上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
上 投 摩根 纯 债丰 利 债券 型 证券 投 资基 金
2017 年 年度 报告
2017 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 上投 摩根基 金管 理有限 公司
基 金托 管人： 中国 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一八 年三 月二十 九日上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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§ 1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 3 月 28 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往 业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 9
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................... 12
§ 4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 13
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 13
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 15
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 15
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 17
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 17
4.6 管 理人 内部 有关 本 基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 18
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 18
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 19
本 报告 期 本 基金 未实 施利润 分配 。4.9 报告 期内 管理 人对 本基 金持 有人 数或基 金资 产净 值预 警
情形的 说明 ........................................................................................................................................... 19
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 19
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 19
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 19
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 19
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 20
6.1 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 20
6.2 形 成审 计意 见的 基础 .................................................................................................................... 20
6.3 管 理层 对财 务报 表的 责任 ............................................................................................................ 20
6.4 注 册会 计师 的责 任 ........................................................................................................................ 21
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 22
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 22
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 24
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 25
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 27
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 52
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 52
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票 投资 组合 ................................................................................................ 53
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 53
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 53 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................................................................ 53
8.6 期 末按 公 允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ................................ 54
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 54
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 54
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ................................ 54
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 55
8.11 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 ....................................................................... 55
8.12 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 55
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 56
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 56
9.2 期末 基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 56
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 56
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 56
§ 11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 57
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 57
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 57
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 57
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 57
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 ....................................................................................... 57
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 58
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 58
11.8 其他 重 大事 件 ............................................................................................................................... 59
§ 12
影响投资者决策的其 他重要信息 ..................................................................................................... 59
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 .......................................... 59
12.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 .............................................................................................. 60
§ 13
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 60
13.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 60
13.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 60
13.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 60
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 上投摩 根纯 债丰 利债 券
基金主 代码 000839
交易代 码 000839
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 11 月 18 日
基金管 理人 上投摩 根基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 25,391,436.78 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 上投摩 根纯 债丰 利债 券 A 上投摩 根纯 债丰 利债 券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 000839 000840
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
21,645,794.52 份 3,745,642.26 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在严格 控制风 险的 前提 下 ，通过 积极主 动地 投资 管 理，力 争实现 长期 稳
定的投 资回 报。
投资策 略
本基金 将采用 自上 而下 的 方法， 对宏观 经济 形势 和 货币政 策进行 分析 ，
并结合 债券市 场供 需状 况 、市场 流动性 水平 等重 要 市场指 标，对 不同 债
券板块 之间的 相对 投资 价 值进行 考量， 确定 债券 类 属配置 策略， 并根 据
市场变 化及时 进行 调整 ， 从而选 择既能 匹配 目标 久 期、同 时又能 获得 较
高持有 期收益 的类 属债 券 配置比 例。本 基金 将以 内 部信用 评级为 主、 外
部信用 评级为 辅， 研究 债 券发行 主体的 基本 面， 以 确定债 券的违 约风 险
和合理 的信用 利差 水平 ， 判断债 券的投 资价 值。 本 基金将 重点分 析债 券
发行人 所处行 业的 发展 前 景、市 场竞争 地位 、财 务 质量（ 包括资 产负 债
水平、 资产变 现能 力、 偿 债能力 、运营 效率 以及 现 金流质 量）等 要素 ，上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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综合评 价其信 用等 级， 谨 慎选择 债券发 行人 基本 面 良好、 债券条 款优 惠
的信用 类债 券进 行投 资。
业绩比 较基 准 中证综 合债 券指 数
风险收 益特 征
本基金 为债券 型基 金， 属 于证券 投资基 金中 的较 低 风险品 种，其 预期 风
险与预 期收益 高于 货币 市 场基金 ，低于 混合 型基 金 和股票 型基金 。本基
金风险 收益 特征 会定 期评 估并在 公司 网站 发布 ，请 投资者 关注 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 上投摩 根基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 胡迪 王永民
联系电 话 021-38794888 010-66594896
电子邮 箱 services@cifm.com fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话 400-889-4888 95566
传真 021-20628400 010-66594942
注册地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
富城路99号 震旦 国际 大楼25 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1
号
办公地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
富城路99号 震旦 国际 大楼25 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1
号
邮政编 码 200120 100818
法定代 表人 陈兵 陈四清
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》 《中 国证 券 报》 《 证券 时报 》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.cifm.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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会计师 事务 所
普 华 永道 中天 会计 师事 务所( 特殊
普通合 伙)
中国上 海市 黄浦 区湖 滨路202 号 企业天 地2
号楼普 华永 道中 心 11 楼
注册登 记机 构 上投摩 根基 金管 理有 限公 司
中国 （上 海 ） 自 由贸 易试 验区富 城 路 99 号
震旦国 际大 楼 25 楼
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间
数据和指
标
2017 年 2016 年 2015 年
上投摩 根纯
债丰利 债券
A
上投摩 根纯
债丰利 债券
C
上投摩 根纯
债丰利 债券
A
上投摩 根纯
债丰利 债券
C
上投摩 根纯
债丰利 债券
A
上投摩 根纯 债
丰利债 券 C
本期已
实现收
益
208,767.37 -32,977.92 9,155,816.01 1,254,443.59
15,512,375.6
4
2,478,839.51
本期利
润
-109,482.02 13,615.86 4,535,359.27 711,615.88
21,179,972.3
8
2,363,014.16
加权平
均基金
份额本
期利润
-0.0024 0.0017 0.0255 0.0303 0.0585 0.0373
本期加
权平均
净值利
润率
-0.24% 0.18% 2.47% 2.92% 5.75% 3.66%
本期基
金份额
净值增
长率
0.50% 0.30% 1.09% 0.79% 6.44% 6.14% 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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3.1.2 期末
数 据 和 指
标
2017 年末 2016 年末 2015 年 末
上投摩 根纯 债
丰利债 券 A
上投摩 根纯 债
丰利债 券 C
上投摩 根纯 债
丰利债 券 A
上投摩 根纯 债
丰利债 券 C
上投摩 根纯 债
丰利债 券 A
上投摩 根纯 债丰
利债 券 C
期末可
供分配
利润
87,798.15 -4,520.27 -100,236.04 -39,418.91 3,922,537.71 825,506.30
期末可
供分配
基金份
额利润
0.0041 -0.0012 -0.0013 -0.0041 0.0223 0.0201
期末基
金资产
净值
21,733,592.
67
3,741,121.9
9
78,742,824.2
1
9,489,146.46
183,652,953.
84
42,637,510.82
期末基
金份额
净值
1.004 0.999 0.999 0.996 1.042 1.040
3.1.3 累计
期末指标
2017 年末 2016 年末 2015 年 末
上投摩 根纯
债丰利 债券
A
上投摩 根纯
债丰利 债券
C
上投摩 根纯
债丰利 债券
A
上投摩 根纯
债丰利 债 券 C
上投摩 根纯
债丰利 债券
A
上投摩 根纯 债
丰利债 券 C
基金份
额累计
净值增
长率
8.57% 7.63% 8.03% 7.30% 6.87% 6.46%
注：1 ．本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其 他收 入（ 不含 公允 价 值变 动收 益）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。 对期 末可 供分 配
利润， 采用 期末 资产 负债 表中未 分配 利润 与未 分配 利润中 已实 现部 分的 孰低 数。
2． 上 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 （例 如， 开放 式基金 的申 购赎 回
费、红 利再 投资 费、 基金 转换费 等） ，计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于 所列 数字。 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1．上投摩根纯债丰 利债 券 A ：
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.30% 0.05% -0.47% 0.05% 0.77% 0.00%
过去六 个月 0.90% 0.05% 0.16% 0.04% 0.74% 0.01%
过去一 年 0.50% 0.08% 0.28% 0.05% 0.22% 0.03%
过去三 年 8.14% 0.09% 8.64% 0.07% -0.50% 0.02%
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生
效起至 今
8.57% 0.09% 10.08% 0.08% -1.51% 0.01%
2．上投摩根纯债丰 利债 券 C ：
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.30% 0.05% -0.47% 0.05% 0.77% 0.00%
过去六 个月 0.91% 0.05% 0.16% 0.04% 0.75% 0.01%
过去一 年 0.30% 0.08% 0.28% 0.05% 0.02% 0.03%
过去三 年 7.30% 0.09% 8.64% 0.07% -1.34% 0.02%
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生
效起至 今
7.63% 0.09% 10.08% 0.08% -2.45% 0.01%
本基金 自 2015 年 10 月 10 日起， 将基 金业 绩比 较基 准由“ 中信 标普 全债 指数” 变更为“ 中 证综 合
债券指 数收 益率” 。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 份额 累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率的 历史 走势 对比图
(2014 年 11 月 18 日至 2017 年 12 月 31 日)
1、上投摩根纯债丰 利债 券 A 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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注：本 基金 合同 生效 日 为 2014 年 11 月 18 日 ，图 示 时间段 为 2014 年 11 月 18 日至 2017 年 12
月 31 日。
本基金 建仓 期 自 2014 年 11 月 18 日至 2015 年 5 月 18 日， 建仓 期结 束时 资产 配 置比例 符合 本基
金基金 合同 规定 。
本基金 自 2015 年 10 月 10 日起， 将基 金业 绩比 较基 准由“ 中信 标普 全债 指数” 变更为“ 中 证综 合
债券指 数收 益率” 。
2、上投摩根纯债丰 利债 券 C
上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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注：本 基金 合同 生效 日 为 2014 年 11 月 18 日 ，图 示 时间段 为 2014 年 11 月 18 日至 2017 年 12
月 31 日。
本基金 建仓 期 自 2014 年 11 月 18 日至 2015 年 5 月 18 日， 建仓 期结 束时 资产 配 置比例 符合 本基
金基金 合同 规定 。
本基金 自 2015 年 10 月 10 日起， 将基 金业 绩比 较基 准由“ 中信 标普 全债 指数” 变更为“ 中 证综 合
债券指 数收 益率” 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 净值 增长率 与业 绩比 较基 准收 益率的 柱形 对比 图
1、上投摩根纯债丰 利债 券 A
2、上投摩根纯债丰 利债 券 C 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 12 页共 61 页
注：本 基金 于 2014 年 11 月 18 日正 式成 立， 图示 的 时间段 为 2014 年 11 月 18 日至 2017 年 12
月 31 日。
合同生 效当 年按 实际 存续 期计算 ，不 按整 个自 然年 度进行 折算 。
本基金 自 2015 年 10 月 10 日起， 将基 金业 绩比 较基 准由“ 中信 标普 全债 指数” 变更为“ 中 证综 合
债券指 数收 益率” 。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
1、上 投摩 根纯 债丰 利债 券 A ：
单位： 人民 币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配合
计
备注
2016 0.550 8,491,293.48 1,748,790.05 10,240,083.53 -
2015 0.260 4,025,413.94 760,055.21 4,785,469.15 -
合计 0.810 12,516,707.42 2,508,845.26 15,025,552.68 -
2、上 投摩 根纯 债丰 利债 券 C ：
单位： 人民 币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配合
计
备注
2016 0.530 499,902.63 1,143,670.33 1,643,572.96 -
2015 0.240 564,176.20 221,505.38 785,681.58 - 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 13 页共 61 页
合计 0.770 1,064,078.83 1,365,175.71 2,429,254.54 -
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
上投摩 根基 金管 理有 限公 司经中 国证 券监 督管 理委 员会批 准， 于 2004 年 5 月 12 日 正式 成立 。
公司由 上海 国际 信托 投资 有限公 司 （2007 年 10 月 8 日更 名为 “上 海国 际信 托有限 公司 ” ） 与 摩根 资
产管理 （英 国） 有限 公司 合资设 立， 注册 资本 为 2.5 亿元人 民币 ，注 册地 上 海。截 至 2017 年 12 月
底，公司管理的基金共有 六十 只，均为开放式基金 ，分别是：上投摩根中国 优势证券投资基金、上
投摩根货币市场基金、上 投摩根阿尔法混合型证券 投资基金、上投摩根双息 平衡混合型证券投资基
金、上投摩根成长先锋混 合型证券投资基金、上投 摩根内需动力混合型证券 投资基金、上投摩根亚
太优势混合型证券投资基 金、上投摩根双核平衡混 合型证券投资基 金、上投 摩根中小盘混合型证券
投资基金、上投摩根纯债 债券型证券投资基金、上 投摩根行业轮动混合型证 券投资基金、上投摩根
大盘蓝筹股票型证券投资 基金、上投摩根全球新兴 市场混合型证券投资基金 、上投摩根新兴动力混
合型证券投资基金、上投 摩根强化回报债券型证券 投资基金、上投摩根健康 品质生活混合型证券投
资基金、上投摩根全球天 然资源混合型证券投资基 金、上投摩根分红添利债 券型证券投资基金、上
投摩根中证消费服务领先 指数证券投资基金、上投 摩根核心优选混合型证券 投资基金、上投摩根轮
动添利 债券 型证 券投 资基 金、 上 投摩 根智 选 30 混合 型证券 投 资 基金、 上投 摩 根成长 动力 混合 型证 券
投资基 金 、 上 投摩 根天 颐年 丰混合 型证 券投 资基 金 、 上 投摩根 岁岁 盈定 期开 放债 券型证 券投 资基 金 、
上投摩根红利回报混合型 证券投资基金、上投摩根 转型动力灵活配置混合型 证券投资基金、上投摩
根双债增利债券型证券投 资基金、上投摩根核心成 长股票型证券投资基金、 上投摩根民生需求股票
型证券投资基金、上投摩 根优信增利债券型证券投 资基金、上投摩根现金管 理货币市场基金、上投
摩根纯 债丰 利债 券型 证券 投资基 金 、 上 投摩 根天 添盈 货币市 场基 金 、 上 投摩 根天 添宝货 币市 场基 金 、
上投摩根纯债添利债券型 证券投资基金、上投摩根 稳进回报混合型证券投资 基金、上投摩根安全战
略股票型证券投资基金、 上投摩根卓越制造股票型 证券投资基金、上投摩根 整合驱动灵活配置混合
型证券投资基金、上投摩 根动态多因子策略灵活配 置证券投资基金、上投摩 根智慧互联股票型证券
投资基金、上投摩根科技 前沿灵活配置混合型证券 投资基金、上投摩根新兴 服务股票型证券投资基
金、上投摩根医疗健康股 票型证券投资基金、上投 摩根文体休闲灵活配置混 合型证券投资基金、上
投摩根智慧生活灵活配置 混合型证券投资基金、上 投摩根策略精选灵活配置 混合型证券投资基金、
上投摩根安鑫回报混合型 证券投资基金、上投 摩根 岁岁丰定期开放 债券型证 券投资基金、上投摩根上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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中国世 纪灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金(QDII) 、 上投摩根全 球多 元配 置证 券投 资基金(QDII) 、 上投 摩
根安丰回报混合型证券投 资基金 、上投摩根安泽回 报混合型证券投资基金 、 上投摩根安瑞回报混合
型证券投资基金 、上投摩 根岁岁金定期开放债券型 证券投资基金 、上投摩根 安通回报混合型证券投
资基金 、上投摩根优选多 因子股票型证券投资基金 、上投摩根丰瑞债券型证 券投资基金 及上投摩根
标普港 股通 低波 红利 指数 型证券 投资 基金 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
聂曙光
本基金 基金 经
理
2014-11-18 - 9 年
聂曙光 先生 自 2004 年 8 月至 2006
年 3 月 在南 京银 行任 债券 分析师 ；
2006 年 3 月至 2009 年 9 月 在兴业
银行任 债券 投资 经理 ；2009 年 9
月至 2014 年 5 月 在中 欧基 金管理
有 限 公 司 先 后 担 任 研 究 员 、 基 金
经 理 助 理 、 基 金 经 理 、 固 定 收 益
部 总 监 、 固 定 收 益 事 业 部 临 时 负
责人等 职务 ， 自 2014 年 5 月起加
入 上 投 摩 根 基 金 管 理 有 限 公 司 ，
自 2014 年 8 月起 担任 上投 摩根纯
债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理， 自 2014 年 10 月 起担 任上投
摩 根 红 利 回 报 混 合 型 证 券 投 资 基
金基金 经理 ，自 2014 年 11 月起
担 任 上 投 摩 根 纯 债 丰 利 债 券 型 证
券投资 基金 基金 经理 ， 自 2015 年
1 月 起 同 时 担 任 上 投 摩 根 稳 进 回
报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理， 自 2015 年 4 月起 同时 担任上
投 摩 根 天 颐 年 丰 混 合 型 证 券 投 资
基金基 金经 理， 自 2016 年 6 月起
同 时 担 任 上 投 摩 根 优 信 增 利 债 券
型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ， 自
2016 年 8 月 起同 时担 任上 投摩根
安 鑫 回 报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 和
上 投 摩 根 岁 岁 丰 定 期 开 放 债 券 型
证券投 资基 金基 金经 理， 自 2017
年 1 月起同 时担 任上 投摩 根安瑞上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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回 报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理， 自 2017 年 4 月起 同时 担任上
投 摩 根 安 通 回 报 混 合 型 证 券 投 资
基金基 金经 理。
郭毅
本基金 基金 经
理
2017-08-11 - 7 年
郭 毅 先 生 ， 上 海 财 经 大 学 企 业 管
理硕士 ，2008 年 7 月至 2010 年 2
月 在 德 勤 会 计 事 务 所 担 任 审 计
员， 2010 年 3 月至 2014 年 9 月先
后 在 上 海 钢 联 电 子 商 务 有 限 公 司
和 兴 业 证 券 股 份 有 限 公 司 担 任 行
业研究 员，2014 年 9 月加 入上投
摩 根 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 历 任 研
究员 、 基 金经 理助 理 。 自 2017 年
8 月 起 担 任 上 投 摩 根 纯 债 丰 利 债
券型证 券投 资基 金基 金经 理。
郭毅
本基金 基金 经
理助理
2016-06-1
7
2017-08-1
1
7 年
郭 毅 先 生 ， 上 海 财 经 大 学 企 业 管
理硕士 ，2008 年 7 月至 2010 年 2
月 在 德 勤 会 计 事 务 所 担 任 审 计
员， 2010 年 3 月至 2014 年 9 月先
后 在 上 海 钢 联 电 子 商 务 有 限 公 司
和 兴 业 证 券 股 份 有 限 公 司 担 任 行
业研究 员，2014 年 9 月加 入上投
摩 根 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 历 任 研
究员 、 基 金经 理助 理 。 自 2017 年
8 月 起 担 任 上 投 摩 根 纯 债 丰 利 债
券型证 券投 资基 金基 金经 理。
注：1. 任 职日 期和 离任 日 期均指 根据 公司 决定 确定 的聘任 日期 和解 聘日 期。
2. 聂 曙光 先生 为本 基金 首 任基金 经理 ，其 任职 日期 指本基 金基 金合 同生 效之 日。
3. 证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
在本报告期内，基金管理 人不存在损害基金份额持 有人利益的行为，勤勉尽 责地为基金份额持
有人谋 求利 益。 本基 金管 理人遵 守了 《证 券投 资基 金法》 及其 他有 关法 律法 规、 《上 投摩 根纯 债丰 利
债券型证券投资基金基金 合同》的规定。基金经理 对个股和投资组合的比例 遵循了投 资决策委员会
的授权 限制 ，基 金投 资比 例符合 基金 合同 和法 律法 规的要 求。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
本公司按照《证券投资基 金管理公司公平交易制度 指导意见》等相关法律法 规的要求，制订了上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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《上投 摩根 基金 管理 有限 公司公 平交 易制 度》 ， 规范 了公司 所管 理的 所有 投资 组合的 股票 、 债券 等 投
资品种的投资管理活动， 同时涵盖了授权、研究分 析、投资决策、交易执行 、业绩评估等投资管理
活动相 关的 各个 环节 ，以 确保本 公司 管理 的不 同投 资组合 均得 到公 平对 待。
公司执行自上而下的三级 授权体系，依次为投资决 策委员会、投资总监、经 理人，经理人在其
授权范围内自主决策，投 资决策委员会和投资总监 均不得干预其授权范围内 的投资活动。公司已建
立客观的研究方法，严禁 利用内幕信息作为投资依 据，各投资组合享有公平 的投资决策机会。公司
建立集中交易制度，执行 公平交易分配。对于交易 所市场投资活动，不同投 资组合在买卖同一证券
时， 按 照时 间优 先、 比 例分 配的原 则在 各投 资组 合间 公平分 配交 易机 会； 对于 银行间 市场 投资 活动 ，
通过交易对手库控制和交 易室询价机制，严格防范 交易对手风险并抽检价格 公允性；对于一级市 场
申购投资行为，遵循价格 优先、比例分配的原则， 根据事前独立申报的价格 和数量对交易结果进行
公平分 配。
公司制 订了 《异常 交易 监 控与 报 告制 度》 ， 通过 系统 和人工 相结 合的 方式 进行 投资交 易行 为的 监
控分析，并执行异常交易 行为监控分析记录工作机 制，确保公平交易可稽核 。公司分别于每季度和
每年度对公司管理的不同 投资组合的收益率差异及 不同时间窗下同向交易的 交易价差进行分析，并
留存报 告备 查。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期内，公司严格执行 上述公平交易制度和控制 方法，开展公平交易工作 。通过对不同投资
组合之间的收益率差异、 以及不同投资组合之间同 向交易和反向交易的交易 时机和交易价差等方面
的监控 分析 ，公 司未 发现 整体公 平交 易执 行出 现异 常的情 况。
其中，在同向交易的监控 和分析方面，根据法规要 求，公司对不同投资组合 的同日和临近交易
日的同向交易行为进行监 控，通过定期抽查前述的 同向交易行为，定性分析 交易时机、对比不同投
资组合长期的交易趋势， 重点关注任何可能导致不 公平交易的情形。对于识 别的异常情况，由相关
投资组合经理对异常交易 情况进行合理解释。同时 ，公司根据法规的要求， 通过系统模块定期对连
续四个 季度 内不 同投 资组 合在不 同时 间窗 内 （日 内 、3 日内 、5 日 内） 的同 向 交易价 差进 行分 析 ， 采
用概率统计方法，主要关 注不同投资组合之间同向 交易价差均值为零的显著 性检验，以及同向交易
价格占 优的 交易 次数 占比 分析。
报告期 内， 通过 前述 分析 方法， 未发 现不 同投 资组 合之间 同向 交易 价差 异常 的情况 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期内，通过对交易价 格、交易时间、交易方向 等的抽样分析，公司未发 现存在异常交易行上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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为。
报告期内， 所有投资组合 参与的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券当日 成交 量 的5% 的情 形 ： 报告期内， 所有 投资组 合参与的交易所公开 竞价 同日反向交 易成交较 少
的单边交易量超过该 证券 当日成交量的 5%的次数为 四次， 均发生在 量化投资 组合与主动管理投资 组
合之间。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2017 年， 债券 市场 整体 熊 市，收 益率 持续 震荡 上行 。全年 来看 ，10 年 期国 开 债 收益 率 从 年初
3.7%附 近上 行到 140BP 到 5.1% 左 右，10 年 期国 债收 益率从 年 初 3%附 近上 行 100BP 到 4% 左 右， 如进
一步考 虑 2016 年的 利率 低 点水平 ，则 10 年 期 国开 债 和国债 上行 幅度 分别 超过 200BP 和 130BP ，长
期利率 债调 整幅 度已 经超 过此 前 2011 、2013 年两 轮 债券熊 市时 期。
回顾来 看， 造 成2017 年 全 年债券 走熊 的因 素来 自三 个方面 ， 其 中 ， 经济 基本 面的韧 性超 预期 是
主因， 监管趋严、海外流 动性收缩、利率上行的大 环境则进一步助推和触发 了债券市场的调整。一
季度， 债市 在金融 信贷 数 据超预 期、 央行上 调资 金 投放利 率的 利空 冲击 下延 续了 2016 年底 以来 的弱
势，但在资金阶段性缓和 的季末仍出现了短暂的恢 复性上涨行情，市场期待 预期中走弱的二季度经
济数据有望开启债券反弹 的窗口，但各项监管监察 和制度规定的密集出台贯 穿二季度，打击了市场
做多情 绪，收益率在一季 度震荡的基础上继续小幅 抬升。三季度，债市弱势 未改，虽夹杂出现过短
暂的交易性机会，但下行 幅度和速度均十分有限， 整体维持高位盘整。四季 度，就在投资者期待出
现年底抢跑的利率下行行 情之时，债券收益率开启 了全年来看最大幅度的一 波调整，在十九大召开
后对经济中长期预期转暖 的背景下，通胀预期抬头 和海外收益率上行连续冲 击债市，前期交易盘止
损出局 更加 大了 市场 调整 的幅度 ， 长 债收 益率 上行 超过80BP ， 债券 中长 期熊 市预期 开始 发酵 。 本 基
金整体 仓位 维持 稳定 ，久 期较短 ，精 选信 用债 个券 ， 以获 取稳 定收 益为 主。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期本 基金A 类份 额 净值增 长率 为0.50%, 本基 金C 类基 金份 额净 值增 长率 为0.30% ，同 期业
绩比较 基准 收益 率为0.28% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望2018 年， 收 益率 已经 上行至 历史 较高 分位 水平 ， 债券 资产 整体已 经进 入 到应当 积极 关注 长
期战略配置机会的时期， 但趋势性行情仍需耐心等 待，监管的细则仍在落地 当中，严监管和 稳健中上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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性货币政策的基调可能贯 穿全年，利空充分释放后 的做多窗口可能在下半年 。在此背景下，未来一
段时间仍将保持短久期， 精选信用债个券， 争取稳 定收益为主，静待市场风 险充分释放后趋势性做
多时机 的到 来。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 在内部 监察 稽核 工作 中以 继续坚 持“ 建立 风险 综合 防 控机制 、 保障 合规
诚信 、 支 持业 务发 展 、 提 高 工作水 平” 为总 体目 标 ， 一 切从合 规运 作 、 保 障基 金份 额持有 人利 益出 发，
由独立的监察稽核部门按 照工作计划结合实际情况 对公司各项业务进行全面 的监察稽核工作，保障
和促进公司各项业务合法 合规运作，推动内部控制 机制的完善与优化，保证 各项法规和管理制度的
落实， 发现 问题 及时 提出 建议并 督促 有关 部门 改进 。
在本报 告 期 内， 本基 金管 理人内 部监 察稽 核工 作贯 穿三条 主线 ：
1、 注 意密 切追 踪监 管法 规 政策变 化和 监管 新要 求， 组织员 工学 习理 解监 管精 神， 推动公 司各 部
门完善 制度 建设 和业 务流 程，防 范日 常运 作中 的违 规行为 发生 。
2 、继续紧抓员工 行为、公平交易 、利益冲突等 方面的日常 监控，坚守“ 三条底线” 不动摇； 进
一步加 强内 部合 规培 训 和 合规宣 传 ， 强化 合规 意识 ， 规范 员工 行为 操守 ，严 格防范 利益 冲突 。
3、 针对 风险 控制 的需 求和 重点， 强化 内部 审计， 提 高内部 审计 工作 的水 平和 效果； 按照 监管 部
门的要 求， 严格 推行 风险 控制自 我评 估制 度， 对控 制不足 的风 险点 ，制 订了 进一步 的控 制措 施。
在本报告期内的监察稽核 工作中，未发现基金投资 运作存在违法违规或未履 行基金合同承诺 从
而影响 基金 份额 持有 人利 益 的情 形。
公司自成立以来，各项业 务运作正常，内部控制和 风险防范措施逐步完善并 积极发挥作用。本
基金运作合法合规 ，保障 了基金份额持有人的利益 。我们将继续以合规运作 和风险管理为核心，提
高内部 监察 稽核 工作 的科 学性 和 有效 性， 切实 保障 基金份 额持 有人 的利 益。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本公司 的基 金估 值和 会计 核算由 基金 会计 部负 责 ， 根 据相关 的法 律法 规规 定 、 基 金合同 的约 定 ，
制定了内部控制措施，对 基金估值和会计核算的各 个环节和整个流程进行风 险控制，目的是保证基
金估值和会计核算的准确 性。基金会计部人员均具 备基金从业资格和相关工 作经历。本公司成立了
估值委员会，并制订有关 议事规则。估值委员会成 员包括公司管理层、督察 长、基金会计、风险管
理等方面的负责人以及相 关基金经理，所有相关成 员均具有丰富的证券基金 行业从业经验。公司估
值委员会对估值事项发表 意见， 评估基金估值的公 允性和合理性。基金经理 是估值委员会的重要成上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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员，参加估值委员会会议 ，参与估值程序和估值技 术的讨论。估值委员会各 方不存在任何重大利益
冲突。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
本 报 告 期 本基 金 未实 施利 润 分 配 。4.9 报告 期内管理人 对本基金持有 人数或基金 资产净值预警
情形的说明
报告期内，本基金存在连 续六十个工作日基金资产 净值低于五千万元的情况 ，出现该情况的时
间范围 为 2017 年 09 月 01 日至 2017 年 12 月 29 日。
基金管 理人 拟调 整本 基金 运作方 式， 加大 营销 力度 ，提升 基金 规模 ，方 案已 报监管 机关 。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内，中国银 行股份有限 公司（以下称“ 本托管人” ）在对上 投摩根纯债丰利债 券型证券
投资基金 （以下称“ 本基金” ）的托管过程中， 严格遵守《证券 投资基金法》及其他有关 法律法规、
基金合同和托管协议的有 关规定，不存在损害基金 份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了
应尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内，本托管人根 据《证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的
规定，对本基金管理人的 投资运作进行了必要的监 督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用 开支等方面进行了认真地 复核，未发现本基金管理 人存在损害基金份额持
有人利 益的 行为 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 （注 ： 财务 会计报 告中 的“ 金融
工具风 险及 管理” 部 分未 在 托管人 复核 范围 内） 、投 资 组合报 告等 数据 真实 、准 确和完 整。 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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§6
审计报告
普华永 道中 天审 字(2018) 第 21874 号
上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人 ：
6.1 审计意见
我们审计了上投摩根纯债 丰利债券型证券投资基金(以下简称“ 上 投 摩 根 纯 债 丰利 债 券 基 金”) 的
财务报 表， 包括 2017 年 12 月 31 日 的资 产负 债表， 2017 年 度的 利润 表和 所有 者权益( 基金 净值) 变动
表以及 财务 报表 附注 。
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称“ 中 国证 监会”) 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称“ 中 国基 金业 协
会”) 发布 的有 关规 定及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制，公 允反 映了 上投 摩根 纯债丰 利债 券基 金 2017
年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年度 的经 营成 果 和基金 净值 变动 情况 。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充
分、适 当的 ，为 发表 审计 意见提 供了 基础 。
按照中国注册会计师职业 道德守则，我们独立于上 投摩根纯债丰利债券基金 ，并履行了职业道
德方面 的其 他责 任 。
6.3 管理层对财务报表的 责任
上投摩根纯债丰利债券基 金的基金管理人上投摩根 基金管理有限公司( 以 下 简称“ 基金管理人”)
管理层负责按照企业会计 准则和中国证监会、中国 基金业协会发布的有关规 定及允许的基金行业实
务操作编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计 、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不
存在由 于舞 弊或 错误 导致 的重大 错报 。
在编制财务报表时，基金 管理人管理层负责评估上 投摩根纯债丰利债券基金 的持续经营能力，
披露与 持续 经营 相关 的事 项( 如适 用) ， 并 运用 持续 经 营假设 ， 除 非基 金管 理人 管理层 计划 清算 上投 摩
根纯债 丰利 债券 基金 、终 止运营 或别 无其 他现 实的 选择。
上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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基金管 理人 治理 层负 责监 督上投 摩根 纯债 丰利 债券 基金的 财务 报告 过程 。
6.4 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常 认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
( 一) 识别 和评 估由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报表 重 大错报 风险 ；设 计和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
( 二) 了解 与审 计相关 的内 部控制 ，以 设计 恰当的 审 计程序 ，但 目的 并非对 内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
( 三) 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
( 四) 对基 金管 理人管 理层 使用持 续经 营假 设的恰 当 性得出 结论 。同 时，根 据 获取的 审计 证据 ，
就可能导致对上投摩根纯 债丰利债券基金持续经营 能力产生重大疑虑的事项 或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大 不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致上 投摩根纯债丰 利债券基
金不能 持续 经营 。
( 五) 评价 财务报表 的总体列 报、结构 和内容( 包括 披露) ， 并评价财 务报表是 否公 允反映相 关交
易和事 项。
上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙)
中国注 册会 计师
薛
竞
沈
兆
杰
中国 ? 上 海市
2018 年 3 月 28 日
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 上投 摩根 纯债 丰利债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 45,958.41 20,047,177.64
结算备 付金
85,923.05 3,103,483.27
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 26,514,432.50 82,307,799.42
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
26,514,432.50 82,307,799.42
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
661,640.07 - 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 23 页共 61 页
应收利 息 7.4.7.5 512,288.10 1,868,567.02
应收股 利
- -
应收申 购款
774.42 99.92
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
27,821,016.55 107,327,127.27
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
2,200,000.00 1,500,000.00
应付证 券清 算款
- 17,320,481.07
应付赎 回款
36,226.20 20,363.54
应付管 理人 报酬
6,861.81 68,236.99
应付托 管费
2,287.24 19,496.25
应付销 售服 务费
338.76 3,453.54
应付交 易费 用 7.4.7.7 2,436.00 53,047.50
应交税 费
- -
应付利 息
-2,010.95 66.08
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 100,162.83 110,011.63
负债合计
2,346,301.89 19,095,156.60
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 25,391,436.78 88,371,625.62
未分配 利润 7.4.7.10 83,277.88 -139,654.95
所有者权益合计
25,474,714.66 88,231,970.67 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 24 页共 61 页
负债和所有者权益总 计
27,821,016.55 107,327,127.27
注： 报 告截 止 日 2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 总 额 25,391,436.78 份， 其 中 A 类 基 金份 额 21,645,794.52
份，C 类 基金 份额 3,745,642.26 份。A 类 基金 份额 1.004 元，C 类基 金份 额净 值 0.999 元。
7.2 利润表
会计主 体： 上投 摩根 纯债 丰利债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
663,371.90 8,890,268.13
1.利息 收入
3,019,909.66 12,021,332.37
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 20,361.92 95,596.39
债券利 息收 入
2,895,848.69 11,880,740.29
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
103,699.05 44,995.69
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
-2,093,972.00 1,984,775.16
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -2,093,972.00 1,984,775.16
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
7.4.7.16 -271,655.61 -5,163,284.45
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.17 9,089.85 47,445.05 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 25 页共 61 页
减：二、费用
759,238.06 3,643,292.98
1．管 理人 报酬
328,386.88 1,465,764.36
2．托 管费
95,544.23 418,789.79
3．销 售服 务费
26,019.41 99,510.31
4．交 易费 用 7.4.7.18 57,689.79 177,844.73
5．利 息支 出
67,921.36 1,317,187.48
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
67,921.36 1,317,187.48
6．其 他费 用 7.4.7.19 183,676.39 164,196.31
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-95,866.16 5,246,975.15
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-95,866.16 5,246,975.15
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 上投 摩根 纯债 丰利债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
88,371,625.62 -139,654.95 88,231,970.67
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -95,866.16 -95,866.16
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-62,980,188.84 318,798.99 -62,661,389.85
其中：1.基 金申 购款 36,969,252.93 -147,289.08 36,821,963.85 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 26 页共 61 页
2.基金 赎回 款 -99,949,441.77 466,088.07 -99,483,353.70
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
25,391,436.78 83,277.88 25,474,714.66
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
217,282,898.53 9,007,566.13 226,290,464.66
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 5,246,975.15 5,246,975.15
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-128,911,272.91 -2,510,539.74 -131,421,812.65
其中：1.基 金申 购款 177,351,952.99 7,015,641.21 184,367,594.20
2.基金 赎回 款 -306,263,225.90 -9,526,180.95 -315,789,406.85
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- -11,883,656.49 -11,883,656.49
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
88,371,625.62 -139,654.95 88,231,970.67
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ： 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 27 页共 61 页
基金管 理人 负责 人： 章硕 麟，主 管会 计工 作负 责人 ：胡志 强， 会计 机构 负责 人：张 璐
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
上投摩 根纯债丰利债券 型证券投 资基金( 以下简称“ 本基金”) 经中国 证券监督管理委 员会( 以下简
称“ 中 国证 监会”) 证监 许可[2014] 第 1005 号 《关 于同 意 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金募 集的
批复》核准，由上投摩根 基金管理有限公司依照《 中华人民共和国证券投资 基金法》和《上投摩根
纯债丰利债券型证券投资 基金基金合同》负责公开 募集。本基金为契约型开 放式，存续期限不定，
首次设 立募 集不 包括 认购 资金利 息共 募集 人民 币 1,032,574,160.68 元 ， 业经 普华 永道中 天会 计师 事务
所( 特殊 普通 合伙) 普华 永道 中天验 字(2014) 第 682 号 验资报 告予 以验 证。 经向 中国证 监会 备案 ， 《 上
投摩根 纯债 丰利 债券 型证 券投资 基金 基金 合同 》 于 2014 年 11 月 18 日 正式 生 效， 基 金合 同生 效日 的
基金份 额总 额 为 1,032,760,303.77 份基 金份 额， 其 中 认购资 金利 息折 合 186,143.09 份 基金 份额。 本基
金的基 金管 理人 为上 投摩 根基金 管理 有限 公司 ，基 金托管 人为 中国 银行 股份 有限公 司。
根据《上投摩根纯债丰利 债券型证券投资基金招募 说明书》和《上投摩根纯 债丰利债券型证券
投资基金基金份额发售公 告》的规定，根据认购费 、申购费、销售服务费收 取方式的不同，基金份
额分为 不同 的类 别。 在投 资人认 购/ 申 购时 ，收 取认 购/ 申购 费用 的， 称为 A 类基金 份额 ；不 收取 认
购/ 申购 费用 ，但 从本 类别 基金资 产中 计提 销售 服务 费的， 称为 C 类 基金 份额 。本基 金 A 类和 C 类
基金份 额分 别设 置代 码。 由于基 金费 用的 不同 ， 本 基金 A 类基 金份 额和 C 类 基金份 额将 分别 计算 基
金份额净值并分别公告， 计算公式为计算日各类别 基金资产净值除以计算日 发售在外的该类别基金
份额总 数。 投资 人可 自行 选择认 购/ 申 购的 基金 份额 类别。 本基 金不 同基 金份 额类别 之间 不得 互相 转
换。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和 《上 投摩 根纯债 丰利 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》
的有关规定，本基金的投 资范围为具有良好流动性 的固定收益类金融工具， 包括国内依法发行和上
市交易 的国 债、 金融 债、 央行票 据、 地方 政府 债、 企业债 、 公 司债 、 可 分离 交易可 转债 的纯 债部 分、
中小企业私募债券、中期 票据、短期融资券、资产 支持证券、次级债、债券 回购、银行存款、货币
市场工具，以及法律法规 或中国证监会允许基金投 资的其它金融工具，但须 符合中国证监会的相关
规定。本基金不直接在二 级市场买入股票、权证等 权益类资产，也不参与一 级市场新股申购和增发
新股，可转债仅投资可分 离交易可转债的纯债部分 。本基金的投资组合比例 为：债券资产占基金资上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 28 页共 61 页
产的比 例不 低 于 80% ， 现 金及到 期日 在一 年以 内的 政府债 券占 基金 资产 净值 的比例 不低 于 5% 。 本 基
金自 2015 年 10 月 10 日 起， 将基金 业绩 比较 基准 由“ 中 信标普 全债 指数” 变 更为“ 中证综 合债 券指 数” 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人上 投摩 根基 金管 理有限 公司 于 2018 年 3 月 28 日批 准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具体 会计准则及 相关规定( 以下合称“ 企 业 会计准则”) 、中国 证监会 颁布的《证券 投资基金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、 中 国证 券投 资基 金业 协 会( 以下 简称“ 中国 基
金 业协会”) 颁布的 《证券投 资基金 会计核 算业务 指引 》 、 《上 投摩根 纯债丰 利债 券型证 券投资 基金 基
金合同 》 和 在财务 报表 附 注 7.4.4 所 列示 的中 国证 监 会、 中 国基 金业协 会发 布 的有关 规定 及允 许的 基
金行业 实务 操作 编制 。
根据《公开募集证券投资 基金运作管理办法》的相 关规定，开放式基金在基 金合同生效后，连
续 60 个工 作日 出现 基金 份 额持有 人数 量不 满 200 人 或者基 金资 产净 值低 于 5,000 万 元情 形的 ， 基 金
管理人应当向中国证监会 报告并提出解决方案，如 转换运作方式、与其他基 金合并或者终止基金合
同等， 并召 开基 金份 额持 有人大 会进 行表 决。 于 2017 年 12 月 31 日 ，本 基金 出现连 续 60 个工 作日
基金资 产净 值低 于 5,000 万元的 情形 ，本 基金 的基 金管理 人已 向中 国证 监会 报告并 在评 估后 续处 理
方案， 故 本财 务报 表仍 以 持续经 营为 基础 编制 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基 金 2017 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2017 年 12 月
31 日 的财 务状 况以 及 2017 年度 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况等 有关 信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为 人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 29 页共 61 页
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金目前以交易目的持 有的债券投资和资产支持 证券投资分类为以公允价 值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。 以公允价值计量且其公允 价值变动计入损益的金融 资产在资产负债表中以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债 券或资产支持证券起息日 或上次除息日至购买日止 的利息，单独确认为应
收项目 。应 收款 项和 其他 金融负 债的 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金 流 量 的合同 权利 终止；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 30 页共 61 页
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的债 券投 资 和 资产支 持证 券投 资按 如下 原则确 定公 允价 值并 进行 估值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日 无交易 且最 近交
易日后未发生影响公允价 值计量的重大事件的，按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近 交易日的市场交易价格不 能真实反映公允价值的， 应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与 上述投资品种相同，但具 有不同特征的，应以相同 资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中 考虑不同特征因素的影响 。特征是指对资产出售或 使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的 ， 那么在估值技术中不应 将该限制作为特征考虑。 此外，基金管理人不应
考虑因 大量 持有 相关 资产 或负债 所产 生的 溢价 或折 价。
(2) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 在当 前情 况下 适 用并且 有足 够可 利用 数据 和其他 信息 支持
的估值技术确定公允价值 。采用估值技术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或
负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ，才 可以使 用不 可观 察输 入值 。
(3) 如经 济环 境发 生重 大变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ， 应对估 值进 行调
整并确 定公 允价 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本 基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的 ； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于申购上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 31 页共 61 页
和赎回引起的实收基金变 动分别于基金申购确认日 及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包
括基金 转换 所引 起的 转入 基金的 实收 基金 增加 和转 出基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润/( 累 计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
债券投资在持有期间应取 得的按票面利率或者发行 价计算的利息扣除在适用 情况下由债券发行
企业代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为利 息收 入。资产支持证券在持有 期间收到的款项，根据
资产支持证券的预计收益 率区分属于资产支持证券 投资本金部分和投资收益 部分，将本金部分冲减
资产支 持证 券投 资成 本， 并将投 资收 益部 分确 认为 利息收 入。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其 处置价格与初始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按
直线法 计算 。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费在费用 涵盖期间按基金合同约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
本基金每一类别基金份额 享有同等分配权。本基金 收益以现金形式分配，但 基金份额持有人可上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 32 页共 61 页
选择现金红利或将现金红 利按分红除权日的基金份 额净值自动转为基金份额 进行再投资。若期末未
分配利润中的未实现部分 为正数，包括基金经营活 动产生的未实现损益以及 基金份额交易产生的未
实现平 准金等，则期末可 供分配利润的金额为期末 未分配利润中的已实现部 分；若期末未分配利润
的未实现部分为负数，则 期末可供分配利润的金额 为期末未分配利润，即已 实现部分相抵未实现部
分后的 余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告 分部 并披 露分 部信 息。 经 营分 部是 指本 基金 内同时 满足 下列 条件 的组 成部分 ： (1) 该 组成 部 分
能够在 日常 活动 中产 生收 入、 发 生费 用； (2) 本基 金 的基金 管理 人能 够定 期评 价该组 成部 分的 经营 成
果， 以决 定向 其配 置资 源 、 评 价其 业绩 ；(3) 本基 金 能够取 得该 组成 部分 的财 务状况 、 经营 成果 和现
金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部 具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则
合并为 一个 经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别债券
投资的 公允 价值 时采 用的 估值方 法及 其关 键假 设如 下：
对于在 证券 交易 所上 市或 挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 资 产支 持证 券 和私募 债券 除外)
及在银 行间 同业 市场交 易 的固定 收益 品种 ，根据 中 国证监 会公 告[2017]13 号 《中国 证监 会关 于证券
投资基 金估 值业 务的 指导 意见》 及 《中 国证 券投 资基 金业协 会估 值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季度
固定收益品种的估值处理 标准》采用估值技术确定 公允价值。本基金持有的 证券交易所上市或挂牌
转让的 固定 收益 品种( 可转 换债券 、 资 产支 持证 券和 私募债 券除 外) ， 按照 中证 指数有 限公 司所 独立 提
供的估值结果确定公允价 值。本基金持有的银行间 同业市场固定收益品种按 照中央国债登记结算有
限责任 公司 所独 立提 供的 估值结 果确 定公 允价 值。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 33 页共 61 页
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 间未 发生 会计估 计变 更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《财政 部、国 家税 务总局 关于 证 券投资 基金 税收 政
策的通 知》 、 财 税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若 干 优惠政 策的 通知 》 、 财税[2016]36 号 《 关于 全面 推
开营业 税改 征增 值税 试点 的通知 》 、 财税[2016]46 号 《关于 进一 步明 确全 面推 开营改 增试 点金 融业 有
关政策 的通 知》 、 财税[2016]70 号 《关 于金融 机构 同 业往来 等增 值税 政策的 补 充通知 》 、及 其他 相关
财税法 规和 实务 操作 ，主 要税项 列示 如下 ：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日 前 ，以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 债券 的差 价收 入免征 营业 税。 自 2016 年 5 月 1 日起， 金融 业 由
缴纳营业税改为缴纳增值 税。对证券投资基金管理 人运用基金买 卖债券的转 让收入免征增值税，对
国债、 地方 政府 债以 及金 融同业 往来 利息 收入 亦免 征增值 税。
(2) 对基金 从证 券市 场中 取 得的收 入， 包括 买卖债 券 的差价 收入 ，债 券的利 息 收入及 其他 收入，
暂不征 收企 业所 得税 。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债 券的企业在向基金支付利 息时代扣代缴 20%
的个人 所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末 上年度 末 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 34 页共 61 页
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
活期存 款 45,958.41 20,047,177.64
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 45,958.41 20,047,177.64
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 23,843,255.29 23,521,932.50 -321,322.79
银行间 市场 3,000,083.79 2,992,500.00 -7,583.79
合计 26,843,339.08 26,514,432.50 -328,906.58
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 26,843,339.08 26,514,432.50 -328,906.58
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 77,366,486.01 77,033,299.42 -333,186.59
银行间 市场 4,998,564.38 5,274,500.00 275,935.62 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 35 页共 61 页
合计 82,365,050.39 82,307,799.42 -57,250.97
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 82,365,050.39 82,307,799.42 -57,250.97
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
无余额 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
无余额 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 36.87 1,213.18
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 42.57 1,536.26
应收债 券利 息 512,208.66 1,865,817.58
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 512,288.10 1,868,567.02
7.4.7.6 其他资产
无余额 。
7.4.7.7 应付交易费用 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 36 页共 61 页
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 2,436.00 50,622.50
银行间 市场 应付 交易 费用 - 2,425.00
合计 2,436.00 53,047.50
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 162.83 11.63
预提费 用 100,000.00 110,000.00
合计 100,162.83 110,011.63
7.4.7.9 实收基金
上投摩 根纯 债丰 利债 券 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 78,843,060.25 78,843,060.25
本期申 购 22,005,834.46 22,005,834.46
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -79,203,100.19 -79,203,100.19
本期末 21,645,794.52 21,645,794.52
上投摩 根纯 债丰 利债 券 C
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 37 页共 61 页
上年度 末 9,528,565.37 9,528,565.37
本期申 购 14,963,418.47 14,963,418.47
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -20,746,341.58 -20,746,341.58
本期末 3,745,642.26 3,745,642.26
注：申 购含 转换 入份 额； 赎回含 转换 出份 额。
7.4.7.10 未分配利润
上投摩 根纯 债丰 利债 券 A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,163,463.56 -1,263,699.60 -100,236.04
本期利 润 208,767.37 -318,249.39 -109,482.02
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-1,177,424.90 1,474,941.11 297,516.21
其中： 基金 申购 款 -25,352.64 -24,985.14 -50,337.78
基金赎 回款 -1,152,072.26 1,499,926.25 347,853.99
本期已 分配 利润 - - -
本期末 194,806.03 -107,007.88 87,798.15
上投摩 根纯 债丰 利债 券 C
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 112,544.80 -151,963.71 -39,418.91
本期利 润 -32,977.92 46,593.78 13,615.86
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-65,609.72 86,892.50 21,282.78
其中： 基金 申购 款 -67,561.13 -29,390.17 -96,951.30
基金赎 回款 1,951.41 116,282.67 118,234.08
本期已 分配 利润 - - -
本期末 13,957.16 -18,477.43 -4,520.27
7.4.7.11 存款利息收入 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 38 页共 61 页
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 10,674.61 48,485.92
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 9,687.31 46,668.76
其他 - 441.71
合计 20,361.92 95,596.39
7.4.7.12 股票投资收益
无。
7.4.7.13 债券投资收益
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
卖出债 券 （ 债 转股 及债 券 到期兑 付 ） 成 交总
额
211,341,188.26 783,286,499.51
减： 卖出 债券 （ 债转股 及 债券到 期兑 付 ） 成
本总额
208,985,078.63 767,636,661.70
减： 应 收利 息总 额 4,450,081.63 13,665,062.65
买卖债 券差 价收 入 -2,093,972.00 1,984,775.16
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.15 股利收益
无。
7.4.7.16 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 39 页共 61 页
项目名 称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -271,655.61 -5,163,284.45
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 -271,655.61 -5,163,284.45
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -271,655.61 -5,163,284.45
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 8,611.45 45,427.25
转换费 收入 478.40 2,017.80
合计 9,089.85 47,445.05
注：1. 本 基金 的赎 回费 率 按持有 期间 递减 ，不 低于 赎回费 总额 的 25% 归 入基 金资产 。
2. 本 基金 的转 换费 由申 购 补差费 和转 出基 金的 赎回 费两部 分构 成 ， 其 中转 出基 金的赎 回费 的 25%
归入转 出基 金的 基金 资产 。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 56,264.79 172,494.73 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 40 页共 61 页
银行间 市场 交易 费用 1,425.00 5,350.00
交易基 金产 生的 费用 - -
其中： 申购 费 - -
赎回 费 - -
合计 57,689.79 177,844.73
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
审计费 用 60,000.00 60,000.00
信息披 露费 40,000.00 50,000.00
银行费 用 7,576.39 18,196.31
债券帐 户维 护费 36,000.00 36,000.00
其他 40,100.00 -
合计 183,676.39 164,196.31
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至财 务报 表报 出日 ，本 基金并 无须 作披 露的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 41 页共 61 页
关联方 名称 与本基 金的 关系
上投摩 根基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国银 行股 份有 限公 司(“ 中国银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
上海国 际信 托有 限公 司(“ 上海信 托”) 基金管 理人 的股 东
摩根资 产管 理(英国) 有 限公 司 基金管 理人 的股 东
上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司
(“ 浦发银 行”)
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限 公司 的控 股
股东、 基金 销售 机构
尚腾资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
上投摩 根资 产管 理(香港) 有 限公司 基金管 理人 的子 公司
上信资 产管 理有 限公 司
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限 公司 控制 的
公司
上海国 利货 币经 纪有 限公 司
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限 公司 控制 的
公司
J.P. Morgan 8CS Investments (GP) Limited
基金管 理人 的股 东摩 根资 产管理( 英国) 有限 公司
控制的 公司
注：1. 下 述关 联交 易均 在 正常业 务范 围内 按一 般商 业条款 订立 。
2. 根 据浦 发银 行于 2016 年 3 月 16 日发 布的 《上 海 浦东发 展银 行股 份有 限公 司关于 发行 股份 购
买资产 暨关 联交 易之 标的 资产过 户完 成的 公告 》， 浦发银 行发 行股 份购 买资 产暨关 联交 易事 项已 经
中国证 监会 证监 许可[2015]2677 号《 关于 核准 上海 浦 东发展 银行 股份 有限 公司 向上海 国际 集团 有限
公司等 发行 股份 购买 资产 的批复 》核 准。 于 2016 年 3 月 15 日， 上海 信托 已 完成了 相关 工商 变更 登
记手续 ，成 为浦 发银 行的 控股子 公司 。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 328,386.88 1,465,764.36
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 83,730.43 218,797.18
注：1. 支 付基 金管 理人 上 投摩根 基金 管理 有限 公司 的管理 人报 酬按 前一 日基 金资产 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 42 页共 61 页
净值 0.70% 的年 费率 计提 ，逐日 累计 至每 月月 底， 按月支 付。 其计 算公 式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.70% / 当 年天数 。
2. 根 据基 金份 额持 有人 大 会表决 通过 的 《关 于上 投 摩根纯 债丰 利债 券型 证券 投资基 金基 金份 额
持有人 大会 表决 结果 暨决 议生效 的公 告》 ， 自 2017 年 8 月 30 日起 ，支 付上 投 摩根基 金管 理有 限公
司的管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值 0.3% 的 年费 率计提 ， 逐日 累计 至每 月 月底 ， 按 月支 付。 其计
算公式 为：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 × 0.3%/ 当 年 天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 95,544.23 418,789.79
注：1. 支 付基 金托 管人 中 国银行 的托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 0.2% 的 年费
率计提 ，逐 日累 计至 每月 月底， 按月 支付 。其 计算 公式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.2% / 当年 天数 。
2. 根 据基 金份 额持 有人 大 会表决 通过 的 《关 于上 投 摩根纯 债丰 利债 券型 证券 投资基 金基 金份 额
持有人 大会 表决 结果 暨决 议生效 的公 告》 ， 自 2017 年 8 月 28 日起 ，支 付基 金 托管人 中国 银行 的托
管费按 前一 日基 金资 产净 值 0.10% 的 年费 率计 提， 逐日累 计至 每月 月底 ，按 月支付 。其 计算 公式 为:
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.1% / 当年 天数 。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
上投摩 根纯 债丰 利债 券 A 上投摩 根纯 债丰 利债 券 C 合计
上投摩 根基 金管 理有
限公司
- 9,998.66 9,998.66 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 43 页共 61 页
中国银 行 -
7,970.84 7,970.84
浦发银 行 -
06.12 06.12
合计 -
17,975.62 17,975.62
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
上投摩 根纯 债丰 利债 券A 上投摩 根纯 债丰 利债 券C 合计
上投摩 根基 金管 理有
限公司
- 52,817.72 52,817.72
中国银 行 - 24,877.88 24,877.88
浦发银 行 - 891.31 891.31
合计 - 78,586.91 78,586.91
注：1. 支 付基金 销售 机构的 销 售服 务费 按前 一日 C 类 基 金份 额资 产净值 0.40% 的 年费 率计 提 ，
逐日累 计至 每月 月底 ，按 月支付 给上 投摩 根基 金管 理有限 公司 ，再 由上 投摩 根基金 管理 有限 公司 计
算并支 付给 各基 金销 售机 构。A 类 基金 份额 不收 取 销售服 务费 。其 计算 公式 为：
日销售 服务 费＝ 前一 日 C 类基金 份额 资产 净值 X 0.40% / 当 年天 数。
根据基 金份 额持 有人 大会 表决通 过的 《关 于上 投摩 根纯债 丰利 债券 型证 券投 资基金 基金 份额 持
有人大 会表 决结 果暨 决议 生效的 公告 》， 自 2017 年 8 月 30 日起 ，支 付基 金 销售机 构的 销售 服务 费
按前一 日 C 类 基金 资产 净 值 0.1% 的年 费率 计提 ， 逐 日累计 至每 月月 底， 按月 支付给 基金 管理 人， 再
由基金 管理 人计 算并 支付 给各基 金销 售机 构。 其计 算公式 为：
日销售 服务 费＝ 前一 日 C 类基金 资产 净值 X 0.1%/ 当年天 数。
2. 上 述支 付浦 发银 行的 销 售服务 费仅 涵盖 浦发 银行 作为关 联方 期间 的相 关费 用。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
无。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 44 页共 61 页
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行 45,958.41 10,674.61 20,047,177.64 48,485.92
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
无。
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
无。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余 额 2,200,000.00 元， 于 2018 年 1 月 2 日到 期。 该 类交 易要 求本 基金 转入质 押库 的债 券， 按
证券交 易所 规定 的比 例折 算为标 准券 后， 不低 于债 券回购 交易 的余 额。
7.4.13 金融工具风险及管 理
上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 45 页共 61 页
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金为债券型基金，属 于证券投资基金中的较低 风险品种，其预期风险与 预期收益高于货币市场
基金，低于混合型基金和 股票型基金。本基金投资 范围主要为固定收益类金 融工具。本基金的基金
管理人从事风险管理的主 要目标是争取将以上风险 控制在限定的范围之内， 使本基金获取稳定的投
资收益。在此基础上，适 当参与新股发行申购及增 发新股申购，在严格控制 基金资产运作风险的基
础上， 实现 基金 资产 的长 期增值 。
本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ，董事会主要负责基金管 理人风险管理战略和控
制政策、协调突发重大风 险等事项。董事会下设督 察长，负责对基金管理人 各业务环节合法合规运
作的监督检查和基金管理 人内部稽核监控工作，并 可向基金管理人董事会和 中国证监会直接报告。
经营管理层下设风险评估 联席会议，进行各部门管 理程序的风险确认，并对 各类风险予以事先充分
的评估和防范，并进行及 时控制和采取应急措施； 在业务操作层面监察稽核 部负责基金管理人各部
门的风险控制检查，定期 不定期对业务部门内部控 制制度执行情况和遵循国 家法律，法规及其他规
定的执行情况进行检查， 并适时提出修改建议；风 险管理部负责投资限制指 标体系的设定和更新，
对于违反指标体系的投资 进行监查和风险控制 的评 估，并负责协助各部门修 正、修订内部控制作业
制度，并对各部门的日常 作业，依据风险管理的考 评，定期或不定期对各项 风险指标进行控管，并
提出内 控建 议。
本基金 的基 金管 理人 建立 了以风 险控 制委 员会 为核 心的、 由督 察长、 风险 控制 委员会 、 风 险管 理部 、
监察稽核部和相关业务部 门构成的风险管理架构体 系。
本基金的基金管理 人对于金融工具的风险
管理方法主要是通过定性 分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能 损失。从定性分析的角
度出发，判断风险损失的 严重程度和出现同类风险 损失的频度。而从定量分 析的角度出发，根据本
基金的投资 目标，结合基 金资产所运用金融工具特 征通过特定的风险量化指 标、模型，日常的量化
报告，确定风险损失的限 度和相应置信程度，及时 可靠地对各种风险进行监 督、检查和评估，并通
过相应 决策 ，将 风险 控制 在可承 受的 范围 内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出现违
约、拒 绝支 付到 期本 息等 情况， 导致 基金 资产 损失 和收益 变化 的风 险。
本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。 本 基金的银行存款存放在
本基金的托管行中国银行 ，因而与银行存款相关的 信用风险不重大。 本基金 在交易所进行的交易均
以中国证券登记结算有限 责任公司 为交易对手完成 证券交收和款项清算，违 约风险可能性很小 ；在
银行间同业市场进行交易 前均对交易对手进行信用 评估并对证券交割方式进 行限制以控制相应的信
用风险 。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程，通 过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行人的
信用风 险， 且通 过分 散化 投资以 分散 信用 风险 。
本基金 债券 投资 的信 用评 级情况 按 《中 国人 民银 行信 用评级 管理 指导 意见 》 设定 的标准 统计 及 汇 总 。
上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 46 页共 61 页
7.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信用评级
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
A-1 1,995,000.00 -
A-1 以下 -
-
未评级 2,494,200.00 6,559,000.00
合计 4,489,200.00 6,559,000.00
注：未 评级 部分 为国 债、 政策性 金融 债和 短期 融资 券。债 券信 用评 级取 自第 三方评 级机 构的 评级 。
7.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信用评级
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
AAA 4,403,811.40 13,711,080.20
AAA 以下 17,621,421.10 62,037,719.22
未评级 -
-
合计 22,025,232.50 75,748,799.42
注： 债 券信 用评 级取 自第 三方评 级机 构的 评级 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关的义务 时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性风险一
方面来自于基金份额持有 人可随时要求赎回其持有 的基金份额，另一方面来 自于投资品种所处的交
易市场不活跃而带来的变 现困难或因投资集中而无 法在市场出现剧烈波动的 情况下以合理的价格变
现。
针对兑付赎回资金的流动 性风险，本基金的基金管 理人每日对本基金的申购 赎回情况进行严密监控
并预测流动性需求，保持 基金投资组合中的可用现 金头寸与之相匹配。本基 金的基金管理人在基金
合同中设计了巨额赎回条 款，约定在非常情况下赎 回申请的处理方式，控制 因开 放申购赎回模式带
来的流 动性 风险 ，有 效保 障基金 持有 人利 益。
于 2017 年 12 月 31 日， 除卖出 回购 金融 资产 款余 额中 有 2,200,000.00 元 将 在一个 月以 内到 期且 计
息( 该利 息金 额不 重大) 外， 本基金 所承 担的 其他 金融 负债的 合约 约定 到期 日均 为一个 月以 内且 不计 息 ，
可赎回 基金 份额 净值( 所有 者权益) 无固 定到 期日 且不 计息， 因此 账面 余额 约为 未 折现的 合约 到期 现金
流量。 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 47 页共 61 页
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
无。
7.4.13.3.2 报告期内本基 金组合资产的流动性 风险 分析
本基金的基金管理人在基 金运作过程中严格按照《 公开募集证券投资基金运 作管理办法》及《公开
募集开 放式 证券 投资 基金 流动性 风险 管理 规定 》( 自 2017 年 10 月 1 日起 施行) 等法规 的要 求对 本 基
金组合资产的流动性风险 进行管理，通过独立的风 险管理部门对本基金的组 合持仓集中度指标、流
通受限制的投资品种比例 以及组合在短时间内变现 能力的综合指标等流动性 指标进行持续的监测和
分析。
本基金 投资 于一 家公 司发 行的证 券市 值不 超过 基金 资产净 值 的 10% ， 且本 基 金与由 本基 金的 基金 管
理人管 理的 其他 基金 共同 持有一 家公 司发 行的 证券 不得超 过该 证券 的 10% 。
本基金所持部分证券在证 券交易所上市，其余亦可 在银行间同业市场交易， 部分基金资产流通暂时
受限制 不能 自由 转让 的情 况参见 附 注 7.4.12 。此 外 ，本基 金可 通过 卖出 回购 金融资 产方 式借 入短 期
资金应对流动性需求，其 上限一般不超过基金持有 的债券投资的公允价值。 本基金主动投资于流动
性受限 资产 的市 值合 计不 得超过 基金 资产 净值 的 15% 。
本基金的基金管 理人每日 对基金组合资产 中 7 个 工 作日可变现资产 的可变现 价值进行审慎 评估与
测算， 确保 每日 确认 的净 赎回申 请不 得超 过 7 个 工 作日可 变现 资产 的可 变现 价值。
同时，本基金的基金管理 人 通过合理分散逆回购交 易的到期日与交易对手的 集中度；按照穿透原则
对交易对手的财务状况、 偿付能力及杠杆水平等进 行必要的尽职调查与严格 的准入管理，以及对不
同的交易对手实施交易额 度管理并进行动态调整等 措施严格管理本基金从事 逆回购交易的流动性风
险和交易对手风险。此外 ，本基金的基金管理人建 立了逆回购交易质押品管 理制度：根据质押品的
资质确定质押率水平；持 续监测质押品的风险状况 与价值变动以确保质押品 按公允价值计算足额；
并在与私募类证券资管产 品及中国证监会认定的其 他主体为交易对手开展逆 回购交易时，可接受质
押品的 资质 要求 与基 金 合 同约定 的投 资范 围保 持一 致。
综合上述各项流动性指标 的监测结果及流动性风险 管理措施的实施，本基金 在本报告期内流动性情
况良好 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而发生
波动的 风险 ，包 括利 率风 险、外 汇风 险和 其他 价格 风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性金融
工具均面临由于市场利率 上升而导致公允价值下降 的风险，其中浮动利率类 金融工具还面临每个付
息期间 结束 根据 市场 利率 重新定 价时 对于 未来 现金 流影响 的风 险。
本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控，并通过 调整投资组合的久期等
方法对 上述 利率 风险 进行 管理。
上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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单位： 人民 币元
本期末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 45,958.41 -
-
-
45,958.41
结算备 付金 85,923.05 -
-
-
85,923.05
交易性 金融 资产
10,163,260.
10
16,351,172.4
0 -
-
26,514,432.5
0
应收证 券清 算款 -
-
-
661,640.07 661,640.07
应收利 息 -
-
-
512,288.10 512,288.10
应收申 购款 -
-
-
774.42 774.42
资产总计
10,295,141.
56
16,351,172.4
0 -
1,174,702.59
27,821,016.5
5
负债
卖出回 购金 融资 产
款
2,200,000.0
0 -
-
-
2,200,000.00
应付赎 回款 -
-
-
36,226.20 36,226.20
应付管 理人 报酬 -
-
-
6,861.81 6,861.81
应付托 管费 -
-
-
2,287.24 2,287.24
应付销 售服 务费 -
-
-
338.76 338.76
应付交 易费 用 -
-
-
2,436.00 2,436.00
应付利 息 -
-
-
-2,010.95 -2,010.95
其他负 债 -
-
-
100,162.83 100,162.83
负债总计
2,200,000.0
0 -
-
146,301.89 2,346,301.89
利率敏感度缺口
8,095,141.5
6
16,351,172.4
0 -
1,028,400.70
25,474,714.6
6
上年度末
2016 年 12 月 31
日
1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款
20,047,177.
64 -
-
-
20,047,177.6
4 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 50 页共 61 页
结算备 付金
3,103,483.2
7 -
-
-
3,103,483.27
交易性 金融 资产
21,876,385.
10
47,915,314.3
2
12,516,100.
00 -
82,307,799.4
2
应收利 息 -
-
-
1,868,567.02 1,868,567.02
应收申 购款 -
-
-
99.92 99.92
资产总计
45,027,046.
01
47,915,314.3
2
12,516,100.
00 1,868,666.94
107,327,127.
27
卖出回 购金 融资 产
款
1,500,000.0
0 -
-
-
1,500,000.00
应付证 券清 算款
-
-
-
17,320,481.0
7
17,320,481.0
7
应付赎 回款 -
-
-
20,363.54 20,363.54
应付管 理人 报酬 -
-
-
68,236.99 68,236.99
应付托 管费 -
-
-
19,496.25 19,496.25
应付销 售服 务费 -
-
-
3,453.54 3,453.54
应付交 易费 用 -
-
-
53,047.50 53,047.50
应付利 息 -
-
-
66.08 66.08
其他负 债 -
-
-
110,011.63 110,011.63
负债总计
1,500,000.0
0 -
-
17,595,156.6
0
19,095,156.6
0
利率敏感度缺口
43,527,046.
01
47,915,314.3
2
12,516,100.
00
-15,726,489.
66
88,231,970.6
7
注：表中所示为本基金资 产及负债的账面价值，并 按照合约规定的利率重新 定价日或到期日孰早者
予以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额
影响金 额( 单 位： 人民 币万 元)
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31
日 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
第 51 页共 61 页
1. 市场 利率下 降 25 个 基点 增加 约 16 增加 约 57
2. 市场 利率上 升 25 个 基点 减少 约 16 减少 约 57
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金的所
有资产 及负 债以 人民 币计 价，因 此无 重大 外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外的市
场价格因素变动而发生波 动的风险。本基金主要投 资于证券交易所上市或银 行间同业市场交易的债
券，所面临的其他价格风 险来源于单个证券发行主 体自身经营情况或特殊事 项的影响，也可能来源
于证券 市场 整体 波动 的影 响。
本基金 的基 金管 理人 在构 建和管 理投 资组 合的 过程 中， 采 用 “ 自 上而 下 ” 的策 略 ， 通过 对宏 观经 济情 况
及政策的分析，结合证券 市场运行情况，做出资产 配置及组合构建的决定； 通过对单个证券的定性
分析及定量分析，选择符 合基金合同约定范围的投 资品 种进行投资。本基金 的基金管理人定期结合
宏观及微观环境的变化， 对投资策略、资产配置、 投资组合进行修正，来主 动应对可能发生的市场
价格风 险。
本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格风险。 本基金投资组合中债券资 产占基金资产的比例不
低于 80% ，现 金及 到期 日 在一年 以内 的政 府债 券占 基金资 产净 值的 比例 不低 于 5% 。此 外， 本基 金
的基金管理人每日对本基 金所持有的证券价格实施 监控，定期运用多种定量 方法对基金进行风险度
量， 包 括 VaR(Value at Risk) 指标 等来 测试 本基 金面 临的潜 在价 格风 险， 及时 可靠地 对风 险进 行跟 踪
和控制 。
于 2017 年 12 月 31 日， 本基金 未持 有交 易性 权益 类投资(2016 年 12 月 31 日： 同) ， 因此 除市 场利
率和外 汇汇 率以 外的 市场 价格因 素的 变动 对于 本基 金资产 净值 无重 大影 响(2016 年 12 月 31 日 ： 同) 。
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量的 方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次
决定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量的 金融工 具
(i) 各层次 金融 工具 公允 价值
于 2017 年 12 月 31 日 ， 本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产中 属于 第上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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二层次 的余 额为 26,514,432.50 元 ，无 属于 第一 层 次和第 三层 次的 余额(2016 年 12 月 31 日 ：第 二
层次 82,307,799.42 元 ， 无第一 层次 和第 三层 次) 。
(ii) 公允价 值所 属层 次间 的重 大变动
本基金本期及上年度可比 期间持有的以公允价值计 量的金融工具的公允价值 所属层次未发生重大变
动。
(iii) 第三层 次公 允价 值余 额和 本期变 动金 额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计量 的金融 工具
于 2017 年 12 月 31 日 ， 本基金 未持 有非 持续 的以 公允价 值计 量的 金融 资产(2016 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价值相
差很小 。
(2) 增值税
根据财 政部 、国 家税 务总 局于 2016 年 12 月 21 日 颁布的 财税[2016]140 号 《关于 明确 金融 房 地产
开发 教育 辅助 服务 等增 值 税政策 的通 知》 的规 定， 资管产 品运 营过 程中 发生 的增值 税应 税行 为， 以
资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 。
根据财 政部 、 国家 税务 总 局于 2017 年 6 月 30 日颁 布的财 税[2017]56 号 《关 于资管 产品 增值 税有 关
问题的通知》的规定，资 管产品管理人运营资管产 品过程中发生的增值税应 税行为，暂适用简易计
税方法 ， 按 照 3% 的 征收 率 缴纳增 值税 。 对 资管 产品 在 2018 年 1 月 1 日前 运 营过程 中发 生的 增值 税
应税行为，未缴纳增值税 的，不再缴纳；已缴纳增 值税的，已纳税额从资管 产品管理人以后月份的
增值税 应纳 税额 中抵 减。
此外， 财政 部、 国家 税务 总局于 2017 年 12 月 25 日颁布 的财 税[2017]90 号 《关于 租入 固定 资产 进
行税额 抵扣 等增 值税 政策 的通知 》对 资管 产品 管理 人自 2018 年 1 月 1 日 起 运营资 管产 品提 供的 贷
款服务 、发 生的 部分 金融 商品转 让业 务的 销售 额确 定做出 规定 。
上述税 收政 策对 本基 金截 至 2017 年 12 月 31 日 止 的财务 状况 和经 营成 果无 影响。
(3) 除公允 价值 和增 值税 外， 截至资 产负 债表 日本 基金 无需要 说明 的其 他重 要事 项 。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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的比例 （% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 26,514,432.50 95.30
其中： 债券 26,514,432.50 95.30
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 131,881.46 0.47
7 其他各 项资 产 1,174,702.59 4.22
8 合计 27,821,016.55 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 未买 入股 票。
8.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 未卖 出股 票。
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 1,496,700.00 5.88
其中： 政策 性金 融债 1,496,700.00 5.88
4 企业债 券 22,025,232.50 86.46
5 企业短 期融 资 券 2,992,500.00 11.75
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 26,514,432.50 104.08
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 136293 16 兆泰 02 25,000 2,433,250.00 9.55
2 127068 14 新昌 02 25,000 2,060,500.00 8.09
3 041764024 17 一 心堂 CP001 20,000 1,995,000.00 7.83
4 112465 16 厦港 02 17,000 1,647,130.00 6.47
5 112371 16 太阳 01 15,770 1,557,445.20 6.11
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。
8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内本 基金投 资的前十名证券的发行主 体本期没有出现被监管部 门立案调查，或在报告
编制日 前一 年内 受到 公开 谴责、 处罚 的情 形。
8.12.2 报告 期内 本基 金投 资的前 十名 股票 中没 有在 基金合 同规 定备 选股 票库 之外的 股票 。
8.12.3 期末其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
-
2 应收证 券清 算款
661,640.07
3 应收股 利
-
4 应收利 息
512,288.10
5 应收申 购款
774.42
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
1,174,702.59
8.12.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 未存 在流 通受 限情 况。
8.12.6 投资组合报告附 注 的其他文字描述部分
因四舍 五入 原因 ，投 资组 合报告 中分 项之 和与 合计 可能存 在尾 差。 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人
户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
上投摩 根纯 债丰 利债 券 A 273 79,288.62 10,029,087.26 46.33% 11,616,707.26 53.67%
上投摩 根纯 债丰 利债 券 C
135
27,745.50
-
0.00%
3,745,642.26
100.00%
合计
408
62,233.91
10,029,087.26
39.50%
15,362,349.52
60.50%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基 金
上投摩 根纯 债丰 利债 券 A - -
上投摩 根纯 债丰 利债 券 C - -
合计 - -
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
上投摩 根纯 债丰 利债 券 A 0
上投摩 根纯 债丰 利债 券 C 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
上投摩 根纯 债丰 利债 券 A 0
上投摩 根纯 债丰 利债 券 C 0
合计 0
§ 10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 上投摩 根纯 债丰 利债 券 A 上投摩 根纯 债丰 利债 券 C 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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基金合 同生 效日 （2014 年 11 月 18 日 ） 基金 份额 总 额 860,374,024.45 172,386,279.32
本报告 期期 初基 金份 额总 额 78,843,060.25 9,528,565.37
本报告 期基 金总 申购 份额 22,005,834.46 14,963,418.47
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 79,203,100.19 20,746,341.58
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 21,645,794.52 3,745,642.26
§ 11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
2017 年 8 月 30 日公 告， 基金份 额持 有人 大 会 2017 年 8 月 28 日 表决 通过 了《关 于修 改上 投
摩根纯 债丰 利债 券型 证券 投资基 金基 金合 同有 关事 项的议 案》 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
基金管 理人 ：
1、 本公司 于 2017 年 7 月 15 日发布 公告 ： 因个 人原 因， 穆矢先 生 自 2017 年 7 月 13 日起 不
再担任 本公 司董 事长 。
2、 本公司 于 2017 年 7 月 29 日发布 公告 ： 章硕 麟先 生 自 2017 年 7 月 28 日 起代 任本公 司董
事长。
3、 本公司 于 2017 年 9 月 23 日发布 公告 ： 因个 人原 因， 刘万方 先生 自 2017 年 9 月 21 日起
不再担 任本 公司 督察 长； 邹树波 先生 自 2017 年 9 月 21 日起 担任 本公 司督 察 长。
4、 本公司 于 2017 年 11 月 11 日发布 公告 ：自 2017 年 11 月 9 日起 ，陈 兵先 生担 任本公 司
董事长 ，章 硕麟 先生 不再 代任本 公司 董事 长。
基金托 管人 ：
2017 年8 月， 陈 四清 先生 担任中 国银 行股 份有 限公 司董事 长、 执行 董事、 董 事会战 略发 展委 员会 主
席及委 员等 职务 。上 述人 事变动 已按 相关 规定 备案 、公告 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内无 基金 投资 策略 的改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告期内，本基金未发 生改聘为其审计的会计师 事务所情况。报告年度应 支付给聘任普华永上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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道中天 会计 师事 务所 有限 公司的 报酬 为 60,000 元， 目前该 审计 机构 已提 供审 计服务 的连 续年 限为 4
年。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
报告期内，管理人、托管 人未受稽查或处罚，亦未 发现管理人、托管人的高 级管理人员受稽查
或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
上海证 券 1 - - 5,084.45 9.15% -
高华证 券 1 - - 50,472.76 90.85% -
注：1. 上述 佣金 按市 场佣金 率 计算 ，以 扣除 由中 国证 券 登记 结算 有限 责任 公司 收 取的 证管 费、
经手费 和适 用期 间内 由券 商承担 的证 券结 算风 险基 金后的 净额 列示 。
2. 交 易单 元的 选择 标准 ：
1）资 本金 雄厚, 信誉 良好 。
2）财 务状 况良 好,经 营行 为规范 。
3）内 部管 理规 范、 严格, 具备健 全的 内控 制度 。
4）具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件,交 易 设施符 合代 理本 基金 进行 证券交 易的 需要,
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务。
5）研 究实 力较 强,有 固定 的研究 机构 和专 门研 究人 员, 能 及时 、定 期、 全面 地 为本基 金提 供宏 观
经济、 行业 情况 、市 场走 向、个 股分 析的 研究 报告 及周到 的信 息服 务。
3. 交 易单 元的 选择 程序 ：
1） 本基 金管 理人 定期 召开 会议， 组织 相关部 门依 据 交易单 元的 选择 标准 对交 易单元 候选 券商 进
行评估 ，确 定选 用交 易单 元的券 商。
2）本 基金 管理 人与 券商 签 订交易 单元 租用 协议 ，并 通知基 金托 管人 。
4. 本 基金 本期 无新 增席 位 ，无注 销席 位
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 回购
成交总 额的
比例
成交金
额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
上海证 券 249,077,019.90 90.08% 856,800,000.00 99.79% - -
高华证 券 27,431,252.86 9.92% 1,800,000.00 0.21% - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露 方式 法定披露 日期
1.
关 于 降低 上投 摩 根基 金管理 有 限公 司旗
下 部 分人 民币 份 额基 金最低 交 易限 额的
公告
基金管理人公司网站、
《上海 证券 报 》 、 《证 券
时报》 和《 中国 证券 报 》
2017 年 6 月 7 日
2.
上 投 摩根 基金 管 理有 限公司 关 于高 级管
理人员 变更 的公 告
同上 2017 年 7 月 15 日
3.
上 投 摩根 基金 管 理有 限公司 关 于高 级管
理人员 变更 的公 告
同上 2017 年 7 月 29 日
4.
上 投 摩根 基金 管 理有 限公司 关 于高 级管
理人员 变更 的公 告
同上 2017 年 9 月 23 日
5.
上 投 摩根 基金 管 理有 限公司 关 于高 级管
理人员 变更 的公 告
同上 2017 年 11 月 11 日
6.
上 投 摩根 基金 管 理有 限公司 关 于旗 下基
金调整 流通 受限 股票 估值 方法的 公告
同上 2017 年 12 月 25 日
7.
上 投 摩根 基金 管 理有 限公司 关 于旗 下证
券投资 基金 缴纳 增值 税的 公告
同上 2017 年 12 月 30 日
§ 12
影响投资者决策的其 他重要信息
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20% 的情况
投资者
类别
报告期内 持有基 金份额 变 化情况
报告期末 持有基 金情
况
序号
持有基金 份额比 例
达到或者 超过 20%
的时间区 间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机构 1 20170719-20170719 0
10,019,0
38.08
10,019,038.
08
0 0.00%
机构 2 20170711-20170719 0
10,029,0
87.26
0 10,029,087.26 39.47% 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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机构 3 20170901-20171231 0
10,029,0
87.26
0 10,029,087.26 39.47%
机构 4 20170101-20170416
19,416,50
4.85
0
19,416,504.
85
0 0.00%
机构 5 20170101-20170511
21,627,31
2.08
0
21,627,312.
08
0 0.00%
机构 6 20170901-20171018 0
10,019,0
38.08
10,019,038.
08
0 0.00%
产品特有 风险
本基金的 集中度 风险主 要 体现在有 单一投 资者持 有 基金份额 比例达 到或者 超 过 20%， 如果 投资者
发生大额 赎回， 可能 出现 基金可变 现资产 无法满 足 投资者赎 回需要 以及因 为 资产变现 成本过 高导
致投资者 的利益 受到损 害 的风险。
注：红 利再投 资计入 申购 份额。
12.2 影响投资者决策的其 他重要信息
无。
§ 13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 上投 摩 根纯债 丰利 债券 型证 券投 资基金 设立 的文 件；
2、《 上投 摩根 纯债 丰利 债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》；
3、《 上投 摩根 纯债 丰利 债 券型证 券投 资基 金基 金托 管协议 》；
4、《 上投 摩根 基金 管理 有 限公司 开放 式基 金业 务规 则》；
5、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照。
13.2 存放地点
基金管 理人 处或 基金 托管 人住所 。
13.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
网址：www.cifm.com 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2017 年年 度 报告
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上投摩根基金管理有 限公 司
二〇一八年三月二十 九日
