上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
上投摩 根中证 消费服 务领先 指数证 券投资 基金
2017 年 年度 报告
2017 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 上投 摩根基 金管 理有限 公司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ：二 〇一八 年三 月二十 九日上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2018 年 3 月 28 日复 核了 本报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本 报 告期自 2017 年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。
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1.2 目录
§1
重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2
1.1 重要 提示 ......................................................................................................................................... 2
§2
基金简介 ................................................................................................................................................ 5
2.1 基金 基本 情况 ................................................................................................................................. 5
2.2 基金 产品 说明 ................................................................................................................................. 5
2.3 基金 管理 人和 基金 托管 人 ............................................................................................................. 5
2.4 信息 披露 方式 ................................................................................................................................. 6
2.5 其他 相关 资料 ................................................................................................................................. 6
§3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................ 6
3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标 ............................................................................................................. 6
3.2 基金 净值 表现 ................................................................................................................................. 7
3.3 过去 三年 基金 的利 润分 配 情况 ..................................................................................................... 9
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................ 9
4.1 基金 管理 人及 基金 经理 情况 ......................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................... 12
4.3 管理 人对 报告 期内 公平 交 易情 况的 专项 说明 ........................................................................... 12
4.4 管理 人对 报告 期内 基金 的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明 ........................................................... 13
4.5 管理 人对 宏观 经济 、证 券 市场 及行 业走 势的 简要 展望 ........................................................... 14
4.6 管理 人内 部有 关本 基金 的 监察 稽核 工作 情况 ........................................................................... 14
4.7 管理 人对 报告 期内 基金 估 值程 序等 事项 的说明 ....................................................................... 14
4.8 管理 人对 报告 期内 基金 利 润分 配情 况的 说明 ........................................................................... 15
4.9 报告 期内 管理 人对 本基 金 持有 人数 或基 金资 产净 值 预警 情形 的说明 ................................... 15
§5
托管人报告 .......................................................................................................................................... 15
5.1 报告 期内 本基 金托 管人 遵 规守 信情 况声明 ............................................................................... 15
5.2 托管 人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........... 15
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................... 15
§6
审计报告 .............................................................................................................................................. 16
6.1 审计 意见 ....................................................................................................................................... 16
6.2 形成 审计 意见 的基 础 ................................................................................................................... 16
6.3 管理 层对 财务 报表 的责 任 ........................................................................................................... 16
6.4 注册 会计 师的 责任 ....................................................................................................................... 17
§7
年度财务报表 ...................................................................................................................................... 18
7.1 资产 负债 表 ................................................................................................................................... 18
7.2 利润 表 ........................................................................................................................................... 19
7.3 所有 者权 益（ 基金 净值 ） 变动表 ............................................................................................... 21
7.4 报表 附注 ....................................................................................................................................... 22
§8
投资组合报告 ...................................................................................................................................... 47
8.1 期末 基金 资产 组合 情况 ............................................................................................................... 47
8.2 期末 按行 业分 类的 股票 投 资组合 ............................................................................................... 48
8.3 期末 按公 允价 值占 基金 资 产净 值比 例大 小排 序的 所 有股 票投 资明细 ................................... 50
8.4 报告 期内 股票 投资 组合 的 重大 变动 ........................................................................................... 52
8.5 期末 按债 券品 种分 类的 债 券投 资组合 ....................................................................................... 54
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8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................... 54
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................... 55
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................... 55
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................... 55
8.10 报 告期 末本 基金 投资的 股 指期 货交 易情 况说明 ..................................................................... 55
8.11 报告 期末 本基 金投 资的 国 债期 货交 易情 况说明 ...................................................................... 55
8.12 投资 组合 报告 附注 ..................................................................................................................... 55
§9
基金份额持有人信息 .......................................................................................................................... 56
9.1 期末 基金 份额 持有 人户 数 及持 有人 结构 ................................................................................... 56
9.2 期末 基金 管理 人的 从业 人 员持 有本 基金 的情况 ....................................................................... 57
9.3 期末 基金 管理 人的 从业人 员 持有 本开 放式 基金 份额 总 量区 间的 情况 .................................... 57
§10
开放式基金份额变 动 ........................................................................................................................ 57
§11
重大事件揭示 .................................................................................................................................... 57
11.1 基金 份额 持有 人大 会决 议 .......................................................................................................... 57
11.2 基 金管 理人 、基 金托管 人 的专 门基 金托 管部 门的 重 大人 事变动 ......................................... 57
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 58
11.4 基 金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 58
11.5 为基 金进 行审 计的 会计 师 事务 所情况 ...................................................................................... 58
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ..................................................... 58
11.7 基 金租 用证 券公 司交易 单 元的 有关 情况 ................................................................................. 58
11.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 59
§12
备查文件目录 .................................................................................................................................... 60
12.1 备查 文件 目录 ............................................................................................................................. 60
12.2 存放 地点 ..................................................................................................................................... 60
12.3 查阅 方式 ..................................................................................................................................... 60
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基金
基金简 称 上投摩 根中 证消 费服 务指 数
基金主 代码 370023
交易代 码 370023
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 9 月 25 日
基金管 理人 上投摩 根基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 15,470,763.08 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
本 基 金进 行被 动式 指数 化投 资， 通过 严格 的投 资纪律 约 束和 数量 化风 险管
理手段 ， 力争 控制 本基 金 的净值 增长 率与 业绩 比较 基准之 间的 日均 跟踪 偏
离度不 超过 0.35% ， 年跟踪 误 差不 超过 4% ，以实 现对中 证消 费服 务领 先
指数的 有效 跟踪 。
投资策 略
本 基 金采 用完 全复 制策 略， 按照 标的 指数 成份 股构成 及 其权 重构 建股 票资
产组合 ，并 根据 标的 指数 成份股 及其 权重 的变 化对 股票组 合进 行动 态调
整。 但因 特殊 情况 导致 基 金无法 有效 跟踪 标的 指数 时， 本基 金将 运用 其他
方法建 立实 际组 合， 力求 实现基 金相 对业 绩比 较基 准的跟 踪误 差最 小 化 。
业绩比 较基 准 95%× 中 证消 费服 务领 先指数 收 益率+5%× 税后 银行 活期 存 款收 益率
风险收 益特 征
本基金 为指 数型 基金 ， 长 期平均 风险 和预 期收 益率 高于混 合型 基金 、 债券
型基金 、 货 币市 场基金 等 ， 为高 风险、 高收 益产 品 。 本基 金风 险收 益特征
会定期 评估 并在 公司 网站 发布， 请投 资者 关注 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 上投摩 根基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
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信息披露
负责人
姓名 胡迪 田青
联系电 话 021-38794888 010-67595096
电子邮 箱 services@cifm.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-889-4888 010-67595096
传真 021-20628400 010-66275853
注册地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
富城路99号震 旦国 际大 楼25 楼
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
富城路99号震 旦国 际大 楼25 楼
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号
院1号楼
邮政编 码 200120 100033
法定代 表人 陈兵 田国立
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》 《中 国证券 报 》 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.cifm.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊
普通合 伙)
中国上 海市 黄浦 区湖 滨路202 号企 业 天地 2
号楼普 华永 道中 心 11 楼
注册登 记机 构 上投摩 根基 金管 理有 限公 司
中 国 （ 上海） 自由 贸易 试验 区 富城路 99 号
震旦国 际大 楼 25 楼
§3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2016 年 2015 年
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本期已 实现 收益 214,676.02 -1,489,006.73 16,064,928.34
本期利 润 4,113,127.21 -2,898,228.35 9,106,517.77
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.2738 -0.1946 0.3508
本期加 权平 均净 值利 润率 19.60% -15.53% 24.48%
本期基 金份 额净 值增 长率 21.59% -11.65% 21.89%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可 供分 配利 润 8,114,511.56 4,210,911.40 6,950,480.71
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.5245 0.2737 0.4422
期末基 金资 产净 值 23,958,980.59 19,598,019.09 22,668,408.03
期末基 金份 额净 值 1.549 1.274 1.442
3.1.3 累计期末指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 81.06% 48.92% 68.56%
注：1 ．本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其 他收 入（ 不含 公允 价 值变 动收 益）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。 对期 末可 供分 配
利润， 采用 期末 资产 负债 表中未 分配 利润 与未 分配 利润中 已实 现部 分的 孰低 数。
2． 上 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 （例 如， 开放 式基金 的申 购赎 回
费、红 利再 投资 费、 基金 转换费 等） ，计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于 所列 数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 5.95% 0.89% 7.20% 0.91% -1.25% -0.02%
过去六 个月 10.17% 0.75% 11.87% 0.75% -1.70% 0.00%
过去一 年 21.59% 0.66% 24.29% 0.66% -2.70% 0.00%
过去三 年 30.94% 1.65% 35.35% 1.57% -4.41% 0.08%
过去五 年 76.82% 1.47% 84.03% 1.41% -7.21% 0.06%
自基金 合同 生
效起至 今
81.06% 1.45% 92.35% 1.40% -11.29% 0.05%
注：本 基金 的业 绩比 较基 准为：95%×中证 消费 服务领 先 指数 收益 率+5%× 税后 银行活 期存 款收
益率。
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3.2.2 自基金合同生效 以来 基金份额累计净 值增长率 变动及其与同 期业绩比较 基准收益率变 动的比
较
上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基金
自基金 合同 生效 以来 份额 累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率的 历史 走势 对比图
(2012 年 9 月 25 日至 2017 年 12 月 31 日)
注 ： 本基 金合 同生 效日为 2012 年 9 月 25 日， 图示 时间段 为 2012 年 9 月 25 日至 2017 年 12 月
31 日。 本基 金建 仓期 自 2012 年 9 月 25 日至 2013 年 3 月 24 日,建仓 期结 束时 资 产配 置比 例符 合本
基金基 金合 同规 定。
3.2.3 过去五年基金每年净 值增长率及其与同期 业绩 比较基准收益率的比 较
上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基金
过去五 年基 金净 值增 长率 与业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
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注：本 基金 于 2012 年 9 月 25 日 正式 成立 ，图 示的时 间 段为 2012 年 9 月 25 日至 2017 年 12 月
31 日。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 过去 三年 未进 行利 润分配 。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
上投摩 根基 金管 理有 限公 司经中 国证 券监 督管 理委 员会批 准， 于2004 年5 月12 日 正 式成 立。 公 司由上
海国际 信托 投资 有限 公司 （2007 年10 月8 日更 名为 “ 上海国 际信 托有 限公 司” ） 与摩根 资产 管理 （英
国） 有限 公司合 资设 立 ， 注册资 本为2.5 亿 元人 民币，注册 地上 海。截至2017 年12月底，公 司管 理的
基金共 有六十 只 ，均 为开 放式基 金， 分别 是： 上投 摩根中 国优 势证 券投 资基 金、上 投摩 根货 币市 场
基金、 上投 摩根 阿尔 法混 合型证 券投 资基 金、 上投 摩根双 息平 衡混 合型 证券 投资基 金、 上投 摩根 成
长先锋 混合 型证 券投 资基 金、上 投摩 根内 需动 力混 合型证 券投 资基 金、 上投 摩根亚 太优 势混 合型 证
券投资 基金 、上 投摩 根双 核平衡 混合 型证 券投 资基 金、上 投摩 根中 小盘 混合 型证券 投资 基金 、上 投
摩根纯 债债 券型 证券 投资 基金、 上投 摩根 行业 轮动 混合型 证券 投资 基金 、上 投摩根 大盘 蓝筹 股票 型
证券投 资基 金、 上投 摩根 全球新 兴市 场混 合型 证券 投资基 金、上 投摩 根新 兴动 力 混合 型证 券投 资基
金、上 投摩 根强 化回 报债 券型证 券投 资基 金、 上投 摩根健 康品 质生 活混 合型 证券投 资基 金、 上投 摩
第 9 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
根全球 天然 资源 混合 型证 券投资 基金 、上 投摩 根分 红添利 债券 型证 券投 资基 金、上 投摩 根中 证消 费
服务领 先指 数证 券投 资基 金、上 投摩 根核 心优 选混 合型证 券投 资基 金、 上投 摩根轮 动添 利债 券型 证
券投资 基金 、上 投摩 根智 选30混 合型 证券 投资 基金 、上投 摩根 成长 动力 混合 型证券 投资 基金 、上 投
摩根天 颐年 丰混 合型 证券 投资基 金、 上投 摩根 岁岁 盈定期 开放 债券 型证 券投 资基金 、上 投摩 根红 利
回报混 合型 证券 投资 基金 、上投 摩根 转型 动力 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金 、上投 摩根 双债 增利 债
券型证 券投 资基 金、 上投 摩根核 心成 长股 票型 证券 投资基 金、 上投 摩根 民生 需求股 票型 证券 投资 基
金、上 投摩 根优 信增 利债 券型证 券投 资基 金、 上投 摩根现 金管 理货 币市 场基 金、上 投摩 根纯 债丰 利
债券型 证券 投资 基金 、上 投摩根 天添 盈货 币市 场基 金、上 投摩 根天 添宝 货币 市场基 金、 上投 摩根 纯
债添利 债券 型证 券投 资基 金、上 投摩 根稳 进回 报混 合型证 券投 资基 金、 上投 摩根安 全战 略股 票型 证
券投资 基金 、上 投摩 根卓 越制造 股票 型证 券投 资基 金、上 投摩 根整 合驱 动灵 活配置 混合 型证 券投 资
基金、 上投 摩根 动态 多因 子策略 灵活 配置 证券 投资 基金、 上投 摩根 智慧 互联 股票型 证券 投资 基金 、
上投摩 根科 技前 沿灵 活配 置混合 型证 券投 资基 金、 上投摩 根新 兴服 务股 票型 证券投 资基 金、 上投 摩
根医疗 健康 股票 型证 券投 资基金 、上 投摩 根文 体休 闲灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 、上 投摩 根智 慧
生活灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 上投 摩根 策略 精选灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 上投 摩根 安
鑫回报 混合 型证 券投 资基 金、上 投摩 根岁 岁丰 定期 开放债券 型证 券投 资基 金、 上 投摩 根中 国世 纪灵
活配置 混合 型证 券投 资基 金(QDII) 、 上投摩根全 球多 元配置 证券 投资 基金(QDII) 、 上投 摩根 安丰 回报
混合型 证券 投资 基金 、上投 摩根 安泽 回报 混合 型证 券投资 基金 、上投 摩根 安瑞 回 报混 合型 证券 投资
基金、 上投 摩根 岁岁 金定 期开放 债券 型证 券投 资基 金、上投 摩根 安通 回报 混合 型 证券 投资 基金 、 上
投摩根 优选 多因 子股 票型 证券投 资基 金、 上投 摩根 丰瑞债 券型 证券 投资 基金 及上 投摩 根标 普港 股通
低波红 利指 数型 证券 投资 基金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
黄栋
本基金 基金 经
理、量 化投 资
部总监
2012-09-2
5
- 13 年
黄栋先生，上海财经大学经济学
硕士； 2005 年至 2010 年 先后在
东方证券、工银瑞信基金从事金
融工程 研究 工作 ；2010 年 7 月起
加入上投摩根基金管理有限公
司，主要负责金融工程研究方面
的工作 。2012 年 9 月 起担 任上投
摩根中证消费服务领先指数证券
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投资基 金基 金经 理，2013 年 7 月
至 2016 年 8 月 同时 担任 上证 180
高贝塔交易型开放式指数证券投
资基金 基金 经理 ，2015 年 6 月起
同时担任上投摩根动态多因子策
略灵活配置混合型证券投资基金
基金经 理，2016 年 8 月起 同时担
任上投摩根安鑫回报混合型证券
投资基 金基 金经 理， 自 2017 年 1
月起同时担任上投摩根安瑞回报
混合型证券投资基金基金经理，
自 2017 年 4 月起 同时 担任 上投摩
根安通回报混合型证券投资基金
基金经 理， 自 2017 年 8 月 起同时
担任上投摩根优选多因子股票型
证券投 资基 金基 金经 理， 自 2018
年 1 月起同 时担 任上 投摩 根量化
多因子灵活配置混合型证券投资
基金基 金经 理。
施虓文
本基金 基金 经
理助理
2014-8-18 2017-1-18 6 年
基金经理施虓文先生，北京大学
经济学 硕士 ，2012年7 月起 加入上
投摩根基金管理有限公司，在研
究部任助理研究员、研究员，主
要承担量化支持方面的工作。自
2017 年1 月起同时担任上投摩根
安丰回报混合型证券投资基金基
金经理及上投摩根安泽回报混合
型证券投资基金基金经理，自
2017 年12 月起同时担任上投摩根
标普港股通低波红利指数型证券
投资基 金基 金经 理， 自2018年2月
起同时担任上投摩根安隆回报混
合型证券投资基金和上投摩根安
腾回报混合型证券投资基金基金
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经理。
注：1. 任 职日 期和 离任 日 期均指 根据 公司 决定 确定 的聘任 日期 和解 聘日 期。
2. 黄栋 先生 为本 基金 首任基 金 经理 ，其 任职 日期 为本 基 金基 金合 同生 效之 日；
3. 证券 从业 的含 义遵 从行业 协 会《 证券 业从 业人 员资 格 管理 办法 》的 相关 规定 。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
在本报告期内，基金管理 人不存在损害基金份额持 有人利益的行为，勤勉尽 责地为基金份额持
有人谋 求利 益。 本基 金管 理人遵 守了 《证 券投 资基 金法》 及其 他有 关法 律法 规、 《上 投摩 根中 证消 费
服务领先指数证券投资基 金基金合同》的规定。除 以下情况外，基金经理对 个股和投资组合的比例
遵循了投资决策委员会的 授权限制，基金投资比例 符合基金合同和法律法规 的要求：本基金曾出现
个别由于市场原因引起的 投资组合的投资指标被动 偏离相关比例要求的情形 ，但已在规定时间内调
整完毕 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
本公司按照《证券投资基 金管理公司公平交易制度 指导意见》等相关法律法 规的要求，制订了
《上投 摩根 基金 管理 有限 公司公 平交 易制 度》 ， 规范 了公司 所管 理的 所有 投资 组合的 股票 、 债券 等 投
资品种的投资管理活动， 同时涵盖了授权、研究分 析、投资决策、交易执行 、业绩评估等投资管理
活动相 关的 各个 环节 ，以 确保本 公司 管理 的不 同投 资组合 均得 到公 平对 待。
公司执行自上而下的三级 授权体系，依次为投资决 策委员会、投资总监、经 理人，经理人在其
授权范围内自主决策，投 资决策委员会和投资总监 均不得干预其授权范围内 的投资活动。公司已建
立客观的研究方法，严禁 利用内幕信息作为投资依 据，各投资组合享有公平 的投资决策机会。公司
建立集中交易制度，执行 公平交易分配。对于交易 所市场投资活动，不同投 资组合在买卖同一证券
时， 按 照时 间优 先、 比 例分 配的原 则在 各投 资组 合间 公平分 配交 易机 会； 对于 银行间 市场 投资 活动 ，
通过交易对手库控制和交 易室询价机制，严格防范 交易对手风险并抽检价格 公允性；对于一级市场
申购投资行为，遵循价格 优先、比例分配的原则， 根据事前独立申报的价格 和数量对交易结果进行
公平分 配。
公司制 订了 《异常 交易 监 控与报 告制 度》 ， 通过 系统 和人工 相结 合的 方式 进行 投资交 易行 为的 监
控分析，并执行异常交易 行为监控分析记录工作机 制，确保公平交易可稽核 。公司分别于每季度和
每年度对公司管理的不同 投资组合的收益率差异及 不同时间窗下同向交易的 交易价差进行分析，并
第 12 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
留存报 告备 查。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期内，公司严格执行 上述公平交易制度和控制 方法，开展公平交易工作 。通过对不同投资
组合之间的收益率差异、 以及不同投资组合之间同 向交易和反向交易的交易 时机和交易价差等方面
的监控 分析 ，公 司未 发现 整体公 平交 易执 行出 现异 常的情 况。
其中，在同向交易的监控 和分析方面，根据法规要 求，公司对不同投资组合 的同日和临近交易
日的同向交易行为进行监 控，通过定期抽查前述的 同向交易行为，定性分析 交易时机、对比不同投
资组合长期的交易趋势， 重点关注任何可能导致不 公平交易的情形。对于识 别的异常情况，由相关
投资组合经理对异常交易 情况进行合理解释。同时 ，公司根据法规的要求， 通过系统模块定期对连
续四个 季度 内不 同投 资组 合在不 同时 间窗 内 （日 内 、3 日内 、5 日内 ） 的 同向交 易 价差 进行 分析， 采
用概率统计方法，主要关 注不同投资组合之间同向 交易价差均值为零的显著 性检验，以及同向交易
价格占 优的 交易 次数 占比 分析。
报告期 内， 通过 前述 分析 方法， 未发 现不 同投 资组 合之间 同向 交易 价差 异常 的情况 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期内，通过对交易价 格、交易时间、交易方向 等的抽样分析，公司未发 现存在异常交易行
为。
报告期内，所有投资组合 参与的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券 当 日成 交量的 5% 的 情形 ： 报 告期 内， 所有 投资 组合 参与的 交易 所公 开竞 价同 日反向 交易成 交较少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的 次数 为四 次， 均发 生在 量化 投资 组合 与 主动 管理 投资组
合之间 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2017 年股市维持窄幅向上 波动，但板块间涨跌结构 差异较大。从行业来看， 食品饮料、家电、
银行、钢铁等行业涨幅较 大，而纺织服装、传媒、 计算机等行业跌幅较大； 从市场风格来看，低估
值 、 高盈 利、 稳定 成长 个股表 现 更好 。 本 基金 跟踪 中证消 费 服务 领先 指数 ， 全 年净值 累 计上涨 21.6% ，
重仓行业中，食品饮料、 医药、金融贡献较大。报 告期内，相对标的指数的 跟踪误差保持在合理范
围内。
第 13 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期本 基金 份额 净值 增长率 为 21.59% ， 同期 业绩 比 较基 准收 益率为 24.29% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
从经济基本面来看，国内 外经济仍体现出良好复苏 的势头，且未出现明显通 胀，整体经济环境
有 利 于股 市表 现；从 A 股来 看 ， 企 业盈 利同 步向 好，但 市场 增量 资金 仍然 缺乏 ，未来 预期 市场 可以
保持稳 定向 上， 但仍 将体 现出结 构分 化的 特征 ， 在 此阶段 盈利 向上 、 估 值较 低的股 票有 望更 加受 益。
本基金 主要 配置 与民 生改 善相关 的消 费行 业个 股， 在这一 阶段 或将 相对 受益 。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
报告期内，本基金管理人 在内部监察稽核工作中以 继续坚持“建立风险综合 防控机制、保障合
规诚信、支持业务发展、 提高工作水平”为总体目 标，一切从合规运作、保 障基金份额持有人利益
出发 ， 由 独立 的监 察稽 核部 门按照 工作 计划 结合 实际 情况对 公司 各项 业务 进行 全面的监 察稽 核工 作，
保障和促进公司各项业务 合法合规运作，推动内部 控制机制的完善与优化， 保证各项法规和管理制
度的落 实， 发现 问题 及时 提出建 议并 督促 有关 部门 改进。
在本报 告期 内， 本基 金管 理人内 部监 察稽 核工 作贯 穿三条 主线 ：
1. 注意密切追踪监管法规政 策变化和监管新要求，组 织员工学习理解监管精神 ，推动公司各
部门完 善制 度建 设和 业务 流程， 防范 日常 运作 中的 违规行 为发 生。
2. 继续紧抓员工行为、公平 交易、利益冲突等方面的 日常监控，坚守“三条底 线”不动摇；
进一步 加强 内部 合规 培训 和合规 宣传 ，强 化合 规意 识，规 范员 工行 为操 守， 严格防范 利益 冲突 。
3. 针对风险控制的需求和重 点，强化内部审计，提高 内部审计工作的水平和效 果；按照监管
部门的 要求 ，严 格推 行风 险控制 自我 评估 制度 ，对 控制不 足的 风险 点， 制订 了进一 步的 控制 措施 。
在本报告期内的监察稽核 工作中，未发现基金投资 运作存在违法违规或未履 行基金合同承诺从
而影响 基金 份额 持有 人利 益的情 形。
公司自成立以来，各项业 务运作正常，内部控制和 风险防范措施逐步完善并 积极发挥作用。本
基金运作合法合规，保障 了基金份额持有人的利益 。我们将继续以合规运作 和风险管理为核心，提
高内部 监察 稽核 工作 的科 学性和 有效 性， 切实 保障 基金份 额持 有人 的利 益。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本 公 司的 基金 估值 和会 计核 算 由基 金会 计部 负责， 根据 相 关的 法律 法规 规定、 基金 合 同的 约定，
制定了内部控制措施，对 基金估值和会计核算的各 个环节和整个流程进行风 险控制，目的是保证基
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金估值和会计核算的准确 性。基金会计部人员均具 备基金从业资格和相关工 作经历。本公司成立了
估值委员会，并制订有关 议事规则。估值委员会成 员包括公司管理层、督察 长、基金会计、风险管
理等方面的负责人以及相 关基金经理，所有相关成 员均具有丰富的证券基金 行业从业经验。公司估
值委员会对估值事项发表 意见，评估基金估值的公 允性和合理性。基金经理 是估值委员会的重要成
员，参加估值委员会会议 ，参与估值程序和估值技 术的讨论。估值委员会各 方不存在任何重大利益
冲突。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
4.9 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
报告期内，本基金存在连 续六十个工作日基金资产 净值低于五千万元的情况 ，出现该情况的时
间范围 为 2015 年 06 月 19 日至 2017 年 12 月 29 日。
基金管 理人 拟调 整本 基金 运作方 式， 加大 营销 力度 ，提升 基金 规模 ，方 案已 报监管 机关 。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期 ， 中 国建 设银 行股 份有限 公司 在本 基金 的托 管过程 中 ， 严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不存在损害 基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履
行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
发现个别监督指标不符合 基金合同约定并及时通知 了基金管理人，基金管理 人在合理期限内进行了
调整， 对基 金份 额持 有人 利益未 造成 损害 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
第 15 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
§6
审计报告
普华永 道中 天审 字(2018) 第 21880 号
上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基金 全体 基金份 额持 有人 ：
6.1 审计意见
我 们审 计了 上投 摩根 中证消 费服 务领 先指 数证 券投资 基金( 以下 简称“ 上投 摩 根中 证消 费服 务领
先指数 基金”) 的财 务报 表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资 产 负债 表， 2017 年 度的 利润表 和所 有者 权益
( 基金净 值) 变 动表 以及 财务 报表附 注。
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称“中国 证监 会”) 、 中国 证 券投 资基 金业 协会( 以 下简称“中国 基金 业协
会”) 发布的 有关规 定及 允许 的基金 行业 实务操 作编制 ，公允 反映 了上投 摩根中 证消费 服务 领先指 数
基金 2017 年 12 月 31 日的财 务 状况 以及 2017 年度 的 经营成 果和 基金 净值 变动 情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充
分、适 当的 ，为 发表 审计 意见提 供了 基础 。
按照中国注册会计师职业 道德守则，我们独立于上 投摩根中证消费服务领先 指数基金，并履行
了职业 道德 方面 的其 他责 任。
6.3 管理层对财务报表的 责任
上 投摩 根中证 消费 服务领先 指数 基金的 基金 管理人上 投摩 根基金 管理 有限公司( 以下 简称“基金
管 理人”) 管 理层负 责按 照企 业会计 准则 和中国 证监会 、中国 基金 业协会 发布的 有关规 定及 允许的 基
金行业实务操作编制财务 报表，使其实现公允反映 ，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财
务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。
在编制财务报表时，基金 管理人管理层负责评估上 投摩根中证消费服务领先 指数基金的持续经
营能力 ， 披 露与 持续 经营 相关的 事项( 如 适用) ， 并运 用持续 经营 假设 ， 除 非基 金管理 人管 理层 计划 清
算上投 摩根 中证 消费 服务 领先指 数基 金、 终止 运营 或别无 其他 现实 的选 择。
基金管 理人 治理 层负 责监 督上投 摩根 中证 消费 服务 领先指 数基 金的 财务 报告 过程。
第 16 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
6.4 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
( 一) 识别 和评 估由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报表 重 大错报 风险 ；设 计和实 施 审计程 序以 应对 这
些 风 险， 并 获取 充分 、 适 当的 审 计证 据， 作 为发 表审计 意 见的 基础。 由于 舞弊可 能 涉及 串通、 伪造 、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
( 二) 了解 与审 计相关 的内 部控制 ，以 设计 恰当的 审 计程序 ，但 目的 并非对 内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
( 三) 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
( 四) 对基 金管 理人管 理层 使用持 续经 营假 设的恰 当 性得出 结论 。同 时，根 据 获取的 审计 证据 ，
就可能导致对上投摩根中 证消费服务领先指数基金 持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论 。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应 当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可 能导致上投摩根中证消
费服务 领先 指数 基金 不能 持续经 营。
( 五) 评价 财务报表 的总体列 报、结构 和内容( 包括 披露) ， 并评价财 务报表是 否公 允反映相 关交
易和事 项。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
第 17 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙)
中国注 册会 计师
薛
竞
沈
兆
杰
中国 ? 上海 市
2018 年 3 月 28 日
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 上投 摩根 中证 消费服 务领 先指 数证 券投 资基金
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 1,731,597.77 1,360,109.14
结算备 付金
345.78 387.03
存出保 证金
1,130.85 1,553.90
交易性 金融 资产 7.4.7.2 22,377,782.76 18,406,918.92
其中： 股票 投资
22,350,182.76 18,406,918.92
基金投 资
- -
债券投 资
27,600.00 -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 375.67 294.08
应收股 利
- -
应收申 购款
32,945.76 4,139.63
递延所 得税 资产
- -
第 18 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
24,144,178.59 19,773,402.70
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债 7.4.7.3 - -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
49,601.72 44,798.34
应付管 理人 报酬
15,079.36 12,680.60
应付托 管费
3,015.86 2,536.13
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 7,370.96 5,264.74
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 110,130.10 110,103.80
负债合计
185,198.00 175,383.61
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 15,470,763.08 15,387,107.69
未分配 利润 7.4.7.10 8,488,217.51 4,210,911.40
所有者权益合计
23,958,980.59 19,598,019.09
负债和所有者权益总 计
24,144,178.59 19,773,402.70
注 ： 报告 截止日 2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 1.549 元 ，基 金份 额总 额 15,470,763.08 份。
7.2 利润表
会计主 体： 上投 摩根 中证 消费服 务领 先指 数证 券投 资基金
第 19 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
4,581,399.65 -2,393,870.84
1.利息 收入
10,804.83 9,298.98
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 10,803.38 9,298.98
债券利 息收 入
1.45 -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-”填列 ）
659,544.29 -1,005,740.54
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 362,338.73 -1,277,281.07
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 297,205.56 271,540.53
3. 公允价 值变动 收益（损失 以“-” 号
填列）
7.4.7.16 3,898,451.19 -1,409,221.62
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.17 12,599.34 11,792.34
减：二、费用
468,272.44 504,357.51
1．管 理人 报酬
157,011.32 139,827.31
2．托 管费
31,402.17 27,965.48
3．销 售服 务费
- -
4． 交易 费用 7.4.7.18 19,483.95 27,261.36
第 20 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
5． 利息 支出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6． 其他 费用 7.4.7.19 260,375.00 309,303.36
三、 利润总额 （亏损总额 以“-” 号填
列）
4,113,127.21 -2,898,228.35
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以“-” 号填列）
4,113,127.21 -2,898,228.35
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 上投 摩根 中证 消费服 务领 先指 数证 券投 资基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
15,387,107.69 4,210,911.40 19,598,019.09
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 4,113,127.21 4,113,127.21
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
83,655.39 164,178.90 247,834.29
其中：1.基金 申购 款 9,615,889.23 4,312,888.68 13,928,777.91
2.基 金赎 回款 -9,532,233.84 -4,148,709.78 -13,680,943.62
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
第 21 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
五 、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
15,470,763.08 8,488,217.51 23,958,980.59
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
15,717,927.32 6,950,480.71 22,668,408.03
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -2,898,228.35 -2,898,228.35
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-330,819.63 158,659.04 -172,160.59
其中：1.基金 申购 款 9,225,327.43 2,512,585.43 11,737,912.86
2.基 金赎 回款 -9,556,147.06 -2,353,926.39 -11,910,073.45
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五 、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
15,387,107.69 4,210,911.40 19,598,019.09
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ，财 务报 表由 下列负 责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 章硕 麟，主 管会 计工 作负 责人 ：胡志 强， 会计 机构 负责 人：张 璐
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
上投摩根中证消费服务领 先指数证券投资基金( 以下 简称“ 本基金”) 经中国证券 监督管理委员会
第 22 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
( 以下简 称“中国 证监 会”) 证 监许可[2012]911 号《 关于 核准上 投摩 根中 证消 费服 务领先 指数 证券 投资
基金募集的批复》核准， 由上投摩根基金管理有限 公司依照《中华人民共和 国证券投资基金法》和
《上投 摩根 中证 消费 服务 领先指 数证 券投 资基 金基 金合同 》 负责 公开 募集 。 本 基金为 契约 型开 放式 ，
存续期 限不 定， 首次 设立 募集不 包括 认购 资金 利息 共募集 443,742,488.74 元， 业 经普 华永 道中 天会
计师事 务所 有限 公司 普华 永道中 天验 字(2012) 第 376 号验资 报告 予以 验证 。 经 向 中国证 监会 备案 ， 《上
投摩根 中证 消费 服务 领先 指数证 券投 资基 金基 金合同 》于 2012 年 9 月 25 日正 式 生效 ，基 金合 同生
效日的 基金 份额 总额 为 443,795,763.95 份基 金份 额， 其中认 购资 金利 息折 合 53,275.21 份基 金份 额。
本基金 的基 金管 理人 为上 投摩根 基金 管理 有限 公司 ，基金 托管 人为 中国 建设 银行股 份有 限公 司。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和《上投 摩根中证消费服务领先指 数证券投资基金基
金合同》的有关规定，本 基金的投资范围为具有良 好流动性的金融工具，包 括国内依法发行上市的
股票( 包 含中小板、 创业板及其 他经中国证 监会核准上市 的股票) 、新股( 一级市场 初次发行或 增发) 、
债券、货币市场工具、资 产支持证券以及法律法规 或中国证监会允许基金投 资的其他金融工具等，
其中股 票投 资占 基金 净资 产的 90%-95%， 投资 于中证 消 费服 务领 先指 数成 分股 和 备选 成分 股的 资产
不低于 股票 资产 的 90% 。 本基金 投资 于现 金或 者到 期日在 一年 以内 的政 府债 券不低 于基 金资 产净 值
5% 。 本 基金 的业 绩比 较基 准为： 95%×中证 消费 服务领 先 指数 收益 率+5%× 税后 银行活 期存 款收 益率 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人上 投摩 根基 金管 理有限 公司 于 2018 年 3 月 28 日批 准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具体 会计准则及 相关规定( 以下合称“ 企 业 会计准则”) 、中国 证监会 颁布的《证券 投资基金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告>》 、 中国 证券 投资 基金 业协会( 以下 简称“ 中 国基
金 业协会”) 颁布的 《证券投 资基金 会计核 算业务 指引 》 、 《上 投摩根 中证消 费服 务领先 指数证 券投 资
基金基 金合 同》 和 在财 务 报表附 注 7.4.4 所列 示的 中 国证监 会、 中国基 金业 协 会发布 的有 关规 定及 允
许的基 金行 业实 务操 作编 制。
根据《公开募集证券投资 基金运作管理办法》的相 关规定，开放式基金在基 金合同生效后，连
续 60 个 工作 日出 现基 金份额 持 有人 数量 不满 200 人或 者 基金 资产 净值 低于 5,000 万元 情形 的， 基金
管理人应当向中国证监会 报告并提出解决方案，如 转换运作方式、与其他基 金合并或者终止基金合
第 23 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
同等， 并召 开基 金份 额持 有人大 会进 行表 决。 于 2017 年 12 月 31 日， 本基 金出 现 连续 60 个工 作日
基金资 产净 值低 于 5,000 万元的 情形 ，本 基金 的基 金管理 人已 向中 国证 监会 报告并 在评 估后 续处 理
方案， 故本 财务 报表 仍以持 续 经营 为基 础编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本 基金 2017 年度 财务 报表符 合 企业会 计准 则的 要求 ， 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2017 年 12 月
31 日的 财务 状况 以及 2017 年度 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况等 有关 信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金 融资 产的 分类
金 融 资产 于初 始确 认时 分类 为： 以公 允价 值计 量且 其变 动 计入 当期 损益 的金 融资 产、 应收 款项、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金目前以交易目的持 有的股票投资、债券投资 和资产支持证券投资分类 为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的 金融资产。以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资产在资产负债
表中以 交易 性金 融资 产列 示。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
第 24 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债 券或资产支持证券起息日 或上次除息日至购买日止 的利息，单独确认为应
收项目 。应 收款 项和 其他 金融负 债的 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有的 风险 和报 酬转 移 给转 入方； 或者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资和 资产 支持 证券 投资按 如下 原则 确定 公允 价值并 进行 估值 ：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日 无交易 且最 近交
易日后未发生影响公允价 值计量的重大事件的，按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近 交易日的市场交易价格不 能真实反映公允价值的， 应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与 上述投资品种相同，但具 有不同特征的，应以相同 资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中 考虑不同特征因素的影响 。特征是指对资产出售或 使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的 ，那么在估值技术中不应 将该限制作为特征考虑。 此外，基金管理人不应
考虑因 大量 持有 相关 资产 或负债 所产 生的 溢价 或折 价。
第 25 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
(2) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 在当 前情 况下 适 用并且 有足 够可 利用 数据 和其他 信息 支持
的估值技术确定公允价值 。采用估值技术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或
负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ，才 可以使 用不 可观 察输 入值 。
(3) 如经 济环 境发 生重 大变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ， 应对估 值进 行调
整并确 定公 允价 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具有 抵 销已 确认 金额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的 ； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变 动分别于基金申购确认日 及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包
括基金 转换 所引 起的 转入 基金的 实收 基金 增加 和转 出基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润/( 累 计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除由上市 公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持 有期间应取得的按票面利 率或者发行价计算的利息 扣除在适用情况下由债
券发行 企业 代扣 代缴 的个 人所得 税后的 净额 确认 为利 息 收入。 资产 支持 证券 在持 有 期间 收到 的款 项，
根据资产支持证券的预计 收益率区分属于资产支持 证券投资本金部分和投资 收益部分，将本金部分
冲减资 产支 持证 券投 资成 本，并 将投 资收 益部 分确 认为利 息收 入。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
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变动损益；于处置时，其 处置价格与初始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按
直线法 计算 。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
每一基金份额享有同等分 配权。本基金收益以现金 形式分配，但基金份额持 有人可选择现金红
利或将现金红利按分红除 权日的基金份额净值自动 转为基金份额进行再投资 。若期末未分配利润中
的未实现部分为正数，包 括基金经营活动产生的未 实现损益以及基金份额交 易产生的未实现平准金
等，则期末可供分配利润 的金额为期末未分配利润 中的已实现部分；若期末 未分配利润的未实现部
分 为 负数， 则期 末可 供分 配利 润 的金 额为 期末 未分 配利 润， 即已 实现 部分 相抵 未实 现 部分 后的余额。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告 分部 并披 露分 部信 息。 经 营分 部是 指本 基金 内同时 满足 下列 条件 的组 成部分 ： (1) 该组 成部分
能够在 日常 活动 中产 生收 入、 发 生费 用； (2) 本基 金 的基金 管理 人能 够定 期评 价该组 成部分 的经 营成
果 ， 以 决定 向其 配置 资源、 评价 其业 绩；(3) 本基 金 能够取 得该 组成 部分 的财 务状况 、 经营 成果 和现
金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部 具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则
合并为 一个 经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
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7.4.4.13 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别股票
投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重 大事项停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时的交
易不活 跃) 等 情况， 本基 金 根据中 国证 监会 公告[2017]13 号 《 中国 证监 会关 于证 券投资 基金 估值 业务
的指导 意见》 ，根 据具 体情 况采用 《关 于发 布中基 协(AMAC) 基金 行业股 票估 值 指数的 通知 》提 供的
指数收 益法 、市 盈率 法、 现金流 量折 现法 等估 值技 术进行 估值 。
(2) 于 2017 年 12 月 25 日前对 于在 锁定 期内 的非 公开发 行股 票， 根据 中国 证监会 证监 会计 字
[2007]21 号《 关于 证券 投 资基金 执行< 企业 会计 准则>估值 业务 及份 额净 值计 价有 关 事项 的通 知》 之
附件 《 非公 开发行 有明 确 锁定期 股票 的公 允价 值的 确定方 法》 ， 若在 证券 交易 所挂牌 的同 一股 票的 市
场交易收盘价低于非公开 发行股票的初始投资成本 ，按估值日证券交易所挂 牌的同一股票的市场交
易收盘价估值；若在证券 交易所挂牌的同一股票的 市场交易收盘价高于非公 开发行股票的初始投资
成本，按锁定期内已经过 交易天数占锁定期内总交 易天数的比例将两者之间 差价的一部分确认为估
值增值 。 自 2017 年 12 月 25 日 起， 对于 在锁 定期 内的非 公 开发 行股 票、 首次 公开 发 行股 票时 公司 股
东公开发售股份、通过大 宗交易取得的带限售期的 股票等流通受限股票，根 据中国基金业协会中基
协发[2017]6 号《 关于 发布< 证 券投 资基 金投 资流 通受 限股票 估值 指引( 试行)> 的通 知 》 之 附件《 证券
投资基 金投 资流 通受 限股 票估值 指引( 试行) 》(以下简 称“ 指引”) ，按估 值日 在证 券 交易 所上 市交 易的
同一股票的公允价值扣除 中证指数有限公司根据指 引所独立提供的该流通受 限股票剩余限售期对应
的流动 性折 扣后 的价 值进 行估值 。
(3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益 品种( 可转换债券、资产支持证券和私募债券
除外) 及 在银 行间 同业 市场 交易的 固定 收益 品种， 根 据中国 证监 会公 告[2017]13 号 《中 国证 监会 关于
证券投 资基 金估 值业 务的 指导意 见》 及 《中 国证 券 投资基 金业 协会 估值 核算 工作小 组关 于 2015 年 1
季度固定收益品种的估值 处理标准》采用估值技术 确定公允价值。本基金持 有的证券交易所上市或
挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 资 产支 持证 券和私 募债 券除 外) ， 按照 中证指 数有 限公 司所 独
立提供的估值结果确定公 允价值。本基金持有的银 行间同业市场固定收益品 种按照中央国债登记结
算有限 责任 公司 所独 立提 供的估 值结 果确 定公 允价 值。
第 28 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
根据中 国基 金业 协会 中基 协发[2017]6 号《 关于 发布< 证 券投 资基 金投 资流 通受 限股票 估值 指引
( 试行)> 的通 知》 之附 件 《 证券投 资基 金投 资流 通受 限股票 估值 指引( 试行) 》 ， 对于在 锁定 期内 的非 公
开发行股票、首次公开发 行股票时公司股东公开发 售股份、通过大宗交易取 得的带限售期的股票等
流 通 受限 股票， 本基 金自 2017 年 12 月 25 日起 改为 按估值 日在 证券 交易 所上 市交易 的同 一股 票的 公
允价值扣除中证指数有限 公司根据指引所独立提供 的该流通受限股票剩余限 售期对应的流动性折扣
后的价 值进 行估 值。 该估 值技术 变更 对本 基金 无影 响。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《财政 部、国 家税 务总局 关于 证 券投资 基金 税收 政
策的通 知》 、 财 税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税 若干优 惠 政策 的通 知》 、 财 税[2012]85 号 《关 于实 施上
市公司 股息 红利 差别化 个 人所得 税政 策有 关问题 的 通知》 、财税[2015]101 号 《关于 上市 公司 股息红
利差别 化个 人所 得税 政策 有关问 题的 通知 》 、 财税[2016]36 号 《关 于全 面推 开营 业 税改 征增 值税 试点
的通知 》 、财税[2016]46 号《关于进一步 明确全面 推开营改增试点 金融业有 关政策的通知 》 、 财税
[2016]70 号《 关于 金融机 构同业 往来 等增 值税政 策 的补充 通知 》及 其他相 关 财税法 规和 实务 操作，
主要税 项列 示如 下：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日 前 ，以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 、 债 券的 差价收 入免 征营 业税 。 自 2016 年 5 月 1 日 起 ，金
融业由缴纳营业税改为缴 纳增值税。对证券投资基 金管理人运用基金买卖股 票、债券的转让收入免
征增值 税， 对国 债、 地方 政府债 以及 金融 同业 往来 利息收 入亦 免征 增值 税 。
(2) 对基 金从 证券 市场 中取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票、 债券的 差价 收入 ， 股票 的股 息、 红利 收入 ，
债券的 利息 收入 及其 他收 入，暂 不征 收企 业所 得税 。
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(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债 券的企业在向基金支付利 息时代扣代缴 20%
的个人 所得 税。 对基 金从 上市公 司取 得的 股息 红利 所得， 持股 期限 在 1 个月 以内( 含 1 个月)的， 其股
息红利 所得 全额 计入 应纳 税所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的，暂 减按 50% 计入 应
纳税所 得额 ；持 股期 限超 过 1 年 的， 暂免 征收 个人所 得 税。 对基 金持 有的 上市 公 司限 售股 ，解 禁后
取得的股息、红利收入， 按照上述规定计算纳税， 持股时间自解禁日起计算 ；解禁前取得的股息、
红 利 收入 继续 暂减按 50% 计入应 纳税 所得 额。 上述 所得统 一适 用 20% 的税 率计 征 个人 所得 税。
(4) 基 金卖 出股 票按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 1,731,597.77 1,360,109.14
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 1,731,597.77 1,360,109.14
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 19,078,871.13 22,350,182.76 3,271,311.63
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 27,600.00 27,600.00 -
银行间 市场 - - -
第 30 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
合计 27,600.00 27,600.00 -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 19,106,471.13 22,377,782.76 3,271,311.63
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 19,034,058.48 18,406,918.92 -627,139.56
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 19,034,058.48 18,406,918.92 -627,139.56
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
无余额 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
无余额 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
无余额 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
第 31 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 373.33 292.75
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 0.22 0.22
应收债 券利 息 1.45 -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 0.12 0.34
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 0.55 0.77
合计 375.67 294.08
7.4.7.6 其他资产
无余额 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 7,370.96 5,264.74
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 7,370.96 5,264.74
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 130.10 103.80
预提费 用 110,000.00 110,000.00
第 32 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
合计 110,130.10 110,103.80
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 15,387,107.69 15,387,107.69
本期申 购 9,615,889.23 9,615,889.23
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -9,532,233.84 -9,532,233.84
本期末 15,470,763.08 15,470,763.08
注：申 购含 转换 入份 额； 赎回含 转换 出份 额。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 7,857,702.27 -3,646,790.87 4,210,911.40
本期利 润 214,676.02 3,898,451.19 4,113,127.21
本期基金份额交易产生的
变动数
42,133.27 122,045.63 164,178.90
其中： 基金 申购 款 4,897,401.31 -584,512.63 4,312,888.68
基金赎 回款 -4,855,268.04 706,558.26 -4,148,709.78
本期已 分配 利润 - - -
本期末 8,114,511.56 373,705.95 8,488,217.51
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 10,674.94 9,144.08
第 33 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 105.18 103.97
其他 23.26 50.93
合计 10,803.38 9,298.98
7.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
卖出股 票成 交总 额 6,515,677.31 9,009,438.16
减：卖 出股 票成 本总 额 6,153,338.58 10,286,719.23
买卖股 票差 价收 入 362,338.73 -1,277,281.07
7.4.7.13 债券投资收益
单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
卖 出 债券 （ 债转 股及 债券到 期 兑付） 成交 总
额
0.00 0.00
减： 卖 出债 券 （债 转 股及债 券 到期 兑付） 成
本总额
- -
减：应收 利息 总额 - -
买卖债 券差 价收 入 - -
注：无 。
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
第 34 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
股票投 资产 生的 股利 收益 297,205.56 271,540.53
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 297,205.56 271,540.53
7.4.7.16 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
1.交 易性 金融 资产 3,898,451.19 -1,409,221.62
——股票 投资 3,898,451.19 -1,409,221.62
——债券 投资 - -
——资产 支持 证券 投资 - -
——基金 投资 - -
——贵金 属投 资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
——权证 投资 - -
3.其他 - -
合计 3,898,451.19 -1,409,221.62
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 8,923.35 4,169.82
转换费 收入 3,675.99 7,622.52
合计 12,599.34 11,792.34
注：1. 本基 金的 赎回 费率按 持 有期 间递 减， 赎回 费总 额的 25% 归 入基 金资 产。
2. 本基 金的 转换 费由 申购补 差 费和 转出 基金 的赎 回费 两 部分 构成， 其中 转出 基金 的 赎回 费的 25%
归入转 出基 金的 基金 资产 。
第 35 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 19,483.95 27,261.36
银行间 市场 交易 费用 - -
交易基 金产 生的 费用 - -
其中： 申购 费 - -
赎 回费 - -
合计 19,483.95 27,261.36
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
审计费 用 60,000.00 60,000.00
信息披 露费 - -
银行费 用 375.00 470.00
指数使 用费 200,000.00 248,833.36
合计 260,375.00 309,303.36
注： 指数 使用 费为 支付 标的 指数供 应商 的标 的指 数许 可使用 费 ， 按 前一 日基 金资 产净值 的 0.02%
的年费 率计 提， 逐日 累计 ，按季 支付 。标 的指 数许 可使用 费的 收取 下限 为每 季( 自然 季度) 人 民币
50,000.00 元。
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至财 务报 表报 出日 ，本 基金并 无须 作披 露的 资产 负债表 日后 事项 。
第 36 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
上投摩 根基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司(“中 国建 设银
行”)
基金托 管人 、基 金销 售机 构
上海国 际信 托有 限公 司(“ 上海信 托”) 基金管 理人 的股 东
摩根资 产管 理(英国)有限 公司 基金管 理人 的股 东
上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司(“ 浦 发银
行”)
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限 公司 的控 股
股东、 基金 销售 机构
尚腾资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
上投摩 根资 产管 理(香港) 有 限公司 基金管 理人 的子 公司
上信资 产管 理有 限公 司
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限 公司 控制 的
公司
上海国 利货 币经 纪有 限公 司
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限 公司 控制 的
公司
J.P. Morgan 8CS Investments (GP) Limited
基金管 理人 的股 东摩 根资 产管理( 英国) 有 限公 司控
制的公 司
注：1. 下述 关联 交易 均在正 常 业务 范围 内按 一般 商业 条 款订 立。
2. 根据 浦发 银行 于 2016 年 3 月 16 日发 布的 《上 海 浦东发 展银 行股 份有 限公 司关于 发行 股份 购
买资产 暨关 联交 易之 标的 资产过 户完 成的 公告 》， 浦发银 行发 行股 份购 买资 产暨关 联交 易事 项已 经
中国证 监会 证监 许可[2015]2677 号《 关于 核准 上海 浦 东发展 银行 股份 有限 公司 向上海 国际 集团 有限
公司等 发行 股份 购买 资产 的批复 》核 准。 于 2016 年 3 月 15 日 ，上 海信 托已完 成 了相 关工 商变 更登
记手续 ，成 为浦 发银 行的 控股子 公司 。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 157,011.32 139,827.31
第 37 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 46,265.70 36,545.17
注：支 付基 金管 理人 上投 摩根基 金管 理有 限公 司的 管理人 报酬 按前 一日 基金 资产净 值 0.75% 的
年费率 计提 ，逐 日累 计至 每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.75% / 当年 天 数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 31,402.17 27,965.48
注：支 付基 金托 管人 中国 建设银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值 0.15%的年 费 率计 提， 逐日
累计至 每月 月底 ，按 月支 付。其 计算 公式 为：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.15% / 当年 天数 。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含 回购) 交易
无。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 1,731,597.77 10,674.94 1,360,109.14 9,144.08
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
无。
第 38 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
无。
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受 限证 券类 别：债 券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
12300
6
东财
转债
2017-1
2-20
2018-0
1-29
新债
未上
市
100.00 100.00 276.00
27,600
.00
27,600
.00
-
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
金额单 位：人 民币 元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位： 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
00015
6
华数传
媒
2017-12
-26
重大事
项
11.40 - - 4,542.00 92,976.08 51,778.80 -
00273
9
万达电
影
2017-07
-04
重大资
产重组
52.04 - - 3,700.00 298,045.25 192,548.00 -
30010
4
乐视网
2017-04
-15
重大资
产重组
3.94
2018-0
1-24
13.80 16,498.00 394,181.35 65,002.12 -
60033
2
白云山
2017-10
-31
重大资
产重组
32.14
2018-0
1-08
30.15 4,913.00 146,072.27 157,903.82 -
60071
5
文投控
股
2017-07
-05
重大资
产重组
22.47
2018-0
1-08
23.40 2,500.00 56,248.08 56,175.00 -
第 39 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
注： 本基 金截 至 2017 年 12 月 31 日止 持有 以上 因公 布 的重大 事项 可能 产生 重大 影响而 被暂 时停
牌的股 票， 该类 股票 将在 所公布 事项 的重 大影 响消 除后， 经交 易所 批准 复牌 。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
无。
7.4.13 金融工具风险及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金属被动式股票指数 基金，原则上采用复制的 方法，按照个股在标的指 数中的基准权重构建投
资组合，预期风险与收益 水平高于混合基金、债券 基金与货币市场基金。本 基金投资的金融工具主
要包括股票投资和债券投 资等。本基金在日常经营 活动中面临的与这些金融 工具相关的风险主要包
括信用风险、流动性风险 及市场风险。本基金的基 金管理人从事风险管理的 主要目标是争取将以上
风险控制在限定的范围之 内，力争控制本基金的净 值增长率与业绩比较基准 之间的日均跟踪偏离度
不 超过 0.35% ， 年跟 踪误差 不 超过 4% ，以 实现 对中证 消 费服 务领 先指 数的 有效 跟 踪。
本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ，董事会主要负责基金管 理人风险管理战略和控
制政策、协调突发重大风 险等事项。董事会下设督 察长，负责对基金管理人 各业务环节合法合规运
作的监督检查和基金管理 人内部稽核监控工作，并 可向基金管理人董事会和 中国证监会直接报告。
经营管理层下设风险评估 联席会议，进行各部门管 理程序的风险确认，并对 各类风险予以事先充分
的评估和防范，并进行及 时控制和采取应急措施； 在业务操作层面监察稽核 部负责基金管理人各部
门的风险控制检查，定期 不定期对业务部门内部控 制制度执行情况和遵循国 家法律，法规及其他规
定的执行情况进行检查， 并适时提出修改建议；风 险管理部负责投资限制指 标体系的设定和更新，
对于违反指标体系的投资 进行监查和风险控制的评 估，并负责协助各部门修 正、修订内部控制作业
制度，并对各部门的日常 作业，依据风险管理的考 评，定期或不定期对各项 风险指标进行控管，并
提出内 控建 议。
本基金 的基 金管 理人 建立 了以风 险控 制委 员会 为核 心的、 由督 察长、 风险 控制 委员会 、 风 险管 理部 、
监察稽 核部 和相 关业 务部 门构成 的风 险管 理架 构体 系。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估测各
种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严重程度 和出现同类风险损失的
频度。而从定量分析的角 度出发，根据本基金的投 资目标，结合基金资产所 运用金融工具特征通过
特定的风险量化指标、模 型，日常的量化报告，确 定风险损失的限度和相应 置信程度，及时可靠地
对各种 风险 进行 监督 、检 查和评 估， 并通 过相 应决 策，将 风险 控制 在可 承受 的范围 内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出现违
约、拒 绝支 付到 期本 息等 情况， 导致 基金 资产 损失 和收益 变化 的风 险。
第 40 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的银行存款存放在
本基金的托管行中国建设 银行，因而与银行存款相 关的信用风险不重大。本 基金在交易所进行的交
易均以 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司为 交易 对手 完成证 券交 收和 款项 清算 ， 违约风 险可 能性 很小 。
在银行间同业市场进行交 易前均对交易对手进行信 用评估并对证券交割方式 进行限制以控制相应的
信用风 险。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程，通 过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行人的
信用风 险， 且通 过分 散化 投资以 分散 信用 风险 。
于 2017 年 12 月 31 日 ， 本基金 持有 的除 国债 、央 行票据 和政 策性 金融 债以 外的债 券占 基金 资产 净
值 的 比例为 0.12%(2016 年 12 月 31 日： 无) 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关的义务 时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性风险一
方面来自于基金份额持有 人可随时要求赎回其持有 的基金份额，另一方面来 自于投资品种所处的交
易市场不活跃而带来的变 现困难或因投资集中而无 法在市场出现剧烈波动的 情况下以合理的价格变
现。
针对兑付赎回资金的流动 性风险，本基金的基金管 理人每日对本基金的申购 赎回情况进行严密监控
并预测流动性需求，保持 基金投资组合中的可用现 金头寸与之相匹配。本基 金的基金管理人在基金
合同中设计了巨额赎回条 款，约定在非常情况下赎 回申请的处理方式，控制 因开放申购赎回模式带
来的流 动性 风险 ，有 效保 障基金 持有 人利 益。
于 2017 年 12 月 31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计息 ，
可赎回 基金 份额 净值( 所有 者权益) 无固 定到 期日 且不 计息， 因此 账面 余额 即为 未 折现的 合约 到期 现金
流量。
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
无。
7.4.13.3.2 报告期内本基 金组合资产的流动性 风险 分析
本基金的基金管理人在基 金运作过程中严格按照《 公开募集证券投资基金运 作管理办法》及《公开
募集开 放式 证券 投资 基金 流动性 风险 管理 规定 》( 自 2017 年 10 月 1 日起 施行) 等 法 规的 要求 对本基
金组合资产的流动性风险 进行管理，通过独立的风 险管理部门对本基金的组 合持仓集中度指标、流
通受限制的投资品种比例 以及组合在短时间内变现 能力的综合指标等流动性 指标进行持续的监测和
分析。
第 41 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
本基金 投资 于一 家公 司发 行的证 券市 值不 超过 基金 资产净 值 的 10% ， 且 本基金 与 由本 基金 的基 金管
理人管 理的 其他 基金 共同 持有一 家公 司发 行的 证券 不得超 过该 证券 的 10% 。 本基金 与由 本基 金的 基
金管理人管理的其他开放 式基金共同持有一家上市 公司发行的可流通股票不 得超过该上市公司可流
通 股票的 15%( 完 全按照有 关指数构 成比例 进行证券 投资的开 放式基 金及中国 证监会认 定的特 殊投
资组合 不受 该比 例限 制) ， 本基金 与由 本基 金的 基金 管理人 管理 的全 部投 资组 合持有 一家 上市 公司 发
行的可 流通 股票 ，不 得超 过该上 市公 司可 流通 股票 的 30% 。
本基金所持部分证券在证 券交易所上市，其余亦可 在银行间同业市场交易， 部分基金资产流通暂时
受限制 不能 自由 转让 的情 况参见 附 注 7.4.12 。此 外 ，本基 金可 通过 卖出 回购 金融资 产方 式借 入短 期
资金应对流动性需求，其 上限一般不超过基金持有 的债券投资的公允价值。 本基金主动投资于流动
性受限 资产 的市 值合 计不 得超过 基金 资产 净值 的 15% 。
本基金的基金管 理人每日 对基金组合资产 中 7 个 工 作日可变现资产 的可变现 价值进行审慎 评估与
测算， 确保 每日 确认 的净 赎回申 请不 得超 过 7 个 工 作日可 变现 资产 的可 变现 价值。
同时，本基金的基金管理 人通过合理分散逆回购交 易的到期日与交易对手的 集中度；按照穿透原则
对交易对手的财务状况、 偿付能力及杠杆水平等进 行必要的尽职调查与严格 的准入管理，以及对不
同的交易对手实施交易额 度管理并进行动态调整等 措施严格管理本基金从事 逆回购交易的流动性风
险和交易对手风险。此外 ，本基金的基金管理人建 立了逆回购交易质押品管 理制度：根据质押品的
资质确定质押率水平；持 续监测质押品的风险状况 与价值变动以确保质押品 按公允价值计算足额；
并在与私募类证券资管产 品及中国证监会认定的其 他主体为交易对手开展逆 回购交易时，可接受质
押品的 资质 要求 与基 金合 同约定 的投 资范 围保 持一 致。
综合上述各项流动性指标 的监测结果及流动性风险 管理措施的实施，本基金 在本报告期内流动性情
况良好 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而发生
波动的 风险 ，包 括利 率风 险、外 汇风 险和 其他 价格 风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性金融
工具均面临由于市场利率 上升而导致公允价值下降 的风险，其中浮动利率类 金融工具还面临每个付
息期间 结束 根据 市场 利率 重新定 价时 对于 未来 现金 流影响 的风 险。
本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控，并通过 调整投资组合的久期等
方法对 上述 利率 风险 进行 管理。
本基金持有及承担的大部 分金融资产和金融负债不 计息，因此本基金的收入 及经营活动的现金流量
在很大程度上独立于市场 利率变化。本基金持有的 利率敏感性资产主要为银 行存款、结算备付金、
存出保 证金 、债 券投 资等 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
第 42 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
单位： 人民 币元
本期末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 1,731,597.77 -
-
-
1,731,597.77
结算备 付金 345.78 -
-
-
345.78
存出保 证金 1,130.85 -
-
-
1,130.85
交易性 金融 资产 -
-
27,600.00 22,350,182.76 22,377,782.76
应收利 息 -
-
-
375.67 375.67
应收申 购款 -
-
-
32,945.76 32,945.76
资产总计 1,733,074.40 -
27,600.00 22,383,504.19 24,144,178.59
负债
应付赎 回款 -
-
-
49,601.72 49,601.72
应付管 理人 报酬 -
-
-
15,079.36 15,079.36
应付托 管费 -
-
-
3,015.86 3,015.86
应付交 易费 用 -
-
-
7,370.96 7,370.96
其他负 债 -
-
-
110,130.10 110,130.10
负债总计 -
-
-
185,198.00 185,198.00
利率敏感度缺口 1,733,074.40 -
27,600.00 22,198,306.19 23,958,980.59
上年度末
2016 年 12 月 31
日
1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 1,360,109.14 -
-
-
1,360,109.14
结算备 付金 387.03 -
-
-
387.03
存出保 证金 1,553.90 -
-
-
1,553.90
交易性 金融 资产 -
-
-
18,406,918.92 18,406,918.92
应收利 息 -
-
-
294.08 294.08
应收申 购款 -
-
-
4,139.63 4,139.63
资产总计 1,362,050.07 -
-
18,411,352.63 19,773,402.70
负债
应付赎 回款 -
-
-
44,798.34 44,798.34
第 43 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
应付管 理人 报酬 -
-
-
12,680.60 12,680.60
应付托 管费 -
-
-
2,536.13 2,536.13
应付交 易费 用 -
-
-
5,264.74 5,264.74
其他负 债 -
-
-
110,103.80 110,103.80
负债总计 -
-
-
175,383.61 175,383.61
利率敏感度缺口 1,362,050.07 -
-
18,235,969.02 19,598,019.09
注：表中所示为本基金资 产及负债的账面价值，并 按照合约规定的利率重新 定价日或到期日孰早者
予以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
于 2017 年 12 月 31 日本 基 金持有 的交 易性 债券 投资 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 为 0.12%(2016
年 12 月 31日 ：无 ) ， 因此 市 场利率 的变 动对 于本 基金 资产净 值无 重大 影响(2016 年 12 月 31日 ：同 ) 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金的所
有资产 及负 债以 人民 币计 价，因 此无 重大 外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外的市
场价格因素变动而发生波 动的风险。本基金主要投 资于证券交易所上市或银 行间同业市场交易的股
票和债券，所面临的其他 价格风险来源于单个证券 发行主体自身经营情况或 特殊事项的影响，也可
能来源 于证 券市 场整 体波 动的影 响。
本基金为被动式指数基金 ，原则上采用复制的方法 ，按照个股在标的指数中 的基准权重构建投资组
合。基金所构建的指数化 投资组合将根据标的指数 成份股及其权重的变动而 进行相应调整。同时，
本基金还将根据法律法规 中的投资比例限制、申购 赎回变动情况、新股增发 等变化，对基金投资组
合进行 相应 调整 ，以 保证 基金份 额净 值增 长率 与标 的指数 间的 高度 正相 关和 跟踪误 差最 小化 。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中股票投资比例为基金资产的
90%-95% ， 投资 于中 证消 费服务 领先 指数 成分 股和 备选成 分股 的资 产不 低于 股票资 产 的 90%。本 基
金投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净 值 5% 。此外，本基金的基金 管
理人每日对本基金所持有 的证券价格实施监控，定 期运用多种定量方法对基 金进行风险度量，包括
VaR(Value at Risk) 指 标等 来测试 本基金 面临 的潜 在价 格 风险 ，及 时可 靠地 对风 险 进行 跟踪 和控 制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风 险敞口
金额单 位： 人民币 元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产净
公允价值
占基金资产
第 44 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
值比例(%) 净值比例(%)
交易性 金融 资产 －股 票投 资 22,350,182.76 93.29 18,406,918.92 93.92
交易性 金融 资产 －基 金投 资 -
-
-
-
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 -
-
-
-
衍生金 融资 产－ 权证 投资 -
-
-
-
其他 -
-
-
-
合计 22,350,182.76 93.29 18,406,918.92 93.92
7.4.13.4.3.2 其他价格风 险的敏感性分析
假设 除中证消 费服务 领先指 数 以外的其 他市场 变量保 持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额(单位 ：人 民币 万元)
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
1. 业绩比较基准( 附注 7.4.1) 上升
5%
增 加约 117 增 加约 104
2. 业绩比较基准( 附注 7.4.1) 下降
5%
减 少约 117 减 少约 104
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量的 方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次
决定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量的 金融工 具
(i) 各层次 金融 工具 公允 价值
于 2017 年 12 月 31 日 ， 本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产中 属于 第
一 层 次的 余额为 21,826,775.02 元 ， 属 于第 二层 次的余 额为 486,005.62 元， 属于 第 三层 次的 余额 为
65,002.12 元(2016 年 12 月 31 日： 第一 层次 17,754,045.46 元， 第二 层次 652,873.46 元， 无第 三
层次) 。
(ii) 公允价 值所 属层 次间 的重 大变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项 停牌、 交易 不活 跃( 包括 涨 跌停时 的交 易不 活跃) 、
第 45 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
或属于非公开发行等情况 ，本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期
间将相关股票和债券的公 允价值列入第一层次；并 根据估值调整中采用的不 可观察输入值对于公允
价值的 影响 程度 ，确 定相 关股票 和债 券公 允价 值应 属第二 层次 还是 第三 层次 。
(iii) 第三层 次公 允价 值余 额和 本期变 动金 额
于本期 末， 本基 金持 有公 允 价值归 属于 第三 层次 的金 融工具 的余 额为 65,002.12 元(2016 年 12 月 31
日 ：无)。本基 金本 期净 转入/( 转出)第三 层次 的金 额为 65,002.12 元， 计入 损 益的第 三层 次金 融工 具
公允价 值变 动为-304,058.14 元 ，涉 及乐 视网 信息 技术( 北京) 股份 有限 公司 发行 的股票(2016 年 1 月
1 日至 2016 年 12 月 31 日止期 间： 净转 入第 三层 次零元 ，计 入损 益的 第三 层次金 融工 具公 允价 值
变动零 元) 。
上述第 三层 次资 产变 动如 下：
交易性 金融 资产
权益工 具投 资
2017 年1 月1 日
购买
-
出售
-
转入第 三层 级
369,060.26
转出第 三层 级
-
当期利 得或 损失 总额
计入损 益的 利得 或损 失
-304,058.14
2017 年12 月31 日
65,002.12
2017 年12 月31 日扔持有的资产计入
2017 年度损益的未实现利得或损失的
变动
——公允 价值 变动 损益
-230,312.08
计入损 益的 利得 或损 失计 入利润 表中 的公 允价 值变 动损益 项目 。
2016 年度 ，本 基金 无第 三 层次资 产变 动。
使用重 要不 可观 察输 入值 的第三 层次 公允 价值 计量 的相关 信息 如下 ：
2017 年 12 月 31
日公允 价值
估值技 术
不可观 察输 入值
名称
范围/ 加
权平均 值
与 公允价 值
之间的 关系
交易性 金融 资产——
股票 65,002.12
市场法
市净率
1.50
正相关
第 46 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
(c) 非持续 的以 公允 价值 计量 的金融 工具
于 2017 年 12 月 31 日 ， 本基金 未持 有非 持续 的以 公允价 值计 量的 金融 资产(2016 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价值相
差很小 。
(2) 增值税
根据财 政部 、国 家税 务总 局于 2016 年 12 月 21 日 颁布的 财税[2016]140 号 《关于 明确 金融 房地 产
开发 教育 辅助 服务 等增 值 税政策 的通 知》 的规 定， 资管产 品运 营过 程中 发生 的增值 税应 税行 为， 以
资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 。
根据财 政部 、 国家 税务 总 局于 2017 年 6 月 30 日颁 布的财 税[2017]56 号 《关 于资管 产品 增值 税有 关
问题的通知》的规定，资 管产品管理人运营资管产 品过程中发生的增值税应 税行为，暂适用简易计
税 方 法， 按照 3% 的征 收率缴 纳 增值 税。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1 日 前运营 过 程中 发生 的增 值税
应税行为，未缴纳增值税 的，不再缴纳；已缴纳增 值税的，已纳税额从资管 产品管理人以后月份的
增值税 应纳 税额 中抵 减。
此外， 财政 部、 国家 税务 总局于 2017 年 12 月 25 日颁布 的财 税[2017]90 号《 关 于租 入固 定资 产进
行税额 抵扣 等增 值税 政策 的通知 》对 资管 产品 管理 人自 2018 年 1 月 1 日起运 营 资管 产品 提供 的贷
款服务 、发 生的 部分 金融 商品转 让业 务的 销售 额确 定做出 规定 。
上述税 收政 策对 本基 金截 至 2017 年 12 月 31 日 止 的财务 状况 和经 营成 果无 影响。
(3) 除公允 价值 和增 值税 外， 截至资 产负 债表 日本 基金 无需要 说明 的其 他重 要事 项。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产
的比例 （% ）
1 权益投 资 22,350,182.76 92.57
其中： 股票 22,350,182.76 92.57
2 固定收 益投 资 27,600.00 0.11
其中： 债券 27,600.00 0.11
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
第 47 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其 中： 买断 式回 购的 买入返 售 金融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,731,943.55 7.17
7 其他各 项资 产 34,452.28 0.14
8 合计 24,144,178.59 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
8.2.1 指数 投资 期末 按行 业 分类的 股票 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业
- -
B 采矿业
-
-
C 制造业
9,545,331.71 39.84
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
- -
E 建筑业
- -
F 批发和 零售 业
1,325,120.79 5.53
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
240,933.00 1.01
H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
3,504,392.31 14.63
J 金融业
4,303,015.63 17.96
K 房地产 业
- -
L 租赁和 商务 服务 业
1,164,525.74 4.86
M 科学研 究和 技术 服务 业
83,200.00 0.35
第 48 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
800,151.34 3.34
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
351,969.00 1.47
R 文化、 体育 和娱 乐业
966,541.12 4.03
S 综合
- -
合计
22,285,180.64 93.01
8.2.2 积极 投资 期末 按行 业 分类的 股票 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业
- -
B 采矿业
-
-
C 制造业
- -
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
- -
E 建筑业
- -
F 批发和 零售 业
- -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
- -
H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
65,002.12 0.27
J 金融业
- -
K 房地产 业
- -
L 租赁和 商务 服务 业
- -
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
第 49 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
- -
合计
65,002.12 0.27
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 600519 贵州茅 台 1,748 1,219,212.52 5.09
2 600887 伊利股 份 37,056 1,192,832.64 4.98
3 601318 中国平 安 15,818 1,106,943.64 4.62
4 600276 恒瑞医 药 14,478 998,692.44 4.17
5 000858 五粮液 12,445 994,106.60 4.15
6 002027 分众传 媒 41,360 582,348.80 2.43
7 600518 康美药 业 25,322 566,199.92 2.36
8 600050 中国联 通 77,238 488,916.54 2.04
9 002230 科大讯 飞 8,251 487,964.14 2.04
10 002304 洋河股 份 3,974 457,010.00 1.91
11 600036 招商银 行 15,580 452,131.60 1.89
12 000538 云南白 药 4,410 448,893.90 1.87
13 002024 苏宁云 商 31,589 388,228.81 1.62
14 600196 复星医 药 8,525 379,362.50 1.58
15 601888 中国国 旅 8,278 359,182.42 1.50
16 300059 东方财 富 25,432 329,344.40 1.37
17 601933 永辉超 市 32,552 328,775.20 1.37
18 601166 兴业银 行 18,959 322,113.41 1.34
19 000568 泸州老 窖 4,784 315,744.00 1.32
20 600016 民生银 行 35,438 297,324.82 1.24
21 300070 碧水源 15,864 275,557.68 1.15
22 000423 东阿阿 胶 4,477 269,828.79 1.13
23 000503 海虹控 股 6,048 261,031.68 1.09
24 601328 交通银 行 41,063 255,001.23 1.06
25 002252 上海莱 士 12,614 250,387.90 1.05
26 000069 华 侨城 A 28,268 239,995.32 1.00
27 601607 上海医 药 9,866 238,658.54 1.00
28 600867 通化东 宝 10,060 230,273.40 0.96
29 600406 国电南 瑞 12,402 226,708.56 0.95
30 000839 中信国 安 23,500 225,365.00 0.94
第 50 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
31 000963 华东医 药 4,148 223,494.24 0.93
32 601288 农业银 行 58,329 223,400.07 0.93
33 600000 浦发银 行 17,531 220,715.29 0.92
34 600030 中信证 券 11,769 213,018.90 0.89
35 600804 鹏博士 12,000 204,360.00 0.85
36 601601 中国太 保 4,796 198,650.32 0.83
37 601398 工商银 行 32,024 198,548.80 0.83
38 600535 天士力 5,517 196,294.86 0.82
39 002739 万达电 影 3,700 192,548.00 0.80
40 002044 美年健 康 8,700 190,269.00 0.79
41 603288 海天味 业 3,500 188,300.00 0.79
42 002558 巨人网 络 5,040 185,472.00 0.77
43 600637 东方明 珠 11,115 185,175.90 0.77
44 000895 双汇发 展 6,381 169,096.50 0.71
45 000001 平安银 行 12,661 168,391.30 0.70
46 600436 片仔癀 2,600 164,320.00 0.69
47 300015 爱尔眼 科 5,250 161,700.00 0.67
48 601169 北京银 行 22,244 159,044.60 0.66
49 600332 白云山 4,913 157,903.82 0.66
50 002294 信立泰 3,424 154,730.56 0.65
51 600085 同仁堂 4,644 149,722.56 0.62
52 600398 海澜之 家 15,200 147,440.00 0.62
53 600297 广汇汽 车 18,200 145,964.00 0.61
54 000826 启迪桑 德 4,367 144,198.34 0.60
55 300266 兴源环 境 5,200 140,400.00 0.59
56 600415 小商品 城 23,134 133,714.52 0.56
57 600588 用友网 络 6,299 133,223.85 0.56
58 300017 网宿科 技 12,446 132,425.44 0.55
59 002065 东华软 件 16,022 131,380.40 0.55
60 002007 华兰生 物 4,687 125,986.56 0.53
61 601988 中国银 行 30,895 122,653.15 0.51
62 300027 华谊兄 弟 13,763 120,150.99 0.50
63 300122 智飞生 物 4,100 115,087.00 0.48
64 002624 完美世 界 3,400 113,764.00 0.47
65 300144 宋城演 艺 6,000 111,960.00 0.47
66 600959 江苏有 线 13,230 108,221.40 0.45
67 601211 国泰君 安 5,500 101,860.00 0.43
68 000876 新希望 13,640 101,618.00 0.42
69 600809 山西汾 酒 1,700 96,883.00 0.40
70 002352 顺丰控 股 1,900 95,684.00 0.40
71 601818 光大银 行 23,497 95,162.85 0.40
72 600977 中国电 影 6,100 93,940.00 0.39
73 000999 华润三 九 3,298 89,705.60 0.37
74 300182 捷成股 份 10,400 89,544.00 0.37
第 51 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
75 000415 渤海金 控 15,500 89,280.00 0.37
76 601098 中南传 媒 6,076 84,395.64 0.35
77 300676 华大基 因 400 83,200.00 0.35
78 002385 大北农 13,344 80,864.64 0.34
79 600373 中文传 媒 4,701 79,587.93 0.33
80 300418 昆仑万 维 3,700 76,109.00 0.32
81 300251 光线传 媒 7,260 75,867.00 0.32
82 601718 际华集 团 11,200 75,376.00 0.31
83 601628 中国人 寿 2,441 74,328.45 0.31
84 002153 石基信 息 2,700 71,982.00 0.30
85 002411 必康股 份 2,500 66,675.00 0.28
86 300104 乐视网 16,498 65,002.12 0.27
87 002468 申通快 递 2,500 61,725.00 0.26
88 002292 奥飞娱 乐 4,300 61,447.00 0.26
89 600715 文投控 股 2,500 56,175.00 0.23
90 002555 三七互 娱 2,600 53,404.00 0.22
91 000156 华数传 媒 4,542 51,778.80 0.22
92 002424 贵州百 灵 3,300 50,820.00 0.21
93 601928 凤凰传 媒 6,216 50,411.76 0.21
94 601801 皖新传 媒 4,700 49,726.00 0.21
95 000166 申万宏 源 8,840 47,470.80 0.20
96 600233 圆通速 递 2,800 46,900.00 0.20
97 002120 韵达股 份 800 36,624.00 0.15
98 603858 步长制 药 600 30,516.00 0.13
99 601998 中信银 行 4,059 25,165.80 0.11
100 601229 上海银 行 1,170 16,590.60 0.07
101 000617 中油资 本 300 4,500.00 0.02
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基 金资
产净值 比例
（％）
1 002027 分众传 媒 442,642.00 2.26
2 600804 鹏博士 245,321.00 1.25
3 600276 恒瑞医 药 208,789.00 1.07
4 002558 巨人网 络 206,954.00 1.06
5 600887 伊利股 份 191,330.00 0.98
6 002044 美年健 康 180,169.00 0.92
7 603288 海天味 业 172,605.00 0.88
第 52 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
8 600519 贵州茅 台 166,224.00 0.85
9 601318 中国平 安 164,936.00 0.84
10 000858 五 粮 液 164,160.00 0.84
11 600398 海澜之 家 142,122.00 0.73
12 600050 中国联 通 140,318.00 0.72
13 300266 兴源环 境 139,597.00 0.71
14 002252 上海莱 士 131,611.00 0.67
15 600518 康美药 业 121,521.00 0.62
16 000538 云南白 药 120,890.08 0.62
17 002624 完美世 界 120,680.00 0.62
18 002230 科大讯 飞 117,185.00 0.60
19 600977 中国电 影 113,702.00 0.58
20 300059 东方财 富 112,698.00 0.58
注： “ 买入 金额” （或“ 买入 股票成 本”）、“ 卖出 金额” （或“ 卖出 股票 收入” ） 均按买 卖 成交 金额 （成
交单价 乘以 成交 数量 ）填 列，不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基 金资
产净值 比例
（％）
1 600519 贵州茅 台 814,771.00 4.16
2 600887 伊利股 份 630,953.00 3.22
3 000858 五 粮 液 448,408.00 2.29
4 601318 中国平 安 243,891.00 1.24
5 002304 洋河股 份 230,592.00 1.18
6 600739 辽宁成 大 176,333.10 0.90
7 600570 恒生电 子 163,987.80 0.84
8 600153 建发股 份 157,821.40 0.81
9 600276 恒瑞医 药 150,182.00 0.77
10 600398 海澜之 家 135,213.12 0.69
11 000568 泸州老 窖 128,463.00 0.66
12 300315 掌趣科 技 112,004.75 0.57
13 002183 怡 亚 通 102,284.00 0.52
14 300033 同花顺 98,195.00 0.50
15 000917 电广传 媒 94,623.18 0.48
16 600704 物产中 大 94,314.00 0.48
17 600518 康美药 业 90,672.00 0.46
18 000895 双汇发 展 90,004.00 0.46
19 601166 兴业银 行 85,404.00 0.44
第 53 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
20 002024 苏宁云 商 83,282.00 0.42
注： “ 买入 金额” （或“ 买入 股票成 本”）、“ 卖出 金额” （或“ 卖出 股票 收入” ） 均按买 卖 成交 金额 （成
交单价 乘以 成交 数量 ）填 列，不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 6,198,151.23
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 6,515,677.31
注： “ 买入 金额” （或“ 买入 股票成 本”）、“ 卖出 金额” （或“ 卖出 股票 收入” ） 均按买 卖 成交 金额 （成
交单价 乘以 成交 数量 ）填 列，不 考虑 相关 交易 费用 。
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） 27,600.00 0.12
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 27,600.00 0.12
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净
第 54 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
值比例( ％)
1 123006 东财转 债 276 27,600.00 0.12
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
8.10.1 报告期末本基金 投 资的股指期货持仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。
8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
8.11.1 报告期末本基金投 资的国债期货持仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内本 基金投 资的前十名证券的发行主 体本期没有出现被监管部 门立案调查，或在报告
编制日 前一 年内 受到 公开 谴责、 处罚 的情 形。
8.12.2 报告 期内 本基 金投 资的前 十名 股票 中没 有在 基金合 同规 定备 选股 票库 之外的 股票 。
8.12.3 期末其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
1,130.85
2 应收证 券清 算款
-
3 应收股 利
-
4 应收利 息
375.67
5 应收申 购款
32,945.76
第 55 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
34,452.28
8.12.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明
8.12.5.1 期末指数投资前 十名股票中存在流通 受限 情况的说明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.12.5.2 期末积极投资前 五名股票中存在流通 受限 情况的说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公允
价值
占基金 资产 净
值比例(%)
流通受 限情 况说 明
1 300104 乐视网 65,002.12 0.27 重大事 项
8.12.6 投资组合报告附 注 的其他文字描述部分
因四舍 五入 原因,投资 组合报 告 中分 项之 和与 合计 可能 存 在尾 差。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
1,699
9,105.81 - 0.00% 15,470,763.08 100.00%
第 56 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有
本基金
0.00 0.0000%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2012 年 9 月 25 日)基金 份额 总额 443,795,763.95
本报告 期期 初基 金份 额总 额 15,387,107.69
本报告 期基 金总 申购 份额 9,615,889.23
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 9,532,233.84
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 15,470,763.08
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
基金管 理人 ：
1、 本公司 于 2017 年 7 月 15 日发布 公告 ：因 个人 原因 ，穆矢 先生 自 2017 年 7 月 13 日起 不再
担任本 公司 董事 长。
2、 本公司 于 2017 年 7 月 29 日发布 公告 ：章 硕麟 先生 自 2017 年 7 月 28 日起 代任 本 公司 董事
长。
3、 本公司 于 2017 年 9 月 23 日发布 公告 ：因 个人 原因 ，刘万 方先 生自 2017 年 9 月 21 日 起不
第 57 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
再担任 本公 司督 察长 ；邹 树波先 生 自 2017 年 9 月 21 日 起担 任本 公司 督察 长。
4、 本公司 于 2017 年 11 月 11 日发布 公告 ： 自 2017 年 11 月 9 日 起， 陈 兵先 生担 任本 公 司董事
长，章 硕麟 先生 不再 代任 本公司 董事 长。
基金托 管人:2017 年 9 月 1 日， 中 国建 设银 行发 布公 告， 聘 任纪 伟为 中国 建设 银行资 产托 管业 务
部总经 理。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内无 基金 投资 策略 的改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告期内，本基金未发 生改聘为其审计的会计师 事务所情况。报告年度应 支付给聘任普华永
道中天 会计 师事 务所 的报 酬为 60,000 元， 目前 该审计 机 构已 提供 审计 服务 的连 续 年限为 6 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
报告期内，管理人、托管 人未受稽查或处罚，亦未 发现管理人、托管人的高 级管理人员受稽查
或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行 股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
海通证 券 1 6,992,799.47 55.00% 6,512.73 55.00% -
招商证 券 1 5,721,029.07 45.00% 5,328.02 45.00% -
注：1. 上 述佣 金按 市场 佣 金率计 算， 以扣 除由 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司收取 的证 管费 、
经手费 和适 用期 间内 由券 商承担 的证 券结 算风 险基 金后的 净额 列示 。
2. 交易 单元 的选 择标 准：
1）资 本金 雄厚, 信 誉良 好。
2） 财务 状况 良好,经营 行为 规 范。
第 58 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
3）内 部管 理规 范、 严格, 具备健 全的 内控 制度 。
4）具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件,交 易 设施符 合代 理本 基金 进行 证券交 易的 需要,
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务。
5） 研究 实力 较强,有固 定的 研 究机 构和 专门 研究 人员,能及 时、 定期 、全 面地为 本 基金 提供 宏观
经济、 行业 情况 、市 场走 向、个 股分 析的 研究 报告 及周到 的信 息服 务。
3. 交易 单元 的选 择程 序：
1） 本基 金管 理人 定期 召开 会议， 组织 相关部 门依 据 交易单 元的 选择 标准 对交 易单元 候选 券商 进
行评估 ，确 定选 用交 易单 元的券 商。
2）本 基金 管理 人与 券商 签 订交易 单元 租用 协议 ，并 通知基 金托 管人 。
4. 2017 年度 本基 金无 新增 席位， 无注 销席 位。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
海通证 券 0.00 - 0.00 - 0.00 0.00%
招商证 券 0.00 - 0.00 - 0.00 0.00%
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露 方式 法定披露 日期
1.
关于降 低上 投摩根 基金 管 理有限 公司 旗
下部分 人民 币份额 基金 最 低交易 限额 的
公告
基金管理人公司网站、
《 上 海证 券报》 、 《 证券
时 报 》和 《中 国证 券报》
2017 年 6 月 7 日
2.
上投摩 根基 金管理 有限 公 司关于 高级 管
理人员 变更 的公 告
同上
2017 年 7 月 15
日
3.
上投摩 根基 金管理 有限 公 司关于 高级 管
理人员 变更 的公 告
同上
2017 年 7 月 29
日
4.
上投摩 根基 金管理 有限 公 司关于 高级 管
理人员 变更 的公 告
同上
2017 年 9 月 23
日
5.
上投摩 根基 金管理 有限 公 司关于 高级 管
理人员 变更 的公 告
同上 2017 年 11 月 11
第 59 页共 60 页 上投摩 根中 证消 费服 务领 先指数 证券 投资 基 金 2017 年年度 报告
日
6.
上投摩 根基 金管理 有限 公 司关于 旗下 基
金调整 流通 受限 股票 估值 方法的 公告
同上
2017 年 12 月 25
日
7.
上投摩 根基 金管理 有限 公 司关于 旗下 证
券投资 基金 缴纳 增值 税的 公告
同上
2017 年 12 月 30
日
§12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 上投 摩 根中证 消费 服务 领先 指数 证券投 资基 金设 立的 文件 ；
2、 《上 投摩 根中 证消 费服 务领先 指数 证券 投资 基金 基金合 同》 ；
3、 《上 投摩 根中 证消 费服 务领先 指数 证券 投资 基金 托管协 议》 ；
4、 《上 投摩 根开 放式 基金 业务规 则》 ；
5、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照。
12.2 存放地点
基金管 理人 或基 金托 管人 处。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
网址：www.cifm.com
上投摩根基金管理有 限公 司
二〇一八年三月二十 九日
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