中 证 南 方 小康 产 业 交 易型 开 放 式 指数 证 券
投资基金 2017 年 年 度报 告
2017 年12 月31 日
基金管 理人: 南方基金管 理股份有限公司
基金托 管人: 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期:2018 年03 月29 日 南方小康 ETF2017 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ,
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ,并 由董事 长签 发。
基 金托 管人 中国 工商 银行股 份有 限公 司根 据本 基金合 同 规 定, 于 2018 年 3 月 26 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容, 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基 金管 理人 承诺 以诚 实信用 、 勤 勉尽 责的 原则 管理和 运用 基金 资产 , 但 不保证 基金 一定 盈 利 。
基金的 过往业绩 并不 代表其未来表 现。投资 有 风险,投资者 在作出投 资 决策前应仔细 阅读本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本 报告 期 自2017 年1 月1 日起至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重 要提 示 及目 录 .................................................................. 2
1.1 重要提示 ....................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................... 3
§2 基 金简 介 ........................................................................ 5
2.1 基金基本情况 ................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金 托管 人 ......................................................... 6
2.4 信息披露方式 ................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ................................................................... 6
§3 主 要财 务 指标 、 基金 净值 表 现 及利 润 分配 情 况 ......................................... 6
3.1 主要会计数据和财 务指 标 ......................................................... 6
3.2 基金净值表现 ................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利 润分 配情况 ..................................................... 8
§4 管 理人 报 告 ...................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金 经理 情况 ....................................................... 9
4.2 管理人对报告期内 本基 金运作遵 规守信 情况的 说明 .................................... 9
4.3 管理人对报告期内 公平 交易情况 的专项 说明 ......................................... 10
4.4 管理人对报告期内 基金 的投资策 略和业 绩表现 的说 明 ................................. 10
4.5 管理人对宏观经济 、证 券市场及 行业走 势的简 要展 望 ................................. 11
4.6 管理人内部有关本 基金 的监察稽 核工作 情况 ......................................... 11
4.7 管理人对报告期内 基金 估值程序 等事项 的说明 ....................................... 12
4.8 管理人对报告期内 基金 利润分配 情况的 说明 ......................................... 12
4.9 管理人对会计师事 务所 出具非标 准审计 报告所 涉相 关事项的 说明 ....................... 13
4.10 报告期内管理 人对本 基金持有 人数或 基金资 产净 值预警情 形的说 明 .................... 13
§5 托 管人 报 告 ..................................................................... 13
5.1 报告期内本基金托 管人 遵规守信 情况声 明 ........................................... 13
5.2 托管人对报告期内 本基 金投资运 作遵规 守信、 净值 计算、利 润分配 等情况 的说 明 ......... 13
5.3 托管人对本年度报 告中 财务信息 等内容 的真实 、准 确和完整 发表意 见 ................... 13
§6 审 计报 告 ....................................................................... 13
6.1 审计报告基本信息 .............................................................. 13
6.2 审计报告的基本内 容 ............................................................ 13
§7 年 度财 务 报表 ................................................................... 15
7.1 资产负债表 .................................................................... 15
7.2 利润表 ........................................................................ 16
7.3 所有者权益(基金 净值 )变动表 .................................................. 17
7.4 报表附注 ...................................................................... 18
§8 投 资组 合 报告 ................................................................... 42
8.1 期末基金资产组合 情况 .......................................................... 42 南方小康 ETF2017 年年度报告
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8.2 报告期末按行业分 类的 股票投资 组合............................................... 42
8.3 期末按公允价值占 基金 资产净值 比例大 小排序 的所 有股票投 资 明细 ..................... 43
8.4 报告期内股票投资 组合 的重大变 动 ................................................ 46
8.5 期末按债券品种分 类的 债券投资 组合............................................... 48
8.6 期末按公允价值占 基金 资产净值 比例大 小排序 的前 五名债券 投资明 细 ................... 48
8.7 期末按公允价值占 基金 资产净值 比例大 小排序 的所 有资产支 持证券 投资明 细 ............. 48
8.8 报告期末按公允价 值占 基金资产 净值比 例大小 排序 的前五名 贵金属 投资明 细 ............. 48
8.9 期末按公允价值占 基金 资产净值 比例大 小排序 的前 五名权证 投资明 细 ................... 48
8.10 报告期末本基 金投资 的股指期 货交易 情况说 明 ...................................... 48
8.11 报告期末本基 金投资 的国 债期 货交易 情况说 明 ...................................... 48
8.12 投资组合报告 附注 ............................................................. 48
§9 基 金份 额 持有 人 信息 ............................................................. 50
9.1 期末基金份额持有 人户 数及持有 人结构 ............................................. 50
9.2 期末上市基金前十 名持 有人 ...................................................... 50
9.3 期末基金管理人的 从业 人员持有 本基金 的情况 ....................................... 50
9.4 期末基金管理人的 从业 人员持有 本开放 式基金 份额 总量区间 的情况 ..................... 51
§ 1 0 开 放式 基 金份 额 变动 ............................................................ 51
§ 1 1 重 大事 件 揭示 .................................................................. 51
11.1 基金份额持有 人大会 决议 ....................................................... 51
11.2 基金管理人、 基金托 管人的专 门基金 托管部 门的 重大人事 变动 ........................ 51
11.3 涉及基金管理 人、基 金财产、 基金托 管业务 的诉 讼 .................................. 51
11.4 基金投资策略 的改变 ........................................................... 51
11.5 为基金进行审 计的会 计师事务 所情况 .............................................. 51
11.6 管理人、托管 人及其 高级管理 人员受 稽查或 处罚 等情况 .............................. 51
11.7 基金租用证券 公司交 易单元的 有关情 况 ............................................ 52
11.8 其他重大事件 ................................................................. 53
§ 1 2 影 响投 资 者决 策 的其他 重 要 信息 ................................................... 54
12.1 报告期内单一 投资者 持有基金 份额比 例达到 或超 过 20%的情况 ........................ 54
§ 1 3 备 查文 件 目录 .................................................................. 54
13.1 备查文件目录 ................................................................. 54
13.2 存放地点 ..................................................................... 54
13.3 查阅方式 ..................................................................... 54
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称
中证南 方小 康产 业交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金
基金简 称
南方小 康ETF
场内简 称
小康ETF
基金主 代码
510160
基金运 作方 式
交易型 开放 式
基金合 同生 效日
2010 年 8 月 27 日
基金管 理人
南方基 金管 理股 份有 限公 司
基金托 管人
中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额
1,350,057,409.00 份
基金合 同存 续期
不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所
上海证 券交 易所
上市日 期
2010 年 11 月 1 日
注: 本 基金 在交 易所 行情 系 统净值 揭示 等其 他信 息披 露场合 下, 可简 称为 “小 康ETF”。
2.2 基 金产 品说明
投资目 标
紧密跟 踪标 的指 数, 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。
投资策 略
本基金 为完 全被 动式 指数 基金, 原则 上采 用完 全复 制法, 按照 成份 股在 标的 指
数中的 基准 权重 构建 指数 化投资 组合 ,并 根据 标的 指数成 份股 及其 权重 的变 化
进行相 应调 整。
本基金 可投 资股 指期 货和 其他经 中国 证监 会允 许的 衍生金 融产 品, 如期 权、 权
证以及 其他 与标 的指 数或 标的指 数成 份股 、备 选成 份股相 关的 衍生 工具 。本 基
金投资 股指 期货 将根 据风 险管理 的原 则, 以套 期保 值为目 的, 利用 股指 期货 的
杠杆作 用, 降低 股票 仓位 频繁调 整的 交易 成本 和跟 踪误差 ,达 到有 效跟 踪标 的
指数的 目的 。
业绩比 较基 准
本基金 业绩 比较 基准 为标 的指数 。本 基金 标的 指数 为中证 南方 小康 产业 指数 ,
简称小 康指 数。
如果指 数编 制单 位变 更或 停止中 证南 方小 康产 业指 数的编 制、 发布 或授 权, 或
中证南 方小 康产 业指 数由 其他指 数替 代、 或由 于指 数编制 方法 的重 大变 更等 事
项导致 本基 金管 理人 认为 中证南 方小 康产 业指 数不 宜继续 作为 标的 指数 ,或 证
券市场 有其 他代 表性 更强 、更适 合投 资的 指数 推出 时,本 基金 管理 人可 以依 据
维护投 资者 合法 权益 的原 则,在 履行 适当 程序 后变 更本基 金的 标的 指数 、业 绩
比较基 准和 基金 名称 。
风险收 益特 征
本基金 属股 票基 金, 风险 与收益 高于 混合 基金 、债 券基金 与货 币市 场基 金。 本
基金为 指数 型基 金, 主要 采用完 全复 制法 跟踪 标的 指数的 表现 ,具 有与 标的 指
数、以 及标 的指 数所 代表 的股票 市场 相似 的风 险收 益特征 。
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2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目
基金管 理人
基金托 管人
名称
南方基 金管 理股 份有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露
负责人
姓名
常克川 郭明
联系电 话
0755-82763888 010-66105799
电子邮 箱
manager@southernfund.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
400-889-8899 95588
传真
0755-82763889 010-66105798
注册地 址
深圳市 福田 区福 田街 道福 华一路
六号免 税商 务大 厦 31-33 层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
办公地 址
深圳市 福田 区福 田街 道福 华一路
六号免 税商 务大 厦 31-33 层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
邮政编 码
518048 100140
法定代 表人
张海波 易会满
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称
中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址
http://www.nffund.com
基金年 度报 告备 置地 点
基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 地址
2.5 其 他相 关资料
项目
名称
办公地 址
会计师 事务 所
普华永 道中 天会 计师 事务 所(特殊
普通合 伙)
上海市 湖滨 路202 号 普华 永道中 心 11 楼
注册登 记机 构
中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额 单 位: 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和
指标
报告期 (2017 年1 月 1
日-2017 年12 月31 日)
报告期 (2016 年 1 月 1
日-2016 年12 月 31 日)
报告期 (2015 年 1 月1
日-2015 年12 月31 日)
本期已 实现 收益
53,372,257.10 -97,952,745.03 170,457,591.33
本期利 润
149,923,209.78 -21,458,452.48 -68,154,558.74
加权平 均基 金份 额
本期利 润
0.0961 -0.0142 -0.0329
本期加 权平 均净 值
利润率
16.33%
-3.02%
-5.19%
本期基 金份 额净 值
增长率
16.68%
-0.95%
3.61%
3.1.2 期末 数据 和 报告期(2017 年12 月 报告期(2016 年12 月31 报告期(2015 年12 月南方小康 ETF2017 年年度报告
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指标
31 日)
日)
31 日)
期末可 供分 配利 润
84,175,853.81 44,029,420.86 144,248,657.02
期末可 供分 配基 金
份额利 润
0.0624 0.0286 0.0929
期末基 金资 产净 值
837,739,227.93 817,876,238.36 833,372,224.74
期末基 金份 额净 值
0.6205 0.5318 0.5369
3.1.3 累计 期末 指
标
报告期(2017 年12 月
31 日)
报告期(2016 年12 月31
日)
报告期(2015 年12 月
31 日)
基金份 额累 计净 值
增长率
54.37%
32.31%
33.58%
注:1. 本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益 、 其他 收入( 不含 公允 价 值变动 收益)扣 除相
关费用 后的 余额,本 期利 润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
2.期末 可供 分配 利润 , 采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 (为
期末余 额, 不是 当期 发生 数) 。
3.所述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用, 计入费用 后 实际收益水 平要低于
所列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
净值增 长
率①
净值增 长率
标准差 ②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准收
益率标 准差 ④
①-③
②-④
过去三 个月 1.84% 0.65% 1.83% 0.66% 0.01% -0.01%
过去六 个月 5.31% 0.64% 5.19% 0.66% 0.12% -0.02%
过去一 年 16.68% 0.62% 15.09% 0.63% 1.59% -0.01%
过去三 年 19.74% 1.87% 17.51% 1.89% 2.23% -0.02%
过去五 年 80.75% 1.66% 71.99% 1.68% 8.76% -0.02%
自基金 合同
生效起 至今
54.37% 1.55% 50.86% 1.58% 3.51% -0.03%
南方小康 ETF2017 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
3.2.3 过 去五 年 基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比较
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注:无。 南方小康 ETF2017 年年度报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
1998 年3 月6 日 , 经中国 证监会 批准 , 南 方基 金管 理有限 公司 作为 国内 首批 规范的 基金 管 理
公司正 式成 立, 成为 我国 “新基 金时 代” 的起 始标 志。
2018 年 1 月 ,公 司整 体变更 设立 为南 方基 金管 理股份 有限 公司,注 册资 本 金 3 亿元 人民 币。
目前股 权结 构 : 华 泰证 券 股份有 限公 司45% 、 深 圳市 投资控 股有 限公 司30% 、 厦 门国际 信托 有限 公
司15% 及兴 业证 券股 份有 限公 司 10% 。 目前 , 公 司在 北京 、 上海 、 合肥 、 成都 、 深圳 等地 设有 分公
司,在香港和 深圳前海 设 有子公司 —— 南方东英 资 产管理有限公 司(香港 子 公司)和南 方资本管
理有限 公司 (深 圳子 公司 ) 。其中 ,南 方东 英 是 境内 基金公 司获 批成 立的 第一 家境外 分支 机构 。
截 至报 告期 末, 南方 基金管 理股 份有 限公 司( 不含子 公司 )管 理资 产规 模超 7,200 亿元 , 旗
下管 理153 只开 放式 基金 ,多个 全国 社保 、基 本养 老保险 、企 业年 金和 专户 理财投 资组 合。
4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介
姓名
职务
任本基 金的 基金 经理
(助理 )期 限
证券
从业
年限
说明
任职日 期
离任日 期
周豪
本 基 金 基 金
经理
2016 年8 月
19 日
- 9
北京大 学软 件工 程专 业硕 士 , 具 有基
金从业 资格 。2008 年7 月 加入南 方基
金信息 技术 部 , 长期 负责 指数基 金及
ETF 基 金 的 投 研 及 系 统 支 持 工 作 ;
2015 年6 月 , 任 数量 化投 资部高 级研
究员 ;2016 年4 月 至今 , 任 500 工业
ETF 、500 原材 料ETF 基 金 经理 ;2016
年 8 月 至今 , 任380ETF 、 南方380 、
小康 ETF 、 南方 小康 、互 联基金 基金
经理 ;2016 年9 月 至今 , 任 1000ETF
基金经 理 ;2017 年8 月 至 今 , 任南 方
有色金 属基 金经 理;2017 年 9 月至
今,任 南方 有色 金属 联接 基金经 理 。
注:1. 对 基金 的首 任基 金经 理 , 其“ 任职 日期 ”为 基 金合同 生效 日 , “ 离任 日 期”为 根据 公司 决定
确定的解聘日 期;对此 后 的非首任基金 经理,“ 任 职日期”和“ 离任日期 ” 分别指根据 公司决定
确定的 聘任 日期 和解 聘日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内, 本基金管 理 人严格遵守《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 等 有关法律法规 、南方小康 ETF2017 年年度报告
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中国证监会和 《中证南 方 小康产业交易 型开放式 指 数证券投资基 金基金合 同 》的规定, 本着诚实
信用、勤勉尽 责的原则 管 理和运用基金 资产,在 严 格控制风险的 基础上, 为 基金份额持 有人谋求
最大利益。本 报告期内 , 基金运作整体 合法合规 , 没有损害基金 份额 持有 人 利益。基金 的投资范
围、投 资比 例及 投资 组合 符合有 关法 律法 规及 基金 合同的 规定 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金 管理 人根 据 《 证券 投资基 金管 理公 司公 平交 易制度 指导 意见 》 和 有关 法律法 规的 规定 ,
针对股票、债 券的一级 市 场申购和二级 市场交易 等 投资管理活动 ,以及授 权 、研究分析 、投资决
策、交易执行 、业绩评 估 等投资管理活 动相关的 各 个环节,建立 了股票、 债 券、基金等 证券池管
理制度和细则 ,投资管 理 制度和细则, 集中交易 管 理办法,公平 交易操作 指 引,异常交 易管理制
度等公平交易 相关的公 司 制度或 流程指 引。通过 加 强投资决策、 交易执行 的 内部控制, 完善对投
资交易行为的 日常监控 和 事后分析评估 ,以及履 行 相关的报告和 信息披露 义 务,切实防 范投资管
理业务 中的 不公 平交 易和 利益输 送行 为, 保护 投资 者合法 权益 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告 期内 , 本基 金管 理 人严格 执行 《 证券 投资 基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见》 , 完 善
相应制度及流 程,通过 系 统和人工等各 种方式在 各 业务环节严格 控制交易 公 平执行,公 平对待旗
下管理 的所 有基 金和 投资 组合。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金于本报 告期内不 存 在异常交易行 为。本报 告 期内基金管理 人管理的 所 有投资组合参 与
的交易所公开竞价同日 反 向交易成交较少的单边 交 易量超过该证券当日 成交 量的 5% 的 交 易 次数
为 5 次 ,是 由于 投资 组合 接受投 资者 申赎 后被 动增 减仓位 以及 指数 型基 金成 份股调 整所 致, 相 关
投资组 合经 理已 提供 决策 依据并 留存 记录 备查 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
本报告 期内 小康 指数 上 涨15.09% 。
期间我们通过 自建的“ 指 数化交易系统 ”、“日 内 择时交易模型 ”、“跟 踪 误差归因分析 系
统”、“ETF 现金流 精算 系统”等,将 本基金的 跟 踪误差指标控 制在较好 水 平,并通过严 格 的风
险管理 流程 ,确 保了 本 ETF 基金 的安 全运 作。
我们对 本基 金报 告期 内跟 踪误差 归因 分析 如下 :
(1) 申购 赎回 带来 的成 份 股权重 偏差 , 对此 我们 通 过日内 择时 交易 争取 跟踪 误差最 小化 ;
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(2 ) 报 告期 内指 数成 份股 (包 括调 出指 数成 分股 ) 的长期 停牌 , 引起 的成 份 股权重 偏离 及基
金整体 仓位 的偏 离。
(3) 根据 指数 每半 年度 成 份股调 整进 行的 基金 调仓 , 事前我 们制 定了 详细 的 调仓方 案 , 在 实
施过程 中引 入多 方校 验机 制防范 风险 发生 ,将 跟踪 误差控 制在 理想 范围 内。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至报 告期 末, 本基 金份 额净值 为 0.6205 元, 报 告期内 份额 净值 增长 率 为 16.68% ,同 期业
绩基准 增长 率 为15.09% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2017 年市 场风 格变 化明 显 ,大盘 蓝筹 股受 到投 资者 持续追 捧, 而中 小盘 股票 整体表 现羸 弱,
展望2018 年 , 尽管 市场 风 格预计 仍然 会持 续一 定的 时间 , 不 过随 着大 盘蓝 筹 股的大 幅上 涨 , 其 估
值优势正在逐 步降低, 同 时国内外经济 企稳,国 内 还处于经济转 型关键时 期 ,预计权益 市场总体
仍将保 持稳 健态 势。
本基金 为指 数基 金 , 作 为 基金管 理人 , 我们 将通 过 严格的 投资 管理 流程 、 精 确的数 量化 计 算、
精益求精的工 作态度、 恪 守指数化投资 的宗旨, 实 现对标的指数 的有效跟 踪 ,为持有人 提供与之
相近的 收益 。投 资者 可以 根据自 身对 证券 市场 的判 断及投 资风 格, 借助 投资 本基金 参与 市场 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内, 本基金管 理 人根据法律法 规、监管 要 求和业务发展 情况,坚 持 从保护基金持 有
人利益出发, 树立并坚 守 “全员合规、 合规从高 层 做起、合规创 造价值、 合 规是公司生 存基础”
的合规理念, 继续致力 于 合规与内控机 制的完善 , 积极推动主动 合规风控 管 理,持续加 强业务风
险的控 制与 防范 ,确 保各 项法规 和管 理制 度的 落实 ,保证 基金 合同 得到 严格 履行。
本报告期内, 本基金管 理 人结合新法规 的实施、 新 的监管要求和 公司业务 发 展实际情况, 积
极推动监管新 规落实, 持 续完善内部控 制体系和 内 部控制制度、 业务流程 , 并积极开展 形式丰富
的合规 培训 与考 试 , 加 强 员工行 为规 范检 查 、 加 大 合规问 责力 度 , 强 化全 员 合规 、 主 动 合规 理念 ;
对公司 投研 交易 、 市场 销 售 、 后台 运营 及人 员管 理 等业务 开展 了定 期稽 核 、 专项稽 核及 多项 自 查,
检查业务开展 的合规性 和 制度执行的有 效性,排 查 业务中的风险 点并完善 内 控措施,促 进公司业
务合规运作、 稳健经营 ; 采取事前防范 、事中控 制 和事后监督等 三阶段工 作 ,持续完善 投资合规
风控制度流程 和系统, 加 强流动性 指标 等重要指 标 的监控和内幕 交易防控 , 有效确保投 研交易业
务合规运作; 积极参与 新 产品、新业务 合规评估 工 作,保障新产 品、新业 务 合规开展; 严格审查
基金宣传推介 材料,及 时 检查基金销售 业务的合 法 合规情况,督 促落实投 资 者适当性管 理制度;
完成各项信息 披露工作 , 保障所披露信 息的真实 性 、准确性和完 整性;继 续 按照风险为 本的原则南方小康 ETF2017 年年度报告
第 12 页 共 54 页
积极开 展各 项反 洗钱 工作 , 进一步 升级 反洗 钱业 务 系统 , 优 化其 他反 洗钱 资 源配置 , 重点 推进 《 金
融机构 大额 交易 和可 疑交 易报告 管理 办法 》 的 具体 落实工 作 , 加强 业务 部门 反洗钱 风险 评估 频率 ,
将反洗 钱工 作贯 穿于 公司 各项业 务流 程 ; 监督 客户 投诉处 理, 重视 媒体 监督 和投资 者关 系管 理。
本基金管理人 承诺将坚 持 诚实信用、勤 勉尽责的 原 则管理和运用 基金资产 , 积极健全内部 管
理制度,不断 提高监察 稽 核工作的科学 性和有效 性 ,努力防范各 种风险, 切 实保护基金 资产的安
全与利 益。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
根据中国证监 会相关规 定 和基金合同约 定,本基 金 管理人应严格 按照新准 则 、中国证监会 相
关规定和基金 合同关于 估 值的约定,对 基金所持 有 的投资品种进 行估值。 本 基金管理人 已制定基
金估值和份额 净值计价 的 业务管理制度 ,明确基 金 估值的程序和 技术;建 立 了估值委员 会,组成
人员包括副总 经理、督 察 长、权益研究 部总经理 、 指数投资部总 经理、现 金 投资部总经 理、风险
管理部总经理 及运作保 障 部总经理等。 本基金管 理 人使用可靠的 估值业务 系 统,估值人 员熟悉各
类投资品种的 估值原则 和 具体估值程序 。估值流 程 中包含风险监 测、控制 和 报告机制。 基金管理
人改变估值技 术,导致 基 金资产净值的 变化在 0.25% 以上的,对所 采用的相 关 估值技术、假 设及
输入值的适当 性咨询会 计 师事务所的专 业意见。 本 基金托管人根 据法律法 规 要求履行估 值及净值
计算的复核责 任。定价 服 务机构按照商 业合同约 定 提供定价服务 。基金经 理 可参与估值 原则 和方
法的讨 论 , 但 不参 与估 值 价格的 最终 决策 。 本报 告 期内 , 参 与估 值流 程各 方 之间无 重大 利益 冲 突 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金合同约 定,本基 金 的收益分配原 则为:当 基 金份额净值增 长率超过 标 的指数同期增 长
率达 到1% 以上 时 , 可进 行 收益分 配 。 在收 益评 价日 , 基金 管理 人计 算基 金份 额净值 增长 率和 标的
指数同期增长 率。基金 份 额净值增长率 为收益评 价 日基金份额净 值与基金 上 市前一日基 金份额净
值之比 减 去 1 乘以 100% ( 期间如 发生 基金 份额 折算 ,则以 基金 份额 折算 日为 初始日 重新 计算 ) ;
标的指数同期 增长率为 收 益评价日标的 指数收 盘 值 与基金上市前 一日标的 指 数收盘值之 比减去 1
乘以 100% (期间如 发生基 金份额折算, 则以基金 份 额折算日为初 始日重新 计 算) ;本基金以 使收
益分配后基金 份额净值 增 长率尽可能贴 近标的指 数 同期增长率为 原则进行 收 益分配。基 于本基金
的性质和特点 ,本基金 收 益分配不须以 弥补浮动 亏 损为前提,收 益分配后 有 可能使除息 后的基金
份额净 值低 于面 值 ; 在符 合有关 基金 收益 分配 条件 的前提 下 , 本基 金每 年收 益分配 次数 最多 为 12
次,基金份额 每次基金 收 益分配比例由 基金管理 人 根据上述原则 确定。基 金 收益分配基 准日即期
末可供 分配 利润 计算 截止 日;本 基金 收益 分配 采 取 现金分 红方 式; 若《 基金 合同》 生效 不 满 3 个
月可不进行收 益分配; 每 一基金份额享 有同等分 配 权;法律法规 或监管机 关 另有规定的 ,从其规南方小康 ETF2017 年年度报告
第 13 页 共 54 页
定。
根据上 述分 配原 则以 及基 金的实 际运 作情 况, 本报 告期本 基金 未有 分配 事项 。
4.9 管 理人 对会计 师事 务所出 具非 标准审 计报 告所涉 相关 事项的 说明
无。
4.10 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
无。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内, 本基金托 管 人在对中证南 方小康产 业 交易型开放式 指数证券 投 资基金的托管 过
程中,严格遵 守《证券 投 资基金法》及 其他法律 法 规和基金合同 的有关规 定 ,不存在任 何损害基
金份额 持有 人利 益的 行为 ,完全 尽职 尽责 地履 行了 基金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、 净 值计 算、 利润分 配等情 况的 说明
本报告期内, 中证南方 小 康产业交易型 开放式指 数 证券投资基金 的管理人 —— 南方基金管 理
股份有限公司 在中证南 方 小康产业交易 型开放式 指 数证券投资基 金的投资 运 作、基金资 产净值计
算、基金费用 开支等问 题 上,不存在任 何损害基 金 份额持有人利 益的行为 , 在各重要方 面的运作
严格按照基金 合同的规 定 进行。本报告 期内,中 证 南方小康产业 交易型开 放 式指数证券 投资基 金
未进行 利润 分配 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人依法 对南方基 金 管理 股份有限 公司编制 和 披露的中证南 方小康产 业 交易型开放式 指
数证券 投资 基 金2017 年 年 度报告 中财 务指 标 、 净 值 表现 、 利 润分 配情 况 、 财 务会计 报告 、 投资 组
合报告 等内 容进 行了 核查 ,以上 内容 真实 、准 确和 完整。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2018) 第 22865 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题
审计报 告
南方小康 ETF2017 年年度报告
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审计报 告收 件人
中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有
人:
审计意 见
( 一) 我们 审计 的内 容
我们审计了中证南方 小康 产业交易型开放式指 数证 券投资基金 ( 以下简
称“中 证南 方小 康产 业 ETF 基金 ”) 的财 务报 表, 包 括 2017 年 12 月 31
日的资 产负 债表 ,2017 年 度的利 润表 和所 有者 权益( 基金净 值) 变动 表以
及财务 报表 附注 。
( 二) 我们 的意 见
我们认为,后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务
报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称 “ 中 国 证 监
会”)、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称 “中 国基 金业协 会”) 发布 的
有关规定及允许的基金行 业实务操作编制,公允反 映了中证南方小康产
业 ETF 基金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年度 的经 营成 果和
基金净 值变 动情 况。
形成审 计意 见的 基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准
则下的责任。我们相信, 我们获取的审计证据是充 分、适当的,为发表
审计意 见提 供了 基础 。
按照中国注册会计师职业 道德守则,我们独立于中 证南方小康产业 ETF
基金, 并履 行了 职业 道德 方面的 其 他 责任 。
管 理 层 和 治 理 层 对 财
务报表 的责 任
中证南 方小 康产 业ETF 基 金的基 金管 理人 南方 基金 管理股 份有 限公 司( 原
南方基 金管 理有 限公 司, 以下简 称 “ 基金 管理 人”) 管理层 负责 按照 企业
会计准则和中国证监会、 中国基金业协会发布的有 关规定及允许的基金
行业实务操作编制财务报 表,使其实现公允反映, 并设计、执行和维护
必要的 内部 控制, 以使 财 务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。
在编制财务报表时,基金 管理人管理层负责评估中 证南方小康产业 ETF
基金的持续经营能力 ,披 露与持续经营相关的 事项(如适用) , 并 运 用持
续经营 假设 ,除 非基 金管 理人管 理层 计划 清算 中证 南方小 康产 业 ETF 基
金、终 止运 营或 别无 其他 现实的 选择 。
基金管 理人 治理 层负 责监 督中证 南方 小康 产 业ETF 基金的 财务 报告 过程 。
注 册 会 计 师 对 财 务 报
表审计 的责 任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错
报获取合理保证,并出具 包含审计意见的审计报告 。合理保证是高水平
的保证,但并不能保证按 照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时
总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常
认为错 报是 重大 的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中,我们运用 职业判断,并保持职
业怀疑 。同 时, 我们 也执 行以下 工作 :
( 一) 识别和评估由于舞弊 或错误导致的财务报 表重 大错报风险;设计 和
实施审计程序以应对这些 风险,并获取充分、适当 的审计证据,作为发
表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造 、故意遗漏、虚假陈
述或凌驾于内部控制之上 ,未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高
于未能 发现 由于 错误 导致 的重大 错报 的风 险。
( 二) 了解与审计相关的内 部控制,以设计恰当 的审 计程序,但目的并 非
对内部 控制 的有 效性 发表 意见。 南方小康 ETF2017 年年度报告
第 15 页 共 54 页
( 三) 评价基金管理人管理 层选用会计政策的恰 当性 和作出会计估计及 相
关披露 的合 理性 。
( 四) 对基金管理人管理层 使用持续经营假设的 恰当 性得出结论。同时 ,
根据获 取的 审计 证据 ,就 可能导 致对 中证 南方 小康 产业 ETF 基 金持 续经
营能力产生重大疑虑的事 项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在 重大不确定性,审计准则 要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露;如 果披露不充分,我们
应当发 表非 无保 留意 见。 我们的 结论 基于 截至 审计 报告日 可获 得的 信息 。
然而, 未来 的事 项或 情况 可能导 致中 证南 方小 康产 业 ETF 基金 不能 持续
经营。
( 五) 评 价 财 务 报 表的 总 体列 报 、 结 构 和 内容( 包 括 披露) , 并 评 价 财 务报
表是否 公允 反映 相关 交易 和事项 。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现
等事项进行沟通,包括沟 通我们在审计中识别出的 值得关注的内部控制
缺陷。
会计师 事务 所的 名称
普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)
注册会 计师 的姓 名
薛竞 陈熹
会计师 事务 所的 地址
中国上 海市 黄浦 区湖 滨 路202 号 领展 企业 广场2 座 普华永 道中 心 11 楼
审计报 告日 期
2018 年3 月23 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体: 中证 南方 小康 产业 交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金
报告截 止日 :2017 年12 月 31 日
单位: 人民 币元
资 产
附注号
本期末
2017 年 12 月31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产:
银行存 款
7.4.7.1
1,394,647.71 2,657,659.34
结算备 付金
102,838.94 14,536.45
存出保 证金
21,369.31 13,332.85
交易性 金融 资产
7.4.7.2
837,158,199.55 815,956,352.91
其中: 股票 投资
837,158,199.55 815,956,352.91
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产
7.4.7.3
- -
买入返 售金 融资 产
7.4.7.4
- -
应收证 券清 算款
23,243.49 -
应收利 息
7.4.7.5
400.36 554.94 南方小康 ETF2017 年年度报告
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应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
7.4.7.6
- -
资产总 计
838,700,699.36 818,642,436.49
负债和所有者权益
附注号
本期末
2017 年 12 月31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债:
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
7.4.7.3
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
50,367.38 -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
358,670.16 346,811.22
应付托 管费
71,734.04 69,362.28
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
7.4.7.7
27,145.26 28,047.44
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.8
453,554.59 321,977.19
负债合 计
961,471.43 766,198.13
所有者权益:
实收基 金
7.4.7.9
542,647,731.74 618,213,239.41
未分配 利润
7.4.7.10
295,091,496.19 199,662,998.95
所有者 权益 合计
837,739,227.93 817,876,238.36
负债和 所有 者权 益总 计
838,700,699.36 818,642,436.49
注: 报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日 ,基 金份 额净 值 0.6205 元 ,基 金份 额总 额 1,350,057,409.00
份。
7.2 利 润表
会计主 体: 中证 南方 小康 产业交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金
本报告 期:2017 年1 月1 日 至 2017 年 12 月31 日
单位: 人民 币元
项 目
附注号
本期
2017 年1 月1 日 至
2017 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日 至
2016 年 12 月 31 日
一、收 入
156,524,846.81 -16,259,343.05
1.利息 收入
32,296.60 36,753.37
其中: 存款 利息 收入
7.4.7.11
31,869.75 36,724.18 南方小康 ETF2017 年年度报告
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债券利 息收 入
426.85 29.19
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填列 )
59,868,170.00 -92,821,709.91
其中: 股票 投资 收益
7.4.7.12
43,334,279.56 -109,410,897.93
基 金投 资收 益
- -
债券投 资收 益
7.4.7.13
195,062.95 42,048.01
资产支 持证 券投 资收 益
7.4.7.13.5
- -
贵金属 投资 收益
7.4.7.14
- -
衍生工 具收 益
7.4.7.15
- -
股利收 益
7.4.7.16
16,338,827.49 16,547,140.01
3. 公允 价值 变动 收益(损 失 以“- ”
号填列)
7.4.7.17
96,550,952.68 76,494,292.55
4. 汇兑 收益(损 失以 “-” 号填列)
-
-
5. 其他 收入(损 失以 “-” 号填列)
7.4.7.18
73,427.53 31,320.94
减:二 、费 用
6,601,637.03 5,199,109.43
1.管 理人 报酬
7.4.10.2.1
4,590,909.49 3,549,086.18
2.托 管费
7.4.10.2.2
918,181.85 709,817.31
3.销 售服 务费
7.4.10.2.3
- -
4.交 易费 用
7.4.7.19
371,629.07 302,818.91
5.利 息支 出
- -
其中: 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6.其 他费 用
7.4.7.20
720,916.62 637,387.03
三、利 润总 额( 亏损 总额 以 “- ”号填
列)
149,923,209.78 -21,458,452.48
减:所 得税 费用
- -
四、 净 利润 ( 净亏 损以 “- ” 号填
列)
149,923,209.78 -21,458,452.48
7.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表
会计主 体: 中证 南方 小康 产业交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金
本报告 期:2017 年1 月1 日 至 2017 年 12 月31 日
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日 至 2017 年12 月 31 日
实收基 金
未分配 利润
所有者 权益 合计
一、期 初所 有者 权益 (基 金净值 ) 618,213,239.41 199,662,998.95 817,876,238.36
二、 本 期经 营活 动产 生的 基 金净值
变动数 (本 期净 利润 )
- 149,923,209.78
149,923,209.78
三、 本 期基 金份 额交 易产 生 的基金 -75,565,507.67 -54,494,712.54 -130,060,220.21 南方小康 ETF2017 年年度报告
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净值变 动数
(净值 减少 以“- ” 号填 列 )
其中:1.基 金申 购款
657,580,695.13 331,925,709.99 989,506,405.12
2.基金 赎回 款
-733,146,202.80 -386,420,422.53
-1,119,566,625.
33
四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分配利
润产生 的基 金净 值变 动 ( 净 值减少
以“- ”号 填列 )
- - -
五、期 末所 有者 权益 (基 金净值 )
542,647,731.74 295,091,496.19 837,739,227.93
项目
上年度 可比 期间
2016 年 1 月1 日 至 2016 年12 月 31 日
实收基 金
未分配 利润
所有者 权益 合计
一、期 初所 有者 权益 (基 金净值 ) 623,840,457.52 209,531,767.22 833,372,224.74
二、 本 期经 营活 动产 生的 基 金净值
变动数 (本 期净 利润 )
- -21,458,452.48
-21,458,452.48
三、 本 期基 金份 额交 易产 生 的基金
净值变 动数
(净值 减少 以“- ” 号填 列 )
-5,627,218.11 11,589,684.21 5,962,466.10
其中:1.基 金申 购款
224,284,857.51 45,385,332.88 269,670,190.39
2.基金 赎回 款
-229,912,075.62 -33,795,648.67 -263,707,724.29
四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分配利
润产生 的基 金净 值变 动 ( 净 值减少
以“- ”号 填列 )
- - -
五、期 末所 有者 权 益 (基 金净值 )
618,213,239.41 199,662,998.95 817,876,238.36
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至7.4 财 务报 表由下 列负 责人 签署 :
杨小松
徐超
徐超
基金管理 人负责 人
主管会计 工作负 责人
会计机构 负责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
中证南方小康 产业交易 型 开放式指数证 券投资基 金( 以下简称“本 基金”)经 中 国证券监督 管
理委员 会( 以下 简称 “中 国 证监会 ”) 证监 许可[2010] 第 892 号《 关于 核准 中证 南方小 康产 业交 易
型开放 式指 数证 券投 资基 金及其 联接 基金 募集 的批 复》 核 准 , 由南 方基 金管 理 股份有 限公 司( 原南
方基金 管理 有限 公司 ,已 于 2018 年 1 月 4 日 办理 完 成工商 变更 登记)依 照《 中 华人民 共和 国证 券
投资基金法》 和《中证 南 方小康产业交 易型开放 式 指数证券投资 基金基金 合 同》负责公 开募集。
本基金为契约 型的交易 型 开放式基金, 存续期限 不 定,首次设立 募集不包 括 认购资金利 息共募集南方小康 ETF2017 年年度报告
第 19 页 共 54 页
人民 币656,793,485.00 元(含募 集股 票市 值) , 业经 普 华永道 中天 会计 师事 务所 有限公 司普 华永 道
中天验 字(2010) 第222 号 验资报 告予 以验 证 。 经向 中国证 监会 备案 , 《 中证 南 方小康 产业 交易 型 开
放式指 数证 券投 资基 金基 金合同 》 于 2010 年 8 月 27 日 正式 生效 ,基 金合 同 生效日 的基 金份 额总
额为 656,799,881.00 份 基 金 份 额 , 其 中 通 过 直 销 机 构 网 下 现 金 认 购 部 分 的 认 购 资 金 利 息 折 合
6,396.00 份基 金份 额 。 本 基金的 基金 管理 人为 南方 基金管 理股 份有 限公 司 , 基金托 管人 为中 国 工
商银行 股份 有限 公司 。
根据《中证南 方小康产 业 交易型开放式 指数证券 投 资基金基金合 同》和《 中 证南方小康产 业
交易型开放式 指数证券 投 资基金招募说 明书》的 有 关规定,本基 金的基金 管 理人南方基 金管理股
份有限 公司 确 定2010 年10 月 15 日 为本 基金 的基 金 份额折 算日 。 当 日中 证南 方 小康产 业指 数收 盘
值为 4,488.55 点 , 本 基 金 的 基 金 资 产 净 值 为 733,456,297.82 元,折算前基金份额总额为
656,799,881.00 份 ,折 算 前基金 份额 净值 为 1.1168 元 。根 据基 金份 额折 算 公式, 基金 份额 折算
比例 为2.48791254 , 折算 后基金 份额 总额 为 1,634,057,409.00 份 , 折算 后基 金份额 净值 为 0.4489
元。本基金的 基金管理 人 南方基金管理 股份有限 公 司已根据上述 折算比例 , 对各基金份 额持有人
认购的基金份额进行了折 算,并由本基金注册登记 机构中国证券登记结算有 限责任 公司于 2010
年 10 月 18 日 完成 了变 更 登记。 经上 海证 券交 易所( 以下简 称“ 上交 所”)上 证 债字[2010]190 号
审核同 意, 本基 金 于2010 年11 月1 日在 上交 所挂 牌 交易。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《中 证 南方小康产业 交易型开 放 式指数证券投 资
基金基金合同 》的有关 规 定,本基金的 投资目标 是 紧密跟踪标的 指数中证 南 方小康产业 指数,追
求跟踪偏离度 和跟踪误 差 最小化;在正 常市场情 况 下,力争控制 本基金日 均 跟踪偏离度 的绝对值
不超 过0.1% , 年跟 踪误 差 不超 过 2% 。 本 基金 主要 投 资于标 的指 数的 成份 股和 备选成 份股 ; 本基 金
也可少 量投资 于非成份 股 、新股、债券 、股指期 货 及中国证监会 允许基金 投 资的其他金 融工具。
本基金投资于 标的指数 成 份股、备选成 份股的资 产 比例不低于基 金资产净 值 的 95% ,权 证、股 指
期货及其他金 融工具的 投 资比例依照法 律法规或 监 管机构的规定 执行。本 基 金的业绩比 较基准为
中证南 方小 康产 业指 数。
本基金的基金 管理人南 方 基金管理股份 有限公司 以 本基金为目 标 ETF, 募集 成立了中证南 方
小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金( 以下简称“中证南方小康产业 ETF 联接基
金”) 。 中 证南 方小 康产 业ETF 联 接基 金为 契约 型开 放式基 金 , 投 资目 标与 本 基金 类 似 , 将 绝大 多
数基金 资产 投资 于本 基金 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人南 方基 金管 理股 份有限 公司 于2018 年3 月23 日批 准报 出 。 南方小康 ETF2017 年年度报告
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7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则- 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称“ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称
“中国 基金 业协 会”)颁 布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 《 中证 南方 小康产 业交 易型 开放
式指数 证券 投 资 基金 基金 合同》 和在 财务 报表 附 注 7.4.4 所列 示的 中国 证监 会、中 国基 金业 协会
发布的 有关 规定 及允 许的 基金行 业实 务操 作编 制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金2017 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 , 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2017 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2017 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1)金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为:以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 和债券投 资 分类为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期
损益的金融资 产。以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产在资 产 负债表中以 交易性金
融资产 列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项,包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为:以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。 南方小康 ETF2017 年年度报告
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7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 , 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确
认。以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产,取得时 发生的相 关 交易费用计 入当期损
益 ; 对 于支 付的 价款 中包 含的债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息 , 单独确 认为 应收 项目 。
应收款 项和 其他 金融 负债 的相关 交易 费用 计入 初始 确认金 额。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产,按照公 允价值进 行 后续计量;对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ,以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足下列条件之 一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量 的合同权利终
止;(2) 该 金融 资产 已转 移 , 且本基 金将 金融 资产 所 有权上 几乎 所有 的风 险和报 酬 转移 给转 入方 ;
或者(3)该金 融 资产 已转 移 , 虽然 本基 金既 没有 转移 也 没有保 留金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险
和报酬 ,但 是放 弃了 对该 金融资 产控 制。
金融资 产终 止确 认时 ,其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额, 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时, 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ,计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金 持有 的股 票投 资和 债券投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 :
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值 ; 估值 日 无交易 且最 近
交易日后未发 生影响公 允 价值计量的重 大事件的 , 按最近交易日 的市场交 易 价格确定公 允价值。
有充足证据表 明估值日 或 最近交易日的 市场交易 价 格不能真实反 映公允价 值 的,应对市 场交易价
格进行调整, 确定公允 价 值。与上述投 资品种相 同 ,但具有不同 特征的, 应 以相同资产 或负债的
公允价值为基 础,并在 估 值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使 用的限制
等,如果该限 制是针对 资 产持有者的, 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。 此外,基
金管理 人不 应考 虑因 大量 持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 。
(2) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场 , 采用 在当 前 情 况下 适 用并且 有足 够可 利用 数据 和其他 信息 支
持的估值技术 确定公允 价 值。采用估值 技术时, 优 先使用可观察 输入值, 只 有在无法取 得相关资
产或负 债可 观察 输入 值或 取得不 切实 可行 的情 况下 ,才可 以使 用不 可观 察输 入值。
(3) 如 经济 环境 发生 重大 变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 , 应对估 值进 行
调整并 确定 公允 价值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当本 基金1)具 有抵销 已确 认 金南方小康 ETF2017 年年度报告
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额的法 定权 利且 该种 法定 权利现 在是 可执 行的 ; 且2) 交易 双方 准备 按净 额结 算 时 , 金 融资 产与 金
融负债 按抵 销 后 的净 额在 资产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 基
金份额折算引 起的实收 基 金份额变动于 基金份额 折 算日根据折算 前的基金 份 额数及确定 的折算比
例计算 认列 。 由 于申 购和 赎 回引起 的实 收基 金变 动分 别于基 金申 购确 认日 及基 金赎回 确认 日认 列 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ,
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时,申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列,并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣除在适 用情况下
由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益; 于处置时 , 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益,其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算,实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金 的管 理人 报 酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算,实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配。当 基金份额 净 值增长率超过 标
的指数 同期 增长 率达 到 1% 以上时 , 基 金管 理人 可进 行收益 分配 。 本 基金 以使 收益分 配后 基金 份额
净值增长率尽 可能贴近 标 的指数同期增 长率为原 则 进行收益分配 。收益分 配 不须以弥补 浮动亏损
为前提 ,收 益分 配后 有可 能使除 息后 的基 金份 额净 值低于 面值 。 南方小康 ETF2017 年年度报告
第 23 页 共 54 页
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部, 以 经营分部为基 础
确定报 告分 部并 披露 分部 信息 。 经营 分部 是指 本基 金内同 时满 足下 列条 件的 组成部 分 :(1) 该组 成
部分能 够在 日常 活动 中产 生收入 、 发 生费 用 ;(2) 本 基金的 基金 管理 人能 够定 期评价 该组 成部 分的
经营成 果 , 以 决定 向其 配 置资源 、 评价 其业 绩 ;(3) 本基金 能够 取得 该组 成部 分的财 务状 况 、 经 营
成果和现金流 量等有关 会 计信息。如果 两个或多 个 经营分部具有 相似的经 济 特征,并且 满足一定
条件的 ,则 合并 为一 个经 营分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作, 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
无。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本报告 期无 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2004]78 号 《财 政 部 、 国 家税 务总 局关 于证 券投资 基金 税收
政策的 通知 》 、 财税[2008]1 号《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于
实施上 市公 司股 息红 利差 别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 、 财税[2015]101 号 《关 于上 市公
司股息红利差 别化个人 所 得税政策有关 问题的通 知 》 、财税[2016]36 号《关 于 全面推开营业 税改
征增值税试点 的通知 》 、财 税[2016]46 号 《关于进 一 步明确全面推 开营改增 试 点金融业有关 政策
的通知 》 、财税[2016]70 号《关于金融 机构同业 往 来等增值税政 策的补充 通 知》及其他相 关财税
法规和 实务 操作 ,主 要税 项列示 如下 :
(1) 于2016 年5 月1 日前 , 以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 , 不征 收营 业税 。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 、 债券 的 差价收 入免 征营 业税 。 自 2016 年 5 月 1 日起 ,
金融业由缴纳 营业税改 为 缴纳增值税。 对证券投 资 基金管理人运 用基金买 卖 股票、债券 的转让收
入免征 增值 税, 对国 债、 地方政 府债 以及 金融 同业 往来利 息收 入亦 免征 增值 税。 南方小康 ETF2017 年年度报告
第 24 页 共 54 页
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 , 包 括买 卖股 票 、 债 券的 差价 收入 , 股票 的股息 、 红利 收
入,债 券 的 利息 收入 及其 他收入 ,暂 不征 收企 业所 得税。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入 , 应由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20%
的个人 所得 税。 对基 金从 上市公 司取 得的 股息 红利 所得, 持股 期限 在 1 个月 以内(含 1 个月) 的,
其股息 红利 所得 全额 计入 应纳税 所得 额; 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的 ,暂 减按 50%
计入应 纳税 所得 额 ; 持 股 期限超 过 1 年的 , 暂免 征 收个人 所得 税 。 对 基金 持 有的上 市公 司限 售 股,
解禁后取得的 股息、红 利 收入,按照上 述规定计 算 纳税,持股时 间自解禁 日 起计算;解 禁前取得
的股息 、 红 利收 入继 续暂 减按 50% 计 入应 纳税 所得 额 。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税。
(4) 基 金卖 出股 票按0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税,买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位: 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款
1,394,647.71 2,657,659.34
定期存 款
- -
其中 : 存 款期 限小 于1 个月
- -
存款期 限1-3 个月
- -
存款期 限3 个月-1 年
- -
其他存 款
- -
合计
1,394,647.71 2,657,659.34
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位: 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
成本
公允价 值
公允价 值变 动
股票
823,277,315.05 837,158,199.55 13,880,884.50
贵金属 投资-金交
所黄金 合约
- - -
债
券
交易所 市场
- - -
银行间 市场
- - -
合计
- - -
资产支 持证 券
- - -
基金
- - -
其他
- - - 南方小康 ETF2017 年年度报告
第 25 页 共 54 页
合计
823,277,315.05 837,158,199.55 13,880,884.50
项目
上年度 末
2016 年12 月 31 日
成本
公允价 值
公允价 值变 动
股票
898,626,421.09
815,956,352.91
-82,670,068.18
贵金属 投资-金交
所黄金 合约
-
-
-
债
券
交易所 市场
-
-
-
银行间 市场
-
-
-
合计
-
-
-
资产支 持证 券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
898,626,421.09
815,956,352.91
-82,670,068.18
注: 于 2017 年 12 月 31 日 ,股票 投资 的公 允价 值和 公允价 值变 动包 含的 可退 替代款 的估 值增 值 为
零(2016 年12 月31 日: 同)。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注:无。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
注: 无 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
注:无。
7.4.7.5 应 收利 息
单位: 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息
217.26 480.84
应收定 期存 款利 息
- -
应收其 他存 款利 息
- -
应收结 算备 付金 利息
173.50 68.10
应收债 券利 息
- -
应收买 入返 售证 券利 息
- -
应收申 购款 利息
- -
应收黄 金合 约拆 借孳 息
- -
其他
9.60 6.00
合计
400.36 554.94 南方小康 ETF2017 年年度报告
第 26 页 共 54 页
7.4.7.6 其 他资 产
注:无。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位: 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用
27,145.26 28,047.44
银行间 市场 应付 交易 费用
- -
合计
27,145.26 28,047.44
7.4.7.8 其 他负 债
单位: 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金
- -
应付赎 回费
- -
预提费 用 385,000.00 264,000.00
应付指 数使 用费 68,554.59 56,026.29
可退替 代款 - 1,950.90
合计
453,554.59 321,977.19
注: 可 退替 代款 指投 资者 采 用可以 现 金 替代 方式 申购 本基金 时 , 替代 价格 与该 替 代证券 市价 之差 乘
以替代 数量 的金 额。
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日 至 2017 年12 月31 日
基金份 额( 份)
账面金 额
上年度 末 1,538,057,409.00
618,213,239.41
本期申 购
1,636,000,000.00
657,580,695.13
本期赎 回( 以“-” 号填 列 )
-1,824,000,000.00
-733,146,202.80
- 基金 拆分/份 额折 算前
-
-
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额
-
-
本期申 购
-
-
本期赎 回( 以“-” 号填 列 )
-
-
本期末
1,350,057,409.00
542,647,731.74
注: 申 购含 红利 再投 、转 换 入份额 ,赎 回含 转换 出份 额 。
南方小康 ETF2017 年年度报告
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7.4.7.10 未 分配 利润
单位: 人民 币元
项目
已实现 部分
未实现 部分
未分配 利润 合计
上年度 末 44,029,420.86 155,633,578.09 199,662,998.95
本期利 润
53,372,257.10 96,550,952.68 149,923,209.78
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-13,225,824.15 -41,268,888.39 -54,494,712.54
其中: 基金 申购 款
59,041,993.79 272,883,716.20 331,925,709.99
基金赎 回款
-72,267,817.94 -314,152,604.59 -386,420,422.53
本期已 分配 利润
- - -
本期末
84,175,853.81 210,915,642.38 295,091,496.19
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年
12 月 31 日
活期存 款利 息收 入
25,993.88 33,558.77
定期存 款利 息收 入
- -
其他存 款利 息收 入
- -
结算备 付金 利息 收入
5,675.11 2,939.56
其他
200.76 225.85
合计
31,869.75 36,724.18
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 项目 构成
单位: 人民 币元
项目
本期
2017年1月1 日 至
2017 年12月31日
上年度 可比 期间
2016 年1月1 日 至
2016 年12月31日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入
24,007,825.23 -27,770,647.58
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入
19,326,454.33 -81,640,250.35
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入
- -
合计
43,334,279.56 -109,410,897.93
7.4.7.12.2 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位: 人民 币元
南方小康 ETF2017 年年度报告
第 28 页 共 54 页
项目
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额
283,208,145.14
217,867,711.07
减:卖 出股 票成 本总 额
259,200,319.91
245,638,358.65
买卖股 票差 价收 入
24,007,825.23
-27,770,647.58
7.4.7.12.3 股 票投 资收益 —— 赎回差 价收 入
单位: 人民 币元
项目
本期
2017年1月1 日 至 2017 年12
月31日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日 至 2016 年12
月31日
赎回基 金份 额对 价总 额
1,119,566,625.33 263,707,724.29
减:现 金支 付赎 回款 总额
113,107,397.33 8,106,672.29
减:赎 回股 票成 本总 额
987,132,773.67 337,241,302.35
赎回差 价收 入
19,326,454.33 -81,640,250.35
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1月1 日 至 2017
年12 月31日
上年度 可 比 期间
2016年1月1 日 至 2016 年
12 月31 日
债券投 资收 益—— 买 卖债 券 (、 债 转
股及债 券到 期兑 付) 差价 收入
195,062.95 42,048.01
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入
- -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入
- -
合计
195,062.95 42,048.01
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位: 人民 币元
项目
本期
2017年1月1 日 至 2017
年12月31日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日 至 2016 年
12 月31 日
卖出债券( 、债转股 及 债 券到期兑
付)成 交总 额
4,071,489.80 486,077.20 南方小康 ETF2017 年年度报告
第 29 页 共 54 页
减:卖出债 券(、债 转股 及债券到
期兑付 )成 本总 额
3,876,000.00 444,000.00
减:应 收利 息总 额
426.85 29.19
买卖债 券差 价收 入
195,062.95 42,048.01
7.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益
注:无。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
注:无。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
注: 无。
7.4.7.16 股 利收 益
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日 至 2016 年 12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益
16,338,827.49 16,547,140.01
基金投 资产 生的 股利 收益
- -
合计
16,338,827.49 16,547,140.01
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位: 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016
年 12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产
96,550,952.68 76,494,292.55
股票投 资
96,550,952.68 76,494,292.55
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
基金投 资
- -
贵金属 投资
- -
其他
- -
2.衍生 工具
- -
权证投 资
- -
其他
- -
合计
96,550,952.68 76,494,292.55
注: 本 基 金 本 年 度 公 允 价 值 变 动 收 益 — 股 票 投 资 中 包 括 可 退 替 代 款 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益 为 零
(2016 年度 :同)。
南方小康 ETF2017 年年度报告
第 30 页 共 54 页
7.4.7.18 其 他收 入
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月 1 日 至 2016
年 12 月 31 日
基金赎 回费 收入
- -
替代损 益
73,427.53 31,320.94
转换费
0.00 -
合计
73,427.53 31,320.94
注: 替 代损 益收 入是 指投 资 者采用 可以 现金 替代 方式 申购本 基金 时 , 补入 被替 代 股票的 实际 买入 成
本与申购确认 日估值的 差 额,或强制退 款的被替 代 股票在强制退 款计算日 与 申购确认日 估值的差
额。
7.4.7.19 交 易费 用
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31
日
交易所 市场 交易 费用
371,629.07 302,818.91
银行间 市场 交易 费用
- -
合计
371,629.07 302,818.91
7.4.7.20 其 他费 用
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日 至 2016
年12 月 31 日
审计费 用
85,000.00 64,000.00
信息披 露费
300,000.00 300,000.00
指数使 用费 275,454.62 212,945.03
银行费 用 462.00 442.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 - -
合计
720,916.62 637,387.03
注: 指 数使 用费 为支 付标 的 指数供 应商 的标 的指 数许 可使用 费 , 按前 一日 基金 资产净 值 的 0.03% 的
年费率计提 ,逐日累 计, 按季支付, 标的指数 许可 使用费的收 取下限为 每季 度(自然季度) 人民币
50,000 元。
7.4.7.21 分 部报 告
无。 南方小康 ETF2017 年年度报告
第 31 页 共 54 页
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日, 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表 日 后事 项
无。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称
与本基 金的 关系
南方基 金管 理股 份有 限公 司(“ 南方 基金 ”) 基金管 理人
中国工 商银 行股 份有 限公 司
(“ 中国 工商 银行 ”) 基金托 管人
华泰证 券股 份有 限公 司( “ 华泰证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
兴业证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
厦门国 际信 托有 限公 司 基金管 理人 的股 东
深圳市 投资 控股 有限 公司 基金管 理人 的股 东
南方资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
南方东 英资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接
基金( “中 证南 方小 康产 业 ETF 联接 基金 ”)
本基金的基金管理人管理的其他基
金
注:1. 下述 关联 交易 均在 正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
2.根据 《南 方基 金管 理有 限公司 法定 名称 变更 的公 告》 , 公司 名称 由“ 南方 基 金管理 有限 公司 ”变
更为“ 南方 基金 管理 股份 有限公 司” ,公 司股 权结 构等事 项未 发生 变化 ,并 已于 2018 年 1 月 4
日在深 圳市 市场 监督 管理 局完成 相应 变更 登记 手续 。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
金额单 位: 人民 币元
关联方 名
称
本期
2017 年1 月1 日 至 2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日 至 2016 年12 月31 日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比例 (% )
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比例 (% )
华泰证 券 559,458,667.10 100.00
263,349,601.74 58.50
7.4.10.1.2 债 券交 易
金额单 位: 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月 1 日 至 2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日 至 2016 年12 月31 日
南方小康 ETF2017 年年度报告
第 32 页 共 54 页
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比例 (% )
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比例 (% )
华泰证 券 7,946,956.24 100.00
- -
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
注: 无。
7.4.10.1.4 权 证交 易
注:无。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
金额单 位: 人民 币元
关联方 名称
本期
2017年1月1 日 至 2017 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总量
的比例 (% )
期末应 付佣 金余
额
占期末 应付 佣金
总额的 比例 (% )
华泰证 券 55,946.07 100.00
27,145.26 100.00
关联方 名称
上年度 可比 期间
2016年1月1 日 至 2016 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总量
的比例 (% )
期末应 付佣 金余
额
占期末 应付 佣金
总额的 比例 (% )
华泰证 券 26,334.96 58.50
26,334.96 93.89
注:1. 上 述佣 金按 市场 佣金 率计算 , 以扣 除由 中国 证 券登记 结算 有限 责任 公司 收取的 证管 费和 经手
费后的 净额 列示 。
2.该类佣金协 议的服务 范 围还包括佣金 收取方为 本 基金提供的证 券投资研 究 成果和市场 信息服务
等。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位 :人 民币 元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月 1 日 至 2016
年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费
4,590,909.49 3,549,086.18
其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费
-
-
注: 支 付基 金管 理人 南方 基 金的管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值0.50% 的年 费率计 提, 逐日 累计南方小康 ETF2017 年年度报告
第 33 页 共 54 页
至每月 月底 ,按 月支 付。 其计算 公式 为:
日管理 人报 酬= 前一 日基 金资产 净值 X 0.50% / 当年 天数 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月 1 日 至 2016
年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费
918,181.85 709,817.31
注: 支 付基 金托 管人 中国 工 商银行 的托 管费 按前 一日 基金资 产净 值0.10% 的年 费率计 提 , 逐日 累计
至每月 月底 ,按 月支 付。 其计算 公式 为:
日托管 费= 前一 日基 金资 产净值 X 0.10% / 当 年天数 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
注:无。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注: 无。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运 用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注:无。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
关联方 名称
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016年12月31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例(%)
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的 比
例(% )
中 证 南 方 小 康 产
业ETF 联接 基金
1,255,663,900.00
93.01
1,446,447,300.00
94.04
注: 中证南方小 康产业 ETF 联接基金投 资本基金 相 关的 费用按基 金合同和 更 新的招募说明 书的有
关规定 以及 与券 商约 定的 席位佣 金费 率支 付。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 :人 民币 元
南方小康 ETF2017 年年度报告
第 34 页 共 54 页
关联方 名称
本期
2017 年 1 月1 日 至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日 至 2016 年12 月31 日
期末余 额
当期利 息收 入
期末余 额
当期利 息收 入
中 国 工 商 银 行 股
份有限 公司
1,394,647.71
25,993.88
2,657,659.34
33,558.77
注: 本 基金 由基 金托 管人 中 国工 商 银行 保管 的银 行存 款,按 银行 约定 利率 计息 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注:无。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.11 利 润分 配情况
注:无。
7.4.12 期 末本 基金持 有的 流通受 限证 券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位: 人民 币元
7.4.12.1.1 受 限证 券类 别 :股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通 日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位 :
股)
期末
成本总
额
期末估 值
总额
备注
603080
新疆
火炬
2017-12-25 2018-01-03
新股未
上市
13.60 13.60 1,187
16,143.
20
16,143.20 -
603161
科华
控股
2017-12-28 2018-01-05
新股未
上市
16.75 16.75 1,239
20,753.
25
20,753.25 -
7.4.12.1.2 受 限证 券类 别 :债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通 日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位 :
张)
期末
成本总
额
期末估 值
总额
备注
- - - - - - - - - - -
7.4.12.1.3 受 限证 券类 别 :权证
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通 日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位 :
份)
期末
成本总
额
期末估 值
总额
备注
- - - - - - - - - - -
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位: 人 民币 元
股票代
码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值
复牌日 期
复牌
开盘
数量( 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备
注
南方小康 ETF2017 年年度报告
第 35 页 共 54 页
单价
单价
601600
中国
铝业
2017-0
9-12
重大
事项
8.09 2018-02-26 7.28 4,363,865 26,754,542.67 35,303,667.85
600332
白云
山
2017-1
0-31
重大
事项
32.14 2018-01-08 30.15 121,800 3,360,071.09 3,914,652.00
600157
永泰
能源
2017-1
1-21
重大
事项
3.36 - - 1,118,900 4,374,527.27 3,759,504.00
600150
中国
船舶
2017-0
9-27
重大
事项
24.67 2018-03-21 22.20 65,226 1,888,797.80 1,609,125.42
600903
贵州
燃气
2017-1
2-28
重大
事项
16.86 2018-01-02 16.01 28 61.88 472.08
注: 本 基金 截 至 2017 年 12 月 31 日 止持 有以 上因 公布 的重大 事项 可能 产生 重大 影响而 被暂 时停 牌
的股票 ,该 类股 票将 在所 公布事 项的 重大 影响 消除 后,经 交易 所批 准复 牌。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
注: 无。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
无。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金是指数 型基金, 紧 密跟踪中证南 方小康产 业 指数,具有和 标的指数 所 代表的股票市 场
相似的风险收 益特征, 属 于证券投资基 金中风险 较 高、收益较高 的品种。 本 基金以标的 指数成份
股、备选成份 股为主要 投 资对象。本基 金采用完 全 复制法,跟踪 中证南方 小 康产业指数 ,以完全
按照标的指数 成份股组 成 及其权重构建 基金股票 投 资组合为原则 ,进行被 动 式指数化投 资。股票
在投资组合中 的权重原 则 上根据标的指 数成份股 及 其权重的变动 而进 行相 应 调整。但在 因特殊情
况( 如流动性 不足等)导 致 无法获得足 够数量的 股票 时,基金管 理人将搭 配使 用其他合理 方法进 行
适当的 替代 ,力 求与 标的 指数的 跟踪 偏离 度与 跟踪 误差的 最小 化。
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ,建立了以风 险控制委 员 会为核心的、 由
督察长、风险 控制委员 会 、监察稽核部 、风险管 理 部和相关业务 部门构成 的 四级风险管 理架构体
系。本基金的 基金管理 人 在董事会下设 立风险管 理 委员会,负责 制定风险 管 理的宏观政 策,审议
通过风险控制 的总体措 施 等;在管理层 层面设立 风 险控制委员会 ,讨论和 制 定公司日常 经营过程
中风险防范 和 控制措施 ; 在业务操作层 面风险管 理 职责主要由监 察稽核部 和 风险管理部 负责,协南方小康 ETF2017 年年度报告
第 36 页 共 54 页
调并与各部门 合作完成 运 作风险管理以 及进行投 资 风险分析与绩 效评估, 督 察长负责组 织指导监
察稽核 工作 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发,判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发,根据 本 基金的投资目 标,结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 , 日常 的量 化 报告 , 确 定风 险损 失的 限 度和相 应置 信程 度 ,
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估 , 并 通 过相应 决策 , 将风 险控 制 在可承 受的 范围 内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任,或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ,导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基金 的托管行 中 国工商银行, 因而与银 行 存款相关的信 用风险不 重 大。本基金 在交易所
进行的交易均 以中国证 券 登记结算有限 责任公司 为 交易对手完成 证券交收 和 款项清算, 违约风险
可能性很小; 在银行间 同 业市场进行交 易前均对 交 易对手进行信 用评估并 对 证券交割方 式进行限
制以控 制相 应的 信用 风险 。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程, 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的信用风 险。信用 等 级评估以内部 信用评级 为 主,外部信用 评级为辅 。 内部债券信 用评级主
要考察发行人 的经营风 险 、财务风险和 流动性风 险 ,以及信用产 品的条款 和 担保人的情 况等。此
外,本基金的 基金管理 人 根据信用产品 的内部评 级 ,通过单只信 用产品投 资 占基金资产 净值的比
例及占 发行 量的 比例 进行 控制, 通过 分散 化投 资以 分散信 用风 险。
于2017 年12 月31 日,本 基金 无 债券 投资(2016 年12 月 31 日 :同) 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险来自调整 基金投资 组 合时,由于部 分成份股 流 动性差,导致 本基金难 以 及时完成组 合调整,
或承受 较大 市场 冲击 成本 ,从而 造成 基金 投资 组合 收益偏 离标 的指 数收 益的 风险。
于2017 年12 月31 日 , 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且 不
计息。 本基 金赎 回基 金份 额采用 一篮 子股 票形 式, 流动性 风险 相对 较低 。
7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
基金的 基金 管理 人在 基金 运 作过 程中 严格 按照 《公 开募集 证券 投资 基金 运作 管理办 法》 及 《 公
开募集 开放 式证 券投 资基 金流动 性风 险管 理规 定》( 自 2017 年 10 月 1 日 起施 行) 等 法规 的要 求对南方小康 ETF2017 年年度报告
第 37 页 共 54 页
本基金组合资 产的流动 性 风险进行管理 ,通过独 立 的风险管理部 门对本基 金 的组合持仓 集中度指
标、流通受限 制的投资 品 种比例以及组 合在短时 间 内变现能力的 综合指标 等 流动性指标 进行持续
的监测 和分 析。
本基金所持部 分证券在 证 券交易所上市 ,其余亦 可 在银行间同业 市场交易 , 部分基金资产 流
通暂时 受限 制不 能自 由转 让的情 况参 见附 注7.4.12 。 此外 , 本 基金 可通 过卖 出回购 金融 资产 方式
借入短期资 金 应对流动 性 需求,其上限 一般不超 过 基金持有的债 券投资的 公 允价值。本 基金主动
投资于 流动 性受 限资 产的 市值合 计不 得超 过基 金资 产净值 的 15% 。
同时,本基金 的基金管 理 人通过合理分 散逆回购 交 易的到期日与 交易对手 的 集中度;按照 穿
透原则对交易 对手的财 务 状况、偿付能 力及杠杆 水 平等进行必要 的尽职调 查 与严格的准 入管理,
以及对不同的 交易对手 实 施交易额度管 理并进行 动 态调整等措施 严格管理 本 基金从事逆 回购交易
的流动性风险 和交易对 手 风险。此外, 本基金的 基 金管理人建立 了逆回购 交 易质押品管 理制度:
根据质押品的 资质确定 质 押率水平;持 续监测质 押 品的风险状况 与价值变 动 以确保质押 品按公允
价值计算足额 ;并在与 私 募类证券资管 产品及中 国 证监会认定的 其他主体 为 交易对手开 展逆回购
交易时 ,可 接受 质押 品的 资质要 求与 基金 合同 约定 的投资 范围 保持 一致 。
综合上述各项 流动性指 标 的监测结果及 流动性风 险 管理措施的实 施,本基 金 在本报告期内 流
动性情 况良 好。
注:流动性受 限资产的 计 算口径见《公 开募集开 放 式证券投资基 金流动性 风 险管理规定》 第
四十条 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险, 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他 价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ,其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控,并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金持有及 承担的大 部 分金融资产和 金融负债 不 计息,因此本 基金的收 入 及经营活动的 现
金流量在很大 程度上独 立 于市场利率变 化。本基 金 持有的利率敏 感性资 产 主 要为银行存 款、结算南方小康 ETF2017 年年度报告
第 38 页 共 54 页
备付金 及存 出保 证金 等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位: 人民 币元
本期末
2017 年12 月 31 日
1 年以 内
1-5 年
5 年以 上
不计息
合计
资产
银行存款 1,394,647.71 - - - 1,394,647.71
结算备付 金 102,838.94 - - - 102,838.94
存出保证 金 21,369.31 - - - 21,369.31
交易性金 融资产 - - - 837,158,199.55 837,158,199.55
买入返售 金融资 产 - - - - -
应收利息 - - - 400.36 400.36
应收股利 - - - - -
应收申购 款 - - - - -
应收证券 清算款 - - - 23,243.49 23,243.49
其他资产 - - - - -
资产总 计
1,518,855.96 - - 837,181,843.40 838,700,699.36
负债
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 358,670.16 358,670.16
应付托 管费 - - - 71,734.04 71,734.04
应付证 券清 算款 - - - 50,367.38 50,367.38
卖出回 购金 融资 产款 - - - - -
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 27,145.26 27,145.26
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
其他负 债 - - - 453,554.59 453,554.59
负债总 计
- - - 961,471.43 961,471.43
利率敏 感度 缺口
1,518,855.96 - - 836,220,371.97 837,739,227.93
上年度 末
2016 年12 月 31 日
1 年以 内
1-5 年
5 年以 上
不计息
合计
资产
银行存 款 2,657,659.34 - - - 2,657,659.34
结算备 付金 14,536.45 - - - 14,536.45
存出保 证金 13,332.85 - - - 13,332.85
交易性 金融 资产 - - - 815,956,352.91 815,956,352.91
应收利 息 - - - 554.94 554.94
资产总 计
2,685,528.64
-
-
815,956,907.85
818,642,436.49
负债
应付管 理人 报酬 - - - 346,811.22 346,811.22
应付托 管费 - - - 69,362.28 69,362.28
应付交 易费 用 - - - 28,047.44 28,047.44 南方小康 ETF2017 年年度报告
第 39 页 共 54 页
其他负 债 - - - 321,977.19 321,977.19
负债总 计
- -
-
766,198.13
766,198.13
利率敏 感度 缺口
2,685,528.64
-
-
815,190,709.72
817,876,238.36
注: 表 中所 示为 本基 金资 产 及负债 的公 允价 值 , 并按 照 合约规 定的 利率 重新 定价 日或到 期日 孰早 者
予以分 类。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
注: 于2017 年 12 月31 日 , 本基 金未 持有 交易 性债 券投资(2016 年12 月31 日: 同), 因此 市场 利
率的变 动对 于本 基金 资产 净值无 重大 影响(2016 年12 月 31 日 :同) 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价, 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市交易的股 票,所面
临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特殊 事项的影 响 ,也可能来 源于证券
市场整 体波 动的 影响 。
本基金采用完 全复制法 , 跟踪中证南方 小康产业 指 数,以完全按 照标的指 数 成份股组成及 其
权重构 建基 金股 票投 资组 合为原 则, 通过 指数 化分 散投资 降低 其他 价格 风险 。 本基 金投 资组 合中 ,
中证南方小康 产业指数 成 份股和 备选成 份股股票 投 资比例不低于 基金资产 净 值的 95%, 权证、 股
指期货 及中 国证 监会 允许 的其他 金融 工具 的投 资比 例不高 于基 金资 产净 值 的5% 。 此 外, 本基 金的
基金管理人每 日对本基 金 所持有的证券 价格实施 监 控,定期运用 多种定量 方 法对基金进 行风险度
量,来 测试 本基 金面 临的 潜在价 格风 险, 及时 可靠 地对风 险进 行跟 踪和 控制 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位: 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016年12月31日
公允价 值
占基金 资产 净值 比
例(% )
公允价 值
占基金 资产 净值
比例(%)
交易性 金 融 资 产
-股票 投资
837,158,199.55
99.93
815,956,352.91
99.77
交 易 性 金 融 资 产
-基金 投资
- - - -
南方小康 ETF2017 年年度报告
第 40 页 共 54 页
交 易 性 金 融 资 产
-债券 投资
- - - -
交 易 性 金 融 资 产
-贵金 属投 资
- - - -
衍生金 融资 产
-权证 投资
- - - -
其他
- - - -
合计
837,158,199.55 99.93
815,956,352.91 99.77
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额( 单位 :人 民币 元)
本期末 (2017 年12 月31 日)
上年度 末 (2016 年 12 月
31 日 )
分析
1.业绩 比较 基准 上 升 5% 40,856,542.15 40,301,150.99
2.业绩 比较 基准 下 降 5% -40,856,542.15 -40,301,150.99
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
注:无。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 基 金申 购款
于本年 度 , 本基 金申 购基 金 份额的 对价 总额 为989,506,405.12 元(2016 年 度 :269,670,190.39
元) ,其中包括以股票支付 的申购款 854,940,632.88 元和以现金支付的申 购 款 134,565,772.24
元(2016 年 度 : 其 中 包 括 以 股 票 支 付 的 申 购 款 257,850,970.56 元 和 以 现 金 支 付 的 申 购 款
11,819,219.83 元) 。
(2) 公 允价 值
(a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量 结果所属 的 层次,由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 :
第一层 次: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的 报价 。
第二层 次: 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。 南方小康 ETF2017 年年度报告
第 41 页 共 54 页
第三层 次: 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2017 年12 月31 日 , 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层次 的余 额 为792,533,881.75 元 , 属于 第二 层次的 余额 为44,624,317.80 元 , 无 属于 第三
层次的 余额(2016 年 12 月 31 日: 第一 层次 808,051,200.75 元, 第二 层次 7,905,152.16 元 ,无
第三层 次) 。
(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券 , 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃) 、 或属 于非 公开 发 行等情 况 , 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层次;并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输
入值对 于公 允价 值的 影响 程度, 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层次 还是第 三层 次。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2017 年12 月 31 日, 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2016 年 12 月 31
日:同)。
(d) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债, 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(3) 增 值税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局于 2016 年12 月 21 日 颁 布的财 税[2016]140 号 《 关 于明确 金融 房
地产开发教育 辅助服务 等 增值税政策的 通知》的 规 定,资管产品 运营过程 中 发生的增值 税应税行
为,以 资管 产品 管理 人为 增值税 纳税 人。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局于 2017 年6 月30 日颁 布的财 税[2017]56 号 《关 于资管 产品 增 值
税有关问题的 通知》的 规 定,资管产品 管理人运 营 资管产品过程 中发生的 增 值税应税行 为,暂适
用简易 计税 方法 ,按 照 3% 的征收 率缴 纳增 值税 。对 资管产 品在 2018 年 1 月 1 日前运 营过 程中 发
生的增值税应 税行为, 未 缴纳增值税的 ,不再缴 纳 ;已缴纳增值 税的,已 纳 税额从资管 产品管理
人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。
此外, 财政 部、 国家 税务 总局于 2017 年 12 月 25 日颁布 的财 税[2017]90 号 《关于 租入 固定南方小康 ETF2017 年年度报告
第 42 页 共 54 页
资产进 行税 额抵 扣等 增值 税政策 的通 知》 对资 管产 品 管理人 自 2018 年1 月1 日 起运营 资管 产品 提
供的贷 款服 务、 发生 的部 分金融 商品 转让 业务 的 销 售额确 定做 出规 定。
上述税 收政 策对 本基 金截 至 2017 年12 月31 日止 的 财务状 况和 经营 成果 无影 响。
(4) 除 基金 申购 款 、 公允 价 值和增 值税 外 , 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事
项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号
项目
金额
占基金 总资 产的 比例 (%)
1
权益投 资
837,158,199.55 99.82
其中: 股票
837,158,199.55 99.82
2
固定收 益投 资
- -
其中: 债券
- -
资产 支持 证券
- -
3
贵金属 投资
- -
4
金融衍 生品 投资
- -
5
买入返 售金 融资 产
- -
其中: 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产
- -
6
银行存 款和 结算 备付 金合 计
1,497,486.65 0.18
7
其他各 项资 产
45,013.16 0.01
合计
838,700,699.36 100.00
注: 上 表中 的股 票投 资项 含 可退替 代款 估值 增值 , 而5.2 的合 计项 中不 含可 退 替代款 估值 增
值。
8.2 报 告期 末按行 业分 类的股 票投 资组合
8.2.1 报 告期 末指数 投资 按行业 分类 的境内 股票 投资组 合
代码
行业类 别
公允价 值( 元)
占基金 资产 净值 比例(%)
A
农、林 、牧 、渔 业
- -
B
采矿业
44,752,618.12 5.34
C
制造业
302,022,352.96 36.05
D
电力、 热力、 燃气 及水 生产 和供应 业
77,615,705.12 9.26
E
建筑业
80,030,293.58 9.55
F
批发和 零售 业
48,640,991.14 5.81
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业
43,703,436.35 5.22
H
住宿和 餐饮 业
- -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
53,828,426.94 6.43
J
金融业
123,104,410.69 14.69
K
房地产 业
48,559,877.25 5.80
L
租赁和 商务 服务 业
5,516,214.09 0.66 南方小康 ETF2017 年年度报告
第 43 页 共 54 页
M
科学研 究和 技术 服务 业
- -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和 社会 工作
- -
R
文化、 体育 和娱 乐业
- -
S
综合
- -
合计
827,774,326.24 98.81
8.2.2 报 告期 末积极 投资 按行业 分类 的境内 股票 投资组 合
代码
行业类 别
公允价 值( 元)
占基金 资产 净值 比例(%)
A
农、林 、牧 、渔 业
- -
B
采矿业
3,759,504.00 0.45
C
制造业
5,589,742.37 0.67
D
电力 、 热 力 、 燃 气及 水生 产 和供应 业
16,684.18 0.00
E
建筑业
- -
F
批发和 零售 业
- -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业
17,942.76 0.00
H
住宿和 餐饮 业
- -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
- -
J
金融业
- -
K
房地产 业
- -
L
租赁和 商务 服务 业
- -
M
科学研 究和 技术 服务 业
- -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和 社会 工作
- -
R
文化、 体育 和娱 乐业
- -
S
综合
- -
合计
9,383,873.31 1.12
8.2.3 报 告期 末按行 业 分 类的港 股通 投资股 票投 资组合
注:本基金 本报 告期 末未 持有沪 港通 股票 投资 。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
8.3.1
期 末指 数投 资按公 允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位: 人民 币元
序号
股票代 码
股票名 称
数量( 股)
公允价 值( 元)
占基金 资产 净值 比例 (% )
1 600050 中国联 通 7,639,118 48,355,616.94 5.77 南方小康 ETF2017 年年度报告
第 44 页 共 54 页
2 600019 宝钢股 份 4,455,483 38,495,373.12 4.59
3 601600 中国铝 业 4,363,865 35,303,667.85 4.21
4 600795 国电电 力 9,283,453 28,964,373.36 3.46
5 600887 伊利股 份 820,681 26,417,721.39 3.15
6 600741 华域汽 车 770,019 22,861,864.11 2.73
7 601186 中国铁 建 2,033,883 22,657,456.62 2.70
8 600690 青岛海 尔 1,074,734 20,247,988.56 2.42
9 600886 国投电 力 2,587,049 18,988,939.66 2.27
10 601169 北京银 行 2,646,856 18,925,020.40 2.26
11 600585 海螺水 泥 630,828 18,502,185.24 2.21
12 600362 江西铜 业 861,843 17,383,373.31 2.07
13 601390 中国中 铁 1,967,046 16,503,515.94 1.97
14 600048 保利地 产 1,160,180 16,416,547.00 1.96
15 601818 光大银 行 3,773,042 15,280,820.10 1.82
16 601899 紫金矿 业 3,264,100 14,982,219.00 1.79
17 601607 上海医 药 568,409 13,749,813.71 1.64
18 600015 华夏银 行 1,518,574 13,667,166.00 1.63
19 600023 浙能电 力 2,335,370 12,447,522.10 1.49
20 600839 四川长 虹 3,488,284 12,139,228.32 1.45
21 601225 陕西煤 业 1,433,600 11,698,176.00 1.40
22 601601 中国太 保 275,437 11,408,600.54 1.36
23 600837 海通证 券 800,799 10,306,283.13 1.23
24 601006 大秦铁 路 1,079,005 9,786,575.35 1.17
25 600177 雅戈尔 1,063,723 9,754,339.91 1.16
26 600518 康美药 业 428,494 9,581,125.84 1.14
27 601939 建设银 行 1,186,070 9,109,017.60 1.09
28 601985 中国核 电 1,237,500 9,095,625.00 1.09
29 601669 中国电 建 1,150,761 8,308,494.42 0.99
30 600919 江苏银 行 1,113,700 8,185,695.00 0.98
31 600066 宇通客 车 339,469 8,171,018.83 0.98
32 600219 南山铝 业 2,204,850 8,113,848.00 0.97
33 600221 海航控 股 2,531,580 8,075,740.20 0.96
34 600660 福耀玻 璃 271,500 7,873,500.00 0.94
35 600827 百联股 份 565,845 7,633,249.05 0.91
36 600029 南方航 空 632,765 7,542,558.80 0.90
37 601992 金隅股 份 1,368,900 7,433,127.00 0.89
38 600100 同方股 份 733,724 7,190,495.20 0.86
39 600060 海信电 器 465,877 6,997,472.54 0.84
40 600153 建发股 份 626,469 6,966,335.28 0.83
41 601211 国泰君 安 371,400 6,878,328.00 0.82
42 600089 特变电 工 687,728 6,815,384.48 0.81
43 600297 广汇汽 车 843,110 6,761,742.20 0.81 南方小康 ETF2017 年年度报告
第 45 页 共 54 页
44 600547 山东黄 金 212,969 6,640,373.42 0.79
45 600068 葛洲坝 803,300 6,587,060.00 0.79
46 601618 中国中 冶 1,350,000 6,534,000.00 0.78
47 601933 永辉超 市 621,112 6,273,231.20 0.75
48 600170 上海建 工 1,684,300 6,265,596.00 0.75
49 600489 中金黄 金 632,650 6,256,908.50 0.75
50 600196 复星医 药 136,071 6,055,159.50 0.72
51 601009 南京银 行 773,289 5,985,256.86 0.71
52 601888 中国国 旅 127,131 5,516,214.09 0.66
53 600010 包钢股 份 2,231,480 5,489,440.80 0.66
54 600637 东方明 珠 328,500 5,472,810.00 0.65
55 601989 中国重 工 900,895 5,432,396.85 0.65
56 601633 长城汽 车 472,644 5,430,679.56 0.65
57 600271 航天信 息 250,410 5,393,831.40 0.64
58 600115 东方航 空 645,600 5,300,376.00 0.63
59 601699 潞安环 能 454,740 5,174,941.20 0.62
60 601336 新华保 险 72,740 5,106,348.00 0.61
61 601800 中国交 建 392,172 5,019,801.60 0.60
62 600606 绿地控 股 653,600 4,771,280.00 0.57
63 600383 金地集 团 375,244 4,739,331.72 0.57
64 600021 上海电 力 502,100 4,589,194.00 0.55
65 600704 物产中 大 662,325 4,517,056.50 0.54
66 600688 上海石 化 646,976 4,095,358.08 0.49
67 601117 中国化 学 594,400 4,012,200.00 0.48
68 601111 中国国 航 308,800 3,804,416.00 0.45
69 600031 三一重 工 399,193 3,620,680.51 0.43
70 600098 广州发 展 499,300 3,530,051.00 0.42
71 600340 华夏幸 福 106,530 3,343,976.70 0.40
72 600999 招商证 券 191,462 3,285,487.92 0.39
73 601919 中远海 控 455,400 3,083,058.00 0.37
74 601727 上海电 气 450,600 3,014,514.00 0.36
75 601718 际华集 团 427,000 2,873,710.00 0.34
76 600820 隧道股 份 330,000 2,758,800.00 0.33
77 600739 辽宁成 大 155,657 2,739,563.20 0.33
78 600958 东方证 券 191,400 2,652,804.00 0.32
79 600009 上海机 场 57,500 2,588,075.00 0.31
80 600528 中铁工 业 209,400 2,542,116.00 0.30
81 601788 光大证 券 185,700 2,493,951.00 0.30
82 600376 首开股 份 258,358 2,400,145.82 0.29
83 601997 贵阳银 行 165,400 2,209,744.00 0.26
84 601901 方正证 券 307,146 2,116,235.94 0.25
85 600208 新湖中 宝 378,700 1,976,814.00 0.24 南方小康 ETF2017 年年度报告
第 46 页 共 54 页
86 601155 新城控 股 65,605 1,922,226.50 0.23
87 601018 宁波港 359,200 1,907,352.00 0.23
88 601229 上海银 行 133,090 1,887,216.20 0.23
89 600705 中航资 本 319,500 1,763,640.00 0.21
90 600482 中国动 力 68,800 1,706,928.00 0.20
91 600266 北京城 建 128,460 1,687,964.40 0.20
92 600018 上港集 团 242,900 1,615,285.00 0.19
93 600649 城投控 股 175,824 1,547,251.20 0.18
94 600893 航发动 力 53,317 1,434,760.47 0.17
95 601212 白银有 色 207,900 1,405,404.00 0.17
96 601611 中国核 建 134,700 1,383,369.00 0.17
97 600926 杭州银 行 58,900 679,117.00 0.08
98 600061 国投资 本 48,500 639,230.00 0.08
99 601881 中国银 河 49,900 524,449.00 0.06
8.3.2
期 末积 极投 资按公 允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位: 人民 币元
序号
股票代 码
股票名 称
数量( 股)
公允价 值 ( 元)
占基金 资产 净值 比
例(% )
1 600332 白云山 121,800 3,914,652.00 0.47
2 600157 永泰能 源 1,118,900 3,759,504.00 0.45
3 600150 中国船 舶 65,226 1,609,125.42 0.19
4 603477 振静股 份 1,955 37,027.70 0.00
5 603161 科华控 股 1,239 20,753.25 0.00
6 603329 上海雅 仕 1,182 17,942.76 0.00
7 603080 新疆火 炬 1,187 16,143.20 0.00
8 603655 朗博科 技 880 8,184.00 0.00
9 600903 贵州燃 气 28 472.08 0.00
10 600025 华能水 电 13 68.90 0.00
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
金额单 位: 人民 币元
序号
股票代 码
股票名 称
本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值 比例(%)
1 600050 中国联 通 32,412,339.00 3.96
2 600019 宝钢股 份 11,862,031.13 1.45
3 601225 陕西煤 业 11,614,369.49 1.42
4 601992 金隅股 份 10,478,626.00 1.28
5 601186 中国铁 建 9,473,786.03 1.16
6 600919 江苏银 行 9,388,303.00 1.15 南方小康 ETF2017 年年度报告
第 47 页 共 54 页
7 600362 江西铜 业 7,764,426.88 0.95
8 600660 福耀玻 璃 7,435,313.57 0.91
9 600170 上海建 工 7,094,513.73 0.87
10 600795 国电电 力 6,288,577.00 0.77
11 600221 海航控 股 5,703,302.00 0.70
12 601888 中国国 旅 5,423,552.59 0.66
13 601607 上海医 药 5,122,071.51 0.63
14 601169 北京银 行 4,940,207.00 0.60
15 600839 四川长 虹 4,425,831.00 0.54
16 601669 中国电 建 4,389,281.00 0.54
17 600741 华域汽 车 4,094,662.00 0.50
18 600332 白云山 4,018,508.60 0.49
19 600606 绿地控 股 3,840,514.82 0.47
20 601117 中国化 学 3,767,932.27 0.46
注: 买 入包 括二 级市 场上 主 动的买 入、 新股、 配股 、 债转股 、 换 股 及 行权 等获 得的股 票, 买入 金额
按成交 金额 (成 交单 价乘 以成交 数量 )填 列, 不考 虑相关 交易 费用 。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
金额单 位: 人民 币元
序号
股票代 码
股票名 称
本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值 比例(%)
1 601668 中国建 筑 39,251,304.61 4.80
2 600050 中国联 通 22,212,768.06 2.72
3 600019 宝钢股 份 20,103,566.93 2.46
4 600887 伊利股 份 11,271,378.97 1.38
5 600585 海螺水 泥 9,851,538.80 1.20
6 600690 青岛海 尔 8,398,137.91 1.03
7 600276 恒瑞医 药 7,658,351.89 0.94
8 600703 三安光 电 7,613,437.76 0.93
9 600352 浙江龙 盛 7,088,598.04 0.87
10 600674 川投能 源 5,025,344.87 0.61
11 601601 中国太 保 4,898,821.67 0.60
12 600522 中天科 技 4,754,139.00 0.58
13 600048 保利地 产 4,230,746.04 0.52
14 600741 华域汽 车 4,162,316.26 0.51
15 600535 天士力 4,094,123.56 0.50
16 601899 紫金矿 业 3,606,173.00 0.44
17 601607 上海医 药 3,491,445.49 0.43
18 600873 梅花生 物 3,261,205.00 0.40
19 601939 建设银 行 2,833,743.90 0.35
20 601111 中国国 航 2,772,276.68 0.34
注: 卖 出包 括二 级市 场上 主 动的卖 出 、 换 股 、 要 约收 购 、 发行 人回 购及 行权 等 减少的 股票 , 卖出 金南方小康 ETF2017 年年度报告
第 48 页 共 54 页
额按成 交金 额( 成交 单价 乘以成 交数 量) 填列 ,不 考虑相 关交 易费 用。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位: 人民 币元
买入股 票成 本( 成交 )总 额
298,876,484.51
卖出股 票收 入( 成交 )总 额
283,208,145.14
注: 买 入股 票成 本 、 卖 出股 票收入 均按 买卖 成交 金额 (成 交单 价乘 以成 交数 量 ) 填 列 , 不 考虑 相关
交易费 用。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
注: 本 基金 本报 告期 末未 持 有债券 。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名债券 投资 明细
注: 本 基金 本报 告期 末未 持 有债券 。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注: 本 基金 本报 告期 末未 持 有资产 支持 证券 。
8.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注:本基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名权证 投资 明细
注: 本 基金 本报 告期 末未 持 有权证 。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.10.1 报告 期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
注: 本 基金 本报 告期 内未 投 资股指 期货 。
8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本基金 投资 股指 期货 将根 据风险 管理 的原 则, 以套 期保值 为目 的, 对冲 系统 性风险 和某 些特
殊情况 下的 流动 性风 险等 ,主要 采用 流动 性好 、交 易活跃 的股 指期 货合 约, 通过多 头或 空头 套期
保值等 策略 进行 套期 保值 操作。 本基 金力 争利 用股 指期货 的杠 杆作 用, 降低 股票仓 位频 繁调 整的
交易成 本和 跟踪 误差 ,达 到有效 跟踪 标的 指数 的目 的。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
注: 本 基金 本报 告期 内未 投 资国债 期货 。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1
本 基金投资的 前十名证 券 的发行主体本 期没有出 现 被监管部门立 案调查, 或 在报告编制日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
南方小康 ETF2017 年年度报告
第 49 页 共 54 页
8.12.2
本基金 投资 的前 十名 股票 没有超 出基 金合 同规 定的 备选股 票库 。
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位: 人民 币元
序号
名称
金额
1
存出保 证金
21,369.31
2
应收证 券清 算款
23,243.49
3
应收股 利
-
4
应收利 息
400.36
5
应收申 购款
-
6
其他应 收款
-
7
待摊费 用
-
8
其他
-
合计
45,013.16
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注: 本基 金本 报告 期末 未持 有处于 转股 期的 可转 换债 券。
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
8.12.6
期 末指 数投 资前十 名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
序号
股票代 码
股票名 称
流通受 限部 分的 公允
价值( 元)
占基金 资产 净值 比
例(% )
流通受 限情 况
说明
1 601600 中国铝 业 35,303,667.85 4.21 重大事 项
8.12.7
期 末积 极投 资前五 名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
金额单 位: 人民 币元
序号
股票代 码
公司名 称
流通受 限部 分的 公
允
价值( 人民 币元 )
占基金 资产 净
值比例 (%)
流通受 限情 况
说明
1 600332 白云山 3,914,652.00 0.47 重大事 项
2 600157 永泰能 源 3,759,504.00 0.45 重大事 项
3 600150 中国船 舶 1,609,125.42 0.19 重大事 项
4 603161 科华控 股 20,753.25 0.00 新股未 上市
南方小康 ETF2017 年年度报告
第 50 页 共 54 页
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
9.1.1
本 基金 的期 末基金 份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位: 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者
个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例(% )
持有份 额
占总份 额比 例
(%)
7,007 192,672.67 1,274,434,724.00 94.40
75,622,685.00 5.60
9.1.2
目 标基 金的 期末基 金份 额持 有人户 数及 持有人 结构
项目
持有份 额( 份)
占总份 额比 例 (%)
中证南方 小康产 业交易 型 开放式
指数证券 投资基 金联接 基 金
1,255,663,900.00 93.01
注:机构投资 者“持有 份 额”和“占总 份额比例 ” 数据中已包含 “中国工 商 银行-中证 南方小康
产业交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 联接 基金 ”的 “持有 份额 ”和 “占 总份 额比例 ”数 据。
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
序号
持有人 名称
持有份 额( 份)
占上市 总份 额比 例(%)
1 方正证 券股 份有 限公 司 8,957,340.00 0.66
2 国信证 券股 份有 限公 司 4,957,300.00 0.37
3 苏宁云 商集 团股 份有 限公 司 3,945,400.00 0.29
4 高烨 2,380,000.00 0.18
5 郭麟光 1,750,500.00 0.13
6 虞朋荣 1,478,100.00 0.11
7 梁威 1,342,900.00 0.10
8 王殿成 1,227,400.00 0.09
9 裘棋萍 826,100.00 0.06
10 盛浩然 800,000.00 0.06
中国工 商银 行- 中证 南方 小
康产业 交易 型开 放式 指数 证
券投资 基金 联接基 金
1,255,663,900.00 93.01
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
注: 本 公 司 的 所 有从 业 人 员( 包 含 高 级 管 理 人员 、 基 金投 资 和 研 究 部 门负 责 人 和本 基 金 基金经理)
均未持 有本 基金 份额 。 南方小康 ETF2017 年年度报告
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9.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
注: 本 公司 的高 级管 理人 员 、 基金 投资 和研 究部 门负 责人和 本基 金基 金经 理均 未持有 本基 金 份额 。
§10 开放式 基金份额变动
单位: 份
基金合 同生 效日 (2010 年8 月 27 日) 基金 份额 总 额
656,799,881.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额
1,538,057,409.00
本报告 期基 金总 申购 份额
1,636,000,000.00
减:本 报告 期基 金总 赎回 份额
1,824,000,000.00
本报告 期基 金拆 分变 动 份 额 ( 份额 减少 以 “- ” 填 列 )
-
本报告 期期 末基 金份 额总 额
1,350,057,409.00
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
2017 年 1 月 23 日 南方 基 金管理 有限 公司 第七 届董 事会第 二次 会议 ,审 议通 过秦长 奎因 任 期
届满, 工作 调整 的原 因不 再担任 公司 副总 经理 职务 。2017 年 12 月 8 日南 方 基金管 理股 份有 限 公
司(筹 )第 一届 董事 会第 一次会 议, 审议 通过 聘任 史博担 任公 司副 总经 理。
本 报告 期内 , 基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 没有发 生重 大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ,无 涉及 基金 管理业 务、 基金 财产 的诉 讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本 报 告期 内本 基 金未 更换会 计 师事 务所 , 本年 度支付 给 普华 永道 中 天会 计师事 务 所( 特 殊普
通合伙)审 计费 用85,000.00 元 ,该 审计 机构 已提 供 审计服 务的 连续 年限 为8 年。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ,基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未受 监管 部门 稽查 或处 罚。 南方小康 ETF2017 年年度报告
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11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易
应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票 成交
总额的 比例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
华泰证 券 2 559,458,667.10 100.00% 55,946.07 100.00%
海通证 券 1 - - - -
招商证 券 1 - - - -
申万宏 源 1 - - - -
银河证 券 1 - - - -
国泰君 安 1 - - - -
注: 交 易单 元的 选择 标准 和 程序 根据 中国 证监 会 《 关 于完善 证券 投资 基金 交易 席位制 度有 关问 题
的通知 》 ( 证监 基金 字[2007]48 号) 的有 关规 定, 我 公司制 定了 租用 证券 公司 交易单 元的 选择 标
准和程 序:
A:选 择标 准
1、公 司经 营行 为规 范, 财 务状况 和经 营状 况良 好;
2、公 司具 有较 强的 研究 能 力,能 及时 、全 面地 为基 金 提供高 质量 的宏 观经 济研 究、行 业研 究及 市
场走向 、个 股分 析报 告和 专门研 究报 告;
3、公 司内 部管 理规 范, 能 满足基 金操 作的 保密 要求 ;
4、建 立了 广泛 的信 息网 络,能及 时提 供准 确的 信息 资 讯服务 。
B : 选 择流 程 公司 研究 部 门定期 对券 商服 务质 量从 以下几 方面 进行 量化 评比 , 并根 据评 比的 结果
选择席 位:
1 、 服务 的主 动性 。 主要 针 对证券 公司 承接 调研 课题 的态度 、 协助 安排 上市 公 司调研 、 以及 就有 关
专题提 供研 究报 告和 讲座 ;
2、研 究报 告的 质量 。主 要 是指证 券公 司所 提供 研究 报告是 否详 实, 投资 建议 是否准 确;
3 、 资讯提 供的 及时 性及 便 利性 。 主 要是 指证 券公 司 提供资 讯的 时效 性 、 及 时 性以及 提供 资讯 的渠
道是否 便利 、提 供的 资讯 是否充 足全 面。
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11.7.2 基 金租 用 证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易
债券回 购交 易
权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债券 回购
成交总 额的 比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的 比
例
国泰君 安 - -
- -
- -
海通证 券 - -
- -
- -
华泰证 券 7,946,956.24 100.00%
- -
- -
申万宏 源 - -
- -
- -
银河证 券 - -
- -
- -
招商证 券 - -
- -
- -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
南方基 金关 于上 证380 交 易型开 放式 指数 证券 投资
基金 、 中证 南方 小康 产业 交易型 开放 式指 数证 券投
资基金 增加 部分 券商 为申 购赎回 代理 券商 的公 告
中国证 券报 、 上海
证券报 、 证券 时报
2017-5-15
2
南方基 金关 于中 证南 方小 康产业 交易 型开 放式 指
数证券 投资 基金 增加 部分 券商为 申购 赎回 代理 券
商的公 告
中国证 券报 、 上海
证券报 、 证券 时报
2017-7-26
3
南方基 金关 于中 证南 方小 康产业 交易 型开 放式 指
数证券 投资 基金 增加 部分 券商 为 申购 赎回 代理 券
商的公 告
中国证 券报 、 上海
证券报 、 证券 时报
2017-9-29
4
南方基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 调整 流通 受
限股票 估值 方法 的公 告
中国证 券报 、 上海
证券报 、 证券 时报
2017-12-26
5
南方基 金管 理有 限公 司关 于公司 旗下 证券 投资 基
金缴纳 增值 税及 其附 加税 费的公 告
中国证 券报 、 上海
证券报 、 证券 时报
2017-12-29
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§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投资者 类别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基
金 情况
序
号
持有基 金份 额比
例达到 或者 超过
20% 的 时间 区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份 额
份额
占比
(%)
中证南方 小
康产业交 易
型开放式 指
数证券投 资
基金联接 基
金
1
20170101-2017
1231
1,446,447,300
.00
200,426,600
.00
391,210,000
.00
1,255,663,9
00.00
93.01
产品特 有风 险
本基金 存在 持有 基金 份额 超过 20% 的 基金 份额 持有 人,在 特定 赎回 比例 及市 场条件 下, 若基 金管
理人未 能以 合理 价格 及时 变 现基 金资 产, 将会 导致 流动性 风险 和基 金净 值波 动风险 。
注: 申 购份 额包 含红 利再 投 和份额 折算 。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 设立 中 证南方 小康 产业 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金的 文件。
2 、中 证南 方小 康产 业 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 基金 合同 。
3 、中 证南 方小 康产 业 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 托管 协议 。
4 、基 金管 理人 业务 资 格批件 、营 业执 照。
5 、报 告期 内在 选定 报 刊上披 露的 各项 公告 。
13.2 存 放地 点
深圳市 福田 区福 田街 道福 华一路 六号 免税 商务 大 厦31-33 层
13.3 查 阅方 式
网 站:http://www.nffund.com