中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
中 银 美元 债 债券 型 证券 投 资基 金 （QDII ）
2017 年 年度 报告
2017 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 中银 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 招商 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一八 年三 月三十 日
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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§ 1
重 要 提示及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 招商 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 3 月 28 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往 业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 5
2.4 境 外投 资顾 问和 境外 资产托 管人 .................................................................................................. 6
2.5 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.6 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
§3
主要财务指标、基 金净 值表现 及利润分配情 况 ......................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ...................................................................................................... 9
§ 4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 境 外投 资顾 问为 本 基 金提供 投资 建议 的主 要成 员简介 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 12
4.5 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 13
4.6 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 14
4.7 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 15
4.9 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 16
4.10 报告 期内 管理 人对 本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .................................. 16
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 16
5.2 托管 人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 16
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 17
6.1 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 17
6.2 形 成审 计意 见的 基础 .................................................................................................................... 17
6.3 其 他信 息 ........................................................................................................................................ 17
6.4 管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任 ............................................................................................ 17
6.5 注 册会 计 师 对财 务报 表审计 的责 任 ............................................................................................ 18
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 19
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 19
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 21
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 22
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 42
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 42
8.2 期 末在 各个 国家 （地 区）证 券市 场的 权益 投资 分布 ................................................................ 43 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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8.3 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ................................................................................................ 43
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有权 益投 资明 细 ..................................... 43
8.5 报 告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 43
8.6 期 末按 债券 信用 等级 分类的 债券 投资 组合 ................................................................................ 43
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 44
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 44
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 .................... 44
8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 .............................. 44
8.11 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 44
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 45
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 45
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 45
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 45
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 46
§ 11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 46
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .......................................................................................................... 46
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 46
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 46
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 46
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 46
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 46
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 46
11.8 其他 重 大事 件 ............................................................................................................................... 48
§ 12
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 50
12.1
备查 文件 目录 ............................................................................................................................ 50
12.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 50
12.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 50
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§ 2
基 金 简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）
基金简 称 中银美 元债 债券 （QDII ）
基金主 代码 002286
交易代 码 002286
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 12 月 30 日
基金管 理人 中银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 招商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 535,153,808.97 份
注：1 、本 基金 另设 美元 份 额，基 金代 码 002287 ， 与 人民币 份额 并表 披露 。
2、截 止本 报告 期末 ，本 基 金人民 币份 额净 值 1.0620 元，人 民币 总份 额 105392319.82 份； 本基
金美元 份额 净 值 0.1625 美 元，美 元总 份 额 429761489.15 份。
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 在审 慎的 投资 管理 和风险 控制 下 ， 力 争总 回 报最大 化 ， 以 谋求 长期
保值增 值。
投资策 略
本基金 通过 研究 全球 市场 经济运 行趋 势 ， 深 入分 析 不同国 家和 地区 财政 及
货币策对本基 金通过研究全球市场经 济运行趋势，结合对中长期利 率走
势、 通 货膨 胀及 各类 债券 的收益 率、 波动 性的 预期 ， 自上 而下 的决 定债 券
投资久 期， 对投 资组 合类 属资产 的比 例进 行最 优化 配置和 动态 调整 。
业绩比 较基 准 同期人 民币 一年 期定 期存 款利率 （税 后）+1%
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 ， 主 要投资 于美 元债 券 ， 其 预 期风险 和预 期收 益低 于
股票型基金、 混合型基金，高于货币市 场基金。 本基金可投资于境 外证
券， 除了 需要 承担 与境 内 证券投 资基 金类 似的 市场 波动风 险等 一般 投资 风
险之外 ， 本基 金还 面临 汇 率风险 等境 外证 券市 场投 资所面 临的 特别 投资 风
险。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 中银基 金管 理有 限公 司 招商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 薛文成 张燕
联系电 话 021-38834999 0755-83199084
电子邮 箱 clientservice@bocim.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服 务电 话 021-38834788
400-888-5566 95555
传真 021-68873488 0755-83195201
注册地 址
上海市 银城 中路200 号中 银 大
厦45层
深圳市 深南 大道7088 号招 商银
行大厦
办公地 址
上海市 银城 中路200 号中 银 大
厦26层、27 层、45 层
深圳市 深南 大道7088 号招 商银
行大厦 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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邮政编 码 200120 518040
法定代 表人 章砚 李建红
2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 - Brown Brothers Harriman
Co.
中文 - 布朗兄 弟哈 里曼 银行
注册地 址 - -
办公地 址 - -
邮政编 码 - NY 10005
注：本 基金 目前 不设 境外 投资顾 问。 基金 管理 人有 权选择 、更 换或 撤销 境外 投资顾 问， 并根 据
法律法 规和 《基 金合 同》 的有关 规定 公告 。
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.bocim.com
基金年 度报 告备 置地 点 上海市 银城 中 路 200 号中 银大 厦 26 楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安 永 华明 会计 师事 务所( 特殊 普 通
合伙) 中 国注 册会 计师
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永
大楼 17 层
注册登 记机 构 中银基 金管 理有 限公 司
上海市 银城 中 路 200 号中 银大 厦 26 层、 27
层、45 层
§ 3
主 要 财务指 标、 基金净 值表 现及利 润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2016 年
2015 年 12 月 30 日 （基
金合同生效日） 至 2015
年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 36,187,178.10 41,671,177.08 1,081,996.55
本期利 润 -22,223,017.18 93,080,845.27 1,081,996.55
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期
利润 -0.0314 0.0977 0.0012
本 期 加 权 平 均 净 值 利 润
率 -2.88% 9.43% 0.12%
本 期 基 金 份 额 净 值 增 长
率 -3.19% 9.59% 0.10%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可 供分 配利 润 33,390,926.98 40,314,858.66 1,081,996.55 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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期 末 可 供 分 配 基 金 份 额
利润 0.0624 0.0430 0.0012
期末基 金资 产净 值 568,544,735.950 1,029,128,128.090 878,135,599.010
期末基 金份 额净 值 1.0620 1.0970 1.0010
3.1.3 累计期末指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
基 金 份 额 累 计 净 值 增 长
率
6.20% 9.70% 0.10%
注：1 、本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其 他收 入（ 不含 公允 价 值变 动收 益）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
2、 期末 可供 分配 利润， 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ）。
3、本 基金 合同 于 2015 年 12 月 30 日 生效 ，基 金合 同生效 起至 报告 期末 不满 三年。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率 ③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 -1.39% 0.20% 0.61% 0.01% -2.00% 0.19%
过去六 个月 -2.21% 0.19% 1.23% 0.01% -3.44% 0.18%
过去一 年 -3.19% 0.21% 2.47% 0.01% -5.66% 0.20%
自基金 合同 生效 起
至今
6.20% 0.23% 5.09% 0.01% 1.11% 0.22%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）
自基金 合同 生效 以来 份额 累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
(2015 年 12 月 30 日至 2017 年 12 月 31 日) 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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注：按 基金 合同 规定 ，本 基金自 基金 合同 生效 起 6 个月内 为建 仓期 ，截 至建 仓结束 时本 基金 的
各项投 资比 例已 达到 基金 合同第 十二 部分 （二 ）的 规定， 即本 基金 投资 组合 中债券 资产 占基 金资 产
的比例 不低 于 80% ； 投资 于美元 债券 的比 例不 低于 非现金 基金 资产 的 80% ， 现金或 到期 日在 一年 以
内的政 府债 券不 低于 基金 资产净 值 的 5% 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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注： 本基金 合同 于 2015 年 12 月 30 日 生效 ， 截 至报 告 期末本 基金 合同 生效 未满 五年 。 合同 生效
当年的 本基 金净 值增 长率 与同期 业绩 比较 基准 收益 率按实 际存 续期 计算 ，不 按整个 自然 年度 进行 折
算。
3.3 过去三年基金的利润 分 配情况
单位： 人民 币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配合
计
备注
2015 - - - - -
2016 - - - - -
2017 - - - - -
合计 - - - - -
注： 本基金 合同 于 2015 年 12 月 30 日 生效 ， 截 至报 告 期末本 基金 合同 生效 未满 三年 ， 无利 润分
配情况 。
§ 4
管 理 人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
截至 2017 年 12 月 31 日， 本管理 人共 管九 十二 只开 放式证 券投 资基 金： 中 银 中国精 选混 合型 开
放式证券投资基金、中银 货币市场证券投资基金、 中银持续增长混合型证券 投资基金、中银收益混
合型证券投资基金、中银 动态策略混合型证券投资 基金、中银稳健增利债券 型证券投资基金、中银
行业优 选灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金、 中银 中证 100 指 数增 强型证 券投 资 基金、 中银 蓝筹 精选 灵中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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活配置混合型证券投资基 金、中银价值精选灵活配 置混合型证券投资基金、 中银稳健双利债券型证
券投资 基金 、 中银 全球 策 略证券 投资 基金 （FOF ） 、 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基
金、中银转 债增强债券型 证券投资基金、中银中小 盘成长混合型证券投资基 金、中银信用增利债券
型证券 投资 基金 、 中 银沪 深 300 等权 重指 数证 券投 资基金(LOF) 、 中银主题 策 略混合 型证 券投 资基 金、
中银保 本混 合型 证券 投资 基金 、 中 银理 财 14 天 债券 型证券 投资 基金 、 中银 纯债 债券型 证券 投资 基金 、
中银理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金、 中银理 财 30 天 债券型 证券 投资 基金、 中 银稳健 添利 债券 型发 起
式证券投资基金、中银标 普全球精选自然资源等权 重指数证券投资基金、中 银消费主题混合型证券
投资基金、中银美丽中国混合型证券投资基金、中银盛利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
（LOF ） 、 中银新 回报 混合 型证券 投资 基金 、 中 银互 利分级 债券 型证 券投 资基 金、 中 银惠 利纯 债半 年
定期开放债券型证券投资 基金、中银中高等级债券 型证券投资基金、中银优 秀企业混合型证券投资
基金、中银活期宝货币市 场基金、中银多策略灵活 配置混合型证券投资基金 、中银健康生活混合型
证券投资基金、中银聚利 分级债券型证券投资基金 、中银薪钱包货币市场基 金、中银产业债一年定
期开放债券型证券投资基 金、中银新经济灵活配置 混合型证券投资基金、中 银安心回报半年定期开
放债券型证券投资基金、 中银研究精选灵活配置混 合型证券投资基金、中银 恒利 半年定期开放债券
型证券投资基金、中银新 动力股票型证券投资基金 、中银宏观策略灵活配置 混合型证券投资基金，
中银新 趋势 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 、 中银 智 能制造 股票 型证 券投 资基 金、 中银 互联 网+ 股票 型
证券投资基金、中银国有 企业债债券型证券投资基 金，中银新财富灵活配置 混合型证券投资基金，
中银新机遇灵活配置混合 型证券投资基金，中银战 略新兴产业股票型证券投 资基金，中银机构现金
管理货币 市场基 金，中 银 美元债债 券型证 券投资 基 金（QDII ） 、中银稳进保本 混合型证 券投资 基金、
中银宝利灵活配置混合型 证券投资基金、中银瑞利 灵活配置混合型 证券投资 基金、中银珍利灵活配
置混合型证券投资基金、 中银鑫利灵活配置混合型 证券投资基金、中银益利 灵活配置混合型证券投
资基金、中银裕利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银合利债券型证券投资 基金、中银腾利灵活配
置混合型证券投资基金、 中银永利半年定期开放债 券型证券投资基金、中银 季季红定期开放债券型
证券投资基金、中银宏利 灵活配置混合型证券投资 基金、中银颐利灵活配置 混合型证券投资基金、
中银丰利灵活配置混合型 证券投资基金、中银尊享 半年定期开放债券型证券 投资基金、中银睿享债
券型证券投资基金、中银 悦享定期开放债券型证券 投资基金、 中银丰润定期 开放债券型证券投资基
金、中银量化精选灵活配 置混合型证券投资基金、 中银广利灵活配置混合型 证券投资基金、中银润
利灵活配置混合型证券投 资基金、中银锦利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银品质生活灵活配置
混合型 证券 投资 基金 、 中银 理财 90 天 债券 型证 券投 资 基金 、 中 银丰 庆定 期开 放债 券型证 券投 资基 金、
中银富享债券型证券投资 基金、中银文体娱乐灵活 配置混合型证券投资基金 、中银新蓝筹灵活配置中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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混合型证券投资基金、中 银如意宝货币市场基金、 中银丰实定期开放债券型 发起式证券投资基金、
中银丰和定期开放债券型 发起式证券投资基金、中 银 移动互联灵活配置混合 型证券投资基金、中银
金融地产混合型证券投资 基金、中银信享定期开放 债券型发起式证券投资基 金、中银量化价值混合
型证券投资基金、中银丰 进定期开放债券型发起式 证券投资基金、中银利享 定期开放债券型证券投
资基金、中银丰禧定期开 放债券型发起式证券投资 基金，同时管理着多个特 定客户资产管理投资组
合。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
郑涛
本基金 的基 金
经理、 中银 丰
实基金 基金 经
理、中 银丰 和
基金基 金经
理、中 银丰 禧
基金基 金经 理
2016-06-07 - 8
金融学 博士 。曾 任广 发证
券股份 有限 公司 交易 员。
2015 年加 入中 银基 金管 理
有限公 司， 曾任 专户 投资
经理。2016 年 6 月 至今 任
中银美 元债 基金 基金 经
理，2017 年 6 月至 今任 中
银丰实 基金 基金 经理 ，
2017 年 6 月至 今任 中银 丰
和基金 基金 经理 ，2017 年
12 月 至今 任中 银丰 禧基 金
基金经 理。 中级 经济 师。
具有 8 年证 券从 业年 限。
具备基 金、 证券 、银 行间
本币市 场交 易员 、黄 金交
易员从 业资 格。
注：1 、 首 任基 金经 理的 “ 任职日 期 ” 为基 金合 同生 效 日， 非首 任基 金 经 理的 “ 任 职日期 ” 为 根据 公
司决定 确定 的聘 任日 期， 基金经 理的 “ 离 任日 期 ” 均 为根据 公司 决定 确定 的解 聘日期 ；2、 证券 从业 年
限的计 算标 准及 含义 遵从 《证券 业从 业人 员资 格管 理办法 》的 相关 规定 。
4.2 境外投资顾问为本基 金提供投资建议的主 要成 员简介
本基金 目前 不设 境外 投资 顾问。 基金 管理 人有 权选 择、更 换或 撤销 境外 投资 顾问， 并根 据法 律
法规和 《基 金合 同》 的有 关规定 公告 。
4.3 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 、 中 国证监 会的 有关 规
则和其他有关法律法 规的 规定，严格遵循本基金基 金合同，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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运用基金资产，在严格控 制风险的基础上，为基金 份额持有人谋求最大利益 。本报告期内，本基金
运作合 法合 规， 无损 害基 金份额 持有 人利 益的 行为 。
4.4 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.4.1 公平交易制度和控制 方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 ， 公 司制定 了 《 中银 基
金管理 有限 公司 公平 交易 管理办 法》 ， 建 立了 《新 股 询价申 购和 参与 公开 增发 管理办 法》 、 《债 券询 价
申购管理办法》 、 《 集中交 易管理办法》等公平交易 相关制度体系，通过制度 确保不同投资组合在投
资管理活动中得到公平对 待，严格防范不同投资组 合之间进行利益输送。公 司建立了投资决策委员
会领导下的投资决策及授 权制度，以科学规范的投 资决策体系，采用集中交 易管理加强交易执行环
节的内部控制，通过工作 制度、流程和技术手段保 证公平交易原则的实现； 通过建立层级 完备的公
司证券池及组合风格库， 完善各类具体资产管理业 务组织结构，规范各项业 务之间的关系，在保证
各投资组合既具有相对独 立性的同时，确保其在获 得投资信息、投资建议和 实施投资决策方面享有
公平的机会；通过对异常 交易行为的实时监控、分 析评估、监察稽核和信息 披露确保公平交易过程
和结果 的有 效监 督。
4.4.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，本公司严格 遵守法律法规关于公平交 易的相关规定，确保本公 司管理的不同投资
组合在授权、研究分析、 投资决策、交易执行、业 绩评估等投资管理活动和 环节得到公平对待。各
投资组合均严格按照法律 、法规和公司制度执行投 资交易，本报告期内公司 整体公平交易制度执行
情况良 好， 未发 现有 违背 公平交 易的 相关 情况 。
本报告 期内 ， 本 公司 通过 对公司 管理 的不 同投 资组 合的整 体收 益率 、 分 投资 类别 （ 股票、 债券 ）
的收益 率差 异进 行分 析 ， 并对连 续四 个季 度的 不同 时间窗 下 （日 内 、3 日内 、5 日内 ） 公司 管理 的不
同投资 组合 同向 交易 的交 易价差 进行 分析 ， 对其 进 行了 95% 置 信区 间， 假设 溢价率 为 0 的 T 分 布检
验，结合该时间窗下组合 互相之间的模拟输送金额 、贡献度、交易占优比等 指标综合判断是否存在
不公平交易或利益输送的 可能。结果表明，本报告 期内公司对各投资组合公 平对待，不存在利益输
送的行 为。
4.4.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，本 基金 未发 现异常 交易 行为 。
本报告期内，基金管理人 未发生所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 情况 。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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4.5 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.5.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
1. 宏 观经 济分 析
2017 年，全球经济稳定复 苏，主要经济体经济走势 均出现回升，全球货币政 策逐渐退出宽松。
具体情 况来 看， 美国 经济 表现整 体强 势， 经济 景气 不断提 升， 制造 业 PMI 指 数从 2016 年 末的 54.5
大幅上 升 至 59.3 水 平， 通 胀达到 2% 的长 期均 衡水 平， 就 业持 续改 善， 失 业 率从 4.7% 进 一步 下降 至
4.1% 左右， 美联储全 年加 息三次并公 布缩表计 划， 货币政策逐 步收紧。 欧元 区经济持续 复苏，制 造
业 PMI 指数从 54.9 上升至 60.6 ，CPI 同比 增速 稳 定至 1.3% 左 右。 日本 经济 从下半 年开 始小 幅复 苏，
PMI 指数从 2016 年末 的 52.4 上 升至 54.1 ，通 胀回 暖 ，就业 改善 ，失 业率 从 3.1% 降至 2.8% 。
国内经济方面，在国内外 需求复苏影响下，宏观经 济保持韧性，经济结构出 现重大变革，推进
供给侧 结构 性改 革 。2017 年 GDP 实际 同比 增长 6.9%，较 2016 年 提升 0.2 个 百分点 。 通胀 总体 处
于低位 ，CPI 同 比增 长 1.6% ，PPI 从年 初的 6.9% 回 落到年 末的 4.9% 。 从 经济 增长动 力来 看， 基础
设施投 资建 设和 出口 对经 济增长 贡献 较多 ， 基建 投 资同比 增长 约 14% ， 美 元 计价出 口增 速大 幅回 升
至 11% 以 上。 政 策 方面 ， 央行货 币政 策稳 健中 性， 实际操 作中 性偏 紧， 抑制 资产泡 沫， 防范 金融 风
险， 推进 金融 去杠 杆 ， 全 年 M2 同 比增 长 8.2% ， 社 会 融资规 模同 比增 长 12% ， 新增人 民币 贷款 13.5
万亿元 。
2. 市 场回 顾
中资美 元债 券 在 2015 和 2016 年 连续 两年 获得 可赞 的回报 后， 在 2017 年 继 续表现 稳健 。 在 利
差方面，2017 年中资投资级债的利差表现优 于高收益级债。全年投资 级债券大多持续收窄。iBoxx
美元投 资级 中资 企业 OAS 利差在 2016 年收窄 25 基 点后又 进一 步收 窄 38 基点 至 130 基 点。 相对 比，
中资高 收益 级债 券 在 2015 和 2016 年 带来 强劲 回报 后 以高估 值开 启 2017 年。 高 收益级 中资 企业 债利
差全年 大体 呈现 区间 波动 的态势 。继 年初 收窄 后， 高收益 级债 在 6 月 底受 到 一些新 闻事 件及 供应 大
增的影 响大 幅走 宽， 并持 续调整 至 8 月中 旬。 在夏 季亏损 大部 分恢 复之 后，11 月高 收益 级债 券再 现
疲软之 势， 利差 走宽 ，并 以 447 基点 结 束 2017 年， 自年初 仅收 窄 8 基点 （相 比 2016 年收 窄 201 基
点，2015 年收 窄 171 基 点 ） 。
从行业 表现 来看 ， 中 资房 地产 债 2017 年 继续 表现 最佳。 与 2015 和 2016 年 相比， 非金 融板 块
2017 年表 现更 好， 受益 于 中国供 给侧 结构 改革 。 在 亚洲除 日本 外信 用市 场 ， 油气债 、 基础 材料 和消
费服务 等板 块表 现最 佳。 在最大 的金 融板 块中 ， 中 资银 行 T2 债和 AMC 债 表现最 好， 它们 的 Z 利
差则分 别收 窄 了 42 基点 和 26 基点 ， 其后 为保 险 公司 。 银 行 AT1 债平 均带 来 3.6% 的回 报率 。 评级
相对较 高的 租赁 公司 债亦 表现不 错 ， 回 报率 为 3.5% ， 受 益于 其相 对于 类似 评 级的银 行优 先级 债券 更中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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有吸引力的收益率。其它 方面，评级较高的银行备 用信用证增信的债券和银 行优先级债回报较少，
分别带 来 2.6% 和 2.7% 的回 报率.
中资离 岸美 元债 新债 发行 在 2017 年 创下 历史 新高， 共计发 行 1995 亿美 元 （是 2016 年总 量的 近
2 倍） 。 同期 ， 来 自亚 洲除 日 本外的 新债 发行 量 为 2953 亿美元 ， 这 意味 着来 自中 资 的发行 占比 达 68% ，
由 2016 年的 60% 进一 步提 升。
就中资 发行 人而 言， 行业 分布仍 以金 融债 领先 ，占 比 46% ，随 后是 工业 债， 占 30% 。但 随今 年
房地产 商转 向境 外寻 求融 资，其 发行 占比 从 2016 年 的仅有 9% 大幅 升至 18% 。 发行年 期方 面， 与前
一年相 比， 市场 有较 少 3 年期债 ，但 更多 长年 期及 永久债 券发 行。 在 2017 年，1 至 4 年期和 5 至 7
年期债 券成 为最 为流 行的 发行年 期， 占比 分别 为 34% 和 33% 、 其 后是 10 年 期 债。 长 期 和 永续 债发 行
则占 比 20% 。此 外， 国有 企业继 续主 导新 债市 场， 占比 为 71% ，较 2016 年的 82% 有所 下降 ；非 国
有企业 占 比 29%.
3. 运 行分 析
2017 年 全年 大体 呈现 区间波 动的 态势, 上半 年债 券市场 收益 率下 跌， 下半 年债券 市场 收益 率震
荡上行。策略上，我们保 持短久期，积极参与波段 投资机会，优化配置结构 ，重点配置短期限、中
高评级 信用 债， 合理 分配 类属资 产比 例。
4.5.2 报告期内基金的业绩 表现
报告期 内， 本基 金份 额净 值增长 率为-3.19% ，同 期 业绩比 较基 准收 益 率 2.47% 。
4.6 管理人对宏观经济、 证券市场及行业 走势 的简 要展望
展望 2018 年， 全 球经 济进 入普遍 复苏 阶段 ， 美 国经 济继续 温和 扩张 ， 通 胀预 期回升 ， 欧 洲日 本
经济持续复苏，全球主要 经济体货币政策逐步正常 化。鉴于对当前经济和通 胀增速的判断，国内经
济基本面下行压力仍客观 存在，但宏观政策保持定 力，从追求增速向追求质 量和效益的方向转变，
仍将注重于经济结构调整 和金融风险防控，控制宏 观杠杆率。积极的财政政 策取向不变，重在结构
调整，货币政策保持中性 ，管住货币供给总闸门， 保持货币信贷和社会融资 规模合理增长，金融监
管持续推进。社会融资方 面，银监会将重点控制居 民杠杆率的过快增长，继 续压缩同业投资，严格
规范交 叉金 融产 品， 推动 银行及 早开 始理 财业 务转 型。
信用债方面，在投资级板 块，尽管该板块的估值日 益趋紧，我们仍然对中资 投资级债券的信用
利差表现持有乐观观点。 从基本面来看，该板块受 益于中国稳健的经济增长 及工业企业逐步改善的
信用基本面。高收益板块 ，我们认为高收益级债券 的估值表现较贵，目前呈 现不对称的风险。事实
上，6 月下 旬大 量的 新债 供给及 估值 偏紧 导致 市场 消化不 良， 其后 市场 进入 调整直 至今 年 8 月。 在
夏季亏 损大 部分 恢复 之后 ，11 月 高收 益级 债券 再现 疲软之 势 ，利 差走 宽 。由 于市场 气氛 疲弱 ， 数 个中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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中资高收益 级债券发行人 暂停了发行。所有这些都 表明，高收益级债券的估 值确实较贵，对供给面
的市场 环境 变化 非常 敏感 ，特别 是面 对可 见的 大量 供应。
具体操作上，在做好组合 流动性管理的基础上，适 度杠杆和久期，均衡配置 ，合理分配各类资
产，审慎精选信用债品种 。我们将坚持从自上而下 的角度预判市场走势，并 从自下而上的角度严防
信用风 险。 作为 基金 管理 者， 我 们将 一如 既往 地依 靠团队 的努 力和 智慧 ， 为 投资人 创造 应有 的回 报 。
4.7 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
2017 年度， 本基 金管 理人 坚持一 切从 防范 风险 、 保 护基金 份额 持有 人利 益出 发， 致 力于 内控 机
制的完 善， 加强 内部 风险 的控制 与防 范， 确保 各项 法规和 制度 的落 实， 保证 基金合 同得 到严 格履 行。
公司法律合规部与审计部 按照制度，通过基金运作 监控和内部审计等方法， 独立地开展工作，发现
问题及 时提 出改 进建 议并 督促业 务部 门进 行整 改。
本报告 期内 ，本 基金 的监 察稽核 主要 工作 情况 如下 ：
（1） 深入 开展 审计 检查 ， 确保基 金运 作合 规性
主要措施有：对基金运作 涉及的投资、研究、交易 、风险管理、信息资讯等 业务环节开展独立
检查，及时发现业务流程 中存在的风险并督促 整改 ，确保相关业务运作符合 法律法规及公司制度的
规定。
（2） 修订 内部 管理 制度 ， 完善投 资业 务流 程
根据监管机关的规定，定 期更新公司内部投资管理 制度，不断加强内部流程 控制，动态作出各
项合规 提示 ，防 范投 资风 险。
通过以上工作的开展，在 本报告期内，本基金运作 过程中未发生违规关联交 易、内幕交易，也
不存在本基金管理人管理 的各基金之间的违规交叉 交易，基金运作整体合法 合规。本基金管理人承
诺将一如既往地本着诚实 信用、勤勉尽责的原则管 理和运用基金资产，不断 提高合规与审计工作的
科学性 和有 效性 ，努 力防 范各种 风险 ，为 基金 份额 持有人 谋 求 最大 利益 。
4.8 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
4.7.1 有关 参与 估值 流程 各 方及人 员的 职责 分工 、专 业胜任 能力 和相 关工 作经 历的描 述
根据证监会的相关规定， 本公司为建立健全有效的 估值政策和程序，经公司 执行委员会批准，
公司成立估值委员会，明 确参与估值流程各方的人 员分工和职责，由研究部 、风险管理部、基金运
营部相关人员担任委员会 委员。估值委员会委员具 备应有的经验、专业胜任 能力和独立性，分工明
确，在上市公司研究和估 值、基金投资、投资品种 所属行业的专业研究、估 值政策、估值流程和程
序、基金的风险控制与绩 效评 估、会计政策与基金 核算以及相关事项的合法 合规性审核和监督等各
个方面具备专业能力和丰 富经验。估值委员会严格 按照工作流程诚实守信、 勤勉尽责地讨论和决策中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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估值事项。估值委员会审 议并依据行业协会提供的 估值模型和行业做法选定 与当时市场环境相适应
的估值方法，基金运营部 应征询会计师事务所、托 管行的相关意见。公司按 特殊流程改变估值技术
时，导 致基 金资 产净 值的 变化 在 0.25 ％ 以上 的， 应 就基金 管理 人所 采用 的相 关估值 技术 、假 设及 输
入值的适当性等咨询会计 师事务所的专业意见，会 计师事务所应对公司所采 用的相关估值模型、假
设、 参数 及输 入的 适 当 性发 表审核 意见 ， 同时 基金 运营 部按要 求向 公司 信息 披露 部门提 交临 时公 告 ，
对外公布。另外，对于特 定品种或者投资品种相同 ，但具有不同特征的，若 协会有特定调整估值方
法的通 知的， 比如 《 证券 投资基 金流 通受 限股 票估 值指引 （ 试行 ） 》 的， 应参 照协会 通知 执行。 可 根
据指引 的指 导意 见， 并经 估值委 员会 审议 ，采 用第 三方估 值机 构提 供的 估值 相关的 数据 服务 。
4.7.2 本公 司参 与估 值流 程 各方之 间没 有存 在任 何重 大利益 冲突 。
4.7.3 定价 服务 机构 按照 商 业合同 约定 提供 定价 服务 。
4.9 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据基金合同，在符 合有 关基金分红条件的前提下 ，本基金收益每年最多分 配 12 次，每次基
金 收益分配 比例不低 于该次 可供分配 利润的 20% ，若 《基金合 同》生效 不满 3 个月可不 进行收 益
分配 ； 本 报告 期期 末可 供 分配利 润为-22,223,017.18 元。 根据 本基 金基 金合 同 第十六 部分 基金 的收 益
与分配 相关 约定 ，无 相关 收益分 配事 项。
4.10 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
本基金在报告期内未出现 连续二十个工作日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值
低于五 千万 元的 情形 。
§ 5
托 管 人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
托管人声明，在本报告期 内，基金托管人 ——招商 银行股份有限公司不存在 任何损害基金份额
持有人利益的行为，严格 遵守了《中华人民共和国 证券投资基金法》及其他 有关法律法规、基金合
同，完 全尽 职尽 责地 履行 了应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内基金管理人在 投资运作、基金资产净值 的计算、利润分配、基金 份额申购赎回价格
的计算、基金费用开支等 问题上，不存在任何损害 基金份额持有人利益的行 为，严格遵守了《中华
人民共 和国 证券 投资 基 金 法》 等有 关法 律法 规 ， 在 各 重要方 面的 运作 严格 按照 基金合 同的 规定 进 行 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本年度报告中财务指标、 净值表现、财务会计报告 、利润分配、投资组合报 告等内容真实、准
确和完 整， 不存 在虚 假记 载、误 导性 陈述 或者 重大 遗漏。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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§ 6
审 计 报告
安永华 明（2018 ）审 字 第 61062100_B56 号
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金(QDII) 全体基金份 额持有 人： ：
6.1 审计意见
我们审 计了 后附 的中 银美 元债债 券型 证券 投资 基金(QDII) 的财务报 表， 包 括 2017 年 12 月 31 日
的资产 负债 表，2017 年 度 的利润 表、 所有 者权 益（ 基金净 值） 变动 表以 及相 关财务 报表 附注 。
我 们认 为， 后附 的中 银美元 债债 券型 证券 投资 基金(QDII) 的 财 务 报表 在所有 重大 方面 按照 企业
会计准 则的 规定 编制， 公 允反映 了中 银美 元债 债券 型证券 投资 基金(QDII) 2017 年 12 月 31 日 的财 务
状况以 及 2017 年度 的经 营 成果和 净值 变动 情况 。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，
我们独 立于 中银 美元 债债 券型证 券投 资基 金(QDII) ， 并履行 了职 业道 德方 面的 其他责 任。 我们 相信 ，
我们获 取的 审计 证据 是充 分、适 当的 ，为 发表 审计 意见提 供了 基础 。
6.3 其他信息
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金(QDII) 管理层 （以 下简称 “管 理层 ” ） 对 其他 信息负 责。 其他 信
息包括 年度 报告 中涵 盖的 信息， 但不 包括 财务 报表 和我们 的审 计报 告。
我们对财务报表发表的审 计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审 计，我们的责任是阅读其 他信息，在此过程中，考 虑其他信息 是否与
财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的情 况存 在重 大不一 致或 者似 乎存 在重 大错报 。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存 在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方
面，我 们无 任何 事项 需要 报告。
6.4 管理层和治理层对财 务报表的责任
管理层负责按照企业会计 准则的规定编制财务报表 ，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护
必要的 内部 控制 ，以 使财 务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。
在 编制 财务 报表 时， 管理层 负责 评估 中银 美元 债债券 型证 券投 资基 金(QDII) 的 持续 经营 能力 ，
披露与 持续 经营 相关 的事 项 （如 适用） ， 并 运用 持续 经营假 设， 除非 计划 进行 清算、 终止 运营 或别 无
其他现 实的 选择 。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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治理层 负责 监督 中银 美元 债债券 型证 券投 资基 金(QDII) 的财务报 告过 程。
6.5 注册会计师对财务报 表审计的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依 据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
（1） 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ， 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
（2） 了解 与审 计相 关的 内 部控制 ， 以 设计 恰当 的审 计程序 ， 但 目的 并非 对内 部 控制 的有 效性 发
表意见 。
（3） 评价 管理 层选 用会 计 政策的 恰当 性和 作出 会计 估计及 相关 披露 的合 理性 。
（4） 对 管理 层使 用持 续经 营假设 的恰 当性 得出 结论 。 同时 ， 根 据获取 的审 计 证据， 就可 能导 致
对 中银 美元债 债券 型证 券投 资基 金(QDII) 持 续 经营能 力产 生重大 疑虑 的事 项或 情况 是否存 在重 大不
确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大 不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致中 银 美元债债券型证券投
资基金(QDII) 不能持续经 营。
（5）评价财务报表的总体 列报、结构和内容（包括 披露） ，并评价财 务报表是 否公允反映相关
交易和 事项 。
我们与治理层就计划的审 计范围、时间安排和重大 审计发现等事项进行沟通 ，包括沟通我们在
审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺陷 。
安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙) 中国 注册 会计 师
中国注 册会 计师
徐艳
许 培菁
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 17 层
2018 年 3 月 28 日 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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§7
年 度 财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 中银 美元 债债 券型证 券投 资基 金（QDII ）
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 50,542,067.78 88,188,371.80
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 519,156,916.07 943,801,091.84
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
519,156,916.07 943,801,091.84
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 7,541,283.13 15,570,371.00
应收股 利
- -
应收申 购款
40,399.94 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
577,280,666.92 1,047,559,834.64
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- 10,386,977.24
应付赎 回款
7,882,549.48 6,823,405.20
应付管 理人 报酬 7.4.10.2 495,210.14 882,779.58
应付托 管费 7.4.10.2 123,802.52 220,694.88
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- - 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 234,368.83 117,849.65
负债合计
8,735,930.97 18,431,706.55
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 535,153,808.97 938,066,471.82
未分配 利润 7.4.7.10 33,390,926.98 91,061,656.27
所有者权益合计
568,544,735.95 1,029,128,128.09
负债和所有者权益总 计
577,280,666.92 1,047,559,834.64
注： 报 告截 止日 2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 1.062 元， 基 金份 额总 额 535,153,808.97 份；
其中人 民币 份额 净值 为 1.062 ，人 民币 总份 额 105,392,319.82 份 ；本 基 金美 元份额 净值 0.1625 美元，
美元总 份 额 429,761,489.15 份。
7.2 利润表
会计主 体： 中银 美元 债债 券型证 券投 资基 金（QDII ）
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
-12,093,417.00 105,808,354.65
1.利息 收入
43,058,620.29 46,256,794.47
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 29,211.03 242,685.00
债券利 息收 入
43,029,409.26 46,014,109.47
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
6,862,500.46 4,128,373.10
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 6,862,500.46 4,128,373.10
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.16 -58,410,195.28 51,409,668.19
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
-4,287,084.15 3,518,003.03
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 682,741.68 495,515.86
减：二、费用
10,129,600.18 12,727,509.38
1．管 理人 报酬 7.4.10.2 7,752,891.76 9,868,206.24
2．托 管费 7.4.10.2 1,938,223.02 2,467,051.56
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 - - 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 438,485.40 392,251.58
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-22,223,017.18 93,080,845.27
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-22,223,017.18 93,080,845.27
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 中银 美元 债债 券型证 券投 资基 金（QDII ）
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
938,066,471.82 91,061,656.27 1,029,128,128.09
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- -22,223,017.18 -22,223,017.18
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-402,912,662.85 -35,447,712.11 -438,360,374.96
其中：1.基 金申 购款 63,243,173.70 6,563,423.42 69,806,597.12
2.基金 赎回 款 -466,155,836.55 -42,011,135.53 -508,166,972.08
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
535,153,808.97 33,390,926.98 568,544,735.95
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
877,053,602.46 1,081,996.55 878,135,599.01
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 93,080,845.27 93,080,845.27
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
61,012,869.36 -3,101,185.55 57,911,683.81
其中：1.基 金申 购款 250,305,004.99 7,338,282.77 257,643,287.76 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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2.基金 赎回 款 -189,292,135.63 -10,439,468.32 -199,731,603.95
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
938,066,471.82 91,061,656.27 1,029,128,128.09
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 李道 滨，主 管会 计工 作负 责人 ：欧阳 向军 ，会 计机 构负 责人： 乐妮
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） ( 以下简称 “ 本基金 ”) ， 系经 中国 证券 监 督管理 委员 会 （以
下简称 “ 中国 证监 会 ” ） 证 监许可[2015]2900 号文《 关于中 银美 元债债 券型 证 券投资 基金 （QDII ）募
集的批 复》 准予 注册， 由 基金管 理人 中银 基金 管理 有限公 司向 社会 公开 发行 募集， 基金 合同 于 2015
年 12 月 30 日正 式生 效 ， 首次设 立募 集规 模 为 877,053,602.46 份基 金份 额 。 本 基金为 契约 型开 放式 ，
存续期限不定。本基金的 基金管理人及注册登记机 构均为中银基金管理有限 公司，基金托管人为招
商银行 股份 有限 公司 ，基 金境外 托管 人 为布 朗兄 弟哈 里 曼银 行（Brown Brothers Harriman & Co. ）。
本基金同时设立人民币份 额和美元份额。人民币份 额以人民币计价并进行申 购、赎回；美元份
额以美 元计 价并 进行 申购 、赎回 。
本基金的投资范围包括政 府债券、公司债券（包括 公司发行的金融债券）、 可转换债券、住房
按揭支持证券、资产支持 证券等及中国证监会认可 的国际金融组织发行的证 券；已与中 国证监会签
署双边监管合作谅解备忘 录的国家或地区证券市场 挂牌交易的优先股；已与 中国证监会签署双边监
管合作谅解备忘录的国家 或地区证券监管机构登记 注册的公募基金；银行存 款、可转让存单、商业
票据、回购协议、短期政 府债券等货币市场工具； 与固定收益、股权、信用 、商品指数、基金等标
的物挂钩的结构性投资产 品；远期合约、互换及经 中国证监会认可的境外交 易所上市交易的权证、
期权、 期货 等金 融衍 生产 品以及 中国 证监 会允 许基 金投资 的其 他金 融工 具。
本基金 的业 绩比 较基 准: 同 期人民 币一 年期 定期 存款 利率（ 税后 ）+1% 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计
准则、应 用指南、解释以及其他相 关规定（以下统称 “ 企业会计准则 ” ）编制，同时， 对于在具体 会
计核算和信息披露方面， 也参考了中国证券投资基 金业协会修订并发布的《 证券投资基金会计核算中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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业务指 引》 、 中国 证监 会制 定的 《 中国 证券 监督 管理 委 员会关 于证 券投 资基 金估 值业务 的指 导意 见》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 管理办 法》 、《 证券 投资 基金信 息披 露内 容与 格式 准则》 第 2 号 《年 度 报
告的内 容与 格式 》、 《证 券投资 基金 信息 披露 编报 规则》 第 3 号 《会 计报 表 附注的 编制 及披 露》 、
《证券 投资 基金 信息 披 露 XBRL 模板第 3 号< 年 度报 告和半 年度 报告> 》 、 其他 中国证 监会 及中 国证
券投资 基金 业协 会颁 布的 相关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 于 2017 年 12 月 31 日 的财 务
状况以 及 2017 年度 的经 营 成果和 净值 变动 情况 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金财务报表所载财务 信息依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算 业务指引》和其他
相关规 定所 厘定 的主 要会 计政策 和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
金融工具是指形成本基金 的金融资产（或负债）， 并形成其他单位的金融负 债（或资产）或权
益工具 的合 同。
(1) 金融 资产 分类
本基金 的金融资产于初始 确认时分为以下两类：以 公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融
资产及 贷款 和应 收款 项；
本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产主 要包 括股 票投资 、 债券 投资 、
基金投 资和 衍生 工具 等；
(2) 金融 负债 分类
本基金的金融负债于初始 确认时归类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债和其
他金融 负债 。
本基金 目前 持有 的金 融负 债划分 为其 他金 融负 债。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产的股票、债券、基 金等，以及不作为
有效套期工具的衍生工具 ，按照取得时的公允价值 作为初始确认金额，相关 的交易费用在发生时计
入当期 损益 ；
在持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的利息或 现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本 基金将以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债的公
允价值 变动 计入 当期 损益 ；
处置该金融资产或金融负 债时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益，同
时调整 公允 价值 变动 收益 ；
当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止，或该 收取金融资产现金流量的 权利已转移，且符
合金融 资产 转移 的终 止确 认条件 的， 金融 资产 将终 止确认 ；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的 ，不终止确认该金融资产 ；本基金既没有转移也
没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负 债 ；未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉
入所转 移金 融资 产的 程度 确认有 关金 融资 产， 并相 应确认 有关 负债 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
公允价值，是指市场参与 者在计量日发生的有序交 易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本 基金以公允价值计量相关 资产或负债，假定出售资 产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的 主要市场进行；不存在主 要市场的，本基金假定该 交易在相关资产或负债
的最有 利市 场进 行。 主要 市场( 或 最有 利市 场) 是 本基 金在计 量日 能够 进入 的交 易市场 。 本 基金 采用 市
场参与 者在 对该 资产 或 负 债定价 时为 实现 其经 济利 益最大 化所 使用 的假 设。
在财务报表中以公允价值 计量或披露的资产和负债 ，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确 定所属的公允价值层次： 第一层次输入值，在计量 日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经 调整的报价；第二层次输 入值，除第一层次输入值 外相关资产或负债直接
或间接 可观 察的 输入 值； 第三层 次输 入值 ，相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
每个资产负债表日，本基 金对在财务报表中确认的 持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新
评估， 以确 定是 否在 公允 价值计 量层 次之 间发 生转 换。
本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值： 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 按 照估 值日 能够 取得 的 相同资 产或 负债 在活 跃市 场上未 经调 整的
报价作为公允价值；估值 日无报价且最近交易日后 未发生影响公允价值计量 的重大事件的，应采用
最近交易日的报价确定公 允价值。有充足证据表明 估值日或最近交易日的报 价不能真实反映公允价
值的， 应对 报价 进行 调整 ，确定 公允 价值 。
与上述投资品种相同，但 具有不同特征的，应以相 同资产或负债的公允价值 为基础，并在估值
技术中考虑不同特征因素 的影响。特征是指对资产 出售或使用的限制等，如 果该限制 是针对资产持
有者的，那么在估值技术 中不应将该限制作为特征 考虑。此外，基金管理人 不应考虑因大量持有相
关资产 或负 债所 产生 的溢 价或折 价；
(2) 不存 在活 跃市 场的 金融 工具， 应采 用在 当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支
持的估值技术确定公允价 值。采用估值技术确定公 允价值时，应优先使用可 观察输入值，只有在无
法取得 相关 资产 或负 债可 观察输 入值 或取 得不 切实 可行的 情况 下， 才使 用不 可观察 输入 值；
(3) 如有确 凿证 据表明 按上 述方法 进行 估值 不能客 观 反映其 公允 价值 的，基 金 管理人 可根 据具 体
情况与 基金 托管 人商 定后 ，按最 能反 映公 允 价 值的 方法估 值；
(4) 如有 新增 事项 ，按 国家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且该种法定权利 现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，
不予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及 基金赎 回确认日确认。上 述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基
金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损 益平准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金 指在申购或赎回基
金份额 时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失) 占基 金净值 比例 计算 的金 额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失)
占基金 净值 比例 计算 的金 额。损 益平 准金 于基 金申 购确认 日或 基金 赎回 确认 日确认 。
未实现 损益 平准 金与 已实 现损益 平准 金均 在 “ 损益 平 准金 ” 科目 中核 算， 并于 期 末全额 转入 “未分
配利润/( 累计 亏损)” 。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
存款利息收入按存款的本 金与适用的利率逐日计提 的金额入账。若提前支取 定期存款，按协议
规定的利率及持有期重新 计算存款利息收入，并根 据提前支取所实际收到的 利息收入与账面已确认
的利息 收入 的差 额确 认利 息损失 ，列 入利 息收 入减 项，存 款利 息收 入以 净额 列示；
(2) 债 券 利 息收 入 按债 券票 面 价 值与 票 面利 率 或 内含 票 面 利率 计 算的 金 额 扣除 应 由 债券 发 行企
业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认， 在债 券实 际持有 期内 逐日 计提 ；
(3) 买入 返售 金融 资产 收入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率 差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） ，在 回购 期内 逐日 计提；
(4) 股票投 资收益/ （损失）于卖出股票成交日确 认，并按卖出股票成交金 额与其成本的差额入
账；
(5) 债券投 资收 益/ （ 损失 ） 于成交 日确 认， 并按 成交 总额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(6) 基金投 资收 益/( 损失) 于 卖出/ 赎回 基金 成交 日确认 ，并按 卖出/ 赎 回基 金成 交 金额与 其成 本的
差额入 账；
(7) 股指/ 国债期货投 资收益/(损失) 于平仓日确认，并按平 仓成交金额与 其初始合约 价值 的差 额
入账；
(8) 权证 收益/ （ 损失 ）于 卖出成 交日 确认 ，并 按卖 出成交 金额 与其 成本 的差 额入账 ；
(9) 股票 股利 收益 于除 息日 确认， 并按 宣告 的分 红派 息 比例计 算的 金额 扣除 股票 所在地 适用 的预
缴所得 税后 的净 额入 账； 基金投 资在 持有 期间 取得 的红利 于除 息日 确认 ；
(10) 公允价 值变动收益/ （损失）系本基金持有的 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融
资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债等公允价值变动形 成的应计入当期损益的
利得或 损失 ；
(11) 其他 收入 在主要 风险 和报酬 已经 转移 给对方 ， 经济利 益很 可能 流入且 金 额 可以 可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金的管理人报酬和托 管费等在费用涵盖期间按 基金合同或相关公告约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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（1） 由 于本 基金 两类 基金 份额类 别分 别以 人民 币和 美元计 价， 两类基 金份 额 类别对 应的 可供 分
配利润 有所 不同 。本 基金 同一类 别的 每一 基金 份额 享有同 等收 益分 配权 ；
（2） 在符 合有 关基 金分 红 条件的 前提 下， 本基 金收 益每年 最多 分配 12 次， 每次基 金收 益分 配
比例不 低于 该次 可供 分配 利润的 20% ，若 《基 金合 同》生 效不 满 3 个 月可 不 进行收 益分 配；
（3） 本基 金收 益分 配方 式 分两种 ： 现 金分 红与 红利 再投资 ， 投 资者 可选 择现 金红利 或将 现金 红
利按除 息日 的基 金份 额净 值自动 转为 基金 份额 进行 再投资 ， 红 利再 投资 方式 免收再 投资 的费 用； 若
投资者不选择，本基金默 认的收益分配方式是现金 分红，某一币种的份额将 相应以该币种进行现金
分红；
（4） 基 金收 益分 配后 基金 份额净 值不 能低 于面 值； 即基金 收益 分配 基准 日的 某一类 基金 份额 净
值减去 该类 每单 位基 金份 额收益 分配 金额 后不 能低 于面值；
（5） 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ，从 其规 定。
7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币金 额。
外币货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币，所产生的 折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价 值计量的外币非货币性项 目，于估值日采用估值日 的即期汇率折算为人民
币，与 所产 生的 折算 差额 直接计 入公 允价 值变 动损 益科目 。
7.4.4.13 分部报告
经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分：
(1) 该组 成部 分能 够在 日常 活动中 产生 收入 、发 生费 用；
(2) 能够 定期 评价 该组 成部 分的经 营成 果， 以决 定向 其配置 资源 、评 价其 业绩 ；
(3) 能够 取得 该组 成部 分的 财务状 况、 经营 成果 和现 金流量 等有 关会 计信 息。
如果两 个或 多个 经营 分部 具有相 似的 经济 特征 ， 并且 满足一 定条 件的 ， 则合 并为 一个经 营 分 部 。
本基金 目前 以一 个经 营分 部运作 ，不 需进 行分 部报 告的披 露。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
第 28 页共 51 页
7.4.6 税项
7.4.6 税项
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]36 号 文《关 于全面 推开 营业税 改增 值 税试点 的通 知》 的
规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年 5 月 1 日 起在 全国 范围内 全面 推开 营业 税改 征增值 税试 点， 金融 业
纳入试点范围，由缴纳营 业税改为缴纳增值税。对 证券投资基金（封闭式证 券投资基金，开放式证
券投资基金）管理人运用 基金买卖股票、债券的转 让收入免征增值税；国债 、地方政府债利息收入
以及金 融同 业往 来利 息收 入免征 增值 税； 存款 利息 收入不 征收 增值 税；
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2016]46 号 文《关 于进一 步明 确全面 推开 营 改增试 点金 融业 有
关政策的通知》的规定， 金融机构开展的质押式买 入返售金融商品业务及持 有政策性金融债券取得
的利息 收入 属于 金融 同业 往来利 息收 入；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]70 号 文《关 于金融 机构 同业往 来等 增 值税政 策的 补充 通
知》的规定，金融机构开 展的买断式买入返售金融 商品业务、同业存款、同 业存单以及持有金融债
券取得 的利 息收 入属 于金 融同业 往来 利息 收入 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]140 号文 《 关 于明确 金融 、 房 地产 开发 、 教育 辅助 服务 等
增值税政策的通知》的规 定，资管产品运营过程中 发生的增值税应税行为， 以资管产品管理人为增
值税纳 税人 ；
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2017]56 号 文 《 关于 资管产 品增 值税 有关 问题 的通知 》 的规 定，
自 2018 年 1 月 1 日起 ， 资管产 品管 理人 运营 资管 产品过 程中 发生 的增 值税 应税行 为（ 以下 简称 “ 资
管产品 运营 业务 ” ） ，暂 适 用简易 计税 方法 ，按 照 3% 的征 收率 缴纳 增值 税， 资管产 品管 理人 未分 别
核算资管产品运营业务和 其他业务的销售额和增值 税应纳税额的除外。资管 产品管理人可选择分别
或汇总 核算 资管 产品 运营 业务销 售额 和增 值税 应纳 税额 。 对 资 管 产品 在 2018 年 1 月 1 日 前运 营过 程
中发生的增值税应税行为 ，未缴纳增值税的，不再 缴纳；已缴纳增值税的， 已纳税额从资管产品管
理人以 后月 份的 增值 税应 纳税额 中抵 减；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2017]90 号 文《关 于租入 固定 资产进 项税 额 抵扣等 增值 税政 策
的通知 》 的 规定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发 生的 部
分金融 商品 转让 业务 ， 按 照以下 规定 确定 销售 额： 提供贷 款服 务， 以 2018 年 1 月 1 日起 产生 的利 息
及利息 性质 的收 入为 销售 额； 转 让 2017 年 12 月 31 日前取 得的 股票 （不 包括 限售股 ） 、 债券 、 基 金、
非货物期货，可以选择按 照实际买入价计算销售额 ，或者以 2017 年 最后一 个交易日的股票收盘价
（2017 年 最后 一个 交易 日 处于停 牌期 间的 股票 ， 为 停牌前 最后 一个 交易 日收 盘价 ） 、 债 券估 值 （ 中中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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债金融估值中心有限公司 或中证指数有限公司提供 的债券估值）、基金份额 净值、非货物期货结算
价格作 为买 入价 计算 销售 额。
基金取得的源自境外的差 价收入，其涉及的境外所 得税税收政策，按照相关 国家或地区税收法
律和法 规执 行， 在境 内暂 免征增 值税 和企 业所 得税 ；
基金取得的源自境外的股 利收益，其涉及的境外所 得税税收政策，按照相关 国家或地区 税收法
律和法 规执 行， 在境 内暂 未征收 个人 所得 税和 企业 所得税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 50,542,067.78 88,188,371.80
定期存 款 - -
其中： 存款 期限 1 个 月以 内 （含
1 个月 ）
- -
存款期 限 3 个月-1 年 - -
其他存 款 - -
合计 50,542,067.78 88,188,371.80
注： 于 2017 年 12 月 31 日 ， 活 期存 款中 包括 的外 币 余额为 美元 活期 存 款 7,563,787.03 美元( 折合
人民 币 49,423,297.21 元)。于 2016 年 12 月 31 日， 活 期存款 中包 括的 外币 余额 为美元 活期 存款
12,386,877.86 美元( 折 合人 民币 85,927,771.71 元)
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
境外 OTC 市
场
526,157,443.16 519,156,916.07 -7,000,527.09
合计 526,157,443.16 519,156,916.07 -7,000,527.09
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 526,157,443.16 519,156,916.07 -7,000,527.09
项目 上年度 末 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
境外 OTC 市
场
892,391,423.65 943,801,091.84 51,409,668.19
合计 892,391,423.65 943,801,091.84 51,409,668.19
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 892,391,423.65 943,801,091.84 51,409,668.19
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 入返 售金 融资产 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 410.33 831.45
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 7,540,872.80 15,569,539.55
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 7,541,283.13 15,570,371.00
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应付交易费用
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无应 付交 易费 用。
7.4.7.8 其他负债 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 24,368.83 37,849.65
应付信 息披 露费 160,000.00 -
应付审 计费 50,000.00 80,000.00
合计 234,368.83 117,849.65
7.4.7.9 实收基金
金 额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 938,066,471.82 938,066,471.82
本期申 购 63,243,173.70 63,243,173.70
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -466,155,836.55 -466,155,836.55
本期末 535,153,808.97 535,153,808.97
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额， 赎回 含转 换出 份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 40,314,858.66 50,746,797.61 91,061,656.27
本期利 润 36,187,178.10 -58,410,195.28 -22,223,017.18
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-28,181,739.17 -7,265,972.94 -35,447,712.11
其中： 基金 申购 款 4,402,703.77 2,160,719.65 6,563,423.42
基金赎 回款 -32,584,442.94 -9,426,692.59 -42,011,135.53
本期已 分配 利润 - - -
本期末 48,320,297.59 -14,929,370.61 33,390,926.98
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 29,117.38 86,155.64
定期存 款利 息收 入 - 156,333.34
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 - -
其他 93.65 196.02
合计 29,211.03 242,685.00 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
第 32 页共 51 页
7.4.7.12 股票投资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无股 票投 资收 益。
7.4.7.13 债券投资收益
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
卖出债 券 （ 债 转股 及债 券 到期兑 付 ） 成 交总
额
605,284,126.20 467,644,683.90
减： 卖出 债券 （ 债转股 及 债券到 期兑 付 ） 成
本总额
593,230,333.59 457,592,026.27
减： 应 收利 息总 额 5,191,292.15 5,924,284.53
买卖债 券差 价收 入 6,862,500.46 4,128,373.10
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.15 股利收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无股 利收 益。
7.4.7.16 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -58,410,195.28 51,409,668.19
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 -58,410,195.28 51,409,668.19
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -58,410,195.28 51,409,668.19
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 682,741.68 494,764.08
其他 0.00 751.78
合计 682,741.68 495,515.86 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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7.4.7.18 交易费用
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无交 易费 用。
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
审计费 用 50,000.00 80,000.00
信息披 露费 240,000.00 240,000.00
银行汇 划费 148,485.40 72,251.58
其他 - -
合计 438,485.40 392,251.58
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至财 务报 表批 准日， 除 7.4.6 税 项中 披露 的事 项外， 本基金 无其 他需 要披 露的 资产负 债表 日 后
事项。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中银基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售 机构
招商银 行股 份有 限公 司（ “ 招商银 行 ” ） 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国银 行股 份有 限公 司（ “ 中国银 行 ” ） 基金管 理人 的控 股股 东、 基金销 售机 构
中银国 际证 券有 限责 任公 司（ “ 中银 证券 ” ） 受中国 银行 重大 影响
贝莱德 投资 管理 （英 国） 有限公 司 基金管 理人 的股 东
布朗兄 弟哈 里曼 银行 （ “ 哈 里曼银 行 ” ） 基金境 外托 管人
中银资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的全 资子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
第 34 页共 51 页
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 7,752,891.76 9,868,206.24
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 3,008,980.97 3,623,927.46
注：基 金管 理费 每日 计提 ，按月 支付 。基 金管 理费 按前一 日的 基金 资产 净值 的 1.00% 的 年费 率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E× 1.00%÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 1,938,223.02 2,467,051.56
注：基 金托 管费 每日 计提 ，按月 支付 。基 金托 管费 按前一 日的 基金 资产 净值 的 0.25% 的 年费 率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E× 0.25%÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购) 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本基金 的基 金管 理人 本报 告期及 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方于 本报 告期 末及上 年度 末均 未投 资本 基金。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
招商银 行 9,626,561.71 29,117.38
12,277,200.7
7
86,155.64 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
第 35 页共 51 页
布朗兄 弟哈 里曼 银行
40,915,506.0
7
-
75,911,171.0
3
-
合计
50,542,067.7
8
29,117.38
88,188,371.8
0
86,155.64
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未发 生在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 。
7.4.12 期末（2017 年12 月31 日）本基金持有的 流通受 限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金未 持 有银行 间市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的
债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金未 持 有交易 所市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的
债券。
7.4.13 金融工具风险及 管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金在日常经营活动中 面临的相关的风险主要包 括信用风险、流动性风险 及市场风险。本基
金的基金管理人从事风险 管理的主要目标是争取将 相对风险控制在限定的范 围之内，使本基金在风
险和收 益之 间取 得最 佳的 平衡以 实现 “ 风 险和 收益 相 匹配 ” 的风 险收 益目 标。
本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ，建立了包括风险管理委 员会、风险控制 委
员会、督察长、风险管理 部、法律合规部、审计部 和相关业务部门构成的多 级风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董 事会下设立风险管理委员 会，负责制定风险管理的 宏观政策，审议通过风
险控制的总体措施等；在 管理层层面设立风险控制 委员会，讨论和制定公司 日常经营过程中风险防
范和控制措施；在业务操 作层面风险管理职责主要 由风险管理部负责，协调 并与各部门合作完成运
作风险 管理 以及 进行 投资 风险分 析与 绩效 评估 。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
第 36 页共 51 页
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角 度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析 的角度出发，根据本基金 的投资目标，结合基金资 产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标 、模型，日常的量化报告 ，确定风险损失的限度和 相应置信程度，及时可
靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估， 并通 过相 应决策 ，将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况， 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。
为了规避信用风险，本公 司在交易前对 交易对手的 资信状况进行充分的评估 。本基金的银行存
款均存 放于 信用 良好 的银 行， 与 银行 存款相 关的 信 用风险 不重 大。 本 基金 在 OTC 市场 进行 的交 易均
通过有 资格 的经 纪商 进行 证券交 收和 款项 清算 ，违 约风险 发生 的可 能性 很小 。
本基金 投资 于同 一机 构( 政 府、 国 际金 融组 织除 外) 发 行的证 券市 值不 超过 基金 资产净 值 的 10% ，
且本基金与由本基金的基 金管理人管理的其他基金 共同持有同一机构发行的 具有投票权的证券不得
超过该 类证 券发 行总 量的 10% 。 同时 本基 金投 资于 中国证 监会 签订 双边 监管 合作谅 解备 忘录 的国 家
或地区 以外 的其 他国 家或 地区证 券市 场挂 牌交 易的 证券资 产不 超过 基金 资产 净值的 10% ， 其中 持 有
任一国 家或 地区 市场 的证 券资产 不超 过基 金资 产净 值的 3% 。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程，通 过对投资品种的信用等级 评估来控制证券发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 ， 是指 在履 行以 交付现 金或 其他 金融 资产 的方式 结算 的义 务时 发生 资金短 缺的 风险 。
对于本基金而言，体现在 所持金融工具变现的难易 程度。本基金的流 动性风 险一方面来自于基金份
额持有人可随时要求赎回 其持有的基金份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带
来的变 现困 难或 因投 资集 中而无 法在 市场 出现 剧烈 波动的 情况 下以 合理 的价 格变现 。
7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析
本基金的基金管理人严格 按照《公开募集证券投资 基金运作管理办法》及《 公开募集开放式证
券投资基金流动性风险管 理规定》等有关法规的要 求建立健全开放式基金流 动性风险管理的内部控
制体系，审慎评估各类资 产的流动性，针对性制定 流动性风险管理措施，对 本基金组合资产的流动
性风险进行管理。本基金 的基金管理人采用监控基 金组合资产持仓集中度指 标、逆回购交易的到期
日与交 易对 手的 集中 度、 流动性 受限 资产 比例 、基 金组合 资产 中 7 个 工作 日 可变现 资产 的可 变现 价
值以及压力测试等方式防 范流动性风险。同时，对 本基金的申购赎回情况进 行监控，保持基金投资中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
第 37 页共 51 页
组合中的可用现金头寸与 之相匹配，确保本基金资 产的变现能力与投资者赎 回需求的匹配与平衡。
本基金的基金管理人在基 金合同中设计了巨额赎回 条款，约定在非常情况下 赎回申请的处理方式，
控制因 开放 申购 赎回 模式 带来的 流动 性风 险， 有效 保障基 金持 有人 利益 。
于 2017 年 12 月 31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计
息， 可 赎回 基金 份额 净值( 所有者 权益) 无固 定到 期日 且不计 息， 因此 账面 余额 即为未 折现 的合 约到 期
现金流 量。
本报告 期内 ，本 基金 未发 生重大 流动 性风 险事 件。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是 指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量因市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每
个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。
本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
本基金 的生 息资 产主 要为 银行存 款及 债券 投资 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 50,542,067.78 - - - 50,542,067.78
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 170,835,791.92 317,851,332.77 30,469,791.38 -
519,156,916.0
7
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 7,541,283.13 7,541,283.13
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - 40,399.94 40,399.94
其他资 产 - - - - - 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
第 38 页共 51 页
资产总 计 221,377,859.70 317,851,332.77 30,469,791.38 7,581,683.07 577,280,666.9
2
负债
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 7,882,549.48 7,882,549.48
应付管 理人 报酬 - - - 495,210.14 495,210.14
应付托 管费 - - - 123,802.52 123,802.52
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - - -
应付税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
其他负 债 - - - 234,368.83 234,368.83
负债总 计 - - - 8,735,930.97 8,735,930.97
利率敏 感度 缺口 221,377,859.70 317,851,332.77 30,469,791.38 -1,154,247.90 568,544,735.9
5
上年度末
2016 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 88,188,371.80 - - - 88,188,371.80
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 347,094,634.01 596,706,457.83 - -
943,801,091.8
4
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 15,570,371.00 15,570,371.00
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 435,283,005.81 596,706,457.83
-
15,570,371.00 1,047,559,834.
64
负债
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - 10,386,977.24 10,386,977.24
应付赎 回款 - - - 6,823,405.20 6,823,405.20
应付管 理人 报酬 - - - 882,779.58 882,779.58
应付托 管费 - - - 220,694.88 220,694.88
应付销 售服 务费 - - - - - 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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应付交 易费 用 - - - - -
应付税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
其他负 债 - - - 117,849.65 117,849.65
负债总 计 - - - 18,431,706.55 18,431,706.55
利率敏 感度 缺口 435,283,005.81
596,706,457.83 - -2,861,335.55
1,029,128,128.
09
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 公允 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰
早者予 以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设
1. 该 利率 敏感 性分 析基 于 本基金 于资 产负 债表 日的 利率风 险状 况；2. 该利 率 敏感性 分
析假定 所有 期限 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 ， 且除利 率之 外的 其他 市场 变量保 持
不变；3. 该利 率敏 感性 分 析并未 考虑 管理 层为 减低 利率风 险而 可能 采取 的风 险管理 活
动；4． 银 行存 款、 结 算备 付金和 存出 保证 金均 以活 期存款 利率 或相 对固 定的 利率计 息 ，
假定利 率变 动仅 影响 该类 资产的 未来 收益 ， 而 对其 本身的 公允 价值 无重 大影 响； 买 入 返
售金融 资产 利息 收益/ 卖出 回购金 融资 产款 的利 息支 出在交 易时 已确 定， 不受 利率变 化
影响。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
市场利 率上 升 25 个 基点 减少 约 157 减少 约 253
市场利 率下 降 25 个 基点 增加 约 157 增加 约 253
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
持有以非记账本位币人民 币计价的资产和负债，因 此存在相应的外汇风险。 本基金的基金管理人每
日对本 基金 的外 汇风 险进 行监控 。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12月31 日
美元
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
银行存 款 49,423,297.21 - 49,423,297.21 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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交易性 金融 资
产
519,156,916.07 - 519,156,916.07
应收利 息 7,540,977.80 - 7,540,977.80
应收申 购款 32,463.21 - 32,463.21
资产合计 576,153,654.29 - 576,153,654.29
以 外 币 计 价
的负债
应付证 券清 算
款
- -
应付赎 回款 6,207,153.69 6,207,153.69
应付赎 回费 20,321.10 20,321.10
负债合计 6,227,474.79 6,227,474.79
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
569,926,179.50 569,926,179.50
项目
上年度末
2016 年12月31 日
美元
折合人民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
银行存 款 85,927,771.71 85,927,771.71
交易性 金融 资
产
943,801,091.84 943,801,091.84
应收股 利 - -
应收利 息 15,569,719.57 15,569,719.57
其他资 产 - -
资产合 计 1,045,298,583.12 1,045,298,583.12
以外币 计价 的
负债
- -
应付证 券清 算
款
10,386,977.24 10,386,977.24
应付赎 回款 2,921,067.69 2,921,067.69
应付赎 回费 17,720.84 17,720.84
其他负 债 - -
负债合 计 13,325,765.77 13,325,765.77
资产负 债表 外
汇风险 敞口 净
额
1,031,972,817.35 1,031,972,817.35
资产合计 - - 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
第 41 页共 51 页
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏 感性分析
假设 除汇率 以外 的其 他市 场变 量保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元 ）
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
港币相 对人 民币 升 值 5% - -
港币相 对人 民币 贬 值 5% - -
美元相 对人 民币 升 值 5% 增加 约 2,850 增加 约 5,160
美元相 对人 民币 贬 值 5% 减少 约 2,850 减少 约 5,160
日元相 对人 民币 升 值 5% - -
日元相 对人 民币 贬 值 5% - -
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于境外债券，所面 临的其他价格风险来源
于单个 证券 发行 主体 自身 经营情 况或 特殊 事项 的影 响，也 可能 来源 于证 券市 场整体 波动 的影 响。
本基金 的基金管理人 在构建和管 理投资组合的 过程中，采 用 “ 自上 而下 ” 的策略，通 过对宏观 经
济情况及政策的分析，结 合证券市场运行情况，做 出资产配置及组合构建的 决定；通过对单个证券
的定性分析及定量分析， 选择符合基金合同约定范 围的投资品种进行投资。 本基金的基金管理人定
期结合宏观及微观环境的 变化，对投资策略、资产 配置、投资组合进行修正 ，来主动应对可能发生
的市场 价格 风险 。
本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格风险。 本基金投资组合中债券资 产占基金资产的比
例不低 于 80% ； 投资 于美 元债券 的比 例不 低于 非现 金基金 资产 的 80% 。 现金 或到期 日在 一年 以内 的
政府债 券不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。 此 外， 本基 金 的基金 管理 人每 日对 本基 金所持 有的 证券 价格 实
施监控，定期运用多种定 量方法对基金进行风险度 量，通过特定指标测试本 基金面临的潜在价格风
险，及 时可 靠地 对风 险进 行跟踪 和控 制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 的敏感性分析
于 2017 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 交易 性权 益类 投资， 因此 除市场 利率 和 外汇汇 率以 外的 市
场价格 因素 的变 动对 于本 基金资 产净 值无 重大 影响 。 （2016 年 12 月 31 日： 同 ）
7.4.14 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
7.4.14.1 公 允价 值
7.4.14.1.1 不以 公允 价值 计 量的金 融工具 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括贷款 和应收款项以及其他金融 负债，因其剩余期
限不长 ，公 允价 值与 账面 价值相 若。
7.4.14.1.2 以公 允价 值计 量 的金融 工具
7.4.14.1.2.1 各层 次金 融工 具公允 价值
于 2017 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第二层 次的 余额 为人 民 币 519,156,916.07 元， 无 划分 为第一 层次 以及 第三 层次 的余额 （于 2016 年 12
月 31 日 ， 属 于第 二层 次的 余额为 人民 币 943,801,091.84 元 ， 无 划分 为第 一层 次 以及第 三层 次的 余额）。
7.4.14.1.2.2 公允 价值 所属 层次间 的重 大变 动
对于证券交易所上市的股 票和可转换债券等，若出 现重大事项停牌、交易不 活跃、或属于非公
开发行等情况，本基金分 别于停牌日至交易恢复活 跃日期间、交易不活跃期 间及限售期间不将相关
股票和可转换债券等的公 允价值列入第一层次；并 根据估值调整中采用的对 公允价值计量整体而言
具有重要意义的输入值所 属的最低层次，确定相关 股票和可转换债券公允价 值应属第二层次或第三
层次。
7.4.14.1.2.3 第三 层次 公允 价值金 额和 本期 变动 金额
本基金于本报告期初未持 有公允价值归属 于第三层 次的金融工具，本基金本 报告期及上年度可
比期间 未发 生第 三层 次公 允价值 转入 转出 情况 。
7.4.14.2 承 诺事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 重大 承诺 事项。
7.4.14.3 其 他事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 其他 重要 事项。
7.4.14.4 财 务报 表的 批准
本财务 报表 已 于 2018 年 3 月 28 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8
投 资 组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - - 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 519,156,916.07 89.93
其中： 债券 519,156,916.07 89.93
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返
售金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
50,542,067.78 8.76
8 其他各 项资 产 7,581,683.07 1.31
9 合计 577,280,666.92 100.00
8.2 期末在各个国家（地 区）证券市场的权益 投资 分布
本基金 本报 告期 末未 持有 股票及 存托 凭证 。
8.3 期末按行业分类的权 益投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
8.4 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 所有权益投资明细
本基金 本报 告期 未持 有权 益投资 。
8.5 报告期内权益 投资组 合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值2%或前20 名的权益投资明细
本基金 本报 告期 未持 有权 益投资 。
8.5.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值2%或前20 名的权益投资明细
本基金 本报 告期 未持 有权 益投资 。
8.5.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
本基金 本报 告期 未持 有权 益投资 。
8.6 期末按债券信用等级 分类的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
债券信 用等 级 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
BBB+ 至 BBB- 129,033,004.34 22.70
BB+ 至 BB- 222,282,606.13 39.10
B+ 至 B- 138,952,182.94 24.44
未评级 28,889,122.66 5.08
注：本 债券 投资 组合 主要 采用标 准普 尔、 穆迪 等机 构提供 的债 券信 用评 级信 息，未 提供 评级 信中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
第 44 页共 51 页
息的可 适用 内部 评级 。
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
1 XS1013209017
SHIMAO 8
1/8 01/22/21
45,780 31,221,687.91 5.49
2 XS0877742105
LNGFOR 6
3/4 01/29/23
45,000 30,469,791.38 5.36
3 XS1221908897
CAPG 10 7/8
05/26/18
45,000 30,264,552.15 5.32
4 XS1160444391
CIFIHG 7 3/4
06/05/20
41,150 28,265,179.41 4.97
5 XS1353427773
SXINV 4 3/4
04/12/19
40,000 26,466,907.78 4.66
注：1 、债 券代 码为 ISIN 码。
2、数 量列 示债 券面 值， 外 币按照 期末 估值 汇率 折为 人民币 ，四 舍五 入保 留整 数。
8.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名金融衍生品 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十 名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 本 基金 投资 的前 十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
8.11.3 期末 其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 7,541,283.13
5 应收申 购款 40,399.94 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
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6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 7,581,683.07
8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.11.6 投资组合报告附注 的其他文字描述部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9
基 金 份额持 有人 信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
中银美 元债 债券
（QDII ）人民币
份额
683
154,307.94
- 0.0000%
105,392,319.82
100.000
0%
中银美 元债 债券
（QDII ）美元份
额
2023
212,437.71
- 0.0000%
429,761,489.15
100.000
0%
合计
2,706 197,765.64 - 0.0000% 535,153,808.97
100.000
0%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 108,178.38 0.0202%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
第 46 页共 51 页
§ 10
开 放 式基金 份额变 动
单位： 份
基金合 同生 效日(2015 年 12 月 30 日) 基 金份 额总 额 877,053,602.46
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 938,066,471.82
本报告 期 基 金总 申购 份额 63,243,173.70
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 466,155,836.55
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 535,153,808.97
§ 11
重 大 事件揭 示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 没有 召开 基金 份额持 有人 大会 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 ， 公司 监事 赵 绘坪先 生退 休； 2017 年第 二次股 东会 以书 面形 式审 议同意 章砚 女士 担
任公司第四届董事会董事 ，并经公司第四届董事会 第六次会议审议通过，白 志中先生不再担任公司
董事长 ，选 举章 砚女 士担 任第四 届董 事会 董事 长， 详情请 参 见 2017 年 8 月 30 日 刊登 的《 中银 基金
管理有 限公 司关 于董 事长 变更的 公告 》 。
本报告 期内 ， 经董 事会 决 议通过 杨军 先生 不再 担任 副执行 总裁 ， 详情 请参 见 2017 年 9 月 30 日
刊登的 《中 银基 金管 理有 限公司 关于 高级 管理 人员 变更的 公告 》 。
本报告 期基 金托 管人 的专 门基金 托管 部门 无重 大人 事变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 ，没 有发 生涉 及基金 管理 人、 基金 财产 、基金 托管 业务 的诉 讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 ，基 金投 资策 略没有 发生 改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告期内，基金管理人 聘请安永华明会计师事务 所（特殊普通合伙）为基 金进行审计的会计
师事务 所， 报告期 内本 基 金应支 付给 会计 师事 务所 的报酬 为 50,000.00 元， 目 前会计 师事 务所 已为 本
基金提 供审 计服 务的 年限 为 2 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 管理 人、 托管 人及其 高级 管理 人员 没有 受到监 管部 门稽 查或 处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
第 47 页共 51 页
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
UBS 1 - - - - -
Citigroup 1 - - - - -
Morgan Stanley 1 - - - - -
Goldman Sachs
Asia LLC
1 - - - - -
Haitong
International
Securities
1 - - - - -
Guotai Junan
International
1 - - - - -
Barclays
Capital Group
1 - - - - -
Wells Fargo
Securities
1 - - - - -
BOCI
Securities
1 - - - - -
Bank of
America
Merrill Lynch
1 - - - - -
BNP PARIS 1 - - - - -
Mizuho
Securities Asia
Ltd.
1 - - - - -
注：1、 本公 司从 事境 外投 资业务 时， 将需 要委 托境 外券商 代理 或协 助进 行交 易操作 。 公 司作 为
基金管 理人 将勤 勉尽 责地 承担受 信责 任， 挑选 、委 托合适 的境 外券 商以 取得 有益于 基金 持有 人利 益
的最佳 执行 ；
2、根 据相 关法 规与 基金 管 理人的 制度 ，基 金管 理 人 QDII 业务团队 按照 以下 标 准， 对 QDII 投
资交易 单元 进行 选择 ： （ 一 ） 交 易执行 能力 。 主 要指 境外券 商是 否对 交易 指令 进行了 有效 的执 行以 及
能否取 得较 高质 量的 成交 结果。 衡量 交易 执行 能力 的指标 主要 有： 下单 及成 交回报 的准 确性 和及 时
性、 券款 划拨 的准 确性 和 及时性 、 交易 保密 能力 等； （二 ） 研究 团队 的实 力和 水平 。 衡 量境 外券 商的
研究能 力的 指标 主要 有： 宏观经 济研 究、 行业 研究 、市场 走向 分析 、专 题研 究报告 的水 平， 以及 推
荐投资 工具 的有 效性 等； （ 三） 服务水 平 。 主要 指是 否与基 金管 理人 有较 强的 长期合 作意 愿并 积极 提
供个性 化服 务； （ 四） 交易 成本。 主要 指费 用是 否总 体可控 ， 交 易佣 金相 较于 交易执 行水 平以 及投 研
支持服 务而 言是 否合 理 、 优惠 。 符 合上 述条 件的 境 外券商 是 QDII 业务团队考 虑长期 合作 的对 象 ， 可
成为备 选券 商， 经 QDII 投 资决策 委员 会审 核批 准， 由交易 室相 关人 员与 其开 设证券 账户 。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
第 48 页共 51 页
3、本 基金 本报 告年 度无 新 增、退 租交 易单 元。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 基金交 易
成交金
额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交
金额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
UBS
118,27
0,386.7
1
20.50% - - - - - -
Citigroup
111,67
6,778.7
5
19.35% - - - - - -
Morgan Stanley
80,927,
761.08
14.03% - - - - - -
Goldman Sachs
Asia LLC
79,054,
611.97
13.70% - - - - - -
Haitong
International
Securities
61,016,
938.53
10.57% - - - - - -
Guotai Junan
International
34,217,
222.33
5.93% - - - - - -
Barclays Capital
Group
32,650,
993.36
5.66% - - - - - -
Wells Fargo
Securities
21,640,
704.81
3.75% - - - - - -
BOCI Securities
13,655,
317.20
2.37% - - - - - -
Bank of America
Merrill Lynch
12,191,
941.29
2.11% - - - - - -
BNP PARIS
11,012,
756.29
1.91% - - - - - -
Mizuho Securities
Asia Ltd.
681,58
4.18
0.12% - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） 2016
年第 4 季度 报告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-01-20
2 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 更新 招募 说 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 2017-02-11 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
第 49 页共 51 页
明书摘 要（2017 年第 1 号） 券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
3
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 更新 招募 说
明书（2017 年第 1 号）
www.bocim.com 2017-02-11
4
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） 2016
年年度 报告 （摘 要）
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-03-31
5
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） 2016
年年 度 报告
www.bocim.com 2017-03-31
6
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）基
金经理 变更 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-04-07
7
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）暂
停大额 申购 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-04-20
8
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）恢
复申购 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-04-20
9
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） 2017
年第 1 季度 报告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-04-21
10
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）暂
停申购 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-04-28
11
中银基 金管 理有 限公 司关 于提请 投资 者及 时
更新身 份证 件或 身份 证明 文件的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-06-15
12
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） 2017
年第 2 季度 报告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-07-21
13
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 更新 招募 说
明书摘 要（2017 年第 2 号）
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-08-12
14
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 更新 招募 说
明书（2017 年第 2 号）
www.bocim.com 2017-08-12
15
中银基 金管 理有 限公 司关 于新增 上海 好买 基
金销售 有限 公司 为旗 下部 分基金 销售 机构 及
参与其 费率 优惠 活动 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-08-23
16
中银基 金管 理有 限公 司关 于新增 上海 好买 基
金销售 有限 公司 为旗 下部 分基金 开通 定期 定
额投资 及转 换业 务的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-08-23
17
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） 2017
年半年 度报 告（ 摘要 ）
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-08-29 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
第 50 页共 51 页
18
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） 2017
年半年 度报 告
www.bocim.com 2017-08-29
19
中银基 金管 理有 限公 司关 于董事 长变 更的 公
告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-08-30
20
中银基 金管 理有 限公 司关 于高级 管理 人员 变
更的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-09-30
21
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）暂
停大额 申购 及定 期定 额投 资业务 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-10-18
22
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）恢
复申购( 含定 期定 额投 资) 业 务的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-10-18
23
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） 2017
年第 3 季度 报告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-10-26
24
关于中 银美 元债 债券 型证 券投资 基金 （QDII ）
2018 年境 外主 要市 场节 假 日暂停 相关 交易 的
公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2017-12-29
§ 12
备 查 文件目 录
12.1
备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 中银 美 元债债 券型 证券 投资 基金 （QDII ）基金募集 的文 件 ；
2、 《中 银美 元债 债券 型证 券投资 基金 （QDII ）基金 合同》 ；
3、 《中 银美 元债 债券 型证 券投资 基金 （QDII ）基金 托管协 议》 ；
4、 《中 银美 元债 债券 型证 券投资 基金 （QDII ）基金 招募说 明书 》 ；
5、法 律意 见书 ；
6、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
8、报 告期 内在 指定 报刊 上 披露的 各项 公告 ；
9、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。
12.2 存放地点
基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所 ，部 分文 件同 时登载 于基 金管 理人 互联 网站。
12.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人 互联网站查阅，或在营业 时间内至基金管理人或基 金托管人的办公场
所免费 查阅 。
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2017 年 年 度报告
第 51 页共 51 页
中银基金管理有限公 司
二〇一八年三月三十 日
