银 华 双 月 定期 理 财 债 券型 证 券 投 资基 金
2017 年 年度 报 告
2017 年12 月31 日
基金管 理人： 银华基金管 理股份有限公司
基金托 管人： 中国农业银 行股份有限公司
送出日 期：2018 年3 月30 日 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2018 年 3 月 28 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 财务 资料 已经 审计 。
本报告 期 自2018 年1 月1 日（基 金合 同生 效日 ）起 至 12 月 31 日止 。 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基 金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金 净值 表现 .............................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 12
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 13
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 13
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 15
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 16
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 18
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 18
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 18
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 19
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 19
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 20
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 21
5.1 报 告期 内本 基金 托 管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 21
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 21
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 21
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 22
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 22
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 22
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 25
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 25
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 26
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 27
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 28
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 51
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 51
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 51
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 55
8.4 报 告期 内投 资组 合平 均剩余 存续 期超 过 240 天 情况说 明 .................................................... 55
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 55
8.6 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 56
8.7 “ 影子 定价 ”与 “ 摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 56 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 57
8.9 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 57
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 59
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 59
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 59
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 60
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 61
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 62
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 62
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 62
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 62
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 62
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 62
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 62
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 62
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 64
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 64
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 67
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 67
12.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 .......................................................................................... 67
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 69
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 69
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 69
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 69
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 银华双 月定 期理 财债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 银华双 月定 期理 财债 券
基金主 代码 000791
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 9 月 5 日
基金管 理人 银华基 金管 理股 份有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 11,801,491,277.90 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 银华双 月定 期理 财债 券 A 银华双 月定 期理 财债 券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 000791 004839
报告期 末下 属分 级 基 金的 份额总 额 444,625,172.70 份 11,356,866,105.20 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 在追 求本 金安 全、 保持资 产流 动性 的基 础上 ， 力求 绝对 收益 ， 为 基
金份额 持有 人谋 求资 产的 稳定增 值。
投资策 略 本 基 金 将 采 用 积 极 管 理 型 的 投 资 策 略 ， 在 深 入 研 究 国 内 外 的 宏 观 经 济 走
势、 货 币政 策变 化趋 势、 市场资 金供 求状 况的 基础 上， 分 析和 判断 利率 走
势与收 益率 曲线 变化 趋势 ， 并综 合考 虑各 类投 资品 种的收 益性 、 流 动性 和
风险特 征， 对基 金资 产组 合进行 积极 管理 。
业绩比 较基 准 七天通 知存 款税 后利 率
风险收 益特 征 本基金 是短 期理 财债 券型 基金， 属于 证券 投资 基金 中较低 预期 风险 、 预 期
收益较 为稳 定的 品种 。 预 期风险 收益 水平 低于 股票 型基金 、 混 合型 基金 及
普通债 券型 证券 投资 基金 。
银华双 月定 期理 财债 券 A 银华双 月定 期理 财债 券C
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 银华基 金管 理股 份有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 杨文辉 贺倩
联系电 话 (010)58163000 010-66060069
电子邮 箱 yhjj@yhfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服 务电话
4006783333,(010)85186558 95599
传真 (010)58163027 010-68121816
注册地 址 广东省 深圳 市深 南大 道 6008
号特区 报业 大 厦19 层
北京市东城区建国门内 大 街 69
号
办公地 址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号 北京市西城区复兴门内 大 街 28银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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东方广 场东 方经 贸城C2 办公
楼15 层
号凯晨 世贸 中心 东 座 F9
邮政编 码 100738 100031
法定代 表人 王珠林 周慕冰
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.yhfund.com.cn
基金年 度 报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
上海市 黄浦 区延 安东 路222 号30 楼
注册登 记机 构
银华基 金管 理 股 份有 限公 司
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场东方 经贸 城 C2 办 公楼15 层
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间
数据
和指
标
2017 年 2016 年 2015 年
银华双 月定 期
理财债 券A
银华双 月定 期理 财
债券 C
银华双 月定 期理 财
债券 A
银
华
双
月
定
期
理
财
债
券
C
银华双 月定 期理
财债 券A
银
华
双
月
定
期
理
财
债
券
C
本期
已实
现收
益
47,646,031.01 65,191,146.94 14,149,034.99 - 9,933,214.46 -
本期
利润
47,646,031.01 65,191,146.94 14,149,034.99 - 9,933,214.46 -
本期
净值
收益
率
4.0965% 2.3297% 3.0422% - 3.5114% -
3.1.2
期末
数据
和指
标
2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末
基金
资产
净值
444,625,172.70 11,356,866,105.20 1,172,668,667.33 - 241,742,120.54 -
期末
基金
份额
1.0000 1.0000 1.0000 - 1.0000 - 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关费用后 的余额， 本 期利润为本期 已实现收 益 加上本期公允 价值变动 收 益，由于货 币市场基
金采用 摊余 成本 法核 算 ， 因此 ， 公 允价 值变 动收 益 为零 ， 本 期已 实现 收益 和 本期利 润的 金额 相等 。
2、本 基金 利润 分配 是按 日 结转份 额。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
银华双 月定 期理 财债 券 A
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.0611% 0.0012% 0.3408% 0.0000% 0.7203% 0.0012%
过去六 个月 2.1444% 0.0019% 0.6829% 0.0000% 1.4615% 0.0019%
过去一 年 4.0965% 0.0026% 1.3591% 0.0000% 2.7374% 0.0026%
过去三 年 11.0297% 0.0046% 4.1369% 0.0000% 6.8928% 0.0046%
自基金 合同
生效起 至今
12.8969% 0.0046% 4.5924% 0.0000% 8.3045% 0.0046%
银华双 月定 期理 财债 券 C
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.1233% 0.0012% 0.3408% 0.0000% 0.7825% 0.0012%
过去六 个月 2.2693% 0.0019% 0.6829% 0.0000% 1.5864% 0.0019%
自基金 合同
生效起 至今
2.3297% 0.0019% 0.6978% 0.0000% 1.6319% 0.0019%
净值
3.1.3
累计
期末
指标
2017 年末
2016 年末 2015 年末
累计
净值
收益
率
12.8969% 2.3297% 8.4541% - 5.2521% - 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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注：按基金合 同的规定 ， 本基金自基金 合同生效 起 六个月内为建 仓期，建 仓 期结束时本 基金的各
项投资 比例 已达 到基 金合 同的规 定。
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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注：合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ，不 按整 个自 然年度 进行 折算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位 ：人 民币 元
银华双 月定 期理 财债 券 A
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2017 47,704,812.35 - -58,781.34 47,646,031.01
2016 13,935,376.38 - 213,658.61 14,149,034.99
2015 9,935,127.22 - -1,912.76 9,933,214.46
合计 71,575,315.95 - 152,964.51 71,728,280.46
单位： 人民 币元
银华双 月定 期理 财债 券 C
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2017 60,609,552.69 - 4,581,594.25 65,191,146.94
合计 60,609,552.69 - 4,581,594.25 65,191,146.94
注：本 基金 合同 生效 日 为2014 年9 月5 日。 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
银华基 金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 5 月 28 日， 是经中 国证 监会 批准(证 监 基金字[2001]7
号文) 设立 的全 国性 资产 管 理公司 。 公 司注 册资 本为2.222 亿元 人民 币， 公 司的 股东及 其出 资比 例
分别为 ： 西南 证券 股份 有 限公 司44.10% ， 第 一创 业 证券股 份有 限公 司26.10% ， 东 北证 券股 份有 限
公司18.90% ， 山西 海鑫 实 业股份 有限 公 司 0.90% ， 杭 州银华 聚义 投资 合伙 企业 （有 限合 伙 ）3.57% ，
杭州银 华致 信投 资合 伙企 业 （有 限合 伙）3.20% ， 杭 州银华 汇玥 投资 合伙 企业 （有限 合伙）3.22% 。
公司的主要业 务是基金 募 集、基金销售 、资产管 理 及中国证监 会 许可的其 他 业务。公司 注册地为
广东省 深圳 市。 银华 基金 管 理有限 公司 的法 定名 称已 于 2016 年8 月9 日 起变 更 为 “银 华基 金管 理
股份有 限公 司 ” 。
截至 2017 年 12 月 31 日， 本基金 管理 人管 理着90 只 证券投 资基 金， 具体 包括 银华优 势企 业
证券投 资基 金、 银华 保本 增值证 券投 资基 金、 银华- 道琼 斯 88 精选 证券 投资 基 金、银 华货 币市 场
证券投资基金 、银华核 心 价值优选混合 型证券投 资 基金、银华优 质增长混 合 型证券投资 基金、银
华富裕主题混 合型证券 投 资基金、银华 领先策略 混 合型证券投资 基金、银 华 全球核心优 选证券投
资基金 、 银华 内 需 精选 混 合型证 券投 资基 金(LOF) 、 银华增 强收 益债 券型 证券 投资基 金 、 银 华和 谐
主题灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 银华 沪深 300 指数分 级证 券投 资基 金、 银华深 证 100 指数分
级证券投资基 金、银华 信 用债券型证券 投资基金 （LOF ） 、银华成长 先锋混合 型 证券投资基 金、银
华信用 双利 债券 型证 券投 资基金 、 银华 抗通 胀主 题 证券投 资基 金 （LOF ） 、 银 华中证 等权 重 90 指数
分级证券投资 基金、银 华 永祥灵活配置 混合型证 券 投资基金、银 华消费主 题 分级混合型 证券投资
基金、银华中 证内地资 源 主题指数分级 证券投资 基 金、银华永泰 积极债券 型 证券投资基 金、银华
中小盘 精选 混合 型证 券投 资 基金 、 银华 纯债 信用 主 题债券 型证 券投 资基 金 （LOF ） 、 上 证 50 等权 重
交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 、银 华上 证 50 等 权 重交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金联 接基 金、
银华永兴纯债 债券型发 起 式证券投资基 金（LOF） 、 银华交易型货 币市场基 金 、银华信用 四季红债
券型证券投资 基金、银 华 中证转债指数 增强分级 证 券投资基金、 银华信用 季 季红债券型 证券投资
基金、 银华 中 证 800 等权 重指数 增强 分级 证券 投资 基金、 银华 永利 债券 型证 券投资 基金 、银 华 恒
生中国企业指 数分级证 券 投资基金、银 华多利宝 货 币市场基金、 银华活钱 宝 货币市场基 金、银华
双月定期理财 债券型 证 券 投资基金、银 华高端制 造 业灵活配置混 合型证券 投 资基金、银 华惠增利
货币市场基金 、银华回 报 灵活配置定期 开放混合 型 发起式证券投 资基金、 银 华泰利灵活 配置混合银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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型证券 投资 基金 、银 华中 国梦 30 股 票型 证券 投资 基 金、银 华恒 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金、
银华聚利灵活 配置混合 型 证券投资基金 、银华汇 利 灵活配置混合 型证券投 资 基金、银华 稳利灵活
配置混合型证 券投资基 金 、银华战略新 兴灵活配 置 定期开放混合 型发起式 证 券投资基金 、银华逆
向投资灵活配 置定期开 放 混合型发起式 证券投资 基 金、银华互联 网主题灵 活 配置混合型 证券 投资
基金、银华生 态环保主 题 灵 活配置混合 型证券投 资 基金、银华合 利债券型 证 券投资基金 、银华添
益定期开放债 券型证券 投 资基金、银华 远景债券 型 证券投资基金 、银华双 动 力债券型证 券投资基
金、银华大数 据灵活配 置 定期开放混合 型发起式 证 券投资基金、 银华量化 智 慧动力灵活 配置混合
型证券投资基 金、银华 多 元视野灵活配 置混合型 证 券投资基金、 银华惠添 益 货币市场基 金、银华
鑫锐定增灵活 配置混合 型 证券投资基金 、银华通 利 灵活配置混合 型证券投 资 基金、银华 沪港深增
长股票型证券 投资基金 、 银华鑫盛定增 灵活配置 混 合型证券投资 基金、银 华 添泽定期开 放债券型
证券投 资基 金、 银华 体育 文化灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 银华 上 证 5 年 期国债 指数 证券 投 资
基金、 银华 上证10 年期 国 债指数 证券 投资 基金 、 银 华盛世 精选 灵活 配置 混合 型发起 式证 券投 资基
金、银华惠安 定期开放 混 合型证券投资 基金、银 华 添润定期开放 债券型证 券 投资基金、 银华惠丰
定期开 放混 合型 证券 投资 基金、 银华 中债-5 年期国 债期货 期限 匹配 金融 债指 数证券 投资 基金 、 银
华中债-10 年期国债 期货 期限匹配金融 债指数证 券 投资基金、银 华万物互 联 灵活配置混合 型证券
投资基 金、 银华 中证5 年 期地方 政府 债指 数证 券投 资基金 、 银 华中 证 10 年 期 地方政 府债 指数 证券
投资基 金、 银华 中 债 AAA 信用债 指 数 证券 投资 基金 、银华 明择 多策 略定 期开 放混合 型证 券投 资 基
金、银华智能 汽车量化 优 选股票型发起 式证券投 资 基金、银华信 息科技量 化 优选股票型 发起式证
券投资基金、 银华新能 源 新材料量化优 选股票型 发 起式证券投资 基金、银 华 农业产业股 票型发起
式证券投资基 金、银华 智 荟内在价值灵 活配置混 合 型发起式证券 投资基金 、 银华中证全 指医药卫
生指数增强型 发起式证 券 投资基金、银 华食品饮 料 量化优选股票 型发起式 证 券投资基金 、银华医
疗健康 量化 优选 股票 型发 起式证 券投 资基 金、 银华 文 体娱乐 量化 优选 股票 型发 起式证 券投 资基 金、
银华估值优势 混合型证 券 投资基金、银 华 多元动 力 灵活配置混合 型证券投 资 基金、银华 稳健增利
灵活配置混合 型发起式 证 券投资基金。 同时，本 基 金管理人管理 着多个全 国 社保基金、 企业年金
和特定 客户 资产 管理 投资 组合。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
李 晓 彬 女
士
本 基 金 的
基金经 理
2016 年3 月7
日
- 8 年
学士学 位；2008 年
至2015 年4 月 任职银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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于 泰 达 宏 利 基 金 管
理 有 限 公 司 ；2015
年 4 月加 盟银 华基
金 管 理 有 限 公 司 ，
任 职 基 金 经 理 助
理。 自 2016 年3 月
7 日 起 兼 任 银 华 货
币 市 场 证 券 投 资 基
金 基 金 经 理 ， 自
2016 年 10 月 17 日
起 兼 任 银 华 惠 增 利
货 币 市 场 基 金 基 金
经 理 。 具 有 从 业 资
格。国 籍： 中国 。
王 树 丽 女
士
本 基 金 的
基金经 理
2017 年5 月4
日
- 4.5 年
硕士学 位；2013 年
7 月加 入银 华基 金，
历 任 交 易 管 理 部 助
理 交 易 员 、 中 级 交
易 员 、 投 资 管 理 三
部 询 价 研 究 员 、 投
资 管 理 三 部 基 金 经
理助理 。 自 2017 年
5 月4 日起 兼任 银华
多 利 宝 货 币 市 场 基
金 基 金 经 理 。 具 有
从 业 资 格 。 国 籍 ：
中国。
刘 谢 冰 先
生
本 基 金 的
基 金 经 理
助理
2016 年12 月
13 日
- 4 年
硕 士 学 位 ； 曾 就 职
于 广 发 证 券 股 份 有
限 公司 ，2016 年12
月 加 入 银 华 基 金 管
理 股 份 有 限 公 司 ，
现 任 投 资 管 理 三 部
基 金 经 理 助 理 职
务。 具有 从业 资格。
国籍： 中国 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法》 、 《证 券投资基 金 运作管理办 法》 、 《证券 投 资基金销售 管理办法》 、 《 证券投资基 金信息 披
露管理 办法 》 及其 各项 实 施准则 、 《 银华 双月 定期 理 财债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 和其 他有 关
法律法 规的 规定,本 着诚 实 信用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产,在 严格 控 制风险 的基 础上,银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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为基金 份额 持有 人谋 求最 大利益,无 损害 基金 份额 持 有人利 益的 行为 。本 基金 无违法 、违 规行 为。
本基金 投资 组合 符合 有关 法规及 基金 合同 的约 定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 ， 本 基金管 理人 制定
了公司层面的 《银华基 金 管理股份有限 公司公平 交 易制度》, 对 投资部、 固 定收益部、 量化投资
部、研究部、 交易管理 部 、监察稽核部 等相关所 有 业务部门进行 了制度上 的 约束。该制 度适用于
本基金管理人 所管理的 公 募基金、社保 组合、企 业 年金及特定客 户资产 管 理 组合等，规 范的范围
包括但不限于 境内上市 股 票、债券的一 级市场申 购 、二级市场交 易等投资 管 理活动，同 时包括授
权、研 究分 析、 投资 决策 、交易 执行 、业 绩评 估等 投资管 理活 动相 关的 各个 环节。
为了规范本基 金管理人 各 投资组合的证 券投资指 令 的执行过程， 完善公平 交 易制度，确保 各
投资组合享有 公平的交 易 执行机会，本 基金管理 人 根据《证券投 资基金管 理 公司公平交 易制度指
导意见 》 及 《银 华基 金管 理股份 有限 公司 公平 交易 制度》 ， 制定 了 《银 华基 金 管理股 份有 限公 司公
平交易执行 制度 》 ，规 定 了公平交易 的执行流 程及 特殊情况的 审批机制 ；明 确了交易执 行环节的
集中交 易制 度， 并对 交易 执行环 节的 内部 控制 措施 进行了 完善 。
此外，为了加 强对异常 交 易行为的日常 监控，本 基 金管理人还制 定了《银 华 基金管理股份 有
限公司 异常 交易 监控 实施 细则》 ，规 定了 异常 交易 监 控的范 围以 及异 常交 易发 生后的 分析 、说 明、
报备流 程。
对照 2011 年 8 月份 新修 订 的《证 券投 资基 金管 理公 司公平 交易 制度 指导 意见 》 ，本基 金管 理
人又对上述制 度进行了 修 改完善，进一 步修订了 公 平交易的范围 ，修订了 对 不同投资组 合同日反
向交易 的监 控重 点 ， 并 强 调了本 基金 管理 人内 部控 制的要 求 ， 具 体控 制方 法 为：1 、 交 易所 市场 的
公平交易均通 过恒生 交 易 系统实现，不 掺杂任何 的 人为判断，所 有交易均 通 过恒生投资 系统公平
交易模 块电 子化 强制 执行 ， 公 平交 易程 序自 动启 动 ；2 、 一般 情况 下 ， 场外 交 易指令 以组 合的 名义
下达，执行交 易员以组 合 的名义进行一 级市场 申 购 投标及二级市 场交易， 并 确保非集中 竞价交易
与投资 组合 一一 对应 ， 且 各投资 组合 获得 公平 的交 易机会 ；3 、 对 于部 分债 券 一级市 场申 购 、 非 公
开发行股票申 购等以基 金 管理人名义进 行的交易 ， 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定 各投资组
合的交 易价 格和 数量 ， 交 易管理 部按 照价 格优 先 、 比例分 配的 原则 对交 易结 果进行 分配 ；4 、 本 基
金管理 人使 用恒 生 O3.2 系 统的公 平交 易稽 核分 析模 块， 定 期及 不定 期进 行报 告分析 ， 对 公平 交易
的情况 进行 检查 ，以 规范 操作流 程， 适应 公平 交易 的需要 。 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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综上所述，本 基金管理 人 通过事前构建 控制环境 、 事中强化落实 执行、事 后 进行双重监督 ，
来确保 公平 交易 制度 得到 切实执 行。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
4.3.2.1 整 体执 行情 况说 明
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 根据 《银 华基 金管 理股 份 有限公 司公 平交 易制 度 》 及相关 配套 制度 ，
在研究 分析 、 投资 决策 、 交易执 行 、 业 绩评 估等 各 个环节 ， 建立 了健 全有 效 的公平 交易 执行 体系 ，
公平对 待旗 下的 每一 个投 资组合 。具 体执 行情 况如 下：
在研究分析环 节，本基 金 管理人构建了 统一的研 究 平台，为旗下 所有投资 组 合公平地提供 研
究支持 。
在投资决策环 节，各基 金 经理、投资经 理严格遵 守 本基金管理人 的各项投 资 管理制度和投 资
授权制 度， 保证 各投 资组 合的独 立投 资决 策机 制。
在交易 执行 环节 ， 本 基金 管理人 实行 集中 交易 制度 ， 按照 “ 时间 优先 、 价 格 优先、 比例 分配、
综合平 衡” 的原 则， 确保 各投资 组合 享有 公平 的交 易执行 机会 。
在事后监控环 节，本基 金 管理人定期对 股票交易 情 况进行分析， 并出具公 平 交易执行情况 分
析报告；另外 ，本基金 管 理人还对公平 交易制度 的 遵守和相关业 务流程的 执 行情况进行 定期和不
定期的 检查 ，并 对发 现的 问题进 行及 时报 告。
本基金管理人 在本报告 期 内严格执行了 公平交易 制 度的相关规定 ，未出现 违 反公平交易制 度
的情况 。
4.3.2.2 同 向交 易价 差专 项分析
本基金 管理 人对 旗下 所有 投资组 合过 去四 个季 度不 同时间 窗内 （1 日 内、3 日 内及 5 日内 ） 同
向交易 的交 易价 差 从 T 检 验（置 信度 为 95% ）和 溢 价率占 优频 率等 方面 进行 了专项 分析 ，未 发现
违反公 平交 易制 度的 异常 情况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告 期内 ，本 基金 未发 现存在 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 异常 交易 行为。
本报告期内， 本基金管 理 人所有投资组 合不 存在 参 与的交易所公 开竞价同 日 反向交易成交 较
少的单 边交 易量 超过 该证 券当日 成交 量 的5% 的情 况 。
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
回顾2017 年全 年， 我国 经 济表现 总体 好于 市场 预期 ， 体 现出 较强 韧性 。 货 币 政策从 一季 度超
预期上调政策 利率，明 确 收紧逐渐转变 为稳健中 性 ，操作上更加 强调削峰 填 谷，精准滴 灌。在政
策取向上，央 行更加注 重 维持存款性金 融机构资 金 面的平稳，非 银机构间 流 动性的结构 性问题仍
然需要市场自 发调节。 在 超储率维持低 位背景下 ， 资金的稳定性 较为脆弱 ， 对流动性的 边际变化
反应更加敏感 。监管政 策 方面，在去杠 杆、防风 险 的政策基调下 ，全年监 管 态势不断加 码升级，
和资金面共同 构成影响 债 市情绪的主要 因素，债 市 进一步走熊。 四季度受 基 本面预期扭 转影响，
收益率 开启 加速 上行 态势 ， 债 券收 益率 连破 关键 点 位，10 年 期国 债最 高站 上4%，10 年 期国 开210
最高站 上 5% ， 收益 率创 下 近年新 高， 债市 熊市 格局 进一步 深化 。
在资金 易紧 难松 、 短 端资 金利率 中枢 总体 维持 高位 的全年 ， 组 合始 终以 流动 性安全 为第 一位 ，
采取相对谨慎 的操作策 略 ，维持中短久 期，增配 高 流动性资产， 在春节及 各 个季末等关 键时点安
排大量资产到 期，在预 防 可能的 流动性 冲击的同 时 获取较佳的再 投资机会 ， 组合全年收 益稳定，
获得了 持有 人的 认可 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告 期银 华双 月定 期理 财债 券 A 的 基金 份额 净值 收益率 为 4.0965% ，同 期 业绩比 较基 准收
益率 为1.3591% ； 本 报告 期 银华双 月定 期理 财债 券 C 的基金 份额 净值 收益 率 为2.3297% ， 同期 业绩
比较基 准收 益率 为0.6978% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望后 市 ， 基 本面 方面 ， 预计 2018 年上 半年 经济 下 行压力 会进 一步 显现 。 货 币政策 继续 维持
稳健中 性， 央行 主动 引导 资金面 进一 步收 紧的 概率 较低， 预计 资金 面大 体维 持前期 平衡 略紧 态势 ，
流动性管理依 然重要。 去 杠杆、强监管 基调仍会 延 续，重点关注 其在经济 和 政策层面的 定调。趋
势上来看，在 央行稳健 中 性基调下，新 一轮牛市 趋 势的启动需要 看到实体 经 济融资需求 的明显回
落，信用投放 由压抑下 的 收缩切换至需 求萎缩导 致 的收缩，进而 打破目前 配 置需求缺乏 ，交易博
弈行情 的困 局。 综上 ，债 市趋势 性机 会仍 需等 待。
基于以 上分 析， 组合 将仍 以流动 性安 全为 第一 位， 维持审 慎操 作。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人进一步健全 了风险控 制 和监察稽核机 制，根据 不 同基金的特点 与
发展情况，及 时界定新 的 风险点，评价 风险级别 ， 并纳入稽核计 划。首先 ， 本基金管理 人以中国银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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证监会“季度 监察稽核 项 目表”为基础 ，对本基 金 的投资、研究 、交易、 基 金会计、注 册登记、
营销 、 宣 传推 介等 重要 业 务进行 每季 度的 风险 自查 ， 并 对其 他业 务环 节进 行 不定期 抽查 。 “ 季度 监
察稽核项目表 ”由各部 门 风险控制管理 员组织关 键 岗位业务人员 填报自查 结 果，部门总 监签字确
认后将稽核结 果报督察 长 及公司总经理 。在持续 关 注对“季度监 察稽核项 目 ”表中识别 的风险点
进行自查的同 时，还定 期 进行有重点的 检查。在 投 资研究交易环 节，持续 进 行对研究报 告合规性
的检查、 对股 票库建立 及 完善的跟踪检 查，并对 基 金的投资比例 进行日常 监 控，对关联 交易的日
常维护，对基 金持仓流 动 性风险定期关 注，并对 公 平交易执行情 况进行检 查 等等；在营 销与销售
方面，本基金 管理人定 期 对本基金宣传 推介材料 的 合规性和费率 优惠业务 等 进行检查； 在基金的
运作保障方面 ，本基金 管 理人通过加强 对注册登 记 业务、基金会 计业务、 基 金清算业务 以及基金
估值业务的检 查来确保 本 基金财务数据 的准确性 。 上述检查中发 现问题的 会 通过口头改 进建议、
不符合事项书 面跟踪检 查 报告或警示报 告的形式 ， 及时将潜在风 险通报部 门 总监、督察 长及公司
总经理 ，督 促改 进 并 跟踪 改进效 果。
与此同时，本 基金管理 人 严格按照信息 披露管理 办 法的规定，认 真做好本 基 金的信息披露 工
作，确 保信 息披 露的 真实 、完整 、准 确、 及时 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定，日常 估 值由基金管理 人同基金 托 管人一同进 行，基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金管理人 设立估值 委 员会（ 委员包 括估值业 务 分管领导以及 投资部、 研 究部、监察稽 核
部、 运作 保障 部等 部门 负 责人及 相关 业务 骨干 ） ， 负 责研究 、 指导 基金 估值 业 务。 估值 委员 会委 员
和负责基金日 常估值业 务 的基金会计均 具有专业 胜 任能力和相关 工作经历 。 基金经理不 介入基金
日常估值业务 ；估值委 员 会决议之前会 与涉及基 金 的基金经理进 行充分沟 通 。运作保障 部负责执
行估值 委员 会制 定的 估值 政策及 决议 。
参与估值流程 各方之间 不 存在任何重大 利益冲突 ； 本基金管理人 未签约与 估 值相关的任何 定
价服务 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 的利 润分 配方 式为 按日进 行收 益分 配。 本基 金 的基金 份额 均采 用人 民 币1.00 元的 固定
份额净值交易 方式，每 日 将基金份额实 现的基金 净 收益分配给该 级基金份 额 持有人，并 以红利再银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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投资的 方式 于分 配次 日按 单位面 值 1.00 元转 入持 有 人权益 。
本基金 本报 告期 内向 份额 持有人 分配 利润 ：112,837,177.75 元。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
报告期内，本 基金不存 在 连续二十个工 作日基金 份 额持有人数量 不满二百 人 或者基金资产 净
值低于 五千 万元 的情 形。 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
在托管本基金 的过程中 ， 本基金托 管人 中国农业 银 行股份有限公 司严格遵 守 《证券投资基 金
法》相关法律 法规的规 定 以及基金合同 、托管协 议 的约定，对本 基金基金 管 理人 —银华 基金管理
股份有 限公 司 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日基 金的 投资 运作 ，进 行了认 真、 独立 的
会计核算和必 要的投资 监 督，认真履行 了托管人 的 义务，没有从 事任何损 害 基金份额持 有人利益
的行为 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本托管人认为, 银华基 金 管理股份有限 公司在本 基 金的投资运作 、基金资 产 净值的计算、 基
金份额申购赎 回价格的 计 算、 基金费用 开支及利 润 分配等问题上 ，不存在 损 害基金份额 持有人利
益的行为；在 报告期内 ， 严格遵守了《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 ， 在各重要方 面的运作
严格按 照基 金合 同的 规定 进行。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人认为 ，银华基 金 管理股份有限 公司的信 息 披露事务符合 《证券投 资 基金信息披露 管
理办法 》 及 其他 相关 法律 法规的 规定 ， 基 金管 理人 所编制 和披 露的 本基 金年 度报告 中的 财务 指标 、
净值表现、收 益分配情 况 、财务会计报 告、投资 组 合报告等信息 真实、准 确 、完整，未 发现有损
害基金 持有 人利 益的 行为 。 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 德师报(审) 字(18) 第 P01372 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 银华双 月定 期理 财债 券型 证券投 资基 金全 体持 有人 ：
审计意 见 我们审 计了 银华 双月 定期 理财债 券型 证券 投资 基金 的财务 报表 ， 包
括2017 年12 月 31 日的 资 产负债 表 ，2017 年 度的 利 润表 、 所 有者
权益( 基金 净值) 变动 表以 及相关 财务 报表 附注 。
我们认 为， 后附 的财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则和 中
国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定
编制， 公允 反映 了银 华双 月定期 理财 债券 型证 券投 资基金 2017 年
12 月 31 日的 财务 状况 以 及 2017 年度 的经 营成 果和 基金净 值变 动
情况。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任 。 按 照中国 注册 会计 师职 业道 德守则 ， 我们 独
立于银 华双 月定 期理 财债 券型证 券投 资基 金， 并履 行 了职业 道德 方
面的其 他责 任。 我们 相信 ，我们 获取 的审 计证 据是 充分、 适当 的，
为发表 审计 意见 提供 了基 础。
强调事 项 无。
其他事 项 无。
其他信 息 银 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司( 以 下 简 称 “ 基 金 管 理 人 ”) 管 理 层 对
其他信 息负 责。 其他 信息 包 括银华 双月 定期 理财 债券 型证券 投资 基
金 2017 年 年度 报告 中涵 盖 的信息 ，但 不包 括财 务报 表和我 们的 审
计报告 。
我们对 财务 报表 发表 的审 计意见 不涵 盖其 他信 息， 我 们也不 对其 他
信息发 表任 何形 式的 鉴证 结论。
结合我 们对 财务 报表 的审 计， 我们 的责 任是 阅读 其 他信息 ， 在此 过
程中， 考虑 其他 信息 是否 与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的
情况存 在重 大不 一致 或者 似乎存 在重 大错 报。
基于我 们已 执行 的工 作 ， 如 果我 们确 定其 他信 息存 在重大 错报 ， 我
们应当 报告 该事 实。 在这 方面， 我们 无任 何事 项需 要报告 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的
责任
基 金 管 理 人 管 理 层 负 责 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委
员会发 布的 关于 基金 行业 实务操 作的 有关 规定 编制 财务报 表， 使其银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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实现公 允反 映， 并 设计、 执行和 维护 必要 的内 部控 制， 以 使财务 报
表不存 在由 于舞 弊或 错误 而导致 的重 大错 报。
在编制 财务 报表 时， 基金 管 理人管 理层 负责 评估 银华 双月定 期理 财
债券型 证券 投资 基金 的持 续经营 能力 ， 披 露与 持续 经 营相关 的事 项
(如适 用) ， 并 运用 持续 经 营假设 ， 除非 基金 管理 人 管理层 计划 清算
银华双 月定 期理 财债 券型 证券投 资基 金、 终止 经营 或 别无其 他现 实
的选择 。
基 金 管 理 人 治 理 层 负 责 监 督 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基
金的财 务报 告过 程。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 ， 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 保 持
职业怀 疑。 同时 ，我 们也 执行以 下工 作：
(1)识别和评估由于 舞弊或 错误导致的财务报表 重大 错报风险，设
计和实 施审 计程 序以 应 对 这些风 险 ， 并 获取 充分 、 适 当的审 计证 据，
作为发 表审 计意 见的 基础 。 由于 舞弊可 能涉 及串 通 、 伪造、 故意 遗
漏、 虚假 陈述 或凌 驾于 内 部控制 之上 ， 未能 发现 由 于舞弊 导致 的重
大错报 的风 险高 于未 能发 现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
(2)了解与审计相关 的内部 控制，以设计恰当的 审计 程序，但目的
并非对 内部 控制 的有 效性 发表意 见。
(3)评价基金管理人 管理层 选用会计 政策的恰当 性和 作出会计估计
及相关 披露 的合 理性 。
(4)对基金管理人管 理层使 用持续经营假设的恰 当性 得出结论。同
时， 根据 获取 的审 计证 据 ， 就可能 导致 对银 华双 月定 期理财 债券 型
证 券 投 资 基 金 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否 存 在
重 大 不 确 定 性 得 出 结 论 。 如 果 我 们 得 出 结 论 认 为 存 在 重 大 不 确 定银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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性， 审 计准 则要 求我 们在 审 计报告 中提 请报 表使 用者 注意财 务报 表
中的相 关披 露； 如 果披 露 不充分 ， 我们 应当 发表 非 无保留 意见。 我
们的结 论基 于截 至审 计报 告日可 获得 的信 息 。 然 而 ， 未来的 事项 或
情 况 可 能 导 致 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 不 能 持 续 经
营。
(5)评价财务报表 的总体列 报、结构和内容(包括 披露)，并评价财
务报表 是否 公允 反映 相关 交易和 事项 。
我们与 基金 管理 人治 理层 就计划 的审 计范 围、 时间 安 排和重 大审 计
发现等 事项 进行 沟通 ， 包 括 沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的
内部控 制缺 陷。
会计师 事务 所的 名称 德勤华 永会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)北 京分 所
注册会 计师 的姓 名 文启斯
杨丽
会计师 事务 所的 地址 中国· 上海
审计报 告日 期 2018 年3 月 28 日
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 银华 双月 定期 理财债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2017 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 5,062,208,889.16 192,594,587.69
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 5,133,876,425.42 625,964,383.10
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
5,133,876,425.42 625,964,383.10
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 2,481,210,121.81 440,842,061.27
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 29,491,120.42 5,812,639.54
应收股 利
- -
应收申 购款
51,102.22 547,642.07
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
12,706,837,659.03 1,265,761,313.67
负债和所有者权益 附注号
本期 末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
897,277,836.04 92,119,661.82
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
1,635,811.82 299,182.42
应付托 管费
436,216.49 79,782.01
应付销 售服 务费
153,303.61 249,318.67
应付交 易费 用 7.4.7.7 89,945.32 34,904.03
应交税 费
- - 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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应付利 息
795,905.84 20,287.30
应付利 润
4,752,221.56 229,408.65
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 205,140.45 60,101.44
负债合 计
905,346,381.13 93,092,646.34
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 11,801,491,277.90 1,172,668,667.33
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
11,801,491,277.90 1,172,668,667.33
负债和 所有 者权 益总 计
12,706,837,659.03 1,265,761,313.67
注：报 告截 止 日 2017 年 12 月 31 日 ，银 华双 月定 期 理财债 券 A 类基 金份 额净 值人民 币 1.00 元，
银华双 月定 期理 财债 券C 类基金 份额 净值 人民 币1.00 元 ；基 金份 额总 额11,801,491,277.90 份，
其中银 华双 月定 期理 财债 券 A 类 基金 份 额444,625,172.70 份， 银华 双月 定期 理财债 券 C 类基 金份
额总 额11,356,866,105.20 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 银华 双月 定期 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2017 年1 月1 日至2017
年 12 月31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
138,428,254.57 18,670,993.58
1.利息 收入
136,365,787.50 17,115,871.10
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 37,209,476.79 3,147,061.29
债券利 息收 入
73,082,487.86 9,179,235.73
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
26,073,822.85 4,789,574.08
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
2,062,467.07 825,122.48
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 2,062,467.07 825,122.48
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.3 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17
- -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填 - - 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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列）
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18
- 730,000.00
减： 二、费用
25,591,076.62 4,521,958.59
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 7,756,113.75 1,421,661.10
2．托 管费 7.4.10.2.2 2,068,297.08 379,109.62
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 3,055,699.34 1,184,717.43
4．交 易费 用 7.4.7.19 - -
5．利 息支 出
12,393,547.38 1,305,191.90
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
12,393,547.38 1,305,191.90
6．其 他费 用 7.4.7.20 317,419.07 231,278.54
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
112,837,177.95 14,149,034.99
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
112,837,177.95 14,149,034.99
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 银华 双月 定期 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
1,172,668,667.33 - 1,172,668,667.33
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 112,837,177.95 112,837,177.95
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
10,628,822,610.57 - 10,628,822,610.57
其中：1. 基 金申 购款 16,712,632,376.78 - 16,712,632,376.78
2. 基金 赎回 款 -6,083,809,766.21 - -6,083,809,766.21
四、 本 期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -112,837,177.95 -112,837,177.95
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
11,801,491,277.90 - 11,801,491,277.90 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
241,742,120.54 - 241,742,120.54
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 14,149,034.99 14,149,034.99
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
930,926,546.79 - 930,926,546.79
其中：1. 基 金申 购款 2,189,958,505.77 - 2,189,958,505.77
2. 基金 赎回 款 -1,259,031,958.98 - -1,259,031,958.98
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -14,149,034.99 -14,149,034.99
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
1,172,668,667.33 - 1,172,668,667.33
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 王立 新______
______ 凌 宇翔______
____ 龚飒____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
银华双月定期 理财债券 型 证券投资基金( 以下简称 “ 本基金”)系 由基金管 理人 银华基金管 理
股份有限公 司依照《 中华 人民共和国 证券投资 基金 法》 、 《银华双 月定期理 财 债券型证券 投资基 金
基金合同》及 其他有关 法 律法规的规定 ，经中国 证 券监督管理委 员会(以下 简 称 “ 中国证 监会 ”)
证监许可[2014]862 号 文 注册并公开发 行。本基金 为契约型开放 式证券投资 基金，存续期 限为不
定期，首次设立 募集基金 份额为 226,340,128.11 份，经德勤华永 会计师事 务所(特殊普通合 伙)
北京分 所验 证。 《银 华双 月 定期理 财债 券型 证券 投资 基金基 金合 同》 于 2014 年9 月 5 日正 式生 效。
本基金的基金 管理人和 注 册登记机构均 为 银华基 金 管理股份有限 公司，基 金 托管人为中 国农业银
行股份 有限 公司(以 下简 称 “中国 农业 银行 ”) 。 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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根据《 银华 基金 管理 股份 有限公 司关 于银 华双 月定 期理财 债券 型证 券投 资基 金增 加 C 类基金
份额并 修改 基金 合同 的公 告》 ， 本 基金 管理 人银 华基 金管理 股份 有限 公司 经与 本基金 托管 人中 国 农
业银行 协商 一致 ，决 定 于2017 年6 月26 日起 增设 本基金 的 C 类基 金份 额。
根据《 银华 双月 定期 理财 债券型 证券 投资 基金 基金 合同》(2017 年 6 月 修订)( 以下 简称 “基
金合同 ”) ， 本 基金 根据 基 金份额 销 售 服务 年费 率的 不同， 对基 金份 额类 别进 行划分 ：A 类基 金份
额的销 售 服 务费 年费 率 为0.25% ，C 类基 金份 额的销 售服务 费年 费率 为0.01% 。 两类基 金份 额单 独
设置代 码, 并单 独公 布每 万份基 金已 实现 收益 和 7 日年化 收益 率。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法》 、 基 金合 同 及 《 银华 双月 定期 理财 债 券型证 券投 资基
金招募说明书 》的有关 规 定，本基金投 资于法律 法 规允许的金融 工具包括 ： 现金、通知 存款、一
年以内(含 一年) 的银 行定 期存款 和大 额存 单、 剩余 期限( 或回 售期 限)在 397 天以内(含 397 天) 的
债券( 国债 、 金融 债、 公司 债、 企业 债 、 次 级债等) 、 资产支 持证 券 、 中 期票 据 、 期限在 一年 以内(含
一年) 的债 券回 购 、 期 限在 一年以 内( 含一 年)的 中央 银行票 据 、 短 期融 资券 、 超级短 期融 资券 ， 以
及法律法规 或中国证 监会 允许基金投 资的其他 金融 工具(但须符 合中国证 监会 相关规定)。 本基金
的业绩 比较 基准 是七 天通 知存款 税后 利率 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 及 相 关 规 定( 以 下 简 称
“企业 会计 准则 ”) 及中 国 证监会 发布 的关 于基 金行 业实务 操作 的有 关规 定编 制， 同 时在 具体 会计
核算和 信息 披露 方面 也参 考了中 国证 券投 资基 金业 协会发 布的 若干 基金 行业 实务操 作。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基金 财务报 表的编制 符 合企业会计准 则和中国 证 监会发布的关 于基金行 业 实务操作的有 关
规定的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金2017 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及2017 年 度的 经营 成
果和基 金净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工具是指 形成一个 单 位的金融资产( 负债)，并 形成其他单位 的金融负 债( 资产)或权益 工
具的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
金融资产应当 在初始确 认 时划分为：以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融资产、 持
有至到期投资 、贷款和 应 收款项以及可 供出售金 融 资产。金融资 产分类取 决 于本基金对 金融资产
的持有 意图 和持 有能 力。 本基金 暂无 金融 资产 划分 为可供 出售 金融 资产 或持 有至到 期投 资。
根据本基金的 业务特点 和 风险管理要求 ，本基金 将 所持有的金融 资产在初 始 确认时划分为 以
公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 及 贷款和应收款 项。以公 允 价值计量且 其变动计
入当期 损益 的金 融资 产包 括债券 投资 等， 其中 债券 投 资在资 产负 债表 中作 为交 易性 金 融资 产列 报。
本基金持有的 各类应收 款 项、买入返售 金融资产 等 在活跃市场中 没有报价 、 回收金额固 定或可确
定的非 衍生 金融 资产 分类 为贷款 及应 收款 项。
(2) 金 融负 债分 类
金融负债应当 在初始确 认 时划分为：以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融负债和 其
他金融负债两 类。本基 金 暂无分类为以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融负债 。其他金
融负债 包括 各类 应付 款项 、卖出 回购 金融 资产 款等 。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资产或金 融负债于 本 基金成为金融 工具合同 的 一方时，于交 易日按公 允 价值在资产负 债
表内确认 。以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融资产， 取得时发 生 的相关交易 费用计入
当期损 益； 支付 的价 款中 包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息， 单独确 认为 应收 项目 。
贷款和 应收 款项 及其 他金 融负债 的相 关交 易费 用计 入初始 确认 金额 。
本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法进行后 续 计量。本会计 期间内， 本 基金持有的债 券
投资的摊余成 本接近其 公 允价值。贷款 和应收款 项 及其他金融负 债采用实 际 利率法，以 摊余成本
进行后 续计 量。
当收取某项金 融资产现 金 流量的合同权 利已终止 或 该金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报
酬已转 移时 ， 终 止确 认该 金融资 产。 终止 确认 的金 融资产 的成 本按 移动 加权 平均法 于交 易日 结转 。
金融负债的现 时义务全 部 或部分已经解 除的，才 能 终止确认该金 融负债或 其 一部分。金 融负债全银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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部或部 分终 止确 认的 ， 将 终 止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价(包 括转 出的 非 现金资 产或 承担 的
新金融 负债)之 间的 差额 ， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金对以公 允价值进 行 后续计量的金 融资产与 金 融负债根据对 计量整体 具 有重大意义的 最
低层次 的输 入值 确定 公允 价值计 量层 次。 公允 价值 计量层 次可 分为 ：
第1 层 次： 输入 值是 在计 量日能 够取 得的 相同 资产 或负债 在活 跃市 场上 未经 调整的 报价 ；
第2 层 次： 输入 值是 除第 一层次 输入 值外 相关 资产 或负债 直接 或间 接可 观察 的输入 值；
第3 层 次： 输入 值是 相关 资产或 负债 的不 可观 察输 入值。
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按照票面利 率
或协议利率并 考虑其买 入 时的溢价与折 价，在剩 余 存续期内平均 摊销，每 日 计提损益。 本基金不
采用市 场利 率和 上市 交易 的债券 和票 据的 市价 计算 基金资 产净 值。
本基金 主要 金融 工具 的估 值方法 如下 ：
1. 本基金估值 采用 “ 摊 余 成本法 ”，即 估值对象 以 买入成本列示 ，按照票 面 利率或协议利 率
并考虑其买入 时的溢价 与 折价，在剩余 存续期内 平 均摊销，每日 计提损益 。 本基金不采 用市场利
率和上 市交 易的 债券 和票 据的市 价计 算基 金资 产净 值。
2. 为了避免采 用 “摊余 成 本法 ”计算的 基金资产 净 值与按市场利 率和交易 市 价计算的基金 资
产净值发生重 大偏离， 从 而对基金份额 持有人的 利 益产生稀释和 不公平的 结 果，基金管 理人于每
一估值 日， 采用 估值 技术 ， 对 基 金持 有的 估值 对象 进行重 新评 估， 即 “影 子 定价” 。 当 “摊 余成 本
法”计算的基 金资产净 值 与“影子定价 ”确定的 基 金资产净值偏 离达到或 超 过 0.25% 时，基金 管
理人应 根据 风险 控制 的需 要调整 组合 ， 其 中， 对于 偏离程 度达 到或 超 过0.5% 的情形 ， 基 金管 理人
应与基金托管 人协商一 致 后，参考成交 价、市场 利 率等信息对投 资组合进 行 价值重估， 使基金资
产净值 更能 公允 地反 映基 金资产 价值 。
3. 如有确凿证 据表明按 上 述方法进行估 值不能客 观 反映其公允价 值的，基 金 管理人可根据 具
体情况 与基 金托 管人 商定 后，按 最能 反映 公允 价值 的价格 估值 。
4. 相关法律法 规以及监 管 部门有强制规 定的，从 其 规定。如有新 增事项， 按 国家最新规定 估
值。
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权 利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 所对 应的 金额 。 每份 基金 份额 面值 为人 民币 1.00 元。 由
于申购和赎回 引起的实 收 基金份额变动 分别于基 金 申购确认日及 基金赎回 确 认日确认。 上述申购
和赎回 分别 包括 基金 转换 所引起 的转 入基 金的 实收 基金增 加和 转出 基金 的实 收基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1)存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息 收入按实 际持 有期内逐日计 提。附息 债 券、贴现券购 买时采用 实 际支付价款( 包
含交易 费用)确 定初 始成 本 ，每日 按摊 余成 本和 实际 利率计 算确 定利 息收 入；
(3) 买入返售 金融资产 收入 ，按买入返售 金融资产 的 成本及实际利 率(当实际 利 率与合同利 率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同 利率)， 在实 际持 有期 间 内逐日 计提 ；
(4) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 金额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(5) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬和 托 管费等在费用 涵盖期间 按 基金合同或相 关公告约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
(1) 基 金收 益分 配采 用红 利 再投资 方式 ； 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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(2) 本 基金 根据 每日 基金 收 益情况 ， 以 基金 净收 益为 基 准， 为 投资 人每 日计 算当 日 收益并 分配 ，
每日支付，若 当日净收 益 大于零时，为 投资人记 正 收益；若当日 净收益小 于 零时，为投 资人记负
收益；若当日 净收益等 于 零时，当日投 资人不记 收 益。投资人当 日收益分 配 的计算保留 到小数点
后2 位；
(3) 本基金每 日进行收 益计 算并分配时， 每日收益 支 付方式只采用 红利再投 资( 即红利转基 金
份额) 方式 ， 投 资人 可通 过 赎回基 金份 额获 得现 金收 益。 若投 资人 在每 日收 益 支付时 ， 其当 日净 收
益大于零时， 则为投资 人 增加相应的基 金 份额。 若 当日净收益等 于零时， 则 保持投资人 基金份额
不变。基金管 理人将 采 取 必要措施尽量 避免基金 净 收益小于零， 若当日净 收 益小于零， 且当日非
为运作期到期 日，或虽 为 运作期到期日 但投资人 未 申请在当日赎 回基金份 额 时，则缩减 投资人基
金份额；若运 作期到期 日 当日净收益小 于零，且 基 金份额持有人 申请赎回 其 全部基金份 额时，则
从投资人赎回 基金款中 扣 除；若运作期 到期日当 日 净收益小于零 且基金份 额 持有人申请 赎回部分
基金份额时， 则缩减投 资 人剩余基金份 额；若运 作 期到期日当日 净收益小 于 零且基金份 额持有人
申请赎回部分 基金份额 ， 但剩余基金份 额不足抵 扣 当日净值收益 小于零部 分 的，则先缩 减投资人
剩余基 金份 额， 再就 剩余 不足 扣 减部 分从 投资 人赎 回基金 款中 扣除 ；
(4) 当 日申 购或 转换 转入 的 基金份 额自 下一 个工 作日 起享有 基金 的分 配权 益； 当 日赎回 或转 换
转出的 基金 份额 自下 一工 作日起 ，不 享有 基金 的分 配权益 ；
(5) 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.11 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
无。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
无。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
无。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
无。
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 34 页 共 69 页
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总 局财税[2004]78 号文《关 于证券投资基 金税收政策 的通知 》 、财 税
[2008]1 号 《 财政 部 、 国 家 税务总 局关 于企 业所 得税 若干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税[2016]36 号 《 关
于全面 推开 营业 税改 征增 值税试 点的 通知 》 、 财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融 房地产 开发 教育 辅
助服务等增值税政策的通 知》 、财税[2017]56 号 《关 于 资 管 产 品 增 值 税 有 关问 题 的 通 知 》 、 财税
[2017]90 号 《 关于 租入固 定资产 进项 税额 抵扣 等增 值税政 策的 通知 》 及 其他 相关税 务法 规和 实 务
操作， 主要 税项 列示 如下 ：
(1) 证 券投 资基 金(封 闭式 证券投 资基 金， 开放 式证 券 投资基 金) 管理 人运 用基 金 买卖债 券免 征
营业税 和增 值税 ；2018 年1 月1 日起 ， 公 开募 集证 券 投资基 金运 营 过 程中 发生 的其他 增值 税应 税
行为， 以基 金管 理人 为增 值税纳 税人 ，暂 适用 简易 计税方 法， 按 照3% 的征 收 率缴纳 增值 税；
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入， 包括 买卖 债券 的 差价收 入， 债券 的利 息收 入 及其他 收入 ，
暂不缴 纳企 业所 得税 ；
(3) 对 基金 取得 的债 券利 息 收入， 由发 行债 券的 企业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20% 的
个人所 得税 ，暂 不缴 纳企 业所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
活期存 款 12,208,889.16 2,594,587.69
定期存 款 5,050,000,000.00 190,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 1,800,000,000.00 110,000,000.00
存款期 限3 个月-1 年 2,950,000,000.00 80,000,000.00
存款期 限1 个月 内 300,000,000.00 -
其他存 款 - -
合计： 5,062,208,889.16 192,594,587.69
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 35 页 共 69 页
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 5,133,876,425.42 5,133,537,000.00 -339,425.42 -0.0029%
合计 5,133,876,425.42 5,133,537,000.00 -339,425.42 -0.0029%
项目
上年 度末
2016 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 625,964,383.10 625,455,000.00 -509,383.10 -0.0434%
合计 625,964,383.10 625,455,000.00 -509,383.10 -0.0434%
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：无 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 2,481,210,121.81 -
合计 2,481,210,121.81 -
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 440,842,061.27 -
合计 440,842,061.27 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
注：无 。
7.4.7.5 应 收利 息
单 位： 人民 币元 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 36 页 共 69 页
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 1,900.20 4,072.89
应收定 期存 款利 息 11,195,611.12 765,624.52
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 15,333,998.58 3,364,355.72
应 收买 入返 售证 券利 息 2,959,610.52 1,678,459.80
应收申 购款 利息 - 126.61
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 29,491,120.42 5,812,639.54
7.4.7.6 其 他资 产
注：无 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 89,945.32 34,904.03
合计 89,945.32 34,904.03
7.4.7.8 其 他负 债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
应付银 行汇 划费 5,610.00 801.44
应付回 购交 易费 用- 银行 间 230.45 -
预提费 用 199,300.00 59,300.00
合计 205,140.45 60,101.44
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
银华双 月定 期理 财债 券 A 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 37 页 共 69 页
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,172,668,667.33 1,172,668,667.33
本期申 购 4,952,022,824.09 4,952,022,824.09
本期赎 回( 以"-" 号填列) -5,680,066,318.72 -5,680,066,318.72
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 444,625,172.70 444,625,172.70
金额单 位： 人民 币元
银华双 月定 期理 财债 券 C
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 - -
本期申 购 11,760,609,552.69 11,760,609,552.69
本期赎 回( 以"-" 号填列) -403,743,447.49 -403,743,447.49
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 11,356,866,105.20 11,356,866,105.20
注：如 有相 应 情 况， 申购 含红利 再投 、转 换入 份额 及金额 ，赎 回含 转换 出份 额及金 额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
银华双 月定 期理 财债 券 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 47,646,031.01 - 47,646,031.01
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -47,646,031.01 - -47,646,031.01
本期末 - - -
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 38 页 共 69 页
单位： 人民 币元
银华双 月定 期理 财债 券 C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 65,191,146.94 - 65,191,146.94
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -65,191,146.94 - -65,191,146.94
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至 2016 年12 月
31 日
活期 存 款利 息收 入 59,868.32 50,574.96
定期存 款利 息收 入 37,140,504.63 3,082,739.94
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 1,532.02 -
其他 7,571.82 13,746.39
合计 37,209,476.79 3,147,061.29
7.4.7.12 股 票投 资收益
注：无 。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017
年12 月31日
上年度 可比 期间
2016年1 月1 日至2016 年
12月31 日
债券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 、债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
2,062,467.07 825,122.48
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 2,062,467.07 825,122.48
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 39 页 共 69 页
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017
年12 月31日
上年度 可比 期间
2016年1 月1 日至2016 年
12月31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
13,612,186,906.03 1,436,594,770.08
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
13,582,289,699.92 1,425,281,398.75
减：应 收利 息总 额 27,834,739.04 10,488,248.85
买卖债 券差 价收 入 2,062,467.07 825,122.48
7.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益
注：无 。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
注：无 。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
注：无 。
7.4.7.16 股 利收 益
注：无 。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
注：无 。
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
基金赎 回 费 收入 - -
其他 - 730,000.00
合计 - 730,000.00
7.4.7.19 交 易费 用
注：无 。 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 40 页 共 69 页
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
审计费 用 90,000.00 50,000.00
信息披 露费 100,000.00 100,000.00
银行费 用 89,739.07 43,878.54
账户维 护费 37,680.00 37,400.00
合计 317,419.07 231,278.54
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
无。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
根据财 政部 和国 家税 务总 局分别 于 2016 年12 月 21 日联合 颁布 的 《 关于 明确 金 融房地 产开 发
教育辅 助服 务等 增值 税政 策的通 知》(财税[2016]140 号)和 2017 年 6 月 30 日 联合颁 布的 《关 于
资管产 品增 值税 有关 问题 的通知 》( 财税[2017]56 号) 的 有关 规定 ，自 2018 年 1 月 1 日起， 本基
金运营过程中 发生的增 值 税应税行为， 以本基金 管 理人为增值税 纳税人， 暂 适用简易计 税方法，
按照 3% 的 征收 率缴 纳增 值 税。
除以上 情况 外， 本基 金无 其他需 要说 明的 资产 负债 表日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
西南证 券股 份有 限公 司(“ 西南证 券”) 基金管 理人 股东
第 一 创 业 证 券 股 份 有 限 公 司 (“ 第 一 创
业”)
基金管 理人 股东
东北证 券股 份有 限公 司(“ 东北证 券”) 基金管 理人 股东
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
杭州银华聚义投资合伙企业( 有限合 基金管 理人 股东 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 41 页 共 69 页
伙)( 注)
杭州银华致信投资合伙企业( 有限合
伙)( 注)
基金管 理人 股东
杭州银华汇玥投资合伙企业( 有限合
伙)( 注)
基金管 理人 股东
银华基 金管 理股 份有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 农 业
银行”)
基金托 管人
银华财 富资 本管 理( 北京) 有限公 司 基金管 理人 子公 司
银华国 际资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 子公 司
深圳银 华永 泰创 新投 资有 限公司 基金管 理人 子公 司的 子公 司
注：银华基金 管理股份 有 限公司于 2017 年 12 月 14 日完成公 司增资， 新增 股东杭州银华 聚义
投资合伙企 业(有限合 伙) 、杭州银华 致信投资 合伙 企业(有限合 伙)、杭州 银 华汇玥投资 合伙企 业
(有限 合伙) 成为 本基 金的 关联方 。
以下关 联交 易均 在正 常业 务范围 内按 一般 商业 条款 订立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
注：无 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至 2016 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
7,756,113.75 1,421,661.10
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
366.25 -
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.30% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .30% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 42 页 共 69 页
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计提， 逐 日累计至每个 月月末， 按 月支付。经基 金管理人 与 基金托管人 核对一致
后，由 基金 托管 人于 次月 首日 起 2-5 个工 作日 内从 基金财 产中 一次 性支 付给 基金管 理人 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至 2016 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
2,068,297.08 379,109.62
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值的 0.08% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .08% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计提， 逐 日累计至每个 月月末， 按 月支付。经基 金管理人 与 基金托管人 核对一致
后，由 基金 托管 人于 次月 首日 起 2-5 个工 作日 内从 基金财 产中 一次 性支 付给 基金托 管人 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
银华双 月定 期理
财债 券A
银华双 月定 期理 财
债券 C
合计
银华基 金管 理股 份有 限公
司
2,913,100.16 141,988.72 3,055,088.88
合计 2,913,100.16 141,988.72 3,055,088.88
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2016 年 1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
银华双 月定 期理
财债 券A
银华双 月定 期理 财
债券 C
合计
银华基 金管 理股 份有 限公
司
1,184,717.43 - 1,184,717.43
合计 1,184,717.43 - 1,184,717.43
注：本 基 金A 类 基金 份额 的年销 售服 务费 率 为 0.25% ，C 类基 金份 额的 年销 售 服务费 率 为 0.01% 。
计算方 法如 下：
H＝ E× M÷ 当年 天数 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 43 页 共 69 页
H 为每 日该 类基 金份 额应 计提的 基金 销售 服务 费
E 为前 一日 该类 基金 份额 的基金 资产 净值
M 为该 类基 金份 额的 年销 售服务 费率
基金销售服务 费每日计 提 ，逐日累计至 每个月月 末 ，按月支付。 经基金管 理 人与基金托 管人核对
一致后 ，由 基金 托管 人于 次月首 日 起 2-5 个工 作日 内从基 金财 产中 一次 性支 付给登 记机 构， 由 登
记机构 代付 给销 售机 构。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注：无 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注：无 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：无 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
中国农 业银 行 12,208,889.16 59,868.32 2,594,587.69 50,574.96
7.4.10.6 本 基金 在承 销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：无
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无
7.4.11 利 润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
银华双 月定 期理 财债 券A
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
47,704,812.35 - -58,781.34 47,646,031.01 - 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 44 页 共 69 页
银华双 月定 期理 财债 券C
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
60,609,552.69 - 4,581,594.25 65,191,146.94 -
7.4.12 期 末（ 2017 年 12 月 31 日 ） 本基 金持 有的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：无 。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：无 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2017 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额人 民 币897,277,836.04 元 ，是 以如 下 债券作 为质 押：
金额 单位 ：人 民币 元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
170410 17 农发10
2018 年 1 月 2
日
99.47 2,070,000 205,902,900.00
111785325
17 桂 林银
行CD128
2018 年 1 月 2
日
97.54 1,050,000 102,417,000.00
011761062
17 远 东租
赁 SCP003
2018 年 1 月 2
日
100.10 1,000,000 100,100,000.00
150406 15 农发06
2018 年 1 月 2
日
99.87 900,000 89,883,000.00
150207 15 国开07
2018 年 1 月 2
日
99.94 430,000 42,974,200.00
111785305
17 成 都银
行CD143
2018 年 1 月 2
日
97.56 420,000 40,975,200.00
150207 15 国开07
2018 年 1 月 2
日
99.94 130,000 12,992,200.00
111721235
17 渤 海银
行CD235
2018 年 1 月 4
日
98.71 1,600,000 157,936,000.00
170204 17 国开04
2018 年 1 月 4
日
99.80 1,100,000 109,780,000.00
170410 17 农发10 2018 年 1 月 9 99.47 230,000 22,878,100.00 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 45 页 共 69 页
日
130212 13 国开12
2018 年 1 月 9
日
100.01 300,000 30,003,000.00
合计
9,230,000 915,841,600.00
-
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
无。
7.4.12.4 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基
金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适当 的风险限 额 及 内部控制 流程，通
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
本基金管理人 建立了以 董 事会风险控制 委员会为 核 心的，由董事 会风险控 制 委员会、经营 管
理层及各具体 业务部门 组 成的三道风险 监控防线 ； 并在后两道监 控防线中 ， 由独立于公 司管理层
和其他业务部 门的督察 长 和监察稽核部 对公司合 规 风险状况及各 部门风险 控 制措施进行 检查、监
督及报 告。
7.4.12.5 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券 ，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券， 不得 超过 该证 券 的10%。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.12.6 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额 ， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 46 页 共 69 页
而带来 的变 现困 难。
7.4.12.6.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本基金的基金 管理人严 格 按照《公开募 集证券投 资 基金运作管理 办法》及 《 公开募集开放 式
证券投 资基 金流 动性 风险 管理规 定》 等有 关法 规的 要 求对本 基金 组合 资产 的流 动性风 险进 行管 理。
本基金的基金 管理人采 用 监控流动性受 限资产比 例 、份额持有人 集中度、 调 整平均剩余 期限和平
均剩余 存续 期、 压力 测试 等方式 防范 流动 性风 险， 并于开 放日 对本 基金 的申 购赎回 情况 进行 监控 ，
保持基金投资 组合中的 可 用现金头寸与 之相匹配 ， 使得本基金资 产的变现 能 力与投 资者 赎回需求
的匹配与平衡 。本基金 的 基金管理人在 基金合同 中 设计了巨额赎 回条款， 约 定在非常情 况下赎回
申请的 处理 方式 ，控 制因 开放申 购赎 回模 式带 来的 流动性 风险 ，有 效保 障基 金持有 人利 益。
本基金所持大 部分证券 为 剩余期限较短 、具有良 好 流动性的债券 和货币市 场 工具，除在证 券
交易所 的债 券回 购及 返售 交易 ， 其 余均 在银 行间 同 业市场 交易 ， 因此 ， 除 在7.4.12 中列 示的 部分
基金资 产流 通暂 时受 限制 外 （ 如有） ， 在正 常市 场条 件下均 能够 及时 变现 。 本 基金可 通过 卖出 回购
金融资 产方 式借 入短 期资 金应对 流动 性需 求， 其上 限 一般不 超过 基金 持有 的债 券资产 的公 允价 值。
除附 注 7.4.12.3 中列 示 的卖出 回购 金融 资产 款余 额（如 有） 将 在 1 个 月内 到期且 计息 外， 本基
金于资产负债 表日所持 有 的金融负债的 合约约定 剩 余到期日均为 一年以内 且 一般不计息 ，可赎回
基金份额净值 无固定到 期 日且不计息， 因此账面 余 额一般即为未 折现的合 约 到期现金流 量。本报
告期内 ，本 基金 未发 生重 大流动 性风 险事 件。
7.4.12.7 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.12.7.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。本基金主要 投
资于银行间市 场交易的 固 定收益品种， 以摊余成 本 计价，并通过 “影子定 价 ”机制使按 摊余成本
确认的基金资 产净值能 近 似反映基金资 产的公允 价 值，因此本基 金的运作 仍 然存在相应 的利率风
险。本 基金 管理 人每 日对 本基金 面临 的利 率敏 感性 缺口进 行监 控。
7.4.12.7.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期
末
2017
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5
年
以
不计息 合计 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 47 页 共 69 页
年 12
月 31
日
上
资产
银行
存款
812,208,889.16 2,850,000,000.00 1,400,000,000.00 - - - 5,062,208,889.16
交易
性金
融资
产
299,081,507.80 3,543,435,307.16 1,291,359,610.46 - - - 5,133,876,425.42
买入
返售
金融
资产
1,870,528,765.79 610,681,356.02 - - - - 2,481,210,121.81
应收
利息
- - - - - 29,491,120.42 29,491,120.42
应收
申购
款
1,806,651,349.99 - - - - -1,806,600,247.77 51,102.22
其他
资产
- - - - - - -
资产
总计
4,788,470,512.74 7,004,116,663.18 2,691,359,610.46 - - -1,777,109,127.35 12,706,837,659.03
负债
卖出
回购
金融
资产
款
897,277,836.04 - - - - - 897,277,836.04
应付
管理
人报
酬
- - - - - 1,635,811.82 1,635,811.82
应付
托管
费
- - - - - 436,216.49 436,216.49
应付
销售
服务
费
- - - - - 153,303.61 153,303.61
应付
交易
费用
- - - - - 89,945.32 89,945.32
应付 - - - - - 795,905.84 795,905.84 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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利息
应付
利润
- - - - - 4,752,221.56 4,752,221.56
其他
负债
- - - - - 205,140.45 205,140.45
负债
总计
897,277,836.04 - - - - 8,068,545.09 905,346,381.13
利率
敏感
度缺
口
3,891,192,676.70 7,004,116,663.18 2,691,359,610.46 - - -1,785,177,672.44 11,801,491,277.90
上年
度末
2016
年 12
月 31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5
年
以
上
不计息 合计
资产
银行
存款
2,594,587.69 160,000,000.00 30,000,000.00 - - - 192,594,587.69
交易
性金
融资
产
89,962,521.33 189,291,280.40 346,710,581.37 - - - 625,964,383.10
买入
返售
金融
资产
330,371,495.56 110,470,565.71 - - - - 440,842,061.27
应收
利息
- - - - - 5,812,639.54 5,812,639.54
应收
申购
款
547,639.85 - - - - 2.22 547,642.07
其他
资产
- - - - - - -
资产
总计
423,476,244.43 459,761,846.11 376,710,581.37 - - 5,812,641.76 1,265,761,313.67
负债
卖出
回购
金融
资产
款
92,119,661.82 - - - - - 92,119,661.82
应付 - - - - - 299,182.42 299,182.42 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 49 页 共 69 页
管理
人报
酬
应付
托管
费
- - - - - 79,782.01 79,782.01
应付
销售
服务
费
- - - - - 249,318.67 249,318.67
应付
交易
费用
- - - - - 34,904.03 34,904.03
应付
利息
- - - - - 20,287.30 20,287.30
应付
利润
- - - - - 229,408.65 229,408.65
其他
负债
- - - - - 60,101.44 60,101.44
负债
总计
92,119,661.82 - - - - 972,984.52 93,092,646.34
利率
敏感
度缺
口
331,356,582.61 459,761,846.11 376,710,581.37 - - 4,839,657.24 1,172,668,667.33
注：上 表按 金融 资产 和金 融负债 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
7.4.12.7.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
注：利率风险 的敏感性 分 析，反映了在 其他变量 不 变的假设下， 利率发生 合 理、可能的 变动时，
将对基金资产 公允价值 产 生的影响。本 基金于本 报 告期末及上年 度期末在 “ 影子定价” 机制有效
的前提 下， 若市 场利 率上 升或下 降 25 个 基点 且其 他 市场变 量保 持不 变， 本基 金资产 公允 价值 不会
发生重 大变 动。
7.4.12.7.2 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工 具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于银行 间同 业市 场交 易的 固定收 益品 种， 且以 摊余 成本进 行后 续计 量， 因此 无重大 其他 价格 风 险 。
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 50 页 共 69 页
7.4.13 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
本基金 非以 公允 价值 计量 的金融 工具 ，公 允价 值与 账面价 值相 若。
(b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2017 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量的金 融工 具中 ， 属 于第 二层次 的余 额为
人民 币5,133,876,425.42 元、 无 属于 第一 层次 和第 三层次 的余 额(2016 年 12 月 31 日： 属于 第二
层次的 余额 为人 民 币625,964,383.10 元 ，无 属于 第 一层次 、第 三层 次的 余额) 。
本基金 持有 的金 融工 具公 允价值 的估 值技 术及 输入 值参 见 7.4.4.5 。
(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
无。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
(3) 财 务报 表的 批准
本财务 报表 已 于2018 年3 月28 日经 本基 金管 理人 批 准报出 。
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 51 页 共 69 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 5,133,876,425.42 40.40
其中： 债券 5,133,876,425.42 40.40
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 2,481,210,121.81 19.53
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 5,062,208,889.16 39.84
4 其他各项 资产 29,542,222.64 0.23
5 合计 12,706,837,659.03 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 12.40
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占 基 金
资 产 净
值 的 比
例（% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 897,277,836.04 7.60
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每个交 易 日融资余额 占资产净
值比例 的简 单平 均值 。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净 值的 20% 的 说明
序号 发生日 期
融资余 额
占基金 资
产净值 比
例（% ）
原因 调整期
1 2017 年1 月3 日 27.87 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
2 2017 年1 月4 日 28.33 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
- 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 52 页 共 69 页
3 2017 年1 月5 日 29.53 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
4 2017 年1 月6 日 22.41 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
5 2017 年 1 月 10 日 29.13 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
6 2017 年 1 月 11 日 28.45 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
7 2017 年 1 月 12 日 29.33 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
8 2017 年 1 月 16 日 26.98 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
9 2017 年 1 月 17 日 37.64 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
10 2017 年 1 月 18 日 32.98 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
11 2017 年2 月3 日 25.84 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
12 2017 年2 月4 日 25.84 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
13 2017 年2 月6 日 39.97 本基金 正回 购比 例上 限 为
40%
-
14 2017 年 5 月 25 日 27.60 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
15 2017 年 5 月 26 日 28.51 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
16 2017 年 5 月 27 日 28.51 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
17 2017 年6 月1 日 27.75 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
18 2017 年6 月2 日 23.86 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
19 2017 年6 月5 日 27.11 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
20 2017 年6 月6 日 37.14 本基金 正 回 购比 例上 限为
40%
-
21 2017 年6 月7 日 32.50 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
22 2017 年 6 月 20 日 21.21 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
23 2017 年 6 月 21 日 27.50 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
24 2017 年 6 月 22 日 27.64 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
- 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 53 页 共 69 页
25 2017 年 6 月 23 日 27.36 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
26 2017 年 6 月 26 日 37.70 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
27 2017 年 6 月 27 日 33.62 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
28 2017 年 6 月 29 日 24.71 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
29 2017 年 6 月 30 日 23.33 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
30 2017 年7 月3 日 26.10 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
31 2017 年7 月4 日 22.64 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
32 2017 年 7 月 17 日 23.40 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
33 2017 年 7 月 18 日 36.41 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
34 2017 年 7 月 19 日 25.95 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
35 2017 年 7 月 28 日 21.67 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
36 2017 年 7 月 31 日 20.84 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
37 2017 年8 月1 日 26.29 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
38 2017 年8 月2 日 26.18 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
39 2017 年8 月3 日 28.64 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
40 2017 年 8 月 17 日 23.61 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
41 2017 年 8 月 18 日 27.57 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
42 2017 年 8 月 21 日 24.68 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
43 2017 年 8 月 22 日 22.06 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
44 2017 年 8 月 24 日 23.50 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
45 2017 年 8 月 25 日 23.29 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
46 2017 年9 月8 日 20.43 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
- 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 54 页 共 69 页
47 2017 年 9 月 11 日 28.55 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
48 2017 年 9 月 12 日 22.15 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
49 2017 年 9 月 13 日 20.67 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
50 2017 年 9 月 21 日 21.43 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
51 2017 年 9 月 22 日 32.92 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
52 2017 年 9 月 25 日 30.54 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
53 2017 年 9 月 26 日 29.36 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
54 2017 年 9 月 27 日 35.45 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
55 2017 年 9 月 28 日 20.42 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
56 2017 年 9 月 29 日 26.06 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
57 2017 年 9 月 30 日 26.06 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
58 2017 年 10 月9 日 31.52 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
59 2017 年 10 月 10 日 33.38 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
60 2017 年 10 月 11 日 33.33 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
61 2017 年 10 月 12 日 30.25 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
62 2017 年 10 月 31 日 23.99 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
63 2017 年 11 月1 日 24.35 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
64 2017 年 11 月2 日 26.65 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
65 2017 年 11 月 30 日 20.21 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
66 2017 年 12 月7 日 25.48 本基金 正回 购比 例上 限为
40%
-
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 55 页 共 69 页
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 74
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 100
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 17
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 120 天情况 说明
注：本 基金 本报 告期 不存 在平均 剩余 期限 超 过120 天的情 况。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（% ）
1 30 天 以内 22.72 7.60
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 21.01 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 40.89 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —120 天 8.73 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 120 天( 含) —397 天 （含 ） 14.08 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
合计 107.42 7.60
8.4 报 告期 内投资 组合 平均剩 余存 续期超 过 240 天 情况 说明
注：本 基金 本报 告期 内投 资组合 平均 剩余 存续 期未 有超 过 240 天的 情况 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 - - 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 56 页 共 69 页
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 598,299,511.63 5.07
其中： 政策 性金 融债 598,299,511.63 5.07
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 299,985,250.40 2.54
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 4,235,591,663.39 35.89
8 其他 - -
9 合计 5,133,876,425.42 43.50
10 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
8.6 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 111709532 17 浦 发银
行 CD532
6,000,000 592,377,123.36 5.02
2 111710683 17 兴 业银
行 CD683
5,000,000 493,834,891.86 4.18
3 111707304 17 招 商银
行 CD304
4,000,000 390,219,574.75 3.31
4 111707303 17 招 商银
行 CD303
2,500,000 247,044,747.76 2.09
5 170410 17 农发 10 2,300,000 228,642,713.13 1.94
6 111721235 17 渤 海银
行 CD235
2,000,000 198,274,946.35 1.68
7 111709483 17 浦 发银
行 CD483
2,000,000 198,265,255.17 1.68
8 111711527 17 平 安银
行 CD527
2,000,000 198,102,912.37 1.68
9 111785325 17 桂 林银
行 CD128
2,000,000 197,679,270.70 1.68
10 111772042 17 东 莞农
村商业 银行
CD115
2,000,000 197,546,120.63 1.67
8.7 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.1066%
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 57 页 共 69 页
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0239%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0420%
报 告期 内负偏 离度 的绝对 值达 到 0.25% 情况说 明
注：本 基金 本报 告期 内未 有负偏 离度 绝对 值达 到0.25% 的 情况 。
报 告期 内正偏 离度 的绝对 值达 到 0.5% 情 况说明
注：本 基金 本报 告期 内未 有正偏 离度 绝对 值达 到0.5% 的情 况。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.9 投 资组 合报告 附注
8.9.1 本 基金 所持有 的债 券采用 摊余 成本法 进行 估值， 即 估 值对象 以买 入成本 列示 ，
按 票面 利率或 商定 利率并 考虑 其买入 时的 溢价或 折价 ，在其 剩余 期限内 按实 际利率
法 进行 摊销， 每日 计提收 益。
8.9.2 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 不存在 被监 管部门 立案 调查， 或在 报
告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。
8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 29,491,120.42
4 应收申 购款 51,102.22
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 29,542,222.64
8.9.4 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，各 比例的 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 58 页 共 69 页
本基金 本报 告期 内无 需要 说明的 证券 投资 决策 程序 。 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 59 页 共 69 页
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份
额
级
别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额比例
银
华
双
月
定
期
理
财
债
券A
32,720 13,588.79 18,103,367.51 4.07% 426,521,805.19 95.93%
银
华
双
月
定
期
理
财
债
券C
13 873,605,085.02 11,356,866,105.20 100.00% 0.00 0.00%
合
计
32,733 360,538.03 11,374,969,472.71 96.00% 426,521,805.19 4.00%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
银华双 月定
期理财 债 券A
11,392.21 0.00%
银华双 月定
期理财 债 券C
- -
合计 11,392.21 0.00%
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 60 页 共 69 页
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
注：截至本报 告期末， 本 基金管理人高 级管理人 员 、基金投资和 研究部门 负 责人持有本 基金份额
总量的 数量 区间 为0 ；本 基金的 基金 经理 持有 本基 金份额 总量 的数 量区 间 为0。
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 61 页 共 69 页
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
银华双 月定 期理
财债 券 A
银华双 月定 期理
财债 券 C
基金合 同生 效日 （2014 年9 月5 日 ） 基 金份
额总额
226,340,128.11 -
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,172,668,667.33 -
本报告 期基 金总 申购 份额 4,952,022,824.09 11,760,609,552.69
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 5,680,066,318.72 403,743,447.49
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 444,625,172.70 11,356,866,105.20
注：总 申购 份额 含红 利再 投的基 金份 额。 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 62 页 共 69 页
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ，无 基金 份额 持有人 大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
2017 年11 月 25 日 ， 本 基 金管理 人发 布关 于高 级管 理人员 变更 的公 告 ， 经 本 基金管 理人 董事
会批准 ，封 树标 先生 自2017 年 11 月23 日起 不再 担 任本基 金管 理人 公司 副总 经理职 务。
11.2.2 基 金托 管人 的专 门 基金托 管部 门的 重大 人事 变动
本基金 托管 人于2016 年8 月29 日任 命史 静欣 女士 为 中国农 业银 行股 份有 限公 司托管 业务 部
/养老 金管 理中 心副 总经 理 ，负责 管理 证券 投资 基金 托管业 务。 因工 作需 要， 余晓晨 先生 于 2017
年3 月8 日 不再 担任 中国 农业银 行股 份有 限公 司托 管业务 部/ 养老 金管 理中 心 副 总经 理职 务。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 ，基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期内本 基金未 变更为 其审计的会 计师事 务所， 报告期内本 基金应 支付给 聘任会计师 事务
所的报 酬共 计人 民 币90,000.00 元。 目 前的 审计 机 构已连 续为 本基 金提 供4 年的审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告期内 ，基金 管理人 、托管人的 托管业 务部门 及其相关 高 级管理 人员无 受稽查或处 罚等
情况。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 63 页 共 69 页
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
海通证 券股
份有限 公司
2 - - - - -
中国银 河证
券股份 有限
公司
2 - - - - -
西南证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
申万宏 源集
团股份 有限
公司
2 - - - - -
中信建 投证
券股份 有限
公司
1 - - - - -
中国国 际金
融有限 公司
1 - - - - -
广发证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
第一创 业证
券股份 有限
公司
1 - - - - -
湘财证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
国泰君 安证
券股份 有限
公司
2 - - - - -
信达证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
中国中 投证
券有限 责任
公司
2 - - - - -
注：1 、 基金 专用 交易 单元 的选择 标准 为该 证券 经营 机构具 有较 强的 研究 服务 能力 ， 能 及时 、 全面 、
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务，包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
个股分 析报 告、 市场 服务 报告以 及全 面的 信息 服务 。
2、 基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 为根 据标 准进 行考 察后 ， 确 定证 券经 营机 构 的选择 。 经公 司批 准
后与被 选择 的证 券经 营机 构签订 协议 。 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 64 页 共 69 页
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
海通证 券股 份
有限公 司
- - - - - -
中国银 河证 券
股份有 限公 司
- - - - - -
西南证 券股 份
有限公 司
- - - - - -
申万宏 源集 团
股份有 限公 司
- - - - - -
中信建 投证 券
股份有 限公 司
- - - - - -
中国国 际金 融
有限公 司
- - - - - -
广发证 券股 份
有限公 司
- - - - - -
第一创 业证 券
股份有 限公 司
- - - - - -
湘财证 券股 份
有限公 司
- - - - - -
国泰君 安证 券
股份有 限公 司
- - - - - -
信达证 券股 份
有限公 司
- - - - - -
中国中 投证 券
有限责 任公 司
- - - - - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
注：本 基金 本报 告期 内不 存在偏 离度 绝对 值超 过0.5% 的情 况。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
《 银 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
2016 年 12 月 31 日基 金 净值公
四 大 证 券 报 及 本 基 金 管 理 人
网站
2017 年 1 月 3
日 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 65 页 共 69 页
告》
2
《 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证
券投资 基金 2016 年第 4 季度报
告》
中 国 证 券 报 及 本 基 金 管 理 人
网站
2017 年1 月21
日
3
《 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证
券投资 基 金2016 年 年度 报 告》
本基金 管理 人网 站
2017 年3 月31
日
4
《 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证
券投资 基 金 2016 年年 度 报告摘
要》
中 国 证 券 报 及 本 基 金 管 理 人
网站
2017 年3 月31
日
5
《 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证
券 投 资 基 金 更 新 招 募 说 明 书 摘
要（2017 年第1 号） 》
中 国 证 券 报 及 本 基 金 管 理 人
网站
2017 年4 月19
日
6
《 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证
券 投 资 基 金 更 新 招 募 说 明 书
（2017 年第 1 号） 》
本基金 管理 人网 站
2017 年4 月19
日
7
《 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证
券投资 基金 2017 年第 1 季度报
告》
中 国 证 券 报 及 本 基 金 管 理 人
网站
2017 年4 月21
日
8
《 银 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
关 于 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型
证 券 投 资 基 金 增 聘 基 金 经 理 的
公告》
中 国 证 券 报 及 本 基 金 管 理 人
网站
2017 年 5 月 6
日
9
《 关 于 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券
型证券 投资 基金 增 加C 类 基金份
额并修 改基 金合 同的 公告 》
中 国 证 券 报 及 本 基 金 管 理 人
网站
2017 年6 月23
日
10
《 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证
券投资 基金 基金 合同 （2017 年6
月修订 ） 》
本基金 管理 人网 站
2017 年6 月23
日
11
《 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证
券投资 基金 托管 协议 （2017 年6
月修订 ） 》
本基金 管理 人网 站
2017 年6 月23
日
12
《 银 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
关 于 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型
证券投 资基 金增 设C 类 基 金份额
并修改 基金 合同 的更 正公 告》
中 国 证 券 报 及 本 基 金 管 理 人
网站
2017 年6 月24
日
13
《 银 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
2017 年6 月30 日 基金 净值 公告》
四 大 证 券 报 及 本 基 金 管 理 人
网站
2017 年 7 月 1
日
14
《 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证
券投资 基金 2017 年第 2 季度报
告》
中 国 证 券 报 及 本 基 金 管 理 人
网站
2017 年7 月21
日
15
《 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证
券投资 基 金2017 年半 年度 报告》
本基金 管理 人网 站
2017 年8 月29
日
16
《 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证
券投资 基 金 2017 年半 年 度报告
中 国 证 券 报 及 本 基 金 管 理 人
网站
2017 年8 月29
日 银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 66 页 共 69 页
摘要》
17
《 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证
券投资 基 金C 类基 金份 额 开通转
换业务 的公 告》
中 国 证 券 报 及 本 基 金 管 理 人
网站
2017 年9 月28
日
18
《 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证
券 投 资 基 金 更 新 招 募 说 明 书
（2017 年第 2 号） 》
本基金 管理 人网 站
2017 年 10 月
20 日
19
《 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证
券 投 资 基 金 更 新 招 募 说 明 书 摘
要（2017 年第2 号） 》
中 国 证 券 报 及 本 基 金 管 理 人
网站
2017 年 10 月
20 日
20
《 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证
券投资 基金 2017 年第 3 季度报
告》
中 国 证 券 报 及 本 基 金 管 理 人
网站
2017 年 10 月
26 日
21
《 关 于 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券
型证券 投资 基 金A 类基 金 份额增
加部分 代销 机构 的公 告》
中 国 证 券 报 及 本 基 金 管 理 人
网站
2017 年11 月9
日
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
第 67 页 共 69 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投
资
者
类
别
报告期内 持有基 金份额 变 化情况 报告期末 持有基 金情况
序
号
持有基金 份额比 例
达到或者 超过 20%
的时间区 间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机
构
1 20171019-20171228 0.00 2,000,000,000.00 0.00 2,015,723,820.00 17.08%
2 20170830-20171119 0.00 1,000,000,000.00 0.00 1,014,600,839.00 8.60%
2 20171121-20171122 0.00 1,000,000,000.00 0.00 1,014,600,839.00 8.60%
2 20171128-20171130 0.00 1,000,000,000.00 0.00 1,014,600,839.00 8.60%
3 20171221-20171224 0.00 1,900,000,000.00 0.00 1,902,632,725.00 16.12%
4 20170628-20170703 0.00 1,100,000,000.00 0.00 1,111,388,462.00 9.42%
产品特有 风险
投资人在 投资本 基金时 ， 将面临本 基金的 特有风 险 ，具体包 括：
1 ） 当基 金份额 集中度较 高时， 少 数基金 份 额持 有 人所持有 的基金 份额占 比 较高， 其 在召开 持有
人大会并 对重大 事项进 行 投票表决 时可能 拥有较 大 话语权；
2 ） 在极 端情况 下， 当 持 有基金份 额占比 较高的 基 金份额持 有人大 量赎回 本 基金时， 可能导 致在
其赎回后 本基金 资产规 模 长期低于5000 万 元， 进 而可能导 致本基 金终止 或 与其他基 金合并 或转
型为另外 的基金 ，其他 基 金份额持 有人丧 失继续 投 资本基金 的机会 ；
3 ）当持有 基金份 额占比 较高的基 金份额 持有人 大 量赎回本 基金时 ，更容 易 触发巨额 赎回条 款 ，
基金份额 持有人 将可能 无 法及时赎 回所持 有的全 部 基金份额 ；
4 ） 当持有基 金份额 占比 较高的基 金份额 持有 人 大 量赎回本 基金时， 基金为 支付赎回 款项而 卖出
所 持 有的 证 券， 可能 造 成证 券 价格 波 动， 导致 本 基金 的 收益 水 平发 生波 动。同 时 ，巨 额 赎回 、
份 额 净值 小 数保 留位 数 是采 用 四舍 五 入、 管理 费 及托 管 费等 费 用是 按前 一日资 产 计提 ， 会导 致
基金份额 净值出 现大幅 波 动；
5 ）当某一 基金份 额持有 人所持有 的基金 份额达 到 或超过本 基金规 模的 50% 时，本基 金管理 人将
不 再 接受 该 持有 人对 本 基金 基 金份 额 提出 的申 购 及转 换 转入 申 请。 在其 他基金 份 额持 有 人赎 回
基金份额 导致某 一基金 份 额持有人 所持有 的基金 份 额达到或 超过本 基金规 模 50% 的 情况下 ， 该基
金 份 额持 有 人将 面临 所 提 出 的 对本 基 金基 金份 额 的申 购 及转 换 转入 申请 被拒绝 的 风险 。 如果 投
资人某笔 申购或 转换转 入 申请导致 其持有 本基金 基 金份额达 到或超 过本基 金 规模的 50% ， 该 笔申
购或转换 转入申 请可能 被 确认失败 。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
1.本基 金管 理人 于 2017 年 6 月 23 日 发布 《银 华 基金管 理股 份有 限公 司关 于银华 双月 定期
理财债 券型 证券 投资 基金 增加 C 类基 金份 额并 修改 基金合 同的 公告 》 ， 决定 于2017 年 6 月 26 日银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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起对旗 下银 华双 月定 期理 财债券 型证 券投 资基 金增 加 C 类基 金份 额， 并对 《 基金合 同》 做相 应
修改。
2.本基 金管 理人 于 2017 年 9 月 28 日 发布 《银 华双 月定期 理财 债券 型证 券投 资基 金 C 类基
金份额 开放 转换 业务 的公 告》 ， 决定 自 2017 年9 月29 日起 首次 开放 银华 双月 定期理 财债 券型 证
券投资 基 金C 类 基金 份额 的转换 业务 。
银华双月定期理财债券 2017 年 年度报告
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§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
13.1.1 银 华双 月定 期理 财 债券型 证券 投资 基金 基金 募集申 请获 中国 证监 会注 册的文 件
13.1.2 《银 华双 月定 期理 财债券 型证 券投 资基 金基 金招募 说明 书》
13.1.3 《银 华双 月定 期理 财债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》
13.1.4 《银 华双 月定 期理 财债券 型证 券投 资基 金托 管协议 》
13.1.5 《银 华基 金管 理股 份有限 公司 开放 式基 金业 务规则 》
13.1.6 本 基金 管理 人业 务 资格批 件和 营业 执照
13.1.7 本 基金 托管 人业 务 资格批 件和 营业 执照
13.1.8 报 告期 内本 基金 管 理人在 指定 媒体 上披 露的 各项公 告
13.2 存 放地 点
上述备查文本 存放在本 基 金管理人或基 金托管人 的 办公场所。本 报告存放 在 本基金管理人 及
托管人 住所 ，供 公众 查阅 、复制 。
13.3 查 阅方 式
投资者可免费 查阅，在 支 付工本费后， 可在合理 时 间内取得上述 文件的复 制 件或复印件。 相
关公开 披露 的法 律文 件， 投资者 还可 在本 基金 管理 人网站 （www.yhfund.com.cn）查 阅。
银 华基 金管理 股份 有限公 司
2018 年 3 月 30 日
