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中银货币A(163802)

中银货币:2017年年度报告查看PDF公告

中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 
 
 
 
 
中 银 货币 市 场证 券 投资 基 金 
2017 年 年度 报告 
2017 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 中银 基金管 理有 限公司 
基 金托 管人: 中国 工商银 行股 份有限 公司 
报 告送 出日期 : 二 〇一八 年三 月三十 日 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 
第 2 页共 55 页 
§ 1


重 要 提示及 目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独 立董事 签字 同意 ,并 由董 事长签 发。


基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2018 年 3 月 28 日 复核 了本 报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容,保证复核内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。


基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。


基金的 过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。


本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 3 页共 55 页 1.2 目录 § 1


重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2 § 2


基金简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 5 2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6 2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6 § 3


主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 6 3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 6 3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 6 3.3 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况 ....................................................................................................... 9 § 4


管理人报告 ........................................................................................................................................... 10 4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 10 4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 13 4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 13 4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 14 4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 15 4.6 管 理人 内部 有关 本 基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 16 4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 16 4.8 管 理人 对报 告期 内基 金 利润分 配情 况的 说明 ............................................................................. 17 4.9 报告 期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .................................... 17 § 5


托管人报告 ........................................................................................................................................... 17 5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 17 5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 18 5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 18 § 6


审计报告 ............................................................................................................................................... 18 6.1 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 18 6.2 形 成审 计意 见的 基础 .................................................................................................................... 18 6.3 其 他信 息 ........................................................................................................................................ 18 6.4 管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任 ............................................................................................ 19 6.5 注 册会 计 师 对财 务报 表审计 的责 任 ............................................................................................ 19 § 7


年度财务报表 ....................................................................................................................................... 20 7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 20 7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 21 7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 ................................................................................................ 22 7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 23 § 8


投资组合报告 ....................................................................................................................................... 46 8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 46 8.2 债 券回 购融 资情 况 ......................................................................................................................... 47 8.4 报 告期 内投 资组 合平 均 剩余存 续期 超 过 240 天情 况说明 ......................................................... 48 8.5 期 末按 债券 品种 分类 的 债券投 资组 合 ......................................................................................... 48 8.6 期 末按 摊余 成本 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前十名 债券 投资 明细 ................................. 48 8.7“ 影 子定 价” 与“ 摊 余成 本 法” 确 定的 基金 资产 净值 的 偏离 ........................................................... 49 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 4 页共 55 页 8.8 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 所有资 产支 持证 券投 资明 细 ..................... 49 8.9 投 资组 合报 告附 注 ........................................................................................................................ 49 § 9


基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 50 9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 50 9.2 期 末货 币市 场基 金前 十名份 额持 有人 情况 ................................................................................ 50 9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 ......................................................................... 51 9.4 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 51 § 10


开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 51 § 11


重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 51 11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .......................................................................................................... 51 11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 51 11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 52 11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 52 11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 52 11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 52 11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 52 11.8 偏 离度 绝对 值超 过 0.5% 的情 况 .................................................................................................. 53 11.9 其 他重 大事件 ............................................................................................................................... 53 12


影响投资者决策的其 他重要信息 ....................................................................................................... 54 § 13


备查文件目录 ..................................................................................................................................... 55 13.1 备 查文 件目 录 ............................................................................................................................... 55 13.2 存 放地 点 ....................................................................................................................................... 55 13.3 查 阅方 式 ....................................................................................................................................... 55


中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 5 页共 55 页 § 2


基 金 简介 2.1 基金基本情况 基金名 称 中银货 币市 场证 券投 资基 金 基金简 称 中银货 币 基金主 代码 163802 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2005 年 6 月 7 日 基金管 理人 中银基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 5,064,909,520.87 份 基金合 同存 续期 不定期 下属分 级基 金的 基金 简称 中银货 币 A 中银货 币 B 下属分 级基 金的 交易 代码 163802 163820 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总 额 430,333,285.95 份 4,634,576,234.92 份 2.2 基金产品说明 投资目 标 在保持 本金 安全 和资 产流 动性的 前提 下 , 追 求超 过 业绩比 较基 准的 稳定 收 益。 投资策 略 根据对 宏观 经济 指标 、 货 币政策 和财 政政 策的 预判 , 决 定资 产组 合的 整体 配置, 并采 用短 期利率 预 测、 组 合久 期制 定、 类 别 品种配 置、 收益 率曲线 分析、 跨市 场套 利、 跨 品 种套利 、 滚 动配 置策略 、 先进的 投资 管理 工具 等 多种投 资管 理方 法, 以 《 基金法 》 、 《 货币 市场基 金 管理暂 行规 定》 等有关 法律法 规、 本基 金合 同以 及基金 管理 人公 司章 程等 有关规 定为 决策 依据 , 将维护 基金 份额 持有 人利 益作为 最高 准则 。 业绩比 较基 准 税后活 期存 款利 率: (1- 利息税 )× 活 期存 款利 率 。 风险收 益特 征 本基金 属于 证券 投资 基金 中高流 动性 , 低风 险的 品 种, 其预 期风 险和 预期 收 益率 都低 于股 票型 ,债 券型和 混合 型基 金。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 中银基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 薛文成 郭明 联系电 话 021-38834999 010-66105799 电子邮 箱 clientservice@bocim.com custody@icbc.com.cn 客户服 务电 话 021-38834788


400-888-5566 95588 传真 021-68873488 010-66105798 注册地 址 上海市 银城 中路200 号中 银 大 厦45层 北京市 西城 区复 兴门 内大 街55 号 办公地 址 上海市 银城 中路200 号中 银 大 厦26层、27 层、45 层 北京市 西城 区复 兴门 内大 街55 号 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 6 页共 55 页 邮政编 码 200120 100140 法定代 表人 章砚 易会满 2.4 信息披露方式 本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》 、 《中 国证 券报》 登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.bocim.com 基金年 度报 告备 置地 点 上海市 银城 中 路 200 号中 银大 厦 26 层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 安永华明会计师事务所(特殊普 通合伙 ) 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大楼 17 层 注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京西 城区 太平 桥大 街 17 号 § 3


主 要 财务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配情 况 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指 标 2017 年 2016 年 2015 年 中银货 币 A 中银货 币 B 中银货 币 A 中银货 币 B 中银货 币 A 中银货 币 B 本期已 实现 收益 15,782,077. 12 747,222,53 7.86 17,315,806. 97 2,665,231,2 77.72 46,661,629. 98 2,312,335,1 40.01 本期利 润 15,782,077. 12 747,222,53 7.86 17,315,806. 97 2,665,231,2 77.72 46,661,629. 98 2,312,335,1 40.01 本期净 值收 益率 3.4682% 3.7305% 2.4741% 2.7198% 3.4129% 3.6614% 3.1.2 期 末 数 据 和 指 标 2017 年末 2016 年末 2015 年末 中银货 币 A 中银货 币 B 中银货 币 A 中银货 币 B 中银货 币 A 中银货 币 B 期 末 基 金 资 产 净 值 430,333,28 5.95 4,634,576,2 34.92 640,731,87 0.18 126,962,21 0,243.70 674,647,23 1.86 163,416,10 1,720.98 期 末 基 金 份 额 净 值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 3.1.3 累计期末指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末 中银货 币 A 中银货 币 B 中银货 币 A 中银货 币 B 中银货 币 A 中银货 币 B 累计净 值收 益率 47.4410% 24.1687% 42.4989% 19.7031% 39.0585% 16.5337% 注: (1 ) 本 期已实 现收 益 指基金 本期 利息 收入 、 投 资收益 、 其他 收入 (不 含公 允价值 变动 收益 ) 扣除相 关费 用后 的余 额, 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益, 由于 货币 市场 基 金采用 摊余 成本 法核 算, 因此, 公允 价值 变动 收益 为零, 本期 已实 现收 益和 本期利 润的 金额 相等 。 (2) 本基 金利 润分 配按 月 结转份 额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 7 页共 55 页 1.中银货币 A : 阶段 份额净 值收 益率 ① 份额 净 值收 益率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①- ③ ②- ④ 过去三 个月 0.9638% 0.0007% 0.0894% 0.0000% 0.8744% 0.0007% 过去六 个月 1.8771% 0.0009% 0.1789% 0.0000% 1.6982% 0.0009% 过去一 年 3.4682% 0.0036% 0.3549% 0.0000% 3.1133% 0.0036% 过去三 年 9.6467% 0.0030% 1.0656% 0.0000% 8.5811% 0.0030% 过去五 年 19.0487% 0.0036% 1.7753% 0.0000% 17.2734% 0.0036% 自基金 合同 生效 起至今 47.4410% 0.0061% 11.1115% 0.0027% 36.3295% 0.0034% 2.中银货币 B : 阶段 份额净 值收 益率 ① 份额 净 值收 益率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①- ③ ②- ④ 过去三 个月 1.0247% 0.0007% 0.0894% 0.0000% 0.9353% 0.0007% 过去六 个月 2.0000% 0.0010% 0.1789% 0.0000% 1.8211% 0.0010% 过去一 年 3.7305% 0.0053% 0.3549% 0.0000% 3.3756% 0.0053% 过去三 年 10.4531% 0.0025% 1.0656% 0.0000% 9.3875% 0.0025% 过去五 年 20.5003% 0.0038% 1.7753% 0.0000% 18.7250% 0.0038% 自基金 合同 生效 起至今 24.1687% 0.0015% 2.0790% 0.0002% 22.0897% 0.0013% 注:按 基金 合同 规定 ,本 基金自 基金 合同 生效 起 6 个月内 为建 仓期 ,截 至建 仓结束 时本 基金 的 各项投 资比 例已 达到 基金 合同第 十一 部分 (二 )投 资范围 、( 六) 投资 组合 限制的 规定 。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较


中银货 币市 场证 券投 资基 金 自基金 合同 生效 以来 累计 净值收 益率 与业 绩比 较基 准收益 率历 史走 势对 比图 (2005 年 6 月 7 日至 2017 年 12 月 31 日) 1、中银货币 A 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 8 页共 55 页 2、中银货币 B 注:按 基金 合同 规定 ,本 基金自 基金 合同 生效 起 6 个月内 为建 仓期 ,截 至建 仓结束 时本 基金 的 各项投 资比 例已 达到 基金 合同第 十一 部分 (二 )投 资范围 、( 六) 投资 组合 限制的 规定 。 3.2.3 过去五年 基金每年净 值收益 率及其与同期 业绩 比较基准收益率的比 较 中银货 币市 场证 券投 资基 金 过去五 年 基 金净 收益 率与 业绩比 较基 准收 益率 的对 比图 1、中银货币 A 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 9 页共 55 页 2、中银货币 B 注:本 基金 于 2012 年 3 月 29 日实 施分 级, 分级 生 效当年 (2012)的 B 类 基 金净值 增长 率与 同 期业绩 比较 基准 收益 率按 实际存 续期 计算 ,不 按整 个自然 年度 进行 折算 。 3.3 过去三年基金的利润分 配情况 中银货 币 A : 单位: 人民 币元 年度 已按再 投资 形式转 实收 直接通 过应 付赎 回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动 年度利 润分 配合 计 备注 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 10 页共 55 页 基金 2017 14,733,105.6 4 111,645,172.44 -110,596,200.96 15,782,077.12 - 2016 16,289,067.1 3 1,273,803.39 -247,063.55 17,315,806.97 - 2015 39,187,877.6 7 9,991,026.71 -2,517,274.40 46,661,629.98 - 合计 70,210,050.4 4 122,910,002.54 -113,360,538.91 79,759,514.07 - 中银货 币 B : 单位: 人民 币元 年度 已按再 投资 形式转 实收 基金 直接通 过应 付赎 回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动 年度利 润分 配合 计 备注 2017 655,133,056. 55 202,685,682.27 -110,596,200.96 747,222,537.86 - 2016 2,277,065,05 5.18 431,732,345.41 -43,566,122.87 2,665,231,277.72 - 2015 1,786,502,00 2.39 487,968,833.87 37,864,303.75 2,312,335,140.01 - 合计 4,718,700,11 4.12 1,122,386,861.55 -116,298,020.08 5,724,788,955.59 - § 4


管 理 人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 截至 2017 年 12 月 31 日, 本管理 人共 管九 十二 只开 放式证 券投 资基 金: 中 银 中国精 选混 合型 开 放式证券投资基金、中银 货币市场证券投资基金、 中银持续增长混合型证券 投资基金、中银收益混 合型证券投资基金、中银 动态策略混合型证券投资 基金、中银稳健增利债券 型证券投资基金、中银 行业优 选灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金、 中银 中证 100 指 数增 强型证 券投 资 基金、 中银 蓝筹 精选 灵 活配置混合型证券投资基 金、中银价值精选灵活配 置混合型证券投资基金、 中银稳健双利债券型证 券投资 基金 、 中银 全球 策 略证券 投资 基金 (FOF ) 、 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金、中银转债增强债券型 证券投资基金、中银中小 盘成长混合型证券投资基 金、中银信用增利债券 型证券 投资 基金 、 中 银沪 深 300 等权 重指 数证 券投 资基金(LOF) 、 中银主题 策 略混合 型证 券投 资基 金、 中银保 本混 合型 证券 投资 基金 、 中 银理 财 14 天 债券 型证券 投资 基金 、 中银 纯债 债券型 证券 投资 基金 、 中银理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金、 中银理 财 30 天 债券型 证券 投资 基金、 中 银稳健 添利 债券 型发 起 式证券投资基金、中银标 普全球精选自然资源等权 重指数证券投资基金、中 银消费 主题混合型证券 投资基金、中银美丽中国混合型证券投资基金、中银盛利纯债一年定期开放债券型证券投资基金中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 11 页共 55 页 (LOF ) 、 中银新 回报 混合 型证券 投资 基金 、 中 银互 利分级 债券 型证 券投 资基 金、 中 银惠 利纯 债半 年 定期开放债券型证券投资 基金、中银中高等级债券 型证券投资基金、中银优 秀企业混合型证券投资 基金、中银活期宝货币市 场基金、中银多策略灵活 配置混合型证券投资基金 、中银健康生活混合型 证券投资基金、中银聚利 分级债券型证券投资基金 、中银薪钱包货币市场基 金、中银产业债一年定 期开放债券型证券投资基 金、中银新经济灵活配置 混合型证券投资基金、中 银安心回报半年定期开 放债券型证券投资基金、 中银研究精选灵活配置混 合型证券投资基金、中银 恒利半年定期开放债券 型证券投资基金、中银新 动力股票型证券投资基金 、中银宏观策略灵活配置 混合型证券投资基金, 中银新 趋势 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 、 中银 智 能制造 股票 型证 券投 资基 金、 中银 互联 网+ 股票 型 证券投资基金、中银国有 企业债债券型证券投资基 金,中银新财富灵活配置 混合型证券投资基金, 中银新机遇灵活配置混合 型证券投资基金,中银战 略新兴产业股票型证券投 资基金,中银机构现金 管理货币 市场基 金,中 银 美元债债 券型证 券投资 基 金(QDII)、 中银稳进保本 混合型证 券投资 基金、 中银宝利灵活配置混合型 证券投资基金、中银瑞利 灵活配置混合型证券投资 基金、中银珍利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银鑫利灵活配置混合型 证券投资基金、中银益利 灵活配置混合型证券投 资基金、中银裕利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银合利债券型证券投资 基金、中银腾利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银永利半年定期开放债 券型证券投资基金、中银 季季红定期开放债券型 证券投资基金、中银宏利 灵活配置混合型证券投资 基金、中银颐利灵活配置 混合型证券投资基金、 中银丰利灵活配置混合型 证券投资基金、中银尊享 半年定 期开放债券型证券 投资基金、中银睿享债 券型证券投资基金、中银 悦享定期开放债券型证券 投资基金、中银丰润定期 开放债券型证券投资基 金、中银量化精选灵活配 置混合型证券投资基金、 中银广利灵活配置混合型 证券投资基金、中银润 利灵活配置混合型证券投 资基金、中银锦利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银品质生活灵活配置 混合型 证券 投资 基金 、 中银 理财 90 天 债券 型证 券投 资 基金 、 中 银丰 庆定 期开 放债 券型证 券投 资基 金、 中银富享债券型证券投资 基金、中银文体娱乐灵活 配置混合型证券投资基金 、中银新蓝筹灵活配置 混合型证券投资基金、中 银如意宝货币市场基金 、 中银丰实定期开放债券型 发起式证券投资基金、 中银丰和定期开放债券型 发起式证券投资基金、中 银移动互联灵活配置混合 型证券投资基金、中银 金融地产混合型证券投资 基金、中银信享定期开放 债券型发起式证券投资基 金、中银量化价值混合 型证券投资基金、中银丰 进定期开放债券型发起式 证券投资基金、中银利享 定期开放债券型证券投 资基金、中银丰禧定期开 放债券型发起式证券投资 基金,同时管理着多个特 定客户资产管理投资组 合。 4.1.2 基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 的简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 证券从 业 说明 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 12 页共 55 页 (助理 )期 限 年限 任职日 期 离任日 期 白洁 本基金 的 基金经 理、中 银 理财 7 天 债券基 金 基金经 理、中 银 产业债 基 金基金 经 理、中 银 安心回 报 债券基 金 基金经 理、中 银 新机遇 基 金基金 经 理、中 银 颐利基 金 基金经 理、中 银 睿享基 金 基金经 理、中 银 悦享基 金 基金经 理、中 银 富享基 金 基金经 理、中 银 丰庆基 金 基金经 理、中 银 信享基 金 基金经 理 2011-03-17 - 12 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 副 总 裁 (VP ), 上 海 财 经 大 学 经 济 学 硕 士 。 曾 任 金 盛 保 险 有 限 公 司 投 资 部固定 收益 分析 员。2007 年加入 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 , 曾 担 任 固定收 益研 究员 、 基 金经 理助理 。 2011 年 3 月 至今 任中 银货 币基金 基金经 理, 2012 年 12 月至 今任中 银理财 7 天 债券 基金 基金 经理, 2013 年 12 月至 2016 年 7 月任中 银理 财 21 天债 券基 金基 金 经理, 2014 年 9 月 至今 任中 银产 业债基 金基金 经理,2014 年 10 月 至今任 中 银 安 心 回 报 债 券 基 金 基 金 经 理, 2015 年 11 月 至今 任中 银新机 遇基金 基金 经理 ,2016 年 8 月至 今 任 中 银 颐 利 基 金 基 金 经 理 , 2016 年 9 月 至今 任中 银睿 享基金 基金经 理,2016 年 9 月至 今任中 银悦享 基金 基金 经理 ,2017 年 3 月 至 今 任 中 银 富 享 基 金 基 金 经 理,2017 年 3 月 至今 任中 银丰庆 基金基 金经 理,2017 年 9 月至今 任 中 银 信 享 基 金 基 金 经 理 。 具 有 12 年证 券从 业年 限。 具备 基金、 证 券 、 银 行 间 本 币 市 场 交 易 员 从 业资格 。


方抗 本基金 的 基金经 理、中 银 增利基 金 基金经 理、中 银 国有企 业 债基金 基 金经理 、 2014-08-18 - 9 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 助 理 副 总 裁(A VP ), 金 融 学 硕 士 。 曾 任 交 通 银 行 总 行 金 融 市 场 部 授 信 管 理 员 , 南 京 银 行 总 行 金 融 市 场 部 上 海 分 部 销 售 交 易 团 队 主 管 。2013 年 加 入 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 , 曾 任 固 定 收 益 基 金 经 理 助 理 。 2014 年 8 月 至今 任中 银增 利基金 基金经 理,2014 年 8 月至 今任中中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 13 页共 55 页 中银机 构 货币基 金 基金经 理、中 银 理财 90 天债券 基 金基金 经 理 银货币 基金 基金 经理 ,2015 年 9 月 至 今 任 中 银 国 有 企 业 债 基 金 基 金经理 , 2015 年 12 月 至今 任中银 机构货 币基 金基 金经 理,2017 年 3 月至今 任中 银理 财 90 天 债券基 金基金 经理 。具 有 9 年证 券从业 年限。 具备 基金 从业 资格 。 注:1 、 首 任基 金经 理的“ 任职日 期” 为基 金合 同生 效 日, 非首 任基 金经 理的“ 任 职日期” 为 根据 公 司决定 确定 的聘 任日 期, 基金经 理的“ 离 任日 期” 均 为根据 公司 决定 确定 的解 聘日期 ; 2、证 券从 业年 限的 计算 标 准及含 义遵 从《 证券 业从 业人员 资格 管理 办法 》的 相关规 定。 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 本报告 期内 , 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 、 中 国证监 会的 有关 规 则和其他有关法律法规的 规定,严格遵循本基金基 金合同,本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和 运用基金资产,在严格控 制风险的基础上,为基金 份额持有人谋求最大利益 。本报告期内,本基金 运作合 法合 规, 无损 害基 金份额 持有 人利 益的 行为 。 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.3.1 公平交易制度和控制 方法 根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 , 公 司制定 了 《 中银 基 金管理 有限 公司 公平 交易 管理办 法》 , 建 立了 《新 股 询价申 购和 参与 公开 增发 管理办 法》 、 《债 券询 价 申购管理办法》 、 《 集中交 易管理办法》等公平交易 相关制度体系,通过制度 确保不同投资组合在投 资管理活动中得到公平对 待,严格防范不同投资组 合之间进行利益输送。公 司建立了投资决策委员 会领导下的投资决策及授 权制度,以科学规范的投 资决策体系,采用集中交 易管理加强交易执行环 节的内部控制,通过工作 制度、流程和技术手段保 证公平交易原则的实现; 通过建立层级 完备的公 司证券池及组合风格库, 完善各类具体资产管理业 务组织结构,规范各项业 务之间的关系,在保证 各投资组合既具有相对独 立性的同时,确保其在获 得投资信息、投资建议和 实施投资决策方面享有 公平的机会;通过对异常 交易行为的实时监控、分 析评估、监察稽核和信息 披露确保公平交易过程 和结果 的有 效监 督。 4.3.2 公平交易制度的执行 情况 本报告期内,本公司严格 遵守法律法规关于公平交 易的相关规定,确保本公 司管理的不同投资 组合在授权、研究分析、 投资决策、交易执行、业 绩评估等投资管理活动和 环节得到公平对待。各 投资组合均严格按照法律 、 法规和公司制度执行投 资交易,本报告期内公司 整体公平交易制度执行 情况良 好, 未发 现有 违背 公平交 易的 相关 情况 。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 14 页共 55 页 本报告 期内 , 本 公司 通过 对公司 管理 的不 同投 资组 合的整 体收 益率 、 分 投资 类别 ( 股票、 债券 ) 的收益 率差 异进 行分 析 , 并对连 续四 个季 度的 不同 时间窗 下 (日 内 、3 日内 、5 日内 ) 公司 管理 的不 同投资 组合 同向 交易 的交 易价差 进行 分析 , 对其 进 行了 95% 置 信区 间, 假设 溢价率 为 0 的 T 分 布检 验,结合该时间窗下组合 互相之间的模拟输送金额 、贡献度、交易占优比等 指标综合判断是否存在 不公平交易或利益输送的 可能。结果表明,本报告 期内公司对各投资 组合公 平对待,不存在利益输 送的行 为。 4.3.3 异常交易行为的专项 说明 本报告 期内 ,本 基金 未发 现异常 交易 行为 。 本报告期内,基金管理人 未发生所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的 单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 情况 。 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析 1. 宏 观经 济分 析 2017 年,全球经济稳定复 苏,主要经济体经济走势 均出现回升,全球货币政 策逐渐退出宽松。 具体情 况来 看, 美国 经济 表现整 体强 势, 经济 景气 不断提 升, 制造 业 PMI 指 数从 2016 年 末的 54.5 大幅上 升 至 59.3 水 平, 通 胀达到 2% 的长 期均 衡水 平, 就 业持 续改 善, 失 业 率从 4.7% 进 一步 下降 至 4.1% 左右, 美联储全 年加 息三次并公 布缩表计 划, 货币政策逐 步收紧。 欧元 区经济持续 复苏,制 造 业 PMI 指数从 54.9 上升至 60.6 ,CPI 同比 增速 稳 定至 1.3% 左 右。 日本 经济 从下半 年开 始小 幅复 苏, PMI 指数从 2016 年末 的 52.4 上 升至 54.1 ,通 胀回 暖 ,就业 改善 ,失 业率 从 3.1% 降至 2.8% 。 国内经济方面,在国内外 需求复苏影响下,宏观经 济保持韧性,经济结构出 现重大变革,推进 供给侧 结构 性改 革。2017 年 GDP 实际 同比 增长 6.9%,较 2016 年 提升 0.2 个 百分点 。 通胀 总体 处 于低位 ,CPI 同 比增 长 1.6% ,PPI 从年 初的 6.9% 回 落到年 末的 4.9% 。 从 经济 增长动 力来 看, 基础 设施投 资建 设和 出口 对经 济增长 贡献 较多 , 基建 投 资同比 增长 约 14% , 美 元 计价出 口增 速大 幅回 升 至 11% 以 上。 政策 方面 , 央行货 币政 策稳 健中 性, 实际操 作中 性偏 紧, 抑制 资产泡 沫, 防范 金融 风 险, 推进 金融 去杠 杆 , 全 年 M2 同 比增 长 8.2% , 社 会 融资规 模同 比增 长 12% , 新增人 民币 贷款 13.5 万亿元 。 2. 市 场回 顾 2017 年, 债券 收益 率全 年 震荡上 行, 债券 指数 普遍 下跌, 全年 中债 总全 价指 数下 跌 4.26%,中 债银行 间国 债全 价指数 下 跌 4.83% ,中 债企 业债 总 全价指 数下 跌 9.84% 。 具 体来看 ,一 季度 国内经 济延续 回暖 趋势 , 债市 还 面临表 外理 财首 次纳 入 MPA 考 核 、 央 行两 次上 调货 币政策 工具 利率 、 美联中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 15 页共 55 页 储在 3 月加 息如 期落 地等 多重利 空 , 长 端收 益率 震 荡上行 , 十年 国债 收益 率 上行 27bp 至 3.28%,十 年国开 债上 行 36bp 至 4.06% 。 二 、 三 季度 金融 去杠 杆和风 险防 范成 为监 管主 基调 , 监 管层 表态 加强 监管协调后市场情绪略有 平复,二季度债市收益率 仍旧向上寻 顶但上行趋缓 ,而在三季度,由于前 期市场普遍预期下半年经 济下行未被证实,债市收 益率走势表现纠结,十年 国开债上下波动在不到 20bp 区间 内, 呈 现窄 幅震 荡走势 。 四 季度 基本 面仍 然维持 较强 的韧 性, 十九 大会议 后各 项监 管政 策 逐步落 地, 也强 化了 市场 对强监 管的 预期 , 债 券市 场经历 了快 速的 调整 ,10 年国债 上行 了 40bp 、10 年国开 债至 高点 上行 约 75bp 。 货 币市 场方 面, 主 要 受货币 政策 与金 融监 管政 策的影 响, 年初 上行 速 度较快, 下半年央行维持“ 削峰填谷” 操作后, 资金利率表现较 为平稳,全年利率中枢有 所抬升,银 行间 1 天 回购 加权 平均 利 率均值 在 2.72% ,7 天回 购加权 平均 利率 均值 在 3.35% 。


3. 运 行分 析 今年以来,货币市场资金 面稳中略紧,资金面每月 波动幅度较去年同期明显 加大,货币基金规 模的波动性也随之加大。 本基金及时调整组合剩余 期限,降低杠杆水平,积 极主动防御,有效地控 制了流 动性 风险 ,保 证了 货币基 金在 低风 险状 况下 的平稳 运行 。 4.4.2 报告期内基金的业绩 表现 中银货 币 A : 报 告期 内, 本 基金份 额净 值增 长率 为 3.4682% , 同 期业 绩比 较基 准 收益率 为 0.3549% 。 中银货 币 B : 报 告期 内, 本 基金份 额净 值增 长率 为 3.7305% , 同 期业 绩比 较 基 准 收益率 为 0.3549% 。 4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 展望 2018 年, 全 球经 济进 入普遍 复苏 阶段 , 美 国经 济继续 温和 扩张 , 通 胀预 期回升 , 欧 洲日 本 经济持续复苏,全球主要 经济体货币政策逐步正常 化。鉴于对当前经济和通 胀增速的判断,国内经 济基本面下行压力仍客观 存在,但宏观政策保持定 力,从追求增速向追求质 量和效益的方向转变, 仍将注重于经济结构调整 和金融风险防控,控制宏 观杠杆率。积极的财政政 策取向不变,重在结构 调整,货币政策保持中性 ,管住货币供给总闸门, 保持货币信贷和社会融资 规模合理增长,金融监 管持续推进。社会融资方 面,银监会将重点控制居 民杠杆率的过快增长,继 续压缩同业投资,严格 规范交 叉 金 融产 品, 推动 银行及 早开 始理 财业 务转 型。 综合上 述分 析, 我们 对 2018 年债 券市 场的 走势 判断 保持谨 慎乐 观。 预计 2018 年宏观 调控 政 策 整体保持稳定,双支柱调 控框架下金融监管持续推 进,货币政策以稳健中性 为主,加强监管协调, 维护合 理稳 定的 流动 性。 预计银 行间 7 天回 购利 率 可能小 幅下 行, 银行 间资 金面状 况整 体也 有望 保 持稳定 。 经济 基本 面有 一定 下行压 力 , 赤 字率 下调 及地 方融资 强监 管后 基建 投资 可能出 现增 速下 行 , 房地产投资在地产调控的 大背景下,难以拉动经济 增长,制造业投资保持稳 中有升。物价方面,通 胀预期 虽有 所抬 升但 整体 对债市 的压 力较 低,PPI 持 续回落 。 海外 方面 , 美联 储全年 预计 加 息 3 到 4中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 16 页共 55 页 次,欧央行也存在较大退 出量化宽松政策的可能, 因此对全球债市形成一定 压力。考虑到金融改革 的深化和金融监管的趋严 ,经济基本面存在下行压 力,货币政策取向总体中 性,但利率债供给压力 不小, 预计 全年 债券 收益 率中枢 可能 呈震 荡下 行走 势, 在 出现 经济 下行、 监管 放松、 供需 压力 下降 、 流动性改善等情况时,适 当捕捉债券市场的阶段性 机会。信用债方面,经济 下行叠加去杠杆背景下 违约风 险事 件发 生概 率较 高,需 规避 信用 风险 较大 的品种 。 具体操作上,在做好组合 流动性管理的基础上,合 理控制久期和杠 杆比例, 既不过于激进,又 不过于保守,采取稳健配 置的投资策略。同时,积 极把握短融、同业存单和 存款市场的投资机会也 是本基金的重要投资策略 。作为基金管理者,我们 将一如既往地依靠团队的 努力和智慧,为投资人 创造应 有的 回报 。 作为基 金管 理者 ,我 们将 一如既 往地 依靠 团队 的努 力和智 慧, 为投 资人 创造 应有的 回报 。 4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况 2017 年度, 本基 金管 理人 坚持一 切从 防范 风险 、 保 护基金 份额 持有 人利 益出 发, 致 力于 内控 机 制的完 善, 加强 内部 风险 的控制 与防 范, 确保 各项 法规和 制度 的落 实, 保证 基金合 同得 到严 格履 行。 公司法律合规部与审计部 按照制度,通过基金运作 监控和内部审计等方法, 独立地开展工作,发现 问题及 时提 出改 进建 议并 督促业 务部 门进 行整 改。 本报告 期内 ,本 基金 的监 察稽核 主要 工作 情况 如下 : (1) 深入 开展 审计 检查 , 确保基 金运 作合 规性 主要措施有:对基金运作 涉及的投资、研究、交易 、风险管理、信息资讯等 业务环节开展独立 检查,及时发现业务流程 中存在的风险并督促整改 ,确保相关业务运作符合 法律法规及公司制度的 规定。 (2) 修订 内部 管理 制度 , 完善投 资业 务流 程 根据监管机关的规定,定 期更新公司内部投资管理 制度,不断加强内部流程 控制,动态作出各 项合规 提示 ,防 范投 资风 险。 通过以上工作的开展,在 本报告期内,本基金运作 过程中未发生违规关联交 易、内幕交易,也 不存在本基金管理人管理 的各基金之间的违规交叉 交易,基金运作整体合法 合规。本基金管理人承 诺将一如既往地本着诚实 信用、勤勉尽责的原则管 理和运用基金资产,不断 提高合规与审计工作的 科学性 和有 效性 ,努 力防 范各种 风险 ,为 基金 份额 持有人 谋求 最大 利益 。 4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 4.7.1 有关 参与 估值 流程 各 方及人 员的 职责 分工 、专 业胜任 能力 和相 关工 作经 历的描 述 根据 证监会的相关规定, 本公司为建立健全有效的 估值政策和程序,经公司 执行委员会批准,中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 17 页共 55 页 公司成立估值委员会,明 确参与估值流程各方的人 员分工和职责,由研究部 、风险管理部、基金运 营部相关人员担任委员会 委员。估值委员会委员具 备应有的经验、专业胜任 能力和独立性,分工明 确,在上市公司研究和估 值、基金投资、投资品种 所属行业的专业研究、估 值政策、估值流程和程 序、基金的风险控制与绩 效评估、会计政策与基金 核算以及相关事项的合法 合规性审核和监督等各 个方面具备专业能力和丰 富经验。估值委员会严格 按照工作流程诚实守信、 勤勉尽责地讨论和决策 估值事项。估值委员会审 议并依据行业协会提供的 估值模型和行业做法选定 与当时市场环境相适应 的估值方法,基金运营部 应征询会计师事务所、托 管行的相关意见。公司按 特殊流程改变估值技术 时,导 致基 金资 产净 值的 变化 在 0.25 % 以上 的, 应 就基金 管理 人所 采用 的相 关估值 技术 、假 设及 输 入值的适当性等咨询会计 师事务所的专业意见,会 计师事务所应对公司所采 用的相关估值模型、假 设、 参数 及输 入的 适当 性发 表审核 意见 , 同时 基金 运营 部按要 求向 公司 信息 披露 部门提 交临 时公 告 , 对外公布。另外,对于特 定品种或者投资品种相同 ,但具有不同特征的,若 协会有特定调整 估值方 法的通 知的, 比如 《 证券 投资基 金流 通受 限股 票估 值指引 ( 试行 ) 》 的, 应参 照协会 通知 执行。 可 根 据指引 的指 导意 见, 并经 估值委 员会 审议 ,采 用第 三方估 值机 构提 供的 估值 相关的 数据 服务 。 4.7.2 本公 司参 与估 值流 程 各方之 间没 有存 在任 何重 大利益 冲突 。 4.7.3 定价 服务 机构 按照 商 业合同 约定 提供 定价 服务 。 4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明 本基金基金合同第十五部 分基金的收益与分配相关 约定:基金收益分配方式 为红利再投资,每 日进行收 益分配;“ 每日分配、按月 支付” 。本 基金收益根据每 日基金收益公告,以每万 份基金份额 收益为 基准 ,为 投资 者每 日计算 当日 收益 并分 配, 每月集 中支 付收 益。 本基金 为货 币基 金, 根据 基金合 同约 定, 基金 收益 分配方 式为 红利 再投 资, 每日进 行收 益分 配; 每月集 中支 付收 益。 4.9 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明 本基金在报告期内未出现 连续二十个工作日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值 低于五 千万 元的 情形 。 § 5


托 管 人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 本报告期内,本基金托管 人在对中银货币市场证券 投资基金的托管过程中, 严格遵守《证券投 资基金法》 、 《货币 市场基 金信息披露特别规定》及 其他有关法律法规和基金 合同的有关规定,不存 在任何 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为, 完全 尽职 尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 18 页共 55 页 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 本报告期内,中银货币市 场证券投资基金的管理人——中银基金管理有限公 司在中银货币市场 证券投 资基 金的 投资 运作 、每万 份基 金净 收益 和 7 日年化 收益 率、 基金 利润 分配、 基金 费用 开支 等 问题上 ,严 格遵 循《 证券 投资基 金法 》 、 《 货币 市场 基金信 息披 露特 别规 定》 等有关 法律 法规 。 5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见 本托管人依法对中银基金 管理有限公司编制和披露 的中银货币市场证券投资 基金 2017 年年 度 报告中 财务 指标 、 利 润分 配情况 、 财 务会 计报 告、 投 资组合 报告 等内 容进 行了 核查, 以上 内容 真实 、 准确和 完整 。 中国工 商银 行资 产托 管部 § 6


审 计 报告 安永华 明(2018 )审 字 第 61062100_B02 号 中银货 币市 场证 券投 资基 金全体 基金 份额 持有 人 : 6.1 审计意见 我们审 计了 后附 的中 银货 币 市场 证券 投资 基金 的财 务报表 , 包括 2017 年 12 月 31 日的 资产 负债 表,2017 年度 的利 润表 、 所有者 权益 (基 金净 值) 变动表 以及 相关 财务 报表 附注。 我们认为,后附的中银货 币市场证券投资基金的财 务报表在所有重大方面按 照企业会计准则的 规定编 制 , 公 允反 映了 中 银货币 市场 证券 投资 基金 2017 年 12 月 31 日 的财 务 状况以 及 2017 年度 的 经营成 果和 净值 变动 情况 。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则, 我们独立于中银货币市场 证券投资基金,并履行了 职业道德方面的其他责任 。我们相信,我们获取 的审计 证据 是充 分、 适当 的,为 发表 审计 意见 提供 了基础 。 6.3 其他信息 中银货 币市 场证 券投 资基 金管理 层 ( 以下 简称 “ 管 理层” ) 对其 他信 息负 责。 其他信 息包 括年 度 报告中 涵盖 的信 息, 但不 包括财 务报 表和 我们 的审 计报告 。 我们对财务报表发表的审 计意见不涵盖其他信息, 我们 也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审 计,我们的责任是阅读其 他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 19 页共 55 页 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的情 况存 在重 大不一 致或 者似 乎存 在重 大错报 。 基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存 在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方 面,我 们无 任何 事项 需要 报告。 6.4 管理层和治理层对财 务报表的责任 管理层负责按照企业会计 准则的规定编制财务报表 ,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护 必要的 内部 控制 ,以 使财 务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。 在编制财务报表时,管理 层负责评估中银货币市场 证券投资基金的持续经营 能力,披露与持续 经营相 关的 事项 (如 适用) , 并运 用持 续经 营假 设, 除非计 划进 行清 算、 终止 运营或 别无 其他 现实 的 选择。 治理层 负责 监督 中银 货币 市场证 券投 资基 金的 财务 报告过 程。 6.5 注册会计师对财务报 表审计的责任 我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证,但并不能保证按照 审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致,如果合理预 期错 报单独或汇总起来 可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策, 则通 常认 为错 报是 重大的 。 在按照审计准则执行审计 工作的过程中,我们运用 职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也 执行以 下工 作: (1) 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 , 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这 些风险 , 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 , 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、 故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发 现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。 (2) 了解 与审 计相 关的 内 部控制 , 以 设计 恰当 的审 计程序 , 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发 表意见 。 (3) 评价 管理 层选 用会 计 政策的 恰当 性和 作出 会计 估计及 相关 披露 的合 理性 。 (4) 对 管理 层使 用持 续经 营假设 的恰 当性 得出 结论 。 同时 , 根 据获取 的审 计 证据, 就可 能导 致 对中银货币市场证券投资 基金持续经营能力产生重 大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披 露;如果披露不充分,我 们应当发表非无保留意见 。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息 。然而,未来 的事项或情 况可能导致中银货币市场 证券投资基金不能持续中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 20 页共 55 页 经营。 (5)评价财务报表的总体 列报、结构和内容(包括 披露) ,并评价财 务报表是 否公允反映相关 交易和 事项 。 我们与治理层就计划的审 计范围、时间安排和重大 审计发现等事项进行沟通 ,包括沟通我们在 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺陷 。 安永华 明会 计师 事务 所( 特殊普 通合 伙)


中国注 册会 计师


徐艳


许 培菁


北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 17 层 2018 年 3 月 28 日 §7


年 度 财务报 表 7.1 资产负债表 会计主 体: 中银 货币 市场 证券投 资基 金 报告截 止日 :2017 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 资产 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 资产:


- - 银行存 款 7.4.7.1 1,208,124,760.44 81,276,770,712.81 结算备 付金


- 29,185,869.84 存出保 证金


5,039.57 196,193.05 交易性 金融 资产 7.4.7.2 3,206,665,793.38 28,795,339,920.23 其中: 股票 投资


- - 基金投 资


- - 债券投 资


3,206,665,793.38 28,795,339,920.23 资产支 持证 券投 资


- - 衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 711,628,259.94 17,087,405,089.63 应收证 券清 算款


158,552.71 - 应收利 息 7.4.7.5 18,671,559.76 425,856,808.98 应收股 利


- - 应收申 购款


32,228,308.76 142,356,051.00 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 7.4.7.6 - - 资产总计


5,177,482,274.56 127,757,110,645.54 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 21 页共 55 页 负债:


- - 短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产款 7.4.12.3


99,899,750.05 - 应付证 券清 算款


- - 应付赎 回款


10,872.34 12,840.52 应付管 理人 报酬


1,642,088.24 24,728,856.31 应付托 管费


497,602.49 7,493,592.79 应付销 售服 务费


141,926.78 889,033.39 应付交 易费 用 7.4.7.7 70,322.41 229,488.48 应交税 费


- - 应付利 息


31,799.67 - 应付利 润


10,119,344.72 120,715,545.68 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 7.4.7.8 159,046.99 99,174.49 负债合计


112,572,753.69 154,168,531.66 所有者权益:


- - 实收基 金 7.4.7.9 5,064,909,520.87 127,602,942,113.88 未分配 利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计


5,064,909,520.87 127,602,942,113.88 负债和所有者权益总 计


5,177,482,274.56 127,757,110,645.54 注:报 告截 止 日 2017 年 12 月 31 日 ,基 金份 额净 值 1.0000 元, 基金 份额 总 额 5,064,909,520.87 份,其 中下 属 A 类基金 份 额总 额 430,333,285.95 份 ;下 属 B 类基 金份 额总 额 4,634,576,234.92 份。 7.2 利润表 会计主 体: 中银 货币 市场 证券投 资基 金 本报告 期:2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 附注号 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 一、收入


881,633,171.22 3,180,241,483.56 1.利息 收入


884,800,073.02 3,079,690,607.79 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 553,689,742.58 2,059,916,483.76 债券利 息收 入


258,631,888.53 918,078,120.79 资产支 持证 券利 息收 入


- 1,380,745.41 买入返 售金 融资 产收 入


72,478,441.91 100,315,257.83 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益 (损 失以“-” 填 列)


-3,188,624.02 100,501,558.83 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 - - 基金投 资收 益


- - 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 22 页共 55 页 债券投 资收 益 7.4.7.13 -3,188,624.02 100,473,463.22 资产支 持证 券投 资收 益


- 28,095.61 衍生工 具收 益 7.4.7.14 - - 股利收 益 7.4.7.15 - - 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以“-” 号 填列) 7.4.7.16 - - 4.汇兑 收益 (损 失以“ -” 号 填列)


- - 5.其他 收入 (损 失以“-” 号 填列) 7.4.7.17 21,722.22 49,316.94 减:二、费用


118,628,556.24 497,694,398.87 1.管 理人 报酬 7.4.10.2 82,111,430.94 330,332,196.01 2.托 管费 7.4.10.2 24,882,251.90 100,100,665.34 3.销 售服 务费


3,664,654.47 11,709,717.78 4.交 易费 用 7.4.7.18 - - 5.利 息支 出


7,608,326.82 54,982,605.96 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


7,608,326.82 54,982,605.96 6.其 他费 用 7.4.7.19 361,892.11 569,213.78 三、 利润总额 (亏损总额 以 “- ” 号填 列) 763,004,614.98 2,682,547,084.69 减:所 得税 费用


- - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列)


763,004,614.98 2,682,547,084.69 7.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 中银 货币 市场 证券投 资基 金 本报告 期:2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净值) 127,602,942,113.88 - 127,602,942,113.88 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金净值 变动 数( 本期 利润 ) - 763,004,614.98 763,004,614.98 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少以“-” 号填 列) -122,538,032,593.01 - -122,538,032,593.01 其中:1.基 金申 购款 59,961,482,634.27 - 59,961,482,634.27 2.基金 赎回 款 -182,499,515,227.28 - -182,499,515,227.28 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动(净 值减 少以“-” 号填列 ) - -763,004,614.98 -763,004,614.98 五 、 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净值) 5,064,909,520.87 - 5,064,909,520.87 项目 上年度可比期间 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 23 页共 55 页 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净值) 164,090,748,952.84 - 164,090,748,952.84 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金净值 变动 数( 本期 利润 ) - 2,682,547,084.69 2,682,547,084.69 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少以“-” 号填 列) -36,487,806,838.96 - -36,487,806,838.96 其中:1.基 金申 购款 403,152,323,605.87 - 403,152,323,605.87 2.基金 赎回 款 -439,640,130,444.83 - -439,640,130,444.83 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动(净 值减 少以“-” 号填列 ) - -2,682,547,084.69 -2,682,547,084.69 五 、 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净值) 127,602,942,113.88 - 127,602,942,113.88 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 页码 (序 号) 从 7.1 至 7.4 , 财务 报表 由下 列 负责人 签署 : 基金管 理人 负责 人: 李道 滨,主 管会 计工 作负 责人 :欧阳 向军 ,会 计机 构负 责人: 乐妮 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中银货 币市 场证 券投 资基 金( 原名 为中 银国 际货 币市 场证券 投资 基金 , 以 下简 称“ 本 基金”) , 系 经 中国证券监督管 理委员会 (以下简称“ 中国证 监会” )证监基金字[2005]65 号 《关于同意中银 国际货 币市场证券投资基金募集 的批复》的核准,由基金 管理人中银基金管理有限 公司向社会公开发行募 集,基 金合 同于 2005 年 6 月 7 日 正式 生效 ,首 次设 立募集 规模 为 1,248,869,088.94 份 基金 份额 。本 基金为契约型开放式,存 续期限不定。本基金的基 金管理人为中银基金管理 有限公司,注册登记机 构为中 国证 券登 记结 算有 限责任 公司 ,基 金托 管人 为中国 工商 银行 股份 有限 公司。 2012 年 3 月 29 日, 本 基金 按照 500 万份 基金 份额 的 界限划 分为 A 类 基金 份额 和 B 类基 金份 额, 单一持 有人 持 有 500 万份 基金份 额以 下的 为 A 类 , 达到或 超 过 500 万份 的 为 B 类。 本基 金份 额分 级 规则于分级日起生效。基 金份额分级后,在基金存 续期内的任何一个开放日 ,当投资者在所有销售 机构保 留的 本基 金 A 类基 金份额 之和 超过 500 万份( 含 500 万份) 时, 本基 金注 册登记 机构 自动 将 该 投资者 持有 的 A 类基金 份 额升级 为 B 类 基金 份额 ; 投资者 在所 有销 售机 构保 留的本 基 金 B 类基 金份 额之和 低 于 500 万份(不含 500 万份) 的 ,本 基金 的注 册登记 机构 自动 将该 投资 者持有 的 B 级基 金份 额降级 为 A 类基 金份额 。 两级基 金份 额按 照不 同的 费率计 提销 售服 务费 用 , 单独公 布每 万份 基金 净 收益和 七日 年化 收益 率。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 24 页共 55 页 本基金 的投 资范 围为 现金 ; 一年 以内( 含一 年) 的 银行 定期存 款、 大额 存单 ; 剩 余 期限 在 397 天以 内( 含 397 天) 的债 券; 期 限在一 年以 内( 含 一年) 的债 券回购 ;期 限在 一年 以内( 含一年) 的中 央银 行票 据以及 中 国 证监 会、 中国 人民银 行认 可的 其他 具有 良好流 动性 的货 币市 场工 具。 本基金 业绩 比较 基准 为: 税后活 期存 款利 率。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计准则— 基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计 准则、 应用指 南、解 释以 及其他 相关规 定(以 下合 称“ 企业 会计准 则” ) 编制, 同时, 对于在 具体 会计 核算和信息披露方面,也 参考了中国证券投资基金 业协会修订并发布的《证 券投资基金会计核算业 务 指 引 》 、 中 国 证监 会 制 定的 《 中 国 证 券 监 督 管 理 委员 会 关 于 证 券 投 资 基 金 估值 业 务 的 指 导 意 见》 、 《证券 投资 基金 信息 披露 管理办 法 》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 内容 与格 式准 则》第 2 号《 年度 报 告 的内容 与格 式》 、 《证 券投 资基金 信息 披露 编报 规则 》第 3 号 《会 计报 表附 注 的编制 及披 露》 、 《证 券 投资基 金信 息披 露编 报规 则》第 5 号《 货币 市场 基 金信息 披露 特别 规定 》 、 《 证券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年 度报 告和半 年度 报告> 》 、 其 他 中国证 监会 及中 国证 券投 资基金 业协 会颁 布的 相 关规定 。 本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 , 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 于 2017 年 12 月 31 日 的财 务 状况以 及 2017 年度 的经 营 成果和 净值 变动 情况 。 7.4.4 重要会计政策和会计 估计 本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他 相 关规定 所厘 定的 主要 会计 政策和 会计 估计 编制 。 7.4.4.1 会计年度 本基金 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外,均以人民币 元为单 位表 示。 7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类 金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 (或 负债) , 并 形成其 他单 位的 金融 负债 (或资 产) 或权 益 工具的 合同 。 本基金的金融资产于初始 确认时分类为交易性金融 资产及贷款和应收款项。 本基金持有的交易中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 25 页共 55 页 性金融 资产 主要 包括 债券 投资等 。 本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 分类 为其 他金 融负 债。 7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认 本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 本基金的金融资产在初始 确认时以公允价值计量。 本基金对所持有的债券投 资以摊余成本法进 行后续 计量 。本 会计 期间 内,本 基金 持有 的债 券投 资的摊 余成 本接 近其 公允 价值。 本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 以公 允价 值计 量, 并以摊 余成 本进 行后 续计 量。 当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止,或该 收取金融资产现金流量的 权利已转移,且符 合金融 资产 转移 的终 止确 认条件 的, 金融 资产 将终 止确认 。


当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ,该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ; 本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的,终止 确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的 ,不终止确认该金融资产 。本基金既没有转移也 没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 的,分别下列情况处理: 放弃了对该金融资产控 制的,终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负 债;未放弃对该金融资产 控制的,按照其继续涉 入所转 移金 融资 产的 程度 确认有 关金 融资 产, 并相 应确认 有关 负债 。 本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 : (1) 债券 投资 买入银行间同业市场交易 的债券于成交日确认为债 券 投资。债券投资按实际 支付的全部价款入 账,其中所包含债券起息 日或上次除息日至购买日 止的利息,作为应收利息 单独核算,不构成债券 投资成 本, 对于 贴息 债券 ,该等 利息 应作 为债 券投 资成本 ; 卖出银行间同业市场交易 的债券于成交日确认债券 投资收益。出售债券的成 本按移动加权平均 法结转 。 (2) 回购 协议 本基金持有的回购协议( 封闭式回购)以成本列示 ,按实际利率(当实际利 率与合同利率差异 较小时 ,也 可以 使用 合同 利率) 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。 7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则 公允价值是指市场参与者 在计量日发生的有 序交易 中,出售一项资产所能收 到或者转移一项负 债所需支付的价格。以公 允价值计量或披露的资产 和负债,根据对公允价值 计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值, 确定所属的公允价值层次 :第一层次输入值,在计 量日能够取得的相同资 产或负债在活跃市场上未 经调整的报价;第二层次 输入值,除第一层次输入 值外相关资产或负债直中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 26 页共 55 页 接或间 接可 观察 的输 入值 ;第三 层次 输入 值, 相关 资产或 负债 的不 可观 察输 入值。 本基金估值采用摊余成本 法,其相当于公允价值。 估值对象以买入成本列示 ,按实际利率并考 虑其买 入时 的溢 价与 折价 ,在其 剩余 期限 内摊 销, 每日计 提收 益或 损失 。 本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值; 本基金 持有 的金 融工 具的 估值方 法具 体如 下: 1) 银行 存款 本基金 持有 的银 行存 款以 本金列 示, 按银 行实 际协 议利率 逐日 计提 利息 ; 2) 债券 投资 本基金持有的附息债券、 贴现券购买时采用实际支 付价款(包含交易费用) 确定初始成本,每 日按摊 余成 本和 实际 利率 计算确 定利 息收 入; 3) 回购 协议 (1) 本基金 持有 的回 购协 议 (封闭 式回 购) , 以成 本列 示,按 实际 利率 在实际 持 有期间 内逐 日计 提利息 ; (2) 本基金持有的买断式回购 以协议成本列示,所产生 的 利息在实际持有期间内 逐日计提。回 购期间对涉及的金融资产 根据其资产的性质进行相 应的估值。回购期满时, 若双方都能履约,则按 协议进行交割。若融资业 务到期无法履约,则继续 持有现金资产;若融券业 务到期无法履约,则继 续持有 债券 资产 ,实 际持 有的相 关资 产按 其性 质进 行估值 ;


4) 其他 (1) 如有 确凿 证据 表明 按上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的, 基金 管 理人可 根据 具体 情况与 基金 托管 人商 定后 ,按最 能反 映公 允价 值的 方法估 值; (2) 为 了 避 免采 用 摊余 成本 法 计 算的 基 金资 产 净 值与 按 其 他可 参 考公 允 价 值指 标 计 算的 基 金资 产净值发生重大偏离,从 而对基金份额持有人的利 益产生稀释和不公平的结 果,基金管理人于每一 估值日, 采用其他可参考公允价值 指标,对基金持有的估值 对象进行重新评估,即“ 影子定价” 。当 基金资产净值与影子价格 产生重大偏离,基金管理 人应根据相关法律法规采 取相应措施,使基金资 产净值 更能 公允 地反 映基 金资产 价值 ; (3) 如有 新增 事项 ,按 国家 最新规 定估 值。 7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销 当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利, 且该种法定权利 现在是可执行的, 同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时,金 融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外, 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示,中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 27 页共 55 页 不予相 互抵 销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金变动分别 于基金申购确认日及基金 赎回确认日确认。上述申 购和赎回分别包括基金转 换所引起的转入基金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。


7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计量 (1) 存款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的实 际利率 逐 日计提 的金 额入 账。若 提 前支取 定期 存款, 按协议规定的利率及持有 期重新计算存款利息收入 ,并根据提前支取所实际 收到的利息收入与账面 已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息收 入损 失 , 列 入利 息收入 减项 , 存款 利息 收入 以净额 列示 。 另外 , 根据中 国证 监会 令 第 120 号 《货 币市 场基 金监 督管 理办法 》 的 规定, 自 2016 年 2 月 1 日 起, 如果 出 现因提前支取而导致的利 息损失的情形,基金管理 人应当使用风险准备金予 以弥补,风险准备金不 足的 , 应 当使 用固 有资 金 予以弥 补 ;(2) 债券 利息 收 入按实 际持 有期 内逐 日计 提。 附 息 债券 、 贴现 券 购买时采用实际支付价款 (包含交易费用)确定初 始成本,每日按摊余成本 和实际利率计算确定利 息收入 ; (3) 买入 返售 金融 资产 收入 , 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 (当 实际利 率与 合同 利 率差异 较小 时, 也可 以用 合同利 率) ,在 回购 期内 逐 日计提 ; (4) 债券投 资收益/ 损失于卖出债券成交日确认, 并按卖出债券成交金额与 其成本、应收利息及 相关费 用的 差额 入账 ; (5) 其他 收入 在主 要风 险和 报酬已 经转 移给 对方 , 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的时 候确认 。 7.4.4.9 费用的确认和计 量 (1) 本基金 的 管 理人 报酬 、 托管费 和销 售服 务费 等在 费用涵 盖期 间按 基金合 同 或相关 公告 约定 的费率 和计 算方 法逐 日确 认。 (2) 其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算,实际利率法与 直线法差异较 小的则 按直 线法 计算 。


7.4.4.10 基金的收益分配 政策 (1) 基金 收益 分配 方式 为红 利再投 资, 每日 进行 收益 分配; (2) “ 每日 分配 、 按月 支付” 。 本基金 收益 根据 每日 基金 收益公 告 , 以 每万 份基 金份 额收益 为基 准 , 为投资 者每 日计 算当 日收 益并分 配, 每月 集中 支付 收益。 投资 者当 日收 益的 精度 为 0.01 元, 如收 益 为正, 则采 取小 数点 后第 3 位去 尾原 则;如 收益 为 负,则 采取 非零 即入 原则 ,因收 益分 配的 尾差 所中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 28 页共 55 页 形成的 余额 调整 入基 金资 产; (3) 本基 金根 据每 日收 益情 况, 将 当日 收益 全部 分配 , 若当日 净收 益大 于零 时, 为投资 者记 正收 益;若 当日 净收 益小 于零 时,为 投资 者记 负收 益; 若当日 净收 益等 于零 时, 当日投 资者 不记 收益 ; (4) 本基 金每 日收 益计 算并 分配时 , 以 人民 币元 方式 簿记, 每月 累计 收益 支付 方式只 采用 红利 再 投资(即红利转基金份额 )方式,投资者可通过赎 回基金份额获得现金收益 ;若投资者在每月累计 收益支付时,其累计收益 恰好为负值,则将缩减投 资者基金份额。若投资者 赎回基 金份额时,其对 应收益 将立 即结 清, 若收 益为负 值, 则将 从投 资者 赎回基 金款 中扣 除; (5) 当日 申购 的基 金份 额自 下一个 工作 日起 享有 基金 的分配 权益 ; 当 日赎 回的 基 金份额 自下 一工 作日起 ,不 享有 基金 的分 配权益 ; (6) 本基 金收 益每 月集 中支 付一次 , 基 金合 同生 效不 满一个 月不 支付 。 本 基金 同一级 别内 的每 一 基金份 额享 有同 等分 配权 ; (7) 在不 影响 投资 者利 益情 况下, 经与 基金 托管 人协 商一致 并得 到中 国证 监会 批准后 , 基 金管 理 人可酌 情调 整基 金收 益分 配方式 ,此 项调 整不 需要 基金份 额持 有人 大会 决议 通过。 7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差 错更正的 说明 7.4.5.1 会计政策变更的 说 明 本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。 7.4.5.2 会计估计变更的 说 明 本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。 7.4.6 税项 7.4.6.1 增值 税 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]36 号 文《关 于全面 推开 营业税 改增 值 税试点 的通 知》 的 规定 , 经国 务院 批准 , 自 2016 年 5 月 1 日 起在 全国 范围内 全面 推开 营业 税改 征增值 税试 点, 金融 业 纳入试点范围,由缴纳营 业税改为缴纳增值税。对 证券投资基金(封闭式证 券投资基金,开放式证 券投资基金)管理人运用 基金买卖股票、债券的转 让收入免征增值税;国债 、地方政府债利息收入 以及金 融同 业往 来利 息收 入免征 增值 税; 存款 利息 收入不 征收 增值 税; 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]46 号 文《关 于进一 步明 确全面 推开 营 改增试 点金 融业 有 关政策的通知》的规定, 金融机构开展的质押式买 入返售金融商品业务及持 有政策性金融债券取得 的利息 收入 属于 金融 同业 往来利 息收 入; 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 29 页共 55 页 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]70 号 文《关 于金融 机构 同业往 来等 增 值税政 策的 补充 通 知》的规定,金融机构开 展的买断式买入返售金融 商品业务、同业存款、同 业存单以及持有金融债 券取得 的利 息收 入属 于金 融同业 往来 利息 收入 ; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]140 号文 《 关 于明确 金融 、 房 地产 开发 、 教育 辅助 服务 等 增值税政策的通知》的规 定,资管产品运营过程中 发生的增值税应税行为, 以资管产品管理人为增 值税纳 税人 ; 根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2017]56 号 文 《 关于 资管产 品增 值税 有关 问题 的通知 》 的规 定, 自 2018 年 1 月 1 日起 , 资管产 品管 理人 运营 资管 产品过 程中 发生 的增 值税 应税行 为( 以下 简称“ 资 管产品 运营 业务” ) , 暂适 用简易 计税 方法 , 按 照 3% 的征收 率缴 纳增 值税 , 资 管产品 管理 人未 分别 核 算资管产品运营业务和其 他业务的销售额和增值税 应纳税额的除外。资管产 品管理人可选择分别或 汇总核 算资 管产 品运 营业 务销售 额和 增值 税应 纳税 额。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1 日前 运营 过程 中 发生的增值税应税行为, 未缴纳增值税的,不再缴 纳;已缴纳增值税的,已 纳税额从资管产品管理 人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 ; 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2017]90 号 文《关 于租入 固定 资产进 项税 额 抵扣等 增值 税政 策 的通知 》 的 规定, 自 2018 年 1 月 1 日 起, 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发 生的 部 分金融 商品 转让 业务 , 按 照以下 规定 确定 销售 额: 提供贷 款服 务, 以 2018 年 1 月 1 日起 产生 的利 息 及利息 性质 的收 入为 销售 额; 转 让 2017 年 12 月 31 日前取 得的 股票 (不 包括 限售股 ) 、 债 券、 基金 、 非货物期货,可以选择按 照实际买入价计算销售额 ,或者以 2017 年 最后一 个交易日的股票收盘价 (2017 年最后一个交 易日 处于停牌期间的股票,为 停牌前最后一个交易日收 盘价) 、债券估值 (中 债金融 估值 中心 有限 公司 或中证 指数 有限 公司 提供 的债券 估值 ) 、 基 金份 额净 值、 非 货物 期货结 算 价 格作为 买入 价计 算销 售额 。


7.4.6.2 企 业所 得税 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文《关 于证券 投资 基金税 收政 策 的通知 》的 规定 , 自 2004 年 1 月 1 日 起, 对 证券投 资基 金 ( 封闭 式证 券投资 基金 , 开 放式 证券 投资基 金) 管理 人运 用 基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ,继 续免 征企 业所 得税; 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2008]1 号文 《关 于 企业所 得税 若干优 惠政 策 的通知 》的 规定, 对证券投资基金从证券市 场中取得的收入,包括买 卖股票、债券的差价收入 , 股权的股息、红利收 入,债 券的 利息 收入 及其 他收入 ,暂 不征 收企 业所 得税。 7.4.6.3 个 人所 得税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]132 号文 《 财 政部、 国家 税务 总局 关于 储蓄存 款利 息所 得中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 30 页共 55 页 有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 , 自 2008 年 10 月 9 日起, 对储 蓄存 款 利息所 得暂 免征 收个 人 所得税 。 7.4.7 重要财务报表项目的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 活期存 款 18,124,760.44 391,770,712.81 定期存 款 1,190,000,000.00 80,885,000,000.00 其中 : 存 款期 限 1-3 个月 570,000,000.00 39,040,000,000.00 存款期 限 3 个月 -1 年 500,000,000.00 30,705,000,000.00 存款期 限 1 个 月以内 ( 含 1 个 月) 120,000,000.00 11,140,000,000.00 其他存 款 - - 合计 1,208,124,760.44 81,276,770,712.81 7.4.7.2 交易性金融资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 (% ) 债券 交易所 市场 44,877,584.89 44,778,770.00 -98,814.89 -0.0020 银行间 市场 3,161,788,208.49 3,160,416,000.00 -1,372,208.49 -0.0271 合计 3,206,665,793.38 3,205,194,770.00 -1,471,023.38 -0.0290 项目 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 (% ) 债券 交易所 市场 2,733,491.20 2,730,445.80 -3,045.40 0.0000 银行间 市场 28,792,606,429.03 28,727,958,000.00 -64,648,429.03 -0.0507 合计 28,795,339,920.23 28,730,688,445.80 -64,651,474.43 -0.0507 7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/ 负债 。 7.4.7.4 买入返售金融资 产 7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额 单位: 人民 币元 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 31 页共 55 页 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 账面余 额 其中: 买断 式逆 回购 银行间 市场 706,628,259.94 - 交易所 市场 5,000,000.00 - 合计 711,628,259.94 - 项目 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 账面余 额 其中: 买断 式逆 回购 银行间 市场 16,789,805,089.63 - 交易所 市场 297,600,000.00 - 合计 17,087,405,089.63 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。


7.4.7.5 应收利息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 2,351.90 26,580.40 应收定 期存 款利 息 5,419,889.50 220,694,192.61 应收其 他存 款利 息 - - 应收结 算备 付金 利息 - 14,446.96 应收债 券利 息 12,647,051.35 197,712,507.30 应收买 入返 售证 券利 息 602,189.36 7,404,589.18 应收申 购款 利息 - - 其他 77.65 4,492.53 合计 18,671,559.76 425,856,808.98 7.4.7.6 其他资产 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有其 他资 产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 - - 银行间 市场 应付 交易 费用 70,322.41 229,488.48 合计 70,322.41 229,488.48 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 32 页共 55 页 7.4.7.8 其他负债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - - 应付赎 回费 46.99 174.49 其他 - - 应付审 计费 70,000.00 90,000.00 应付账 户维 护费 9,000.00 9,000.00 应付信 息披 露费 80,000.00 - 合计 159,046.99 99,174.49 7.4.7.9 实收基金 中银货 币 A 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 640,731,870.18 640,731,870.18 本期申 购 793,353,962.00 793,353,962.00 本期赎 回( 以“-” 号填 列) -1,003,752,546.23 -1,003,752,546.23 本期末 430,333,285.95 430,333,285.95 中银货 币 B 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 126,962,210,243.70 126,962,210,243.70 本期申 购 59,168,128,672.27 59,168,128,672.27 本期赎 回( 以“-” 号填 列) -181,495,762,681.05 -181,495,762,681.05 本期末 4,634,576,234.92 4,634,576,234.92 注:申 购含 红利 再投 、转 换入份 额, 赎回 含转 换出 份额。 7.4.7.10 未分配利润 中银货币 A 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 本期利 润 15,782,077.12 - 15,782,077.12 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变动数 - - - 其中: 基金 申购 款 - - - 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 33 页共 55 页 基金赎 回款 - - - 本期已 分配 利润 -15,782,077.12 - -15,782,077.12 本期末 - - - 中银货币 B 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 本期利 润 747,222,537.86 - 747,222,537.86 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变动数 - - - 其中: 基金 申购 款 - - - 基金赎 回款 - - - 本期已 分配 利润 -747,222,537.86 - -747,222,537.86 本期末 - - - 7.4.7.11 存款利息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 活期存 款利 息收 入 396,247.26 987,511.59 定期存 款利 息收 入 553,132,441.23 2,057,522,593.59 其他存 款利 息收 入 - - 结算备 付金 利息 收入 115,816.90 1,270,114.39 其他 45,237.19 136,264.19 合计 553,689,742.58 2,059,916,483.76 7.4.7.12 股票投资收益 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无股 票投 资收 益。 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益—— 买卖债券差价收入











单位 :人 民币 元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 卖出债 券 ( 债 转股 及债 券 到期兑 付 ) 成 交总 额 56,998,394,489.05 117,758,920,745.43 减: 卖出 债券 ( 债转股 及 债券到 期兑 付 ) 成 本总额 56,665,716,703.25 116,971,032,940.35 减: 应 收利 息总 额 335,866,409.82 687,414,341.86 买卖债 券差 价收 入 -3,188,624.02 100,473,463.22 7.4.7.13.2 资产支持证券投 资收益 单位: 人民 币元 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 34 页共 55 页 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 卖 出 资 产 支 持 证 券 成 交 总 额 - 16,720,934.13 减: 卖 出资 产支 持证 券成 本 总额 - 16,568,300.00 减:应 收利 息总 额 - 124,538.52 资产支 持证 券投 资收 益 - 28,095.61 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益。 7.4.7.15 股利收益 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无股 利收 益。 7.4.7.16 公允价值变动收益 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无公 允价 值变 动收益 。 7.4.7.17 其他收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 基金赎 回费 收入 - - 其他 21,722.22 49,316.94 合计 21,722.22 49,316.94 7.4.7.18 交易费用 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无交 易费 用。


7.4.7.19 其他费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 审计费 用 70,000.00 90,000.00 信息披 露费 160,000.00 161,200.00 银行汇 划费 91,195.69 178,653.55 银行间 账户 维护 费 36,000.00 36,000.00 其他 4,696.42 103,360.23 合计 361,892.11 569,213.78 7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要披 露的 重大 或有 事项。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 35 页共 55 页 7.4.8.2 资产负债表日后 事 项 截至财 务报 表批 准日 的分 配收益 所属 期间 第 1 次 收益 支 付 2017 年 12 月 11 日至 2018 年 1 月 10 日 第 2 次 收益 支 付 2018 年 1 月 11 日至 2018 年 2 月 12 日 第 3 次 收益 支 付 2018 年 2 月 13 日至 2018 年 3 月 12 日


注: 根 据中 银基金 管理 有 限公 司 2012 年 12 月 24 日 披露的 《关 于中银 货币 市 场证券 投资 基金 收 益支付 的提 示性 公告 》 , 本 基金投 资者 的累 计收 益于 每月 10 日( 如遇 节假 日顺 延) 集中 支付 并按 1.00 元面值 自动 转为 基金 份额 , 累计收 益的 计算 期间 为上 月集中 支付 日的 下一 工作 日至当 月集 中支 付日 。 若该集 中支 付日 为节 假日 的前一 工作 日, 则收 益累 计期间 包含 该节 假日 。 截至财 务报 表批 准日 , 除 上述利 润分 配事 项及 在 7.4.6.1 增 值税 中披 露的 事项 外, 本 基金 无其 他 需要披 露的 资产 负债 表日 后事项 。 7.4.9 关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 中银基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 中国工 商银 行股 份有 限公 司 (“ 中 国工 商银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构 中国银 行股 份有 限公 司 (“ 中国银 行”) 基金管 理人 的控 股股 东、 基金销 售机 构 中银国 际证 券有 限责 任公 司(“ 中银 证券”) 受中国 银行 重大 影响 、基 金销售 机构 贝莱德 投资 管理 (英 国) 有限公 司 基金管 理人 的股 东 中银资 产管 理有 限公 司(“ 中银资 产” ) 基金管 理人 的全 资子 公司 注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 7.4.10 本报告期及上年度 可 比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单 元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行股 票交 易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。 7.4.10.1.3 债券交易 金额单 位 : 人民 币元 关联方 名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 36 页共 55 页 中银证 券 67,784,063.00 100.00% 1,539,700,439.19 100.00% 7.4.10.1.4 债券回购交易 金额单 位 : 人民 币元 关联方 名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 成交金 额 占当期 债 券回购 成 交总额 的 比例 成交金 额 占当期 债 券回购 成 交总额 的 比例 中银证 券 14,847,200,000.00 100.00% 182,774,300,000.00 100.00% 7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无应 支付 关联 方的佣 金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 当期发生的基金应 支付的管 理费 82,111,430.94 330,332,196.01 其中:支付销售机 构的客户 维护费 847,171.63 2,585,063.53 注:基 金管 理费 每日 计提 ,按月 支付 。基 金管 理费 按前一 日的 基金 资产 净值 的 0.33% 的 年费 率 计提。 计算 方法 如下 : H=E× 0.33%÷ 当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 7.4.10.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 当期发生的基金应 支付的托 管费 24,882,251.90 100,100,665.34 注:基 金托 管费 每日 计提 ,按月 支付 。基 金托 管费 按前一 日的 基金 资产 净值 的 0.10% 的 年费 率 计提。 计算 方法 如下 : 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 37 页共 55 页 H=E× 0.10%÷ 当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 7.4.10.2.3 销售服务费 单位: 人民 币元 获得销 售服 务费 的各 关 联方名 称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 中银货 币 A 中银货 币 B 合计 中银基 金管 理有 限公 司 103,755.26 2,416,986.10 2,520,741.36 中国工 商银 行 238,272.43 366.34 238,638.77 中国银 行 776,431.89 15,433.77 791,865.66 中银证 券 211.65 - 211.65 合计 1,118,671.23 2,432,786.21 3,551,457.44 获得销 售服 务费 的各 关 联方名 称 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 中银货 币A 中银货 币B 合计 中银基 金管 理有 限公 司 200,276.86 9,736,213.43 9,936,490.29 中国工 商银 行 317,505.47 3,725.39 321,230.86 中国银 行 1,124,693.94 46,741.43 1,171,435.37 中银证 券 957.29 - 957.29 合计 1,643,433.56 9,786,680.25 11,430,113.81 注:基 金销 售服 务费 可用 于本基 金的 市场 推广 、销 售以及 基金 份额 持有 人服 务等各 项费 用。 本 基金分 为不 同的 类别 ,适 用不同 的销 售服 务费 率。 基金各 级基 金份 额按 照不 同的费 率计 提销 售服 务 费,但 各级 基金 份额 的销 售服务 费率 均不 超 过 0.25% 年费 率。 各级 基金 份额 的销售 服务 费计 提的 计 算方法 如下 : H=E× R÷ 当年 天数 H 为 每类 基金 份额 每日 应 计提的 销售 服务 费 E 为 该类 基金 份额 前一 日 的基金 资产 净值 R 为 该类 基金 份额 的销 售 服务费 率 7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易 单位: 人民 币元 本期 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 38 页共 55 页 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 银行间 市场 交易的 各关 联方名 称 债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购 基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 中国工 商银 行 - 658,568,671.06 - - 470,000,000. 00 35,410.96 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 银行间 市场 交易的 各关 联方名 称 债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购 基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 中国工 商银 行 166,933,993.82 967,933,780.25 - - 3,068,900,00 0.00 330,695.89 7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 份额单 位: 份 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 中银货 币A 中银货 币B 中银货 币A 中银货 币B 期 初 持 有 的 基 金 份 额 - 348,967,319.22 1,664,337.52 - 期间申购/ 买入总份 额 - 211,758,072.08 - 698,967,319.22 期 间 因 拆 分 变 动 份 额 - - - - 减:期间赎回/ 卖出 总份额 - 560,725,391.30 1,664,337.52 350,000,000.00 期 末 持 有 的 基 金 份 额 - - - 348,967,319.22 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总 份 额 比 例 - - - 0.27% 注: (1 ) 期 间申 购/ 买入 总 份额含 红利 再投 、 转换 入 份额 。 期 间赎 回/ 卖出 总份 额含转 换出 份额 。 (2) 本基 金管 理人 运用 固 有资金 投资 本基 金所 采用 的费率 适用 招募 说明 书以 及管理 人发 布的 最 新公告 规定 的费 率结 构。


7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 中银货 币 A 本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方于 本报 告期 末及上 年度 末均 未投 资 A 类基金 。 中银货 币 B 份额单 位: 份 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 39 页共 55 页 关联方 名称 中银货 币B 本 期末 2017 年12 月31 日 中银货 币B 上 年度 末 2016 年12 月31 日 持有的 基金份 额 持有的 基金 份额 占基金 总份 额的 比例


持有的 基金份 额 持有的 基金 份额 占基金 总份 额的 比例


中银资 产 - - 31,159,888.13 0.02% 中银国 际证 券有 限 责任公 司 - - 100,000,000.00 0.08% 合计 - - 131,159,888.13 0.10% 7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国工 商银 行-- 活期存 款 18,124,760.44 396,247.26 391,770,712.81 987,511.59 合计 18,124,760.44 396,247.26 391,770,712.81 987,511.59 注:除 上表 列示 的金 额外 ,本基 金的 证券 交易 结算 资金通 过托 管银 行备 付金 账户转 存于 中国 证 券登记 结算 有限 责任 公司 ,2017 年 度获 得的 利息 收 入为人 民 币 115,816.90 元(2016 年度 :人 民币 1,270,114.39 元) ,2017 年 末结算 备付 金余 额为 人民 币 0.00 元(2016 年末 :人 民币 29,185,869.84 元) 。 7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 均未 发生 在承 销期内 参与 关联 方承 销证 券的情 况。 7.4.11 利润分配情况 1、中 银货 币 A 单位: 人民 币元 已按再 投资 形式 转 实收基 金 直接通 过应 付 赎回款 转出 金额 应付利 润 本年变 动 本期利 润分 配合计 备注 14,733,105.64 945,260.26 103,711.22 15,782,077.1 2 - 2、中 银货 币 B 单位: 人民 币元 已按再 投资 形式 转 实收基 金 直接通 过应 付 赎回款 转出 金额 应付利 润 本年变 动 本期利 润分 配合计 备注 655,133,056.55 202,789,393.49 -110,699,912.18 747,222,537. 86 - 7.4.12 期末(2017 年 12 月 31 日)本基金持有的流 通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 40 页共 55 页 本基金 本报 告期 末无 因认 购新发/ 增发 证券 而于 期末 持有的 流通 受限 证券 。 7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票 本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。 7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止, 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购 金融资 产款 余额 为人 民 币 99,899,750.05 元 ,是 以如 下债券 作为 质押 金额单 位 : 人民 币元 债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值 单价 数量( 张) 期末估 值总 额 179949 17 贴 现国 债 49 2018-01-02 99.80 800,000 79,842,478.95 179950 17 贴 现国 债 50 2018-01-02 99.72 310,000 30,913,688.65 合计


1,110,000.00 110,756,167.60 7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止, 本基 金未 持 有交易 所市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的 债券。 7.4.13 金融工具风险及管 理 7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构 本基金 投资 的金 融工 具主 要包括 现金 ; 一 年以 内( 含 一年) 的 银行 定期 存款 、 大 额存单 ; 剩 余期 限 在 397 天以 内( 含 397 天) 的债券 ;期 限在 一年 以内( 含一年) 的债 券回 购; 期限 在一年 以内( 含一 年) 的 中央银 行票 据以 及中 国证 监会、 中国 人民银 行认 可 的其他 具有 良好 流动 性的 货币市 场工 具。 本基 金 在日常经营活动中面临的 相关的风险主要包括信用 风险、流动性风险及市场 风险。本基金的基金管 理人从事风险管理的主要 目标是争取将以上风险控 制在限定的范围之内,使 本基金在风险和收益之 间取得 最佳 的平 衡以 实现“ 低风险 、高 流动 性和 持续 稳定收 益” 的风 险收 益目 标 。 本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ,建立了包括风险管理委 员会、风险控制委 员会、督察长、风险管理 部、法律合规部、审计部 和相关业务部门构成的多 级风险管理架构体系。 本基金的基金管理人在董 事会下设立风险管理委员 会,负责制定风险管理的 宏观政策,审议通过风 险控制的总体措施等;在 管理层层面设立风险控制 委员会,讨论和制定公司 日常经营过程中风险防 范和控制措施;在业务操 作层面风险管理职责主要 由风险管理部负责,协调 并与各部门合作完成运 作风险 管理 以及 进行 投资 风险分 析与 绩效 评估 。 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 41 页共 55 页 本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方 法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估 测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发,判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损 失的频度。而从定量分析 的角度出发,根据本基金 的投资目标,结合基金资 产所运用金融工具特征 通过特定的风险量化指标 、模型,日常的量化报告 ,确定风险损失的限度和 相应置信程度,及时可 靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估, 并通 过相 应决策 ,将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任,或者基金所投 资证券之发行人出 现违约 、拒 绝支 付到 期本 息 等情 况, 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。 本公司在交易前对交易对 手的资信状况进行了充分 的评估。本基金的银行存 款均存放于信用良 好的银行,与银行存款相 关的信用风险不重大。本 基金在银行间同业市场进 行交易前均对交易对手 进行信用评估并对证券交 割方式进行限制以控制相 应的信用风险;在交易所 进行的交易均以中国证 券登记 结算 有限 责任 公司 为交易 对手 完成 证券 交收 和款项 清算 ,违 约风 险可 能性很 小。 本基金 的基 金管 理人 建立 了信用 风险 管理 流程 ,不 投资于 短期 信用 评级 在 A-1 级以 下或 长期 信 用评级 在 AAA 级 以下 的信 用债券 , 通 过对 投资 品种 信用等 级评 估来 控制 证券 发行人 的信 用风 险, 且 通过分 散化 投资 以分 散信 用风险 。 于 2017 年 12 月 31 日, 本 基金持 有的 除国 债、 央行 票据 、 同业 存单 和政 策性 金融债 以外 的债 券 占基金 资产 净值 的比 例 为 11.48%(2015 年 12 月 31 日:2.41% ) 。 本基金债券投资的信用评 级情况按《中国人民银行 信用评级管理指导意见》 设定的标准统计及 汇总。 7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资 单位: 人民 币元 短期信 用评 级 本期末 2017 年12 月31 日 上年末 2016 年12 月31 日 A-1 320,742,891.13 80,036,202.46 A-1 以下 - - 未评级 2,735,682,502.81 26,219,954,094.44 合计 3,056,425,393.94 26,299,990,296.90 注:未 评级 债券 为国 债、 政策性 金融 债、 超短 期融 资券和 同业 存单 。 7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资 单位: 人民 币元 长期信 用评 级 本期末 2017 年12 月31 日 上年末 2016 年12 月31 日 AAA - - 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 42 页共 55 页 AAA 以下 - - 未评级 150,240,399.44 2,495,349,623.33 合计 150,240,399.44 2,495,349,623.33 注:未 评级 债券 为政 策性 金融债 。 7.4.13.3 流动性风险 流动性 风险 , 是指 在履 行以 交付现 金或 其他 金融 资产 的方式 结算 的义 务时 发生 资金短 缺的 风险 。 对于本基金而言,体现在 所持金融工具变现的难易 程度。本基金的流动性风 险一方面来自于基金份 额持有人可随时要求赎回 其持有的基金份额,另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带 来的变 现困 难或 因投 资集 中而无 法在 市场 出现 剧烈 波动的 情况 下以 合理 的价 格变现 。 7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析 本基金的基金管理人严格 按照《公开募集证券投资 基金运作管理办法》、《 货币市场基金监督 管理办法》及《公开募集 开放式证券投资基金流动 性风险管理规定》等有关 法规的要求对本基金组 合资产的流动性风险进行 管理。本基金的基金管理 人采用监控流动性受限资 产比例、份额持有人集 中度、调整平均剩余期限 和平均剩余存续期、压力 测试等方式防范流动性风 险。同时,对本基金的 申购赎回情况进行监控, 保持基金投资组合中的可 用现金头寸与之相匹配, 确保本基金资产的变现 能力与投资者赎回需求的 匹配与平衡。本基金的基 金管理人在基金合同中设 计了巨额赎回条款,约 定在非常情况下赎回申请 的处理方式,控制因开放 申购赎回模式带来的流动 性风险,有效保障基金 持有人 利益 。 本基金 投资 于一 家公 司发 行的证 券市 值不 超过 基金 资产净 值的 10% , 且本 基 金与由 本基 金的 基 金管理 人管 理的 其他 基金 共同持 有一 家公 司发 行的 证券不 得超 过该 证券 的 10% 。本 基金 投资 组合 的 平均剩 余期 限在 每个 交易 日均不 得超 过 180 天, 且 能够通 过出 售所 持有 的银 行间同 业市 场交 易债 券 应对流动性需求。此外本 基金还可通过卖出回购金 融资产方式借入短期资金 应对流动性需求,正回 购上限 一般 不超 过基 金持 有的债 券投 资的 公允 价值 以及基 金资 产净 值 的 20% 。 于 2017 年 12 月 31 日 , 除卖出 回购 金融 资产 款余 额人民 币 99,899,750.05 元 将在一 个月 以内 到 期且计息外,本基金所承 担的全部金融负债的合约 约定到期日均为一个月以 内且不计息,可赎回基 金份额 净值( 所有 者权 益) 无 固定到 期日 且不 计息 ,因 此账面 余额 即为 未折 现的 合约到 期现 金流 量。 本报告 期内 ,本 基金 未发 生重大 流动 性风 险事 件。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而 发生波 动的 风险 ,包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。 7.4.13.4.1 利率风险 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 43 页共 55 页 利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量因市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性 金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险,其中浮动利 率类金融工具还面临每 个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。 本基金主要投资于银行间 同业市场交易的固定收益 品种,因此存在相应的利 率风险。本基金的 基金管理 人每日通过“ 影子定价” 对本基金面临 的市场风险进行 监控,定期对本基金面临 的利率敏感 性缺口 进行 监控 ,并 通过 调整投 资组 合的 久期 等方 法对上 述利 率风 险进 行管 理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位: 人民 币元 本期末 2017 年 12 月 31 日 1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 不计息 合计 资产








银行存 款 138,124,760.44 970,000,000.00 100,000,000.0 0 - 1,208,124,760.4 4 结算备 付金 - - - - - 存出保 证金 5,039.57 - - - 5,039.57 交易性 金融 资产 718,337,210.22 1,885,581,176.9 2 602,747,406.2 4 - 3,206,665,793.3 8 买入返 售金 融资产 711,628,259.94 - - - 711,628,259.94 应收证 券清 算款 - - - 158,552.71 158,552.71 应收利 息 - - - 18,671,559.76 18,671,559.76 应收股 利 - - - - - 应收申 购款 14,181.42 - - 32,214,127.34 32,228,308.76 其他资 产 - - - - - 资产总 计 1,568,109,451. 59 2,855,581,176.9 2 702,747,406.2 4 51,044,239.81 5,177,482,274.5 6 负债








卖出回 购金 融资产 款 99,899,750.05 - - - 99,899,750.05 应付证 券清 算款 - - - - - 应付赎 回款 - - - 10,872.34 10,872.34 应付管 理人 - - - 1,642,088.24 1,642,088.24 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 44 页共 55 页 报酬 应付托 管费 - - - 497,602.49 497,602.49 应付销 售服 务费 - - - 141,926.78 141,926.78 应付交 易费 用 - - - 70,322.41 70,322.41 应交税 费 - - - - - 应付利 息 - - - 31,799.67 31,799.67 应付利 润 - - - 10,119,344.72 10,119,344.72 其他负 债 - - - 159,046.99 159,046.99 负债总 计 99,899,750.05 - - 12,673,003.64 112,572,753.69 利率敏感度 缺口 1,468,209,701. 54 2,855,581,176.9 2 702,747,406.2 4 38,371,236.17 5,064,909,520.8 7 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 不计息 合计 资产








银行存 款 20,581,770,712 .81 39,715,000,000. 00 20,980,000,00 0.00 - 81,276,770,712. 81 结算备 付金 29,185,869.84 - - - 29,185,869.84 存出保 证金 196,193.05 - - - 196,193.05 交易性 金融 资产 7,748,025,534. 79 9,680,432,348.5 6 11,366,882,03 6.88 - 28,795,339,920. 23 买入返 售金 融资产 17,087,405,089 .63 - - - 17,087,405,089. 63 应收证 券清 算款 - - - - - 应收利 息 - - - 425,856,808.98 425,856,808.98 应收股 利 - - - - - 应收申 购款 - - - 142,356,051.00 142,356,051.00 其他资 产 - - - - - 资产总 计 45,446,583,400 .12 49,395,432,348. 56 32,346,882,03 6.88 568,212,859.98 127,757,110,64 5.54 负债








卖出回 购金 - - - - - 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 45 页共 55 页 融资产 款 应付证 券清 算款 - - - - - 应付赎 回款 - - - 12,840.52 12,840.52 应付管 理人 报酬 - - - 24,728,856.31 24,728,856.31 应付托 管费 - - - 7,493,592.79 7,493,592.79 应付销 售服 务费 - - - 889,033.39 889,033.39 应付交 易费 用 - - - 229,488.48 229,488.48 应交税 费 - - - - - 应付利 息 - - - - - 应付利 润 - - - 120,715,545.68 120,715,545.68 其他负 债 - - - 99,174.49 99,174.49 负债总 计 - - - 154,168,531.66 154,168,531.66 利率敏感度 缺口 45,446,583,400 .12 49,395,432,348. 56 32,346,882,03 6.88 414,044,328.32 127,602,942,11 3.88 注:表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ,并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰 早者予 以分 类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析 假设 1. 该 利率 敏感 性分 析基 于 本基金 于资 产负 债表 日的 利率风 险状 况 ; 2. 该利 率 敏感性 分析 假定所 有期 限利 率均 以相 同幅度 变 动 25 个基 点, 且 除利率 之外 的其 他市 场变 量保持 不 变;3. 该 利率 敏感 性分 析 并未考 虑管 理层 为减 低利 率风险 而可 能采 取的 风险 管理活 动 ; 银行存 款、 结算 备付 金、 存出保 证金 均以 活期 存款 利率或 相对 固定 的利 率计 息,假 定利 率变动 仅影 响该 类资 产的 未来收 益, 而对 其本 身的 公允价 值无 重大 影响 ;买 入返售 金融 资产的 利息 收益 和卖 出回 购金融 资产 款的 利息 支出 在交易 时已 确定 , 不受 利率 变化 影 响 。 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 万元) 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 市场利 率上 升 25 个 基点 减少 约 148 减少 约 1,933 市场利 率下 降 25 个 基点 增加 约 148 增加 约 1,937 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金 的所有 资产 及负 债以 人民 币计价 ,因 此无 重大 外汇 风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 46 页共 55 页 其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易 的固定 收益 品种 ,因 此无 重大其 他价 格风 险。 7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项 7.4.14.1 公 允价 值 7.4.14.1.1 不以 公允 价值 计 量的金 融工 具 不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括贷款 和应收款项以及其他金融 负债,其因剩余期 限不长 ,公 允价 值与 账面 价值相 若。 7.4.14.1.2 以公 允价 值计 量 的金融 工具 7.4.14.1.2.1 各层 次金 融工 具公允 价值 于 2017 年 12 月 31 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第二层 次的 余额 为人 民币 3,206,665,793.38 元, 无划 分为第 一层 次及 第三 层次 的余额 。 ( 于 2016 年 12 月 31 日, 本基 金持 有 的以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产中属 于第 二层 次的 余 额为人 民 币 28,795,339,920.23 元 ,无 划分 为第 一层 次 及第三 层次 的余 额) 。 7.4.14.1.2.2 公允 价值 所属 层次间 的重 大变 动


本基金 本期 持有 的以 公允 价值计 量的 金融 工具 的公 允价值 所属 层次 未发 生重 大变动 。 7.4.14.1.2.3 第三 层次 公允 价值期 初金 额和 本期 变动 金额 本基金于本报告期初未持 有公允价值归属于第三层 次的金融工具,本基金本 报告期及上年度可 比期间 未发 生第 三层 次公 允价值 转入 转出 情况 。 7.4.14.2 承 诺事 项


截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要披 露的 重要 承诺 事项。 7.4.14.3 其 他事 项


截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要披 露的 其他 重要 事项。 7.4.14.4 财 务报 表的 批准 本财务 报表 已 于 2018 年 3 月 28 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。 § 8


投 资 组合报 告 8.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 (% ) 1 权益投 资 - - 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 47 页共 55 页 其中: 股票 - - 2 基金投 资 - - 3 固定收 益投 资 3,206,665,793.38 61.93 其中: 债券 3,206,665,793.38 61.93 资产支 持证 券 - - 4 贵金属 投资 - - 5 金融衍 生品 投资 - - 6 买入返 售金 融资 产 711,628,259.94 13.74 其中: 买断 式回 购的 买入 返 售金融 资产 - - 7 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 1,208,124,760.44 23.33 8 其他各 项资 产 51,063,460.80 0.99 9 合计 5,177,482,274.56 100.00 8.2 债券回购融资情况 序号 项目 占基金 资产 净值 比例 (% ) 1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 1.78 其中: 买断 式回 购融 资 - 序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例 (%) 2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 99,899,750.05 1.97 其中: 买断 式回 购融 资 - - 注:报 告期 内债 券回 购融 资余额 占基 金资 产净 值的 比例为 报告 期内 每个 交易 日融资 余额 占资 产 净值比 例的 简单 平均 值。 债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20% 的说明 在本报 告期 内本 货币 市场 基金债 券正 回购 的资 金余 额未超 过资 产净 值 的 20% 。 8.3 基金投资组合平均剩余 期限 8.3.1 投资组合平均剩余期 限基本情况 项目 天数 报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限


60 报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 85 报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 29 报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 120 天情况说明 本报告 期内 投资 组合 平均 剩余期 限未 出现 超 过 120 天的情 况。 8.3.2 期末投资组合平均剩 余期限分布比例 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 48 页共 55 页 序号 平均剩 余期 限 各期限 资产 占基 金资 产净 值的比 例( %) 各期限 负债 占基 金资 产净 值的比 例( %) 1 30 天 以内 30.96 1.97 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动利 率债 - - 2 30 天 (含 )—60 天 12.62 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动利 率债 - - 3 60 天 (含 )—90 天 46.73 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动利 率债 2.97 - 4 90 天 (含 )—120 天 7.06 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动利 率债 - - 5 120 天 (含 )—397 天( 含 ) 3.85 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动利 率债 - - 合计 101.22 1.97 8.4 报告期内投资组合平均 剩余存续期超过 240 天情况说明 本报告 期内 投资 组合 平均 剩余存 续期 未出 现超 过 240 天的 情况 。 8.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合 金额单 位 : 人民 币元 序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例( %) 1 国家债 券 294,189,650.23 5.81 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 150,240,399.44 2.97 其中: 政策 性金 融债 150,240,399.44 2.97 4 企业债 券 - - 5 企业短 期融 资 券 580,884,460.98 11.47 6 中期票 据 - - 7 同业存 单 2,181,351,282.73 43.07 8 其他 - - 9 合计 3,206,665,793.38 63.31 10 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 150,240,399.44 2.97 8.6 期末按摊余成本占基金 资产净值比例大小排 名的 前十名债券投资明细 金额单 位 : 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本 占基金 资产 净 值比例 (% ) 1 111719410 17 恒 丰银 行 CD410 3,000,000 296,587,648.90 5.86 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 49 页共 55 页 2 111710635 17 兴 业银 行 CD635 2,400,000 237,870,809.48 4.70 3 111771488 17 宁 波银 行 CD246 2,000,000 199,474,249.19 3.94 4 120227 12 国开 27 1,500,000 150,240,399.44 2.97 5 111715457 17 民 生银 行 CD457 1,500,000 148,698,510.11 2.94 6 041751018 17 中煤 CP001 1,000,000 99,922,520.31 1.97 7 111790255 17 徽 商银 行 CD005 1,000,000 99,825,876.42 1.97 8 111708417 17 中 信银 行 CD417 1,000,000 99,132,406.19 1.96 9 111784729 17 贵 阳银 行 CD130 1,000,000 99,131,521.68 1.96 10 111770468 17 杭 州银 行 CD245 1,000,000 99,115,431.41 1.96 8.7“ 影子定价 ” 与 “ 摊余成 本法 ” 确定的基金资产净值 的偏离 项目 偏离情 况 报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 0 报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0481% 报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0890% 报告期 内每 个 交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0346% 报告期内负偏离度的 绝对 值达到 0.25% 情况说明 本基金 本报 告期 内无 负偏 离度绝 对值 达到0.25% 的情 况。 报告期内正偏离度的 绝对 值达到 0.5% 情况说明 本基金 本报 告期 内无 正偏 离度绝 对值 达 到 0.5% 的情 况。 8.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 所有 资产支持证券投 资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 基金计价方法说明 本基金估值采用摊余成本 法计价,即估值对象以买 入成本列示,按票面利率 或商定利率每日计 提应收 利息 ,并 按实 际利 率法在 其剩 余期 限内 摊销 其买入 时的 溢价 或折 价。 本基金 采 用 1.00 元 固定 单 位净值 交易 方式 , 自基 金成 立日起 每日 将实 现的 基金 净收益 分配 给基 金持有 人, 并按 月结 转到 投资人 基金 账户 。 8.9.2 本基 金投资 的前 十名 证券的 发行 主体 本期 没有 出现被 监管 部门 立案 调查 , 或 在报 告编 制日 前 一 年内受 到公 开谴 责、 处罚 的情形 。 8.9.3 期末其他各项资产构 成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 5,039.57 2 应收证 券清 算款 158,552.71 3 应收利 息 18,671,559.76 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 50 页共 55 页 4 应收申 购款 32,228,308.76 5 其他应 收款 - 6 待摊费 用 - 7 其他 - 8 合计 51,063,460.80 8.9.4 其他需说明的重要事 项标题 由于计 算中 四舍 五入 的原 因,本 报告 分项 之和 与合 计项之 间可 能存 在尾 差。 § 9


基 金 份额持 有人 信息 9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 份额级 别 持有人 户 数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比例 持有份 额 占总份 额比例 中银货 币 A 19,475 22,096.70 48,001,423.50 11.1545 % 382,331,862.45 88.8455 % 中银货 币 B 46 100,751,657 .28 4,457,840,352. 76 96.1866 % 176,735,882.16 3.8134 % 合计 19,521 259,459.53 4,505,841,776. 26 88.9619 % 559,067,744.61 11.0381 % 注: 分 级基 金机构/ 个人 投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 , 对下 属分 级 基金, 比例 的分母 采用各 自级 别的 份额 ,对 合计数 ,比 例的 分母 采用 下属分 级基 金份 额的 合计 数(即 期末 基金 份额 总 额) 。 9.2 期末货币市场基金前 十名份额持有人情况 序号 持有人 类别 持有份 额( 份) 占总份 额比 例 1 保险类 机构 1,054,568,858.38 20.82% 2 保险类 机构 510,035,485.32 10.07% 3 银行类 机构 508,095,687.12 10.03% 4 其他机 构 506,480,360.62 10.00% 5 银行类 机构 354,190,270.21 6.99% 6 保险类 机构 304,889,034.90 6.02% 7 银行类 机构 200,000,000.00 3.95% 8 银行类 机构 174,118,337.90 3.44% 9 保险类 机构 136,795,932.80 2.70% 10 保险类 机构 133,627,224.33 2.64% 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 51 页共 55 页 9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况 项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持 有本基 金 中银货 币 A 3,997.42 0.0009% 中银货 币 B - - 合计 3,997.42 0.0001% 注:分 级基 金管 理人 的从 业人员 持有 基金 占基 金总 份额比 例的 计算 中, 对下 属分级 基金 ,比 例 的分母 采用 各自 级别 的份 额,对 合计 数, 比例 的分 母采用 下属 分级 基金 份额 的合计 数( 即期 末基 金 份额总 额) 。 9.4 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况 项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究部 门负 责人 持有本 开放 式基 金 中银货 币 A 0~10 中银货 币 B 0 合计 0~10 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 中银货 币 A 0 中银货 币 B 0 合计 0 § 10


开 放 式基金 份额变 动 单位: 份 项目 中银货 币 A 中银货 币 B 基金合 同生 效日 (2005 年 6 月 7 日 ) 基 金份额 总额 1,248,869,088.94 - 本报告 期 期 初基 金份 额总 额 640,731,870.18 126,962,210,243.70 本报告 期 基 金总 申购 份额 793,353,962.00 59,168,128,672.27 减: 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 1,003,752,546.23 181,495,762,681.05 本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - - 本报告 期 期 末基 金份 额总 额 430,333,285.95 4,634,576,234.92 注:申 购含 红利 再投 、转 换入及 分级 份额 调增 份额 ;赎回 含转 换出 及分 级份 额调减 份额 。 § 11


重 大 事件揭 示 11.1 基金份额持有人大会 决议 本报告 期内 没有 召开 基金 份额持 有人 大会 。 11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 本报告 期内 , 公司 监事 赵 绘坪先 生退 休; 2017 年第 二次股 东会 以书 面形 式审 议同意 章砚 女士 担 任公司第四届董事会董事 ,并经公司第四届董事会 第六次会议审议通过,白 志中先生不再担任公司 董事长 ,选 举章 砚女 士担 任第四 届董 事会 董事 长, 详情请 参 见 2017 年 8 月 30 日 刊登 的《 中银 基金 管理有 限公 司关 于董 事长 变更的 公告 》 。


中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 52 页共 55 页 本报告 期内 , 经董 事会 决 议通过 杨军 先生 不再 担任 副执行 总裁 , 详情 请参 见 2017 年 9 月 30 日 刊登的 《中 银基 金管 理有 限公司 关于 高级 管理 人员 变更的 公告 》 。 本报告 期基 金托 管人 的专 门基金 托管 部门 无重 大人 事变动 。 11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 本报告 期内 ,没 有发 生涉 及基金 管理 人、 基金 财产 、基金 托管 业务 的诉 讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告 期内 ,基 金投 资策 略没有 发生 改变 。 11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 本报告期内,基金管理人 未改聘为基金进行审计的 会计师事务所,报告期内 本基金应支付给会 计师事 务所 的报 酬 为 70,000.00 元 ,目 前会 计师 事务 所已为 本基 金 提供 审计 服务 的 连续 年限为 5 年。 11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 本报告 期内 管理 人、 托管 人及其 高级 管理 人员 没有 受到监 管部 门稽 查或 处罚 。 11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 中银证 券 1 - - - - - 招商证 券 1 - - - - - 注:1. 专用 交易 单元 的选 择标准 和程 序: 根据 中国 证监会 《关 于加 强证 券投 资基金 监管 有关 问 题的通 知 》 ( 证监 基字[1998]29 号 ) 及 《 关于 完善 证 券投资 基金 交易 席位 制度 有关问 题的 通知 》 (证 监基金 字[2007]48 号) 有 关规定 ,本 公司 租用 证券 公司专 用交 易单 元的 选择 标准主 要包 括: 券商 基 本面评 价( 财务 状况 、经 营状况 )、 券商 研究 机构 评价( 报告 质量 、及 时性 和数量 )、 券商 每日 信 息评价 (及 时性 和有 效性 )和券 商协 作表 现评 价等 方面。 本公 司租 用证 券公 司专用 交易 单元 的选 择 程序: 首先 根据 租用 证券 公司专 用交 易单 元的 选择 标准形 成《 券商 研究 所服 务质量 评分 表》 ,然 后 根据评 分高 低进 行选 择基 金专用 交易 单元 并与 其签 订交易 单元 租用 协议 。 2.报告 期内 租用 证券 公司 交易单 元的 变更 情况 :无 。 11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位 : 人民 币元 券商名 称 债券交 易 回购交 易 权证交 易 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 53 页共 55 页 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 回 购成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 权证 成交总 额的 比例 中银证 券 67,784,063.0 0 100.00% 14,847,20 0,000.00 100.00% - - 招商证 券 - - - - - - 11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况 无。 11.9 其他重大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2016 年第 4 季度 报告 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-01-20 2 关于中 银货 币市 场基 金春 节假期 前暂 停申 购、 转换转 入及 定期 定额 投资 业务的 公告 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-01-24 3 中银货 币市 场证 券投 资基 金更新 招募 说明 书 摘要(2017 年第 1 号) 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-02-18 4 中银货 币市 场证 券投 资基 金更新 招募 说明 书 (2017 年第 1 号) www.bocim.com 2017-02-18 5 关于中 银货 币市 场基 金清 明节假 期前 暂停 申 购、转 换转 入及 定期 定额 投资业 务的 公告 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-03-30 6 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2016 年 年度 报告 (摘要 ) 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-03-31 7 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2016 年 年度 报告 www.bocim.com 2017-03-31 8 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年第 1 季度 报告 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-04-21 9 中银基 金管 理有 限公 司关 于新增 上海 天天 基 金销售 有限 公司 为旗 下部 分基金 代销 机构 的 公告 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-05-12 10 中银基 金管 理有 限公 司关 于新增 上海 天天 基 金销售 有限 公司 为旗 下部 分基金 开通 定期 定 额投资 及转 换的 公告 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-05-19 11 关于中 银货 币市 场基 金端 午节假 期前 暂停 申 购、转 换转 入及 定期 定额 投资业 务的 公告 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-05-24 12 中银基 金管 理有 限公 司关 于提请 投资 者及 时 更新身 份证 件或 身份 证明 文件的 公告 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-06-15 13 中银货 币市 场证 券投 资基 金更新 招募 说明 书 (2017 年第 2 号) www.bocim.com 2017-07-21 14 中银货 币市 场证 券投 资基 金更新 招募 说明 书 摘要(2017 年第 2 号) 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-07-21 15 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年第 2 季度 报告 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-07-21 16 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 半年 度报 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 2017-08-29 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 54 页共 55 页 告(摘 要) 券报》 、www.bocim.com 17 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 半年 度报 告 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-08-29 18 中银基 金管 理有 限公 司关 于董事 长变 更的 公 告 www.bocim.com 2017-08-30 19 中银货 币市 场证 券投 资基 金开通 转换 业务 公 告 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-09-27 20 关于中 银货 币市 场证 券投 资基金 国庆 节假 期 前暂停 申购 、 转 换转 入及 定 期定额 投资 业务 的 公告 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-09-27 21 中银基 金管 理有 限公 司关 于高级 管理 人员 变 更的公 告 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-09-30 22 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年第 3 季度 报告 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-10-26 23 关于中 银货 币市 场证 券投 资基金 元旦 节假 期 前暂停 申购 、 转 换转 入及 定 期定额 投资 业务 的 公告 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 券报》 、www.bocim.com 2017-12-27 12


影响投资者决策的其 他重要信息 12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过20%的情况 投资者 类别


报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况 序号 持有基 金份 额比 例达到 或者 超过 20% 的 时间 区间 期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额 份额占 比 机构 1 2017-01-19 至 2017-02-06 2017-02-21 至 2017-02-22 13,500 ,000,0 00.00 23,061 ,610,2 45.44 36,207,4 19,975.2 3 354,190,270 .21 6.9930% 2 2017-12-15 至 2017-12-17 2017-12-21 至 2017-12-21 2017-12-25 至 2017-12-31 865,98 2,061. 78 3,131, 706,57 5.14 2,943,11 9,778.54 1,054,568,8 58.38 20.8211% 3 2017-08-10 至 2017-08-14 2017-08-23 至 2017-09-24 2017-08-28 至 2017-09-05 2,038, 929,07 5.33 4,683, 475,34 0.16 6,548,28 6,077.59 174,118,337 .90 3.4377% 中银货 币市 场证 券投 资基 金 2017 年 年度 报告 第 55 页共 55 页 § 13


备 查 文件目 录 13.1 备查文件目录 1、中 国证 监会 批准 中银 货 币市场 证券 投资 基金 募集 的文件 ; 2、 《中 银货 币市 场证 券投 资基金 基金 合同 》 ; 3、 《中 银货 币市 场证 券投 资基金 托管 协议 》 ; 4、 《中 银货 币市 场证 券投 资基金 招募 说明 书》 ; 5、法 律意 见书 ; 6、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照; 7、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照; 8、报 告期 内在 指定 报刊 上 披露的 各项 公告 ; 9、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。 13.2 存放地点 基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所 ,部 分文 件同 时登载 于基 金管 理人 互联 网站。 13.3 查阅方式 投资者可登录基金管理人 互联网站查阅,或在营业 时间内至基金管理人或基 金托管人的办公场 所免费 查阅 。 中银基金管理有限公 司 二〇一八年三月三十 日