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中银主题(163822)

中银主题:2017年年度报告查看PDF公告

中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 
 
 
 
 
中 银 主题 策 略混 合 型证 券 投资 基 金 
2017 年 年度 报告 
2017 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 中银 基金管 理有 限公司 
基 金托 管人: 广发 银行股 份有 限公司 
报 告送 出日期 :二 〇一八 年三 月三十 日中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 
第 2 页共 53 页 
§ 1


重 要 提示及 目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独 立董事 签字 同意 ,并 由董 事长签 发。


基金托 管人 广发 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定, 于 2018 年 3 月 28 日复核 了本 报告 中 的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容,保证复核内容不存 在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。


基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。


基金的过往 业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。


本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 3 页共 53 页 1.2 目录 § 1


重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2 § 2


基金简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基 金基 本情 况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 5 2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6 2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6 § 3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ................................................................................... 6 3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 6 3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 6 3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ...................................................................................................... 8 § 4


管理人报告 ............................................................................................................................................. 8 4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .......................................................................................................... 8 4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 10 4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 10 4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 11 4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要 展望 ............................................................ 12 4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 12 4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 13 4.8 管 理人 对报 告期 内基 金 利润分 配情 况的 说明 ............................................................................. 13 4.9 报 告期 内管 理人 对本 基 金持有 人数 或基 金资 产净 值预警 情形 的说 明 ..................................... 13 § 5


托管人报告 ........................................................................................................................................... 14 5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 14 5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 14 5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 14 § 6


审计报告 ............................................................................................................................................... 14 6.1 审 计意 见 ......................................................................................................................................... 14 6.2 形 成审 计意 见的 基础 ..................................................................................................................... 14 6.3 其 他信 息 ......................................................................................................................................... 15 6.4 管 理层 和治 理层 对财 务 报表的 责任 ............................................................................................. 15 6.5 注 册会 计师 对财 务报 表 审计的 责任 ............................................................................................. 15 §7 年度财务报表 .......................................................................................................................................... 16 7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 16 7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 17 7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 ................................................................................................ 18 7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 19 §8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 41 8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 41 8.2 期 末按 行业 分类 的股 票 投资组 合 ................................................................................................. 42 8.3 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有股 票投 资明 细 ..................................... 43 8.4 报 告期 内股 票投 资组 合 的重大 变动 ............................................................................................. 44 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 4 页共 53 页 8.5 期 末按 债券 品种 分类 的 债券投 资组 合 ......................................................................................... 47 8.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 48 8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有资 产支 持证 券投 资明 细 ..................... 48 8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 48 8.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 权证 投资 明细 ................................. 48 8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 48 8.11 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 ....................................................................... 48 8.12 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 48 §9 基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 49 9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 49 9.2 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 ......................................................................... 49 9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 49 § 10


开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 49 § 11 重大事件揭示 ........................................................................................................................................ 50 11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 50 11.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ........................................... 50 11.3 涉 及基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................... 50 11.4 基 金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................... 50 11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 ....................................................................................... 50 11.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ....................................................... 50 11.7 基 金租 用证 券公 司交 易单元 的有 关情 况 ................................................................................... 50 11.7.2 基金 租用 证券 公司 交易单 元进 行其 他证 券投 资的情 况 ........................................................ 51 11.8 其 他重 大事 件 ............................................................................................................................... 51 § 12 备查文件目录 ........................................................................................................................................ 53 12.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 53 12.2 存 放地 点 ....................................................................................................................................... 53 12.3 查 阅方 式 ....................................................................................................................................... 53


中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 5 页共 53 页 § 2


基 金 简介 2.1 基金基本情况 基金名 称 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 基金简 称 中银主 题策 略混 合 基金主 代码 163822 交易代 码 163822 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2012 年 7 月 25 日 基金管 理人 中银基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 广发银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 130,203,141.10 份 基金合 同存 续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目 标 本基金 以主 题投 资为 核心 , 充 分把 握驱 动中 国经 济 发展和 结构 转型 带来 的 主题性 投资 机会 , 并精 选 获益程 度高 的主 题个 股进 行投资 。 在严 格控 制风 险的前 提下 ,力 争实 现基 金资产 的长 期稳 定增 值。 投资策 略 本基金 根据 各项 重要 的经 济指标 分析 宏观 经济 发展 变动趋 势 , 判 断当 前所 处的经 济周 期 , 结 合对 流 动性及 资金 流向 的分 析 , 综合股 市和 债市 估值 及 风险分 析进 行大 类资 产配 置。 其 次, 基 于自 上而 下 的投资 主题 框架 , 综 合 运用定 量和 定性 的分 析方 法, 针对 经济 发展 趋势 及 成长动 因进 行前 瞻性 的 分析 , 挖 掘市 场的 长期 性 和阶段 性主 题投 资机 会 , 精选与 投资 主题 相符 的 行业和 具有 核心 竞争 力的 上市公 司进 行投 资。 业绩比 较基 准 沪深 300 指 数收 益率× 80%+ 上 证国 债指 数收 益率× 20% 。 风险收 益特 征 本基金 为混 合型 基金 , 其 预期收 益及 预期 风险 水平 高于 债 券型 基金 与货 币 市场基 金 , 低 于股 票型 基 金, 属于 中高 预期 收益 和 预期风 险水 平的 投资 品 种。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 中银基 金管 理有 限公 司 广发银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 薛文成 戴辉 联系电 话 021-38834999 010-65169958 电子邮 箱 clientservice@bocim.com daihui@cgbchina.com.cn 客户服 务电 话 021-38834788


400-888-5566 95508 传真 021-68873488 010-65169555 注册地 址 上海市 银城 中路200 号中 银 大 厦45层 广东省 广州 市越 秀区 东风 东路 713号 办公地 址 上海市 银城 中路200 号中 银 大 厦26层、27 层、45层 北京市 东城 区东 长安 街甲2 号 邮政编 码 200120 100005 法定代 表人 章砚 杨明生 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 6 页共 53 页 2.4 信息披露方式 本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《证券 日报 》 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网网址 http://www.bocim.com 基金年 度报 告备 置地 点 上海市 银城 中 路 200 号中 银大 厦 26 层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 安 永 华明 会计 师事 务所( 特殊 普 通 合伙) 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大楼 17 层 注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号 § 3 主 要财 务指 标、基金 净值 表现及 利润 分配情 况 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2016 年 2015 年 本期已 实现 收益 5,197,808.18 -57,700,487.43 -17,681,981.76 本期利 润 45,761,959.46 -121,347,965.95 39,005,759.89 加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.2794 -0.6413 0.4843 本期加 权平 均净 值利 润率 14.53% -33.37% 19.35% 本期基 金份 额净 值增 长率 15.68% -31.12% 78.21% 3.1.2 期末数据和指标 2017 年 末 2016 年末 2015 年末 期末可 供分 配利 润 5,272,668.28 -2,023,711.41 42,280,512.08 期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0405 -0.0108 0.3237 期末基 金资 产净 值 274,765,102.10 342,462,128.95 345,904,088.51 期末基 金份 额净 值 2.110 1.824 2.648 3.1.3 累计期末指标 2017 年 末 2016 年末 2015 年末 基金份 额累 计净 值增 长率 118.97% 89.29% 174.80% 注:1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ,计 入费 用后实 际收 益水 平 要低于 所列 数字 。 2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 (不 含公 允价 值变动 收益 )扣 除 相关费 用后 的余 额, 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。期末 可供 分配 收益 , 采用期 末资 产负 债表 中未 分配利 润与 未分 配利 润中 已实现 部分 的孰 低数 (为 期末余 额) ,即 如果 期 末未分 配利 润( 报表 数, 下同) 的未 实现 部分 为正 数,则 期末 可供 分配 利润 的金额 为期 末未 分配 利 润的已 实现 部分 ,如 果期 末未分 配利 润的 未实 现部 分为负 数, 则期 末可 供分 配利润 的金 额为 期末 未 分配利 润( 已实 现部 分扣 除未实 现部 分) 。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 7 页共 53 页 阶段 份额净 值增 长率 ① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ① -③ ②-④ 过去三 个月 6.46% 1.32% 4.09% 0.64% 2.37% 0.68% 过去六 个月 12.77% 1.08% 7.98% 0.56% 4.79% 0.52% 过去一 年 15.68% 0.97% 17.32% 0.51% -1.64% 0.46% 过去三 年 42.00% 2.35% 15.27% 1.35% 26.73% 1.00% 过去五 年 106.19% 2.00% 54.08% 1.24% 52.11% 0.76% 自基金 合同 生 效起至 今 118.97% 1.92% 62.31% 1.22% 56.66% 0.70% 3.2.2自 基金 合同 生效 以来 基金份额累计净值增 长率 变动及其与同期业绩 比较 基准收益率变动的比 较 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 自基金 合同 生效 以来 份额 累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率的 历史 走势 对比图 (2012 年 7 月 25 日至 2017 年 12 月 31 日) 注:按 基金 合同 规定 ,本 基金自 基金 合同 生效 起 6 个月内 为建 仓期 ,截 至建 仓结束 时本 基金 的 各项投 资比 例已 达到 基金 合同第 十二 部分 (二 )的 规定, 即本 基金 投资 组合 中,股 票资 产占 基金 资 产的 60%-95% , 权证 投资 占基金 资产 净值 的 0%-3% , 现金、 债券 、 货 币市 场 工具以 及中 国证 监会 允 许基金 投资 的其 他金 融工 具占基 金资 产 的 5%-40% ,其中 ,基 金保 留的 现金 或者投 资于 到期 日在 一 年以内 的政 府债 券的 比例 合计不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。 3.2.3 过去五年 基金每年净 值增长率及其与同期 业绩 比较基准收益率的比 较 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 8 页共 53 页 过去五 年 基 金净 值增 长率 与业绩 比较 基准 收益 率的 对比图 注:本 基金 合同 于 2012 年 7 月 25 日生 效, 合同 生 效当年 的本 基金 净值 增长 率与同 期业 绩比 较 基准收 益率 按实 际存 续期 计算, 不按 整个 自然 年度 进行折 算。 3.3 过去三年基金的利润 分配情况 单位: 人民 币元 年度 每10 份 基金 份额分 红数 现金形 式发 放总 额 再投资 形式 发放 总 额 年度利 润分 配合 计 备注 2016 - - - - - 2015 1.000 6,437,996.95 2,400,555.00 8,838,551.95 - 合计 1.000 6,437,996.95 2,400,555.00 8,838,551.95 - § 4


管 理 人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 截至 2017 年 12 月 31 日, 本管理 人共 管九 十二 只开 放式证 券投 资基 金: 中 银 中国精 选混 合型 开 放式证券投资基金、中银 货币市场证券投资基金、 中银持续增长混合型证券 投资基金、中银收益混 合型证券投资基金、中银 动态策略混合型证券投资 基金、中银稳健增利债券 型证券投资基金、中银 行业优 选灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金、 中银 中证 100 指 数增 强型证 券投 资 基金、 中银 蓝筹 精选 灵 活配置混合型证券投资基 金、中银价值精选灵活配 置混合型证券投资基金、 中银稳健双利债券型证 券投资 基金 、 中银 全球 策 略证券 投资 基金 (FOF ) 、 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金、中银转债增强债券型 证券投资基金、中银中小 盘成长混合型证券投资基 金、中银信用增利债券中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 9 页共 53 页 型证券 投资 基金 、 中 银沪 深 300 等权 重指 数证 券投 资基金(LOF) 、 中银主题 策 略混合 型证 券投 资基 金、 中银保 本混 合型 证券 投资 基金 、 中 银理 财 14 天 债券 型证券 投资 基金 、 中银 纯债 债券型 证券 投资 基金 、 中银理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金、 中银理 财 30 天 债券型 证券 投资 基金、 中 银稳健 添利 债券 型发 起 式证券投资基金、中银标 普全球精选自然资源等权 重指数证券投资基金、中 银消费主题混合型证券 投资基金、中银美丽中国混合型证券投资基金、中银盛利纯 债 一 年 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF ) 、 中银新 回报 混合 型证券 投资 基金 、 中 银互 利分级 债券 型证 券投 资基 金、 中 银惠 利纯 债半 年 定期开放债券型证券投资 基金、中银中高等级债券 型证券投资基金、中银优 秀企业混合型证券投资 基金、中银活期宝货币市 场基金、中银多策略灵活 配置混合型证券投资基金 、中银健康生活混合型 证券投资基金、中银聚利 分级债券型证券投资基金 、中银薪钱包货币市场基 金、中银产业债一年定 期开放债券型证券投资基 金、中银新经济灵活配置 混合型证券投资基金、中 银安心回报半年定期开 放债券型证券投资基金、 中银研究精选灵活配置混 合 型证券投资基金、中银 恒利半年定期开放债券 型证券投资基金、中银新 动力股票型证券投资基金 、中银宏观策略灵活配置 混合型证券投资基金, 中银新 趋势 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 、 中银 智 能制造 股票 型证 券投 资基 金、 中银 互联 网+ 股票 型 证券投资基金、中银国有 企业债债券型证券投资基 金,中银新财富灵活配置 混合型证券投资基金, 中银新机遇灵活配置混合 型证券投资基金,中银战 略新兴产业股票型证券投 资基金,中银机构现金 管理货币 市场基 金,中 银 美元债债 券型证 券投资 基 金(QDII ) 、中银稳进保本 混合型证 券投资 基金、 中银宝利灵活配置混合型 证券投资基金 、中银瑞利 灵活配置混合型证券投资 基金、中银珍利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银鑫利灵活配置混合型 证券投资基金、中银益利 灵活配置混合型证券投 资基金、中银裕利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银合利债券型证券投资 基金、中银腾利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银永利半年定期开放债 券型证券投资基金、中银 季季红定期开放债券型 证券投资基金、中银宏利 灵活配置混合型证券投资 基金、中银颐利灵活配置 混合型证券投资基金、 中银丰利灵活配置混合型 证券投资基金、中银尊享 半年定期开放债券型证券 投资基金、中银睿享债 券型证券投资基金、中银 悦享定期 开放债券型证券 投资基金、中银丰润定期 开放债券型证券投资基 金、中银量化精选灵活配 置混合型证券投资基金、 中银广利灵活配置混合型 证券投资基金、中银润 利灵活配置混合型证券投 资基金、中银锦利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银品质生活灵活配置 混合型 证券 投资 基金 、 中银 理财 90 天 债券 型证 券投 资 基金 、 中 银丰 庆定 期开 放债 券型证 券投 资基 金、 中银富享债券型证券投资 基金、中银文体娱乐灵活 配置混合型证券投资基金 、中银新蓝筹灵活配置 混合型证券投资基金、中 银如意宝货币市场基金、 中银丰实定期开放债券型 发起式证券投资基金、 中银丰和定期开放债券型 发起式证券投资基金、中 银移动互联灵活配置混合 型证券投资基金、中银 金融地产混合型证券投资 基金、中银信享定期开放 债券型发起式证券投资基 金、中银量化价值混合中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 10 页共 53 页 型证券投资基金、中银丰 进定期开放债券型发起式 证券投资基金、中银利享 定期开放债券型证券投 资基金、中银丰禧定期开 放债券型发起式证券投资 基金,同时管理着多个特 定客户资产管理投资组 合。 4.1.2 基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 的简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 史彬 本基金 的基 金 经理、 中银 新 经济基 金基 金 经理、 中银 新 动力基 金基 金 经理 2012-07-2 5 - 10 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 副 总 裁 (VP ), 上 海 财 经 大 学 金 融 学 硕 士。2007 年 加入 中银 基金 管理有 限 公 司 , 先 后 担 任 股 票 交 易 员 、 研究员 、 基金 经理 助理 等 职。 2012 年 7 月至今 任中 银主 题基 金基金 经理,2014 年 9 月至 今任 中银新 经济基 金基 金经 理,2015 年 2 月 至 今 任 中 银 新 动 力 基 金 基 金 经 理。 具有 10 年证 券从 业年 限。 具 备 基 金 、 证 券 、 银 行 间 本 币 市 场 交易员 从业 资格 。


注:1 、 首 任基 金经 理的 “ 任职日 期 ” 为基 金合 同生 效 日, 非首 任基 金经 理的 “ 任 职日期 ” 为 根据 公 司决定 确定 的聘 任日 期, 基金经 理的 “ 离 任日 期 ” 均 为根据 公司 决定 确定 的解 聘日期 ; 2、证 券从 业年 限的 计算 标 准及含 义遵 从《 证券 业从 业人员 资格 管理 办法 》的 相关规 定。 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 本报告 期内 , 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 、 中 国证监 会的 有关 规 则和其他有关法律法规的 规定,严格遵循本基金基 金合同,本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和 运用基金资产,在严格控 制风险的基础上,为基 金 份额持有人谋求最大利益 。本报告期内,本基金 运作合 法合 规, 无损 害基 金份额 持有 人利 益的 行为 。 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.3.1 公平交易制度和控制 方法 根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 , 公 司制定 了 《 中银 基 金管理 有限 公司 公平 交易 管理办 法》 , 建 立了 《新 股 询价申 购和 参与 公开 增发 管理办 法》 、 《债 券询 价 申购管理办法》 、 《 集中交 易管理办法》等公平交易 相关制度体系,通过制度 确保不同投资组合在投 资管理活动中得到公平对 待,严格防范不同投资组 合之间进行利益输送。公 司建立了投 资决策委员 会领导下的投资决策及授 权制度,以科学规范的投 资决策体系,采用集中交 易管理加强交易执行环 节的内部控制,通过工作 制度、流程和技术手段保 证公平交易原则的实现; 通过建立层级完备的公中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 11 页共 53 页 司证券池及组合风格库, 完善各类具体资产管理业 务组织结构,规范各项业 务之间的关系,在保证 各投资组合既具有相对独 立性的同时,确保其在获 得投资信息、投资建议和 实施投资决策方面享有 公平的机会;通过对异常 交易行为的实时监控、分 析评估、监察稽核和信息 披露确保公平交易过程 和结果 的有 效监 督。 4.3.2 公平交易制度的执行 情况 本报告期内,本公司严格 遵守法律法规关于公平交 易的相关规定,确保本公 司管理的不同投资 组合在授权、研究分析、 投资决策、交易执行、业 绩评估等投资管理活动和 环节得到公平对待。各 投资组合均严格按照法律 、法规和公司制度执行投 资交易,本报告期内公司 整体公平交易制度执行 情况良 好, 未发 现有 违背 公平交 易的 相关 情况 。 本报告 期内 , 本 公司 通过 对公司 管理 的不 同投 资组 合的整 体收 益率 、 分 投资 类别 ( 股票、 债券 ) 的收益 率差 异进 行分 析 , 并对连 续四 个季 度的 不同 时间窗 下 (日 内 、3 日内 、5 日内 ) 公司 管理 的不 同投资 组合 同向 交易 的交 易价差 进行 分析 , 对其 进 行了 95% 置 信区 间, 假设 溢价率 为 0 的 T 分 布检 验,结合该时间窗下组合 互相之间的模拟输送金额 、贡献度、交易占优比等 指标综合判断是否存在 不公平交易或利益输送的 可能。结果表明,本报告 期内公司对各投资组合公 平对待,不存在利益输 送的行 为。 4.3.3 异常交易行为的专项 说明 本报告 期内 ,本 基金 未发 现异常 交易 行为 。 本报告期内,基金管理人 未发生所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的 单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 情况 。 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投 资策 略和运作分析 1. 宏 观经 济分 析 2017 年,全球主要经济体 在美国经济复苏的带动下 ,相继复苏,全球货币政 策逐渐退出宽松。 具体情 况来 看, 美国 经济 表现整 体强 势, 经济 景气 不断提 升, 制造 业 PMI 指 数从 2016 年 末的 54.5 大幅上 升 至 59.3 水 平, 通 胀达到 2% 的长 期均 衡水 平, 就 业持 续改 善, 失 业 率从 4.7% 进 一步 下降 至 4.1% 左 右, 美联 储全 年加 息三次 并公 布缩 表计 划, 货币政 策逐 步收 紧。 国内经济方面,受到海外 经济强劲复苏的影响,国 内宏观经济表现出了足够 强的韧性。在推进 供给侧 结构 性改 革的 推动 下, 经济 结构 出现 了改 善 ,2017 年 GDP 实际 同比 增长 6.9% , 相比 较 2016 年提升 0.2 个百 分点 。通 胀水平 同比 增长 1.6% ,处 于低位 。政 策方 面, 央行 货币政 策稳 健中 性, 防 范金融 风险 ,进 一步 推进 金融去 杠杆 。 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 12 页共 53 页 2. 市 场回 顾 2017 年上 证指 数全 年震 荡 上行 , 从 行业 指数 看 , 受 益于供 给侧 改革 的传 统行 业, 有色 、 钢铁 行 业指数 表现 突出 ; 消 费类 行业指 数, 比如 家电 和白 酒板块 受益 于消 费升 级, 相对受 益明 显。TMT 科 技行业中,电子板块前三 季度表现优异,但是在四 季度回调较为明显,传媒 、计算机全年表现依然 很弱。 总体 来看 ,2017 年 以上 证 50 为代 表的 蓝筹 公 司全年 表 现 优异 。 3. 运 行分 析 2017 年上 半年 本基 金主 要 配置在 周期 性复 苏行 业和 传统金 融行 业。 2017 年下 半年, 基金 对行业 配置进 行了 适当 的调 整 , 主要配 置了 食品 饮料 、 保 险、 银行 、 电子 , 同时精 选了一 些 TMT 行业 的公 司。 4.4.2 报告期内基金的业绩 表现 报告期 内, 本基 金份 额净 值增长 率 为 15.68% , 同期 业绩比 较基 准收 益率 为 17.32% 。 4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 2018 年年 初以 来, 市 场波 动加大 , 从 开年 的蓝 筹股 急速上 涨和 下跌 , 再 到新 经济相 关行 业在 政 策支持 下的 逆势 反弹。 我 们认 为 2018 年市 场 波动 比 过去两 年会 更大。 我们 关 注到新 经济 相关 的行 业 在沉寂两年后,又一次迎 来了政策的鼓励和支持。 我们认为这为新经济相关 的行业和公司未来的发 展奠定了外部的有利环境 。我们在后续的配置中会 逐步加大对相关行业的研 究和配置。另一方面, 2018 年全 球经 济进 入央 行 资产负 债表 收缩 和加 息周 期, 国 内也 会相 应面 临加 息周期 的影 响, 我们 将 密切关 注加 息对 于相 关行 业和大 盘指 数的 影响 。 作为基 金管 理者 ,我 们将 一如既 往地 依靠 团队 的努 力和智 慧, 为投 资人 创造 应有的 回报 。 4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况 2017 年度, 本基 金管 理人 坚持一 切从 防范 风险 、 保 护基金 份额 持有 人利 益出 发, 致 力于 内控 机 制的完 善, 加强 内部 风险 的控制 与防 范, 确保 各项 法规和 制度 的落 实, 保证 基金合 同得 到严 格履 行。 公司法律合规部与审计部 按照制度,通过基金运作 监控和内部审计等方法, 独立地开展工作,发现 问题及 时提 出改 进建 议并 督促业 务部 门进 行整 改。 本报告 期内 ,本 基金 的监 察稽核 主要 工作 情况 如下 : (1) 深入 开展 审计 检查 , 确保基 金运 作合 规性 主要措施有:对基金运作 涉及的投资、研究、交易 、风险管理、信息资讯等 业务环节开展独立 检查,及时发现业务流程 中存在的风险并督促整改 ,确保相关业务运作符合 法律法规及公司制度的 规定。 (2) 修订 内部 管理 制度 , 完善投 资业 务流 程 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 13 页共 53 页 根据监管机关的规定,定 期更新公司内部投资管理 制度,不断加强内部流程 控制,动态作出各 项合规 提示 ,防 范投 资风 险。 通过以上工作的开展,在 本报告期内,本基金运作 过程中未发生违规关联交 易、内幕交易,也 不存在本基金管理人管理 的各基金之间的违规交叉 交易,基金运作整体合法 合规。本基金管理人承 诺将一如既往地本 着诚实 信用、勤勉尽责的原则管 理和运用基金资产,不断 提高合规与审计工作的 科学性 和有 效性 ,努 力防 范各种 风险 ,为 基金 份额 持有人 谋求 最大 利益 。 4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 4.7.1 有关 参与 估值 流程 各 方及人 员的 职责 分工 、专 业胜任 能力 和相 关工 作经 历的描 述 根据证监会的相关规定, 本公司为建立健全有效的 估值政策和程序,经公司 执行委员会批准, 公司成立估值委员会,明 确参与估值流程各方的人 员分工和职责,由研究部 、风险管理部、基金运 营部相关人员担任委员会 委员。估值委员会委员具 备应有的经验、专业胜任 能力和独立 性,分工明 确,在上市公司研究和估 值、基金投资、投资品种 所属行业的专业研究、估 值政策、估值流程和程 序、基金的风险控制与绩 效评估、会计政策与基金 核算以及相关事项的合法 合规性审核和监督等各 个方面具备专业能力和丰 富经验。估值委员会严格 按照工作流程诚实守信、 勤勉尽责地讨论和决策 估值事项。估值委员会审 议并依据行业协会提供的 估值模型和行业做法选定 与当时市场环境相适应 的估值方法,基金运营部 应征询会计师事务所、托 管行的相关意见。公司按 特殊流程改变估值技术 时,导 致基 金资 产净 值的 变化 在 0.25 % 以上 的, 应 就基金 管理 人所 采用 的相 关 估值 技术 、假 设及 输 入值的适当性等咨询会计 师事务所的专业意见,会 计师事务所应对公司所采 用的相关估值模型、假 设、 参数 及输 入的 适当 性发 表审核 意见 , 同时 基金 运营 部按要 求向 公司 信息 披露 部门提 交临 时公 告 , 对外公布。另外,对于特 定品种或者投资品种相同 ,但具有不同特征的,若 协会有特定调整估值方 法的通 知的, 比如 《 证券 投资基 金流 通受 限股 票估 值指引 ( 试行 ) 》 的, 应参 照协会 通知 执行。 可 根 据指引 的指 导意 见, 并经 估值委 员会 审议 ,采 用第 三方估 值机 构提 供的 估值 相关的 数据 服务 。 4.7.2 本公 司参 与估 值流 程 各方之 间没 有存 在任 何重 大利益 冲突 。 4.7.3 定价 服务 机构 按照 商 业合同 约定 提供 定价 服务 。 4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明 根据基 金合 同, 在符 合有 关基金 分红 条件 的前 提下 ,本基 金收 益每 年最 多分 配 6 次, 每次 基 金 收益分 配比 例不 低于 截至 收益分 配基 准日 可供 分配 利润 的 20% 。 本报告 期期 末可 供分 配利 润为 5272668.28 元 ,未 进 行利润 分配 。 4.9 报告期内管理人对本基 金持有人数或基金资 产净 值预警情形的说明 本基金在报告期内未出现 连续二十个工作日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 14 页共 53 页 低于五 千万 元的 情形 。 § 5


托 管 人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 本报告 期内,广发银 行股份有限 公司(以下称 “ 本托管人 ” )在对中 银主题策略混合型 证券投资 基金(以 下称 “ 本基 金 ” )的托管过 程中,严格遵守《证券投 资基金法》及其他有关法 律法规、基 金 合同和托管协议的有关规 定,不存在任何损害基金 份额持有人利益的行为, 完全尽职尽责地履行了 应尽的 义务 。 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 本报告期内,本托管人根 据《证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的 规定,对本基金管理人的 投资运作方面进行了 必要 的监督,对基金资产净值 的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金 费用开支等方面进行了认 真地复核,未发现本基金 管理人存在损害基金份 额持有 人利 益的 行为 。 5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见 本报告中的财务指标、净 值表现、收益分配情况、 财务会计报告、投资组合 报告等数据真实、 准确和 完整 。 § 6


审 计 报告 安永华 明(2018 )审 字 第 61062100_B17 号 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金全 体基 金份 额持 有人 : 6.1 审计意见 我们审 计了 后附 的中 银主 题策略 混合 型证 券投 资基 金的财 务报 表 , 包 括 2017 年 12 月 31 日的 资 产负债 表,2017 年 度的 利 润表、 所有 者权 益( 基金 净值) 变动 表以 及相 关财 务报表 附注 。 我们认为,后附的中银主 题策略混合型证券投资基 金的财务报表在所有重大 方面按照企业会计 准则的 规定 编制 ,公 允反 映了中 银主 题策 略混 合型 证券投 资基 金 2017 年 12 月 31 日 的财 务状 况 以 及 2017 年 度的 经营 成果 和 净值变 动情 况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报 表审计的责任”部 分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则, 我们独立于中银主题策略 混合型证券投资基金,并 履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信,我 们获取 的审 计证 据是 充分 、适当 的, 为发 表审 计意 见提供 了基 础。 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 15 页共 53 页 6.3 其他信息 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金管 理层 (以 下简 称 “管 理层” ) 对 其他 信息 负责。 其他 信息 包 括年度 报告 中涵 盖的 信息 ,但不 包括 财务 报表 和我 们的审 计报 告。 我们对财务报表发表的审 计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审 计,我们的责任是阅读其 他信 息,在此过程中,考 虑其他信息是否与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的情 况存 在重 大不一 致或 者似 乎存 在重 大错报 。





基于我们已执行的工 作,如果我们确定其他信 息存在重大错报,我们应 当报告该事实。在 这方面 ,我 们无 任何 事项 需要报 告。 6.4 管理层和治理层对财务 报表的责任 管理层负责按照企业会计 准则的规定编制财务报表 ,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护 必要的 内部 控制 ,以 使财 务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。





在编制财务报表时, 管理层负责评估中银主题 策略混合型证券投资基金 的持续经营能力, 披露与 持续 经营 相关 的事 项 (如 适用) , 并 运用 持续 经营假 设, 除非 计划 进行 清算、 终止 运营 或别 无 其他现 实的 选择 。 治理 层负 责监 督中 银主 题 策略混 合型 证券 投资 基金 的财务 报告 过程 。 6.5 注册会计师对财务报表 审计的责任 我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证,但并不能保证按照 审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误 导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来 可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策, 则通 常认 为错 报是 重大的 。





在按照审计准则执行 审计工作的过程中,我们 运用职业判断,并保持职 业怀疑。同时,我 们也执 行以 下工 作: (1) 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 , 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这 些风险 , 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 , 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、 故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发 现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。 (2) 了解 与审 计相 关的 内 部控制 , 以 设计 恰当 的审 计程序 , 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发 表意见 。 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 16 页共 53 页 (3) 评价 管理 层选 用会 计 政策的 恰当 性和 作出 会计 估计及 相关 披露 的合 理性 。 (4) 对 管理 层使 用持 续经 营假设 的恰 当性 得出 结论 。 同时 , 根 据获取 的审 计 证据, 就可 能导 致 对中银主题策略混合型证 券投资基金持续经营能力 产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确 定性,审计准则要求我们 在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的 相关披露;如果披露不充 分,我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基 于截至 审计报告日可获得 的信息。然而,未来的事 项或情况可能导致中银主 题策略混合型证券投资 基金不 能持 续经 营。 (5)评价财务报表的总体 列报、结构和内容(包括 披露) ,并评价财 务报表是 否公允反映相关 交易和 事项 。 我们与治理层就计划的审 计范围、时间安排和重大 审计发现等事项进行沟通 ,包括沟通我们在 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺陷 。 安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)


中国注 册会 计师 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 17 层 2018 年 3 月 28 日 §7 年 度财 务报表 7.1 资产负债表 会计主 体: 中银 主题 策略 混合型 证券 投资 基金 报告截 止日 :2017 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 资产 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 资产:


- - 银行存 款 7.4.7.1 23,279,271.69 42,700,403.02 结算备 付金


147,870.10 3,601,245.48 存出保 证金


397,028.20 580,940.62 交易性 金融 资产 7.4.7.2


252,048,817.83 297,330,398.41 其中: 股票 投资


251,398,617.83 297,330,398.41 基金投 资


- - 债券投 资


650,200.00 - 资产支 持证 券投 资


- - 贵金属 投资


- - 衍生金 融资 产 7.4.7.3


- - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - - 应收证 券清 算款


- - 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 17 页共 53 页 应收利 息 7.4.7.5 4,356.50 7,706.96 应收股 利


- - 应收申 购款


163,634.82 176,958.76 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 7.4.7.6


- - 资产总计


276,040,979.14 344,397,653.25 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 负债:


- - 短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产款 7.4.12.3 - - 应付证 券清 算款


- - 应付赎 回款


312,327.83 105,352.00 应付管 理人 报酬 7.4.10.2 351,982.40 444,573.21 应付托 管费 7.4.10.2 58,663.70 74,095.52 应付销 售服 务费


- - 应付交 易费 用 7.4.7.7 392,515.62 1,261,354.78 应交税 费


- - 应付利 息


- - 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 7.4.7.8 160,387.49 50,148.79 负债合计


1,275,877.04 1,935,524.30 所有者权益:


- - 实收基 金 7.4.7.9 130,203,141.10 187,776,824.16 未分配 利润 7.4.7.10 144,561,961.00 154,685,304.79 所有者权益合计


274,765,102.10 342,462,128.95 负债和所有者权益总 计


276,040,979.14 344,397,653.25 注: 报 告截止 日 2017 年 12 月 31 日, 基金 份额 净值 2.110 元, 基 金份 额总 额 130,203,141.10 份。 7.2 利润表 会计主 体: 中银 主题 策略 混合型 证券 投资 基金 本报告 期:2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 附注号 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 一、收入


54,925,707.30 -110,046,355.60 1.利息 收入


452,701.25 328,663.21 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11


319,345.17 328,663.21 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 18 页共 53 页 债券利 息收 入


272.06 - 资产支 持证 券利 息收 入


- - 买入返 售金 融资 产收 入


133,084.02 - 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填 列)


13,777,206.58 -47,078,693.85 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12


9,784,313.45 -47,695,600.29 基金投 资收 益


- - 债券投 资收 益 7.4.7.13


1,673.15 - 资产支 持证 券投 资收 益


- - 贵金属 投资 收益


- - 衍生工 具收 益 7.4.7.14 - - 股利收 益 7.4.7.15


3,991,219.98 616,906.44 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 “- ” 号 填列) 7.4.7.16 40,564,151.28 -63,647,478.52 4.汇兑 收益 (损 失以 “ -” 号 填列)


- - 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号 填列) 7.4.7.17


131,648.19 351,153.56 减:二、费用


9,163,747.84 11,301,610.35 1.管 理人 报酬 7.4.10.2 4,732,668.61 5,444,422.60 2.托 管费 7.4.10.2 788,778.00 907,403.75 3.销 售服 务费


- - 4.交 易费 用 7.4.7.18


3,482,301.23 4,797,884.00 5.利 息支 出


- - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


- - 6.其 他费 用 7.4.7.19 160,000.00 151,900.00 三、 利润总额 (亏损总额 以 “- ” 号填 列) 45,761,959.46 -121,347,965.95 减:所 得税 费用


- - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列)


45,761,959.46 -121,347,965.95 7.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 中银 主题 策略 混合型 证券 投资 基金 本报告 期:2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 187,776,824.16 154,685,304.79 342,462,128.95 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润 ) - 45,761,959.46 45,761,959.46 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 -57,573,683.06 -55,885,303.25 -113,458,986.31 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 19 页共 53 页 (净值减少以 “- ” 号填 列) 其中:1.基 金申 购款 28,537,536.44 27,203,357.03 55,740,893.47 2.基金 赎回 款 -86,111,219.50 -83,088,660.28 -169,199,879.78 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“- ” 号填列 ) - - - 五、 期末 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 130,203,141.10 144,561,961.00 274,765,102.10 项目 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 130,620,429.88 215,283,658.63 345,904,088.51 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润 ) - -121,347,965.95 -121,347,965.95 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以 “- ” 号填 列) 57,156,394.28 60,749,612.11 117,906,006.39 其中:1.基 金申 购款 203,873,002.82 202,610,582.49 406,483,585.31 2.基金 赎回 款 -146,716,608.54 -141,860,970.38 -288,577,578.92 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“- ” 号填列 ) - - - 五、 期末 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 187,776,824.16 154,685,304.79 342,462,128.95 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 页码 (序 号) 从 7.1 至 7.4 , 财务 报表 由下 列 负责人 签署 : 基金管 理人 负责 人: 李道 滨,主 管会 计工 作负 责人 :欧阳 向军 ,会 计机 构负 责人: 乐妮 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中银主题策略混 合型证券 投资基金( 以下简称“本基金 ”) ,原中银主题策 略股 票型证券投资基 金, 系经中 国证 券监 督管 理委 员会 (以 下简 称 “ 中 国证 监 会 ” ) 证监 许可[2012]805 号文 《关 于核 准中 银主 题策略股票型证券投资基 金募集的批复》的核准, 由基金管理人中银基金管 理有限公司向社会公开 发行募 集, 基金 合同 于 2012 年 7 月 25 日 正式 生效 ,首次 设立 募集 规模 为 895,045,013.12 份 基金 份 额。本基金为契约型开放 式,存续期限不定。本基 金的基金管理人为中银基 金管理有限公司,注册中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 20 页共 53 页 登记机 构为 中国 证券 登记 结算有 限责 任公 司, 基金 托管人 为广 发银 行股 份有 限公司 。


根据中 国证 券监 督管 理委 员会于 2014 年 8 月 8 日 实 行的 《 公开 募集 证券 投资 基 金运作 管理 办法 》 及相关 基金 合同 的有 关规 定, 经 与基 金托管 人协 商 一致, 中银 基金管 理有 限 公司决 定 自 2015 年 8 月 7 日起 将本 基金 变更 为混 合基金 ,并 相应 修改 本基 金的《 基金 合同 》 。 本基金的投资范围为具有 良好流动性的金融工具, 包括国内依法发行上市的 股票(含中小板、 创业板 ) 、 债 券以 及法 律法 规或中 国证 监会 允许 基金 投资的 其他 金融 工具 ( 但 须符合 中国 证监 会相 关 规定) 。


本基金 的业 绩比 较基 准为 :沪 深 300 指数 收益 率× 80 %+上 证国 债指 数收 益率× 20 %。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计 准则、应 用指南、解释以及其他相 关规定(以下合称 “ 企业会计准则 ” )编制,同时, 在具体会计 核 算和信息披露方面,也参 考了中国证券投资基金业 协会修订并发布的《证券 投资基金会计核算业务 指引》 、 中 国证 监会 制定 的 《中 国证券 监督 管理 委员 会关于 证券 投资 基金 估值 业务的 指导 意见 》 、 《 证 券投资 基金 信息 披露 管理 办法》 、 《证 券投 资基 金信 息披露 内容 与格 式准 则》 第 2 号《 年度 报告 的 内 容与格 式》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 编报 规则 》第 3 号《 会计 报表附 注的 编 制及披 露》 、 《证 券投 资 基金信 息披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》 、其 他中 国证 监 会及中 国证 券投 资基 金 业协会 颁布 的相 关规 定。 本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 , 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 于 2017 年 12 月 31 日 的财 务 状况以 及 2017 年度 的经 营 成果和 净值 变动 情况 。 7.4.4 重要会计政策和会计 估计 本基金财务报表所载财务 信息依照企业会计准则及 应用指南 、 《证券投资 基 金会计核算业务指 引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。 7.4.4.1 会计年度 本基金 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外,均以人民币 元为单 位表 示。 7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 21 页共 53 页 金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 (或 负债) , 并 形成其 他单 位的 金融 负债 (或资 产) 或权 益 工具的 合同 。


(1) 金融 资产 分类 本基金的金融资产于初始 确认时分为以下两类:以 公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融 资产及 贷款 和应 收款 项; 本基金目前持有的以公 允 价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产主要包 括股票投资、债券 投资和 衍生 工具 等; (2) 金融 负债 分类 本基金的金融负债于初始 确认时归类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债和其 他金融 负债 ; 本基金 目前 持有 的金 融负 债划分 为其 他金 融负 债。 7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认 本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产的股票、债券等, 以及不作为有效套 期工具的衍生工具,以及 不作为有效套期工具的衍 生工具,按照 取得时的公 允价值作为初始确认金 额,相 关的 交易 费用 在发 生时计 入当 期损 益; 在持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的利息或 现金股利,应当确 认为当期收益。每日,本 基金将以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债的公 允价值 变动 计入 当期 损益 ; 处置该金融资产或金融负 债时,其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益,同 时调整 公允 价值 变动 收益 ; 当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止,或该 金融资产已转移,且符合 金融资产转移的终 止确认 条件 的, 金融 资产 将终止 确认 ; 当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ,该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ; 金融资 产转 移, 是指本 基 金将金 融资 产让 与或交 付 给该金 融资 产发 行方以 外 的另一 方( 转入 方) ; 本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的,终止 确认该金融资产;保留 了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的,不 终止确认该金融资产;本 基金既没有转移也没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的 , 分 别下列 情况 处理 : 放弃 了对 该金融 资产 控制 的 , 终止确认该金融资产并确 认产生的资产和负债;未 放弃对该金融资产控制的 ,按照其继续涉入所转 移金融 资产 的程 度确 认有 关金融 资产 ,并 相应 确认 有关负 债; 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 22 页共 53 页 本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 : (1) 股票 投资 买入股票于成交日确认为 股票投资,股票投资成本 ,按成交日应支付的全部 价款扣除交易费用 入账; 卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ,卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ;


(2) 债券 投资 买入债券于成交日确认为 债券投资。债券投资成本 ,按成交日应支付的全部 价款扣除交易费用 入账, 其中 所包 含的 债券 应收利 息单 独核 算, 不构 成债券 投资 成本 ; 买入零息债券视同到期一 次性还本付息的附息债券 ,根据其发行价、到期价 和发行期限按直线 法推算 内含 票面 利率 后, 按上述 会计 处理 方法 核算 ; 卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ,卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转; (3) 权证 投资 买入权证于成交日确认为 权证投资。权证投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用后 入账; 卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ,卖 出权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 ; (4) 股指/ 国 债期 货投 资 买 入或卖出 股指/ 国债 期货投 资于成交 日确认为 股指/ 国债 期货投资 。股指/ 国债期货 初始合约 价 值按成 交金 额确 认; 股指/ 国 债期 货平 仓于 成交 日确认 衍生 工具 投资 收益 , 股指/ 国 债期 货的 初始 合约 价值按 移动 加权 平均法 于成 交日 结转 ; (5) 分离 交易 可转 债 申购新发行的分离交易可 转债于获得日,按可分离 权证公允价值占分离交易 可转债全部公允价 值的比例将购买分离交易 可转债实际支付全部价款 的一部分确认为权证投资 成本,按实际支付的全 部价款 扣减 可分 离权 证确 定的成 本确 认债 券成 本; 上市后 ,上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 ; (6) 回购 协议 本基金 持有 的回 购协 议 ( 封闭式 回购 ) , 以 成本 列示 , 按实 际利 率 (当 实际 利 率与合 同利 率差 异 较小时 ,也 可以 用合 同利 率)在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 。 7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则 公允价值,是指市场参与 者在计量日发生的有序交 易中,出售一项资产所能 收到或者转移一项中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 23 页共 53 页 负债所需支付的价格。本 基金以公允价值计量相关 资产或负债,假定出售资 产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的 主要市场进行;不存在主 要市场的,本基金假定该 交易在相关资产或负债 的最有 利市 场进 行。 主要 市场( 或 最有 利市 场) 是 本基 金在计 量日 能够 进入 的交 易市场 。 本 基金 采用 市 场参与 者在 对该 资产 或负 债定价 时为 实现 其经 济利 益最大 化所 使用 的假 设。 在财务报表中以公允价值 计量或披露的资产和负债 ,根据对公允价值计量整 体而言具有重要意 义的最低层次输入值 ,确 定所属的公允价值层次: 第一层次输入值,在计量 日能够取得的相同资产 或负债在活跃市场上未经 调整的报价;第二层次输 入值,除第一层次输入值 外相关资产或负债直接 或间接 可观 察的 输入 值; 第三层 次输 入值 ,相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。 每个资产负债表日,本基 金对在财务报表中确认的 持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新 评估, 以确 定是 否在 公允 价值计 量层 次之 间发 生转 换。 本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值: (1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具, 按 照估 值日 能够 取得 的 相同资 产或 负债 在活 跃市 场上未 经调 整的 市价作为公 允价值;估值 日无报价且最近交易日后 未发生影响公允价值计量 的重大事件的,应采用 最近交易日的报价确定公 允价值。有充足证据表明 估值日或最近交易日的报 价不能真实反映公允价 值的, 应对 报价 进行 调整 ,确定 公允 价值 。 与上述投资品种相同,但 具有不同特征的,应以相 同资产或负债的公允价值 为基础,并在估值 技术中考虑不同特征因素 的影响。特征是指对资产 出售或使用的限制等,如 果该限制是针对资产持 有者的,那么在估值技术 中不应将该限制作为特征 考虑。此外,基金管理人 不应考虑因大量持有相 关资产 或负 债所 产生 的溢 价或折 价; (2) 不存 在活 跃市 场 的 金融 工具, 应采 用在 当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支 持的估值技术确定公允价 值。采用估值技术确定公 允价值时,应优先使用可 观察输入值,只有在无 法取得 相关 资产 或负 债可 观察输 入值 或取 得不 切实 可行的 情况 下, 才使 用不 可观察 输入 值; (3) 如有 确凿 证据 表明 按上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的, 基金 管 理人可 根据 具体 情况与 基金 托管 人商 定后 ,按最 能反 映公 允价 值的 方法估 值; (4) 如有 新增 事项 ,按 国家 最新规 定估 值。 7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销 当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利 ,且该种法定权利 现在是可执行的, 同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时,金 融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外, 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示, 不予相 互抵 销。 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 24 页共 53 页 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金变动分别 于基金申购确认日及基金 赎回确认日确认。上述申 购和赎回分别包括基金转 换所引起的转入基金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损 益平准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金 指在申购或赎回基 金份额 时 , 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失) 占基 金净值 比例 计算 的金 额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失) 占基金 净值 比例 计算 的金 额。损 益平 准金 于基 金申 购确认 日或 基金 赎回 确认 日确认 。 未实现 损益 平准 金与 已实 现损益 平准 金均 在 “ 损益 平 准金 ” 科目 中核 算, 并于 期 末全额 转入 “未分 配利润/( 累计 亏损)” 。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量 (1) 存款 利息 收 入 按存 款的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 , 按 协 议规定的利率及持有期重 新计算存款利息收入,并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面已确 认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失, 列入 利息 收入 减项, 存款 利息 收入 以净 额列示 ; (2) 债 券 利 息收 入 按债 券票 面 价 值与 票 面利 率 或 内含 票 面 利率 计 算的 金 额 扣除 应 由 债券 发 行企 业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认, 在债 券实 际持有 期内 逐日 计提 ; (3) 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额, 扣除 应由 资 产支持 证券 发行 企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ,在 证券 实际持 有期 内逐 日计 提; (4) 买入 返售 金融 资产 收入 , 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 (当 实际 利率与 合同 利率 差 异较小 时, 也可 以用 合同 利率) ,在 回购 期内 逐日 计 提; (5) 股票 投资 收益/(损失) 于 卖出股 票成 交日 确认 ,并 按卖出 股票 成交 金额 与其 成本的差 额入 账; (6) 债券 投资 收益/(损失) 于 成交日 确认 ,并 按成 交总 额与其 成本 、应 收利 息的 差额入 账; (7) 资产 支持 证券 投资 收益/( 损失) 于成 交日 确认 , 并按 成交总 额与 其成 本 、 应 收利 息的差 额入 账 ; (8)


股指/ 国债 期货 投资 收 益/( 损失) 于 平仓 日确 认 , 并按平 仓成 交金 额与 其初 始合约 价值 的差 额 入账; (9) 权证 收益/(损失) 于 卖出 权证成 交日 确认 ,并 按卖 出权证 成交 金额 与其 成本 的差额 入账 ; (10) 股利 收益 于除息 日确 认,并 按上 市公 司宣告 的 分红派 息比 例计 算的金 额 扣除应 由上 市公 司 代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ; (11) 公允价值变动收益/( 损失) 系本基金持有的以 公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 25 页共 53 页 资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债等公允价值变动形 成的应计入当期损益的 利得或 损失 ; (12) 其他 收入 在主要 风险 和报酬 已经 转移 给对方 , 经济利 益很 可能 流入且 金 额可以 可靠 计量 的 时候确 认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托 管费等在费用涵盖期间按 基金合同或相关公告约定 的费率和计算方法 逐日确 认。 其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算,实际利率法与 直线法差异较小的 则按直 线法 计算 。 7.4.4.11 基金的收益分配政 策 (1) 在符 合有 关基 金分 红条 件的前 提下 , 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 6 次 , 每次 收益 分配 比 例不得 低于 该次 可供 分配 利润 的 20% ,若 基金 合同 生效不 满 3 个月 可不 进行 收 益分 配; (2) 本基 金收 益分 配方 式分 两种: 现金 分红 与红 利再 投资, 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红 利 按除息日的基金份额净值 自动转为基金份额进行再 投资;若投资者不选择, 本基金默认的收益分配 方式是 现金 分红 ; (3) 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值 , 即 基 金收益 分配 基准 日的 基金 份额净 值减 去每 单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值; (4) 每一 基金 份额 享有 同等 分配权 ; (5) 法律 法规 或监 管机 关另 有规定 的, 从其 规定 。 7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 7.4.5.1 会计政策变更的 说 明 本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。 7.4.5.2 会计估计变更的 说 明 本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。 7.4.6 税项 7.4.6.1 印 花税 经国务 院批 准, 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定, 自 2008 年 4 月 24 日起 , 调整证 券( 股票 ) 交易印 花税 税率 ,由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ; 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 26 页共 53 页 经国务 院批 准, 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定, 自 2008 年 9 月 19 日起 , 调整由 出让 方按 证 券(股 票) 交易 印花 税税 率缴纳 印花 税, 受让 方不 再征收 ,税 率不 变; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2005]103 号文 《 关 于股权 分置 试点 改革 有关 税收政 策问 题的 通 知》的规定,股权分置改 革过程中因非流通股股东 向流通股股东支付对价而 发生的股权转让,暂免 征收印 花税 。 7.4.6.2 增 值税 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]36 号 文《关 于全面 推开 营业税 改增 值 税试点 的通 知》 的 规定 , 经国 务院 批准 , 自 2016 年 5 月 1 日 起在 全国 范围内 全面 推开 营业 税改 征增值 税试 点, 金融 业 纳入试点范围,由缴纳营 业税改为缴纳增值税。对 证券投资基金(封闭式证 券投资基金,开放式证 券投资基金)管理人运用 基金买 卖股票、债券的转 让收入免征增值税;国债 、地方政府债利息收入 以及金 融同 业往 来利 息收 入免征 增值 税; 存款 利息 收入不 征收 增值 税; 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]46 号 文《关 于进一 步明 确全面 推开 营 改增试 点金 融业 有 关政策的通知》的规定, 金融机构开展的质押式买 入返售金融商品业务及持 有政策性金融债券取得 的利息 收入 属于 金融 同业 往来利 息收 入; 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]70 号 文《关 于金融 机构 同业往 来等 增 值税政 策的 补充 通 知》的规定,金融机构开 展的买断式买入返售金融 商品业务、同业存款、同 业存单以及持有金融债 券取得 的利 息收 入属 于金 融同业 往来 利息 收入 ; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]140 号文 《 关 于明确 金融 、 房 地产 开发 、 教育 辅助 服务 等 增值税政策的通知》的规 定,资管产品运营过程中 发生的增值税应税行为, 以资管产品管理人为增 值税纳 税人 ; 根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2017]56 号 文 《 关于 资管产 品增 值税 有关 问题 的通知 》 的规 定, 自 2018 年 1 月 1 日起 , 资管产 品管 理人 运营 资管 产品过 程中 发生 的增 值税 应税行 为( 以下 简称 “ 资 管产品 运营 业务 ” ) , 暂适 用简易 计税 方法 , 按 照 3% 的征收 率缴 纳增 值税 , 资 管产品 管理 人未 分别 核 算资管产品运营业务和其 他业务的销售额和增值税 应纳税额的除外。资管产 品管理人可选择分别或 汇总核 算资 管产 品运 营业 务销售 额和 增值 税应 纳税 额。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1 日前 运营 过程 中 发生的增值税应税行为, 未缴纳增值税的,不再缴 纳;已缴纳增值税的,已 纳税额从资管产品管理 人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 ; 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2017]90 号 文《关 于租入 固定 资产进 项税 额 抵扣等 增值 税政 策 的通知 》 的 规定, 自 2018 年 1 月 1 日 起, 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发 生的 部中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 27 页共 53 页 分金融 商品 转让 业务 , 按 照以下 规定 确定 销 售 额: 提供贷 款服 务, 以 2018 年 1 月 1 日起 产生 的利 息 及利息 性质 的收 入为 销售 额; 转 让 2017 年 12 月 31 日前取 得的 股票 (不 包括 限售股 ) 、 债 券、 基金 、 非货物期货,可以选择按 照实际买入价计算销售额 ,或者以 2017 年 最后一 个交易日的股票收盘价 (2017 年最后一个交 易日 处于停牌期间的股票,为 停牌前最后一个交易日收 盘价) 、债券估值 (中 债金融 估值 中心 有限 公司 或中证 指数 有限 公司 提供 的债券 估值 ) 、 基 金份 额净 值、 非 货物 期货结 算 价 格作为 买入 价计 算销 售额 。 7.4.6.3 企 业所 得税 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文《关 于证券 投资 基金税 收政 策 的通知 》的 规定 , 自 2004 年 1 月 1 日 起, 对 证券投 资基 金 ( 封闭 式证 券投资 基金 , 开 放式 证券 投资基 金) 管理 人运 用 基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ,继 续免 征企 业所 得税; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2005]103 号文 《 关 于股权 分置 试点 改革 有关 税收政 策问 题的 通 知》的规定,股权分置改 革中非流通股股东通过对 价方式向流通股股东支付 的股份、现金等收入, 暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的企 业所 得税 ; 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2008]1 号文 《关 于 企业所 得税 若干优 惠政 策 的通知 》的 规定, 对证券投资基金从证 券市 场中取得的收入,包括买 卖股票、债券的差价收入 ,股权的股息、红利收 入,债 券的 利息 收入 及其 他收入 ,暂 不征 收企 业所 得税。 7.4.6.4 个 人所 得税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2005]103 号文 《 关 于股权 分置 试点 改革 有关 税收政 策问 题的 通 知》的规定,股权分置改 革中非流通股股东通过对 价方式向流通股股东支付 的股份、现金等收入, 暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的个 人所 得税 ; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]132 号文 《 财 政部、 国家 税务 总局 关于 储蓄存 款利 息所 得 有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 , 自 2008 年 10 月 9 日起, 对储 蓄存 款 利息所 得暂 免征 收个 人 所得税 ; 根据财 政部 、国家 税务 总 局、中 国证 监会财 税[2012]85 号 文《关 于实 施上 市公 司股息 红利 差别 化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知》 的规 定, 自 2013 年 1 月 1 日起 , 证 券投 资 基金从 公开 发行 和转 让市场 取得 的上 市公 司股 票,持 股期 限在 1 个 月以 内(含 1 个 月) 的, 其股 息红利 所得 全额 计入 应 纳税所 得额 ;持 股期 限在 1 个月 以上至 1 年( 含 1 年)的 ,暂 减按 50% 计 入 应纳税 所得 额; 持股 期 限超 过 1 年 的, 暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额 。上 述所得 统一 适 用 20% 的税 率计征 个人 所得 税; 根据财 政部 、 国 家税 务 总 局、 中 国证 监会 财税[2015]101 号 文 《关 于上 市公 司股 息红利 差别 化个中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 28 页共 53 页 人所得 税政 策有 关问 题的 通知 》 的规 定 , 自 2015 年 9 月 8 日起 , 证 券投 资基 金 从公开 发行 和转 让市 场取得 的上 市公 司股 票, 持股期 限超 过 1 年的 ,股 息红利 所得 暂免 征收 个人 所得税 。


7.4.7 重要财务报表项目的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 活期存 款 23,279,271.69 42,700,403.02 定期存 款 - - 存款期 限 3 个月-1 年 - - 存款期 限 1 个 月以 内( 含 1 个月) - - 其他存 款 - - 合计 23,279,271.69 42,700,403.02 7.4.7.2 交易性金融资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 218,200,283.26 251,398,617.83 33,198,334.57 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所 市场 650,200.00 650,200.00 - 银行间 市场 - - - 合计 650,200.00 650,200.00 - 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 218,850,483.26 252,048,817.83 33,198,334.57 项目 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 304,696,215.12 297,330,398.41 -7,365,816.71 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 - - - 合计 - - - 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 29 页共 53 页 其他 - - - 合计 304,696,215.12 297,330,398.41 -7,365,816.71 7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/ 负债 。 7.4.7.4 买入返售金融资 产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融 资产期末余额 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 入返 售金 融资产 。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购 交易中取得的债券 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。 7.4.7.5 应收利息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 4,008.16 5,822.73 应收定 期存 款利 息 - - 应收其 他存 款利 息 - - 应收结 算备 付金 利息 66.60 1,620.60 应收债 券利 息 102.61 - 应收买 入返 售证 券利 息 - - 应收申 购款 利息 0.43 2.23 应收黄 金合 约拆 借孳 息 - - 其他 178.70 261.40 合计 4,356.50 7,706.96 7.4.7.6 其他资产 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有其 他资 产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 392,515.62 1,261,354.78 银行间 市场 应付 交易 费用 - - 合计 392,515.62 1,261,354.78 7.4.7.8 其他负债 单位: 人民 币元 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 30 页共 53 页 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - - 应付赎 回费 387.49 148.79 预提费 用 - - 其他 - - 应付审 计费 60,000.00 50,000.00 应付账 户维 护费 - - 应付信 息披 露费 100,000.00 - 合计 160,387.49 50,148.79 7.4.7.9 实收基金 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 187,776,824.16 187,776,824.16 本期申 购 28,537,536.44 28,537,536.44 本期赎 回( 以 “- ” 号填 列) -86,111,219.50 -86,111,219.50 本期末 130,203,141.10 130,203,141.10 注:申 购含 红利 再投 、转 换入份 额, 赎回 含转 换出 份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 -2,023,711.41 156,709,016.20 154,685,304.79 本期利 润 5,197,808.18 40,564,151.28 45,761,959.46 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变动数 2,098,571.51 -57,983,874.76 -55,885,303.25 其中: 基金 申购 款 -449,294.38 27,652,651.41 27,203,357.03 基金赎 回款 2,547,865.89 -85,636,526.17 -83,088,660.28 本期已 分配 利润 - - - 本期末 5,272,668.28 139,289,292.72 144,561,961.00 7.4.7.11 存款利息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 活期存 款利 息收 入 286,807.79 300,258.88 定期存 款利 息收 入 - - 其他存 款利 息收 入 - - 结算备 付金 利息 收入 23,776.31 20,544.69 其他 8,761.07 7,859.64 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 31 页共 53 页 合计 319,345.17 328,663.21 7.4.7.12 股票投资收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 卖出股 票成 交总 额 1,187,865,932.93 1,560,625,354.88 减:卖 出股 票成 本总 额 1,178,081,619.48 1,608,320,955.17 买卖股 票差 价收 入 9,784,313.45 -47,695,600.29 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项 目构成 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无债 券投 资收 益。 7.4.7.13.2 债券投资收益—— 买卖债券差价收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 卖出债 券 ( 债 转股 及债 券 到期兑 付 ) 成 交总 额 922,242.60 - 减: 卖出 债券 ( 债转股 及 债券到 期兑 付 ) 成 本总额 920,400.00 - 减: 应 收利 息总 额 169.45 - 买卖债 券差 价收 入 1,673.15 - 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益。 7.4.7.15 股利收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 股票投 资产 生的 股利 收益 3,991,219.98 616,906.44 基金投 资产 生的 股利 收益 - - 合计 3,991,219.98 616,906.44 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 1.交易 性金 融资 产 40,564,151.28 -63,647,478.52 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 32 页共 53 页 —— 股 票投 资 40,564,151.28 -63,647,478.52 —— 债 券投 资 - - —— 资 产支 持证 券投 资 - - —— 基 金投 资 - - —— 贵 金属 投资 - - ——其他 - - 2.衍生 工具 - - —— 权 证投 资 - - 3.其他 - - 合计 40,564,151.28 -63,647,478.52 7.4.7.17 其他收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 基金赎 回费 收入 124,149.25 312,710.92 转换费 收入 7,498.94 38,442.64 其他 - - 合计 131,648.19 351,153.56 7.4.7.18 交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 交易所 市场 交易 费用 3,482,301.23 4,797,884.00 银行间 市场 交易 费用 - - 交易基 金产 生的 费用 - - 其中: 申购 费 - - 赎回费 - - 合计 3,482,301.23 4,797,884.00 7.4.7.19 其他费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 审计费 用 60,000.00 50,000.00 信息披 露费 100,000.00 100,000.00 银行间 账户 维护 费 - 1,500.00 其他 - 400.00 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 33 页共 53 页 银行汇 划费 - - 合计 160,000.00 151,900.00 7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要披 露的 重大 或有 事项。 7.4.8.2 资产负债表日后 事 项 截至财 务报 表批 准日 , 除 7.4.6.2 增值 税中 披露 的事 项外, 本基 金无 其他 需要 披露的 资产 负债 表 日后事 项。 7.4.9 关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 中银基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 广发银 行股 份有 限公 司 (“ 广发银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构 贝莱德 投资 管理 (英 国) 有限公 司 基金管 理人 的股 东 中银资 产管 理有 限公 司( “ 中银资 产 ” ) 基金管 理人 的全 资子 公司 中国银 行股 份有 限公 司 (“ 中国银 行”) 基金管 理人 的控 股股 东、 基金销 售机 构 中银国 际证 券有 限责 任公 司(“ 中银 证券 ”) 受中国 银行 重大 影响 、基 金销售 机构 注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 7.4.10 本报告期及上年度 可 比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单 元进行的交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 4,732,668.61 5,444,422.60 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,742,951.66 1,952,386.33 注:基 金管 理费 每日 计提 ,按月 支付 。基 金管 理费 按前一 日的 基金 资产 净值 的 1.50% 的 年费 率 计提。 计算 方法 如下 : H=E× 1.50%÷ 当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 7.4.10.2.2 基金托管费 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 34 页共 53 页 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 788,778.00 907,403.75 注:基 金托 管费 每日 计提 ,按月 支付 。基 金托 管费 按前一 日的 基金 资产 净值 的 0.25% 的 年费 率 计提。 计算 方法 如下 : H=E× 0.25%÷ 当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购) 交易 。 7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 本基金 的基 金管 理人 本报 告期及 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方于 本报 告期 末及上 年度 末均 未投 资本 基金。 7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 广发银 行股 份有 限公 司 23,279,271.69 286,807.79 42,700,403.02 300,258.88 合计 23,279,271.69 286,807.79 42,700,403.02 300,258.88 注:除 上表 列示 的金 额外 ,本基 金的 证券 交易 结算 资金通 过托 管银 行备 付金 账户转 存于 中国 证 券登记 结算 有限 责任 公司 ,2017 年 度获 得的 利息 收 入为人 民 币 23,776.31 元(2016 年 度: 人民 币 20,544.69 元) , 2017 年 末结 算备付 金余 额为 人民 币 147,870.10 元(2016 年末: 人 民币 3,601,245.48 元) 。 7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未发 生在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。 7.4.11 利润分配情况 本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 。 7.4.12 期末(2017 年 12 月 31 日)本基金持有的流 通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券 金额单 位: 人民 币元 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 35 页共 53 页 7.4.12.1.1 受限 证券 类别 : 股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通受 限类型 认购 价格 期末估 值单价 数量( 单 位:股) 期末 成本总 额 期末 估值总 额 备注 300664 鹏鹞 环保 2017-1 2-28 2018-0 1-05 新股未 上市 8.88 8.88 3,640 32,323.20 32,323.20 - 603161 科华 控股 2017-1 2-28 2018-0 1-05 新股未 上市 16.75 16.75 1,239 20,753.25 20,753.25 - 002923 润都 股份 2017-1 2-28 2018-0 1-05 新股未 上市 17.01 17.01 954 16,227.54 16,227.54 - 603080 新疆 火炬 2017-1 2-25 2018-0 1-03 新股未 上市 13.60 13.60 1,187 16,143.20 16,143.20 - 7.4.12.1.2 受限证 券类 别: 债券 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通受 限类型 认购 价格 期末估 值单价 数量( 单 位:张) 期末 成本总 额 期末 估值总 额 备注 123003 蓝思 转债 2017-1 2-08 2018-0 1-17 新债未 上市 100.00 100.00 6,502 650,200.0 0 650,200.0 0 - 7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票 金额单 位 : 人民 币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌开 盘单价 数量 ( 单位: 股) 期末 成本总 额 期末 估值总 额 备注 300730 科创 信息 2017-1 2-25 重大事 项 41.55 2018- 01-02 45.71 821 6,863.56 34,112.55 - 002919 名臣 健康 2017-1 2-28 重大事 项 35.26 2018- 01-02 38.79 821 10,311.76 28,948.46 - 7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止, 本基 金未 持 有银行 间市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的 债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止, 本基 金未 持 有交易 所市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的 债券。 7.4.13 金融工具风险及管 理 7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构 本基金投资的金融工具主 要为股票投资。本基金在 日常经营活动中面临的相 关的风险主要包括 信用风险、流动性风险及 市场风险。本基金的基金 管理人从事风险管理的主 要目标是争取将以上风 险控制在 限定的范围之内,使本基 金在风险和收益之间取得 最佳的平衡以实现 “ 风险和收益相匹 配 ” 的风险 收益 目标 。 本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ,建立了包括风险管理委 员会、风险控制委中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 36 页共 53 页 员会、督察长、风险管理 部、法律合规部、审计部 和相关业务部门构成的多 级风险管理架构体系。 本基金的基金管理人在董 事会下设立风险管理委员 会,负责制定风险管理的 宏观 政策,审议通过风 险控制的总体措施等;在 管理层层面设立风险控制 委员会,讨论和制定公司 日常经营过程中风险防 范和控制措施;在业务操 作层面风险管理职责主要 由风险管理部负责,协调 并与各部门合作完成运 作风险 管理 以及 进行 投资 风险分 析与 绩效 评估 。 本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估 测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发,判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损 失的频度。而从定量分析 的角度出发,根据本基金 的投资目标,结合基金资 产所运用金融工具特征 通过特定的风险量化指标 、模 型,日常的量化报告 ,确定风险损失的限度和 相应置信程度,及时可 靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估, 并通 过相 应决策 ,将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任,或者基金所投 资证券之发行人出 现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况, 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。 本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的银行存款均 存放于信用良好的银行, 与银行存款相关的信用风 险不重大。本基金在交易 所进行的交易均以中国 证券登记结算有限责任公 司为 交易对手完成证券交 收和款项清算,违约风险 可能性很小;在银行间 同业市场进行交易前均对 交易对手进行信用评估并 对证券交割方式进行限制 以控制相应的信用风 险 。 本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程,通 过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行 人的信 用风 险, 且通 过分 散化投 资以 分散 信用 风险 。 于 2017 年 12 月 31 日, 本 基金持 有的 除国 债、 央行 票据 、 同业 存单 和政 策性 金融债 以外 的债 券 投资的 公允 价值 占基 金资 产净值 的比 例 为 0.24%(2016 年 12 月 31 日 , 本 基金 未 持有除 国债 、 央 行票 据、同 业存 单和 政策 性金 融债以 外的 债券 投资) 。 7.4.13.3 流动性风险 流动性 风险 , 是指 在履 行以 交付现 金或 其他 金融 资产 的方式 结算 的义 务时 发生 资金短 缺的 风险 。 对于本基金而言,体现在 所持金融工具变现的难易 程度。本基金的流动性风 险一方面来自于基金份 额持有人可随时要求赎回 其持有的基金份额,另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带 来的变 现困 难或 因投 资集 中而无 法在 市场 出现 剧烈 波动的 情况 下以 合理 的价 格变现 。 7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析 本基金的基金管理人严格 按照《公开募集证券投资 基金运作管理办法》及《 公开募集开放式证 券投资基金流动性风险管 理规定》等有关法规的要 求建立健全开放式基金流 动性风险管理的内部控中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 37 页共 53 页 制体系,审慎评估各类资 产的流动性,针对性制定 流动性风险管理措施,对 本基金组合资产的流动 性风险进行管理。本基金 的基金管理人采用监控基 金组合资产持仓集中度指 标、逆回购交易的到期 日与交 易对 手的 集中 度、 流动性 受限 资产 比例 、基 金组合 资产 中 7 个 工作 日 可变现 资产 的可 变现 价 值以及压力测试等方式防 范流动性风险。同时,对 本基金的申购赎回情况进 行监控,保持基金投资 组合中的可用现金头寸与 之相匹配,确保本基金资 产的变现能力与投资者赎 回需求的匹配与平衡。 本基金的基金管理人在基 金合同中设计了巨额赎回 条款,约定在非常情况下 赎回申请的处理方式, 控制因 开放 申购 赎回 模式 带来的 流动 性风 险, 有效 保障基 金持 有人 利益 。 本基金 投资 于一 家公 司发 行的证 券市 值不 超过 基金 资产净 值的 10% , 且本 基 金与由 本基 金的 基 金管理 人管 理的 其他 基金 共同持 有一 家公 司发 行的 证券不 得超 过该 证券 的 10% 。本 基金 所持 证券 均 在证券 交易 所上 市, 因此 除附注 7.4.12 中列 示的 部 分基金 资产 流通 暂时 受限 制不能 自由 转让 的情 况 外,其余均 能以合理价格 适时变现。此外,本基金 可通过卖出回购金融资产 方式借入短期资金应对 流动性 需求 ,其 上限 一般 不超过 基金 持有 的债 券投 资的公 允价 值。 于 2017 年 12 月 31 日, 本基 金承担 的全 部金 融负 债的 合约约 定到 期日 均为 一个 月以内 且不 计息 , 可赎回 基金 份额 净值( 所有 者权益) 无固 定到 期日 且不 计息, 因此 账面 余额 即为 未 折现的 合约 到期 现金 流量。 本报告 期内 ,本 基金 未发 生重大 流动 性风 险事 件。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而 发生波 动的 风险 ,包 括利 率风险 、外 汇 风 险和 其他 价格风 险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量因市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性 金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险,其中浮动利 率类金融工具还面临每 个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。 本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控,并通过 调整投资组合的久 期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。 本基金持有及承担的大部 分金融资产和金融负债不 计息,因此本基金的收入 及经营活动的现金 流量在很大程度上独立于 市场利率变化。本基金的 生息资产主要为银行存款 、结算备付金、存出保 证金、 债券 投资 及部 分应 收申购 款等 。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位: 人民 币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 38 页共 53 页 2017 年 12 月 31 日 资产








银行存 款 23,279,271.69 - - - 23,279,271.69 结算备 付金 147,870.10 - - - 147,870.10 存出保 证金 397,028.20 - - - 397,028.20 交易性 金融 资产 - - 650,200.00 251,398,617.83 252,048,817.8 3 买入返 售金 融资 产 - - - - - 应收证 券清 算款 - - - - - 应收利 息 - - - 4,356.50 4,356.50 应收股 利 - - - - - 应收申 购款 1,997.00 - - 161,637.82 163,634.82 其他资 产 - - - - - 资产总 计 23,826,166.99 - 650,200.00 251,564,612.15 276,040,979.1 4 负债








卖出回 购金 融资 产款 - - - - - 应付证 券清 算款 - - - - - 应付赎 回款 - - - 312,327.83 312,327.83 应付管 理人 报酬 - - - 351,982.40 351,982.40 应付托 管费 - - - 58,663.70 58,663.70 应付销 售服 务费 - - - - - 应付交 易费 用 - - - 392,515.62 392,515.62 应交税 费 - - - - - 应付利 息 - - - - - 应付利 润 - - - - - 其他负 债 - - - 160,387.49 160,387.49 负债总 计 - - - 1,275,877.04 1,275,877.04 利率敏 感度 缺口 23,826,166.99 - 650,200.00 250,288,735.11 274,765,102.1 0 上年度末 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存 款 42,700,403.02 - - - 42,700,403.02 结算备 付金 3,601,245.48 - - - 3,601,245.48 存出保 证金 580,940.62 - - - 580,940.62 交易性 金融 资产 - - - 297,330,398.41 297,330,398.4 1 买入返 售金 融资 产 - - - - - 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 39 页共 53 页 应收证 券清 算款 - - - - - 应收利 息 - - - 7,706.96 7,706.96 应收股 利 - - - - - 应收申 购款 5,987.38 - - 170,971.38 176,958.76 资产总 计 46,888,576.50 - - 297,509,076.75 344,397,653.2 5 负债








卖出回 购金 融资 产款 - - - - - 应付证 券清 算款 - - - - - 应付赎 回款 - - - 105,352.00 105,352.00 应付管 理人 报酬 - - - 444,573.21 444,573.21 应付托 管费 - - - 74,095.52 74,095.52 应付销 售服 务费 - - - - - 应付交 易费 用 - - - 1,261,354.78 1,261,354.78 应交税 费 - - - - - 应付利 息 - - - - - 应付利 润 - - - - - 其他负 债 - - - 50,148.79 50,148.79 负债总 计 - - - 1,935,524.30 1,935,524.30 利率敏 感度 缺口 46,888,576.50 - - 295,573,552.45 342,462,128.9 5 注:表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 公允 价值 ,并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰 早者予 以分 类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析 于 2017 年 12 月 31 日 , 本 基金持 有的 交易 性债 券投 资公允 价值 占基 金资 产净 值的比 例 为 0.24% (2016 年 12 月 31 日: 本 基金未 持有 交易 性债 券投 资) , 银 行存 款、 结算 备 付金 、 存 出保证 金和 部 分应收 申购 款均 以活 期存 款利率 或相 对固 定的 利率 计息 , 假 定利 率变 动仅 影响 该类资 产的 未来 收益 , 而对其 本身 的公 允价 值无 重大影 响, 因此 市场 利率 的变动 对于 本基 金资 产净 值无重 大影 响 (2016 年 12 月 31 日 :同 )。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇 率变动而发生波 动的风险。本基金 的所有 资产 及负 债以 人民 币计价 ,因 此无 重大 外汇 风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 的股票,所面临的其他 价格风险来源于单个证券 发行主体自身经营情况或 特殊事项的影响,也可能 来源于证券市场整体波 动的影 响。 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 40 页共 53 页 本基金 的基金管理人 在构建和管 理投资组合的 过程中,采 用 “ 自上 而下 ” 的策略,通 过对宏观 经 济情况及政策的分析,结 合证券市场运行情况,做 出资产配置及组合构建的 决定;通过对单个证券 的定性分析及定量分析, 选择符合基金合同约定范 围的投资品种进行投资。 本基金的基金管理人定 期结合宏观及微观环境的 变化,对投资策略、资产 配置、投资组合进行修正 ,来主动应对可能发生 的市场 价格 风险 。 本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 其 他 价 格 风 险 。 本 基 金 投 资 组 合 中 股 票 资 产 占 基 金 资 产 的 60%-95% , 权 证投 资占 基 金资产 净值 的 0%-3% , 现 金、 债券 、 货 币市 场 工 具 以及中 国证 监会 允许 基 金投资的其他金融工具占 基金资产的 5%-40% ,其中,基金保留的现金或者 投资于到期日在一年以 内的政 府债 券的 比例 合计 不低于 基金 资产 净值 的 5% 。 此 外, 本基 金的 基金 管理 人每日 对本 基金 所 持 有的证券价格实施监控, 定期运用多种定量方法对 基金进行风险度量,包括 特定指标等来测试本基 金面临 的潜 在价 格风 险, 及时可 靠地 对风 险进 行跟 踪和控 制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口 金额单 位 : 人民 币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 公允价 值 占基金 资产净 值比例 (% ) 公允价 值 占基金 资产净 值比例 (% ) 交易性 金融 资产 -股 票投 资 251,398,617.83 91.50 297,330,398.41 86.82 交易性 金融 资产 — 基 金投 资 - - - - 交易性 金融 资产 -债 券投 资 650,200.00 0.24 - - 交易性 金融 资产 -贵 金属 投资 - - - - 衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - - 合计 252,048,817.83 91.73 297,330,398.41 86.82 7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析 假设 1.本基 金的 市场 价格 风险 主要源 于证 券市 场的 系统 性风险 , 即从 长期 来看 , 本 基金所 投 资的证 券与 业绩 比较 基准 的变动 呈线 性相 关, 且报 告期内 的相 关系 数在 资产 负债表 日 后短期 内保 持不 变; 2.以下 分析 ,除 市场 基准 发生变 动, 其他 影响 基金 资产净 值的 风险 变量 保持 不变。 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 万元) 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度 末 2016 年 12 月 31 日 1. 业 绩 比 较 基 准( 附注 7.4.1)上升 5% 增加 约 1,976 增加 约 2,780 2. 业 绩 比 较 基 准( 附注 7.4.1)下降 5% 减少 约 1,976 减少 约 2,780 7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 41 页共 53 页 7.4.14.1 公 允价 值 7.4.14.1.1 不以 公允 价值 计 量的金 融工 具 不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括贷款 和应收款项以及其他金融 负债,其因剩余期 限不长 ,公 允价 值与 账面 价值相 若。 7.4.14.1.2 以公 允价 值计 量 的金融 工具 7.4.14.1.2.1 各层 次金 融工 具公允 价值 于 2017 年 12 月 31 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 工具 中属 于 第一层 次的 余额 为人 民 币 251,250,109.63 元 ,属 于第 二层次 的余 额为 人民 币 798,708.20 元, 无划 分 为第三 层次 的余 额。 (于 2016 年 12 月 31 日, 属于 第一层 次的 余额 为人 民 币 287,932,714.57 元, 属 于第二 层次 的余 额为 人民 币 9,397,683.84 元, 无划 分为第 三层 次的 余额 )


7.4.14.1.2.2 公允 价值 所属 层次间 的重 大变 动


对于证券交易所上市的股 票和可转换债券等,若出 现重大事项停牌、交易不 活跃、 或属于非公 开发行等情况,本基金分 别于停牌日至交易恢复活 跃日期间、交易不活跃期 间及限售期间不将相关 股票和可转换债券等的公 允价值列入第一层次;并 根据估值调整中采用的对 公允价值计量整体而言 具有重要意义的输入值所 属的最低层次,确定相关 股票和可转换债券公允价 值应属第二层次或第三 层次 。 7.4.14.1.2.3 第三 层次 公允 价值期 初金 额和 本期 变动 金额


本基金于本报告期初未持 有公允价值归属于第三层 次的金融工具,本基金本 报告期及上年度可 比期间 未发 生第 三层 次公 允价值 转入 转出 情况 。 7.4.14.2 承 诺事 项


截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要披 露的 重大 承诺 事项。 7.4.14.3 其 他事 项


截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要披 露的 其他 重要 事项。 7.4.14.4 财 务报 表的 批准


本财务 报表 已 于 2018 年 3 月 28 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。 §8 投 资组 合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 (% ) 1 权益投 资 251,398,617.83 91.07 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 42 页共 53 页 其中: 股票 251,398,617.83 91.07 2 基金投 资 - - 3 固定收 益投 资 650,200.00 0.24 其中: 债券 650,200.00 0.24 资产支 持证 券 - - 4 贵金属 投资 - - 5 金融衍 生品 投资 - - 6 买入返 售金 融资 产 - - 其中: 买断 式回 购的 买入 返 售金融 资产 - - 7 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 23,427,141.79 8.49 8 其他各 项资 产 565,019.52 0.20 9 合计 276,040,979.14 100.00 8.2 期末按行业分类的股票 投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类 的境内股票投资组合 金额单 位: 人民 币元 代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净 值比例 (% ) A 农、林 、牧 、渔 业 - - B 采矿业 - - C 制造业 173,460,903.31 63.13 D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 16,143.20 0.01 E 建筑业 - - F 批发和 零售 业 - - G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 17,942.76 0.01 H 住宿和 餐饮 业 - - I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 34,112.55 0.01 J 金融业 65,656,390.38 23.90 K 房地产 业 - - L 租赁和 商务 服务 业 - - M 科学研 究和 技术 服务 业 - - N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 12,213,125.63 4.44 O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和 社会 工作 - - R 文化、 体育 和娱 乐业 - - S 综合 - - 合计 251,398,617.83 91.50 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 43 页共 53 页 8.2.2 报告期末按行业分类 的 港股通 投资股票投 资组 合 本基金 本报 告期 末未 持有 港股通 投资 股票 。 8.3 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 所有股票投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 1 601318 中国平 安 371,308 25,984,133.84 9.46 2 000858 五粮液 308,892 24,674,292.96 8.98 3 601336 新华保 险 316,000 22,183,200.00 8.07 4 601601 中国太 保 422,237 17,489,056.54 6.37 5 000568 泸州老 窖 253,876 16,755,816.00 6.10 6 600519 贵州茅 台 20,125 14,036,986.25 5.11 7 000063 中兴通 讯 381,500 13,871,340.00 5.05 8 600388 龙净环 保 749,500 12,966,350.00 4.72 9 002573 清新环 境 535,891 12,180,802.43 4.43 10 002384 东山精 密 422,122 12,013,592.12 4.37 11 600487 亨通光 电 287,300 11,612,666.00 4.23 12 002202 金风科 技 580,000 10,933,000.00 3.98 13 300433 蓝思科 技 354,600 10,584,810.00 3.85 14 300408 三环集 团 466,970 9,414,115.20 3.43 15 002635 安洁科 技 355,733 9,281,073.97 3.38 16 002273 水晶光 电 315,989 7,454,180.51 2.71 17 300203 聚光科 技 147,200 5,232,960.00 1.90 18 002463 沪电股 份 920,571 4,906,643.43 1.79 19 300097 智云股 份 168,840 4,795,056.00 1.75 20 002281 光迅科 技 154,100 4,530,540.00 1.65 21 002920 德赛西 威 4,569 178,784.97 0.07 22 300735 光弘科 技 3,764 54,163.96 0.02 23 603477 振静股 份 1,955 37,027.70 0.01 24 300730 科创信 息 821 34,112.55 0.01 25 300664 鹏鹞环 保 3,640 32,323.20 0.01 26 002919 名臣健 康 821 28,948.46 0.01 27 002922 伊戈尔 1,245 22,248.15 0.01 28 603161 科华控 股 1,239 20,753.25 0.01 29 603283 赛腾股 份 1,349 19,614.46 0.01 30 603329 上海雅 仕 1,182 17,942.76 0.01 31 002923 润都股 份 954 16,227.54 0.01 32 603080 新疆火 炬 1,187 16,143.20 0.01 33 300684 中石科 技 827 11,528.38 0.00 34 603655 朗博科 技 880 8,184.00 0.00 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 44 页共 53 页 8.4 报告期内股票投资组合 的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2 %或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资 产净值 比例 (%) 1 000568 泸州老 窖 29,181,793.00 8.52 2 601398 工商银 行 27,993,399.97 8.17 3 601601 中国太 保 27,860,669.38 8.14 4 601939 建设银 行 24,536,050.46 7.16 5 600519 贵州茅 台 24,058,343.80 7.03 6 002384 东山精 密 24,011,151.40 7.01 7 000858 五粮液 23,479,073.52 6.86 8 600036 招商银 行 23,476,911.25 6.86 9 601318 中国平 安 23,302,790.27 6.80 10 000063 中兴通 讯 22,613,640.21 6.60 11 002273 水晶光 电 21,298,555.33 6.22 12 600809 山西汾 酒 20,151,173.34 5.88 13 000001 平安银 行 19,946,453.80 5.82 14 601288 农业银 行 19,688,719.00 5.75 15 000930 中粮生 化 17,922,229.32 5.23 16 600779 水井坊 17,367,181.00 5.07 17 002635 安洁科 技 17,118,019.87 5.00 18 300097 智云股 份 16,850,866.75 4.92 19 002573 清新环 境 16,793,498.36 4.90 20 000980 众泰汽 车 16,412,583.00 4.79 21 600015 华夏银 行 15,579,955.55 4.55 22 600000 浦发银 行 15,211,979.10 4.44 23 601336 新华保 险 15,076,814.45 4.40 24 300408 三环集 团 14,785,590.00 4.32 25 601688 华泰证 券 14,622,920.20 4.27 26 300070 碧水源 14,483,638.99 4.23 27 600887 伊利股 份 14,127,893.50 4.13 28 002142 宁波银 行 13,939,426.30 4.07 29 002564 天沃科 技 13,640,302.90 3.98 30 000050 深天 马 A 13,314,940.00 3.89 31 000596 古井贡 酒 13,285,097.46 3.88 32 600388 龙净环 保 13,213,444.39 3.86 33 002007 华兰生 物 13,169,775.30 3.85 34 000878 云南铜 业 12,711,933.00 3.71 35 601166 兴业银 行 11,173,449.00 3.26 36 300433 蓝思科 技 11,103,094.00 3.24 37 002202 金风科 技 10,496,669.70 3.07 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 45 页共 53 页 38 601009 南京银 行 10,290,187.04 3.00 39 000799 酒鬼酒 10,234,783.28 2.99 40 600487 亨通光 电 10,202,355.17 2.98 41 600563 法拉电 子 10,091,879.00 2.95 42 600183 生益科 技 10,085,414.07 2.94 43 600702 舍得酒 业 10,070,079.00 2.94 44 600428 中远海 特 9,837,551.57 2.87 45 600919 江苏银 行 9,681,609.22 2.83 46 600153 建发股 份 9,666,523.51 2.82 47 002807 江阴银 行 9,660,141.00 2.82 48 300545 联得装 备 9,598,002.28 2.80 49 601998 中信银 行 9,291,178.79 2.71 50 600497 驰宏锌 锗 9,019,209.00 2.63 51 600958 东方证 券 9,014,488.95 2.63 52 002454 松芝股 份 8,989,921.00 2.63 53 002463 沪电股 份 8,906,237.64 2.60 54 601919 中远海 控 8,853,624.00 2.59 55 300310 宜通世 纪 8,830,534.80 2.58 56 002479 富春环 保 8,750,487.40 2.56 57 002460 赣锋锂 业 8,697,805.44 2.54 58 603323 吴江银 行 8,671,989.00 2.53 59 601800 中国交 建 8,306,102.90 2.43 60 002036 联创电 子 8,292,694.00 2.42 61 300203 聚光科 技 8,243,302.00 2.41 62 002167 东方锆 业 7,049,232.00 2.06 63 300083 劲胜智 能 6,895,514.43 2.01 注: “ 买入 金额 ” 按买 入成 交金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填 列, 不考 虑相 关交 易费用 。 8.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2 %或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资 产净值 比例 (%) 1 601398 工商银 行 29,040,453.06 8.48 2 600036 招商银 行 27,312,847.05 7.98 3 000878 云南铜 业 25,608,256.22 7.48 4 601939 建设银 行 25,312,877.86 7.39 5 600809 山西汾 酒 22,784,369.95 6.65 6 000001 平安银 行 20,981,524.44 6.13 7 600519 贵州茅 台 20,779,242.90 6.07 8 601288 农业银 行 20,532,961.00 6.00 9 000568 泸州老 窖 20,275,652.69 5.92 10 600497 驰宏锌 锗 19,431,452.38 5.67 11 000930 中粮生 化 18,461,970.06 5.39 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 46 页共 53 页 12 000980 众泰汽 车 17,770,068.53 5.19 13 600887 伊利股 份 17,551,742.00 5.13 14 600779 水井坊 16,732,350.93 4.89 15 600362 江西铜 业 16,672,099.10 4.87 16 601601 中国太 保 16,199,681.80 4.73 17 002142 宁波银 行 15,296,688.63 4.47 18 600015 华夏银 行 15,168,385.20 4.43 19 601600 中国铝 业 15,099,928.96 4.41 20 600000 浦发银 行 15,034,463.75 4.39 21 601688 华泰证 券 13,860,846.56 4.05 22 000596 古井贡 酒 13,113,404.24 3.83 23 002564 天沃科 技 13,078,394.20 3.82 24 002041 登海种 业 12,976,080.96 3.79 25 002007 华兰生 物 12,974,765.26 3.79 26 002273 水晶光 电 12,709,518.20 3.71 27 000063 中兴通 讯 12,657,728.60 3.70 28 600759 洲际油 气 12,140,714.21 3.55 29 300070 碧水源 12,071,602.69 3.52 30 601166 兴业银 行 11,936,812.37 3.49 31 600803 新奥股 份 11,838,955.58 3.46 32 002554 惠博普 11,818,795.77 3.45 33 000050 深天 马 A 11,716,833.58 3.42 34 000799 酒鬼酒 11,585,282.05 3.38 35 300097 智云股 份 11,465,183.76 3.35 36 002384 东山精 密 11,203,286.73 3.27 37 603616 韩建河 山 11,025,293.68 3.22 38 600598 北大荒 10,972,410.24 3.20 39 600856 中天能 源 10,919,785.39 3.19 40 000630 铜陵有 色 10,899,294.50 3.18 41 600428 中远海 特 10,667,745.24 3.12 42 601233 桐昆股 份 10,661,818.56 3.11 43 000807 云铝股 份 10,508,670.33 3.07 44 002493 荣盛石 化 10,312,188.61 3.01 45 000858 五粮液 10,293,527.06 3.01 46 002391 长青股 份 10,198,092.51 2.98 47 600777 新潮能 源 9,993,664.16 2.92 48 000060 中金岭 南 9,929,001.68 2.90 49 600702 舍得酒 业 9,853,472.27 2.88 50 002460 赣锋锂 业 9,794,594.03 2.86 51 600153 建发股 份 9,746,880.00 2.85 52 002648 卫星石 化 9,725,656.84 2.84 53 601998 中信银 行 9,648,774.41 2.82 54 600183 生益科 技 9,475,610.00 2.77 55 000998 隆平高 科 9,458,439.36 2.76 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 47 页共 53 页 56 600596 新安股 份 9,322,155.83 2.72 57 600563 法拉电 子 9,259,603.00 2.70 58 000839 中信国 安 9,235,373.40 2.70 59 601009 南京银 行 9,146,749.40 2.67 60 000960 锡业股 份 9,101,117.07 2.66 61 002807 江阴银 行 9,034,487.27 2.64 62 002353 杰瑞股 份 8,905,956.98 2.60 63 601919 中远海 控 8,887,713.32 2.60 64 300545 联得装 备 8,767,363.00 2.56 65 002570 贝因美 8,662,010.18 2.53 66 600919 江苏银 行 8,634,816.00 2.52 67 600958 东方证 券 8,586,790.00 2.51 68 000018 神州长 城 8,548,605.05 2.50 69 300164 通源石 油 8,292,575.82 2.42 70 002454 松芝股 份 8,253,339.18 2.41 71 601800 中国交 建 8,253,155.00 2.41 72 603323 吴江银 行 8,203,265.70 2.40 73 002025 航天电 器 8,051,476.60 2.35 74 002036 联创电 子 7,604,910.98 2.22 75 300310 宜通世 纪 7,435,549.97 2.17 76 002479 富春环 保 7,185,922.40 2.10 77 601318 中国平 安 7,141,515.99 2.09 78 300083 劲胜智 能 7,127,407.00 2.08 79 600518 康美药 业 7,048,865.01 2.06 注: “ 卖出 金额 ” 按卖 出成 交金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填 列, 不考 虑相 关交 易费用 。 8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额 单位: 人民 币元 买入股 票的 成本 (成 交) 总额 1,091,585,687.62 卖出股 票的 收入 (成 交) 总额 1,187,865,932.93 注: “ 买入 股票 成本 ” 、 “ 卖 出股票 收入 ” 均 按买 卖成 交 金额( 成 交单 价乘 以成 交数 量) 填列, 不考 虑 相关交 易费 用。 8.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合 金额单 位: 人民 币元 序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 1 国家债 券 - - 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 - - 其中: 政策 性金 融债 - - 4 企业债 券 - - 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 48 页共 53 页 5 企业短 期融 资 券 - - 6 中期票 据 - - 7 可转债 (可 交换 债) 650,200.00 0.24 8 同业存 单 - - 9 其他 - - 10 合计 650,200.00 0.24 8.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排序 的 前五名债券投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 1 123003 蓝思转 债 6,502 650,200.00 0.24 8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排序 的 所有资产支持证券投 资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。 8.9 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名权证投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 8.10.1 报告期末本基金 投 资的股指期货持仓和 损益 明细 本基金 报告 期内 未参 与股 指期货 投资 。 8.10.2 本基金投资股指 期 货的投资政策 本基金 投资 范围 未包 括股 指期货 ,无 相关 投资 政策 。 8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 8.11.1 本期国债期货投 资 政策 本基金 投资 范围 未包 括国 债期货 ,无 相关 投资 政策 。 8.11.2 报告期末本基金 投 资的国债期货持仓和 损益 明细 本基金 报告 期内 未参 与国 债期货 投资 。 8.11.3 本期国债期货投 资 评价 本基金 报告 期内 未参 与国 债期货 投资 ,无 相关 投资 评价。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 报告期内, 本基金 投资的前十名证券的发行 主体本期没有出现被监管 部门立案调查,或在报 告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。 8.12.2 基金 投资 的前 十名 股票没 有超 出基 金合 同规 定的备 选股 票库 。 8.12.3 期末其他各项资产 构成 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 49 页共 53 页 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 397,028.20 2 应收证 券清 算款 - 3 应收股 利 - 4 应收利 息 4,356.50 5 应收申 购款 163,634.82 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 565,019.52 8.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 8.12.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明 本基金 前十 名股 票未 存在 流通受 限情 况。 8.12.6 投资组合报告附注 的其他文字描述部分 由于计 算中 四舍 五入 的原 因,本 报告 分项 之和 与合 计项之 间可 能存 在尾 差。 §9 基 金份 额持有 人信息 9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 持有人 户数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额 比例 持有份 额 占总份 额 比例 10,457 12,451.29 1,760,062.98 1.3518% 128,443,078.12 98.6482% 9.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持有 本基金 92,733.68 0.0712% 9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和 研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金 0 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0~10 § 10


开 放 式基金 份额变 动 单位: 份 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 50 页共 53 页 基金合 同生 效日(2012 年 7 月 25 日) 基 金份 额总 额 895,045,013.12


本报告 期期 初基 金份 额总 额 187,776,824.16 本报告 期 基 金总 申购 份额 28,537,536.44 减: 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 86,111,219.50 本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 130,203,141.10 注:总 申购 份额 含红 利再 投、转 换入 份额 ,总 赎回 份额含 转出 份额 。 § 11 重 大事 件揭 示 11.1 基金份额持有人大会 决议 本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。 11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 本报告 期内 , 公司 监事 赵 绘坪先 生退 休; 2017 年第 二次股 东会 以书 面形 式审 议同意 章砚 女士 担 任公司第四届董事会董事 ,并经公司第四届董事会 第六次会议审议通过,白 志中先生不再担任公司 董事长 ,选 举章 砚女 士担 任第四 届董 事会 董事 长, 详情请 参 见 2017 年 8 月 30 日 刊登 的《 中银 基金 管理有 限公 司关 于董 事长 变更的 公告》。


本报告 期内 , 经董 事会 决 议通过 杨军 先生 不再 担任 副执行 总裁 , 详情 请参 见 2017 年 9 月 30 日 刊登的 《中 银基 金管 理有 限公司 关于 高级 管理 人员 变更的 公告 》 。 本报告 期基 金托 管人 的专 门基金 托管 部门 无重 大人 事变动 。 11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 本报告 期内 未发 生涉 及基 金财产 、基 金管 理业 务、 基金托 管业 务的 诉讼 。 11.4 基金投资策略的改变 本报告 期内 基金 投资 策略 未发生 改变 。 11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 本报告期内基金未有改聘 为其审计的会计师事务所 ,报告期内本基金应支付 给会计师事务所的 报酬 为 60,000.00 元 ,目 前 事务所 已为 本基 金提 供审 计服务 的连 续年 限 为 5 年。 11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 本报告 期内 管理 人、 托管 人及其 高级 管理 人员 未受 到监管 部门 稽查 或处 罚。 11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 51 页共 53 页 单元 数量 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 西南证 券 2 1,675,882,496.60 73.73% 1,542,791.88 73.72% - 东方证 券 1 255,362,646.31 11.23% 237,818.89 11.36% - 国信证 券 2 190,009,547.73 8.36% 173,893.83 8.31% - 申银万 国 1 151,709,642.05 6.67% 138,253.30 6.61% - 注:1、 专用 交易 单元 的选 择标准 和程 序: 根据 中国 证监会 《关 于加 强证 券投 资基金 监管 有关 问 题的通 知》 ( 证监 基字<1998>29 号) 及 《关于 完善 证 券投资 基金 交易 席位 制度 有关问 题的 通知 》 有 关 规定, 本公 司租 用证 券公 司专用 交易 单元 的选 择标 准主要 包括 :券 商基 本面 评价( 财务 状况 、经 营 状况) 、券 商研 究机 构评 价 (报告 质量 、及 时性 和数 量) 、 券商 每日 信息 评价 ( 及时性 和有 效性 )和 券商协 作表 现评 价等 方面 。本公 司租 用证 券公 司专 用交易 单元 的选 择程 序: 首先根 据租 用证 券公 司 专用交 易单 元的 选择 标准 形成 《 券商 研究所 服务 质 量评分 表》 , 然后 根据 评分 高低 进 行选 择基 金专 用 交易单 元并 与其 签订 交易 单元租 用协 议。


2、报 告期 内租 用证 券公 司 交易单 元的 变更 情况 :无 。 11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位 : 人民 币元 券商名 称 债券交 易 回购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 回 购成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 权 证成交 总 额的比 例 西南证 券 922,242.60 100.00% 50,000,00 0.00 4.90% - - 东方证 券 - - 970,000,0 00.00 95.10% - - 国信证 券 - - - - - - 申银万 国 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2016 年第 4 季度 报告 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-01-20 2 中银基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基金 估 值方法 变更 的提 示性 公告 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-02-14 3 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金更 新招 募 说明书 摘要 (2017 年第 1 号) 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-03-10 4 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金更 新招 募 说明书 (2017 年第 1 号) www.bocim.com 2017-03-10 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 52 页共 53 页 5 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2016 年年 度报告 (摘 要) 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-03-31 6 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2016 年年 度报告 www.bocim.com 2017-03-31 7 中银基 金管 理有 限公 司关 于新增 上海 陆金 所 资产管 理有 限公 司为 旗下 部分基 金销 售机 构 的公告 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-04-14 8 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年第 1 季度 报告 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-04-21 9 中银基 金管 理有 限公 司关 于新增 上海 天天 基 金销售 有限 公司 为旗 下部 分基金 代销 机构 的 公告 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-05-12 10 中银基 金管 理有 限公 司关 于新增 上海 天天 基 金销售 有限 公司 为旗 下部 分基金 开通 定期 定 额投资 及转 换的 公告 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-05-19 11 中银基 金管 理有 限公 司关 于提请 投资 者及 时 更新身 份证 件或 身份 证明 文件的 公告 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-06-15 12 中银基 金管 理有 限公 司关 于新增 蚂蚁 (杭 州) 基金销 售有 限公 司为 旗下 部分基 金销 售机 构 及参与 其费 率优 惠活 动的 公告 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-07-13 13 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年第 2 季度 报告 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-07-21 14 中银基 金管 理有 限公 司关 于新增 上海 好买 基 金销售 有限 公司 为旗 下部 分基金 开通 定期 定 额投资 及转 换业 务的 公告 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-08-10 15 中银基 金管 理有 限公 司关 于新增 上海 好买 基 金销售 有限 公司 为旗 下部 分基金 销售 机构 及 参与其 费率 优惠 活动 的公 告 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-08-10 16 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年半 年度报 告( 摘要 ) 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-08-29 17 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年半 年度报 告 www.bocim.com 2017-08-29 18 中银基 金管 理有 限公 司关 于董事 长变 更的 公 告 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-08-30 19 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金更 新招 募 说明书 摘要 (2017 年第 2 号) 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-09-06 20 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金更 新招 募 说明书 (2017 年第 2 号) www.bocim.com 2017-09-06 21 中银基 金管 理有 限公 司关 于高级 管理 人员 变 更的公 告 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-09-30 22 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年第 3 季度 报告 《证券 日报 》 、 www.bocim.com 2017-10-26 中银主 题策 略混 合型 证券 投资基 金 2017 年年 度报 告 第 53 页共 53 页 § 12 备 查文 件目 录 12.1 备查文件目录 1、中 国证 监会 批准 中银 主 题策略 股票 型证 券投 资基 金募集 的文 件; 2、 《中 银主 题策 略混 合型 证券投 资基 金基 金合 同》 ; 3、 《中 银主 题策 略混 合型 证券投 资基 金托 管协 议》 ; 4、 《中 银主 题策 略混 合型 证券投 资基 金招 募说 明书 》 ; 5、法 律意 见书 ; 6、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照; 7、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照; 8、报 告期 内在 指定 报刊 上 披露的 各项 公告 ; 9、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。 12.2 存放地点 基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所 ,部 分文 件同 时登载 于基 金管 理人 互联 网站。 12.3 查阅方式 投资者可登录基金管理人 互联网站查阅,或在营业 时间内至基金管理人或基 金托管人的办公场 所免费 查阅 。 中银基金管理有限公 司 二〇一八年三月三十 日