输入值。
（3）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资 产和 金融 负债 的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 没有相互抵销。 但是， 同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本基金计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认
列； 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的
实收基金减少。
7.4.4.8 损益平 准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时， 申购、 赎回、 转入、 转 出及红利再投资等
款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益， 包括已实现损益平准金和未实现损益平
准金。 已实现损益平准金指根据交易申 请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已
实现损益占基金净值比例计算的金额。 未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回
款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 27
金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量， 并于会计期末全额转入 “未分配利润
/(未弥补亏损)”。
7.4.4.9 收入/ （损 失） 的确 认和计 量
（1）股票投资收益、债券投资收益、衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交
金额与其成本的差额确认。
（2）债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发 行债
券的企业代扣代缴的个人所得税(如适用)后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计
提。 贴息债视同到期一次性还本付息的附息债， 根据其发行价、 到期价和发行期限按直
线法推算内含票面利率后，逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，
按实际利率计算利息收入。
（3）存款利息收入按每日存款余额与适用的利率逐日计提。
（4） 买入返售金 融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，
在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认， 直线法与实际利率法确定的收入差异较
小的可采用直线法。
（5） 公允价值变 动收益/(损失)核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价
值计量且变动计入当期损益的金融资产、 衍生金融资产、 以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计量
（1）本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算
方法逐日确认。
（2）本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确
认。
（3）卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的
差额， 在资金实际占用期 间内以实际利率法逐日确认， 直线法与实际利率法确定的支出
差异较小的可采用直线法。
7.4.4.11 基金 的收 益分 配政 策
（1）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，
每份基金份额每次收益分配比例不得低于该次收益分配基准日每份基金份额可供分配
利润的50%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
（2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红
利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资者不选择， 本 基金默认的收益分
配方式是现金分红； 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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（3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金
份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
（4）每一基金份额享有同等分配权；
（5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外币 交易
无。
7.4.4.13 分部 报告
无。
7.4.4.14 其他 重要 的会 计政 策和会 计估 计
根据中国证监会公告[2017]13号 《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值
业务的指导意见》 采用估值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现
金流量折现法估值， 具体估值模型、 参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立
提供。
根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种
的估值处理标准》 ， 在上海证券交易所、 深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或
挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外)， 采用第三方估值机构提供的
价格数据进行估值。
7.4.5 会计 政策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会计政 策变 更的 说明
本基金本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计变 更的 说明
本基金本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正的 说明
本基金本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财税[2004]78号文 《关于证券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2012]85 号文
《财政部、 国家税务总局、 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有
关问题的通知》、财税[2015]101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 29
息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2005]103号文《关于股权分置
试点改革有关税收政策问题的通知》 、 上证交字[2008]16 号 《关于做好调整证券交易印
花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008 年9月18日发布的《深圳证券交易
所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《财政部、
国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2016]36 号文 《财政部、 国
家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140 号文《关于
明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号文《关
于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 、 财税[2017]56号 《关于资管产品增值税
有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
（1）证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和
企业所得税。
（2）自2016年5月1 日起， 在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称 “营改
增”) 试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点
范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
2018 年1月1日 （含） 以后， 资管产品管理 人 （以下称 “管理人” ） 运营基金过程中
发生的增值税应税行为， 以管理 人为增值税纳税人， 暂适用简易计税方法， 按照3%的征
收率缴纳增值税。 对基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳
增值税的， 不再缴纳； 已缴纳增值税的， 已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额
中抵减。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入免征增值税。
（3） 基金作为流 通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、
现金对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
（4）对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金支付上述收入时
代扣代缴20%的个人所得税 。自2013年1月1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期
限差别化计算个人所得税的应纳税所得额： 持股期限在1个月以内(含1个月)的， 其股息
红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在1个月以上至1年(含1年)的， 暂减按50% 计
入应纳税所得额；持股期限超过1年的，股权登记日为自2013年1月1日起至2015年9月7
日期间的，暂减按25%计入应纳税所得额，股权登记日在2015年9月8日及以后的，暂免
征收个人所得税。
（5）基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易
印花税。
（6）对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入，暂不征收企业
所得税。
7.4.7 重要 财务报 表项目 的说 明 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 30
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12月31日
活期存款 1,504,066.64 4,491,483.34
定期存款 - -
其中： 存款期限1-3个月 - -
其他存款 - -
合计 1,504,066.64 4,491,483.34
7.4.7.2 交易性 金融 资产
单位：人民币元
项目
本期末2017年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 63,937,252.05 63,358,500.00 -578,752.05
银行间市场 587,765,036.81 585,905,000.00 -1,860,036.81
合计 651,702,288.86 649,263,500.00 -2,438,788.86
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 651,702,288.86 649,263,500.00 -2,438,788.86
项目
上年度末2016年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 24,921,032.87 25,342,000.00 420,967.13
银行间市场 172,610,469.57 173,521,000.00 910,530.43 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 31
合计 197,531,502.44 198,863,000.00 1,331,497.56
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 197,531,502.44 198,863,000.00 1,331,497.56
7.4.7.3 衍生金 融资 产/ 负债
本基金本报告期末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买入返 售金 融资 产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金本报告期末未持有买断式回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31 日
上年度末
2016年12月31日
应收活期存款利息 172.48 14,842.21
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 1,611.17 3,014.11
应收债券利息 16,210,734.24 4,478,836.16
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - - 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 32
合计 16,212,517.89 4,496,692.48
7.4.7.6 其他资 产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31 日
上年度末
2016年12月31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 14,425.32 17,853.53
合计 14,425.32 17,853.53
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31 日
上年度末
2016年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 443.85 -
应付审计费 70,000.00 70,000.00
应付账户维护费 9,000.00 9,000.00
应付信息披露费 - 200,000.00
合计 79,443.85 279,000.00
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期2017年01月01日至2017年12月31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 182,585,979.64 165,358,142.24 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 33
本期申购 933,970,032.25 845,853,190.71
本期赎回（以“-”号填列） -614,910,727.29 -556,902,103.96
本期末 501,645,284.60 454,309,228.99
注：申购含转换入份（金）额，赎回含转换出份（金）额。
7.4.7.10 未分 配利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 17,848,119.67 132,699.81 17,980,819.48
本期利润 27,623,283.03 -3,770,286.42 23,852,996.61
本期基金份额交易产
生的变动数
28,396,529.25 -826,806.68 27,569,722.57
其中：基金申购款 111,515,667.40 -3,626,692.40 107,888,975.00
基金赎回款 -83,119,138.15 2,799,885.72 -80,319,252.43
本期已分配利润 - - -
本期末 73,867,931.95 -4,464,393.29 69,403,538.66
7.4.7.11 存款 利息 收入
单位：人民币元
项目
本期2017年01月0
1日至2017年12月
31日
上年度可比期间2016年12月23日
（基金转型生效日）至2016年12
月31日
活期存款利息收入 44,079.61 8,013.35
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 35,768.76 2,466.09
其他 15,075.21 -
合计 94,923.58 10,479.44
注：其他包含结算保证金利息收入及应收申购款利息收入。
7.4.7.12 股票 投资 收益
本基金本报告期内无股票投资收益。 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 34
7.4.7.13 基金 投资 收益
本基金本报告期内无基金投资收益。
7.4.7.14 债券 投资 收益
7.4.7.14.1 债券 投资收 益项 目构成
单位：人民币元
项目
本期
2017年01月01日至
2017年12月31日
上年度可比期间
2016年12月23日（基金转型生效
日）至2016年12月31日
债券投资收益 ——买卖债券
（、 债转股及债券到期兑付）
差价收入
-813,134.80 502,758.90
债券投资收益 ——赎回差价
收入
- -
债券投资收益 ——申购差价
收入
- -
合计 -813,134.80 502,758.90
注：上述买卖债券差价收入中未包 含债转股业务。
7.4.7.14.2 债券 投资收 益—— 买卖 债券 差价收 入
单位：人民币元
项目
本期
2017年01月01日至
2017年12月31日
上年度可比期间
2016年12月23日（基金转型生效
日）至2016年12月31日
卖出债券（、债转股及债券
到期兑付）成交总额
1,251,898,961.46 30,764,527.40
减：卖出债券（、债转股及
债券到期兑付）成本总额
1,214,395,559.30 30,080,946.58
减：应收利息总额 38,316,536.96 180,821.92
买卖债券差价收入 -813,134.80 502,758.90
注：上述买卖债券差价收入中未包含债转股业务。 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 35
7.4.7.14.3 资产 支持证 券投 资收益
本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。
7.4.7.15 贵金 属投 资收 益
7.4.7.15.1 贵金 属投资 收益 项目构 成
本基金本报告期内无贵金属投资收益。
7.4.7.15.2 贵金 属投资 收益 ——买 卖贵 金属差 价收 入
本基金本报告期内无贵金属投资收益。
7.4.7.15.3 贵金 属投资 收益 ——赎 回差 价收入
本基金本报告期内无 贵金属投资收益。
7.4.7.16 衍生 工具 收益
7.4.7.16.1 衍生 工具收 益—— 买卖 权证 差价收 入
本基金本报告期内无衍生工具收益。
7.4.7.16.2 衍生 工具收 益—— 其他 投资 收益
本基金本报告期内无衍生工具收益。
7.4.7.17 股利 收益
本基金本报告期内无股利收益。
7.4.7.18 公允 价值 变动 收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017 年01月01日至
上年度可比期间
2016年12月23日（基金转型生效中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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2017 年12月31日 日）至2016年12月31日
1.交易性金 融资产 -3,770,286.42 118,446.58
—— 股票投资 - -
—— 债券投资 -3,770,286.42 118,446.58
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2.衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -3,770,286.42 118,446.58
7.4.7.19 其他 收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年01月01日至
2017 年12月31日
上年度可比期间
2016年12月23日（基金转型生效
日）至2016年12月31日
基金赎回费收入 3,250.93 -
合计 3,250.93 -
7.4.7.20 交易 费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年01月01日至
2017 年12月31日
上年度可比期间
2016年12月23日（基金转型生效
日）至2016年12月31日
交易所市场交易费用 39.08 30.76
银行间市场交易费用 16,267.00 -
合计 16,306.08 30.76
中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 37
7.4.7.21 其他 费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年01月01日至
2017 年12月31日
上年度可比期间
2016年12月23日（基金转型生效
日）至2016年12月31日
审计费用 70,000.00 1,720.18
信息披露费 400,000.00 9,841.84
上清所账户维护费 18,000.00 442.74
中债登账户维护费 18,000.00 442.74
公证费 10,000.00 -
律师费 43,000.00 -
其他费用 2,080.00 -
合计 561,080.00 12,447.50
7.4.7.22 分部 报告
无。
7.4.8 或有 事项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负 债表 日后 事项
截至本财务报告批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关系
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方无变化。
关联方名称 与本基金的关系
中加基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构及基金销售机构
广州农村商业银行 基金托管人、基金销售机构
北京银行股份有限公司 基金管理人的控股股东、基金销售机构
7.4.10 本 报告期 及上年 度可 比期间 的关 联方交 易 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 38
7.4.10.1 通过 关联 方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
本基金在本年度与上年度均没有通过关联方的交易单元进行过交易。
7.4.10.1.2 权证 交易
本基金在本年度与上年度均没有通过关联方的交易单元进行过交易。
7.4.10.1.3 应支 付关联 方的 佣金
本基金在本年度与上年度均没有应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联 方报 酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017年01月01日
至2017年12 月31
日
上年度可比期间
2016年12月23日 （基金转型生
效日）至2016年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 2,462,817.13 34,002.80
其中：支付销售机构的客户维护费 34,207.37 2,023.32
注： （1） 支付基金管 理人中加基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.40% 的年费率
计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬=前一基金资产净值X0.40%/当年天数。
（2）本基金转型生效日为2016年12月23日，截至本报告期末，基金转型已满一年。
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017年01月01 日
至2017年12月31
日
上年度可比期间
2016年12月23日（基金转型生
效日）至2016年12 月31日
当期发生的基金应支付的托管费 624,375.23 9,715.08
注：（1）支付基金托管人广州农村商业银行股份有限公司的托管人报酬按前一日基金
资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 39
日托管费=前一基金资产净值X0.10%/当年天数。
（2）本基金转型生效日为2016年12月23日，截至本报告期末，基金转型已满一年。
7.4.10.3 与关 联方 进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购) 交易
本基金于本报告期间未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关 联方 投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内基 金管 理人运 用固 有资金 投资 本基金 的情 况
本报告期内， 本基金管理人未运用固有资金投资本基金。 截至本报告期末， 本基金管理
人未持有本基金。
7.4.10.4.2 报告 期末除 基金 管理人 之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况
报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.5 由关 联方 保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2017年01月01 日
至2017年12月31
日
上年度可比期间
2016年12月23日（基金转型生
效日）至2016年12月31日
期末余
额
当期利
息收入
期末余额 当期利息收入
广州农村商业银行股份有限公司
1,504,
066.64
44,07
9.61
4,491,483.34 8,013.35
注：（1）本基金通过“广州农村商业银行股份 有限公司保管基金托管结算资金专用存
款账户” 转存于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金， 于2017年12 月31日的相
关余额为人民币3,254,929.39 元，本期间产生的利息收入为人民币35,861.88 元。
（2）本基金转型生效日为2016年12月23日，本财务报表中上年度可比期间的报告期为
2016年12月23日至2016年12月31日。
7.4.10.6 本基 金在 承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金本报告期未在承销期内参与各关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他 关联 交易 事项 的说明
上述关联交易 均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.11 利 润分配 情况-- 非货 币市场 基金 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 40
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期 末（2017 年12 月31 日） 本基 金持有的 流通 受限证 券
7.4.12.1 因认 购新 发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末 持有 的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银行 间市场 债券 正回购
截至本报告期末2017 年12 月31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形
成的卖出回购证券款余额人民币 107,113,519.33 元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日
期末估值单
价
数量（张）
期末估值总
额
011763010
17京煤SCP0
01
2018-01-04 100.46 172,000
17,279,12
0.00
041751026
17酒钢CP00
1
2018-01-04 99.58 118,000
11,750,44
0.00
101555007
15邯郸矿业
MTN001
2018-01-04 100.72 396,000
39,885,12
0.00
101662006
16中油金鸿
MTN001
2018-01-04 99.45 400,000
39,780,00
0.00
合计
1,086,000
108,694,68
0.00
7.4.12.3.2 交易 所市场 债券 正回购
截至本报告期末2017 年12月31日止， 基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖
出回购证券款余额37000000.00 元，于2018年1月2 日到期。该类交易要求本基金在回购
期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券
交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金 融工具 风险及 管理
7.4.13.1 风险 管理 政策 和组 织架构
本基金为债券型证券投资基金， 属于证券投资基金中的较低风险品种， 其预期风险
与预期收益水平高于货币市场基金， 低于混合型基金和股票型基金。 本基金在日常经营
活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 41
本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是在控制风险并 保持资产流动性的基础
上，力争实现超越业绩比较基准的投资收益。
基金管理人风险管理的政策是保护基金份额持有人的合法权益， 确保基金管理人规
范经营、 稳健运作， 防止和减少各类风险的发生。 基金管理人建立了在董事会领导下的，
由风险管理委员会、 督察长、 风险控制委员会、 监察稽核部门、 风险 管理部门和相关业
务部门组成的多层次风险管理组织架构。 形成了一个由决策系统、 执行系统和监督系统
组成的有机整体，对公司的各类风险进行全面有效的控制。
本基金的基金管理人对金融工具的风险管理办法主要通过定性分析和定量分析的
方法去估测各种风 险产生的可能损失。 从定性分析的角度， 判断风险损失的严重程度和
出现同类风险损失的可能性。 从定量分析的角度， 根据本基金的投资目标， 结合基金资
产运用金融工具特征进行特定的风险量化分析， 建立量化模型及相关指标， 形成日常量
化报告， 确定风险损失的限度和相应置信程度， 及时可靠的对各种风险进行监督、 检查
和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受范围内。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指本基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证
券之发行人出现违约、 拒绝支付到期本息等情况， 导致基金资产损失和收益变 化的风险。
本基金的银行存款存放在本基金的托管人广州农村商业银行股份有限公司和信用
风险较低的股份制商业银行， 与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金投资于信用
类产品以及投资于资产支持证券的信用级别评级应为BBB以上 （含BBB） ， 在银行间同业
市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的
信用风险； 在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证
券交收和款项清算，违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按 《中国人民银行信用评级管理指导意见》 设定的
标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按短 期信用 评级 列示的 债券 投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2017年12月31 日
上年度末
2016年12月31日
A-1 - 60,232,000.00
A-1以下 - -
未评级 185,557,000.00 60,186,000.00 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 42
合计 185,557,000.00 120,418,000.00
注：根据中国 人民银行2006 年3月29日发布的"银发[2006]95号"文《中国人民银行信用
评级管理指导意见》 ， 以及2006年11月21日发布的 《信贷市场和银行间定期报告债券市
场信用评级规范》 等文件的有关规定， 短期债券信用评级等级划分为四等六级， 符号表
示为：A-1、A-2、A-3、B、C、D。每一个信用等级均不进行微调。
7.4.13.2.2 按长 期信用 评级 列示的 债券 投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2017年12月31 日
上年度末
2016年12月31日
AAA 90,756,000.00 -
AAA以下 323,260,500.00 78,445,000.00
未评级 49,690,000.00 -
合计 463,706,500.00 78,445,000.00
注：根据中国人民银行2006 年3月29日发布的"银发[2006]95号"文《中国人民银行信用
评级管理指导意见》 ， 以及2006年11月21日发布的 《信贷市场和银行间定期报告债券市
场信用评级规范》 等文件的有关规定， 银行间债券市场长期债券信用等级划分为三等九
级， 符号表示为：AAA 、AA、A、BBB、BB 、B 、CCC 、CC、C。除AAA 级、CCC级 （含） 以下
等级外，每一个信用等级可用"+"、"-"符号进行微调，表示略高或略低于本等级。
7.4.13.3 流动 性风 险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回
款的风险。 本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的
基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金为纯债型证券投资基金， 投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国债、
央行票据、 金融债、 地方政府债、 企业债 （含中小企业私募债） 、 公司债、 短期融资券 、
中期票据 、 次级债、 可 分离交易可转债的纯债部分、 资产支持证券、 债券回购、 银行存
款等固定收益类品种以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具， 但须符
合中国证监会相关规定。 期末除7.4.12列示券种流通暂时受限制不能自由转让外， 其余
均能及时变现。
于2017年12月31日， 除卖出回购金融资产款余额中有144113519.33元将在一个月内
到期且计息 （该利息金额不重大） 外， 本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 43
均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值( 所有者权益)无固定到期日且不计息，
因此账面余额约为未折 现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.2 报告 期内本 基金 组合资 产的 流动性 风险 分析
报告期内， 本基金的流动性风险管理， 按照 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险
管理规定》 等相关监管规定以及公司流动性风险管理相关制度， 对基金组合资产流动性
指标与可变现资产进行管理， 确保基金流动性管理符合合规内控要求， 并使基金组合资
产维持充足的流动性以应对开放期间投资者的赎回。 报告期内，本基金暂无延期办理
巨额赎回申请、延缓支付赎回款项等影响投资者的流动性风险事项。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金融工 具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生的波动的风险。 本
基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
本基金管理人定期对基金面临的利率敏感度缺口进行监控， 并通过调整投资组合的久期
等方法对上述利率进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险 敞口
单位：人民币元
本期末2017 年12月
31日
1年以内 1-5年
5年以
上
不计息 合计
资产
银行存款
1,504,066.
64
-
- -
1,504,066.
64
结算备付金
3,254,929.
39
-
- -
3,254,929.
39
交易性金融资产
365,809,00
0.00
283,454,50
0.00
- -
649,263,50
0.00
应收利息 - -
-
16,212,51
7.89
16,212,51
7.89
资产总计
370,567,99
6.03
283,454,50
0.00
-
16,212,51
7.89
670,235,01
3.92
负债
卖出回购金融资产
款
144,113,51
9.33
-
- -
144,113,51
9.33 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 44
应付证券清算款 - -
- 80,739.28 80,739.28
应付赎回款 - -
-
1,951,82
9.79
1,951,829.
79
应付管理人报酬 - -
-
186,907.0
8
186,907.08
应付托管费 - -
- 46,726.76 46,726.76
应付交易费用 - -
- 14,425.32 14,425.32
应付利息 - -
- 48,654.86 48,654.86
预提费用 - -
- 79,000.00 79,000.00
应付赎回费 - -
- 443.85 443.85
负债总计
144,113,51
9.33
- -
2,408,72
6.94
146,522,24
6.27
利率敏感度缺口
226,454,47
6.70
283,454,50
0.00
-
13,803,79
0.95
523,712,76
7.65
上年度末2016 年12
月31 日
1年以内 1-5年
5年以
上
不计息 合计
资产
银行存款
4,491,483.
34
-
- -
4,491,483.
34
结算备付金
6,089,095.
61
-
- -
6,089,095.
61
交易性金融资产
130,589,00
0.00
68,274,00
0.00
- -
198,863,00
0.00
应收利息 - -
-
4,496,69
2.48
4,496,692.
48
应收申购款 - -
- 4,671.97 4,671.97
资产总计
141,169,57
8.95
68,274,00
0.00
-
4,501,36
4.45
213,944,94
3.40
负债
卖出回购金融资产
款
29,027,71
6.46
-
- -
29,027,71
6.46
应付赎回款 - -
- 807,421.1 807,421.14 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 45
4
应付管理人报酬 - -
-
299,549.3
8
299,549.38
应付托管费 - -
- 85,585.53 85,585.53
应付销售服务费 - -
- 82,455.28 82,455.28
应付交易费用 - -
- 17,853.53 17,853.53
应付利息 - -
- 6,400.36 6,400.36
预提费用 - -
-
279,000.0
0
279,000.00
负债总计
29,027,71
6.46
- -
1,578,26
5.22
30,605,98
1.68
利率敏感度缺口
112,141,86
2.49
68,274,00
0.00
-
2,923,09
9.23
183,338,96
1.72
注： 表中所示为本基金资产及负债的账面价值， 并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险 的敏 感性分 析
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单
位：人民币元）
本期末
2017年12月31日
上年度末
2016年12 月31日
市场利率下降25个基点 1,332,219.16 358,278.24
市场利率上升25个基点 -1,332,219.16 -358,278.24
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价格风 险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金的其他价格风险， 主要受
到证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响，由所持有的金融工具的公允价值决定。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格的风险。 此外， 本基金管 理人对本基金所持中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 46
有的证券价格实施监控， 定期运用多种定量方法进行风险度量和分析， 以对风险进行跟
踪和控制。
于2017年12月31日， 本基金未持有对其他价格风险敏感的金融资产与金融负债。 因
此证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的变动对本基金资产的净值无重大影响。
7.4.13.4.3.1 其他价格 风险 敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2017年12月31 日
上年度末
2016年12月31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
(%)
公允价值
占基金资产净
值比例(%)
交易性金融资产-股票投资 - - - -
交易性金融资产-基金投资 - - - -
交易性金融资产-债券投资
649,263,500.0
0
123.97
198,863,
000.00
108.47
交易性金融资产-贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计
649,263,500.0
0
123.97
198,863,
000.00
108.47
7.4.13.4.3.2 其他价格 风险 的敏感 性分 析
无
7.4.14 有 助于理 解和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
于2017年12月31日及2016年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量的资产的三个中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 47
层次之间没有发生其他重大转换。 本基金是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间
的转换。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2017年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工
具中属于第二层级的余额为人民币649,263,500.00 元，无属于第一、第三层级的余额。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌
停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃
日期间、 交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次； 并根
据估值调整中采用的不可观察输入值
对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层
次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于2017年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价
值与公允价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组 合报 告
8.1 期末 基金 资产组 合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 649,263,500.00 96.87
其中：债券 649,263,500.00 96.87
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - - 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 48
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 4,758,996.03 0.71
8 其他各项资产 16,212,517.89 2.42
9 合计 670,235,013.92 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可 能有尾差。
8.2 报告 期末 按行业 分类 的股 票投资 组合
8.2.1 报告 期末按 行业分 类的 境内股 票投 资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告 期末按 行业分 类的 港股通 投资 股票投 资组 合
本基金本报告期末未持有港股通股票。
8.3 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告 期内 股票投 资组 合的 重大变 动
8.4.1 累计 买入金 额超出 期初 基金资 产净 值2%或前20 名的 股票 明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.2 累计 卖出金 额超出 期初 基金 资 产净 值2%或前20 名的 股票 明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.3 买入 股票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
本基金本报告期末未持有股票。
8.5 期末 按债 券品种 分类 的债 券投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - - 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 49
3 金融债券 34,993,000.00 6.68
其中：政策性金融债 34,993,000.00 6.68
4 企业债券 63,358,500.00 12.10
5 企业短期融资券 150,564,000.00 28.75
6 中期票据 400,348,000.00 76.44
7 可转债(可交换债) - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 649,263,500.00 123.97
8.6 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 债券 投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 101554045
15万达MTN00
3
500,000
50,420,000.
00
9.63
2 101555007
15邯郸矿业M
TN001
500,000
50,360,000.
00
9.62
3 011754095
17均瑶SCP00
4
500,000
50,180,000.
00
9.58
4 101563002
15青投MTN00
1
500,000
49,995,000.
00
9.55
5 101662022
16三安MTN00
1
500,000
49,750,000.
00
9.50
8.7 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期末 按公允 价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 权证 投资明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的 股指期 货交 易情况 说明
本基金本报告期未投资股指期货。 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 50
8.11 报 告期 末本基 金投 资的 国债期 货交 易情况 说明
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1 报 告期内 ，本基 金投 资的前 十名 证券的 发行 主体没 有被 监管部 门立 案调查 或在
本 报告 编制日 前 一 年内受 到公 开谴责 、处 罚的情 况。
8.12.2 本 报告期 内，本 基金 未投资 于股 票，相 应的 不存在 投资 的前十 名股 票超过 基金
合 同规 定的备 选股 票库的 情况 。
8.12.3 期 末其他 各项资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 16,212,517.89
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 16,212,517.89
8.12.4 期 末持有 的处于 转股 期的可 转换 债券明 细
本基金本报告末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
本基金本报告期末未投资股票。
8.12.6 投 资组合 报告附 注的 其他文 字描 述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能存在尾差。 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 51
§9
基 金份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金 份额持 有人 户数 及持有 人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
325 1,543,523.95 484,794,503.48 96.64% 16,850,781.12 3.36%
9.2 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 160,328.38 0.03%
9.3 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 情况
本公司高级管理人员、基金投资研究部分负责人、本基金基金经理未持有本基金份额。
§10
开放式 基金 份额变 动
单位：份
基金转型生效日(2016年12月23日)基金份额总额 200,050,516.89
本报告期 期初基金份额总额 182,585,979.64
本报告期基金总申购份额 933,970,032.25
减：本报告期基金总赎回份额 614,910,727.29
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 501,645,284.60
注： 本基金转型生效日为2016年12月23日。 本基金转型前合同生效日为2014 年12月17日，
基金份额总额为573190955.07 。
§11
重大事 件揭 示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决 议
本报告期内， 本基金管理人根据法律法规和基金合同约定， 经与 基金托管人中国光
大银行股份有限公司协商一致，在履行适当程序后，于2017年2月20日召开了中加纯债中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 52
债券型证券投资基金基金份额持有人大会， 在托管人代表、 律师、 公证员的监督见证下，
经出席大会的基金份额持有人及代理人投票表决， 通过了调整基金管理费和赎回费的议
案，该议案已于当日生效，并已向中国证监会备案。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
基金管理人本报告期内人事变动情况：2017年6月30日，公司新任副总经理宗喆先
生。2017 年7月31日，闫冰竹先生辞去董事长职务。
基金托 管人本报告期内人事变动情况：自2017 年8月起，马宇阳先生担任广州农村
商业银行股份有限公司资产托管部副总经理。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
无。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
无。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计 师事务 所情 况
本基金聘 请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），报告期内应支付审计费
70000 元，目前已提供审计服务的年限为3年。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报 告期内未
受到任何处罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
中信建投 2 - - - - -
注：1 、 公司选择提供 交易单元的券商时， 考虑以下几方面： （1） 基本情况： 公司资本
充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范；（2）公司治理：公司治理完善，内
部管理规范，内控制度健全；（3）研究服务实力。
2、 券商及交易单元的选择流程如下： （1） 投资研究部经集体讨论后遵照 《中加基金管
理有限公司交易单元管理办法》 标准填写 《券 商选择标准评分表》 ， 并据此提出拟选券
商名单以及相应的席位租用安排。 挑选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以
保障交易安全，并符合监管要求；（2）公司执行委员会负责审批、确定券商名单及相中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 53
应的席位租用安排；（3 ）券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核门部负责
审查相关协议内容，交易室负责协调办理正式协议签署等相关事宜。
3、投资研究部于每年第一季度内根据《券商选择标准 评分表》对券商进行重新评估，
拟定是否需要新增、续用或取消券商、调整相应席位安排，并报公司执行委员会审批、
确定。
11.7.2 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交
金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成
交
金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
成
交
金
额
占当期
基金成
交总额
的比例
中信建投
39,01
6,21
9.18
100.00%
5,791,
800,00
0.00
100.00% - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中加基金管理有限公司关于
增加上海中正达广投资管理
有限公司为旗下基金代销机
构的公告
公司官网 2017-01-04
2
中加基金管理有限公司关于
以现场方式召开中加纯债债
券型证券投资基金基金份额
持有人大会的公告
上海证券报、证券时报、中
国证券报、证券日报、公司
官网
2017-01-20
3
中加纯债债券型证券投资基
金（原中加纯债分级债券型
证券投资基金转型）2016年
第4季度报告
上海证券报、证券时报、中
国证券报、证券 日报、公司
官网
2017-01-20
4 中加基金管理有限公司关于 上海证券报、证券时报、中 2017-01-21 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 54
以现场方式召开中加纯债债
券型证券投资基金基金份额
持有人大会的第一次提示性
公告
国证券报、证券日报、公司
官网
5
中加基金管理有限公司关于
以现场方式召开中加纯债债
券型证券投资基金基金份额
持有人大会的第二次提示性
公告
上海证券报、证券时报、中
国证券报、证券日报、公司
官网
2017-01-23
6
中加纯债债券型证券投资基
金（原“中加纯债分级债券
型证券投资基金”）招募说
明书（更新）
公司官网 2017-01-26
7
中加纯债债券型证券投资基
金（原“中加纯债分级债券
型证券投资基金”）招募说
明书摘要（更新）
上海证券报、证券时报、中
国证券报、证券日报、公司
官网
2017-01-26
8
中加基金管理有限公司关于
增加天津国美基金销售有限
公司为旗下基金代销机构的
公告
公司官网 2017-02-16
9
中加基金管理有限公司关于
中加纯债债券型证券投资基
金基金份额持有人大会表决
结果暨决议生效的公告
上海证券报、证券时报、中
国证券报、证券日报、公司
官网
2017-02-21
10
中加基金管理有限公司关 于
增加北京汇成基金销售有限
公司为旗下基金代销机构的
公告
公司官网 2017-03-24
11
中加纯债债券型证券投资基
金(原中加纯债分级债券型
证券投资基金转型)2016年
年度报告
公司官网 2017-03-31
12 中加纯债债券型证券投资基 上海证券报、证券时报、中 2017-03-31 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 55
金（原中加纯债分级债券型
证券投资基金转型）2016年
年度报告摘要
国证券报、证券日报、公司
官网
13
中加纯债债券型证券投资基
金开放转换业务的公告
公司官网 2017-04-17
14
中加基金管理有限公司关于
中加纯债债券型证券投资基
金新增蚂蚁（杭州）基金销
售有限公司为代销机构的公
告
公司官网 2017-04-17
15
中加纯债债券型证券投资基
金2017年第1季度报告
上海证券报、证券时报、中
国证券报、证券日报、公司
官网
2017-04-21
16
中加纯债债券型证券投资基
金2017年第2季度报告
上海证券报、证券时报、中
国证券报、证券日报、公司
官网
2017-07-21
17
中加纯债债券型证券投资基
金招募说明书（更新）
公司官网 2017-08-01
18
中加纯债债券型证券投资基
金招募说明书（更新）摘要
上海证券报、证券时报、中
国证券报、证券日报、公司
官网
2017-08-01
19
中加基金管理有限公司关于
旗下基金代销机构名称变更
的公告
公司官网 2017-08-09
20
中加纯债债券型证券投资基
金2017年半年度报告
公司官网 2017-08-29
21
中加纯债债券型证券投资基
金2017年半年度报告摘要
上海证券报、证券时报、中
国证券报、证券日报、公司
官网
2017-08-29
22
中加纯债债券型证券投资基
金2017年第3季度报告
上海证券报、证券时报、中
国证券报、证券日报、公司
官网
2017-10-26
23 中加基金管理有限公司关于 公司官网 2017-12-21 中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 56
新增北京坤元基金销售有限
公司为旗下部分基金代销机
构的公告
§12
影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持 有基金 份额 比例达 到或 超过20% 的情况
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基金
份额比例
达到或者
超过20%
的时间区
间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额
份额
占比
机
构
1
20170209
-2017123
1
0.00
456,795,258.
65
274,100,000.
00
182,695,258.6
5
36.4
2%
2
20170419
-2017121
2
0.00
219,952,639.
38
219,952,639.
38
0.00 0.00%
3
20170101
-2017041
7
134,870,599.3
5
19,386,390.0
7
74,000,000.0
0
80,256,989.42
16.0
0%
产品特有风险
本基金本报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，该投资者所持
有的基金份额的占比较大 ， 该投资者在赎回其所持有的基金份额时， 存在基金份额净值波动的风
险； 另外， 该投资者在 大额赎回其所持有的基金份额时， 基金可能存在为应对赎回证券变现产生
的冲击成本。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息
无。
中加纯债债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第
页，共 57 页 57
§13
备查文 件目 录
13.1 备 查文 件目录.
1 、中国证监会批准中加纯债分级债券型证券投资基金设立的文件
2 、《中加纯债债券型证券投资基金基金合同》
3 、《中加纯债债券型证券投资基金托管协议》
4 、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
13.2 存 放地 点
基金 管理人、基金托管人处
13.3 查 阅方 式
基金管理人办公地址：北京市西城区南纬路35 号综合办公楼
基金托管人地址：广东省广州市天河区珠江新城华夏路1号
投资者对本报告书如有疑问，可咨询基金管理人中加基金管理有限公司
客服电话：400-00-95526（免长途费）
基金管理人网址：www.bobbns.com
中 加基 金管理 有限 公司
二 〇一 八年三 月三 十日
