上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
上投摩 根现金 管理货 币市场 基金
2017 年 年度 报告
2017 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 上投 摩根基 金管 理有限 公司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ： 二 〇一八 年三 月二十 九日 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2018 年 3 月 28 日复 核了 本报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本 报 告期自 2017 年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。
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1.2 目录
§1
重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2
1.1 重要 提示 ......................................................................................................................................... 2
§2
基金简介 ................................................................................................................................................ 5
2.1 基金 基本 情况 ................................................................................................................................. 5
2.2 基金 产品 说明 ................................................................................................................................. 5
2.3 基金 管理 人和 基金 托管 人 ............................................................................................................. 6
2.4 信息 披露 方式 ................................................................................................................................. 6
2.5 其他 相关 资料 ................................................................................................................................. 7
§3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................ 7
3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标 ............................................................................................................. 7
3.2 基金 净值 表现 ................................................................................................................................. 8
3.3 过去 三年 基金 的利 润分配 情况 ...................................................................................................... 9
§4
管理人报告 .......................................................................................................................................... 10
4.1 基金 管理 人及 基金 经理 情况 ....................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................... 12
4.3 管理 人对 报告 期内 公平 交 易情 况的 专项 说明 ........................................................................... 12
4.4 管理 人对 报告 期内 基金 的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明 ........................................................... 13
4.5 管理 人对 宏观 经济 、证 券 市场 及行 业走 势的 简要 展望 ........................................................... 14
4.6 管理 人内 部有 关本 基金 的 监察 稽核 工作 情况 ........................................................................... 14
4.7 管理 人对 报告 期内 基金 估 值程 序等 事项 的说明 ....................................................................... 15
4.8 管理 人对 报告 期内 基金利 润 分配 情况 的说明 ............................................................................ 15
4.9 报告 期内 管理 人对 本基金 持 有人 数或 基金 资产 净值 预 警情 形的 说明 .................................... 15
§5
托管人报告 .......................................................................................................................................... 15
5.1 报告 期内 本基 金托 管人 遵 规守 信情 况声明 ............................................................................... 15
5.2 托管 人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........... 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................... 16
§6
审计报告 .............................................................................................................................................. 16
6.1 审计 意见 ....................................................................................................................................... 16
6.2 形成 审计 意见 的基 础 ................................................................................................................... 16
6.3 管理 层对 财务 报表 的责 任 ........................................................................................................... 17
6.4 注册 会计 师的 责任 ....................................................................................................................... 17
§7
年度财务报表 ...................................................................................................................................... 18
7.1 资产 负债 表 ................................................................................................................................... 18
7.2 利润 表 ........................................................................................................................................... 20
7.3 所有 者权 益（ 基金 净值 ） 变动表 ............................................................................................... 21
7.4 报表 附注 ....................................................................................................................................... 23
§8
投资组合报告 ...................................................................................................................................... 46
8.1 期末 基金 资产 组合 情况 ................................................................................................................ 46
8.2 债券 回购 融资 情况 ........................................................................................................................ 46
8.3 基金 投资 组合 平均 剩余期 限 ........................................................................................................ 46
8.4 报告 期内 投资 组合 平均剩 余 存续 期超过 240 天 情况 说明 ........................................................ 47
8.5 期末 按债 券品 种分 类的债 券 投资 组合 ........................................................................................ 47
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8.6 期末 按摊 余成 本占 基金资 产 净值 比例 大小 排名 的前 十 名债 券投 资明细 ................................ 48
8.7“影子 定价” 与“摊余 成本法”确定 的基 金资 产净 值的偏 离 .......................................................... 48
8.8 期末 按公 允价 值占 基金资 产 净值 比例 大小 排名 的所 有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 48
8.9 投资 组合 报告 附注 ....................................................................................................................... 49
§9
基金份额持有人信息 .......................................................................................................................... 49
9.1 期末 基金 份额 持有 人户 数 及持 有人 结构 ................................................................................... 49
9.2 期末 货币 市场 基金 前十 名 份额 持有 人情况 ............................................................................... 50
9.3 期末 基金 管理 人的 从业人 员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 50
9.4 期末 基金 管理 人的 从业人 员 持有 本开 放式 基金 份额 总 量区 间的 情况 .................................... 50
§10
开放式基金份额变 动 ........................................................................................................................ 50
§11
重大事件揭示 .................................................................................................................................... 51
11.1 基金 份额 持有 人大 会决 议 .......................................................................................................... 51
11.2 基 金管 理人 、基 金托管 人 的专 门基 金托 管部 门的 重 大人 事变动 ......................................... 51
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 51
11.4 基 金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 51
11.5 为基 金进 行审 计的 会计 师 事务 所情况 ...................................................................................... 51
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ..................................................... 52
11.7 基 金租 用证 券公 司交易 单 元的 有关 情况 ................................................................................. 52
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的 情况 ................................................................................................. 53
11.9 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 53
§12 影响投资者决策的其 他重要信息 ....................................................................................................... 53
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的情 况 ......................................... 53
12.2 影 响投 资者 决策 的其他 重 要信息 ............................................................................................. 54
§13
备查文件目录 .................................................................................................................................... 54
13.1 备查 文件 目录 ............................................................................................................................. 54
13.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 54
13.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 54
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基金
基金简 称 上投摩 根现 金管 理货 币
基金主 代码 000685
交易代 码 000685
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 8 月 19 日
基金管 理人 上投摩 根基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,250,558,262.25 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
在 严 格控 制风 险和 保持 较高 流 动性 的基 础上， 力争获 得 高于 业绩 比较 基准
的稳定 回报 。
投资策 略
1、 资产 配置 策略
本基金 根据 宏观 经济 运行 状况、 货币 政策、 信用 状 况、 利 率水 平和 市场 预
期 、 资金 供求 变化 等的 综合 分 析， 并结 合各 类资 产的 估 值水 平、 流动 性特
征、风 险收 益特 征， 决定 各类资 产的 配置 比例 ，并 适时进 行动 态调 整。
2、 久期 管理 策略
本基金 将深 入分 析国 家货 币政策 、 短期 资金 市场 利 率波动 、 资本 市场 资金
面 的 情况 和流 动性 的变 化， 形成 对未 来短 期利 率走势 的 研判， 结合 基金 资
产流动 性的 要求 动态 调整 组合久 期。
3、 类属 配置 策略
本基金 将通 过对 各类 短期 金融工 具的 市场 规模 、 交 易活跃 程度 、 收益 率水
平、 供 求关 系、 流 动性 等 因素的 研究 分析 ， 决定 各 类资产 的配 置比 例； 再
通过评 估各 类资 产的 流动 性和收 益性 利差 ， 确定 不 同期限 类别 资产 的具 体
资产配 置比 例。
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4、 个券 选择 策略
在具体 的券 种选 择上 ， 本 基金将 在考 虑安 全性 因素 的前提 下 ， 积 极发 掘价
格被低 估的 且符 合流 动性 要求的 投资 品种 。
5、流 动性 管理 策略
根据对 市场 资金 面以 及本 基金申 购赎 回的 动态 预测 ， 通 过所 投资 债券 品种
的期限 结构 和债 券回 购的 滚动操 作， 动态 调整 并有 效分配 本基 金的 现金
流。
业绩比 较基 准 活期存 款利 率（ 税后 ） 。
风险收 益特 征
本基金 为货 币市 场基 金 ， 是证券 投资 基金 中的 低风 险品种 。 本基 金的 风险
和预期 收益 低于 股票 型基 金、 混合 型基 金和 债券 型 基金 。 本基 金风 险收 益
特征会 定期 评估 并在 公司 网站发 布， 请投 资者 关注 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 上投摩 根基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 胡迪 田青
联系电 话 021-38794888 010-67595096
电子邮 箱 services@cifm.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-889-4888 010-67595096
传真 021-20628400 010-66275853
注册地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
富城路99号震 旦国 际大 楼25楼 北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
富城路99号震 旦国 际大 楼25楼
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号
院1号楼
邮政编 码 200120 100033
法定代 表人 陈兵 田国立
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》 《中 国证券 报 》 《 证券 时报》
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登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.cifm.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊
普通合 伙)
中国上 海市 黄浦 区湖 滨路202 号企 业 天地 2
号楼普 华永 道中 心 11 楼
注册登 记机 构 上投摩 根基 金管 理有 限公 司
中 国 （ 上海） 自由 贸易 试验 区 富城路 99 号
震旦国 际大 楼 25 楼
§3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
2017 年 2016 年 2015 年
本期已 实现 收益 45,251,747.21 4,840,470.49 10,624,415.13
本期利 润 45,251,747.21 4,840,470.49 10,624,415.13
本期净 值收 益率 2.8995% 1.7567% 2.1761%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末基 金资 产净 值 1,250,558,262.25 1,416,426,399.82 362,272,484.74
期末基 金份 额净 值 1.000 1.000 1.000
3.1.3 累计期末指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
累计净 值收 益率 8.3508% 5.2977% 3.4800%
注：1. 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益， 由于 货币 市场 基
金采用 摊余 成本 法核 算， 因此， 公允 价值 变动 收益 为零， 本期 已实 现收 益和 本期利 润的 金额 相等 。
2.本基 金收 益分 配按 月结 转份额 。
3.上述 基金 业绩 指标 不包 括交易 基金 的各 项费 用（ 例如基 金转 换费 等） ，计 入费用 后实 际收 益
水平要 低于 所列 数字 。
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净值 收
益率①
份额净值 收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①- ③ ②- ④
过去三 个月 0.7769% 0.0017% 0.0894% 0.0000% 0.6875% 0.0017%
过去六 个月 1.5281% 0.0014% 0.1789% 0.0000% 1.3492% 0.0014%
过去一 年 2.8995% 0.0013% 0.3549% 0.0000% 2.5446% 0.0013%
过去三 年 6.9855% 0.0020% 1.0656% 0.0000% 5.9199% 0.0020%
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
8.3508% 0.0023% 1.1968% 0.0000% 7.1540% 0.0023%
注 ： 本基 金合 同生 效日为 2014 年 8 月 19 日。
3.2.2 自基金合同生效 以来 基金份额累计净 值收益率 变动及其与同 期业绩比较 基准收益率变 动的比
较
上投摩 根现 金管 理货 币市 场基金
自基金 合同 生效 以来 累计 净值收 益率 与业 绩比 较基 准收益 率历 史走 势对 比图
(2014 年 8 月 19 日至 2017 年 12 月 31 日)
注 ： 本基 金建 仓期自 2014 年 8 月 19 日至 2015 年 2 月 18 日， 建仓 期结 束时 资 产配置 比例 符合
本基金 基金 合同 规定 。
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本基金 合同 生效 日为 2014 年 8 月 19 日， 图示 时间 段为 2014 年 8 月 19 日至 2017 年 12 月 31 日。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值收益率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
上投摩 根现 金管 理货 币市 场基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值收 益率与 业绩 比较 基准 收 益率 的对 比图
注：1. 本基 金合 同生 效日为 2014 年 8 月 19 日。
2. 合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
3.3 过去三年基金的利润分 配情况
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2017 年
42,369,589.7
8
2,461,670.48 420,486.95 45,251,747.21 -
2016 年 4,096,962.84 325,251.48 418,256.17 4,840,470.49 -
2015 年
10,715,687.8
5
592,060.32 -683,333.04 10,624,415.13 -
合计 57,182,240.4
7 3,378,982.28 155,410.08 60,716,632.83 -
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§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
上投摩 根基 金管 理有 限公 司经中 国证 券监 督管 理委 员会批 准， 于 2004 年 5 月 12 日正 式成 立。
公司由 上海 国际 信托 投资 有限公 司 （2007 年 10 月 8 日更 名为 “上 海国 际信 托有限 公司 ” ） 与 摩根 资
产管理 （英 国） 有限 公司 合资设 立， 注册 资本 为 2.5 亿元人 民币 ，注 册地 上 海。截 至 2017 年 12 月
底，公司管理的基金共有 六十只，均为开放式基金 ，分别是：上投摩根中国 优势证券投资基金、上
投摩根货币市场基金、上 投摩根阿尔法混合型证券 投资基金、上投摩根双息 平衡混合型证券投资基
金、上投摩根成长先锋混 合型证券投资基金、上投 摩根内需动力混合型证券 投资基金、上投摩根亚
太优势混合型证券投资基 金、上投摩根双核平衡混 合型证券投资基金、上投 摩根中小盘混合型证券
投资基金、上投摩根纯债 债券型证券投资基金、上 投摩根行业轮动混合型证 券投资基金、上投摩根
大盘蓝筹股票型证券投资 基金、上投摩根全球新兴 市场混合型证券投资基金 、上投摩根新兴动力混
合型证券投资基金、上投 摩根强化回报债券型证券 投资基金、上投摩根健康 品质生活混合型证券投
资基金、上投摩根全球天 然资源混合型证券投资基 金、上投摩根分红添利债 券型证券投资基金、上
投摩根中证消费服务领先 指数证券投资基金、上投 摩根核心优选混合型证券 投资基金、上投摩根轮
动添利 债券 型证 券投 资基 金、 上 投摩 根智 选 30 混合 型证券 投资 基金、 上投 摩 根成长 动力 混合 型证 券
投 资 基金、 上投 摩根 天颐 年丰 混 合型 证券 投资 基金、 上投 摩 根岁 岁盈 定期 开放 债券 型 证券 投资 基金、
上投摩根红利回报混合型 证券投资基金、上投摩根 转型动力灵活配置混合型 证券投资基金、上投摩
根双债增利债券 型证券投 资基金、上投摩根核心成 长股票型证券投资基金、 上投摩根民生需求股票
型证券投资基金、上投摩 根优信增利债券型证券投 资基金、上投摩根现金管 理货币市场基金、上投
摩 根 纯债 丰利 债券 型证 券投 资 基金、 上投 摩根 天添 盈货 币 市场 基金、 上投 摩根 天添 宝 货币 市场 基金、
上投摩根纯债添利债券型 证券投资基金、上投摩根 稳进回报混合型证券投资 基金、上投摩根安全战
略股票型证券投资基金、 上投摩根卓越制造股票型 证券投资基金、上投摩根 整合驱动灵活配置混合
型证券投资基金、上投摩 根动态多因子策略灵活配 置证券投资基金、上投摩 根智慧互联股票型证券
投资基金、上投摩根科技 前沿灵活配置混合型证券 投资基金、上投摩根新兴 服务股票型证券投资基
金、上投摩根医疗健康股 票型证券投资基金、上投 摩根文体休闲灵活配置混 合型证券投资基金、上
投摩根智慧生活灵活配置 混合型证券投资基金、上 投摩根策略精选灵活配置 混合型证券投资基金、
上投摩根安鑫回报混合型 证券投资基金、上投摩根 岁岁丰定期开放债券型证 券投资基金、上投摩根
中国世 纪灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金(QDII) 、 上投摩根全 球多 元配 置证 券投 资基金(QDII) 、 上 投摩
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根安丰回报混合型证券投 资基金 、上投摩根安泽回 报混合型证券投资基金、 上投摩根安瑞回报混合
型证券投资基金 、上投摩 根岁岁金定期开放债券型 证券投资基金 、上投摩根 安通回报混合型证券投
资基金、上投摩根优选多 因子股票型证券投资基金 、上投摩根丰瑞债券型证 券投资基金 及上投摩根
标普港 股通 低波 红利 指数 型证券 投资 基金 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
孟晨波
本基金 基
金经理 、
货币市 场
投资部 总
监、总 经
理助理
2014-08-19 -
9 年（ 金 融
领域从 业
经验 23
年）
孟晨波女士，经济学学士，历任
荷兰银行上海分行资金部高级交
易员，星展银行上海分行资金部
经理，比利时富通银行上海分行
资金部联席董事，花旗银行（中
国） 有 限公 司金 融市 场部 副总监 。
2009 年 5 月 加入 上投 摩根 基金管
理有限公司，担任固定收益部总
监，2009 年 9 月 起任 上投 摩根货
币市场 基金 基金 经理 ， 自 2014 年
8 月起同时担任上投摩根现金管
理货币市场基金基金经理，自
2014 年 11 月 起担 任上 投摩 根天添
宝货币市场基金基金经理，2014
年 11 月至 2017 年 8 月担 任上投
摩根天添盈货币市场基金基金经
理。
鞠婷
本基金 基
金经理
2015-07-09 -
4 年（ 金 融
领域从 业
经验 13
年）
鞠婷女 士， 1997 年 7 月至 2001 年
5 月在中国建设银行第一支行担
任助理经济师，2006 年 3 月至
2014 年 10 月 在瑞 穗银 行总 行担任
总 经 理助 理，自 2014 年 10 月起
加入上投摩根基金管理有限公
司，担任我公司货币市场投资部
基金经 理助 理一 职， 自 2015 年 7
月起担任上投摩根现金管理货币
市场基 金基 金经 理， 自 2016 年 5
月起同时担任上投摩根天添盈货
币市场基金和上投摩根天添宝货
币市场 基金 基金 经理 。
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王之远
本基 金基
金经理 助
理
2016-07-01 2017-08-18 2 年
同济大学产业经济学硕士，2007
年4 月至2016 年6 月 在交 通银行
上海分行历任营业网点营销支
持、高 级资 金管 理岗 ，2016 年 7
月起加入上投摩根基金管理有限
公司， 任基 金经 理助 理。 自 2017
年 8 月起担 任上 投摩 根天 添盈货
币市场 基金 基金 经理 。
注：1. 任 职日 期和 离任 日 期均指 根据 公司 决定 确定 的聘任 日期 和解 聘日 期。
2.孟晨 波女 士为 本基 金首 任基金 经理 ，其 任职 日期 指本基 金基 金合 同生 效之 日。
3. 证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
在本报告期内，基金管理 人不存在损害基金份额持 有人利益的行为，勤勉尽 责地为基金份额持
有人谋 求利 益。 本基 金管 理人遵 守了 《证 券投 资基 金法》 及其 他有 关法 律法 规、 《上 投摩 根现 金管 理
货币市场基金基金合同》 的规定。基金经理对个股 和投资组合的比例遵循了 投资决策委员会的授权
限制， 基金 投资 比例 符合 基金合 同和 法律 法规 的要 求。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
本公司按照《证券投资基 金管理公司公平交易制度 指导意见》等相关法律法 规的要求，制订了
《上投 摩根 基金 管理 有限 公司公 平交 易制 度》 ， 规范 了公司 所管 理的 所有 投资 组合的 股票 、 债券 等 投
资品种的投资管理活动， 同时涵盖了授权、研究分 析、投资决策、交易执行 、业绩评估等投资管理
活动相 关的 各个 环节 ，以 确保本 公司 管理 的不 同投 资组合 均得 到公 平对 待。
公司执行自上而下的三级 授权体系，依次为投资决 策委员会、投资总监、经 理人，经理人在其
授权范围内自主决策，投 资决策委员会和投资总监 均不得干预其授权范围内 的投资活动。公司已建
立客观的研究方法，严禁 利用内幕信息作为投资依 据，各投资组合享有公平 的投资决策机会。公司
建立集中交易制度，执行 公平交易分配。对于交易 所市场投资活动，不同投 资组合在买卖同一证券
时， 按 照时 间优 先、 比 例分 配的原 则在 各投 资组 合间 公平分 配交 易机 会； 对于 银行间 市场 投资 活动 ，
通过交易对手库控制和交 易室询价机制，严格防范 交易对手风险并抽检价格 公允性；对于一级市场
申购投资行为，遵循价格 优先、比例分配的原则， 根据事前独立申报的价格 和数量对交易结果进行
公平分 配。
公司制 订了 《异常 交易 监 控与报 告制 度》 ， 通过 系统 和人工 相结 合的 方式 进行 投资交 易行 为的 监
第 12 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
控分析，并执行异常交易 行为监控分析记录工作机 制，确保公平交易可稽核 。公司分别于每季度和
每年度对公司管理的不同 投资组合的收益率差异及 不同时间窗下同向交易的 交易价差进行分析，并
留存报 告备 查。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期内，公司严格执行 上述公平交易制度和控制 方法，开展公平交易工作 。通过对不同投资
组合之间的收益率差异、 以及不同投资组合之间同 向交易和反向交易的交易 时机和交易价差等方面
的监控 分析 ，公 司未 发现 整体公 平交 易执 行出 现异 常的情 况。
其中，在同向交易的监控 和分析方面，根据法规要 求，公司对不同投资组合 的同日和临近交易
日的同向交易行为进行监 控，通过定期抽查前述的 同向交易行为，定性分析 交易时机、对比不同投
资组合长期的交易趋势， 重点关注任何可能导致不 公平交易的情形。对于识 别的异常情况，由相关
投资组合经理对异常交易 情况进行合理解释。同时 ，公司根据法规的要求， 通过系统模块定期对连
续四个 季度 内不 同投 资组 合在不 同时 间窗 内 （日 内 、3 日 内、5 日内 ） 的 同向交 易 价差 进行 分析， 采
用概率统计方法，主要关 注不同投资组合之间同向 交易价差均值为零的显著 性检验，以及同向交易
价格占 优的 交易 次数 占比 分析。
报告期 内， 通过 前述 分析 方法， 未发 现不 同投 资组 合之间 同向 交易 价差 异常 的情况 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期内，通过对交易价 格、交易时间、交易方向 等的抽样分析，公司未发 现存在异常交易行
为。
报告期内，所有投资组合 参与的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券 当 日成 交量的 5% 的 情形： 报告期内， 所有 投资组 合参与的交易所公开 竞价 同日反向交易成交较 少
的单边交易量超过该 证券 当日成交量的5%的次数为 四次， 均发生在 量化投资 组合与主动管理投资 组
合之间。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2017 年， 经 济增 速回 升， 结构优 化， 效益 改善 特征 明显。 全年GDP 同比 增长6.9%， 七年 来首 现
反弹。从拉动经济的三驾 马车来看，投资增长放缓 ，消费表现平稳，出口明 显回升。CPI 全年上 涨
1.6%，走 势平 稳，PPI 全年 上涨 6.3% ， 走势 稳中 有升 。 在环 保限 产、 房地 产调 控 、金 融去 杠杆 和地
方政府 债务 监管 多管 齐下 的政策 环境 下，2017 年中 国经济 展现 出较 强的 抗压 能力， 增长 韧性超 出 预
期。
第 13 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
2017 年央 行货 币政 策始 终 秉持稳 健中 性基 调， 按照 “ 不松不 紧” 的调 控思 路， 以 实现 “ 稳增 长、
调结构 、防 风险 、去 杠杆 ”的目 标。 全年 在 MPA 考 核、美 联储 加息 、经 济回 暖以及 跨季 资金 需求 旺
盛等因 素的 共同 影响 下， 货币市 场利 率中 枢上 行明 显， 央 行随 行就 市先 后三 次上调 政策 利率 合 计 25
个基点，但并未调整存贷 款基准利率，而是通过公 开市场预调、微调，适时 对冲各种因素，特别是
监管强化进程中的市场流 动性的短期冲击，在边际 上予以调整， 维持流动性 紧平衡主基调不变。受
此影响 ，债 券收 益率 一直 维持高 位震 荡， 资金 价格 一直处 于相 对高 位。
本基金始终保持对监管政策 、 资金面和货币政策变 动的密切关注，注重流动 性前瞻管理。在利
率易上难下的市场环境下 采取短久期，主动防御策 略，积极把握时点资金价 格上涨良机，增配逆回
购和协 议存 款， 合理 布局 资产期 限， 保持 了良 好的 流动性 和有 竞争 力的 收益 率。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期本 基金 净值 收益 率为 和 2.8995% ， 同期 业绩 比 较基 准收 益率为 0.3549% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2018 年， “去 杠杆 ” 、 “防风 险” 仍是 重点 工作 ，金融 监管 将继 续趋 严， 在十九 大确 立的 新
的发展框架和政策基调下 ，经济增速不再是首要目 标，转而强调经济发展质 量，货币政策也将大概
率维持稳健中性。同时面 对海外经济复苏，美联储 进入缩表周期，资金价格 预计也难以大幅回落。
操作上，本基金会继续保 持谨慎的投资风格，牢牢 遵守货币基金现金管理工 具的原则，遵守各项监
管要求。关注银行间潜在 的流动性风险，在保持组 合较高流动性前提下，优 化资产配置，力争为持
有人提 供稳 健的 长期 回报 。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
报 告 期内， 本基 金管 理人在 内 部监 察稽 核工 作中 以继续坚 持“ 建立 风险 综合 防 控机制 、 保障 合规
诚 信、 支持 业务 发展、 提高工 作 水平” 为 总体 目标， 一切 从 合规 运作、 保障 基金 份额 持 有人 利益 出发 ，
由独立的监察稽核部门按 照工作计划结合实际情况 对公司各项业务进行全面 的监察稽核工作，保障
和促进公司各项业务合法 合规运作，推动内部控制 机制的完善与优化，保证 各项法规和管理制度的
落实， 发现 问题 及时 提出 建议并 督促 有关 部门 改进 。
在本报 告期 内， 本基 金管 理人内 部监 察稽 核工 作贯 穿三条 主线 ：
1、 注 意密 切追 踪监 管法 规 政策变 化和 监管 新要 求， 组织员 工学 习理 解监 管精 神， 推动公 司各 部
门完善 制度 建设 和业 务流 程，防 范日 常运 作中 的违 规行为 发生 。
2 、继续紧抓员工 行为、公平交易 、利益冲突等 方面的日常 监控，坚守“ 三条底线” 不动摇； 进
第 14 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
一步加 强内 部合 规培 训和合 规 宣传 ， 强 化合 规意 识， 规范 员工 行为 操守 ，严 格防范 利益 冲突 。
3、 针对 风险 控制 的需 求和 重点， 强化 内部 审计， 提 高内部 审计 工作 的水 平和 效果； 按照 监管 部
门的要 求， 严格 推行 风险 控制自 我评 估制 度， 对控 制不足 的风 险点 ，制 订了 进一步 的控 制措 施。
在本报告期内的监察稽核 工作中，未发现基金投资 运作存在违法违规或未履 行基金合同承诺从
而影响 基金 份额 持有 人利 益的情 形。
公司自成立以来，各项业 务运作正常，内部控制和 风险防范措施逐步完善并 积极发挥作用。本
基金运作合法合规，保障 了基金份额持有人的利益 。我们将继续以合规运作 和风险管理为核心，提
高内部 监察 稽核 工作 的科 学性和 有效 性， 切实 保障 基金份 额持 有人 的利 益。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本 公 司的 基金 估值 和会 计核 算 由基 金会 计部 负责， 根据 相 关的 法律 法规 规定、 基金 合 同的 约定，
制定了内部控制措施，对 基金估值和会计核算的各 个环节和整个流程进行风 险控制，目的是保证基
金估值和会计核算的准确 性。基金会计部人员均具 备基金从业资格和相关工 作经历。本公司成立了
估值委员会，并制订有关 议事规则。估值委员会成 员包括公司管理层、督察 长、基金会计、风险管
理等方面的负责人以及相 关基金经理，所有相关成 员均具有丰富的证券基金 行业从业经验。公司估
值委员会对估值事项发表 意见，评估基金估值的公 允性和合理性。基金经理 是估值委员会的重要成
员，参加估值委员会会议 ，参与估值程序和估值技 术的讨论。估值委员会各 方不存在任何重大利益
冲突。
4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
本基金 于成 立后 的每 月 25 日进行 收益 分配 （如 遇 25 日为节 假日 则顺 延至 下个 工作日 ）,收益 分
配采用 红利 再投 资方 式, 按月 结 转份 额。2017 年 本基金 收 益分 配金 额为 45,251,747.21 元。
4.9 报告期内管理人对本基 金持有人数或基金资 产净 值预警情形的说明
无。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期 ， 中 国建 设银 行股 份有限 公司 在本 基金 的托 管过程 中 ， 严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不存在损害 基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履
第 15 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金实 施利 润分配 的金 额 为 45,251,747.21 元。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
§6
审计报告
普华永 道中 天审 字(2018) 第 21902 号
上投摩 根现 金管 理货 币市 场基金 全体 基金 份额 持有 人：
6.1 审计意见
我们审计了上投摩根现金 管理货币市场基金( 以下简 称“ 上投摩根现金管理货币 基金”) 的财务报
表 ，包 括 2017 年 12 月 31 日的资 产负 债表 ，2017 年 度的利 润表 和所 有者 权益( 基金净 值)变动 表以 及
财务报 表附 注。
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称“中国 证监 会”) 、 中国 证 券投 资基 金业 协会( 以 下简称“中国 基金 业协
会”) 发布 的有 关规 定及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制，公 允反 映了 上投 摩根 现金管 理货 币基 金 2017
年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年 度的 经营 成果和 基 金净 值变 动情 况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充
分、适 当的 ，为 发表 审计 意见提 供了 基础 。
按照中国注册会计师职业 道德守则，我们独立于上 投摩根现金管理货币基金 ，并履行了职业道
第 16 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
德方面 的其 他责 任。
6.3 管理层对财务报表的 责任
上投摩根现金管理货币基 金的基金管理人上投摩根 基金管理有限公司( 以下简 称“ 基金管理人”)
管理层负责按照企业会计 准则和中国证监会、中国 基金业协会发布的有关规 定及允许的基金行业实
务操作编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计 、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不
存在由 于舞 弊或 错误 导致 的重大 错报 。
在编制财务报表时，基金 管理人管理层负责评估上 投摩根现金管理货币基金 的持续经营能力，
披露与 持续 经营 相关 的事 项(如 适用)， 并运 用持 续经营 假 设， 除非 基金 管理 人管 理 层计 划清 算上 投摩
根现金 管理 货币 基金 、终 止运营 或别 无其 他现 实的 选择。
基金管 理人 治理 层负 责监 督上投 摩根 现金 管理 货币 基金的 财务 报告 过程 。
6.4 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
( 一) 识别 和评 估由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报表 重 大错报 风险 ；设 计和实 施 审计程 序以 应对 这
些 风 险， 并 获取 充分 、 适 当的 审 计证 据， 作 为发 表审计 意 见的 基础。 由于 舞弊可 能 涉及 串通、 伪造 、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
( 二) 了解 与审 计相关 的内 部控制 ，以 设计 恰当的 审 计程序 ，但 目的 并非对 内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
第 17 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
( 三) 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
( 四) 对基 金管 理人管 理层 使用持 续经 营假 设的恰 当 性得出 结论 。同 时，根 据 获取的 审计 证据 ，
就可能导致对上投摩根现 金管理货币基金持续经营 能力产生重大疑虑的事项 或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大 不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致上 投摩根现金管理货币基
金不能 持续 经营 。
( 五) 评价 财务报表 的总体列 报、结构 和内容( 包括 披露) ， 并评价财 务报表是 否公 允反映相 关交
易和事 项。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙)
中国注 册会 计师
薛
竞
沈
兆
杰
中国 ? 上海 市
2018 年 3 月 28 日
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 上投 摩根 现金 管理货 币市 场基 金
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 664,037,737.66 904,460,834.98
第 18 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
结算备 付金
21,348,018.18 2,486,818.18
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 139,985,512.97 60,096,626.87
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
139,985,512.97 60,096,626.87
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.3 450,000,000.00 735,730,000.00
应收证 券清 算款 7.4.7.4 - -
应收利 息
6,531,262.74 2,117,654.93
应收股 利 7.4.7.5 - -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,281,902,531.55 1,704,891,934.96
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
29,793,424.66 287,703,505.07
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
353,273.01 98,871.06
应付托 管费
107,052.39 29,960.93
应付销 售服 务费
10,705.28 2,996.07
应付交 易费 用 7.4.7.7 175.00 1,050.00
第 19 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
955,138.96 534,652.01
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 124,500.00 94,500.00
负债合计
31,344,269.30 288,465,535.14
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 1,250,558,262.25 1,416,426,399.82
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
1,250,558,262.25 1,416,426,399.82
负债和所有者权益总 计
1,281,902,531.55 1,704,891,934.96
注 ： 报告 截止日 2017 年 12 月 31 日 ， 基金 份额 净值 1.0000 元 ，基 金份 额总额 1,250,558,262.25 份。
7.2 利润表
会计主 体： 上投 摩根 现金 管理货 币市 场基 金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
52,342,649.08 6,129,581.14
1.利息 收入
52,343,149.29 6,129,700.28
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 25,516,561.96 2,733,360.28
债券利 息收 入
4,863,556.19 1,730,535.50
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
21,963,031.14 1,665,804.50
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-”填列 ）
-500.21 -119.14
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
第 20 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -500.21 -119.14
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 - -
3. 公允价 值变动 收益（损失 以“-” 号
填列）
7.4.7.16
- -
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.17 - -
减：二、费用
7,090,901.87 1,289,110.65
1．管 理人 报酬
5,194,416.62 871,741.45
2．托 管费
1,574,065.59 264,164.06
3．销 售服 务费
157,406.56 26,416.42
4． 交易 费用 7.4.7.18 - -
5． 利息 支出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6． 其他 费用 7.4.7.19 165,013.10 126,788.72
三、 利润总额 （亏损总额 以“-” 号填
列）
45,251,747.21 4,840,470.49
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以“-” 号填列）
45,251,747.21 4,840,470.49
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 上投 摩根 现金 管理货 币市 场基 金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金 1,416,426,399.82 - 1,416,426,399.82
第 21 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
净值）
二、本期经营活动产生的基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 45,251,747.21 45,251,747.21
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-” 号填 列） -165,868,137.57 - -165,868,137.57
其中：1.基金 申购 款 8,019,359,589.78 - 8,019,359,589.78
2.基 金赎 回款 -8,185,227,727.35 - -8,185,227,727.35
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -45,251,747.21 -45,251,747.21
五、期末所有者权益（基金
净值） 1,250,558,262.25 - 1,250,558,262.25
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值） 362,272,484.74 - 362,272,484.74
二、本期经营活动产生的基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 4,840,470.49 4,840,470.49
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-” 号填 列） 1,054,153,915.08 - 1,054,153,915.08
其中：1.基金 申购 款 2,299,238,257.84 - 2,299,238,257.84
2.基 金赎 回款 -1,245,084,342.76 - -1,245,084,342.76
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -4,840,470.49 -4,840,470.49
五、期末所有者权益（基金 1,416,426,399.82 - 1,416,426,399.82
第 22 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
净值）
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页 码（ 序号 ）从 7.1 至 7.4 ，财 务报 表由 下列负 责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 章硕 麟，主 管会 计工 作负 责人 ：胡志 强， 会计 机构 负责 人：张 璐
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
上 投摩根现 金管理 货币市场 基金( 以下 简称“ 本基 金”) 经 中国证券 监督管 理委员会( 以下简称“ 中
国证监 会”)证监 基金 字[2014] 第 366 号 《 关于 同意 上投 摩根现 金管 理货 币市 场基 金募集 的批 复》 核准 ，
由上投摩根基金管理有限 公司依照《中华人民共和 国证券投资基金法》和《 上投摩根现金管理货币
市场基金基金合同》负责 公开募集。本基金为契约 型开放式，存续期限不定 ，首次设立募集不包括
认购资 金利 息共 募集 人民 币 627,836,510.60 元， 业 经普华 永道 中天 会计 师事 务所有 限公 司普 华永 道
中天验 字(2014) 第 443 号验 资报告 予以 验证 。经 向中 国证监 会备 案， 《上 投摩 根 现金管 理货 币市 场基
金 基 金合 同》于 2014 年 8 月 19 日正 式生 效， 基金 合同生 效日 的基 金份 额总 额为 627,875,161.59 份
基金份 额， 其中认 购资 金 利息折 合 38,650.99 份基 金 份额。 本基 金的基 金管 理 人为上 投摩 根基 金管 理
有限公 司， 基金 托管 人为 中国建 设银 行股 份有 限公 司。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和《上投 摩根现金管理货币市场基 金基金合同》的有
关 规 定， 本 基金 的投 资范围 为 现金、 通知 存款、 短期 融 资券、 一年 以内(含一年)的 银行 定期 存款 和大
额存单 、 期限 在一 年以 内( 含一年) 的中 央银 行票 据、 期限在 一年 以内( 含 一年)的债 券 回购、 剩余 期限
在 397 天 以内( 含 397 天)的债 券、 剩余 期限 在 397 天以 内( 含 397 天)的中 期票 据、 剩余 期限 在 397 天
以内( 含 397 天) 的 资产 支持 证券以 及中 国证 监会 、 中 国 人民银 行认 可的 其他 具有 良好流 动性 的货 币市
场工具 。本 基金 的业 绩比 较基准 为： 活期 存款 利率( 税后) 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人上 投摩 根基 金管 理有限 公司 于 2018 年 3 月 28 日批 准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具体 会计准则及 相关规定( 以下合称“ 企 业 会计准则”) 、中国 证监会 颁布的《证券 投资基金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告>》 、 中国 证券 投资 基金 业协会( 以下 简称“ 中 国基
第 23 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
金业协 会”) 颁 布的 《证 券投 资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 《上投 摩根 现金 管理 货币 市场基 金基 金合 同》
和在财 务报 表附 注 7.4.4 所 列示的 中国 证监 会 、 中 国基 金业协 会发 布的 有关 规定 及允许 的基 金行 业实
务操作 编制 。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本 基金 2017 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2017 年 12 月
31 日的 财务 状况 以及 2017 年度 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况等 有关 信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金 融资 产的 分类
金 融 资产 于初 始确 认时 分类 为： 以公 允价 值计 量且 其变 动 计入 当期 损益 的金 融资 产、 应收 款项、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金目前以交易目的持 有的债券投资和资产支持 证券投资分类为以公允价 值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在资产负债表中以交易
性金融 资产 列示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金 融负 债的 分类
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金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
对于取得债券投资或资产 支持证券投资支付的价款 中包含的债券或资产支持 证券起息日或上次除息
日至购买日止的利息，单 独确认为应收项目。应收 款项和其他金融负债的相 关交易费用计入初始确
认金额 。
债券投资和资产支持证券 投资按票面利率或商定利 率每日计提应收利息，按 实际利率法在其剩
余期限内摊销其买入时的 溢价或折价；同时于每一 计价日计算影子价格，以 避免债券投资和资产支
持证券投资的账面价值与 公允价值的差异导致基金 资产净值发生重大偏离。 对于应收款项和其他金
融负债 采用 实际 利率 法， 以摊余 成本 进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报 酬转 移 给转 入方； 或者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
为了避免投资组合的账面 价值与公允价值的差异导 致基金资产净值发生重大 偏离，从而对基金
持有人的利益产生稀释或 不公平的结果，基金管理 人于每一计价日采用投资 组合的公允价值计算影
子价格。当影子价格确定 的基金资产净值与摊余成 本法计算的基金资产净值 的偏离度绝对值达到或
超过 0.25% 时，基 金管理 人应根据相 关法律法 规采 取相应措施 ，使基金 资产 净值更能公 允地反映 基
金投资 组合 价值 。
第 25 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 和资 产支 持证券 投资 的公 允价 值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日 无交易 且最 近交
易日后未发生影响公允价 值计量的的重大事件的， 按最近交易日的市场交易 价格确定公允价值。有
充足证据表明估值日或最 近交易日的市场交易价格 不能真实反映公允价值的 ，应对市场交易价格进
行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但 具有不同特征的，应以相 同资产或负债的公允价
值为基础，并在估值技术 中考虑不同特征因素的影 响。特征是指对资产出售 或使用的限制等，如果
该限制是针对资产持有者 的，那么在估值技术中不 应将该限制作为特征考虑 。此外，基金管理人不
应考虑 因大 量持 有相 关资 产或负 债所 产生 的溢 价或 折价。
(2) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 在当 前情 况下 适 用并且 有足 够可 利用 数据 和其他 信息 支持
的估值技术确定公允价值 。采用估值技术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或
负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ，才 可以使 用不 可观 察输 入值 。
(3) 如经 济环 境发 生重 大变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ， 应对估 值进 行调
整并确 定公 允价 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具有 抵 销已 确认 金额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的 ； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为 1.00 元。 由 于申 购和 赎回
引起的实收基金变动分别 于基金申购确认日及基金 赎回确认日认列。上述申 购和赎回分别包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计量
债券投资和资产支持证券 投资在持有期间按实际利 率计算确定的金额扣除在 适用情况下由债券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 为利 息收入 。
第 26 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
债券投资和资产支持证券 投资处置时其处置价格扣 除相关交易费用后的净额 与账面价值之间的
差额确 认为 投资 收 益。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按
直线法 计算 。
7.4.4.9 费用的确认和计 量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费在费用 涵盖期间按基金合同约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.4.4.10 基金的收益分配 政策
每一基金份额享有同等分 配权。申购的基金份额享 有确认当日的分红权益， 而赎回的基金份额
不享有 确认 当日 的分 红权 益。 本 基金 以份 额面 值 1.00 元 固定 份额 净值 交易 方式 ， 每日 计算 当日 收益
并按基 金份 额面 值 1.00 元分 配 后转 入应 付收 益科 目， 每月 集中 宣告 收益 分配并 将 当月 收益 结转 到投
资人基 金账 户。
7.4.4.11 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告 分部 并披 露分 部信 息。
经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分： (1) 该组 成部 分能 够在日 常 活动 中产 生收
入、 发生 费用 ； (2) 本 基金 的 基金管 理人 能够 定期 评价 该组成 部分 的经 营成 果， 以 决定向 其配 置资 源、
评价其 业绩 ； (3) 本基 金能 够取得 该组 成部 分的 财务 状况、 经营 成果 和现 金流 量等有 关会 计信 息。 如
果两个 或多 个经 营分 部具 有相似 的经 济特 征， 并且 满足一 定条 件的 ，则 合并 为一个 经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
第 27 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
7.4.4.12 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 计算影子价格过程
中确定 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
对于在 银行 间同业 市场 交 易的固 定收 益品种 ，根 据 中国证 监会 公告[2017]13 号《中 国证 监会 关
于证券 投资 基金 估值 业务 的指导 意见 》 及 《 中国 证券 投资基 金业 协会 估值 核算 工作小 组关 于 2015 年
1 季度固定收益品种的估 值处理标准》采用估值技 术确定公允价值。本基金 持有的银行间同业市场
固定收 益品 种按 照中 央国 债登记 结算 有限 责任 公司 所独立 提供 的估 值结 果确 定公允 价值 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《财政 部、国 家税 务总局 关于 证 券投资 基金 税收 政
策 的 通知》 、财 税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税 若 干优惠 政策 的通 知》 、 财税[2016]36 号 《 关于 全面
推开营 业税 改征 增值 税试 点的通 知》 、 财 税[2016]46 号 《关 于进 一步 明确 全面 推开营 改增 试点 金融 业
有 关 政策 的通 知》 、 财税[2016]70 号 《关 于金 融机 构 同业往 来等 增值 税政 策的 补充通 知》 及其 他相 关
财税法 规和 实务 操作 ，主 要税项 列示 如下 ：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日 前 ，以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业 税。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 债券 的差 价收 入免征 营业 税。 自 2016 年 5 月 1 日起， 金融 业 由
缴纳营业税改为缴纳增值 税。对证券投资基金管理 人运用基金买卖债券的转 让收入免征增值税，对
国债、 地方 政府 债以 及金 融同业 往来 利息 收入 亦免 征增值 税 。
第 28 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
(2) 对基金 从证 券市 场中 取 得的收 入， 包括 买卖债 券 的差价 收入 ，债 券的利 息 收入及 其他 收入，
暂不征 收企 业所 得税 。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债 券的企业在向基金支付利 息时代扣代缴 20%
的个人 所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 304,037,737.66 494,460,834.98
定期存 款 - -
其他存 款 360,000,000.00 410,000,000.00
合计 664,037,737.66 904,460,834.98
注：其 他存 款均 为有 存款 期限， 但根 据协 议可 提前 支取且 没有 利息 损失 的银 行存款 。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 139,985,512.97 139,800,000.00 -185,512.97 -0.0148
合计 139,985,512.97 139,800,000.00 -185,512.97 -0.0148
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 60,096,626.87 60,063,000.00 -33,626.87 -0.0024
第 29 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
合计 60,096,626.87 60,063,000.00 -33,626.87 -0.0024
注：1. 偏离 金额 ＝影 子定 价－摊 余成 本；
2.偏离 度＝ 偏离 金额/摊余成 本 法确 定的 基金 资产 净值 。
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
无余额 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券 450,000,000.00 -
合计 450,000,000.00 -
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券 735,730,000.00 -
银行间 买入 返售 证券 - -
合计 735,730,000.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
无余额 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 62,186.58 48,240.84
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 2,199,800.50 482,772.27
第 30 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
应收结 算备 付金 利息 10,567.26 1,231.01
应收债 券利 息 3,944,958.90 1,340,498.59
应收买 入返 售证 券利 息 313,749.50 244,912.22
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 6,531,262.74 2,117,654.93
7.4.7.6 其他资产
无余额 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 175.00 1,050.00
合计 175.00 1,050.00
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 124,500.00 94,500.00
合计 124,500.00 94,500.00
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
第 31 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,416,426,399.82 1,416,426,399.82
本期申 购 8,019,359,589.78 8,019,359,589.78
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -8,185,227,727.35 -8,185,227,727.35
本期末 1,250,558,262.25 1,250,558,262.25
注：申 购含 红利 再投 份额 。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
本期利 润 45,251,747.21 - 45,251,747.21
本期基金份额交易产生的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -45,251,747.21 - -45,251,747.21
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 2,744,598.84 483,962.73
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 22,461,553.24 2,218,527.41
结算备 付金 利息 收入 310,409.88 30,870.14
其他 - -
合计 25,516,561.96 2,733,360.28
注：其 他存 款利 息收 入均 为有存 款期 限， 但根 据协 议可提 前支 取且 没有 利息 损失的 银行 存款 产
第 32 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
生的利 息收 入。
7.4.7.12 股票投资收益
无。
7.4.7.13 债券投资收益
单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
卖出债 券 （债转 股及 债券到 期 兑付） 成交 总
额
322,737,452.67 175,287,468.04
减： 卖出 债券 （ 债 转 股及债 券 到期 兑付） 成
本总额
320,027,265.21 170,000,419.14
减：应收 利息 总额 2,710,687.67 5,287,168.04
买卖债 券差 价收 入 -500.21 -119.14
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.15 股利收益
无。
7.4.7.16 公允价值变动收益
无。
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
其他 - -
合计 - -
注：无 。
7.4.7.18 交易费用
第 33 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
无。
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
审计费 用 90,000.00 60,000.00
信息披 露费 30,000.00 30,000.00
银行费 用 26,613.10 18,788.72
账户维 护费 用 18,000.00 18,000.00
其他 400.00 -
合计 165,013.10 126,788.72
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
2018 年度
分配 日
分 配收 益所属 期间
－第 1 次 收益 支付 2018/01/25 2017/12/25-2018/01/24
－第 2 次 收益 支付 2018/02/26 2018/01/25-2017/02/25
－第 3 次 收益 支付 2018/03/26 2018/02/26-2017/03/25
7.4.9 关联方关系
第 34 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
关联方 名称 与本基 金的 关系
上投摩 根基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司(“ 中国 建设 银行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
上海国 际信 托有 限公 司(“ 上海信 托”) 基金管 理人 的股 东
摩根资 产管 理(英国)有限 公司 基金管 理人 的股 东
上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司(“ 浦发 银行”)
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限 公司 的控
股股东 、基 金销 售机 构
尚腾资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
上投摩 根资 产管 理(香港) 有 限公司 基金管 理人 的子 公司
上信资 产管 理有 限公 司
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限 公司 控制
的公司
上海国 利货 币经 纪有 限公 司
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限 公司 控制
的公司
J.P. Morgan 8CS Investments (GP) Limited
基金管 理人 的股 东摩 根资 产管理( 英国) 有 限公
司控制 的公 司
注：1. 下述 关联 交易 均在 正常业 务范 围内 按一 般商 业条款 订立 。
2.根 据浦 发银 行于 2016 年 3 月 16 日 发布 的《 上海 浦 东发展 银行 股份 有限 公司 关于发 行股 份购
买资产 暨关 联交 易之 标的 资产过 户完 成的 公告 》， 浦发银 行发 行股 份购 买资 产暨关 联交 易事 项已 经
中国证 监会 证监 许可[2015]2677 号《 关于 核准 上海 浦 东发展 银行 股份 有限 公司 向上海 国际 集团 有限
公司等 发行 股份 购买 资产 的批复 》核 准。 于 2016 年 3 月 15 日 ，上 海信 托已完 成 了相 关工 商变 更登
记手续 ，成 为浦 发银 行的 控股子 公司
7.4.10 本报告期及上年度 可 比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元进行的交易
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
当期发生的基金应 支付的管
理费 5,194,416.62 871,741.45
其中：支付销售机 构的客户 103,475.89 2,510.35
第 35 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
维护费
注：支 付基 金管 理人 上投 摩根基 金管 理有 限公 司的 管理人 报酬 按前 一日 基金 资产净 值 0.33% 的
年费率 计提 ，逐 日累 计至 每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：日 管理 人报 酬＝前 一日 基金 资产 净
值 X 0.33% / 当年 天数 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
当期发生的基金应 支付的托
管费
1,574,065.59 264,164.06
注：支 付基 金托 管人 中国 建设银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值 0.10%的年 费 率计 提， 逐日
累计至 每月 月底 ， 按 月支 付。 其计算 公式 为 ： 日托 管 费＝前 一日 基金 资产 净值 X 0.10% / 当年 天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销售服务费的各关联方
名称
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
上投摩 根基 金管 理有 限公 司
145,983.93
合计
145,983.93
获得销售服务费的各关联方
名称
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
上投摩 根基 金管 理有 限公 司 25,910.06
合计 25,910.06
注：支 付基 金销 售机 构的 销售服 务费 按前 一日 该类 基金资 产净 值 0.01% 的年 费率计 提， 逐日 累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日销售 服务 费＝ 前一 日基 金资产 净值 X0.01% / 当年 天 数。
第 36 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
无。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
无。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金
份额占 基金
总份额 的比
例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
中国建 设银 行 - - 300,000,000.00 21.18%
浦发银 行 301,092,911.11 24.08% 800,000,000.00 56.48%
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 304,037,737.66 2,744,598.84 494,460,834.98 483,962.73
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管， 按银 行约 定利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
第 37 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
42,369,589.78 2,461,670.48 420,486.95 45,251,747.21 -
7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
无。
7.4.13 金融工具风险及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
第 38 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
本基金投资于各类货币市 场工具，属于低风险合理 稳定收益品种。本基金在 日常经营活动中面临的
与这些金融工具相关的风 险主要包括信用风险、流 动性风险及市场风险。本 基金的基金管理人从事
风险管理的主要目标是争 取将以上风险控制在限定 的范围之内，使本基金在 风险和收益之间取得最
佳的平 衡以 实现“低风 险、高 流 动性 和持 续稳 定收 益” 的风险 收益 目标 。
本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ，董事会主要负责基金管 理人风险管理战略和控
制政策、协调突发重大风 险等事项。董事会下设督 察长，负责对基金管理人 各业务环节合法合规运
作的监督检查和基金管理 人内部稽核监控工作，并 可向基金管理人董事会和 中国证监会直接报告。
经营管理层下设风险评估 联席会议，进行各部门管 理程序的风险确认，并对 各类风险予以事先充分
的评估和防范，并进行及 时控制和采取应急措施； 在业务操作层面监察稽核 部负责基金管理人各部
门的风险控制检查，定期 不定期对业务部门内部控 制制度执行情况和遵循国 家法律，法规及其他规
定的执行情况进行检查， 并适时提出修改建议；风 险管理部负责投资限制指 标体系的设定和更新，
对于违反指标体系的投资 进行监查和风险控制的评 估，并负责协助各部门修 正、修订内部控制作业
制度，并对各部门的日常 作业，依据风险管理的考 评，定期或不定期对各项 风险指标进行控管，并
提出内 控建 议。
本基金 的基 金管 理人 建立 了以风 险控 制委 员会 为核 心的、 由督 察长、 风险 控制 委员会 、 风 险管 理部 、
监察稽 核部 和相 关业 务部 门构成 的风 险管 理架 构体 系。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析 的角度出发，根据本基金 的投资目标，结合基金资 产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标 、模型，日常的量化报告 ，确定风险损失的限度和 相应置信程度，及时可
靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估， 并通 过相 应决策 ，将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。
7.4.13.2 信用风险
第 39 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出现违
约、拒 绝支 付到 期本 息等 情况， 导致 基金 资产 损失 和收益 变化 的风 险。
本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的活期银行存款存
放在本基金的托管行中国 建设银行；定期存款存放 在具有基金托管资格的交 通银行股份有限公司、
中国银行股份有限公司及 中国农业银行股份有限公 司，因而与银行存款相关 的信用风险不重大。本
基金在银行间同业市场进 行交易前均对交易对手进 行信用评估并对证券交割 方式进行限制以控制相
应的信用风险；在交易所 进行的交易均以中国证券 登记结算有限责任公司为 交易对手完成证券交收
和款项 清算 ，违 约风 险可 能性很 小。
本基金 的基 金管 理人 建立 了信用 风险 管理 流程 ，不 投资于短 期信 用评 级在 A-1 级 以下 或长 期信 用评
级在 AAA 级 以下 的债 券， 通过对 投资 品种 信用 等级 评估来 控制 证券 发行 人的 信用风 险， 且通 过分 散
化投资 以分 散信 用风 险。
于 2017 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 除国 债 、 央 行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券(2016 年 12
月 31 日 ：同) 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关的义务 时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性风险一
方面来自于基金份额持有 人可随时要求赎回其持有 的基金份额，另一方面来 自于投资品种所处的交
易市场不活跃而带来的变 现困难或因投资集中而无 法在市场出现剧烈波动的 情况下以合理的价格变
现。
针对兑付赎回资金的流动 性风险，本基金的基金管 理人每日对本基金的申购 赎回情况进行严密监控
并预测流动性需求，保持 基金投资组合中的可用现 金头寸与之相匹配。本基 金的基金管理人在基金
合同中设计了巨额赎回条 款，约定在非常情况下赎 回申请的处理方式，控制 因开放申购赎回模式带
来的流动性风险，有效保 障基金持有人利益。此外 ，本基金还可通过卖出回 购金融资产方式借入短
期资金 应对 流动 性需 求， 除发生 巨额 赎回 、连 续 3 个交易 日累 计赎 回 20% 以上 或 者连续 5 个交 易日
累计赎 回 30% 以上 的 情 形外 ， 债券 正回 购的 资金 余额在 每 个交 易日 均不 得超 过基 金 资产 净值的 20% 。
于 2017 年 12 月 31 日 ，本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计息 ，
可赎回 基金 份额 净值( 所有 者权益) 无固 定到 期日 且不 计息， 因此 账面 余额 即为 未 折现的 合约 到期 现金
流量。
7.4.13.3.1 金融资产和金 融负债的到期期限分 析
无。
第 40 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
7.4.13.3.2 报告期内本基 金组合资产的流动性 风险 分析
本基金的基金管理人在基 金运作过程中严格按照《 公开募集证券投资基金运 作管理办法》、《货币
市 场 基金 监督 管理 办法》 及 《公 开募 集开 放式 证券投 资 基金 流动 性风 险管 理规 定》( 自 2017 年 10 月
1 日起施 行) 等 法规 的要 求 对本基 金组 合资 产的 流动 性风险 进行 管理 ，通 过监 控基金 平均 剩余 期限 、
平 均 剩余 存续 期限、 高流 动资 产 占比、 持仓 集中 度、 投资 交 易的 不活 跃品 种 (企业 债 或短 期融 资券) ，
并结合 份额 持有 人集 中度 变化予 以实 现。
一般情 况下 ，本 基金 投资 组合的 平均 剩余 期限 在每 个交易 日均 不得 超过 120 天，平 均剩 余存 续期 限
在 每 个交 易日 均不 得超过 240 天 ， 且能 够通 过出 售 所持有 的银 行间 同业 市场 交易债 券应 对流 动性 需
求； 当本 基金 前 10 名 份额持 有 人的 持有 份额 合计 超过 基 金总 份额的 20% 时， 本基金 投资 组合 的平 均
剩余期 限在 每个 交易 日不 得超过 90 天， 平均 剩余 存续 期 不得 超过 180 天； 投资 组 合中 现金 、国 债、
中 央 银行 票据、 政策 性金 融债 券 以及 5 个交 易日 内到 期的其 他金 融工 具 占基 金 资产净 值的 比例 合计
不得低 于 20% ； 当本 基金前 10 名 份额 持有 人的 持有份 额 合计 超过 基金 总份 额的 50% 时， 本基金 投资
组合的 平均 剩余 期限 在每 个交易 日均 不得 超 过 60 天， 平均 剩余 存续 期在 每个交 易 日均 不得 超过 120
天；投 资组 合中 现金 、国 债、中 央银 行票 据、 政策 性金融 债券 以及 5 个 交易日 内 到期 的其 他金 融工
具占基 金资 产净 值的 比例 合计不 得低 于 30% 。于 2017 年 12 月 31 日， 本基 金前 10 名 份额 持有 人的
持有份 额合 计占 基金 总份 额的比 例为 72.40% ，本 基 金投资 组合 的平 均剩 余期 限为 21 天， 平均 剩余
存续期 为 21 天。
本基金 投资 于一 家公 司发 行的证 券市 值不 超过 基金 资产净 值的 10% ，且 本基金 与 由本 基金 的基 金管
理人管 理的 其他 基金 共同 持有一 家公 司发 行的 证券 不得超 过该 证券 的 10% 。本 基 金与 由本 基金 的基
金管理人管理的其他货币 市场基金投资同一商业银 行的银行存款及其发行的 同业存单与债券不得超
过该商 业银 行最 近一 个季 度末净 资产 的 10% 。
本基金 主动 投资 于流 动性 受限资 产(流动 性受 限资 产的 计 算口 径见 《 公开 募集开 放 式证 券投 资基 金流
动性风 险管 理规 定》 第四 十条)的市 值合 计不 得超 过基 金 资产 净值的 10% 。
同时，本基金的基金管理 人通过合理分散逆回购交 易的到期日与交易对手的 集中度；按照穿透原则
对交易对手的财务状况、 偿付能力及杠杆水平等进 行必要的尽职调查与严格 的准入管理，以及对不
同的交易对手实施交易额 度管理并进行动态调整等 措施严格管理本基金从事 逆回购交易的流动性风
险和交易对手风险。此外 ，本基金的基金管理人建 立了逆回购交易质押品管 理制度：根据质押品的
资质确定质押率水平；持 续监测质押品的风险状况 与价值变动以确保质押品 按公允价值计算足额；
并在与私募类证券资管产 品及中国证监会认定的其 他主体为交易对手开展逆 回购交易时，可接受质
押品的 资质 要求 与基 金合 同约定 的投 资范 围保 持一 致。
综合上述各项流动性指标 的监测结果及流动性风险 管理措施的实施，本基金 在本报告期内流动性情
况良好 。
第 41 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性金融
工具均面临由于市场利率 上升而导致公允价值下降 的风险，其中浮动利率类 金融工具还面临每个付
息期间 结束 根据 市场 利率 重新定 价时 对于 未来 现金 流影响 的风 险。
本基金主要投资于银行间 同业市场交易的固定收益 品种，因此存在相应的利 率风险。本基金的
基金管理 人每日通过“ 影子定价” 对本基金面临 的市场风险进行 监控，定期对本基金面临 的利率敏感
性缺口 进行 监控 ，并 通过 调整投 资组 合的 久期 等方 法对上 述利 率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
第 42 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
本 期末
2017 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 不 计息 合计
资产
银行存款 664,037,737.66 -
-
-
664,037,737.66
结算备付金 21,348,018.18 -
-
-
21,348,018.18
交易性金融资产 99,952,822.03 40,032,690.94 -
-
139,985,512.97
买入返售金融资产 450,000,000.00 -
-
-
450,000,000.00
应收利息 -
-
-
6,531,262.74 6,531,262.74
资 产总计 1,235,338,577.87 40,032,690.94 -
6,531,262.74 1,281,902,531.55
负债
应付证券清算款 -
-
-
29,793,424.66 29,793,424.66
应付管理人报酬 -
-
-
353,273.01 353,273.01
应付托管费 -
-
-
107,052.39 107,052.39
应付销售服务费 -
-
-
10,705.28 10,705.28
应付交易费用 -
-
-
175.00 175.00
应付利润 -
-
-
955,138.96 955,138.96
其他负债 -
-
-
124,500.00 124,500.00
负 债总计 -
-
-
31,344,269.30 31,344,269.30
利 率敏感度 缺口 1,235,338,577.87 40,032,690.94 -
-24,813,006.56 1,250,558,262.25
上 年度末
2016 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 不 计息 合计
资产
银行存款 904,460,834.98 -
-
-
904,460,834.98
结算备付金 2,486,818.18 -
-
-
2,486,818.18
交易性金融资产 30,007,107.93 30,089,518.94 -
-
60,096,626.87
买入返售金融资产 735,730,000.00 -
-
-
735,730,000.00
应收利息 -
-
-
2,117,654.93 2,117,654.93
资 产总计 1,672,684,761.09 30,089,518.94 -
2,117,654.93 1,704,891,934.96
负债
应付证券清算款 -
-
-
287,703,505.07 287,703,505.07
应付管理人报酬 -
-
-
98,871.06 98,871.06
应付托管费 -
-
-
29,960.93 29,960.93
第 43 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
应付销售服务费 -
-
-
2,996.07 2,996.07
应付交易费用 -
-
-
1,050.00 1,050.00
应付利润 -
-
-
534,652.01 534,652.01
其他负债 -
-
-
94,500.00 94,500.00
负 债总计 -
-
-
288,465,535.14 288,465,535.14
利 率敏感度 缺口 1,672,684,761.09 30,089,518.94 -
-286,347,880.21 1,416,426,399.82
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰早 者
予以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险的 敏感 性分析
假设 除市场利 率以外 的其他 市 场变量保 持不变
分析
相关风险 变量的 变动
对资产负 债表日 基金资 产 净值的
影响金额( 单位 ：人民 币 万元)
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
1. 市场 利率下 降 25 个 基点 上升约 7 上升约 4
2. 市场 利率上 升 25 个 基点 下降约 7 下降约 4
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金的所
有资产 及负 债以 人民 币计 价，因 此无 重大 外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其他 价格 风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于银行间同业市场 交易的固定收益品种，
因此无 重大 其他 价格 风险 。
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
第 44 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量的 方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次
决定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观 察的 输入 值。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量的 金融工 具
(i) 各层次 金融 工具 公允 价值
于 2017 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于第 二
层次的余额为 139,985,512.97 元，无属 于第一或第 三层次的余额(2016 年 12 月 31 日： 第二层 次
60,096,626.87 元 ，无 第一 或第三 层次) 。
(ii) 公允价 值所 属层 次间 的重 大变动
本基金本期及上年度可比 期间持有的以公允价值计 量的金融工具的公允价值 所属层次未发生重大变
动。
(iii) 第三层 次公 允价 值余 额和 本期变 动金 额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计量 的金融 工具
于 2017 年 12 月 31 日， 本基 金 未持 有非 持续 的以 公允 价 值计 量的 金融 资产(2017 年 12 月 31日 ：同 ) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价值相
差很小 。
(2) 增值税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局于 2016 年 12 月 21 日颁布 的 财税[2016]140 号 《关于 明 确金 融 房地 产开
发 教育 辅助 服务 等增 值税政 策 的通 知》 的规 定， 资管 产 品运 营过 程中 发生 的增 值 税应 税行 为， 以资
管产品 管理 人为 增值 税纳 税人。
根据财 政部 、国 家税 务总 局于 2017 年 6 月 30 日颁布 的 财税[2017]56 号《 关于 资 管产 品增 值税 有关
问题的通知》的规定，资 管产品管理人运营资管产 品过程中发生的增值税应 税行为，暂适用简易计
税方法 ，按 照 3% 的征 收率 缴纳增 值税 。对 资管 产品 在 2018 年 1 月 1 日前 运营过 程 中发 生的 增值 税
应税行为，未缴纳增值税 的，不再缴纳；已缴纳增 值税的，已纳税额从资管 产品管理人以后月份的
增值税 应纳 税额 中抵 减。
此外， 财政 部、 国 家税 务 总局 于 2017 年 12 月 25 日 颁布的 财税[2017]90 号 《 关于租 入固 定 资产 进行
税 额 抵扣 等增 值税 政策 的通 知》 对资 管产 品管 理人自 2018 年 1 月 1 日起 运营资 管 产品 提供 的贷 款服
务、发 生的 部分 金融 商品 转让业 务的 销售 额确 定做 出规定 。
上述税 收政 策对 本基 金截 至 2017 年 12 月 31 日止 的 财务状 况和 经营 成果 无影 响。
第 45 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
(3) 除公允 价值 和增 值税 外， 截至资 产负 债表 日本 基金 无需要 说明 的其 他重 要事 项。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位：人 民币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 固定收 益投 资
139,985,512.97 10.92
其中： 债券
139,985,512.97 10.92
资产 支持 证券
- -
2 买入返 售金 融资 产
450,000,000.00 35.10
其 中： 买断 式回 购的 买入返 售 金融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计
685,385,755.84 53.47
4
其他各 项资 产 6,531,262.74 0.51
5
合计 1,281,902,531.55 100.00
8.2 债券回购融资情况
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 -
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比
例（％ ）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20% 的说明
在本报 告期 内本 货币 市场 基金债 券正 回购 的资 金余 额未超 过资 产净 值 的 20% 。
8.3 基金投资组合平均剩余 期限
8.3.1 投资组合平均剩余期 限基本情况
第 46 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限
21
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 42
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 10
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 120 天情况说明
在本报 告期 内本 基金 未出 现投资 组合 平均 剩余 期限 超过 120 天的 情况 。
8.3.2 期末投资组合平均剩 余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
1 30 天以 内 70.00 2.38
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天（ 含）—60 天 19.99 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天（ 含）—90 天 8.79 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天（ 含）—120 天
1.60 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 120 天（ 含）—397 天 （含）
1.60 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 101.98 2.38
8.4 报告期内投资组合平均 剩余存续期超过 240 天情况说明
在本报 告期 内本 基金 未出 现投资 组合 平均 剩余 存续 期超 过 240 天 的情 况。
8.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
第 47 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
3 金融债 券 139,985,512.97 11.19
其中： 政策 性金 融债 139,985,512.97 11.19
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 - -
8 其他 - -
9 合计 139,985,512.97 11.19
10
剩余存 续期 超过 397 天的 浮动利
率债券
- -
8.6 期末按摊余成本占基金 资产净值比例大小排 名的 前十名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 170204 17 国开 04 400,000.00 39,960,163.58 3.20
2 150207 15 国开 07 200,000.00 20,026,445.56 1.60
3 170306 17 进出 06 200,000.00 20,006,245.38 1.60
4 150406 15 农发 06 200,000.00 20,004,459.51 1.60
5 170203 17 国开 03 200,000.00 19,995,798.89 1.60
6 170301 17 进出 01 200,000.00 19,992,400.05 1.60
8.7“ 影子定价” 与“ 摊余成 本法” 确定的基金资产净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 0
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0044%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0210%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0038%
报 告期 内负偏 离度 的绝对 值达 到 0.25%情况 说明
本报告 期未 发生 负偏 离度 的绝对 值达 到0.25%的情 况。
报 告期 内正偏 离度 的绝对 值达 到 0.5% 情况说明
本报告 期未 发生 正偏 离度 的绝对 值达 到0.5%的情 况。
8.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 所有资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
第 48 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 基金计价方法说明
本基金估值采用摊余成本 法，即估值对象以买入成 本列示，按票面利率或商 定利率并考虑其买
入时的溢价与折价，在其 剩余期限内按实际利率法 摊销，每日计提收益。本 基金不采用市场利率和
上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值。
8.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 6,531,262.74
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 6,531,262.74
8.9.4 其他需说明的重要事 项标题
因四舍五入原因， 投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
基金份额持有人如欲 了 解本基金投资组合的 其 他相关信息，可联系 本 基金管理人，
在履行相关程序后获取。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
第 49 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
213 5,871,165.55 1,250,203,562.59 99.97% 354,699.66 0.03%
9.2 期末货币市场基金前 十名份额持有人情况
序号 持有人 类别 持有份 额（ 份） 占总份 额比 例
1 银行类 机构 301,092,911.11 24.08%
2 其他机 构 100,247,522.07 8.02%
3 其他机 构 83,234,752.36 6.66%
4 其他机 构 81,445,533.96 6.51%
5 其他机 构 75,544,943.00 6.04%
6 其他机 构 68,361,619.33 5.47%
7 其他机 构 50,161,511.58 4.01%
8 其他机 构 50,000,000.00 4.00%
9 其他机 构 50,000,000.00 4.00%
10 其他机 构 45,269,482.25 3.62%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 107,903.88 0.0086%
9.4 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0~10
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0~10
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
第 50 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
基金合 同生 效日 （2014 年 8 月 19 日） 基金 份额 总额 627,875,161.59
本报告 期期初 基金 份额 总额 1,416,426,399.82
本报告 期基金 总申 购份 额 8,019,359,589.78
减：本报 告期 基金 总赎 回份 额 8,185,227,727.35
本报告 期基金 拆分 变动 份额 -
本报告 期期末 基金 份额 总额 1,250,558,262.25
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
基金管 理人 ：
1、 本公司 于 2017 年 7 月 15 日发布 公告 ： 因个 人原 因， 穆矢先 生 自 2017 年 7 月 13 日 起不
再担任 本公 司董 事长 。
2、 本公司 于 2017 年 7 月 29 日 发 布公 告： 章 硕麟 先生自 2017 年 7 月 28 日 起代 任本公 司董
事长。
3、 本公司 于 2017 年 9 月 23 日发布 公告 ： 因个 人原 因， 刘万方 先生 自 2017 年 9 月 21 日起
不再担 任本 公司 督察 长； 邹树波 先生 自 2017 年 9 月 21 日 起担 任本 公司 督察长 。
4、 本公司 于 2017 年 11 月 11 日发布 公告 ：自 2017 年 11 月 9 日起 ，陈 兵先 生担 任本公 司
董事长 ，章 硕麟 先生 不再 代任本 公司 董事 长。
基金托 管人 ：
2017 年 9 月 1 日， 中国 建 设银行 发布 公告 ，聘 任纪 伟为中 国建 设银 行资 产托 管业务 部总 经理 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内无 基金 投资 策略 的改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告期内，本基金未发 生改聘为其审计的会计师 事务所情况。报告年度应 支付给聘任普华永
道中天 会计 师事 务所 的报 酬为 90,000 元， 目前 该审计 机 构已 提供 审计 服务 的连 续 年限为 4 年。
第 51 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
报告期内，管理人、托管 人未受稽查或处罚，亦未 发现管理人、托管人的高 级管理人员受稽查
或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
申银万 国 1 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
注：1. 交易 单元 的选 择标准 ：
1）资 本金 雄厚, 信 誉良 好。
2） 财务 状况 良好,经营 行为 规 范。
3）内 部管 理规 范、 严格, 具备健 全的 内控 制度 。
4）具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件,交 易 设施符 合代 理本 基金 进行 证券交 易的 需要,
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务。
5） 研究 实力 较强,有固 定的 研 究机 构和 专门 研究 人员,能及 时、 定期 、全 面地为 本 基金 提供 宏观
经济、 行业 情况 、市 场走 向、个 股分 析的 研究 报告 及周到 的信 息服 务。
2. 交易 单元 的选 择程 序：
1） 本基 金管 理人 定期 召开 会议， 组织 相关部 门依 据 交易单 元的 选择 标准 对交 易单元 候选 券商 进
行评估 ，确 定选 用交 易单 元的券 商。
2）本 基金 管理 人与 券商 签 订交易 单元 租用 协议 ，并 通知基 金托 管人 。
3. 本 年度 本基 金无 新增 席 位，无 注销 席位
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期
债券成
成交金 额
占当期 回购 成
交总额 的比 例
成交金
额
占当期 权证
成交总 额的
第 52 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
交总额
的比例
比例
申银万 国 - - 46,191,700,000.00 95.27% - -
招商证 券 - - 2,294,787,000.00 4.73% - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况
本基金 本报 告期 内未 存在 偏离度 绝对 值超 过 0.5% 的 情况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露 方式 法定披露 日期
1.
上投摩 根基 金管理 有限 公 司关于 高级 管
理人员 变更 的公 告
基金管理人公司网站、
《 上 海证 券报》 、 《 证券
时 报 》和 《中 国证 券报》
2017 年 7 月 15 日
2.
上投摩 根基 金管理 有限 公 司关于 高级 管
理人员 变更 的公 告
同上 2017 年 7 月 29 日
3.
上投摩 根基 金管理 有限 公 司关于 高级 管
理人员 变更 的公 告
同上 2017 年 9 月 23 日
4.
上投摩 根基 金管理 有限 公 司关于 高级 管
理人员 变更 的公 告
同上 2017 年 11 月 11 日
5.
上投摩 根基 金管理 有限 公 司关于 旗下 基
金调整 流通 受限 股票 估值 方法的 公告
同上 2017 年 12 月 25 日
6.
上投摩 根基 金管理 有限 公 司关于 旗下 证
券投资 基金 缴纳 增值 税的 公告
同上 2017 年 12 月 30 日
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20% 的情况
投资者
类别
报告期内 持有基 金份额 变 化情况
报告期末 持有基 金情
况
序号
持有基金 份额比 例
达到或者 超过20%
的时间区 间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机构 1 20170101-20171231
800,000,0
00.00
322,121,
275.28
821,028,364
.17
301,092,911.1
1
24.08%
机构 2 20170101-20170103
300,000,0
00.00
0
300,000,000
.00
0 0.00%
第 53 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
产品特有 风险
本基金的 集中度 风险主 要 体现在有 单一投 资者持 有 基金份额 比例达 到或者 超 过 20% ， 如果 投资者
发生大额 赎回， 可能 出现 基金可变 现资产 无法满 足 投资者赎 回需要 以及因 为 资产变现 成本过 高导
致投资者 的利益 受到损 害 的风险。
注：红 利再投 资计入 申购 份额。
12.2 影响投资者决策的其 他重要信息
无。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 上投 摩 根现金 管理 货币 市场 基金 设立的 文件
2、 《上 投摩 根现 金管 理货 币市场 基金 基金 合同 》
3、 《上 投摩 根现 金管 理货 币市场 基金 托管 协议 》
4、 《上 投摩 根基 金管 理有 限公司 开放 式基 金业 务规 则》
5、 基金 管理 人业 务资 格批件 、 营业 执照
6、 基金 托管 人业 务资 格批件 、 营业 执照
13.2 存放地点
基金管 理人 或基 金托 管人 处。
13.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
网址 ：www.cifm.com
第 54 页共 55 页 上投摩 根现 金管 理货 币市 场基 金 2017 年年 度报 告
上投摩根基金管理有 限公 司
二〇一八年三月二十 九日
第 55 页共 55 页
