对话 研究 要闻 研报 私募
滚动 公告 动态 专题 创投
 
净值 评级 申赎 重仓股 新发基金
排行 费率 分红 关注度 私募排行
 
微博 论坛
APP 基金吧
 
开户 超市 优选基金 定投频道 活期盈
登陆 热销 新发基金 帮助中心 定期盈
中银悦享定期开放债券(003213)

中银悦享定期开放债券:2017年年度报告查看PDF公告

中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 
 
 
 
 
中 银 悦享 定 期开 放 债券 型 发起 式 证券 投 资基 金 
( 原 中 银悦 享 定期 开 放债 券 型证 券 投资 基 金转 型) 
2017 年 年度 报告 
2017 年 12 月 31 日 



基 金管 理人: 中银 基金管 理有 限公司 基 金托 管人: 交通 银行股 份有 限公司 送 出日 期:二 〇一 八年三 月三 十日 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 2 页共 89 页 § 1


重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独 立董事 签字 同意 ,并 由董 事长签 发。


基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定, 于 2018 年 3 月 28 日复核 了本 报告 中 的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容,保证复核内容不存 在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。


基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。


基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。


原中银 悦享 定期 开放 债券 型证券 投资 基金 于 2017 年 10 月 9 日转 型为 中银 悦 享定期 开放 债券 型 发起式 证券 投资 基金 ,中 银悦享 定期 开放 债券 型证 券投资 基金 报告 期为 2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 10 月 8 日 ,中 银悦 享定 期开放 债券 型发 起式 证券 投资基 金报 告期 为 2017 年 10 月 9 日至 2017 年 12 月 31 日。


中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 3 页共 89 页 1.2 目录 § 1


重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2 2


基金简介 ................................................................................................................................................... 6 2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 6 2.1.1 中银 悦享 定期 开放 债 券型发 起式 证券 投资 基金 ............................................................... 6 2.1.2 中银 悦享 定期 开放 债 券型证 券投 资基 金 ........................................................................... 6 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 6 2.2.1 中银悦享定期开放债 券型发起式证券投资 基金 ............................................................... 6 2.2.2 中银悦享定期开放债 券型证券投资基金 ........................................................................... 7 2.3 基金管理人和基金托 管人 .............................................................................................................. 7 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 8 2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 8 3


主要财务指标和基金净 值表现 ............................................................................................................... 8 3.1 中银悦享定期开放债 券型发起式证券投资 基金 .................................................................. 8 3.1.1 主要会计数据和财务 指标 ........................................................................................................... 8 3.1.2 基金 净值 表现 ............................................................................................................................... 9 3.1.3 过去三年基金的利润 分配情况 ................................................................................................. 11 3.2.1 主要 会计 数据 和财 务 指标 ......................................................................................................... 11 3.2.2 基金 净值 表现 ............................................................................................................................. 12 3.2.3 过去 三年 基金 的利 润 分配情 况 ................................................................................................. 14 § 4


管理人报告 ........................................................................................................................................... 14 4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 14 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 ................................................................ 17 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 ............................................................................ 17 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 ............................................................ 18 4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 ............................................................ 19 4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况 ............................................................................ 20 4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 ........................................................................ 20 4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明 ............................................................................. 21 4.9 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明 .................................... 21 § 5


托管人报告 ........................................................................................................................................... 21 5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 21 5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 21 5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 21 § 6


审计报告 ............................................................................................................................................... 22 6.1 中 银悦 享定 期开 放债 券型发 起式 证券 投资 基金 ........................................................................ 22 6.2 中 银悦 享定 期开 放债 券型证 券投 资基 金 .................................................................................... 24 § 7


年度财务报表 ....................................................................................................................................... 26 7.1 中 银悦 享定 期开 放债 券型发 起式 证券 投资 基金 ........................................................................ 26 7.1.1 资产 负债 表 .......................................................................................................................... 26 7.1.2 利润 表 ................................................................................................................................. 27 7.1.3 所有 者权 益( 基金 净 值)变 动表 ..................................................................................... 29 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 4 页共 89 页 7.1.4 报表 附注 ............................................................................................................................. 29 7.2 中 银悦 享定 期开 放债 券型证 券投 资基 金 .................................................................................... 49 7.2.1 资产 负债 表 ......................................................................................................................... 49 7.2.2 利润 表 ................................................................................................................................. 51 7.2.3 所有 者权 益( 基金 净 值)变 动表 ..................................................................................... 52 7.2.4 报表 附 注 .............................................................................................................................. 53 § 8


投资组合报告 ....................................................................................................................................... 75 8.1 中 银悦 享定 期开 放债 券型发 起式 证券 投资 基金 ........................................................................ 75 8.1.1 期末 基金 资产 组合 情 况 ..................................................................................................... 75 8.1.2 期末 按行 业分 类的 股 票投资 组合 ..................................................................................... 76 8.1.3 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股 票 投资 明细 ......................... 76 8.1.4 报告 期内 股票 投资 组 合的重 大变 动 ................................................................................. 76 8.1.5 期末 按债 券品 种分 类 的债券 投资 组合 ............................................................................. 76 8.1.6 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ..................... 76 8.1.7 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细.......... 77 8.1.8 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ..................... 77 8.1.9 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ............................................................. 77 8.1.10 报告 期末 本基 金投 资的国 债期 货交 易情 况说 明 ........................................................... 77 8.1.11 投 资组 合报 告附 注 ........................................................................................................... 77 8.2 中 银悦 享定 期开 放债 券型证 券投 资基 金 .................................................................................... 78 8.2.1 期末 基金 资产 组合 情 况 ..................................................................................................... 78 8.2.2 报告 期末 按行 业分 类 的股票 投资 组合 ............................................................................. 79 8.2.3 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ......................... 79 8.2.4 报告 期内 股票 投资 组 合的重 大变 动 ................................................................................. 79 8.2.5 期末 按债 券品 种分 类 的债券 投资 组合 ............................................................................. 79 8.2.6 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ..................... 80 8.2.7 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细.......... 80 8.2.8 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ..................... 80 8.2.9 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ............................................................. 80 8.2.10 报告 期末 本基 金投 资的国 债期 货交 易情 况说 明 ........................................................... 80 8.2.11 投 资组 合报 告附 注 ........................................................................................................... 81 § 9


基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 82 9.1 中银悦享定期开放债 券型发起式证券投资 基金 ........................................................................ 82 9.1.1 期末基金份额持有 人 户数及持有人结构 ......................................................................... 82 9.1.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况 ............................................................. 82 9.1.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况 ......................... 82 9.1.4 发起式基金发起资金 持有份额情况 ................................................................................. 82 9.2 中 银悦 享定 期开 放债 券型证 券投 资基 金 .................................................................................... 82 9.2.1 期末 基金 份额 持有 人 户数及 持有 人结 构 ......................................................................... 83 9.2.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况 ............................................................. 83 9.2.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况 ......................... 83 § 10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 83 10.1 中 银悦 享定 期开 放债 券型发 起式 证券 投资 基金 ....................................................................... 83 10.2 中 银悦 享定 期开 放债 券型证 券投 资基 金 ................................................................................... 83 § 11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 84 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 5 页共 89 页 11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .......................................................................................................... 84 11.2 基金 管理 人、 基 金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 84 11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 84 11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 85 11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 85 11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 85 11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 85 11.7.1 中银 悦享 定期 开放 债券型 发起 式证 券投 资基 金 ........................................................... 85 11.7.2 中 银悦 享定 期开 放 债券型 证券 投资 基金 ....................................................................... 85 11.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 86 § 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ....................................................................................................... 88 § 13


备查文件目录 ..................................................................................................................................... 89 13.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 89 13.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 89 13.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 89 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 6 页共 89 页 2


基金简介 2.1 基金基本情况 2.1.1 中银悦享定期开放债 券型发起式证券投资 基金 基金名 称 中银悦 享定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基金 基金简 称 中银悦 享定 期开 放债 券 基金主 代码 003213 交易代 码 003213 基金运 作方 式 契约型 、定 期开 放式 基金合 同生 效日 2017 年 10 月 9 日 基金管 理人 中银基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 28,010,305,731.26 份 基金合 同存 续期 不定期 2.1.2 中银悦享定期开放债 券型证券投资基金 基金名 称 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金 基金简 称 中银悦 享定 期开 放债 券 基金主 代码 003213 交易代 码 003213 基金运 作方 式 契约型 、定 期开 放式 基金合 同生 效日 2016 年 9 月 28 日 基金管 理人 中银基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 28,000,210,756.28 份 基金合 同存 续期 不定期 注:自 原中 银悦 享定 期开 放债券 型证 券投 资基 金的 基金份 额结 转为 中银 悦享 定期开 放债 券型 发 起式证 券投 资基 金的 基金 份额的 下一 工作 日 (即 2017 年 10 月 9 日) 起 ( 含该日) , 《 中银 悦 享 定期开 放债 券型 发起 式证 券投资 基金 基金 合同 》生 效,《 中银 悦享 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 基 金合同 》同 时失 效。 原中 银悦享 定期 开放 债券 型证 券投资 基金 报告 期 为 2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 10 月 8 日, 中银 悦享 定 期开放 债券 型发 起式 证券 投资基 金报 告期 为 2017 年 10 月 9 日至 2017 年 12 月 31 日。


2.2 基金产品说明 2.2.1 中银悦享定期开放债 券型发起式证券投资 基金 投资目 标 本基金 在追 求资 产长 期稳 健增值 的础 上 , 力 争为 份 额持有 人创 造超 越业 绩中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 7 页共 89 页 比较基 准的 稳定 收益 。 投资策 略 在充分 论证 债券 市场 宏观 环境和 仔细 分析 利率 走势 基础上 , 依次 通过 久期 配置策 略、 期限 结构配 置 策略、 类属 配置 策略、 信 用债券 投资 策略 、 中小 企业私 募债 券投 资策 略 , 以及构 建量 化分 析体 系 , 对国债 期货 和现 货的 基 差、 国 债期 货的 流动 性、 波动 水 平、 套期 保值 的有 效性等 指标 进行 跟踪 监 控。 同 时, 满 足流 动性 要 求。 本 基金 在整 个投 资决 策过程 中将 认真 遵守 投 资纪律 并有 效管 理投 资风 险。 业绩比 较基 准 中债综 合全 价( 总值 )指 数 收 益率 风险收 益特 征 本基金为债券 型发起式基金 , 属于证券投资中的较低风险品种本基 金属 于证券 投资 中的 较低 风险 品种本 的预 期收 益和 风险 高于货 币市 场基 金 , 低 混合型 股票 。 2.2.2 中银悦享定期开放债 券型证券投资基金 投资目 标 本基金 在追 求基 金资 产长 期稳健 增值 的基 础上 , 力 争为基 金份 额持 有人 创 造超越 业绩 比较 基准 的稳 定收益 。 投资策 略 在充分 论证 债券 市场 宏观 环境和 仔细 分析 利率 走势 基础上 , 依次 通过 久期 配置策 略、 期限 结构配 置 策略、 类属 配置 策略、 信 用债券 投资 策略 、 中小 企业私 募债 券投 资策 略 , 以及构 建量 化分 析体 系 , 对国债 期货 和现 货的 基 差、 国 债期 货的 流动 性、 波动水 平、 套期 保值 的有 效性等 指标 进行 跟踪 监 控。 同 时, 满 足流 动性 要 求。 本 基金 在整 个投 资决 策过程 中将 认真 遵守 投 资纪律 并有 效管 理投 资风 险。 业绩比 较基 准 中债综 合全 价( 总值 )指 数收益 率 风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 , 属 于证投 资中 的较 低风 险品 种, 本基 金的 预期 收益 和预期 风险 高于 货币 市场 基金, 低于 混合 型基 金和 股票型 基金 。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 中银基 金管 理有 限公 司 交通银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 薛文成 陆志俊 联系电 话 021-38834999 95559 电子邮 箱 clientservice@bocim.com luzj@bankcomm.com 客户服 务电 话 021-38834788


400-888-5566 95559 传真 021-68873488 021-62701216 注册地 址 上海市 银城 中路200 号中 银 大 厦45层 上海市 浦东 新区 银城 中路188 号 办公地 址 上海市 银城 中路200 号中 银 大 厦26层、27 层、45层 上海市 浦东 新区 银城 中路188 号 邮政编 码 200120 200120 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 8 页共 89 页 法定代 表人 章砚 牛锡明 2.4 信息披露方式


本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网网址 www.bocim.com 基金年 度报 告备 置地 点 上海市 银城 中 路 200 号中 银大 厦 26 层 2.5 其他相关资料 2.5.1 中银悦享定期开放债 券型发起式证券投资 基金 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 安永华明会计师事务所(特殊普 通合伙 ) 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大楼 17 层 注册登 记机 构 中银基 金管 理有 限公 司 上海市 银城 中 路 200 号中 银大 厦 45 层 2.5.2 中银悦享定期开放债 券型证券投资基金 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 安永华明会计师事务所(特殊普 通合伙 ) 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大楼 17 层 注册登 记机 构 中银基 金管 理有 限公 司 上海市 银城 中 路 200 号中 银大 厦 45 层 3


主要财务指标和基金净 值表现 3.1 中银悦享定期开放债 券型发起式证券投资 基金 3.1.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1.1 期间数据和指 标 报告期 2017 年 10 月 9 日至 2017 年 12 月 31 日 本期已 实现 收益 261,444,628.40 本期利 润 -109,102,071.60 加权平均基金份额本 期利润 -0.0039 本期加权平均净值利 润率 -0.39% 本期基金份额净值增 -0.39% 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 9 页共 89 页 长率 3.1.1.2 期末数据和指 标 2017 年末 期末可 供分 配利 润 -379,775,679.04 期末可供分配基金份 额利润 -0.0136 期末基 金资 产净 值 27,630,530,052.22 期末基 金份 额净 值 0.9864 3.1.1.3 累计期末指标 2017 年末 基金份额累计净值增 长率 -0.39% 注: 1、 原 中银 悦享 定期 开 放债券 型证 券投 资基 金 于 2017 年 10 月 9 日转 型为 中银悦 享定 期开 放债 券 型发起 式证 券投 资基 金, 本基金 报告 期 为 2017 年 10 月 9 日至 2017 年 12 月 31 日, 不足 一年 。 2、本 基金 合同 于 2017 年 10 月 9 日 生效 ,截 至报 告 期末本 基金 合同 生效 未满 三年。 3、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入 、 投 资收 益 、 其 他收 入 (不 含公 允价 值变动 收益 ) 扣除 相关 费用后 的余 额, 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。 4、 所述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 , 计入 费用 后 实际收 益水 平要 低于 所 列数字 。 3.1.2 基金净值表现 3.1.2.1 基金份额净值增 长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较 阶段 份额净 值增 长率 ① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ① -③ ②-④ 自基金 合同 生 效起至 今 -0.39% 0.04% -1.15% 0.06% 0.76% -0.02% 3.1.2.2 自基金转型以来 基 金份额累计净值增长 率变 动及其与同期业绩比 较基 准收益率变动的比较


中银悦 享定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基金 份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图 (2017 年 10 月 9 日至 2017 年 12 月 31 日) 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 10 页共 89 页 注:中 银悦 享定 期开 放债 券型发 起式 证券 投资 基金 于 2017 年 10 月 9 日 由原 中银悦 享定 期开 放 债券型 证券 投资 基金 转型 而来, 截至 报告 期末 ,中 银悦享 定期 开放 债券 型发 起式证 券投 资基 金转 型 未满一 年。 按基 金合 同规 定,本 基金 自基 金合 同生 效起 6 个月 内为 建仓 期, 截至报 告期 末, 本基 金 尚在建 仓期 内。 3.1.2.3 自基金转型以来 基 金每年净值增长率及 其与 同期业绩比较基准收 益率 的比较 中银悦 享定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基金 自基金 转型 以来 基金 净值 增长率 与业 绩比 较基 准收 益率的 对比 图 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 11 页共 89 页 注:本 基金 合同 于 2017 年 10 月 9 日生 效, 截至 报 告期末 本基 金合 同生 效未 满五年 。合 同生 效 当年的 本基 金净 值增 长率 与同期 业绩 比较 基准 收益 率按实 际存 续期 计算 ,不 按整个 自然 年度 进行 折 算。 3.1.3 过去三年基金的利润 分配情况 本基金 合同 于 2017 年 10 月 09 日生 效, 截 至报 告期 末本基 金合 同生 效未 满三 年, 本 报告 期无 收 益分配 事项 。 3.2 中银悦享定期开放债 券型证券投资基金 3.2.1 主 要会 计数 据和财 务指 标 金额单 位: 人民 币元 3.2.1 期间数据和指标 报告期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 8 日 2016 年 本期已 实现 收益 956,691,527.33 245,123,418.66 本期利 润 360,110,110.74 -630,687,690.22 加权平均基金份额本 0.0129 -0.0225 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 12 页共 89 页 期利润 本期加权平均净值利 润率 1.31% -2.27% 本期基金份额净值增 长率 1.31% -2.25% 3.2.2 期末数据和指标 报告期末(2017 年 10 月 8 日) 2016 年末- 期末可 供分 配利 润 -293,287,967.91 -630,687,102.38 期末可供分配基金份 额利润 -0.0105 -0.0225 期末基 金资 产净 值 27,729,636,080.50 27,369,639,086.78 期末基 金份 额净 值 0.9903 0.9775 3.2.3 累计期末指标 报告期末(2017 年 10 月 8 日) 2016 年末- 基金份额累计净值增 长率 -0.97% -2.25% 注: 1 、 原 中银 悦享 定期 开 放债券 型证 券投 资基 金 于 2017 年 10 月 9 日转 型为 中银悦 享定 期开 放 债券型 发起 式证 券投 资基 金,本 基金 报告 期 为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 8 日 ,不 足一 年。


2、本 基金 合同 于 2016 年 09 月 28 日 生效 ,截 至报 告期末 本基 金合 同生 效未 满三年 。 3、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入 、 投 资收 益 、 其 他收 入 (不 含公 允价 值变动 收益 ) 扣除 相关费 用后 的余 额, 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。 4、 所述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 , 计入 费用 后 实际收 益水 平要 低 于所列 数字 。 3.2.2 基金净值表现 3.2.2.1 基金份额净值增 长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较 阶段 份额净 值增 长率 ① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ① -③ ②-④ 过去三 个月 0.79% 0.03% -0.22% 0.03% 1.01% 0.00% 过去六 个月 1.26% 0.05% -1.04% 0.06% 2.30% -0.01% 过去一 年 -0.99% 0.10% -4.52% 0.09% 3.53% 0.01% 自基金 合同 生 效起至 今 (转 型 日前一 天) -0.97% 0.10% -4.50% 0.09% 3.53% 0.01% 3.2.2.2 自基金合同生 效日 以来 基金份额累计净 值增 长率变动及其与同期 业绩 比较基准收益率变动 的中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 13 页共 89 页 比较


中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金 份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图 (2016 年 9 月 28 日至 2017 年 10 月 8 日) 注:按 基金 合同 规定 ,本 基金自 基金 合同 生效 起 6 个月内 为建 仓期 ,截 至建 仓结束 时本 基金 的 各项投 资比 例已 达到 基金 合同第 十三 部分 (二 )的 规定, 即本 基金 对债 券的 投资比 例不 低于 基金 资 产的 80% ; 开放 期内 ,本 基金每 个交 易日 日终 在扣 除国债 期货 合约 需缴 纳的 交易保 证金 后, 持有 现 金或者 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 的比 例合 计不 低于基 金资 产净 值 的 5% ; 封闭期 内 , 本 基金 每个 交易日 日终 在扣 除国 债期 货合约 需缴 纳的 交易 保证 金后, 保持 不低 于 交 易保 证金一 倍的 现金 。报 告 期内因 节假 日无 转型 前数 据。 3.2.2.3 自基金合同生效 日 以来 基金每年净值增 长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金 自基金 转型 以来 基金 净值 增长率 与业 绩比 较基 准收 益率的 对比 图 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 14 页共 89 页 注:本 基金 合同 于 2016 年 9 月 28 日生 效, 截至 转 型前最 后一 个自 然 日 2017 年 10 月 8 日, 本 基金合 同生 效未 满五 年。 合同生 效和 转型 当年 的本 基金净 值增 长率 与同 期业 绩比较 基准 收益 率按 实 际存续 期计 算, 不按 整个 自然年 度进 行折 算。 3.2.3 过去三年基金的利润 分配情况 本基金 合同 于 2016 年 9 月 28 日 生效 ,截 至报 告期 末本基 金合 同生 效未 满三 年,本 报告 期无 收 益分配 事项 。 § 4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 截至 2017 年 12 月 31 日, 本管理 人共 管九 十二 只开 放式证 券投 资基 金: 中 银 中国精 选混 合型 开 放式证券投资基金、中银 货币市场证券投资基金、 中银持续增长混合型证券 投资基金、中银收益混 合型证券投资基金、中银 动态策略混合型证券投资 基金、中银稳健增利债券 型证券投资基金、中银 行业优 选灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金、 中银 中证 100 指 数增 强型证 券投 资 基金、 中银 蓝筹 精选 灵 活配置混合型证券投资基 金、中银价值精选灵活配 置混合型证券投资基金、 中银稳健双利债券型证 券投资 基金 、 中银 全球 策 略证券 投资 基金 (FOF ) 、 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金、中银转债增强债券型 证券投资基金、中银中小 盘成长混合型证券投资基 金、中银信用增利债券 型证券 投资 基金 、 中 银沪 深 300 等权 重指 数证 券投 资基金(LOF) 、 中银主题 策 略混合 型证 券投 资基 金、中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 15 页共 89 页 中银保 本混 合型 证券 投资 基金 、 中 银理 财 14 天 债券 型证券 投资 基金 、 中银 纯债 债券型 证券 投资 基金 、 中银理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金、 中银理 财 30 天 债券型 证券 投资 基金、 中 银稳健 添利 债券 型发 起 式证券投资基金、中银标 普全球精选自然资源等权 重指数证券投资基金、中 银消费主题混合型证券 投资基金、中银美丽中国混合型证券投资基金、中银盛利纯债一年定期开放债券型证券投资基金 (LOF ) 、 中银新 回报 混合 型证券 投资 基金 、 中 银互 利分级 债券 型证 券投 资基 金、 中 银惠 利纯 债半 年 定期开放债券型证券投资 基金、中银中高等级债券 型证券投资基金、中银优 秀企业混合型证券投资 基金、中银活期宝货币市 场基金、中银多策略灵活 配置混合型证券投资基金 、中银健康生活混合型 证券投资基金、中银聚利 分级债券型证 券投资基金 、中银薪钱包货币市场基 金、中银产业债一年定 期开放债券型证券投资基 金、中银新经济灵活配置 混合型证券投资基金、中 银安心回报半年定期开 放债券型证券投资基金、 中银研究精选灵活配置混 合型证券投资基金、中银 恒利半年定期开放债券 型证券投资基金、中银新 动力股票型证券投资基金 、中银宏观策略灵活配置 混合型证券投资基金, 中银新 趋势 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 、 中银 智 能制造 股票 型证 券投 资基 金、 中银 互联 网+ 股票 型 证券投资基金、中银国有 企业债债券型证券投资基 金,中银新财富灵活配置 混合型证券投资基金, 中银新机遇灵活配置混合 型证券 投资基金,中银战 略新兴产业股票型证券投 资基金,中银机构现金 管理货 币市 场基 金, 中银 美元债 债券 型证 券投 资基 金(QDII ) 、中银 稳进 保本 混合型 证券 投资 基金 、 中银宝利灵活配置混合型 证券投资基金、中银瑞利 灵活配置混合型证券投资 基金、中银珍利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银鑫利灵活配置混合型 证券投资基金、中银益利 灵活配置混合型证券投 资基金、中银裕利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银合利债券型证券投资 基金、中银腾利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银永利半年定期开放债 券型证券投资基金、中银 季季红定期开放债券型 证券投资基金、中银 宏利 灵活配置混合型证券投资 基金、中银颐利灵活配置 混合型证券投资基金、 中银丰利灵活配置混合型 证券投资基金、中银尊享 半年定期开放债券型证券 投资基金、中银睿享债 券型证券投资基金、中银 悦享定期开放债券型证券 投资基金、中银丰润定期 开放债券型证券投资基 金、中银量化精选灵活配 置混合型证券投资基金、 中银广利灵活配置混合型 证券投资基金、中银润 利灵活配置混合型证券投 资基金、中银锦利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银品质生活灵活配置 混合型 证券 投资 基金 、 中银 理财 90 天 债券 型证 券投 资 基金 、 中 银丰 庆定 期开 放债 券型证 券投 资基 金、 中银富享债 券型证券投资 基金、中银文体娱乐灵活 配置混合型证券投资基金 、中银新蓝筹灵活配置 混合型证券投资基金、中 银如意宝货币市场基金、 中银丰实定期开放债券型 发起式证券投资基金、 中银丰和定期开放债券型 发起式证券投资基金、中 银移动互联灵活配置混合 型证券投资基金、中银 金融地产混合型证券投资 基金、中银信享定期开放 债券型发起式证券投资基 金、中银量化价值混合 型证券投资基金、中银丰 进定期开放债券型发起式 证券投资基金、中银利享 定期开放债券型证券投中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 16 页共 89 页 资基金、中银丰禧定期开 放债券型发起式证券投资 基金,同时管理着多个特 定客户资产管理投资组 合。 4.1.2 基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 的简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期 限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 白洁 本基金 的基 金 经理、 中银 货 币基金 基金 经 理、中 银理 财 7 天债 券基 金 基金经 理、 中 银产业 债基 金 基金经 理、 中 银安心 回报 债 券基金 基金 经 理、中 银新 机 遇基金 基金 经 理、中 银颐 利 基金基 金经 理、中 银睿 享 基金基 金经 理、中 银富 享 基金基 金经 理、中 银丰 庆 基金基 金经 理、中 银信 享 基金基 金经 理 2016-09-2 8 - 12 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 副 总 裁 (VP ), 上 海 财 经 大 学 经 济 学 硕 士 。 曾 任 金 盛 保 险 有 限 公 司 投 资 部固定 收益 分析 员。2007 年加入 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 , 曾 担 任 固定收 益研 究员 、 基 金经 理助理 。 2011 年 3 月 至今 任中 银货 币基金 基金经 理, 2012 年 12 月至 今任中 银理财 7 天 债券 基金 基金 经理, 2013 年 12 月至 2016 年 7 月任中 银理 财 21 天债 券基 金基 金 经理, 2014 年 9 月 至今 任中 银产 业债基 金基金 经理,2014 年 10 月 至今任 中 银 安 心 回 报 债 券 基 金 基 金 经 理, 2015 年 11 月 至今 任中 银新机 遇基金 基金 经理 ,2016 年 8 月至 今 任 中 银 颐 利 基 金 基 金 经 理 , 2016 年 9 月 至今 任中 银睿 享基 金 基金经 理,2016 年 9 月至 今任中 银悦享 基金 基金 经理 ,2017 年 3 月 至 今 任 中 银 富 享 基 金 基 金 经 理,2017 年 3 月 至今 任中 银丰庆 基金基 金经 理,2017 年 9 月至今 任 中 银 信 享 基 金 基 金 经 理 。 具 有 12 年证 券从 业年 限。 具备 基金、 证 券 、 银 行 间 本 币 市 场 交 易 员 从 业资格 。


注:1 、 首 任基 金经 理的 “ 任职日 期 ” 为基 金合 同生 效 日, 非首 任基 金经 理的 “ 任 职日期 ” 为 根据 公 司决定 确定 的聘 任日 期, 基金经 理的 “ 离 任日 期 ” 均 为根据 公司 决定 确定 的解 聘日期 ;2、 证券 从业 年 限的计 算标 准及 含义 遵从 《证 券业 从业人 员资 格管 理办法 》 的相关 规定 ;3 、2017 年 10 月 9 日, 原 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金转 型为 中银 悦享定 期开 放债 券型 发起 式证券 投资 基金 ,白 洁 女士继 续担 任中 银悦 享定 期开放 债券 型发 起式 证券 投资基 金的 基金 经理 。 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 17 页共 89 页 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 本报告 期内 , 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 、 中 国证监 会的 有关 规 则和其他有关法律法规的 规定,严格遵循本基金基 金合同,本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和 运用基金资产,在严格控 制风险的基础上,为基金 份额持有人谋求最大利益 。本报告期内,本基金 运作合 法合 规, 无损 害基 金份额 持有 人利 益的 行为 。 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.3.1 公平交易制度和控制 方法 根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 , 公 司制定 了 《 中银 基 金管理 有限 公司 公平 交易 管理办 法》 , 建 立了 《新 股 询价申 购和 参与 公开 增发 管理办 法》 、 《债 券询 价 申购管理办法》 、 《 集中交 易管理办法》等公平交易 相关制度体系,通过制度 确保不同投资组合在投 资管理活动中得到公平对 待,严格防范不同投资组 合之间进行利益输送。公 司建立了投资决策委员 会领导下的投资决策及授 权制度,以科学规范的投 资决策体系,采用集中交 易 管理加强交易执行环 节的内部控制,通过工作 制度、流程和技术手段保 证公平交易原则的实现; 通过建立层级完备的公 司证券池及组合风格库, 完善各类具体资产管理业 务组织结构,规范各项业 务之间的关系,在保证 各投资组合既具有相对独 立性的同时,确保其在获 得投资信息、投资建议和 实施投资决策方面享有 公平的机会;通过对异常 交易行为的实时监控、分 析评估、监察稽核和信息 披露确保公平交易过程 和结果 的有 效监 督。 4.3.2 公平交易制度的执行 情况 本报告期内,本公司严格 遵守法律法规关于公平交 易的相关规定,确保本公 司管理的不同投资 组合在授权、 研究分析、 投资决策、交易执行、业 绩评估等投资管理活动和 环节得到公平对待。各 投资组合均严格按照法律 、法规和公司制度执行投 资交易,本报告期内公司 整体公平交易制度执行 情况良 好, 未发 现有 违背 公平交 易的 相关 情况 。 本报告 期内 , 本 公司 通过 对公司 管理 的不 同投 资组 合的整 体收 益率 、 分 投资 类别 ( 股票 、 债券 ) 的收益 率差 异进 行分 析 , 并对连 续四 个季 度的 不同 时间窗 下 (日 内 、3 日内 、5 日内 ) 公司 管理 的不 同投资 组合 同向 交易 的交 易价差 进行 分析 , 对其 进 行了 95% 置 信区 间, 假设 溢价率 为 0 的 T 分 布检 验,结合该时间窗下组合 互相之间的模拟输送金额 、贡 献度、交易占优比等 指标综合判断是否存在 不公平交易或利益输送的 可能。结果表明,本报告 期内公司对各投资组合公 平对待,不存在利益输 送的行 为。 4.3.3 异常交易行为的专项 说明 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 18 页共 89 页 本报告 期内 ,本 基金 未发 现异常 交易 行为 。 本报告期内,基金管理人 未发生所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的 单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 情况 。 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析 1. 宏 观经 济分 析 2017 年, 全球 经济 稳定 复 苏,主 要经 济体 经济 走势 均出现 回升 ,全 球货 币政 策逐渐 退出 宽松 。 具体情 况来 看, 美国 经济 表现整 体强 势, 经济 景气 不断提 升, 制造 业 PMI 指 数从 2016 年 末的 54.5 大幅上 升 至 59.3 水 平, 通 胀达到 2% 的长 期均 衡水 平, 就 业持 续改 善, 失 业 率从 4.7% 进 一步 下降 至 4.1% 左右, 美联储全 年加 息三次并公 布缩表计 划, 货币政策逐 步收紧。 欧元 区经济持续 复苏,制 造 业 PMI 指数 从 54.9 上升至 60.6 ,CPI 同比增 速稳 定至 1.3% 左 右。 日本 经济 从下半 年开 始小 幅复 苏, PMI 指数从 2016 年末 的 52.4 上 升至 54.1 ,通 胀回 暖 ,就业 改善 ,失 业率 从 3.1% 降至 2.8% 。 国内经济方面,在国内外 需求复苏影响下,宏观经 济保持韧性,经济结构出 现重大变革,推进 供给侧 结构 性改 革 。2017 年 GDP 实际 同比 增长 6.9%,较 2016 年 提升 0.2 个 百分点 。 通胀 总体 处 于低位 ,CPI 同 比增 长 1.6% ,PPI 从年 初的 6.9% 回 落到年 末的 4.9% 。 从 经济 增长动 力来 看, 基础 设施投 资建 设和 出口 对经 济增长 贡献 较多 , 基建 投 资同比 增长 约 14% , 美 元 计价出 口增 速大 幅回 升 至 11% 以 上。 政策 方面 , 央行货 币政 策稳 健中 性, 实际操 作中 性偏 紧, 抑制 资产泡 沫 , 防范 金融 风 险, 推进 金融 去杠 杆 , 全 年 M2 同 比增 长 8.2% , 社 会 融资规 模同 比增 长 12% , 新增人 民币 贷款 13.5 万亿元 。 2. 市 场回 顾 2017 年, 债券 收益 率全 年 震荡上 行, 债券 指数 普遍 下跌, 全年 中债 总全 价指 数下 跌 4.26%,中 债银行 间国 债全 价指数 下 跌 4.83% ,中 债企 业债 总 全价指 数下 跌 9.84% 。 具 体来看 ,一 季度 国内经 济延续 回暖 趋势 , 债市 还 面临表 外理 财首 次纳 入 MPA 考 核 、 央 行两 次上 调货 币政策 工具 利率 、 美联 储在 3 月加 息如 期落 地等 多重利 空 , 长 端收 益率 震 荡上行 , 十年 国债 收益 率 上行 27bp 至 3.28%,十 年国开 债上 行 36bp 至 4.06% 。 二 、 三 季度 金融 去杠 杆和风 险防 范成 为监 管主 基调 , 监 管层 表态 加强 监管协调后市场情绪略有 平复,二季度债市收益率 仍旧向上寻顶但上行趋缓 ,而在三季度,由于前 期市场普遍预期下半年经 济下行未被证实,债市收 益率走势表现纠结,十年 国开债上下波动在不到 20bp 区间 内, 呈 现窄 幅震 荡走势 。 四 季度 基本 面仍 然维持 较强 的韧 性, 十九 大会议 后各 项监 管政 策 逐步落 地, 也强 化了 市场 对强监 管的 预期 , 债 券市 场经历 了快 速的 调整 ,10 年国债 上行 了 40bp 、10 年国开 债至 高点 上行 约 75bp 。 货 币市 场方 面, 主 要 受货币 政策 与金 融 监 管政 策的影 响, 年初 上行 速中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 19 页共 89 页 度较快, 下半年央行维持 “ 削峰填谷 ” 操作后, 资金利率表现较 为平稳,全年利率中枢有 所抬升,银 行间 1 天 回购 加权 平均 利 率均值 在 2.72% ,7 天回 购加权 平均 利率 均值 在 3.35% 。 3. 运 行分 析 2017 年上 半年 债券 市场 震 荡下跌 , 三 季度 债券 市场 窄幅震 荡, 四季 度债 券市 场快速 下跌 , 本 基 金业绩表现好于比较基准 。策略上,我们保持合适 的久期和杠杆比例,积极 参与波段投资机会,优 化配置 结构 ,重 点配 置中 短期限 、中 高评 级信 用债 ,合理 分配 类属 资产 比例 。 4.4.2 报告期内基金的业绩 表现 中银悦 享定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基金 报告 期内 (2017 年 10 月 9 日-2017 年 12 月 31 日) 的基金 份额 净值 增长 率为-0.39% , 同期 业绩 比较 基准 收益率 为-1.15% 。 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金报 告期 内 (2017 年 1 月 1 日-2017 年 10 月 8 日 ) 的 基金 份额净 值增 长率 为 1.31% ,同期 业绩 比较 基准 收益 率为-2.26% 。 4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 展望 2018 年, 全 球经 济进 入普遍 复苏 阶段 , 美 国经 济继续 温和 扩张 , 通 胀预 期回升 , 欧 洲日 本 经济持续复苏,全球主要 经济体货币政策 逐步正常 化。鉴于对当前经济和通 胀增速的判断,国内经 济基本面下行压力仍客观 存在,但宏观政策保持定 力,从追求增速向追求质 量和效益的方向转变, 仍将注重于经济结构调整 和金融风险防控,控制宏 观杠杆率。积极的财政政 策取向不变,重在结构 调整,货币政策保持中性 ,管住货币供给总闸门, 保持货币信贷和社会融资 规模合理增长,金融监 管持续推进。社会融资方 面,银监会将重点控制居 民杠杆率的过快增长,继 续压缩同业投资,严格 规范交 叉金 融产 品, 推动 银行及 早开 始理 财业 务转 型。 综合上 述分 析, 我们 对 2018 年债 券市 场的 走势 判断 保持谨 慎乐 观。 预计 2018 年宏观 调控 政 策 整体保持稳定,双支柱调 控框架下金融监管持续推 进,货币政策以稳健中性 为主,加强监管协调, 维护合 理稳 定的 流动 性。 预计银 行间 7 天回 购利 率 可能小 幅下 行, 银行 间资 金面状 况整 体也 有望 保 持稳定 。 经 济基本 面有 一 定下行 压力 , 赤字 率下 调 及地方 融资 强监 管后 基建 投资可 能出 现增 速下 行, 房地产投资在地产调控的 大背景下,难以拉动经济 增长,制造业投资保持稳 中有升。物价方面,通 胀预期 虽有 所抬 升但 整体 对债市 的压 力较 低 ,PPI 持 续回落 。 海外 方面 , 美联 储全年 预计 加 息 3 到 4 次,欧央行也存在较大退 出量化宽松政策的可能, 因此对全球债 市形成一定 压力。考虑到金融改革 的深化和金融监管的趋严 ,经济基本面存在下行压 力,货币政策取向总体中 性,但利率债供给压力 不小, 预计 全年 债券 收益 率中枢 可能 呈震 荡下 行走 势, 在 出现 经济 下行、 监 管放松 、 供 需压 力下 降、 流动性改善等情况时,适 当捕捉债券市场的阶段性 机会。信用债方面,经济 下行叠加去杠杆背景下中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 20 页共 89 页 违约风险事件发生概率较 高,需规避信用风险较大 的品种。具体操作上,在 做好组合流动性管理的 基础上,保持适度杠杆和 久期,均衡配置,合理分 配各类资产,审慎精选信 用债,积极把握利率债 的投资 交易 机会。 我们 将 坚持从 自上 而下 的角 度预 判市场 走势 , 并从 自下 而 上的角 度严 防信 用风 险 。 作为基 金管 理者 ,我 们将 一如既 往地 依靠 团队 的努 力和智 慧, 为投 资人 创造 应有的 回报 。 4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况 2017 年度, 本基 金管 理人 坚持一 切从 防范 风险 、 保 护基金 份额 持有 人利 益出 发, 致 力于 内控 机 制的完 善, 加强 内部 风险 的控制 与防 范, 确保 各项 法规和 制度 的落 实, 保证 基金合 同得 到严 格履 行 。 公司法律合规部与审计部 按照制度,通过基金运作 监控和内部审计等方法, 独立地开展工作,发现 问题及 时提 出改 进建 议并 督促业 务部 门进 行整 改。 本报告 期内 ,本 基金 的监 察稽核 主要 工作 情况 如下 : (1) 深入 开展 审计 检查 , 确保基 金运 作合 规性 主要措施有:对基金运作 涉及的投资、研究、交易 、风险管理、信息资讯等 业务环节开展独立 检查,及时发现业务流程 中存在的风险并督促整改 ,确保相关业务运作符合 法律法规及公司制度的 规定。 (2) 修订 内部 管理 制度 , 完善投 资业 务流 程 根据监管机关的规定,定 期更新公司内部投资管理 制度,不断加强内部流程 控制,动态作出各 项合规 提示 ,防 范投 资风 险。 通过以上工作的开展,在 本报告期内,本基金运作 过程中未发生违规关联交 易、内幕交易,也 不存在本基 金管理人管理 的各基金之间的违规交叉 交易,基金运作整体合法 合规。本基金管理人承 诺将一如既往地本着诚实 信用、勤勉尽责的原则管 理和运用基金资产,不断 提高合规与审计工作的 科学性 和有 效性 ,努 力防 范各种 风险 ,为 基金 份额 持有人 谋求 最大 利益 。 4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 4.7.1 有关 参与 估值 流程 各 方及人 员的 职责 分工 、专 业胜任 能力 和相 关工 作经 历的描 述 根据证监会的相关规定, 本公司为建立健全有效的 估值政策和程序,经公司 执行委员会批准, 公司成立估值委员会,明 确参与估值流程各方的人 员分工和职责,由研究部 、风 险管理部、基金运 营部相关人员担任委员会 委员。估值委员会委员具 备应有的经验、专业胜任 能力和独立性,分工明 确,在上市公司研究和估 值、基金投资、投资品种 所属行业的专业研究、估 值政策、估值流程和程 序、基金的风险控制与绩 效评估、会计政策与基金 核算以及相关事项的合法 合规性审核和监督等各 个方面具备专业能力和丰 富经验。估值委员会严格 按照工作流程诚实守信、 勤勉尽责地讨论和决策中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 21 页共 89 页 估值事项。估值委员会审 议并依据行业协会提供的 估值模型和行业做法选定 与当时市场环境相适应 的估值方法,基金运营部 应征询会计师事务所、托 管行的相关意见。公司按 特殊流程改变估值技术 时,导 致基 金资 产净 值的 变化 在 0.25 % 以上 的, 应 就基金 管理 人所 采用 的相 关估值 技术 、假 设及 输 入值的适当性等咨询会计 师事务所的专业意见,会 计师事务所应对公司所采 用的相关估值模型、假 设、 参 数及 输入的 适当 性 发表审 核意 见, 同 时基 金 运营部 按要 求向 公司 信息 披露部 门提 交临 时公 告, 对外公布。另外,对于特 定品种或者投资品种相同 ,但具有不同特征的,若 协会有特定调整估值方 法的通 知的, 比如 《 证券 投资基 金流 通受 限股 票估 值指引 ( 试行 ) 》 的, 应参 照协会 通知 执行。 可 根 据指引 的指 导意 见, 并经 估值委 员会 审议 ,采 用第 三方估 值机 构提 供的 估值 相关的 数据 服务 。 4.7.2 本公 司参 与估 值流 程 各方之 间没 有存 在任 何重 大利益 冲突 。 4.7.3 定价 服务 机构 按照 商 业合同 约定 提供 定价 服务 。 4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明 本基金 本报 告期 无收 益分 配事项 。 4.9 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明 自本报 告期 初 至 2017 年 10 月 8 日,中 银悦 享定 期 开放债 券型 证券 投资 基金 未出现 连续 二十 个 工作日 基金 份额 持有 人数 量不满 二百 人或 者基 金资 产净值 低于 五千 万元 的情 形。 自 2017 年 10 月 9 日至 本 报告期 末, 中银 悦享 定期 开放债 券型 发 起 式证 券投 资基金 无需 要说 明 的相关 情况 。 § 5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 2017 年度 , 基 金托 管人 在 中银悦 享定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基金 和中 银悦享 定期 开放 债 券型证 券投 资基 金的 托管 过程中 , 严 格遵 守了 《 证 券投资 基金 法》 及其 他有 关法律 法规 、 基 金合 同、 托管协 议, 尽职 尽责 地履 行了托 管人 应尽 的义 务, 不存在 任何 损害 基金 持有 人利益 的行 为。 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 2017 年度 , 中 银基 金管 理 有限公 司在 中银 悦享 定期 开放债 券型 发起 式证 券投 资基金 和中 银悦 享 定期开放债券型证券投资 基金投资运作、基金资产 净值的计算、基金份额申 购赎回价格的计算、基 金费用 开支 等问 题上 ,托 管人未 发现 损害 基金 持有 人利益 的行 为。 5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见 2017 年度 , 由 中银 基金 管 理有限 公司 编制 并经 托管 人复核 审查 的有 关中 银悦 享定期 开放 债券 型中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 22 页共 89 页 发起式证券投资基金和中 银悦享定期开放债券型证 券投资基金的年度报告中 财务指标、净值表现、 收益分 配情 况、 财务 会计 报告相 关内 容、 投资 组合 报告等 内容 真实 、准 确、 完整。 § 6


审计报告 6.1 中银悦享定期开放债 券型发起式证券投资 基金 安永华 明(2018 )审 字 第 61062100_B75 号 中银悦 享定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基金 全体 基金份 额持 有人 : 6.1.1 审计意见 我们审 计了 后附 的中 银悦 享定期 开放 债券 型发 起式 证券投 资基 金的 财务 报表 ,包 括 2017 年 12 月 31 日的 资产 负债 表,2017 年 10 月 9 日(基 金合 同生效 日) 至 2017 年 12 月 31 日止 期间 的利 润 表、所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 以及 相关 财务 报表附 注。 我们认为,后附的中银悦 享定期开放债券型发起式 证券投资基金的财务报表 在所有重大方面按 照企业 会计 准则 的规 定编 制,公 允反 映了 中银 悦享 定期开 放债 券型 发起 式证 券投资 基 金 2017 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2017 年 10 月 9 日( 基金 合 同生效 日) 至 2017 年 12 月 31 日 止期 间的 经营 成果和 净值 变动 情况 。 6.1.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财 务报 表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则, 我们独立于中银悦享定期 开放债券型发起式证券投 资基金,并履行了职业道 德方面的其他责任。我 们相信 ,我 们获 取的 审计 证据是 充分 、适 当的 ,为 发表审 计意 见提 供了 基础 。 6.1.3 其他信息 中银悦 享定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基金 管理 层(以 下简 称“ 管理 层” ) 对其他 信息 负责 。 其他信 息包 括年 度报 告中 涵盖的 信息 ,但 不包 括财 务报表 和我 们的 审计 报告 。 我们对财务报表发表的审 计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结 论。 结 合我们对财务报表的审 计,我们的责任是阅读其 他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的情 况存 在重 大不一 致或 者似 乎存 在重 大错报 。 基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存 在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方 面,我 们无 任何 事项 需要 报告。 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 23 页共 89 页 6.1.4 管理层和治理层对财 务报表的责任 管理层负责按照企业会计 准则的规定编制财务报表 ,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护 必要的 内部 控制 ,以 使财 务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。 在编制财务报表时,管理 层负责评估中银悦享定期 开放债券型发起式证券投 资基金的持续经营 能力 , 披 露与 持续 经营 相 关的事 项 (如 适用 ) , 并 运 用持续 经营 假设 , 除非 计 划进行 清算 、 终止 运营 或别无 其他 现实 的选 择。 治理层 负责 监督 中银 悦享 定期开 放债 券型 发起 式证 券投资 基金 的财 务报 告过 程。 6.1.5 注册会计师对财务报 表审计的责任 我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证,但并不能保证按照 审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能 发现。错报可 能由于舞弊 或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来 可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策, 则通 常认 为错 报是 重大的 。 在按照审计准则执行审计 工作的过程中,我们运用 职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也 执行以 下工 作: (1) 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 , 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这 些风险 , 并获 取充 分 、 适 当的审 计证 据 , 作 为发 表 审计意 见的 基础 。 由于 舞 弊可能 涉及 串通 、 伪造 、 故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发 现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。 (2) 了解 与审 计相 关的 内 部控制 , 以 设计 恰当 的审 计程序 , 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发 表意见 。 (3) 评价 管理 层选 用会 计 政策的 恰当 性和 作出 会计 估计及 相关 披露 的合 理性 。 (4) 对 管理 层使 用持 续经 营假设 的恰 当性 得出 结论 。 同时 , 根 据获取 的审 计 证据, 就可 能导 致 对中银悦享定期开放债券 型发起式证券投资基金持 续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存 在重大不确定性,审计准 则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露;如 果披露不充分,我们应当 发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报 告日可获得的信息。然而 ,未来的事项或情况可能 导致中银悦享定期开放 债券型 发起 式证 券投 资基 金不能 持续 经营 。 (5)评价财务报表的总体 列报、结构和内容(包括 披露) ,并评价财 务报表是 否公允反映相关 交易和 事项 。 我们与治理层就计划的审 计范围、时间安排和重大 审计发现等事项进行沟通 ,包括沟通我们在中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 24 页共 89 页 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺陷 。 安永华 明会 计师 事 务 所( 特殊普 通合 伙)


中国注 册会 计师








许培 菁 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 17 层 2018 年 3 月 28 日 6.2 中银悦享定期开放债 券型证券投资基金 安永华 明(2018 )审 字 第 61062100_B74 号 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人 : 6.2.1 审计意见 我们审 计了 后附 的中 银悦 享定期 开放 债券 型证 券投 资基金 的财 务报 表, 包 括 2017 年 10 月 8 日 (即 《 中银 悦享 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 基金 合同》 失效 前日, 以下 简 称 “ 基 金合 同失 效前 日 ” ) 的资产 负债 表 ,2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 8 日 ( 基金 合同 失效 前日 ) 止期间 的利 润表 、 所有 者权益 (基 金净 值) 变动 表以及 相关 财务 报表 附注 。 我们认为,后附的中银悦 享定期开放债券型证券投 资基金的财务报表在所有 重大方面按照企业 会计准 则的 规定 编制 ,公 允反映 了中 银悦 享定 期开 放债券 型证 券投 资基 金 2017 年 10 月 8 日 (基 金 合同失 效前 日) 的财 务状 况以 及 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 8 日 (基 金合同 失效 前日 ) 止 期 间 的经营 成果 和净 值变 动情 况。 6.2.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册 会计师对财务报 表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则, 我们独 立于 中银 悦享 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 , 并履 行了 职业道 德方 面 的其他 责任 。 我们 相信 , 我们获 取的 审计 证据 是充 分、适 当的 ,为 发表 审计 意见提 供了 基础 。 6.2.3 其他信息 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金管 理层 (以 下简称 “管 理层” ) 对 其他 信息负 责。 其他 信 息包括 年度 报告 中涵 盖的 信息, 但不 包括 财务 报表 和我们 的审 计报 告。 我们对财务报表发表的审 计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结 论。 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 25 页共 89 页 结合 我们对财务报表的审 计,我们的责任是阅读其 他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的情 况存 在重 大不一 致或 者似 乎存 在重 大错报 。 基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存 在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方 面,我 们无 任何 事项 需要 报告。 6.2.4 管理层和治理层对财 务报表的责任 管理层负责按照企业会计 准则的规定编制财务报表 ,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护 必要的 内部 控制 ,以 使财 务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。 在编制财务报表时,管理 层负责评估中银悦享定期 开放债券型证券投资基金 的持续经营能力, 披露与 持续 经营 相关 的事 项 (如 适用) , 并 运用 持续 经营假 设, 除非 计划 进行 清算、 终止 运营 或别 无 其他现 实的 选择 。 治理层 负责 监督 中银 悦享 定期开 放债 券型 证券 投资 基金的 财务 报告 过程 。 6.2.5 注册会计师对财务报 表审计的责任 我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证,但并不能保证按照 审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或 错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来 可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策, 则通 常认 为错 报是 重大的 。 在按照审计准则执行审计 工作的过程中,我们运用 职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也 执行以 下工 作: (1) 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 , 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这 些风险 , 并获 取充 分 、 适 当的审 计证 据 , 作 为发 表 审计意 见的 基础 。 由于 舞 弊可能 涉及 串通 、 伪造 、 故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发 现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。 (2) 了解 与审 计相 关的 内 部控制 , 以 设计 恰当 的审 计程序 , 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发 表意见 。 (3) 评价 管理 层选 用会 计 政策的 恰当 性和 作出 会计 估计及 相关 披露 的合 理性 。 (4) 对 管理 层使 用持 续经 营假设 的恰 当性 得出 结论 。 同时 , 根 据获取 的审 计 证据, 就可 能导 致 对中银悦享定期开放债券 型证券投资基金持续经营 能力产生重大疑虑的事项 或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大 不确定性,审计准则要求 我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表 中的相关披露;如果披露 不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 26 页共 89 页 论基于截 至审计报告日可 获得的信息。然而,未来 的事项或情况可能导致中 银悦享定期开放债券型 证券投 资基 金不 能持 续经 营。 (5)评价财务报表的总体 列报、结构和内容(包括 披露) ,并评价财 务报表是 否公允反映相关 交易和 事项 。 我们与治理层就计划的审 计范围、时间安排和重大 审计发现等事项进行沟通 ,包括沟通我们在 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺陷 。 安永华 明会 计师 事务 所( 特殊普 通合 伙)


中国注 册会 计师








许培 菁 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 17 层 2018 年 3 月 28 日 § 7


年度财务报表 7.1 中银悦享定期开放债 券型发起式证券投 资基金 7.1.1 资产负债表 会计主 体: 中银 悦享 定期 开放债 券型 发起 式证 券投 资基金 报告截 止日 :2017 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 资产 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 资 产:


- 银行存 款 7.1.4.7.1 15,745,946.85 结算备 付金


- 存出保 证金


- 交易性 金融 资产 7.1.4.7.2 26,759,910,200.00 其中: 股票 投资


- 基金投 资


- 债券投 资


26,759,910,200.00 资产支 持证 券投 资


- 贵金属 投资


- 衍生金 融资 产 7.1.4.7.3 - 买入返 售金 融资 产 7.1.4.7.4 270,000,525.00 应收证 券清 算款


- 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 27 页共 89 页 应收利 息 7.1.4.7.5 596,912,807.62 应收股 利


- 应收申 购款


- 递延所 得税 资产


- 其他资 产 7.1.4.7.6 - 资产总计


27,642,569,479.47 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 负 债:


- 短期借 款


- 交易性 金融 负债


- 衍生金 融负 债 7.1.4.7.3 - 卖出回 购金 融资 产款


- 应付证 券清 算款


- 应付赎 回款


- 应付管 理人 报酬


9,384,465.98 应付托 管费


2,346,116.46 应付销 售服 务费


- 应付交 易费 用 7.1.4.7.7 19,844.81 应交税 费


- 应付利 息


- 应付利 润


- 递延所 得税 负债


- 其他负 债 7.1.4.7.8 289,000.00 负债合计


12,039,427.25 所有者权益:


- 实收基 金 7.1.4.7.9 28,010,305,731.26 未分配 利润 7.1.4.7.10 -379,775,679.04 所有者权益合计


27,630,530,052.22 负债和所有者权益总 计


27,642,569,479.47 注: (1) 报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日 , 基 金份 额净 值 0.9864 元, 基金 份额 总额 28,010,305,731.26 份。 (2) 本基 金合 同于 2017 年 10 月 9 日生 效。 7.1.2 利润表 会计主 体: 中银 悦享 定期 开放债 券型 发起 式证 券投 资基金 本报告 期: 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 28 页共 89 页 2017 年 10 月 9 日 (基 金 合同生 效日 ) 至 2017 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 附注号 本期 2017 年 10 月 9 日 (基金 合同生效日 ) 至 2017 年 12 月 31 日 一、收入


-76,317,733.61 1.利息 收入


294,228,966.39 其中: 存款 利息 收入 7.1.4.7.11 223,284.40 债券利 息收 入


292,488,882.10 资产支 持证 券利 息收 入


- 买入返 售金 融资 产收 入


1,516,799.89 其他利 息收 入


- 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填 列)


- 其中: 股票 投资 收益 7.1.4.7.12 - 基金投 资收 益


- 债券投 资收 益 7.1.4.7.13 - 资产支 持证 券投 资收 益


- 贵金属 投资 收益


- 衍生工 具收 益 7.1.4.7.14 - 股利收 益 7.1.4.7.15 - 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 “- ” 号 填列) 7.1.4.7.16 -370,546,700.00 4.汇兑 收益 (损 失以 “ -” 号 填列)


- 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号 填列) 7.1.4.7.17 - 减:二、费用


32,784,337.99 1.管 理人 报酬 7.1.4.10.2 25,454,820.94 2.托 管费 7.1.4.10.2 6,363,705.18 3.销 售服 务费


- 4.交 易费 用 7.1.4.7.18 - 5.利 息支 出


869,197.42 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


869,197.42 6.其 他费 用 7.1.4.7.19 96,614.45 三、 利润总额 (亏损总额 以 “- ” 号填 列) -109,102,071.60 减:所 得税 费用


- 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列)


-109,102,071.60 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 29 页共 89 页 7.1.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 中银 悦享 定期 开放债 券型 发起 式证 券投 资基金 本报告 期:2017 年 10 月 9 日 (基 金合 同生 效日 ) 至 2017 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 10 月 9 日 (基金 合同生效日) 至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 28,000,210,756.28 -270,574,675.78 27,729,636,080.50 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润 ) - -109,102,071.60 -109,102,071.60 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以 “- ” 号填 列) 10,094,974.98 -98,931.66 9,996,043.32 其中:1.基 金申 购款 10,098,969.91 -98,969.91 10,000,000.00 2.基金 赎回 款 -3,994.93 38.25 -3,956.68 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“- ” 号填列 ) - - - 五、 期末 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 28,010,305,731.26 -379,775,679.04 27,630,530,052.22 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 页码 (序 号) 从 7.1.1 至 7.1.4 ,财 务报 表由 下 列负责 人签 署: 基金管 理人 负责 人: 李道 滨,主 管会 计工 作负 责人 :欧阳 向军 ,会 计机 构负 责人: 乐妮 7.1.4 报表附注 7.1.4.1 基金基本情况 中银悦享定期开放债券型 发起式证券投资基金( 以 下简 称 “ 本基金”) 是 由 中 银 悦享 定 期 开 放 债 券 型证券 投资 基金 转型 而来 。2017 年 8 月 30 日, 中 银悦享 定期 开放 债券 型证 券投资 基金 份额 持有 人 大会表 决通 过了 《 关于 中银 悦享定 期开 放债 券型 证券 投资基 金转 型的 议案 》 , 大 会决议 自该 日起 生效 。 2017 年 10 月 9 日, 《 中银 悦享定 期开 放债 券型 发起 式证券 投资 基金 基金 合同 》 生效, 基金 合同 生 效 日的规 模为 28,000,210,756.28 份基 金份 额。 本基 金为 契约型 开放 式, 存续 期限 不定。 本基 金的 基 金中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 30 页共 89 页 管理和 注册 登记 机构 均为 中银基 金管 理有 限公 司, 基金托 管人 为交 通银 行股 份有限 公司 。 原中银 悦享 定期 开放 债券 型证券 投资 基金 经中 国证 券监督 管理 委员 会 (以 下 简称 “ 中国 证监 会” ) 证监许 可[2016]1826 号文 《关于 准予 中银悦 享定 期 开放债 券型 证券投 资基 金 注册的 批复 》的 核准, 由基金 管理 人中 银基 金管 理有限 公司 向社 会公 开发 行募集 ,基 金合 同 于 2016 年 9 月 28 日生 效, 首 次设立 募集 规模 为 28,000,350,007.64 份基 金份 额。 本基金的投资范围为具有 良好流动性的金融工具, 包括国内依法发行和上市 交易的国债、金融 债、央行票据、地方政府 债、企业债、公司债、中 小企业私募债券、资产支 持证券、次级债、可分 离交易债券的纯债、非金 融企业债务融资工具(包 括但不限于中期票据、短 期融资券、超短期融资 券) 、 债 券回 购 、 银 行存 款 、 同 业存 单 、 货 币市 场工 具、 国债 期货 以及 法律 法 规或中 国证 监会 允许 基 金投资的其它金融工具, 但须符合中国证监会的相 关规定。本基金不投资于 股票、权证等权益类资 产,也 不投 资于 可转 换债 券(可 分离 交易 可转 债的 纯债部 分除 外) 、可 交换 债 券。 本基金 的业 绩比 较基 准为 :中债 综合 全价 (总 值) 指数收 益率 。 7.1.4.2 会计报表的编制 基 础 本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计 准则、应 用指南、解释以及其他相 关规定(以下统称 “ 企业会计准则 ” )编制,同时, 对于在具体 会 计核算和信息披露方面, 也参考了中国证券投资基 金业协会修订并发布的《 证券投资基金会计核算 业务指 引》 、 中国 证监 会制 定的 《 中国 证券监 督管 理 委员会 关于 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意见 》 、 《证券 投资 基金 信息 披露 管理办 法》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 内容 与格 式准 则》第 2 号《 年度 报 告 的内容 与格 式》 、 《证 券投 资基金 信息 披露 编报 规则 》第 3 号 《会 计报 表附 注 的编制 及披 露》 、 《证 券 投资基 金信 息披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半年度 报告> 》 、其 他中 国 证监会 及中 国证 券投 资 基金业 协会 颁布 的相 关规 定。 本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 7.1.4.3 遵循企业会计准 则 及其他有关规定的声 明 本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 , 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 于 2017 年 12 月 31 日 的财 务 状况以 及 2017 年 10 月 9 日 (基 金合 同生效 日) 至 2017 年 12 月 31 日止 期间 的经营 成果 和净 值变 动 情况。 7.1.4.4 重要会计政策和 会 计估计 本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他 相 关规定 所厘 定的 主要 会计 政策和 会计 估计 编制 。 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 31 页共 89 页 7.1.4.4.1 会计年度 本基金 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际编 制 期间 系 2017 年 10 月 9 日 (基金 合同 生效 日) 至 2017 年 12 月 31 日止 。 7.1.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外,均以人民币 元为单 位表 示。 7.1.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类 金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 (或 负债) , 并 形成其 他单 位的 金融 负债 (或资 产) 或权 益 工具的 合同 。 (1) 金融 资产 分类 本基金的金融资产于初始 确认时分为以下两类:以 公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融 资产、 贷款 和应 收款 项 ; 本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产主 要包 括债 券投资 等; (2) 金融 负债 分类 本基金的金融负债于初始 确认时归类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债和其 他金融 负债 。本 基金 目前 持有的 金融 负债 划分 为其 他金融 负债 。 7.1.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认 本基金于成为金融工具合 同的一方时确认一项金融 资产或金融负债,划分为 以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产的债券等,按照取 得时的公允价值作为初始 确认金额,相关的交易 费用在 发生 时计 入当 期损 益; 在 持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的利息, 应当确认为当期收 益。每日,本基金将以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金 融负债的公允价值变动 计入当 期损 益; 处置该金融资产或金融负 债时,其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益,同 时调整 公允 价值 变动 收益 ; 当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止,或该 收取金融资产现金流量的 权利已转移,且符 合金融 资产 转移 的终 止确 认条件 的, 金融 资产 将终 止确认 ; 当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ,该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ; 本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的,终止 确认该金融资产;中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 32 页共 89 页 保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的 ,不终止确认该金融资产 ;本基金既没有转移也 没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 的,分别下列情况处理: 放弃了对该金融资产控 制的,终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负 债;未放弃对该金融资产 控制的,按照其继续涉 入所转 移金 融资 产的 程度 确认有 关金 融资 产, 并相 应确认 有关 负债 。 本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 : (1) 债券 投资 买入债券于成交日确认为 债券投资。债券投资成本 按成 交日应支付的全部价 款扣除交易费用入 账,其 中所 包含 的债 券应 收利息 单独 核算 ,不 构成 债券投 资成 本; 买入零息债券视同到期一 次性还本付息的附息债券 ,根据其发行价、到期价 和发行期限按直线 法推算 内含 票面 利率 后, 按上述 会计 处理 方法 核算 ; 卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ,卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转; (2) 国债 期货 投资 买入或卖出国债期货投资 于成交日确认为国债期货 投资。国债期货初始合约 价值按成交金额确 认; 国债期货平仓于成交日确 认衍生工具投资收益,国 债期货的初始合约价值按 移动加权平均法于 成交日 结转 ; (3) 回购 协议 本基金 持有 的回 购协 议 ( 封闭式 回购 ) , 以 成本 列示 , 按实 际利 率 (当 实际 利 率与合 同利 率差 异 较小时 ,也 可以 用合 同利 率)在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 。 7.1.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则 公允价值,是指市场参与 者在计量日发生的有序交 易中,出售一项资产所能 收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本 基金以公允价值计量相关 资产或负债,假定出售资 产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的 主要市场进行;不存在主 要市场的,本基金假定该 交易在相关资产或负债 的最有 利市 场进 行。 主要 市场( 或 最有 利市 场) 是 本基 金在计 量日 能够 进入 的交 易市场 。 本 基金 采用 市 场参与 者在 对该 资产 或负 债定价 时为 实现 其经 济利 益最大 化所 使用 的假 设。 在财务报表中以公允价值 计量或披露的资产和负债 ,根据对公允价值计量整 体而言具有重要意 义的最低层次输入值,确 定所属的公允价值层次: 第一层次输入值,在计量 日能够取得的相同资产 或负债在活跃市场上未经 调整的报价;第二层次输 入值,除第一层次输入值 外相关资产或负债直接 或间接 可观 察的 输入 值; 第三层 次输 入值 ,相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。 每个资产负债表日,本基 金对在财务报表中确认的 持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 33 页共 89 页 评估, 以确 定是 否在 公允 价值计 量层 次之 间发 生转 换。 本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值: (1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具, 按 照估 值日 能够 取得 的 相同资 产或 负债 在活 跃市 场上未 经调 整的 报价作为公允价值;估值 日无报价且最近交易日后 未发生影响公允价值计量 的重大事件的,应采用 最近交易日的报价确定公 允价值;有充足证据表明 估值日或最近交易日的报 价不能真实反映公允价 值的, 应对 报价 进行 调整 ,确定 公允 价值 ; 与上述投资品种相同,但 具有不同特征的,应以相 同资产或负债的公允价值 为基础,并在估值 技术中考虑不同特征因素 的影响 。特征是指对资产 出售或使用的限制等,如 果该限制是针对资产持 有者的,那么在估值技术 中不应将该限制作为特征 考虑。此外,基金管理人 不应考虑因大量持有相 关资产 或负 债所 产生 的溢 价或折 价; (2) 不存 在活 跃市 场的 金融 工具, 应采 用在 当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支 持的估值技术确定公允价 值。采用估值技术确定公 允价值时,应优先使用可 观察输入值,只有在无 法取得 相关 资产 或负 债可 观察输 入值 取得 不切 实可 行的情 况下 ,才 使用 不可 观察输 入值 ; (3) 如有 确凿 证据 表明 按上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的, 基金 管 理人可 根据 具体 情况与 基金 托管 人商 定后 ,按最 能反 映公 允价 值的 方法估 值; (4) 如有 新增 事项 ,按 国家 最新规 定估 值。 7.1.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销 当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利,且该种法定权利 现在是可执行的, 同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时,金 融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外, 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示, 不予相 互抵 销。 7.1.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金变动分别 于基金申购确认日及基金 赎回确认日确认。上述申 购和赎回分别包括基金转 换所引起的转入基金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。 7.1.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损 益平准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金 指在申购或赎回基 金份额 时 , 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失) 占基 金净值 比例 计算 的金 额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失)中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 34 页共 89 页 占基金 净 值 比例 计算 的金 额。损 益平 准金 于基 金申 购确认 日或 基金 赎回 确认 日确认 。 未实现 损益 平准 金与 已实 现损益 平准 金均 在 “ 损益 平 准金 ” 科目 中核 算, 并于 期 末全额 转入 “未分 配利润/( 累计 亏损)” 。 7.1.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量 (1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 , 按 协 议规定的利率及持有期重 新计算存款利息收入,并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面已确 认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失, 列入 利息 收入 减项, 存款 利息 收入 以净 额列示 ; (2) 债 券 利 息收 入 按债 券票 面 价 值与 票 面利 率 或 内含 票 面 利率 计 算的 金 额 扣除 应 由 债券 发 行企 业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认, 在债 券实 际持有 期内 逐日 计提 ; (3) 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额, 扣除 应由 资 产支持 证券 发行 企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ,在 证券 实际持 有期 内逐 日计 提; (4) 买入 返售 金融 资产 收入 , 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 (当 实际 利率与 合同 利率 差 异较小 时, 也可 以用 合同 利率) ,在 回购 期内 逐日 计 提; (5) 债券 投资 收益/(损失) 于 成交日 确认 ,并 按成 交总 额与其 成本 、应 收利 息的 差额入 账; (6) 资产 支持 证券 投资 收益/( 损失) 于成 交日 确认 , 并按 成交总 额与 其成 本 、 应 收利 息的差 额入 账 ; (7) 国债 期货 投资 收益/(损失) 于平 仓日 确认 ,并 按平 仓成交 金额 与其 初始 合约 价值的 差额 入 账 ; (8) 公 允 价 值 变 动 收益/( 损失) 系 本 基 金 持 有 的以 公 允价 值 计 量 且 其变 动 计 入 当期 损 益 的 金 融资 产、以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债等公允价值变动形成 的应计入当期损益的利 得或损 失; (9) 其他 收入 在主 要风 险和 报酬已 经转 移给 对方 , 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的时 候确认 。 7.1.4.4.10 费用的确认和计 量 本基金的 管理人报酬和托 管费等在费用涵盖期间按 基金合同或相关公告约定 的费率和计算方法 逐日确 认。 其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算,实际利率法与 直线法差异较小的 则按直 线法 计算 。 7.1.4.4.11 基金的收益分配 政策 (1) 本基 金同 一类 别的 每 一基金 份额 享有 同等 收益 分配权 ; (2) 在符 合有 关基 金分 红 条件的 前提 下, 基金 管理 人可以 根据 实际 情况 进行 收益分 配, 具体 分中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 35 页共 89 页 配方案 以公 告为 准, 若基 金合同 生效 不 满 3 个 月可 不进行 收益 分配 ; (3) 本基 金收 益分 配方 式 分两种 : 现 金分 红与 红利 再投资 , 投 资者 可选 择现 金红利 或将 现金 红 利自动 转为 基金 份额 进行 再投资 ;若 投资 者不 选择 ,本基 金默 认的 收益 分配 方式是 现金 分红 ; (4) 基 金收 益分 配后 基金 份额净 值不 能低 于面 值; 即基金 收益 分配 基准 日的 基金份 额净 值减 去 每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 ; (5) 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ,从 其规 定。 7.1.4.5 会计政策和会计 估 计变更以及差错更正 的说 明 7.1.4.5.1 会计政策变更的 说明 本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。 7.1.4.5.2 会计估计变更的 说明 本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。 7.1.4.5.3 差错更正的说明 本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。 7.1.4.6 税项 7.1.4.6.1 增 值税 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]36 号 文《关 于全面 推开 营业税 改增 值 税试点 的通 知》 的 规定 , 经国 务院 批准 , 自 2016 年 5 月 1 日 起在 全国 范围内 全面 推开 营业 税改 征增值 税试 点, 金融 业 纳入试点范围,由缴纳营 业税改为缴纳增值税。对 证券投资基金(封闭式证 券投资基金,开放式证 券投资基金)管理人运用 基金买卖股票、债券的转 让收入免征增值税;国债 、地方政府债利息收入 以及金 融同 业往 来利 息收 入免征 增值 税; 存款 利息 收入不 征收 增值 税; 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]46 号 文《关 于进一 步明 确全面 推开 营 改增试 点金 融业 有 关政策的通知》的规定, 金融机构开展的质押式买 入返售金融商品业务及持 有政策性金融债券取得 的利息 收入 属于 金融 同业 往来利 息收 入; 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]70 号 文《关 于金融 机构 同业往 来等 增 值税政 策的 补充 通 知》的规定,金融机构开 展的买断式买入返售金融 商品业务、同业存款、同 业存单以及持有金融债 券取得 的利 息收 入属 于金 融同业 往来 利息 收入 ; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]140 号文 《 关 于明确 金融 、 房 地产 开发 、 教育 辅助 服务 等 增值税政策的通知》的规 定,资管产品运营过程中 发生的增值税应税行为, 以资管产品管理人为增 值税纳 税人 ; 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 36 页共 89 页 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规 定, 自 2018 年 1 月 1 日起 , 资管产 品管 理人 运营 资管 产品过 程中 发生 的增 值税 应税行 为( 以下 简称 “ 资 管产品 运营 业务 ” ) , 暂适 用简易 计税 方法 , 按 照 3% 的征收 率缴 纳增 值税 , 资 管产品 管理 人未 分别 核 算资管产品运营业务和其 他业务的销售额和增值税 应纳税额的除外。资管产 品管理人可选择分别或 汇总核 算资 管产 品运 营业 务销售 额和 增值 税应 纳税 额。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1 日前 运营 过程 中 发生的增值税应税行为, 未缴纳增值税的,不再缴 纳;已缴纳增值税的,已 纳税额从资管产品管理 人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 ; 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2017]90 号 文《关 于租入 固定 资产进 项税 额 抵扣等 增值 税政 策 的通知 》 的 规定, 自 2018 年 1 月 1 日 起, 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发 生的 部 分金融 商品 转让 业务 , 按 照以下 规定 确定 销售 额: 提供贷 款服 务, 以 2018 年 1 月 1 日起 产生 的利 息 及利息 性质 的收 入为 销售 额; 转 让 2017 年 12 月 31 日前取 得的 股票 (不 包 括 限售股 ) 、 债 券、 基金 、 非货物期货,可以选择按 照实际买入价计算销售额 ,或者以 2017 年 最后一 个交易日的股票收盘价 (2017 年最后一个交 易日 处于停牌期间的股票,为 停牌前最后一个交易日收 盘价) 、债券估值 (中 债金融 估值 中心 有限 公司 或中证 指数 有限 公司 提供 的债券 估值 ) 、 基 金份 额净 值、 非 货物 期货结 算 价 格作为 买入 价计 算销 售额 。 7.1.4.6.2 企 业所 得税 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文《关 于证券 投资 基金税 收政 策 的通知 》的 规定 , 自 2004 年 1 月 1 日 起, 对 证券投 资基 金 ( 封闭 式证 券投资 基金 , 开 放式 证券 投资 基 金) 管理 人运 用 基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ,继 续免 征企 业所 得税; 根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2008]1 号 文《 关于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》的 规定 , 对证券投资基金从证券市 场中取得的收入,包括买 卖股票、债券的差价收入 ,股权的股息、红利收 入,债 券的 利息 收入 及其 他收入 ,暂 不征 收企 业所 得税。 7.1.4.6.3 个 人所 得税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]132 号文 《 财 政部、 国家 税务 总局 关于 储蓄存 款利 息所 得 有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 , 自 2008 年 10 月 9 日起, 对储 蓄存 款 利息所 得暂 免征 收个 人 所得税 。 7.1.4.7 重要财务报表项 目 的说明 7.1.4.7.1 银行存款 单位: 人民 币元 项目 本期末 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 37 页共 89 页 2017 年 12 月 31 日 活期存 款 15,745,946.85 定期存 款 - 存款期 限 3 个月-1 年 - 存款期 限 1 个 月以 内( 含 1 个月) - 其他存 款 - 合计 15,745,946.85 7.1.4.7.2 交易性金融资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 28,602,849,425.47 26,759,910,200.00 -1,842,939,225.47 合计 28,602,849,425.47 26,759,910,200.00 -1,842,939,225.47 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 28,602,849,425.47 26,759,910,200.00 -1,842,939,225.47 7.1.4.7.3 衍生金融资产/ 负债 本基金 本报 告期 末未 持有 衍生金 融资 产/ 负 债。 7.1.4.7.4 买入返售金融资 产 7.1.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 账面余 额 其中: 买断 式逆 回购 银行间 市场 270,000,525.00 - 交易所 市场 - - 合计 270,000,525.00 - 7.1.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 38 页共 89 页 本基金 本报 告期 末未 持有 买断式 逆回 购交 易中 取得 的债券 。 7.1.4.7.5 应收利息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 1,908.24 应收定 期存 款利 息 - 应收其 他存 款利 息 - 应收结 算备 付金 利息 - 应收债 券利 息 596,846,768.23 应收买 入返 售证 券利 息 64,131.15 应收申 购款 利息 - 应收黄 金合 约拆 借孳 息 - 其他 - 合计 596,912,807.62 7.1.4.7.6 其他资产 本基金 本报 告期 末未 持有 其他资 产。 7.1.4.7.7 应付交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 - 银行间 市场 应付 交易 费用 19,844.81 合计 19,844.81 7.1.4.7.8 其他负债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - 应付赎 回费 - 应付审 计费 用 120,000.00 应付信 息披 露费 160,000.00 应付账 户维 护费 9,000.00 合计 289,000.00 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 39 页共 89 页 7.1.4.7.9 实收基金 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2017 年10 月9 日至2017 年12 月31 日 基金份 额 账面金 额 基金合 同生 效日 28,000,210,756.28 28,000,210,756.28 - 基金份额折 算调 整 - - - 未领取红利份额折算调整(若 有) - - - 集中申购募 集资 金本 金及 利息 - - - 基金拆分和 集中 申购 完成 后 - - 本期申 购 10,098,969.91 10,098,969.91 本期赎 回( 以“-” 号填 列 ) -3,994.93 -3,994.93 本期末 28,010,305,731.26 28,010,305,731.26 注:申 购含 红利 再投 、转 换入份 额, 赎回 含转 换出 份额。 7.1.4.7.10 未分配利润 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 基金合 同生 效日 1,201,811,729.35 -1,472,386,405.13 -270,574,675.78 本期利 润 261,444,628.40 -370,546,700.00 -109,102,071.60 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变动数 437,068.18 -535,999.84 -98,931.66 其中: 基金 申购 款 437,240.27 -536,210.18 -98,969.91 基金赎 回款 (以 “- ” 号填列 ) -172.09 210.34 38.25 本期已 分配 利润 - - - 本期末 1,463,693,425.93 -1,843,469,104.97 -379,775,679.04 7.1.4.7.11 存款利息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 10 月 9 日 (基 金 合同生 效日 ) 至 2017 年 12 月 31 日 活期存 款利 息收 入 217,565.69 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 40 页共 89 页 定期存 款利 息收 入 - 其他存 款利 息收 入 - 结算备 付金 利息 收入 5,118.71 其他 600.00 合计 223,284.40 7.1.4.7.12 股票投资收益 本基金 本报 告期 无股 票投 资收益 。 7.1.4.7.13 债券投资收益 本基金 本报 告期 无债 券投 资收益 。 7.1.4.7.14 衍生工具收益 本基金 本报 告期 无衍 生工 具收益 。 7.1.4.7.15 股利收益 本基金 本报 告期 无股 利收 益。 7.1.4.7.16 公允价值变动收 益 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2017 年10 月9 日 (基 金合 同 生效日 ) 至2017 年12 月31 日 1.交易 性金 融资 产 -370,546,700.00 —— 股 票投 资 - —— 债 券投 资 -370,546,700.00 —— 资 产支 持证 券投 资 - —— 基 金投 资 - —— 贵 金属 投资 - 2.衍生 工具 - —— 权 证投 资 - 3.其他 - 合计 -370,546,700.00 7.1.4.7.17 其他收入 本基金 本报 告期 无其 他收 入。 7.1.4.7.18 交易费用 本基金 本报 告期 无交 易费 用。 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 41 页共 89 页 7.1.4.7.19 其他费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 10 月 9 日( 基金 合同生 效日 ) 至 2017 年 12 月 31 日 审计费 用 27,615.63 信息披 露费 55,231.39 银行汇 划费 5,249.99 银行间 账户 维护 费 8,217.44 其他 300.00 合计 96,614.45 7.1.4.8 或有事项、资产 负 债表日后事项的说明 7.1.4.8.1 或有事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要披 露的 重大 或有 事项。 7.1.4.8.2 资产负债表日后事 项 截至财 务报 表批 准日 ,除 7.1.4.6.1 增 值税中 披露 的 事项外 ,本 基金 无其 他需 要披露 的资 产负 债 表日后 事项 。 7.1.4.9 关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 中银基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售 机构 中国银 行股 份有 限公 司 (“ 中国银 行”) 基金管 理人 的控 股股 东、 基金销 售机 构 交通银 行股 份有 限公 司 (“ 交通银 行”) 基金托 管人 中银国 际证 券有 限责 任公 司(“ 中银 证券 ”) 受中国 银行 重大 影响 贝莱德 投资 管理 (英 国) 有限公 司 基金管 理人 的股 东 中银资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的全 资子 公司 注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 7.1.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易 7.1.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易 本基金 本报 告期 未通 过关 联方交 易单 元进 行交 易。 7.1.4.10.2 关联方报酬 7.1.4.10.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 42 页共 89 页 2017 年10 月9 日 (基 金合 同 生效日 ) 至2017 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 25,454,820.94 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1.73 注:基金管理 费每日计 提 ,按月支付。 基金管理 费 按前一日的基 金资产净 值 的 0.40% 的 年费率 计提。 计算 方法 如下 : H =E× 0.40%÷ 当年 天数 H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 7.1.4.10.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年10 月9 日 (基 金合 同 生效日 ) 至2017 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 6,363,705.18 注:基金托管 费每日计 提 ,按月支付。 基金托管 费 按前一日的基 金资产净 值 的 0.10% 的 年费率 计提。 计算 方法 如下 : H =E× 0.10%÷ 当年 天数 H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 7.1.4.10.3 各关联方投资本 基金的情况 7.1.4.10.3.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况 份额单 位: 份 项目 本期 2017 年10 月9 日 (基 金合 同 生效日 ) 至2017 年12 月31 日 期初持 有的 基金 份额 - 期间申 购/ 买 入总 份额 10,098,969.91 期间因 拆分 变动 份额 - 减:期 间赎 回/ 卖 出总 份额 - 期末持 有的 基金 份额 10,098,969.91 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总 份额比 例 0.04% 注: (1 )期 间申 购/ 买 入总 份额含 红利 再投 、转 换入 份额。 期间 赎回/ 卖出 总份 额含转 换出 份 额 ; (2) 本基 金管 理人 运用 固 有资金 投资 本基 金所 采用 的费率 适用 招募 说明 书以 及管理 人发 布的 最 新公告 规定 的费 率结 构。 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 43 页共 89 页 7.1.4.10.3.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况 份额单 位: 份 关联方 名称 本期 末 2017 年 12 月 31 日


持有的 基金 份额 持有的 基金 份额 占基 金总 份额的 比例 中国银 行股 份有 限公司- 司库 27,999,999,000.00 99.9632% 注:除基金管理人之外的 其他关联方投资本基金所 采用的费率适用招募说明 书以及管理人发布的 最新公 告规 定的 费率 结构 。 7.1.4.10.4 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2017 年10 月9 日 (基 金合 同 生效日 )至2017 年12 月31 日 期末余 额 当期利 息收 入 交通银 行 15,745,946.85 217,565.69 注:除上表列示的金额外 ,本基金的证券交易结算 资金通过托管银行备付金 账户转存于中国证 券登记 结算 有限 责任 公司 ,2017 年 10 月 9 日 ( 基 金合同 生效 日) 至 2017 年 12 月 31 日止 期间 利息 收入为 人民 币 5,118.71 元,2017 年 末无 结算 备付 金 余额。 7.1.4.10.5


本基金在承销 期内参与关联方承销 证券 的情况 本基金 本报 告期 未发 生在 承销期 内参 与关 联方 承销 证券的 情况 。 7.1.4.11 利润分配情况 本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 。 7.1.4.12 期末(2017 年12 月31 日)本基金持有的流 通受限证券 7.1.4.12.1 因认购新发/ 增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券 本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。 7.1.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票 本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。 7.1.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券 7.1.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购 截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止, 本基 金无 因 从事银 行间 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出 回购金 融资 产款 余额 。 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 44 页共 89 页 7.1.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购 截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止, 本基 金无 因 从事交 易所 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出 回购金 融资 产款 余额 。 7.1.4.13 金融工具风险及 管理 7.1.4.13.1 风险管理政策和 组织架构 本基金投资的金融工具主 要包括债券投资等。本基 金在日常经营活动中面临 的相关的 风险主要 包括信用风险、流动性风 险及市场风险。本基金的 基金管理人从事风险管理 的主要目标是争取将以 上风险 控制 在限 定的 范围 之内 , 使 本基 金在 风险 和 收益之 间取 得最 佳的 平衡 以实现 “ 风 险和 收益 高于 货币市 场基 金而 低于 股票 型基金 和混 合型 基金 ,谋 求稳定 和可 持续 的绝 对收 益 ” 的 风险 收益 目标 。 本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ,建立了包括风险管理委 员会、风险控制委 员会、督察长、风险管理 部、法律合规部、审计部 和相关业务部门构成的多 级风险管理架构体系。 本基金的基金管理人在董 事会下设立风险管理委员 会,负责制定风险管理的 宏观政策 ,审议通过风 险控制的总体措施等;在 管理层层面设立风险控制 委员会,讨论和制定公司 日常经营过程中风险防 范和控制措施;在业务操 作层面风险管理职责主要 由风险管理部负责,协调 并与各部门合作完成运 作风险 管理 以及 进行 投资 风险分 析与 绩效 评估 。 本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估 测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发,判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损 失的频度。而从定量分析 的角度出发,根据本基金 的投资目标,结合基金资 产所运用金融工具特征 通过特定的风险量化指标 、模型, 日常的量化报告 ,确定风险损失的限度和 相应置信程度,及时可 靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估, 并通 过相 应决策 ,将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。 7.1.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任,或者基金所投 资证券之发行人出 现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况, 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。 本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的银行存款均 存放于信用良好的银行, 与银行存款相关的信用风 险不重大。本基金在银行 间同业市场进行交易前 均对交 易对 手进 行信 用评 估并对 证券 交割 方式 进行 限制以 控制 相应 的信 用风 险。 本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程,通 过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行 人的信 用风 险, 且通 过分 散化投 资以 分散 信用 风险 。 于 2017 年 12 月 31 日, 本 基金持 有的 除国 债、 央行 票据 、 同业 存单 和政 策性 金融债 以外 的债 券中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 45 页共 89 页 占基金 资产 净值 的比 例 为 94.30% 。 7.1.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有按 短期 信用 评级列 示的 债券 投资 。 7.1.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资 单位: 人民 币元 长期信 用评 级 本期末 2017 年12 月31 日 AAA 26,056,185,200.00 AAA 以下 - 未评级 703,725,000.00 合计 26,759,910,200.00 注:未 评级 债券 包括 政策 性金融 债。 7.1.4.13.3 流动性风险 流动性 风险 , 是指 在履 行以 交付现 金或 其他 金融 资产 的方式 结算 的义 务时 发生 资金短 缺的 风险 。 对于本基金而言,体现在 所持金融工具变现的难易 程度。本基金的流动性风 险一方面来自于基金份 额持有人可在基金运作周 期内的每个开放日要求赎 回其持有的基金份额,另 一方面来自于投资品种 所处的交易市场不活跃而 带来的变现困难或因投资 集中而无法在市场出现剧 烈波动的情况下以合理 的价格 变现 。 7.1.4.13.3.1 报告期内本基 金组合资产的流动性 风险 分析 本基金的基金管理人严格 按照《公开募集证券投资 基金运作管理办法》及《 公开募集开放式证 券投资基 金流动性风险管 理规定》等有关法规的要 求建立健全定期开放基金 开放期的流动性风险管 理的内部控制体系,审慎 评估各类资产的流动性, 针对性制定流动性风险管 理措施,对本基金组合 资产的流动性风险进行管 理。本基金的基金管理人 采用监控基金组合资产持 仓集中度指标、逆回购 交易的 到期 日与 交易 对手 的集中 度、 流动 性受 限资 产比例 、基 金组 合资 产中 7 个工 作日 可变现 资 产 的可变现价值以及压力测 试等方式防范流动性风险 。同时,对本基金的申购 赎回情况进行监控,保 持基金投资组合中的可用 现金头寸与之相匹配,确 保本基金资产的变现能力 与投资者赎回需求的匹 配与平衡。本基金的基金 管理人在基金合同中设计 了巨额赎回条款,约定在 非常情况下赎回申请的 处理方 式, 控制 因开 放申 购赎回 模式 带来 的流 动性 风险, 有效 保障 基金 持有 人利益 。 本基金 投资 于一 家公 司发 行的证 券市 值不 超过 基金 资产净 值的 10% , 且本 基 金与由 本基 金的 基 金管理 人管 理的 其他 基金 共同持 有一 家公 司发 行的 证券不 得超 过该 证券 的 10% 。本 基金 所持 证券 均中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 46 页共 89 页 在银行间同业市场交易, 因此均能以合理价格适时 变现。此外,本基金可通 过卖出回购金融资产方 式借入 短期 资金 应对 流动 性需求 ,其 上限 一般 不超 过基金 持有 的债 券投 资的 公允价 值。 于 2017 年 12 月 31 日, 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计 息, 可 赎回 基金 份额 净值( 所有者 权益) 无固 定到 期日 且不计 息, 因此 账面 余额 即为未 折现 的合 约到 期 现金流 量。 本报告 期内 ,本 基金 未发 生重大 流动 性风 险事 件。 7.1.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而 发生波 动的 风险 ,包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。 7.1.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量因市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性 金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险,其中浮动利 率类金融工具还面临每 个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。 本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控,并通过 调整投资组合的久 期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。 本基金 的生 息资 产主 要为 银行存 款、 债券 投资 及买 入返售 金融 资产 等。 7.1.4.13.4.1.1 利率风险敞 口 单位: 人民 币元 本期末 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存 款 15,745,946.85 - - - 15,745,946.85 结算备 付金 - - - - - 存出保 证金 - - - - - 交易性 金融 资产 4,244,501,000.00 18,056,174,200.00 4,459,235,000.00 - 26,759,910,20 0.00 买入返 售金 融资 产 270,000,525.00 - - - 270,000,525.0 0 应收证 券清 算款 - - - - - 应收利 息 - - - 596,912,807.62 596,912,807.6 2 应收股 利 - - - - - 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 47 页共 89 页 应收申 购款 - - - - - 其他资 产 - - - - - 资产总 计 4,530,247,471.85 18,056,174,200.00 4,459,235,000.00 596,912,807.62 27,642,569,47 9.47 负债








卖出回 购金 融资 产款 - - - - - 应付证 券清 算款 - - - - - 应付赎 回款 - - - - - 应付管 理人 报酬 - - - 9,384,465.98 9,384,465.98 应付托 管费 - - - 2,346,116.46 2,346,116.46 应付销 售服 务费 - - - - - 应付交 易费 用 - - - 19,844.81 19,844.81 应交税 费 - - - - - 应付利 息 - - - - - 应付利 润 - - - - - 其他负 债 - - - 289,000.00 289,000.00 负债总 计 - - - 12,039,427.25 12,039,427.25 利率敏 感度 缺口 4,530,247,471.85 18,056,174,200.00 4,459,235,000.00 584,873,380.37 27,630,530,05 2.22 注:表中所示为本基金资 产及负债的公允价值,并 按照合约规定的利率重新 定价日或到期日孰 早者予 以分 类。 7.1.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析 假设 1. 该利 率敏 感性 分析 基于 本基金 于资 产负 债表 日的 利率风 险状 况;2. 该利 率 敏感性 分 析假定 所有 期限 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 , 且除利 率之 外的 其他 市场 变量保 持 不变;3. 该利 率敏 感性 分 析并未 考虑 管理 层为 减低 利率风 险而 可能 采取 的风 险管理 活 动;4 .银 行存 款、 结算 备 付金以 活期 存款 利率 或相 对固定 利率 计息 ,假 定利 率变动 仅 影响该 类资 产的 未来 收益 , 而对 其本 身的 公允 价值 无重大 影响 ; 买 入返 售金 融资产 的 利 息收益 在交 易时 已确 定, 不受利 率变 化影 响。 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 万元) 本期末 2017 年 12 月 31 日 基准利 率上 升 25 个 基点


减少 约 14,297 基准利 率下 降 25 个 基点 增加 约 14,461 7.1.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金 的所有 资产 及负 债以 人民 币计价 ,因 此无 重大 外汇 风险。 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 48 页共 89 页 7.1.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于银行间同业市场 交易的债券,所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响,也 可能来源于证券市场整 体波动 的影 响。 本基金 的基金管理人 在构建和管 理投 资组合的 过程中,采 用 “ 自上 而下 ” 的策略,通 过对宏观 经 济情况及政策的分析,结 合证券市场运行情况,做 出资产配置及组合构建的 决定;通过对单个证券 的定性分析及定量分析, 选择符合基金合同约定范 围的投资品种进行投资。 本基金的基金管理人定 期结合宏观及微观环境的 变化,对投资策略、资产 配置、投资组合进行修正 ,来主动应对可能发生 的市场 价格 风险 。 本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格风险。 但应开放期流动性需要, 为保护基金份额持 有人利 益, 在每 次开 放期 前 10 个 工作 日、 开放 期及 开放期 结束 后 10 个工 作日 的期间 内, 基金 投 资 不受上 述比 例限 制。 开 放 期内, 本基 金每个 交易 日 日终在 扣除 国债 期货 合约 需缴纳 的交 易保 证金 后, 持有现 金或 者到 期日 在一 年以内 的政 府债 券的 比例 合计不 低于 基金 资产 净值 的 5% , 在 封闭 期内 , 本 基金不 受上 述 5% 的限 制 , 但每个 交易 日日 终在 扣除 国债期 货合 约需 缴纳 的交 易保证 金后 , 应当 保持 不低于 交易 保证 金一 倍的 现金此 外 , 本 基金 的基 金管 理人每 日对 本基 金所 持有 的证券 价格 实施 监控 , 定期运用多种定量方法对 基金进行风险度量,包括 特定指标等来测试本基金 面临的潜在价格风险, 及时可 靠地 对风 险进 行跟 踪和控 制。 7.1.4.13.4.3.1


其他价格风 险的敏感性分 析 于 2017 年 12 月 31 日, 本 基金未 持有 交易 性权 益类 投资, 因此 除市场 利率 和 外汇汇 率以 外的 市 场价格 因素 的变 动对 于本 基金资 产净 值无 重大 影响 。 7.1.4.14 有助于理解和分 析会计报表需要说明 的其 他事项 7.1.4.14.1 公允 价值


7.1.4.14.1.1 不以 公允 价值 计量的 金融 工具 不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括贷款 和应收款项以及其他金融 负债,因其剩余期 限不长 ,公 允价 值与 账面 价值相 若。 7.1.4.14.1.2 以公 允价 值计 量的金 融工 具 7.1.4.14.1.2.1 各 层次 金融 工具公 允价 值 于 2017 年 12 月 31 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 49 页共 89 页 第二层 次余 额为 人民 币 26,759,910,200.00 元, 无划 分 为第一 层次 和第 三层 次的 余额。 7.1.4.14.1.2.2 公 允价 值所 属层次 间的 重大 变动


对于证券交易所上市的债 券,若出现重大事项停牌 、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况, 本基金分别于停牌日至交 易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间不 将相关债券的公允价值 列入第一层次;并根据估 值调整中采用的对公允价 值计量整体而言具有重要 意义的输入值所属的最 低层次 ,确 定相 关可 转换 债券公 允价 值应 属第 二层 次或第 三层 次。 7.1.4.14.1.2.3 第 三层 次公 允价值 余额 和本 期变 动金 额 本基金于本报告期初未持 有公允价值归属于第三层 次的金融工具,本基金本 报告期未发生第三 层次公 允价 值转 入转 出情 况。 7.1.4.14.2 承诺 事项


截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要披 露的 重大 承诺 事项。 7.1.4.14.3 其他 事项


截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要披 露的 其他 重要 事项。 7.1.4.14.4 财务 报表 的批 准


本财务 报表 已 于 2018 年 3 月 28 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。 7.2 中银悦享定期开放债 券 型证券投资基金 7.2.1 资产负债表 会计主 体: 中银 悦享 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 报告截 止日 :2017 年 10 月 8 日 单位: 人民 币元 资产 附注号 本期末 2017 年 10 月 8 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日- 资 产:


- - 银行存 款 7.2.4.7.1 16,973,407.39 50,495,629.83 结算备 付金


939,130.43 - 存出保 证金


- - 交易性 金融 资产 7.2.4.7.2 27,130,456,900.00 26,751,827,900.00 其中: 股票 投资


- - 基金投 资


- - 债券投 资


27,130,456,900.00 26,751,827,900.00 资产支 持证 券投 资


- - 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 50 页共 89 页 贵金属 投资


- - 衍生金 融资 产 7.2.4.7.3 - - 买入返 售金 融资 产 7.2.4.7.4 169,650,374.48 - 应收证 券清 算款


- - 应收利 息 7.2.4.7.5 426,237,825.94 579,092,919.68 应收股 利


- - 应收申 购款


- - 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 7.2.4.7.6 18,410.55 - 资产总计


27,744,276,048.79 27,381,416,449.51 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017 年 10 月 8 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日- 负 债:


- - 短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 7.2.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产款


- - 应付证 券清 算款


- - 应付赎 回款


- 13,633.51 应付管 理人 报酬


11,518,792.51 9,264,777.05 应付托 管费


2,879,698.14 2,316,194.27 应付销 售服 务费


- - 应付交 易费 用 7.2.4.7.7 16,131.55 79,757.90 应交税 费


- - 应付利 息


- - 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 7.2.4.7.8 225,346.09 103,000.00 负债合计


14,639,968.29 11,777,362.73 所有者权益:


- - 实收基 金 7.2.4.7.9 28,000,210,756.28 28,000,326,189.16 未分配 利润 7.2.4.7.10 -270,574,675.78 -630,687,102.38 所有者权益合计


27,729,636,080.50 27,369,639,086.78 负债和所有者权益总 计


27,744,276,048.79 27,381,416,449.51 注: (1 )报 告截 止 日 2017 年 10 月 8 日 (基 金合 同 失效前 日) ,基 金份 额净 值 0.9903 元, 基金 份额总 额 28,000,210,756.28 份。 (2)自 2017 年 10 月 9 日 起, 原 《 中银 悦享 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 基金 合同 》 失 效, 《中中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 51 页共 89 页 银悦享 定期 开放 债券 型发 起式证 券投 资基 金基 金合 同》生 效。 7.2.2 利润表 会计主 体: 中银 悦享 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 本报告 期:2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 8 日 单位: 人民 币元 项目 附注号 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 8 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日- 一、收入


467,221,638.79 -594,580,104.46 1.利息 收入


1,064,869,451.38 281,231,004.42 其中: 存款 利息 收入 7.2.4.7.11 1,485,031.03 53,103,778.00 债券利 息收 入


1,057,683,158.87 228,127,226.42 资产支 持证 券利 息收 入


- - 买入返 售金 融资 产收 入


5,701,261.48 - 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填 列)


-1,096,711.78 - 其中: 股票 投资 收益 7.2.4.7.12 - - 基金投 资收 益


- - 债券投 资收 益 7.2.4.7.13 -1,096,711.78 - 资产支 持证 券投 资收 益


- - 贵金属 投资 收益


- - 衍生工 具收 益 7.2.4.7.14 - - 股利收 益 7.2.4.7.15 - - 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 “- ” 号 填列) 7.2.4.7.16 -596,581,416.59 -875,811,108.88 4.汇兑 收益 (损 失以 “ -” 号 填列)


- - 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号 填列) 7.2.4.7.17 30,315.78 - 减:二、费用


107,111,528.05 36,107,585.76 1.管 理人 报酬 7.2.4.10.2 84,422,693.29 28,528,384.59 2.托 管费 7.2.4.10.2 21,105,673.40 7,132,096.18 3.销 售服 务费


- - 4.交 易费 用 7.2.4.7.18 2,125.00 77,717.50 5.利 息支 出


1,236,756.36 170,036.41 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


1,236,756.36 170,036.41 6.其 他费 用 7.2.4.7.19 344,280.00 199,351.08 三、 利润总额 (亏损总额 以 “- ” 号填 360,110,110.74 -630,687,690.22 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 52 页共 89 页 列) 减:所 得税 费用


- - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列)


360,110,110.74 -630,687,690.22 7.2.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 中银 悦享 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 本报告 期 :2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 8 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 8 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 28,000,326,189.16 -630,687,102.38 27,369,639,086.78 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润 ) - 360,110,110.74 360,110,110.74 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以 “- ” 号填 列) -115,432.88 2,315.86 -113,117.02 其中:1.基 金申 购款 2,544.11 -59.02 2,485.09 2.基金 赎回 款 -117,976.99 2,374.88 -115,602.11 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“- ” 号填列 ) - - - 五、 期末 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 28,000,210,756.28 -270,574,675.78 27,729,636,080.50 项目 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 未分配利润 所有者权益合计 一、期 初所 有者 权益 (基 金净值 ) - 28,000,350,007.64 二、 本期 经营 活动 产生 的 基金净 值变 动数 ( 本期 利润) -630,687,690.22 -630,687,690.22 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 (净值 减少 以 “- ” 号填 列) 587.84 -23,230.64 其中:1.基 金申 购款 -104.04 3,976.14 2.基金 赎回 款 691.88 -27,206.78 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 53 页共 89 页 四、 本期 向基 金份 额持 有 人分配 利润 产生 的基 金 净值变 动( 净值 减少 以 “- ” 号填列 ) - - 五、期 末所 有者 权益 (基 金净值 ) -630,687,102.38 27,369,639,086.78 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 页码 (序 号) 从 7.2.1 至 7.2.4 ,财 务报 表由 下 列负责 人签 署: 基金管 理人 负责 人: 李道 滨,主 管会 计工 作负 责人 :欧阳 向军 ,会 计机 构负 责人: 乐妮 7.2.4 报表附注 7.2.4.1 基金基本情况 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金( 以 下简 称 “ 本基金 ”) , 系 经中 国证 券监 督管理 委员 会 ( 以 下简称 “ 中国证监会” ) 证 监许可[2016]1826 号 文《 关于准予中银悦享 定期开 放债券型证券投资 基金 注册的 批复 》 的 核准, 由 基金管 理人 中银 基金 管理 有限公 司向 社会 公开 募集 , 基金 合同 于 2016 年 9 月 28 日正 式生 效, 初始 设 立募集 规模 为 28,000,350,007.64 份基 金份 额。 本基 金 为契约 型开 放式 , 存 续期限不定。本基金的基 金管理人和注册登记机构 均为中银基金管理有限公 司,基金托管人为交通 银行股 份有 限公 司。 2017 年 7 月 28 日 ,基 金 管理人 发布 了《 中银 基金 管理有 限公 司关 于以 通讯 方式召 开中 银悦 享 定期开 放债 券型 证券 投资 基金基 金份 额持 有人 大会 的公告 》 。 中银 悦享 定期 开 放债券 型 证 券投 资基 金 基金份额持有人大会以通 讯方式召开,审议《关于 中银悦享定期开放债券型 证券投资基金转型的议 案》 。 基 金份 额持 有人 大会 于 2017 年 8 月 30 日 表决 通过了 《关 中银悦 享定 期 开放债 券型 证券 投资 基 金转型 的议 案》 , 大 会决 议 自该日 起生 效 。 基 金管 理人 在五日 内向 中国 证监 会履 行相应 备案 手续 。 2017 年 10 月 9 日, 《 中银 悦享 定期开 放债 券型 证券 投资 基金基 金合 同》 失效 , 《 中 银悦享 定期 开放 债券 型 发起式证券投资基金基金 合同》同日生效,中银悦 享定期开放债券型证券投 资基金正式变更为中银 悦享定期开放债券型发起 式证券投资基金,基金合 同当事人 将按照《中银悦 享定期开放债券型证券 投资基 金基 金合 同》 享有 权利并 承担 义务 。 本基金的投资范围为具有 良好流动性的金融工具, 包括国内依法发行和上市 交易的国债、金融 债、央行票据、地方政府 债、企业债、公司债、中 小企业私募债券、资产支 持证券、次级债、可分 离交易债券的纯债、非金 融企业债务融资工具(包 括但不限于中期票据、短 期融资券、超短期融资 券) 、 债 券回 购 、 银 行存 款 、 同 业存 单 、 货 币市 场工 具、 国债 期货 以及 法律 法 规或中 国证 监会 允许 基 金投资的其它金融工具, 但须符合中国证监会的相 关规定。本基金不投资于 股票、权证等权益类资 产,也 不投 资于 可转 换债 券(可 分离 交易 可转 债的 纯债部 分除 外) 、可 交换 债 券。 本基金 的业 绩比 较基 准为 :中债 综合 全价 (总 值) 指数收 益率 。 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 54 页共 89 页 7.2.4.2 会计报表的编制 基础 本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计 准则、应 用指南、解释以及其他相 关规定(以下统称 “ 企业会计准则 ” )编制,同时, 对于在具体 会 计核算和信息披露方面, 也参考了中国证券投资基 金业协会修订并发布的《 证券投资基金会计核算 业务指 引》 、 中国 证监 会制 定的 《 中国 证券监 督管 理 委员会 关于 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意见 》 、 《证券 投资 基金 信息 披露 管理办 法》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 内容 与格 式准 则》第 2 号《 年度 报 告 的内容 与格 式》 、 《证 券投 资基金 信息 披露 编报 规则 》第 3 号 《会 计报 表附 注 的编制 及披 露》 、 《证 券 投资基 金信 息披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半年度 报告> 》 、其 他中 国 证监会 及中 国证 券投 资 基金业 协会 颁布 的相 关规 定。 根据中 银悦 享定 期开 放债 券型证 券投 资基 金基 金份 额持有 人大 会决 议, 本基 金于 2017 年 10 月 9 日转型为中银悦享定期 开放债券型发起式证券投 资基金继续运作,故本财 务报表仍以持续经营假 设为基 础编 制。 7.2.4.3 遵循企业会计准 则 及其他有关规定的 声明 本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ,真 实、 完整 地反映 了本 基金 于 2017 年 10 月 8 日( 基金 合同失 效前 日) 的财 务状 况以 及 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 8 日 (基 金合同 失效 前日 ) 止 期 间 的经营 成果 和净 值变 动情 况。 7.2.4.4 重要会计政策和 会 计估计 本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他 相 关规定 所厘 定的 主要 会计 政策和 会计 估计 编制 。 7.2.4.4.1 会计年度 本基金 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际编 制 期间 系 2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 10 月 8 日 (基 金合同 失效 前日 )止 。 7.2.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外,均以人民币 元为单 位表 示。 7.2.4.4.3


金融资产和金融 负债的分类 金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 (或 负债) , 并 形成其 他单 位的 金融 负债 (或资 产) 或权 益 工具的 合同 。 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 55 页共 89 页 (1) 金融 资产 分类 本基金的金融资产于初始 确认时分为以下两类:以 公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融 资产、 贷款 和应 收款 项; 本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产主 要包 括债 券投资 等; (2) 金融 负债 分类 本基金的金融负债于初始 确认时归类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债和其 他金融 负债 。本 基金 目前 持有的 金融 负债 划分 为其 他金融 负债 。 7.2.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认 本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产的债券等,按照取 得时的公允价值作 为初始 确认 金额 ,相 关的 交易费 用在 发生 时计 入当 期损益 。 在 持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的利息, 应当确认为当期收 益。每日,本基金将以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金 融负债的公允价值变动 计入当 期损 益; 处置该金融资产或金融负 债时,其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益,同 时调整 公允 价值 变动 收益 ; 当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止,或该 收取金融资产现金流量的 权利已转移,且符 合金融 资产 转移 的终 止确 认条件 的, 金融 资产 将终 止确认 ; 当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ,该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ; 本基金已将 金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的,终止 确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的 ,不终止确认该金融资产 ;本基金既没有转移也 没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 的,分别下列情况处理: 放弃了对该金融资产控 制的,终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负 债;未放弃对该金融资产 控制的,按照其继续涉 入所转 移金 融资 产的 程度 确认有 关金 融资 产, 并相 应确认 有关 负债 。 本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 : (1) 债券 投资 买入债券于成交日确认为 债券投资。债券投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用入 账,其 中所 包含 的债 券应 收利息 单独 核算 ,不 构成 债券投 资成 本; 买入零息债券视同到期一 次性还本付息的附息债券 ,根据其发行价、到期价 和发行期限按直线 法推算 内含 票面 利率 后, 按上述 会计 处理 方法 核算 ; 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 56 页共 89 页 卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ,卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转; (2) 国债 期货 投资 买入或卖出国债期货投资 于成交日确认为国债期货 投资。国债期货初始合约 价值按成交金额确 认; 国债期货平仓于成交日确 认衍生工具投资收益,国 债期货的初始合 约价值按 移动加权平均法于 成交日 结转 ; (3) 回购 协议 本基金 持有 的回 购协 议 ( 封闭式 回购 ) , 以 成本 列示 , 按实 际利 率 (当 实际 利 率与合 同利 率差 异 较小时 ,也 可以 用合 同利 率)在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 。 7.2.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则 公允价值,是指市场参与 者在计量日发生的有序交 易中,出售一项资产所能 收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本 基金以公允价值计量相关 资产或负债,假定出售资 产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的 主要市场进行;不存在主 要市场的,本基金假定该 交易在相关资产或负债 的最有 利市 场进 行。 主要 市场( 或 最有 利市 场) 是 本基 金在计 量日 能够 进入 的交 易市场 。 本 基金 采用 市 场参与 者在 对该 资产 或负 债定价 时为 实现 其经 济利 益最大 化所 使用 的假 设。 在财务报表中以公允价值 计量或披露的资产和负债 ,根据对公允价值计量整 体而言具有重要意 义的最低层次输入值,确 定所属的公允价值层次: 第一层次输入值,在计量 日能够取得的相同资产 或负债在活跃市场上未经 调整的报价;第二层次输 入值,除第一层次输入值 外相关资产或负债直接 或间接 可观 察的 输入 值; 第三层 次输 入值 ,相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。 每个资产负债表日,本基 金对在财务报表中 确认的 持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新 评估, 以确 定是 否在 公允 价值计 量层 次之 间发 生转 换。 本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值: (1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具, 按 照估 值日 能够 取得 的 相同资 产或 负债 在活 跃市 场上未 经调 整的 报价作为公允价值;估值 日无报价且最近交易日后 未发生影响公允价值计量 的重大事件的,应采用 最近交易日的报价确定公 允价值。有充足证据表明 估值日或最近交易日的报 价不能真实反映公允价 值的, 应对 报价 进行 调整 ,确定 公允 价值 ; 与上述投资品种相同,但 具有不同特征的,应以相 同资产或负债的公允价值 为基础,并在估值 技术中考虑不同特征因素 的影响。特征是指对资产 出售或使用的限制等,如 果该限制是针对资产持 有者的,那么在估值技术 中不应将该限制作为特征 考虑。此外,基金管理人 不应考虑因大量持有相 关资产 或负 债所 产生 的溢 价或折 价; 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 57 页共 89 页 (2) 不存 在活 跃市场 的金 融工具 ,应 采用 在当前 情 况下适 用并 且有 足够可 利 用数据 和其 他信 息 支持的估值技术确定公允 价值。采用估值技术确定 公允价值时,应优先使用 可观察输入值,只有在 无法取 得相 关资 产或 负债 可观察 输入 值取 得不 切实 可行的 情况 下, 才使 用不 可观察 输入 值; (3) 如有 确凿 证据 表明 按上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的, 基金 管 理人可 根据 具体 情况与 基金 托管 人商 定后 ,按最 能反 映公 允价 值的 方法估 值; (4) 如有 新增 事项 ,按 国家 最新规 定估 值。 7.2.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销 当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利,且该种法定权利 现在是可执行的, 同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时,金 融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外, 金融资产和金融负债在资 产负债表内分 别列示, 不予相 互抵 销。 7.2.4.4.7


实收基金 实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金变动分别 于基金申购确认日及基金 赎回确认日确认。上述申 购和赎回分别包括基金转 换所引起的转入基金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。 7.2.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损 益平准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金 指在申购或赎回基 金份额 时 , 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失) 占基 金净值 比例 计算 的金 额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失) 占基金 净值 比例 计算 的金 额。损 益平 准金 于基 金申 购确认 日或 基金 赎回 确认 日确认 。 未实现 损益 平准 金与 已实 现损益 平准 金均 在 “ 损益 平 准金 ” 科目 中核 算, 并于 期 末全额 转入 “未分 配利润/( 累计 亏损)” 。 7.2.4.4.9


收入/( 损失) 的确认和计量 (1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 , 按 协 议规定的利率及持有期重 新计算存款利息收入,并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面已确 认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失, 列入 利息 收入 减项, 存 款 利息 收入 以净 额列示 ; (2) 债 券 利 息收 入 按债 券票 面 价 值与 票 面利 率 或 内含 票 面 利率 计 算的 金 额 扣除 应 由 债券 发 行企 业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认, 在债 券实 际持有 期内 逐日 计提 ; (3) 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额, 扣除 应由 资 产支持 证券 发行中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 58 页共 89 页 企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ,在 证券 实际持 有期 内逐 日计 提; (4) 买入 返售 金融 资产 收入 , 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 (当 实际利 率与 合同 利 率差异 较小 时, 也可 以用 合同利 率) ,在 回购 期内 逐 日计提 ; (5) 债券 投资 收益/(损失) 于 成交 日 确认 ,并 按成 交总 额与其 成本 、应 收利 息的 差额入 账; (6) 资产 支持 证券 投资 收益/( 损失) 于成 交日 确认 , 并按 成交总 额与 其成 本 、 应 收利 息的差 额入 账 ; (7) 国债 期货 投资 收益/(损失) 于平 仓日 确认 ,并 按平 仓成交 金额 与其 初始 合约 价值的 差额 入 账 ; (8) 公 允 价 值 变 动 收益/( 损失) 系 本 基 金 持 有 的以 公 允价 值 计 量 且 其变 动 计 入 当期 损 益 的 金 融资 产、以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债等公允价值变动形成 的应计入当期损益的利 得或损 失; (9) 其他 收入 在主 要风 险和 报酬已 经转 移给 对方 , 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计 量 的时 候确认 。 7.2.4.4.10


费用的确认和 计量 本基金的管理人报酬和托 管费等在费用涵盖期间按 基金合同或相关公告约定 的费率和计算方法 逐日确 认。 其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算,实际利率法与 直线法差异较小的 则按直 线法 计算 。 7.2.4.4.11 基金的收益分配 政策 (1) 本基 金同 一类 别的 每 一基金 份额 享有 同等 收益 分配权 ; (2) 在符 合有 关基 金分 红 条件的 前提 下, 基金 管理 人可以 根据 实际 情况 进行 收益分 配, 具体 分 配方案 以公 告为 准, 若基 金合同 生效 不 满 3 个 月可 不进行 收益 分配 ; (3) 本基 金收 益分 配方 式 分两种 : 现 金分 红与 红利 再投资 , 投 资者 可选 择现 金红利 或将 现金 红 利自动 转为 基金 份额 进行 再投资 ;若 投资 者不 选择 ,本基 金默 认的 收益 分配 方式是 现金 分红 ; (4) 基 金收 益分 配后 基金 份额净 值不 能低 于面 值; 即基金 收益 分配 基准 日的 基金份 额净 值减 去 每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 ; (5) 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ,从 其规 定。 7.2.4.5 会计政策和会计 估 计变更以及差错更正 的说 明 7.2.4.5.1 会计政策变更的 说明 本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。 7.2.4.5.2 会计估计变更的 说明 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 59 页共 89 页 本 基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。 7.2.4.5.3 差错更正的说明 本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。 7.2.4.6 税项 7.2.4.6.1 增 值税 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]36 号 文《关 于全面 推开 营业税 改增 值 税试点 的通 知》 的 规定 , 经国 务院 批准 , 自 2016 年 5 月 1 日 起在 全国 范围内 全面 推开 营业 税改 征增值 税试 点, 金融 业 纳入试点范围,由缴纳营 业税改为缴纳增值税。对 证券投资基金(封闭式证 券投资基金,开放式证 券投资基金)管理人运用 基金买卖股票、债券的转 让收入免征增值税;国债 、地方政府债利息收 入 以及金 融同 业往 来利 息收 入免征 增值 税; 存款 利息 收入不 征收 增值 税; 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]46 号 文《关 于进一 步明 确全面 推开 营 改增试 点金 融业 有 关政策的通知》的规定, 金融机构开展的质押式买 入返售金融商品业务及持 有政策性金融债券取得 的利息 收入 属于 金融 同业 往来利 息收 入; 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]70 号 文《关 于金融 机构 同业往 来等 增 值税政 策的 补充 通 知》的规定,金融机构开 展的买断式买入返售金融 商品业务、同业存款、同 业存单以及持有金融债 券取得 的利 息收 入属 于金 融同业 往来 利息 收入 ; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]140 号文 《 关 于明确 金融 、 房 地产 开发 、 教育 辅助 服务 等 增值税政策的通知》的规 定,资管产品运营过程中 发生的增值税应税行为, 以资管产品管理人为增 值税纳 税人 ; 根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2017]56 号 文 《 《关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知 》 的 规定, 自 2018 年 1 月 1 日起 , 资管产 品管 理人 运营 资管 产品过 程中 发生 的增 值税 应税行 为( 以下 简称 “ 资 管产品 运营 业务 ” ) , 暂适 用简易 计税 方法 , 按 照 3% 的征收 率缴 纳增 值税 , 资 管产品 管理 人未 分别 核 算资管产品运营业务和其 他业务的销售额和增值税 应纳税额的除外 。资管产 品管理人可选择分别或 汇总核 算资 管产 品运 营业 务销售 额和 增值 税应 纳税 额。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1 日前 运营 过程 中 发生的增值税应税行为, 未缴纳增值税的,不再缴 纳;已缴纳增值税的,已 纳税额从资管产品管理 人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2017]90 号 文《关 于租入 固定 资产进 项税 额 抵扣等 增值 税政 策 的通知 》 的 规定, 自 2018 年 1 月 1 日 起, 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发 生的 部 分金融 商品 转让 业务 , 按 照以下 规定 确定 销售 额: 提供贷 款服 务, 以 2018 年 1 月 1 日起 产生 的利 息中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 60 页共 89 页 及利息 性质 的收 入为 销售 额; 转 让 2017 年 12 月 31 日前取 得的 股票 (不 包括 限售股 ) 、 债 券、 基金 、 非货物期货,可以选择按 照实际买入价计算销售额 ,或者以 2017 年 最后一 个交易日的股票收盘价 (2017 年最后一个交 易日 处于停牌期间的股票,为 停牌前最后一个交易日收 盘价) 、债券估值 (中 债金融 估值 中心 有限 公司 或中证 指数 有限 公司 提供 的债券 估值 ) 、 基 金份 额净 值、 非 货物 期货结 算 价 格作为 买入 价计 算销 售额 。 7.2.4.6.2 企 业所 得税 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文《关 于证券 投资 基金税 收政 策 的通知 》的 规定 , 自 2004 年 1 月 1 日 起, 对 证券投 资基 金 ( 封闭 式证 券投资 基金 , 开 放式 证券 投资基 金) 管理 人运 用 基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ,继 续免 征企 业所 得税; 根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2008]1 号 文《 关于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》的 规定 , 对证券投资基金从证券市 场中取得的收入,包括买 卖股票、债券的差价收入 ,股权的股息、红利收 入,债 券的 利息 收入 及其 他收入 ,暂 不征 收企 业所 得税。 7.2.4.6.3 个 人所 得税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]132 号文 《 财 政部、 国家 税务 总局 关于 储蓄存 款利 息所 得 有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 , 自 2008 年 10 月 9 日起, 对储 蓄存 款 利息所 得暂 免征 收个 人 所得税 。 7.2.4.7 重要财务报表项 目 的说明 7.2.4.7.1 银行存款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 10 月 8 日 活期存 款 16,973,407.39 定期存 款 - 存款期 限 3 个月-1 年 - 存款期 限 1 个 月以 内( 含 1 个月) - 其他存 款 - 合计 16,973,407.39 7.2.4.7.2 交易性金融资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 10 月 8 日 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 61 页共 89 页 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 28,602,849,425.47 27,130,456,900.00 -1,472,392,525.47 合计 28,602,849,425.47 27,130,456,900.00 -1,472,392,525.47 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 28,602,849,425.47 27,130,456,900.00 -1,472,392,525.47 项目 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 - - - 27,627,639,008.88 26,751,827,900.00 -875,811,108.88 27,627,639,008.88 26,751,827,900.00 -875,811,108.88 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 27,627,639,008.88 26,751,827,900.00 -875,811,108.88 7.2.4.7.3 衍生金融资产/ 负债 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/ 负债 。 7.2.4.7.4 买入返售金融资 产 7.2.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 10 月 8 日 账面余 额 其中: 买断 式逆 回购 银行间 市场 169,650,374.48 - 交易所 市场 - - 合计 169,650,374.48 - 项目 上年度 末 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 62 页共 89 页 2016 年 12 月 31 日 其中: 买断 式逆 回购 银行间 市场 - 交易所 市场 - 合计 - 7.2.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。 7.2.4.7.5 应收利息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 10 月 8 日 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 11,027.77 65,555.43 应收定 期存 款利 息 - - 应收其 他存 款利 息 - - 应收结 算备 付金 利息 760.68 - 应收债 券利 息 425,902,886.13 579,027,364.25 应收买 入返 售证 券利 息 323,151.36 - 应收申 购款 利息 - - 应收黄 金合 约拆 借孳 息 - - 其他 - - 合计 426,237,825.94 579,092,919.68 7.2.4.7.6 其他资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 10 月 8 日 其他应 收款 - 待摊费 用 18,410.55 合计 18,410.55 7.2.4.7.7 应付交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 10 月 8 日 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 - - 银行间 市场 应付 交易 费用 16,131.55 79,757.90 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 63 页共 89 页 合计 16,131.55 79,757.90 7.2.4.7.8 其他负债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 10 月 8 日 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - - 应付赎 回费 - - 应付审 计费 用 92,384.37 100,000.00 应付信 息披 露费 123,179.16 - 应付账 户维 护费 9,782.56 3,000.00 合计 225,346.09 103,000.00 7.2.4.7.9 实收基金 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 8 日 基金份 额 ( 份) 账面金 额 上年度 末 28,000,326,189.16 28,000,326,189.16 本期申 购 2,544.11 2,544.11 本期赎 回( 以 “- ” 号填 列) -117,976.99 -117,976.99 - 基金拆分/ 份 额折算 前 - - 基金拆 分/ 份 额折 算调 整 - — 本期申 购 - - 本期赎 回( 以 “- ” 号填 列) - - 本期末 28,000,210,756.28 28,000,210,756.28 注:申 购含 红利 再投 、转 换入份 额, 赎回 含转 换出 份额。 7.2.4.7.10 未分配利润 单位: 人民 币元 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 245,123,216.04 -875,810,318.42 -630,687,102.38 956,691,527.33 -596,581,416.59 360,110,110.74 -3,014.02 5,329.88 2,315.86 50.36 -109.38 -59.02 -3,064.38 5,439.26 2,374.88 - - - 1,201,811,729.35 -1,472,386,405.13 -270,574,675.78 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 64 页共 89 页 7.2.4.7.11 存款利息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 8 日 上年度 可比 期间 2016 年 1 月 1 日 (基 金合 同 生效日 ) 至 2016 年 12 月 31 日- 活期存 款利 息收 入 429,986.24 951,939.11 定期存 款利 息收 入 977,777.78 52,151,838.89 其他存 款利 息收 入 - - 结算备 付金 利息 收入 77,267.01 - 其他 - - 合计 1,485,031.03 53,103,778.00 7.2.4.7.12 股票投资收益 本基金 本报 告期 无股 票投 资收益 。 7.2.4.7.13 债券投资收益











单位 :人 民币 元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年10 月8 日 卖出债 券 ( 债 转股 及债 券 到期兑 付 ) 成 交总 额 120,819,409.58 减: 卖出 债券 ( 债转股 及 债券到 期兑 付 ) 成 本总额 120,696,072.05 减: 应 收利 息总 额 1,220,049.31 买卖债 券差 价收 入 -1,096,711.78 7.2.4.7.14 衍生工具收益 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益。 7.2.4.7.15 股利收益 本基金 本报 告期 无股 利收 益。 7.2.4.7.16 公允价值变动收 益 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年10 月8 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 - 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 65 页共 89 页 1.交易 性金 融资 产 -596,581,416.59 -875,811,108.88 —— 股 票投 资 - - —— 债 券投 资 -596,581,416.59 -875,811,108.88 —— 资 产支 持证 券投 资 - - —— 基 金投 资 - - —— 贵 金属 投资 - - ——其他 - - 2.衍生 工具 - - —— 权 证投 资 - - 3.其他 - - 合计 -596,581,416.59 -875,811,108.88 7.2.4.7.17 其他收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年10 月8 日 基金赎 回费 收入 - 其他 30,315.78 合计 30,315.78 7.2.4.7.18 交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年10 月8 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日- 交易所 市场 交易 费用 - - 银行间 市场 交易 费用 2,125.00 77,717.50 交易基 金产 生的 费用 - - 其中: 申购 费 - -








赎回 费 - - 合计 2,125.00 77,717.50 7.2.4.7.19 其他费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年10 月8 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日- 审计费 用 92,384.37 100,000.00 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 66 页共 89 页 信息披 露费 184,768.61 90,000.00 银行汇 划费 10,144.46 6,351.08 银行间 账户 维护 费 30,782.56 3,000.00 其他 26,200.00 - 合计 344,280.00 199,351.08 7.2.4.8 或有事项、资产 负 债表日后事项的说明 7.2.4.8.1 或有事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要披 露的 重大 或有 事项。 7.2.4.8.2 资产负债表日后 事项 基金份 额持 有人 大会 于 2017 年 8 月 30 日 表决 通过 了《关 于中 银悦 享定 期开 放债券 型证 券投 资 基金转 型相 关事 项的 议案 》 。 大会 决议 自该日 起生 效, 基金管 理人 在五 日内 向中 国证监 会履 行相 应备 案手续 。2017 年 10 月 9 日, 《 中银 悦享 定期 开放 债 券型发 起式 证券 投资 基金 基金合 同》 生效 , 《 中 银悦享定期开放债券型证 券投资基金基金合同》同 日失效,中银悦享定期开 放债券型证券投资基金 正式变更为中银悦享定期 开放债券型发起式证券投 资基金,基金合同当事人 将 按照《中银悦享定期 开放债 券型 发起 式证 券投 资基金 基金 合同 》享 有权 利并承 担义 务。 7.2.4.9 关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 中银基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售 机构 中国银 行股 份有 限公 司 (“ 中国银 行”) 基金管 理人 的控 股股 东、 基金销 售机 构 交通银 行股 份有 限公 司 (“ 交通银 行”) 基金托 管人 中银国 际证 券有 限责 任公 司(“ 中银 证券 ”) 受中国 银行 重大 影响 贝莱德 投资 管理 (英 国) 有限公 司 基金管 理人 的股 东 中银资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的全 资子 公司 注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 7.2.4.10 本报告期及上年 度可比期间的关联方 交易 7.2.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。 7.2.4.10.2 关联方报酬 7.2.4.10.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 上年度 可比 期间 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 67 页共 89 页 2017 年1 月1 日至2017 年10 月8 日 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日- 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 84,422,693.29 28,528,384.59 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 11.14 0.08 注:基金管理 费每日计 提 ,按月支付。 基金管理 费 按前一日的基 金资产净 值 的 0.40% 的 年费率 计提。 计算 方法 如下 : H =E× 0.40%÷ 当年 天数 H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 7.2.4.10.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年10 月8 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日- 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 21,105,673.40 7,132,096.18 注:基金托管 费每日计 提 ,按月支付。 基金托管 费 按前一日的基 金资产净 值 的 0.10% 的 年费率 计提。 计算 方法 如下 : H =E× 0.10%÷ 当年 天数 H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 7.2.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 的债 券( 含 回购) 交 易。 7.2.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况 7.2.4.10.4.1 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况 份额单 位: 份 关联方 名称 本期 末 2017 年 10 月 8 日 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 持有的 基金 份额 持有的 基金 份额占 基金 总份额 的比 例 持有的 基金 份额 持有的 基金 份 额占基 金总 份 额的比 例 中国银 行股 份有 限公司- 司库 27,999,999,000.00 99.9992% 27,999,999,000.00 99.9988% 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 68 页共 89 页 注:除基金管理人之外的 其他关联方投资本基金所 采用的费率适用招募说明 书以及管理人发布 的最新 公告 规定 的费 率结 构。 7.2.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年10 月8 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日 至2016 年12 月31 日


期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 交通银 行 16,973,407.39 429,986.24 50,495,629.83 951,939.11 注:除上表列示的金额外 ,本基金的证券交易结算 资金通过托管银行备付金 账户转存于中国证 券登记 结算 有限 责任 公司 ,2017 年 1 月 1 日至 2017 年 10 月 8 日 ( 基金 合同 失效前 日) 止期 间获 得 的利息 收入 为人 民 币 77,267.01 元(2016 年 9 月 28 日 (基 金合 同生 效日 ) 至 2016 年 12 月 31 日 : 无) , 2017 年 10 月 8 日( 基金 合同失 效前 日) 结算 备付 金余额 为人 民 币 939,130.43 元(2016 年 末: 无) 。 7.2.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未发 生在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。 7.2.4.11 利润分配情况 本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 。 7.2.4.12 期末(2017 年10 月8 日)本基金持有 的流通 受限证券 7.2.4.12.1 因认购新发/ 增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券 本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。 7.2.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票 本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。 7.2.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券 7.2.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购 截至本 报告 期 末 2017 年 10 月 8 日(基 金合 同失 效 前日) 止, 本基 金未 持有 银行间 市场 债券 正 回购交 易中 作为 质押 的债 券。 7.2.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购 截至本 报告 期 末 2017 年 10 月 8 日(基 金合 同失 效 前日) 止, 本基 金未 持有 交易所 市场 债券 正 回购交 易中 作为 质押 的债 券。 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 69 页共 89 页 7.2.4.13 金融工具风险及 管理 7.2.4.13.1 风险管理政策和 组织架构 本基金投资的金融工具主 要包括债券投资等。本基 金在日常经营活动中面临 的相关的风险主要 包括信用风险、流动性风 险及市场风险。本基金的 基金管理人从事风险管理 的主要目标是争取将以 上风险 控制 在限 定的 范围 之内 , 使 本基 金在 风险 和 收益之 间取 得最 佳的 平衡 以实现 “ 风 险和 收益 高于 货币市 场基 金而 低于 股票 型基金 和混 合型 基金 ,谋 求稳定 和可 持续 的绝 对收 益 ” 的 风险 收益 目标 。 本 基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ,建立了包括风险管理委 员会、风险控制委 员会、督察长、风险管理 部、法律合规部、审计部 和相关业务部门构成的多 级风险管理架构体系。 本基金的基金管理人在董 事会下设立风险管理委员 会,负责制定风险管理的 宏观政策,审议通过风 险控制的总体措施等;在 管理层层面设立风险控制 委员会,讨论和制定公司 日常经营过程中风险防 范和控制措施;在业务操 作层面风险管理职责主要 由风险管理部负责,协调 并与各部门合作完成运 作风险 管理 以及 进行 投资 风险分 析与 绩效 评估 。 本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估 测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发,判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损 失的频度。而从定量分析 的角度出发,根据本基金 的投资目标,结合基金资 产所运用金融工具特征 通过特定的风险量化指标 、模型,日常的量化报告 ,确定风险损失的限度和 相应置信程度,及时可 靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估, 并通 过相 应决策 ,将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。 7.2.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任,或者基金所投 资证券之发行人出 现违约 、拒 绝支 付到 期 本 息等情 况, 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。 本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的银行存款均 存放于信用良好的银行, 与银行存款相关的信用风 险不重大。本基金在交易 所进行的交易均以中国 证券登记结算有限责任公 司为交易对手完成证券交 收和款项清算,违约风险 可能性很小。银行间同 业市场 进行 交易 前均 对交 易对手 进行 信用 评估 并对 证券交 割方 式进 行限 制以 控制相 应的 信用 风险 。 本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程,通 过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行 人的信 用风 险, 且通 过分 散化投 资以 分散 信用 风险 。 于 2017 年 10 月 8 日 (基 金合同 失效 前日 ) , 本 基金 持有的 除国 债、 央行 票据 、 同业 存单 和政 策 性金融 债以 外的 债券 占基 金资产 净值 的比 例 为 95.20%(2016 年 12 月 31 日:97.74%) 。 本基金债券投资的信用评 级情况按《中国人民银行 信用评级管理指导意见》 设定的标准统计及中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 70 页共 89 页 汇总。 7.2.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有按 短期 信用 评级列 示的 债券 投资 。 7.2.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资 单位: 人民 币元 长期信 用评 级 本期末 2017 年10 月8 日 上年末 2016 年12 月31 日- AAA 26,399,778,900.00 26,751,827,900.00 AAA 以下 - - 未评级 730,678,000.00 - 合计 27,130,456,900.00 26,751,827,900.00 注:未 评级 债券 包括 政策 性金融 债。 7.2.4.13.3 流动性风险 流动性 风险 , 是指 在履 行以 交付现 金或 其他 金融 资产 的方式 结算 的义 务时 发生 资金短 缺的 风险 。 对于本基金而言,体现在 所持金融工具变现的难易 程度。本基金的流动性风 险一方面来自于基金份 额持有人可在基金运作周 期内的每个开放日要求赎 回其持有的基金份额,另 一方面来自于投资品种 所处的交易市场不活跃而 带来的变现困难或因投资 集中而无法在市场出现剧 烈波动的情况下以合理 的价格 变现 。 7.2.4.13.3.1 报告期内本基 金组合资产的流动性 风险 分析 本基金的基金管理人严格 按照《公开募集证券投资 基金运作管理办法》及《 公开募集开放式证 券投资基金流动性风险管 理规定》等有关法规的要 求建立健全定期开放基金 开放期的流动性风险管 理的内部控制体系,审慎 评估各类资产的流动性, 针对性制定流动性风险管 理措施,对本基金组合 资产的流动性风险进行管 理。本基金的基金管理人 采用监控基金组合资产持 仓集中度指标、逆回购 交易的 到期 日与 交易 对手 的集中 度、 流动 性受 限资 产比例 、基 金组 合资 产中 7 个工 作日 可变现 资 产 的可变现价值以及压力测 试等方式防范流动性风险 。同时,对本基金的申购 赎回情况进行监控,保 持基金投资组合中的可用 现金头寸与之相匹配,确 保本基金资产的变现能力 与投资者赎回需求的匹 配与平衡。本基金的基金 管理人在基金合同中设计 了巨额赎回条款,约定在 非常情况下赎回申请的 处理方 式, 控制 因开 放申 购赎回 模式 带来 的流 动性 风险, 有效 保障 基金 持有 人利益 。 本基金 投资 于一 家公 司发 行的证 券市 值不 超过 基金 资产净 值的 10% , 且本 基 金与由 本基 金的 基 金管理 人管 理的 其他 基金 共同持 有一 家公 司发 行的 证券不 得超 过该 证券 的 10% 。本 基金 所持 证券 均中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 71 页共 89 页 在银行间同业市场交易, 因此均能以合理价格适时 变现。此外,本基金可通 过卖出回购金融资产方 式借入 短期 资金 应对 流动 性需求 ,其 上限 一般 不超 过基金 持有 的债 券投 资的 公允价 值。 于 2017 年 10 月 8 日( 基 金合同 失效 前日 ), 本基 金所承 担的 其他 金融 负债 的合约 约定 到期 日 均为一 个月 以内 且不 计息 , 可赎 回基 金份 额净 值( 所 有者权 益) 无 固定 到期 日且 不计息 , 因 此账 面余 额 即为未 折现 的合 约到 期现 金流量 。 本报告 期内 ,本 基金 未发 生重大 流动 性风 险事 件。 7.2.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而 发生波 动的 风险 ,包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。 7.2.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量因市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性 金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险,其中浮动利 率类金融工具还面临每 个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。 本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控,并通过 调整投资组合的久 期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。 本基金 的生 息资 产主 要为 银行存 款、 结算 备付 金、 债券投 资及 买入 返售 金融 资产等 。 7.2.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位: 人民 币元 本期末 2017 年 10 月 8 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存 款 16,973,407.39 - - - 16,973,407.39 结算备 付金 939,130.43 - - - 939,130.43 存出保 证金 - - - - - 交易性 金融 资产 3,569,428,000.00 18,695,088,900.00 4,865,940,000.00 - 27,130,456,90 0.00 买入返 售金 融资 产 169,650,374.48 - - - 169,650,374.4 8 应收证 券清 算款 - - - - - 应收利 息 - - - 426,237,825.94 426,237,825.9 4 应收股 利 - - - - - 应收申 购款 - - - - - 其他资 产 - - - 18,410.55 18,410.55 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 72 页共 89 页 资产总 计 3,756,990,912.30 18,695,088,900.00 4,865,940,000.00 426,256,236.49 27,744,276,04 8.79 负债








卖出回 购金 融资 产款 - - - - - 应付证 券清 算款 - - - - - 应付赎 回款 - - - - - 应付管 理人 报酬 - - - 11,518,792.51 11,518,792.51 应付托 管费 - - - 2,879,698.14 2,879,698.14 应付销 售服 务费 - - - - - 应付交 易费 用 - - - 16,131.55 16,131.55 应交税 费 - - - - - 应付利 息 - - - - - 应付利 润 - - - - - 其他负 债 - - - 225,346.09 225,346.09 负债总 计 - - - 14,639,968.29 14,639,968.29 利率敏 感度 缺口 3,756,990,912.30 18,695,088,900.00 4,865,940,000.00 411,616,268.20 27,729,636,08 0.50 上年度末 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存 款 50,495,629.83 - - - 50,495,629.83 结算备 付金 - - - - - 存出保 证金 - - - - - 交易性 金融 资产 - 20,782,551,900.00 5,969,276,000.00 - 26,751,827,90 0.00 买入返 售金 融资 产 - - - - - 应收证 券清 算款 - - - - - 应收利 息 - - - 579,092,919.68 579,092,919.6 8 应收股 利 - - - - - 应收申 购款 - - - - - 其他资 产 - - - - - 资产总 计 50,495,629.83 20,782,551,900.00 5,969,276,000.00 579,092,919.68 27,381,416,44 9.51 负债








负债 - - - - - 卖出回 购金 融资 产款 - - - - - 应付证 券清 算款 - - - - - 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 73 页共 89 页 应付赎 回款 - - - 13,633.51 13,633.51 应付管 理人 报酬 - - - 9,264,777.05 9,264,777.05 应付托 管费 - - - 2,316,194.27 2,316,194.27 应付销 售服 务费 - - - - - 应付交 易费 用 - - - 79,757.90 79,757.90 应交税 费 - - - - - 应付利 息 - - - - - 应付利 润 - - - - - 其他负 债 - - - 103,000.00 103,000.00 负债总 计 - - - 11,777,362.73 11,777,362.73 利率敏 感度 缺口 50,495,629.83 20,782,551,900.00 5,969,276,000.00 567,315,556.95 27,369,639,08 6.78 注:表中所示为本基金资 产及负债的公允价值,并 按照合约规定的利率重新 定价日或到期日孰 早者予 以分 类。 7.2.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析 假设 1. 该利 率敏 感性 分析 基于 本基金 于资 产负 债表 日的 利率风 险状 况;2. 该利 率 敏感性 分 析假定 所有 期限 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 , 且除利 率之 外的 其他 市场 变量保 持 不变;3. 该利 率敏 感性 分 析并未 考虑 管理 层为 减低 利率风 险而 可能 采取 的风 险管理 活 动;4 .银 行存 款、 结算 备 付金以 活期 存款 利率 或相 对固定 利率 计息 ,假 定利 率变动 仅 影响该 类资 产的 未来 收益 , 而对 其本 身的 公允 价值 无重大 影响 ; 买 入返 售金 融资产 的 利 息收益 在交 易时 已确 定, 不受利 率变 化影 响。 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 万元) 本期末 2017 年 10 月 8 日 基准利 率下 降 25 个 基点 增加 约 20,852 基准利 率上 升 25 个 基点 减少 约 20,528 7.2.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金 的所有 资产 及负 债以 人民 币计价 ,因 此无 重大 外汇 风险。 7.2.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于银行间同业市场 交易的债券,所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响,也 可能来源于证券市场整 体波动 的影 响。 本基金 的基金管理人 在构建和管 理投资组合的 过程中,采 用 “ 自上 而下 ” 的策略,通 过对宏观 经中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 74 页共 89 页 济情况及政策的分析,结 合证券市场运行情况,做 出资产配置及组合构建的 决定;通过对单个证券 的定性分析及定量分析, 选择符合基金合同约定范 围的投资品种进行投资。 本基金的基金管理人定 期结合宏观及微观环境的 变化,对投资策略、资产 配置、投资组合进行修正 ,来主动应对可能发生 的市场 价格 风险 。 本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格风险。 本基金投资于债券资产的 比例不低于基金资 产的 80% 。 但 应开 放期 流 动性需 要, 为保 护基 金份 额持有 人利 益, 在每 次开 放期 前 10 个工 作日、 开 放期及 开放 期结 束 后 10 个 工作日 的期 间内 , 基 金投 资 不受 上述 比例 限制 。 开 放期内 , 本 基金 每个 交 易日日终在扣除国债期货 合约需缴纳的交易保证金 后,持有现金或者到期日 在一年以内的政府债券 的比例 合计 不低 于基 金资 产净值 的 5% ,在 封闭 期内 ,本基 金不 受上 述 5% 的限 制,但 每个 交易 日 日 终在扣除国债期货合约需 缴纳的交易保证金后,应 当保持不低于交易保证金 一倍的现金。此外,本 基金的基金管理人每日对 本基金所持有的证券价格 实施监控,定期运用多种 定量方法对基金进行风 险度量 ,包 括特 定指 标等 来测试 本基 金面 临的 潜在 价格风 险, 及时 可靠 地对 风险进 行跟 踪和 控制 。 7.2.4.13.4.3.1 其他价格 风 险的敏感性分析 于 2017 年 10 月 8 日 (基 金合同 失效 前日 ) , 本基 金 未持有 交易 性权 益类 投资 (2016 年 12 月 31 日 : 同 ) , 因 此 除 市 场 利率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场价 格 因 素 的 变 动 对 于 本 基金 资 产 净 值 无 重 大 影 响 (2016 年 12 月 31 日: 同 ) 。 7.2.4.14 有助于理解和分 析会计报表需要说明 的其 他事项 7.2.4.14.1 公允 价值


7.2.4.14.1.1 不以 公允 价值 计量的 金融 工具 不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括贷款 和应收款项以及其他金融 负债,其因剩余期 限不长 ,公 允价 值与 账面 价值相 若。 7.2.4.14.1.2 以公 允价 值计 量的金 融工 具 7.2.4.14.1.2.1 各 层次 金融 工具公 允价 值 于 2017 年 10 月 8 日 ( 基 金合同 失效 前日 ) , 本 基金 持有的 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损 益的金 融资 产中 属于 第二 层次余 额为 人民 币 27,130,456,900.00 元,无 划分 为 第一层 次和 第三 层次 的 余额。 ( 于 2016 年 12 月 31 日 ,本 基金 持有 的以 公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 工具 中 属于第 二层 次的 余额 为人 民币 26,751,827,900.00 元 ,无划 分为 第一 层次 和第 三层次 的余 额) 7.2.4.14.1.2.2 公 允价 值所 属层次 间的 重大 变动


对于证券交易所上市的债 券,若出现重大事项停牌 、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况,中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 75 页共 89 页 本基金分别于停牌日至交 易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间不 将相关债券的公允价值 列入第一层次;并根据估 值调整中采用的对公允价 值计量整体而言具有重要 意义的输入值所属的最 低层次 ,确 定相 关可 转换 债券公 允价 值应 属第 二层 次或第 三层 次。 7.2.4.14.1.2.3 第 三层 次公 允价值 余额 和本 期变 动金 额 本基金于本报告期初未持 有公允价值归属于第三层 次的金融工具,本基金本 报告期及上年度可 比期间 未发 生第 三层 次公 允价值 转入 转出 情况 。 7.2.4.14.2 承诺 事项


截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要披 露的 重大 承诺 事项 7.2.4.14.3 其他 事项


截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要披 露的 其他 重要 事项。 7.2.4.14.4 财务 报表 的批 准


本财务 报表 已 于 2018 年 3 月 28 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。 § 8


投资组合报告 8.1 中银悦享定期开放债 券型发起式证券投资 基金 8.1.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 (% ) 1 权益投 资 - - 其中: 股票 - - 2 基金投 资 - - 3 固定收 益投 资 26,759,910,200.00 96.81 其中: 债券 26,759,910,200.00 96.81 资产支 持证 券 - - 4 贵金属 投资 - - 5 金融衍 生品 投资 - - 6 买入返 售金 融资 产 270,000,525.00 0.98 其中 : 买 断式 回购 的买 入返 售 金融资 产 - - 7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 15,745,946.85 0.06 8 其他各 项资 产 596,912,807.62 2.16 9 合计 27,642,569,479.47 100.00 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 76 页共 89 页 8.1.2 期末按行业分类的股 票投资组合 8.1.2.1 报告期末按行业 分 类的境内股票投资组 合 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 8.1.2.2 报告期末按行业 分 类的 港股通投资股票 投资 组合 本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 8.1.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 8.1.4 报告期内股票投资组 合的重大变动 8.1.4.1 累计卖出金额超 出 期末基金资产净值 2 %或 前 20 名的股票明细 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 8.1.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合 金额单 位: 人民 币元 序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( %) 1 国家债 券 - - 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 6,036,531,000.00 21.85 其中: 政策 性金 融债 703,725,000.00 2.55 4 企业债 券 4,284,108,200.00 15.50 5 企业短 期融 资券 - - 6 中期票 据 16,439,271,000.00 59.50 7 可转债 (可 交换 债) - - 8 同业存 单 - - 9 其他 - - 10 合计 26,759,910,200.00 96.85 8.1.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 1 1428011 14 建 行二 级 01 18,000,000 1,846,620,000.00 6.68 2 1428009 14 工 商二 17,000,000 1,711,560,000.00 6.19 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 77 页共 89 页 级 01 3 1080022 10 国 网债 01 16,000,000 1,601,280,000.00 5.80 4 1428012 14 农 行二 级 01 15,000,000 1,510,350,000.00 5.47 5 101451016 14 中 海油 MTN001 10,000,000 1,004,400,000.00 3.64 8.1.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 8.1.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名权证投资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 8.1.9 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 8.1.9.1 报告期末本基金 投 资的股指期货持仓和 损益 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货投 资。 8.1.9.2 本基金投资股指 期 货的投资政策 本基金 投资 范围 未包 括股 指期货 ,无 相关 投资 政策 。 8.1.10 报告期末本基金 投 资的国债期货交易情 况说 明 8.1.10.1 本期国债期货投 资政策 国债期货作为利率衍生品 的一种,有助于管理债券 组合的久期、流动性和风 险水平。基金管理 人将按照相关法律法规的 规定,结合对宏观经济形 势和政策趋势的判断、对 债券市场进行定性和定 量分析。构建量化分析体 系,对国债期货和现货的 基差、国债期货的流动性 、波动水平、套期保值 的有效性等指标进行跟踪 监控,在最大限度保证基 金资产安全的基础上,力 求实现基金资产的长期 稳定增 值。 8.1.10.2 报告期末本基金 投资的国债期货持仓 和损 益明细 本基金 报告 期内 未参 与国 债期货 投资 。 8.1.10.3 本期国债期货投 资评价 本基金 报告 期内 未参 与国 债期货 投资 ,无 相关 投资 评价。 8.1.11 投资组合报告附注 8.1.11.1


本基 金投 资的 前 十名证 券的 发行 主体 本期 没有出 现被 监管 部门 立案 调查, 或在 报告 编制 日中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 78 页共 89 页 前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。 8.1.11.2


本基 金投 资的 前 十名股 票没 有超 出基 金合 同规定 的备 选股 票库 。 8.1.11.3 期末其他各项资 产构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 - 2 应收证 券清 算款 - 3 应收股 利 - 4 应收利 息 596,912,807.62 5 应收申 购款 - 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 596,912,807.62 8.1.11.4 期末持有的处于 转股期的可转换债券 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 8.1.11.5 期末前十名股票 中存在流通受限情况 的说 明 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 8.1.11.6 投资组合报告附 注的其他文字描述部 分 由于计 算中 四舍 五入 的原 因,本 报告 分项 之和 与合 计项之 间可 能存 在尾 差。 8.2 中银悦享定期开放债 券型证券投资基金 8.2.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 (% ) 1 权益投 资 - - 其中: 股票 - - 2 基金投 资 - - 3 固定收 益投 资 27,130,456,900.00 97.79 其中: 债券 27,130,456,900.00 97.79 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 79 页共 89 页 资产支 持证 券 - - 4 贵金属 投资 - - 5 金融衍 生品 投资 - - 6 买入返 售金 融资 产 169,650,374.48 0.61 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售 金融资 产 - - 7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 17,912,537.82 0.06 8 其他各 项资 产 426,256,236.49 1.54 9 合计 27,744,276,048.79 100.00 8.2.2 报告期末按行业分类 的股票投资组合 8.2.2.1 报告期末按行业 分 类的境内股票投资组 合 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 8.2.2.2 报告期末按行业 分 类的港股通投资股票 投资 组合 本基金 本报 告期 末未 持有 港股通 投资 股票 。 8.2.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 8.2.4 报告期内股票投资组 合的重大变动 8.2.4.1 累计卖出金额超 出 期末基金资产净值 2 %或 前 20 名的股票明细 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 8.2.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合 金额单 位: 人民 币元 序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( %) 1 国家债 券 - - 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 6,163,516,000.00 22.23 其中: 政策 性金 融债 730,678,000.00 2.64 4 企业债 券 4,349,105,400.00 15.68 5 企业短 期融 资券 - - 6 中期票 据 16,617,835,500.00 59.93 7 可转债 (可 交换 债) - - 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 80 页共 89 页 8 同业存 单 - - 9 其他 - - 10 合计 27,130,456,900.00 97.84 8.2.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 1 1428011 14 建 行二 级 01 18,000,000 1,910,160,000.00 6.89 2 1428009 14 工 商二 级 01 17,000,000 1,729,410,000.00 6.24 3 1080022 10 国 网债 01 16,000,000 1,615,040,000.00 5.82 4 1428012 14 农 行二 级 01 15,000,000 1,526,400,000.00 5.50 5 101453025 14 京 国资 MTN002 10,000,000 1,017,100,000.00 3.67 8.2.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 8.2.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名权证投资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 8.2.9 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 8.2.9.1 报告期末本基金 投 资的股指期货持仓和 损益 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货投 资。 8.2.9.2 本基金投资股指 期 货的投资政策 本基金 投资 范围 未包 括股 指期货 ,无 相关 投资 政策 。 8.2.10 报告期末本基金 投 资的国债期货交易情 况说 明 8.2.10.1 本期国债期货投 资政策 国债期货作为利率衍生品 的一种,有助于管理债券 组合的久期、流动性和风 险水平。基金管理 人将按照相关法律法规的 规定,结合对宏观经济形 势和政策趋势的判断、对 债券市场进行定性和定 量分析。构建量化分析体 系,对国债期货和现货的 基差、国债期货的流动性 、波动水平、套期保值 的有效性等指标进行跟踪 监控,在最大限度保证基 金资产安全的基础上,力 求实现基金资产的长期中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 81 页共 89 页 稳定增 值。 8.2.10.2 报告期末本基金 投资的国债期货持仓 和损 益明细 本基金 报告 期内 未参 与国 债期货 投资 。 8.2.10.3 本期国债期货投 资评价 本基金 报告 期内 未参 与国 债期货 投资 ,无 相关 投资 评价。 8.2.11 投资组合报告附注 8.2.11.1 本基 金投 资的 前十 名 证券 的发 行 主体 本期没 有 出现 被监 管 部门 立案调 查 ,或 在报 告 编制 日 前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。 8.2.11.2 本基 金投 资的 前 十名股 票没 有超 出基 金合 同规定 的备 选股 票库 。 8.2.11.3 期末其他各项资 产构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 - 2 应收证 券清 算款 - 3 应收股 利 - 4 应收利 息 426,237,825.94 5 应收申 购款 - 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 18,410.55 8 其他 - 9 合计 426,256,236.49 8.2.11.4 期末持有的处于 转股期的可转换债券 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 8.2.11.5 期末前十名股票 中存在流通受限情况 的说 明 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 8.2.11.6 投资组合报告附 注的其他文字描述部 分 由于计 算中 四舍 五入 的原 因,本 报告 分项 之和 与合 计项之 间可 能存 在尾 差。 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 82 页共 89 页 § 9


基金份额持有人信息 9.1 中银悦享定期开放债 券型发起式证券投资 基金 (报告期:2017 年10 月9 日-2017 年12 月31 日) 9.1.1 期末基金份额持有 人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 份额级 别 持有人 户数( 户) 户均持 有 的基金 份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额 占总份 额比 例 中银悦 享定 期开放 债券 168 166,728,0 10.31 28,010,097,9 69.91 99.9993% 207,761.35 0.0007% 9.1.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管理人 所有从业 人 员持有 本基 金 25,131.64 0.0001% 9.1.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和 研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金 0~10 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 - 9.1.4 发起式基金发起资金 持有份额情况 项目 持有份 额总 数 持 有 份 额 占 基 金总份 额比 例 发 起份 额总 数 发 起 份 额 占 基 金总份 额比 例 发起份 额承 诺持有 期限 基金管 理人 固有 资金 10,098,969.91 0.04% 10,098,969. 91 0.04% 三年 基金管 理人 高级 管理 人员 - - - - - 基金经 理等 人员 - - - - - 基金管 理人 股东 - - - - - 其他 - - - - - 合计 10,098,969.91 0.04% 10,098,969. 91 0.04% - 9.2 中银悦享定期开放债 券型证券投资基金 (报告期:2017 年1 月1 日-2017 年10月8 日) 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 83 页共 89 页 9.2.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 份额级 别 持有人 户数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额 占总份 额比 例 中银悦 享定 期开放 债券 170 164,707,122 .10 27,999,999, 000.00 99.9992% 211,756.28 0.0008% 9.2.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 25,131.64 0.0001% 9.2.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、 基金 投资和 研 究部门 负责 人持 有本 开放 式基金 0~10 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 - § 10 开放式基金份额变动 10.1 中银悦享定期开放债 券型发起式证券投资 基金 (报告期:2017 年10 月9 日-2017 年12 月31 日) 单位: 份 基金合 同生 效日(2017 年 10 月 9 日) 基 金份 额总 额 28,000,210,756.28


本报告 期期 初基 金份 额总 额 28,000,210,756.28 基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 10,098,969.91 减:基 金合 同生 效日 起至 报告期 期末 基金 总赎 回份 额 3,994.93 基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 28,010,305,731.26 注: 中银 悦享 定期 开放 债 券型发 起式 证券 投资 基金 自2017 年10 月9 日起 生效 。 10.2 中银悦享定期开放债 券型证券投资基金 (报告期:2017 年1 月1 日-2017 年10月8 日) 单位: 份 基金合 同生 效日(2016 年 9 月 28 日) 基 金份 额总 额 28,000,326,189.16


本报告 期期 初基 金份 额总 额 28,000,326,189.16 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 84 页共 89 页 基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 2,544.11 减:基 金合 同生 效日 起至 报告期 期末 基金 总赎 回份 额 117,976.99 基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 28,000,210,756.28 注: 原中 银悦 享定 期开 放 债券型 证券 投资 基金 报告 期末为2017 年10 月8 日。 § 11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会 决议 2017 年 8 月,本基金以 通讯方式召开了基金份额 持有人大会,审议了《关 于中银悦享定期开 放债券 型证 券投 资基 金转 型的议 案》 , 权益 登记 日为 2017 年 8 月 4 日, 投票 时间为 自 2017 年 8 月 7 日起 , 至 2017 年 8 月 29 日 17:00 止 。 基 金管 理人授 权的 两名 监督 员在 基金托 管人 授权 代表 的 监督下进行计票,上海市 通力律师事务所对计票结 果进行了见证,上海市东 方公证处对计票过程进 行了公证。大会出席投票 情况达到法定开会条件, 表决结果满足法定生效条 件,本次会议议案获得 通过并生效。根据生效决 议,自原中银悦享定期开 放债 券型证券投资基金的 基金份额结转为中银悦 享定期 开放 债券 型发 起式 证券投 资基 金的 基金 份额 的下一 工作 日起 , 《 中银 悦 享定期 开放 债券 型发 起 式证券 投资 基金 基金 合同 》 生效, 《中 银悦 享定 期开 放债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 同 时失 效, 中 银悦享定期开放债券型证 券投资基金正式变更为中 银悦享定期开放债券型发 起式证券投资基金,本 基金基金合同当事人将按 照《中银悦享定期开放债 券型发起式证券投资基金 基金合同》享有权利并 承担义 务。 具体 情况 请参 考基金 管理 人于 公司 网站 及指定 报刊 发布 的相 关公 告。


11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的 重大人事变动 本报告 期内 , 公司 监事 赵 绘坪先 生退 休; 2017 年第 二次股 东会 以书 面形 式审 议同意 章砚 女士 担 任公司第四届董事会董事 ,并经公司第四届董事会 第六次会议审议通过,白 志中先生不再担任公司 董事长 ,选 举章 砚女 士担 任第四 届董 事会 董事 长, 详情请 参 见 2017 年 8 月 30 日 刊登 的《 中银 基金 管理有 限公 司关 于董 事长 变更的 公告 》 。


本报告 期内 , 经董 事会 决 议通过 杨军 先生 不再 担任 副执行 总裁 , 详情 请参 见 2017 年 9 月 30 日 刊登的 《中 银基 金管 理有 限公司 关于 高级 管理 人员 变更的 公告 》 。 本报告 期基 金托 管人 的专 门基金 托管 部门 无重 大人 事变动 。 11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 本报告 期内 未发 生涉 及基 金财产 、基 金管 理业 务、 基金托 管业 务的 诉讼 。 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 85 页共 89 页 11.4 基金投资策略的改变 本报告 期内 基金 投资 策略 未发生 改变 。 11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 本报告期内,基金管理人 聘请安永华明会计师事务 所(特殊普通合伙)为基 金进行审计的会计 师事务 所, 报告 期内 本基 金应支 付给 会计 师事 务所 的报酬 为 120,000.00 元 , 目前会 计师 事务 所已 为 本基金 提供 审计 服务 的年 限为 2 年。 11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 本报告 期内 管理 人、 托管 人及其 高级 管理 人员 未受 到监管 部门 稽查 或处 罚。 11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 11.7.1 中银悦享定期开 放 债券型发起式证券投 资基 金 (报告期:2017 年10 月9 日-2017 年12 月31 日) 11.7.1.1 基金租用证券公 司交易单元进行股票 投资 及佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 国金证 券 1 - - - - - 注:专 用交 易单 元的 选择 标准和 程序 :根 据中 国证 监会《 关于 加强 证券 投资 基金监 管有 关问 题 的通知 》 (证 监基 字<1998>29 号) 及 《关 于完 善证 券 投资基 金交 易席 位制 度有 关问题 的通 知》 有关 规 定,本 公司 租用 证券 公司 专用交 易单 元的 选择 标准 主要包 括: 券商 基本 面评 价(财 务状 况、 经营 状 况) 、 券商 研究 机构 评价 ( 报告质 量、 及时 性和 数量 ) 、券商 每日 信息 评价 (及 时性和 有效 性) 和券 商协作 表现 评价 等方 面。 本公司 租用 证券 公司 专用 交易单 元的 选择 程序 :首 先根据 租用 证券 公司 专 用交易 单元 的选 择标 准形 成 《券 商研 究所服 务质 量 评分表 》 , 然 后根 据评 分高 低选择 基金 专用 交易 单 元并与 其签 订交 易单 元租 用协议 。 11.7.2 中银悦享定期开放 债券型证券投资基金 (报告期:2017 年1 月1 日-2017 年10月8 日) 11.7.2.1 基金租用证券公 司交易单元进行股票 投资 及佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 佣金 占当期 佣中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 86 页共 89 页 数量 票成交 总 额的比 例 金总量 的 比例 国金证 券 1 - - - - - 注:专 用交 易单 元的 选择 标准和 程序 :根 据中 国证 监会《 关于 加强 证券 投资 基金监 管有 关问 题 的通知 》 (证 监基 字<1998>29 号) 及 《关 于完 善证 券 投资基 金交 易席 位制 度有 关问题 的通 知》 有关 规 定,本 公司 租用 证券 公司 专用交 易单 元的 选择 标准 主要包 括: 券商 基本 面评 价(财 务状 况、 经营 状 况) 、 券商 研究 机构 评价 ( 报告质 量、 及时 性和 数量 ) 、券商 每日 信息 评价 (及 时性和 有效 性) 和券 商协作 表现 评价 等方 面。 本公司 租用 证券 公司 专用 交易单 元的 选择 程序 :首 先根据 租用 证券 公司 专 用交易 单元 的选 择标 准形 成 《券 商研 究所服 务质 量 评分表 》 , 然 后根 据评 分高 低选择 基金 专用 交易 单 元并与 其签 订交 易单 元租 用协议 。 11.7.2.2 基金租用证券公 司交易单元进行其他 证券 投 资的情况 金额单 位 : 人民 币元 券商名 称 债券交 易 回购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 回 购成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 权 证成交 总 额的比 例 国金证 券 - - 10,019,00 0,000.00 100.00% - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金 2016 年第 4 季度 报告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-01-20 2 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金开 放 申购、 赎回 业务 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-03-24 3 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金 2016 年年度 报告 www.bocim.com 2017-03-31 4 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金 2016 年年度 报告 (摘 要) 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-03-31 5 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金 2017 年第 1 季度 报告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-04-21 6 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金更 新 招募说 明书 (2017 年第 1 号) www.bocim.com 2017-05-20 7 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金更 新 《中国 证券 报》 、 《上 海 2017-05-20 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 87 页共 89 页 招募说 明书 摘要 (2017 年第 1 号) 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 8 中银基 金管 理有 限公 司关 于提请 投资 者及 时 更新身 份证 件或 身份 证明 文件的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-06-15 9 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金开 放 申购、 赎回 业务 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-06-28 10 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金 2017 年第 2 季度 报告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-07-21 11 中银基 金管 理有 限公 司关 于以通 讯方 式召 开 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金基 金 份额持 有人 大会 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-07-28 12 中银基 金管 理有 限公 司关 于以通 讯方 式召 开 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金基 金 份额持 有人 大会 的第 一次 提示性 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-07-31 13 中银基 金管 理有 限公 司关 于以通 讯方 式召 开 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金基 金 份额持 有人 大会 的第 二次 提示性 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-08-01 14 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金 2017 年半年 度报 告 www.bocim.com 2017-08-29 15 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金 2017 年半年 度报 告( 摘要 ) 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-08-29 16 中银基 金管 理有 限公 司关 于董事 长变 更的 公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-08-30 17 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金基 金 份额持 有人 大会 表决 结果 暨决议 生效 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-08-31 18 中银基 金管 理有 限公 司关 于高级 管理 人员 变 更的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-09-30 19 中银悦 享定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基 金基金 合同 www.bocim.com 2017-10-09 20 中银悦 享定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基 金基金 合同 生效 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-10-09 21 中银悦 享定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基 金基金 合同 摘要 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-10-09 22 中银悦 享定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基 金开放 申购 、赎 回业 务公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 2017-10-09 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 88 页共 89 页 www.bocim.com 23 中银悦 享定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基 金托管 协议 www.bocim.com 2017-10-09 24 中银悦 享定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基 金招募 说明 书 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-10-09 25 中银悦 享定 期开 放债 券型 证券投 资基 金 2017 年第 3 季度 报告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 www.bocim.com 2017-10-26 § 12 影响投资者决策的其 他重要信息 12.1 中银悦享定期开放债 券型发起式证券投资 基金 12.1.1 报告期内单一投 资 者持有基金份额比例 达到 或超过20% 的情况 投资者 类别


报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况 序号 持有基 金份 额比 例达到 或者 超过 20% 的 时间 区间 期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额 份额占 比 机构 1 2017-10-09 至 2017-12-31 27,999, 999,00 0.00 - - 27,999,999,0 00.00 99.9632% 产品特 有风 险 本基金 由于 存在 上述 单一 投资者 持有 基金 份额 比例 达到或 超过20% 的情 况, 存 在以下 特有 风险 : (1 ) 持有基 金份 额比 例达 到或 超过20% 的 投资 者大 额赎 回导致 的基 金份 额净 值波 动风险 ; (2 )持 有基 金 份额比 例达 到或 超过20% 的投资 者大 额赎 回导 致的 流动性 风险 ; (3 )持 有基 金份额 比例 达到 或超 过 20% 的 投资 者大 额赎 回导 致的巨 额赎 回风 险; (4) 持有基 金份 额比 例达 到或 超过20% 的 投资 者大 额 赎回导 致的 基金 资产 净值 持续低 于5000 万 元的 风险 。 12.2 中银悦享定期开放债 券型证券投资基金 12.2.1 报告期内单一投 资 者持有基金份额比例 达到 或超过20% 的情况 投资者 类别


报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况 序号 持有基 金份 额比 例达到 或者 超过 20% 的 时间 区间 期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额 份额占 比 机构 1 2017-01-01 至 2017-10-08 27,999, 999,00 0.00 - - 27,999,999,0 00.00 99.9992% 产品特 有风 险 本基金 由于 存在 上述 单一 投资者 持有 基金 份额 比例 达到或 超过20% 的情 况, 存 在以下 特有 风险 : (1 ) 持有基 金份 额比 例达 到或 超过20% 的 投资 者大 额赎 回导致 的基 金份 额净 值波 动风险 ; (2 )持 有基 金 份额比 例达 到或 超过20% 的投资 者大 额赎 回导 致的 流动性 风险 ; (3 )持 有基 金份额 比例 达到 或超 过 20% 的 投资 者大 额赎 回导 致的巨 额赎 回风 险; (4) 持有基 金份 额比 例达 到或 超过20% 的 投资 者大 额 赎回导 致的 基金 资产 净值 持续低 于5000 万 元的 风险 。 中银悦享定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银悦享定期开放债券型证券投资基金)2017 年 年度 报告 第 89 页共 89 页 § 13


备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中 国证 监会 准予 中银 悦 享定期 开放 债券 型证 券投 资基金 变更 注册 的文 件;


2、 《中 银悦 享定 期开 放债 券型发 起式 证券 投资 基金 基金合 同》 ;


3、 《中 银悦 享定 期开 放债 券型发 起式 证券 投资 基金 托管协 议》 ;


4、 《中 银悦 享定 期开 放债 券型发 起式 证券 投资 基金 招募说 明书 》 ; 5、 关 于申 请中 银悦 享定 期 开放债 券型 证券 投资 基金 变更注 册为 中银 悦享 定期 开放债 券型 发起 式 证券投 资基 金的 法律 意见 书;


6、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照;


7、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照;


8、报 告期 内在 指定 报刊 上 披露的 各项 公告 ; 9、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。 13.2 存放地点 以上备 查文 件存 放在 基金 管理人 、基 金托 管人 处, 供公众 查阅 。


13.3 查阅方式 投资人 在支 付工 本费 后, 可在合 理时 间内 取得 上述 文件复 制件 或复 印件 。


中银基金管理有限公 司 二〇一八年三月三十 日