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恒指ETF(513600)

恒指ETF:2017年年度报告查看PDF公告

 
 
南 方 恒 生 交易 型 开 放 式指 数 证 券 投资
基金2017 年年度报告 
 
2017 年12 月31 日


基金管 理人: 南方基金管 理股份有限公司 基金托 管人: 中国工商银 行股份有限公司 送出日 期:2018 年03 月29 日 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 2 页 共 54 页


§1 重要提 示及目录


1.1 重 要提 示


基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 , 并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以 上独立 董事 签字 同意 ,并 由董事 长签 发。





基 金托 管人 中国 工商 银行股 份有 限公 司根 据本 基金合 同规 定, 于 2018 年 3 月 26 日 复核 了本 报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容, 保证复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。








基 金管 理人 承诺 以诚 实信用 、 勤 勉尽 责的 原则 管理和 运用 基金 资产 , 但 不保证 基金 一定 盈 利 。








基金 的过往业 绩并不 代表其未来表 现。投资 有 风险,投资者 在作出投 资 决策前应仔细 阅读本 基金的 招募 说明 书及 其更 新。





本 报告 期 自2017 年01 月 01 日 起至2017 年 12 月 31 日止 。


南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 3 页 共 54 页


1.2 目录


§1 重要提示及目录 ...................................................................................................................... 2 1.1 重要 提示 .......................................................................................................................................... 2 1.2 目录.................................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................. 5 2.1 基金 基本 情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金 产品 说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金 管理 人和 基金 托 管人 .............................................................................................................. 5 2.4 境外 投资 顾问 和境 外 资产托 管人 .................................................................................................. 6 2.5 信息 披露 方式 .................................................................................................................................. 6 2.6 其他 相关 资料 .................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ...................................................................... 6 3.1 主要 会计 数据 和财 务 指标 .............................................................................................................. 6 3.2 基金 净值 表现 .................................................................................................................................. 7 3.3 过去 三年 基金 的利 润 分配情 况 ...................................................................................................... 8 §4 管理人报告 ............................................................................................................................. 8 4.1 基金 管理 人及 基金 经 理情况 .......................................................................................................... 8 4.2 境外 投资 顾问 为本 基 金提供 投资 建议 的主 要成 员简介 .............................................................. 9 4.3 管理 人对 报告 期内 本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 .................................................................. 9 4.4 管理 人对 报告 期内 公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 10 4.5 管理 人对 报告 期内 基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 10 4.6 管理 人对 宏观 经济 、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 11 4.7 管理 人内 部有 关本 基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 11 4.8 管理 人对 报告 期内 基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 12 4.9 管理 人对 报告 期内 基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 12 4.10 管 理 人对 会计 师事 务 所出具 非标 准审 计报 告所 涉相关 事项 的说 明 ...................................... 13 4.11 报告 期内 管理 人对 本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .................................. 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................... 13 5.1 报告 期内 本基 金托 管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 13 5.2 托管 人对 报告 期内 本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 13 5.3 托管 人对 本年 度报 告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 13 §6 审计报告 ............................................................................................................................... 13 6.1 审计 报告 基本 信息 ........................................................................................................................ 13 6.2 审计 报告 的基 本内 容 .................................................................................................................... 13 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................ 15 7.1 资产 负债 表 .................................................................................................................................... 15 7.2 利润 表 ............................................................................................................................................ 16 7.3 所有 者权 益( 基金 净 值)变 动表 ................................................................................................ 17 7.4 报表 附注 ........................................................................................................................................ 18 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 4 页 共 54 页


§8 投资组合报告 ........................................................................................................................ 41 8.1 期末 基金 资产 组合 情 况 ................................................................................................................ 41 8.2 期末 在各 个国 家( 地 区)证 券市 场的 权益 投资 分布 ................................................................ 41 8.3 期末 按行 业分 类的 权 益投资 组合 ................................................................................................ 41 8.4 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 权益 投资 明细 .................................... 42 8.5 报告 期内 权益 投资 组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 46 8.6 期末 按债 券信 用等 级 分类的 债券 投资 组合 ................................................................................ 48 8.7 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ................................ 48 8.8 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 48 8.9 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的 前五 名金 融衍 生品 投资 明细 .................... 48 8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 .............................. 48 8.11 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 49 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................. 49 9.1 期末 基金 份额 持有 人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 49 9.2 期末 上市 基金 前十 名 持有人 ........................................................................................................ 50 9.3 期末 基金 管理 人的 从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 50 9.4 期末 基金 管理 人的 从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 .................................... 50 §10 开放式基金份额变动 ............................................................................................................. 51 §11 重大事件揭示 ...................................................................................................................... 51 11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .......................................................................................................... 51 11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 51 11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 51 11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 51 11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 51 11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 51 11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 51 11.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 52 §12 影响投资者决策的其 他重要信息......................................................................................... 53 12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的情 况 .......................................... 53 12.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 .............................................................................................. 53 §13 备查文件目录 ...................................................................................................................... 53 13.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 53 13.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 54 13.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 54 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 5 页 共 54 页


§2 基金简 介


2.1 基 金基 本情况


基金名 称


南方恒 生交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 基金简 称


南方恒 生ETF 场内简 称


恒指 ETF 基金主 代码


513600 基金运 作方 式


交易型 开放 式(ETF ) 基金合 同生 效日


2014 年 12 月 23 日 基金管 理人


南方基 金管 理股 份有 限公 司 基金托 管人


中国工 商银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额


28,829,500.00 份


基金合 同存 续期


不定期 基金份 额上 市的 证券 交易 所


上海证 券交 易所 上市日 期


2015 年 1 月26 日 注: 本 基金 在交 易所 行情 系 统净值 揭示 等其 他信 息披 露场合 下, 可简 称为 “恒 指ETF”。


2.2 基 金产 品说明


投资目 标


紧密跟 踪标 的指 数, 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。 投资策 略


本基金 为被 动式 指数 基金 ,采用 指数 复制 法。 本基 金按照 成份 股在 标的指 数中 的基 准权 重构 建指数 化投 资组 合, 并根 据标的 指数 成份 股及其 权重 的变 化进 行相 应调整 ,在 保持 基金 资产 的流动 性前 提 下,达 到有 效 复 制标 的指 数的目 的。 业绩比 较基 准


本基金 业绩 比较 基准 为标 的指数 (使 用估 值汇 率调 整) , 本基 金标 的 指数为 恒生 指数 。 风险收 益特 征


本基金 属股 票指 数基 金, 预期风 险与 收益 水平 高于 混合基 金、 债券 基金与 货币 市场 基金 。本 基金主 要采 用完 全复 制法 跟踪标 的指 数的 表现, 具有 与标 的指 数相 似的风 险收 益特 征。 本基 金主要 投资 香港 证券市 场上 市的 股票 ,需 承担汇 率风 险以 及境 外市 场的风 险。 2.3 基 金管 理人和 基金 托管人


项目


基金管 理人


基金托 管人


名称


南方基 金管 理股 份有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司 信息披 露 负责人


姓名


常克川 郭明 联系电 话


0755-82763888 010-66105799 电子邮 箱


manager@southernfund.com custody@icbc.com.cn 客户服 务电 话


400-889-8899 95588 传真


0755-82763889 010-66105798 注册地 址


深圳市 福田 区福 田街 道福 华一路 六号免 税商 务大 厦 31-33 层 北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55 号 办公地 址


深圳市 福田 区福 田街 道福 华一路 北京市 西城 区复 兴 门 内大 街55南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 6 页 共 54 页


六号免 税商 务大 厦 31-33 层 号 邮政编 码


518048 100140 法定代 表人


张海波 易会满 2.4 境 外投 资顾问 和境 外资产 托管 人


注: 无。


2.5 信 息披 露方式 本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称


中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报 登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址


http://www.nffund.com 基金年 度报 告备 置地 点


基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 地址 2.6 其 他相 关资料


项目


名称


办公地 址


会计师 事务 所


普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普通 合伙) 上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼 注册登 记机 构


中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号 §3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况


3.1 主 要会 计数据 和财 务指标 金额 单 位: 人民 币元


3.1.1 期间 数据 和指 标


报告期 (2017 年1 月1 日-2017 年12 月31 日) 报告期 (2016 年 1 月 1 日-2016 年12 月31 日) 报告期 (2015 年 1 月1 日-2015 年12 月31 日) 本期已 实现 收益


4,551,851.86 -4,630,775.68 23,336,050.44 本期利 润


14,226,771.28 8,019,694.85 6,023,543.73 加权平 均基 金份 额本 期利润


0.5781 0.1747 0.0682 本期加 权平 均净 值利 润率


24.57%


9.40%


3.59%


本期基 金份 额净 值增 长率


28.81%


8.49%


-3.25%


3.1.2 期末 数据 和指 标


报告期(2017 年12 月 31 日)


报告期(2016 年12 月 31 日)


报告期(2015 年12 月 31 日)


期末可 供分 配利 润


4,388,458.17 -934,097.87 -3,228,217.92 期末可 供分 配基 金份 额利润


0.1522 -0.0348 -0.0611 期末基 金资 产净 值


75,213,611.47 54,339,600.12 98,632,966.42 期末基 金份 额净 值


2.6089 2.0254 1.8670 3.1.3 累计 期末 指标


报告期(2017 年12 月 报告期(2016 年12 月 报告期(2015 年12 月南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 7 页 共 54 页


31 日)


31 日)


31 日)


基金份 额累 计净 值增 长率


35.31%


5.05%


-3.17%


注:1. 本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益 、 其他 收入( 不含 公允 价 值变动 收益)扣 除相 关费用 后的 余额,本 期利 润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。


2.期末 可供 分配 利润 , 采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 (为 期末余 额, 不是 当期 发生 数) 。


3.所述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用, 计入费用 后 实际收益水 平要低于 所列数 字。


3.2 基 金净 值表现


3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较 阶段


净值增 长率 ①


净值增 长率 标准差 ②


业绩比 较基 准收益 率③


业绩比 较基 准收 益率标 准差 ④


①-③


②-④


过去三 个月 6.78% 0.89% 6.82% 0.90% -0.04% -0.01% 过去六 个月 12.50% 0.80% 11.47% 0.81% 1.03% -0.01% 过去一 年 28.81% 0.74% 26.66% 0.75% 2.15% -0.01% 过去三 年 35.20% 1.10% 33.85% 1.12% 1.35% -0.02% 自基金 合同 生效起 至今 35.31% 1.09% 35.32% 1.12% -0.01% -0.03% 3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率 变 动及 其与同 期业 绩比较 基 准 收益 率变动 的比 较 注:1. 基金合 同中关于 基 金投资比例的 约定:本 基 金主要投资于 标的指数 成 份股、备选 成份股。南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 8 页 共 54 页


在建仓完成后,本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90% 。 2.本基 金的 建仓 期为 三个 月,建 仓期 结束 时各 项资 产配置 比例 符合 基金 合同 约定。


3.2.3 自 基金 合同生 效以 来 基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率 的 比较


3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况


注:无。 §4 管理人 报告


4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况 4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验


1998 年3 月6 日 , 经中国 证监会 批准 , 南 方基 金管 理有限 公司 作为 国内 首批 规范的 基金 管 理 公司正 式成 立, 成为 我国 “新基 金时 代” 的起 始标 志。


2018 年 1 月 ,公 司整 体变更 设立 为南 方基 金管 理股份 有限 公司,注 册资 本 金 3 亿元 人民 币。 目前股 权结 构 : 华 泰证 券 股份有 限公 司45% 、 深 圳市 投资控 股有 限公 司30% 、 厦 门国际 信托 有限 公 司15% 及兴 业证 券股 份有 限公 司 10% 。 目前 , 公 司在 北京 、 上海 、 合肥 、 成都 、 深圳 等地 设有 分公 司,在香港和 深圳前海 设 有子公司 —— 南方东英 资 产管理有限公 司(香港 子 公司)和南 方资本管 理有限 公司 (深 圳子 公司 ) 。其中 ,南 方东 英是 境 内 基金公 司获 批成 立的 第一 家境外 分支 机构 。


截 至报 告期 末, 南方 基金管 理股 份有 限公 司( 不含子 公司 )管 理资 产规 模超 7,200 亿元 , 旗 下管 理153 只开 放式 基金 ,多个 全国 社保 、基 本养 老保险 、企 业年 金和 专户 理财投 资组 合。


南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 9 页 共 54 页


4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介 姓名


职务


任本基 金的 基金 经理 (助理 )期 限


证券从 业年限


说明


任职日 期


离任日 期


罗文杰 本基金 基金经 理 2015 年 2 月16 日 - 12 女 , 美国 南加 州大 学数 学 金融硕 士 、 美 国 加州大 学计 算机 科学 硕士 , 具 有中 国基 金 从业资 格。 曾先 后任 职于 美国 Open Link Financial 公 司、 摩根 斯 坦利公 司, 从事 量化分 析工 作。2008 年 9 月加 入南 方基 金 , 曾任 南方 基金 数量 化 投资部 基金 经理 助理 , 现 任指 数投 资部 兼 数量化 投资 部总 经理;2013 年 5 月至 2015 年 6 月, 任南 方策略 基金 经理 ;2013 年4 月至 今 , 任 南 方500 基金 经理 ;2013 年4 月至 今 , 任 南 方 500ETF 基金 经理 ;2013 年 5 月 至今 , 任南 方300 基金 经理 ;2013 年 5 月 至今 , 任南方 开元 沪 深 300ETF 基金经 理;2014 年10 月至 今 , 任500 医 药 基金经 理 ;2015 年2 月 至今 ,任 南方 恒 生ETF 基 金经 理; 2016 年 12 月至 今 , 任南 方 安享绝 对收 益 、 南方卓 享绝 对收 益基 金经 理 ;2017 年7 月 至今 , 任 恒生 联接 基金 经 理 ;2017 年 8 月 至今 , 任 南方 房地 产联接 、 南方房 地 产 ETF 基金经 理;2017 年 11 月 至今, 任南 方策 略、南 方量 化混 合基 金经 理。 注:1. 对基 金的 首任 基金 经理 , 其 “任 职日 期” 为 基金合 同生 效日 , “离 任 日期” 为根 据公 司决 定确定的解聘 日期;对 此 后的非首任基 金经理, “ 任职日期”和 “离任日 期 ”分别指根 据公司决 定确定 的聘 任日 期和 解聘 日期。


2. 证券 从业 的含 义遵 从行业 协会 《证 券业 从业 人员资 格管 理办 法》 的相 关规定 。 4.2 境 外投 资顾问 为本 基金提 供投 资建议 的主 要成员 简介


注:无。


4.3 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明


本报告期内, 本基金管 理 人严格遵守《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 等 有关法律法规 、 中国证监会和 《南方恒 生 交易型开放式 指数证券 投 资基金基金合 同》的规 定 ,本着诚实 信用、勤 勉尽责 的原 则管 理和 运用 基金资 产 , 在严 格控 制风 险的基 础上 , 为 基金 份额 持有人 谋求 最大 利益 。 本报告期内, 基金运作 整 体合法合规, 没有损害 基 金份额持有人 利益。基 金 的投资范围 、投资比 例及投 资组 合符 合有 关法 律法规 及基 金合 同的 规定 。


南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 10 页 共 54 页


4.4 管理 人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明


4.4.1 公 平交 易制度 和控 制方法


本基金 管理 人根 据 《 证券 投资基 金管 理公 司公 平交 易制度 指导 意见 》 和 有关 法律法 规的 规定 , 针对股票、债 券的一级 市 场申购和二级 市场交易 等 投资管理活动 ,以及授 权 、研究分析 、投资决 策、交易执行 、业绩评 估 等投资管理活 动相关的 各 个环节,建立 了股票、 债 券、基金等 证券池管 理制度和细则 ,投资管 理 制度和细则, 集中交易 管 理办法,公平 交易操作 指 引,异常交 易管理制 度等公平交易 相关的公 司 制度或流程指 引。通过 加 强投资决策、 交易执行 的 内部控制, 完善对投 资交易行为的 日常监控 和 事后分析 评估 ,以及履 行 相关的报告和 信息披露 义 务,切实防 范投资管 理业务 中的 不公 平交 易和 利益输 送行 为, 保护 投资 者合法 权益 。 4.4.2 公 平交 易制度 的执 行情况


本报告 期内 , 本基 金管 理 人严格 执行 《 证券 投资 基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见》 , 完 善 相应制度及流 程,通过 系 统和人工等各 种方式在 各 业务环节严格 控制交易 公 平执行,公 平对待旗 下管理的所有 基金和投 资 组合。 公司 每季度对 旗 下组合进行股 票和债券 的 同向交易价 差专项分 析 。 本报 告期 内 , 两 两组 合间单 日 、3 日、5 日时 间 窗口内 同向 交易 买入 溢价 率均值 或卖 出溢 价率 均值显 著不 为 0 的情 况不 存在, 并且 交易 占 优 比也 没有明 显异 常, 未发 现不 公平对 待各 组合 或 组 合间相 互利 益输 送的 情况 。 4.4.3 异 常交 易行为 的专 项说明


本基金于本报 告期内不 存 在异常交易行 为。本报 告 期内基金管理 人管理的 所 有投资组合参 与 的交易所公开竞价同日 反 向交易成交较少的单边 交 易量超过该证券当日 成交 量的 5% 的 交 易 次数 为 5 次 ,是 由于 投资 组合 接受投 资者 申赎 后被 动增 减仓位 以及 指数 型基 金成 份股调 整所 致, 相 关 投资组 合经 理已 提供 决策 依据并 留存 记录 备查 。


4.5 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明 4.5.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析


报告期 内 , 恒生 指数 涨 35.99% 。 期 间我 们通 过自 建的“ 指数 化交 易系 统” 、 “日 内择 时交 易模型”、“ 跟踪误差 归 因分析系统” 、“ETF 现 金流精算系统 ”等,将 本 基金的跟踪误 差指标 控制在 较好 水平 ,并 通过 严格的 风险 管理 流程 ,确 保了本 基金 的安 全运 作。 我们对 本基 金报 告期 内跟 踪误差 归因 分析 如下 : (1) 大额 申购 赎回 带来 的 成份股 权重 偏差 ,对 此我 们通过 日内 择时 交易 争取 跟踪误 差最 小化 ; (2) 港股 通的 交易 风控 资 金的安 排, 导致 基金 实际 仓位和 基准 的偏 离; (3) 期 间 , 我 们根 据 指 数每 半 年 度 成 份 股 调 整 进 行了 基 金 调 仓 , 事 前 我 们 制定 了 详 细 的 调 仓 方南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 11 页 共 54 页


案,在实施过 程中引入 多 方 校验机制防 范风险发 生 ,从实施结果 来看,效 果 良好,跟踪 误差控制 在理想 范围 内。 4.5.2 报 告期 内基金 的业 绩表现


截至报 告期 末 , 本基 金份 额净值 为 2.6089 元 , 报 告 期内 , 份额 净值 增长 率 为28.81 % , 同期 业绩基 准增 长率 为26.66 %。 4.6 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望


展望2018 年 , 得 益于 宏观 数据向 好 、 人 民币 汇率 企 稳 、 港股 通南 下活 跃 、 国 内经济 复苏 等因 素 , 港股 驱动 力增 强 , 市 场有望 延 续17 年牛 市行 情 。 恒 生指 数市 盈率 和市 净 率仍处 历史 低位 , 且 对标全 球主 要市 场处 于价 值洼地 ,在 估值 方面 依旧 有吸引 力。 除此 之外 恒指 成 分企 业 ROE 获得持 续显著改善, 在全球化 配 置趋势下,港 股市场受 益 海外增量资金 持续流入 , 估值水平有 望提升, 国内机 构投 资者 长期 配置 港股市 场的 时间 窗口 已经 打开, 本基金为指数 基金,作 为 基金管理人, 我们将通 过 严格的投资管 理流程、 精 确的数量化 计算、精 益求精的工作 态度、恪 守 指数化投资的 宗旨,实 现 对标的指数的 有效跟踪 , 为持有人提 供与之相 近的收 益。 投资 者可 以根 据自身 对证 券市 场的 判断 及投资 风格 ,借 助投 资本 基金参 与市 场。 4.7 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况


本报告期内, 本基金管 理 人根据法律法 规、监管 要 求和业务发展 情况,坚 持 从保护基金持 有 人利益出发, 树立并坚 守 “全员合规、 合规从高 层 做起、合规创 造价值、 合 规是公司生 存基础” 的合规理念, 继续致力 于 合规与内控机 制的完善 , 积极推动主动 合规风控 管 理,持续加 强业务风 险的控 制与 防范 ,确 保各 项法规 和管 理制 度的 落实 ,保证 基金 合同 得到 严格 履行。





本报 告期内, 本基金 管理人结合新 法规的实 施 、新的监管要 求和公司 业 务发展实际情 况,积 极推动监管新 规落实, 持 续完善内部控 制体系和 内 部控制制度、 业务流程 , 并积极开展 形式丰富 的合规 培训 与考 试 , 加 强 员工行 为规 范检 查 、 加 大 合规问 责力 度 , 强 化全 员 合规 、 主 动 合规 理念 ; 对公司 投研 交易 、 市场 销 售 、 后台 运营 及人 员管 理 等业务 开展 了定 期稽 核 、 专项稽 核及 多项 自 查, 检查业务开展 的合规性 和 制度执行的有 效性,排 查 业务中的风险 点并完善 内 控措施,促 进公司业 务合规运作、 稳健经营 ; 采取事前防范 、事中控 制 和事后监督等 三阶段工 作 ,持续完善 投资合规 风控制度流程 和系统, 加 强流动性指标 等重要指 标 的监控和内幕 交易防控 , 有效确保投 研交易业 务合规运作; 积极参与 新 产品、新业务 合规评估 工 作,保障新产 品、新业 务 合规开展; 严格审查 基金宣传推介 材料,及 时 检查基金销售 业务的合 法 合规情况,督 促落实投 资 者适当性管 理制度; 完成各项信息 披露工作 , 保障所披露信 息的真实 性 、准确性和完 整性;继 续 按照风险为 本的原则 积极开 展各 项反 洗钱 工作 , 进一步 升级 反洗 钱业 务 系统 , 优 化其 他反 洗钱 资 源配置 , 重点 推进 《 金南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 12 页 共 54 页


融机构 大额 交易 和可 疑交 易报告 管理 办法 》 的 具体 落实工 作 , 加强 业务 部门 反洗钱 风险 评估 频率 , 将反洗 钱工 作贯 穿于 公司 各项业 务流 程; 监督 客户 投诉处 理, 重视 媒体 监督 和投资 者关 系管 理。 本基金管理人 承诺将坚 持 诚实信用、勤 勉尽责的 原 则管理和运用 基金资产 , 积极健全内 部管理制 度,不断提高 监察稽核 工 作的科学性和 有效性, 努 力防范各种风 险,切实 保 护基金资产 的安全与 利益。 4.8 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明


根据中国证监 会相关规 定 和基金合同约 定,本基 金 管理人应严格 按照新准 则 、中国证监会 相 关规定和基金 合同关于 估 值的约定,对 基金所持 有 的投资品种进 行估值。 本 基金管理人 已制定基 金估值和份额 净值计价 的 业务管理制度 ,明确基 金 估值的程序和 技术;建 立 了估值委员 会,组成 人员包括副总 经理、督 察 长、权益研究 部总经理 、 指数投资部总 经理、现 金 投资部总经 理、风险 管理部总经理 及运作保 障 部总经理等。 本基金管 理 人使用可靠的 估值业务 系 统,估值人 员熟悉各 类投资品种的 估值原则 和 具体估值程序 。估值流 程 中包含 风险监 测、控制 和 报告机制。 基金管理 人改变估值技 术,导致 基 金资产净值的 变化在 0.25% 以上的,对所 采用的相 关 估值技术、假 设及 输入值的适当 性咨询会 计 师事务所的专 业意见。 本 基金托管人根 据法律法 规 要求履行估 值及净值 计算的复核责 任。定价 服 务机构按照商 业合同约 定 提供定价服务 。基金经 理 可参与估值 原则和方 法的讨 论 , 但 不参 与估 值 价格的 最终 决策 。 本报 告 期内 , 参 与估 值流 程各 方 之间无 重大 利益 冲 突。 4.9 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明


本基金合同约 定,本基 金 的收益分配原 则为:当 基 金份额净值增 长率超过 标 的指数同期增 长 率达 到1% 以上 时 , 可进行 收益分 配 。 基金 份额 净值 增长率 为收 益评 价日 基金 份额净 值与 基金 上 市 前一日 基金 份额 净值 之比 减去 1 乘以 100% ( 期间如 发生基 金份 额折 算 , 则以 基金份 额折 算日 为 初 始日重 新计 算) ; 标的 指数 同期增 长率 为收 益评 价日 标的指 数收 盘值 与基 金上 市前一 日标 的指 数 收 盘值之 比减 去1 乘以 100% (期间 如发 生基金 份额 折 算 , 则 以基 金份额 折算 日 为初始 日重 新计算 ) ; 本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分 配。基于本基 金的性质 和 特点,本基金 收益分配 不 须以弥补浮动 亏损为前 提 ,收益分配 后有可能 使除息后 的基 金份额净 值 低于面值;在 符合有关 基 金分红条件的 前提下, 本 基金每年收 益分配次 数最多 为 12 次 , 基 金份 额 每次基 金收 益分 配比 例由 基金管 理人 根据 上述 原则 确定 , 若 《 基金 合同》 生效不 满 3 个月 可不 进行 收益分 配; 本基 金收 益分 配采取 现金 分红 的方 式; 同一类 别内 每一 基 金 份额享 有同 等分 配权 ;法 律法规 或监 管机 关另 有规 定的, 从其 规定 。 根据上 述分 配原 则以 及基 金的实 际运 作情 况, 本报 告期本 基金 未有 分配 事项 。 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 13 页 共 54 页


4.10 管 理人 对会计 师事 务所出 具非 标准审 计报 告所涉 相关 事项的 说明


无。 4.11 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明


无。 §5 托管人 报告


5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明 本报告期内, 本基金托 管 人在对南方恒 生交易型 开 放式指数证券 投资基金 的 托管过程中, 严 格遵守《证券 投资基金 法 》及其他法律 法规和基 金 合同的有关规 定,不存 在 任何损害基 金份额持 有人利 益的 行为 ,完 全尽 职尽责 地履 行了 基金 托管 人应尽 的义 务。 5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、 净 值计 算、 利润分 配等情 况的 说明


本报告期内, 南方恒生 交 易型开放式指 数证券投 资 基金的管理人 ——南方 基 金管理股份有 限 公司在南方恒 生交易型 开 放式指数证券 投资基金 的 投资运作、基 金资产净 值 计算、基金 费用 开支 等问题上,不 存在任何 损 害基金份额持 有人利益 的 行为,在各重 要方面的 运 作严格按照 基金合同 的规定 进行 。 5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见


本托管人依法 对南方基 金 管理股份有限 公司编制 和 披露的南方恒 生交易型 开 放式指数证券 投 资基 金2017 年 年度 报告 中 财务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分配 情况 、 财务 会计 报 告 、 投资 组合 报告 等 内容进 行了 核查 ,以 上内 容真实 、准 确和 完整 。


§6 审计报 告


6.1 审 计报 告基本 信息 财务报 表是 否经 过审 计


是 审计意 见类 型


标准无 保留 意见 审计报 告编 号


普华永 道中 天审 字(2018) 第 22889 号 6.2 审 计报 告的基 本内 容 审计报 告标 题


审计报 告


审计报 告收 件人


南方恒 生交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 全体 基金 份额持 有人 : 审计意 见


(一) 我们 审计 的内 容 我 们 审 计 了 南 方 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称“南 方恒 生 ETF 基 金”) 的财务 报表 ,包 括 2017 年 12 月 31 日 的资产 负债 表 ,2017 年 度 的利润 表和 所有 者权 益( 基 金净值)变动 表以及 财务 报表 附注 。 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 14 页 共 54 页


(二) 我们 的意 见 我们认为,后附的 财务报 表在所有重大方面 按照企 业会计准则和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员会( 以 下 简 称 “中国证监会”)、 中国证 券投资基金业协会( 以下简 称“中国基 金业协 会”) 发布 的有 关规 定及允 许的 基金 行业 实务 操作编 制, 公 允反映 了南 方恒 生 ETF 基金 2017 年 12 月 31 日 的 财务状 况以 及 2017 年度 的经 营成 果和 基 金净值 变动 情况 。 形成审 计意 见的 基础


我们按照中国注册 会计师 审计准则的规定执 行了审 计工作。审计 报告的“注册会计 师对财 务报表审计的责任 ”部分 进一步阐述了 我们在这些准则下 的责任 。我们相信,我们 获取的 审计证据是充 分、适 当的 ,为 发表 审计 意见提 供了 基础 。 按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则, 我们 独立 于南 方恒生 ETF 基 金,并 履行 了职 业道 德方 面的其 他责 任。 强调事 项


- 其他事 项


- 其他信 息


- 管 理 层 和 治 理 层 对 财 务 报 表 的责任


南方恒生 ETF 基金的基金 管理人南方基金管理 股份 有限公司(原 南方基 金管 理有 限公 司, 以下简 称 “ 基金 管理 人”) 管理层 负责 按 照企业会计准则和 中国证 监会、中国基金业 协会发 布的有关规定 及允许的基金行业 实务操 作编制财务报表, 使其实 现公允反映, 并设计、执行和维 护必要 的内部控制,以使 财务报 表不存在由于 舞弊或 错误 导致 的重 大错 报。 在编制 财务 报表 时, 基金 管理人 管理 层负 责评 估南 方恒生 ETF 基 金的持续经营能力 ,披露 与持续经营相关的 事项(如 适用),并运 用持续经营假设,除 非基 金管理人管理层计划 清算 南方恒生 ETF 基金、 终止 运营 或别 无其 他现实 的选 择。 基金管 理人 治理 层负 责监 督南方 恒 生ETF 基金 的财 务报告 过程 。 注 册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的责任


我们的目标是对财 务报表 整体是否不存在由 于舞弊 或错误导致的 重大错报获取合理 保证, 并出具包含审计意 见的审 计报告。合理 保证是高水平的保 证,但 并不能保证按照审 计准则 执行的审计在 某一重大错报存在 时总能 发现。错报可能由 于舞弊 或错误导致, 如果合理预期错报 单独或 汇总起来可能影响 财务报 表使用者依据 财务报 表作 出的 经济 决策 ,则通 常认 为错 报是 重大 的。 在按照审计准则执 行审计 工作的过程中,我 们运用 职业判断,并 保持职 业怀 疑。 同时 ,我 们也执 行以 下工 作: (一)识别和评估由于舞 弊 或错误导致的财务 报表重 大错报风险; 设计和实施审计程 序以应 对这些风险,并获 取充分 、适当的审计 证据, 作为 发表 审计 意见 的基础 。 由 于舞 弊可 能涉 及串通 、 伪 造、 故意遗漏、虚假陈 述或凌 驾于内部控制之上 ,未能 发现由于舞弊 导致的重大错报的 风险高 于未能发现由于错 误导致 的重大错报的 风险。 (二)了解与审计相关的 内 部控制,以设计恰 当的审 计程序, 但目 的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。 (三)评价基金管理人管 理 层选用会计政策的 恰当性 和作出会计估南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 15 页 共 54 页


计及相 关披 露的 合理 性。 (四)对基金管理人管理 层 使用持续经营假设 的恰当 性得出结论。 同时, 根据 获取 的审 计证 据,就 可能 导致 对南 方恒 生 ETF 基 金持 续经营能力产生重 大疑虑 的事项或情况是否 存在重 大不确定性得 出结论。如果我们 得出结 论认为存在重大不 确定性 ,审计准则要 求 我 们 在 审 计 报 告 中 提 请 报 表 使 用 者 注 意 财 务 报 表 中 的 相 关 披 露;如果披露不充 分,我 们应当发表非无保 留意见 。我们的结论 基于截至审计报告 日可获 得的信息。然而, 未来的 事项或情 况可 能导致 南方 恒 生ETF 基金 不能持 续经 营。 (五)评价财务报表的 总体 列报、结构和内 容(包括披 露),并评价 财务报 表是 否公 允反 映相 关交易 和事 项。 我们与基金管理人 治理层 就计划的审计范围 、时间 安排和重大审 计发现等事项进行 沟通, 包括沟通我们在审 计中识 别出的值得关 注的内 部控 制缺 陷。 会计师 事务 所的 名称


普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙) 注册会 计师 的姓 名


薛竞 陈熹 会计师 事务 所的 地址


中国上 海市 黄浦 区湖 滨路 202 号 领展 企业 广场 2 座 普华永 道中 心 11 楼 审计报 告日 期


2018 年 3 月 23 日 §7 年度财 务报表


7.1 资 产负 债表 会计主 体: 南方 恒生 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金 报告截 止日 :2017 年12 月 31 日 单位: 人民 币元


资 产


附注号


本期末


2017 年 12 月31 日 上年度末


2016 年 12 月 31 日


资 产:





银行存 款


7.4.7.1


2,747,790.22 2,477,812.75 结算备 付金


2,293,650.44 - 存出保 证金


121,459.28 - 交易性 金融 资产


7.4.7.2


74,296,774.71 53,455,589.26 其中: 股票 投资


74,296,774.71 53,455,589.26 基金投 资


- - 债券投 资


- - 资产支 持证 券投 资


- - 贵金属 投资


- - 衍生金 融资 产


7.4.7.3


- - 买入返 售金 融资 产


7.4.7.4


- - 应收证 券清 算款


2,226,988.77 7.88 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 16 页 共 54 页


应收利 息


7.4.7.5


1,378.77 547.18 应收股 利


13,834.07 13,808.33 应收申 购款


- - 递延所 得税 资产


- - 其他资产


7.4.7.6


- - 资产总 计


81,701,876.26 55,947,765.40 负债和所有者权益


附注号


本期末


2017 年 12 月31 日 上年度末


2016 年 12 月 31 日


负 债:





短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债


7.4.7.3


- - 卖出回 购金 融资 产款


- - 应付证 券清 算款


794.34 - 应付赎 回款


- - 应付管 理人 报酬


33,762.69 23,165.30 应付托 管费


6,752.55 4,633.05 应付销 售服 务费


- - 应付交 易费 用


7.4.7.7


1,276,801.92 1,191,079.30 应交税 费


- - 应付利 息


- - 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债


7.4.7.8


5,170,153.29 389,287.63 负债合 计


6,488,264.79 1,608,165.28 所有者权益:





实收基 金


7.4.7.9


55,586,500.15 51,730,276.54 未分配 利润


7.4.7.10


19,627,111.32 2,609,323.58 所有者 权益 合计


75,213,611.47 54,339,600.12 负债和 所有 者权 益总 计


81,701,876.26 55,947,765.40 注: 报告 截止 日2017 年12 月31 日, 基金 份额 净值2.6089 元, 基金 份额 总额28,829,500.00 份。 7.2 利 润表


会计主 体: 南方 恒生 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金 本报告 期:2017 年1 月1 日 至 2017 年 12 月31 日 单位: 人民 币元


项 目


附注号


本期


2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日


上年度 可比 期间


2016 年 1 月 1 日 至 2016 年12 月 31 日


一、收 入


14,980,184.55 9,163,110.89 1.利息 收入


25,713.40 29,557.57 其中: 存款 利息 收入


7.4.7.11


25,713.40 29,557.57 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 17 页 共 54 页


债券利 息收 入


- - 资产支 持证 券利 息收 入


- - 买入返 售金 融资 产收 入


- - 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益


5,192,117.34 -3,475,704.93 其中: 股票 投资 收益


7.4.7.12


3,561,346.00 -4,963,170.97 基金投 资收 益


7.4.7.13


- - 债券投 资收 益


7.4.7.14


- - 资产支 持证 券投 资收 益


- - 贵金属 投资 收益


7.4.7.15


- - 衍生工 具收 益


7.4.7.16


- - 股利收 益


7.4.7.17


1,630,771.34 1,487,466.04 3.公允 价值 变动 收益


7.4.7.18


9,674,919.42 12,650,470.53 4.汇兑 收益


-


-


5.其他 收入


7.4.7.19


87,434.39 -41,212.28 减:二 、费 用


753,413.27 1,143,416.04 1.管 理人 报酬


288,372.92 428,595.55 2.托 管费


57,674.60 85,719.12 3.销 售服 务费


- - 4.交 易费 用


7.4.7.20


206,555.12 146,444.95 5.利 息支 出


- - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


- - 6.其 他费 用


7.4.7.21


200,810.63 482,656.42 三、利 润总 额


14,226,771.28 8,019,694.85 减:所 得税 费用


- - 四、净 利润


14,226,771.28 8,019,694.85 7.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表


会计主 体: 南方 恒生 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金


本报告 期:2017 年1 月1 日 至 2017 年 12 月31 日 单位: 人民 币元


项目


本期


2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 实收基 金


未分配 利 润


所有者 权益 合计


一、期 初所 有者 权益 (基 金净值 )


51,730,276.54 2,609,323.58 54,339,600.12 二、 本 期经 营活 动产 生的 基 金净值 变动数 (本 期净 利润 )


- 14,226,771.28


14,226,771.28 三、 本 期基 金份 额交 易产 生 的基金 净值变 动数


(净值 减少 以“- ” 号填 列 )


3,856,223.61 2,791,016.46 6,647,240.07 其中:1.基 金申 购款


40,490,348.56 12,272,254.66 52,762,603.22 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 18 页 共 54 页


2.基金 赎回 款


-36,634,124.95 -9,481,238.20 -46,115,363.15 四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分配利 润产生 的基 金净 值变 动 ( 净 值减少 以“- ”号 填列 )


- - - 五、期 末所 有者 权益 (基 金净值 )


55,586,500.15 19,627,111.32 75,213,611.47 项目


上年度 可比 期间


2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日


实收基 金


未分配 利润


所有者 权益 合计


一、期 初所 有者 权益 (基 金净值 )


101,861,184.34 -3,228,217.92 98,632,966.42 二、 本 期经 营活 动产 生的 基 金净值 变动数 (本 期净 利润 )


- 8,019,694.85


8,019,694.85 三、 本 期基 金份 额交 易产 生 的基金 净值变 动数


(净值 减少 以“- ” 号填 列 )


-50,130,907.80 -2,182,153.35 -52,313,061.15 其中:1.基 金申 购款


3,856,223.68 -372,228.59 3,483,995.09 2.基金 赎回 款


-53,987,131.48 -1,809,924.76 -55,797,056.24 四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分配利 润产生 的基 金净 值变 动 ( 净 值减少 以“- ”号 填列 )


- - - 五、期 末所 有者 权益 (基 金净值 )


51,730,276.54 2,609,323.58 54,339,600.12 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。


本报 告7.1 至7.4 财 务报 表由下 列负 责人 签署 :





杨小松


徐超


徐超


基金管 理人 负责 人


主管会 计工 作负 责人


会计机 构负 责人


7.4 报 表附 注


7.4.1 基 金基 本情况 南方恒生交易 型开放式 指 数证券投资基 金(以下简 称 “本基金”)经 中国证券 监 督管理委员 会 (以下 简称 “中 国证 监会 ”)证监 许可[2014]1297 号 《 关于准 予南 方恒 生交 易型 开放式 指数 证券 投 资基金注册的 批复》核 准 ,由南方基金 管理股份 有 限公司(原南方 基金管理 有 限公司,已 于 2018 年1 月4 日 办理 完成 工商 变更登 记) 依照 《中 华人 民 共和国 证券 投资 基金 法 》 和 《 南方 恒生 交易 型 开放式指数证 券投资基 金 基金合同》负 责公开募 集 。本基金为契 约型的交 易 型开放式基 金,存续 期限不 定 , 首次 设立 募集 不包括 认购 资金 利息 共募 集人民 币 286,950,000.00 元 , 业 经普 华永 道中 天会计 师事 务所(特 殊普 通 合伙) 普华 永道 中天 验字(2014) 第 830 号验 资报 告予 以验证 。经 向中 国南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 19 页 共 54 页


证监会 备案 , 《 南方 恒生 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金合 同》 于 2014 年 12 月 23 日 正式 生 效 , 基 金合 同生 效日 的基 金份额 总额 为286,959,921.00 份基 金份 额 , 其 中通 过直销 机构 网下 现金 认购部 分的 认购 资金 利息 折合 9,921.00 份基 金份 额 。 本基 金的 基金 管理 人为 南 方基金 管理 股份 有 限公司 ,基 金托 管人 为中 国工商 银行 股份 有限 公司 。





根据 《南方恒 生交易 型开放式指数 证券投资 基 金基金合同》 和《南方 恒 生交易型开放 式指数 证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司确定 2015 年 1 月 15 日 为本 基 金的基 金份 额折 算日 。当 日恒生 指数 收盘 值为 24,350.91 点 ,估 值汇 率 为 0.78918 , 本 基 金 的 基 金 资 产 净 值 为 人 民 币 286,012,480.64 元 , 折 算 前 基 金 份 额 总 额 为 286,959,921.00 份 。 根 据 基金份 额折 算公 式 , 基 金 份额折 算比 例 为 0.51864772 , 折算 后基 金份 额 总额为 148,829,500.00 份 ,折算 后基 金 份 额净 值为 1.9217 元。 本基 金的 基金 管理人 南方 基金 管 理股份有限公 司已根据 上 述折算比例, 对所有基 金 份额持有人认 购的基金 份 额进行了折 算,并由 本基金 注册 登记 机构 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司于 2015 年 1 月 16 日完 成了变 更登 记。 经 上 海证券 交易 所( 以下 简称 “ 上交所 ”) 自律 监管 决定 书[2015]6 号 审核 同意 , 本 基 金于 2015 年 1 月 26 日 在上 交所 挂牌 交易 。





根据 《中华人 民共和 国证券投资基 金法》和 《 南方恒生交易 型开放式 指 数证券投资基 金基金 合同》的有关 规定,本 基 金的投资目标 是紧密跟 踪 标的指数恒生 指数,追 求 跟踪偏离度 和跟踪误 差最小 化 ; 本 基金 投资 于 标的指 数成 份股 、 备选 成 份股( 包括 港股 通股 票中 的 标的指 数成 份股 、 备 选成份 股) 、 公募 基金 、 依 法发行 上市 的其 他股 票 、 固定收 益类证 券 、 银行 存款 、 货币 市场 工具 、 股指期货等金 融衍生品 和 法律法规或中 国证监会 允 许基金投资的 其他金融 工 具。本基金 投资标的 指数成份股、 备选成份 股 的资产不低于 基金资产 净 值的 80%。 本基金力 争将 年化跟踪误差 控制在 3%以内 。本 基金 的业 绩比 较基准 为恒 生指 数( 使用 估 值汇率 调整)。


本财 务报 表由 本基 金的 基金管 理人 南方 基金 管理 股份有 限公 司 于2018 年3 月 23 日批 准报 出。 7.4.2 会 计报 表的编 制基 础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则- 基 本 准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称“ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投 资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称 “中国 基金 业协 会”)颁 布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 《 南方 恒生 交易型 开放 式指 数证 券投资 基金 基金 合同 》和 在财务 报表 附 注 7.4.4 所 列示的 中国 证监 会、 中国 基金业 协会 发布 的 有 关规定 及允 许的 基金 行业 实务操 作编 制。 本财务 报表 以持 续经 营 为 基础编 制。 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 20 页 共 54 页


7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明 本基 金2017 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 , 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2017 年 12 月31 日的 财务 状况 以及2017 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。


7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计 7.4.4.1 会 计年 度


本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。 7.4.4.2 记 账本 位币


本基金 的记 账本 位币 为人 民币。 7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类


(1) 金 融资 产的 分类 金融资产于初 始确认时 分 类为:以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应 收款项、 可供出售金融 资产及持 有 至到期投 资。 金融资产 的 分类取决于本 基金对金 融 资产的持有 意图和持 有能力 。本 基金 现无 金融 资产分 类为 可供 出售 金融 资产及 持有 至到 期投 资。 本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 和债券投 资 分类为以公允 价值计量 且 其变动计入 当期损益 的金融资产。 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融资产 在资产负 债 表中以交易 性金融资 产列示 。


本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项,包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他 各类应收 款项等 。应 收款 项是 指在 活跃市 场中 没有 报价 、回 收金额 固定 或可 确定 的非 衍生金 融资 产。 (2) 金 融负 债的 分类 金融负债于初 始确认时 分 类为:以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其 他金融负 债。本基金目 前暂无金 融 负债分类为以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融负债 。本基金 持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。


7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认


金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 , 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认。以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产,取得时 发生的相 关 交易费用计 入当期损 益 ; 对 于支 付的 价款 中包 含的债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息 , 单独确 认为 应收 项目 。 应收款 项和 其他 金融 负债 的相关 交易 费用 计入 初始 确认金 额。


对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产,按照公 允价值进 行 后续计量; 对于应收 款项和 其他 金融 负债 采用 实际利 率法 ,以 摊余 成本 进行后 续计 量。 金融资 产满 足下 列条 件之 一的 , 予 以终 止确 认 :(1) 收取 该金 融资 产现 金流 量 的 合同 权利 终止 ;南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 21 页 共 54 页


(2) 该金 融资 产已 转移 , 且本基 金将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 ; 或 者(3) 该 金融 资产 已转 移 , 虽然 本基 金既 没有 转移 也 没有保 留金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险 和报酬 ,但 是放 弃了 对该 金融资 产控 制。


金融资 产终 止确 认时 ,其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额, 计入 当期 损益 。 当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时, 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部 分。终止 确认部 分的 账面 价值 与支 付的对 价之 间的 差额 ,计 入当期 损益 。


7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则


本基金 持有 的股 票投 资和 债券投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 : (1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值 ; 估值 日 无交易 且最 近交 易 日后未发生影 响公允价 值 计量的重大事 件的,按 最 近交易日的市 场交易价 格 确定公允价 值。有充 足证据表明估 值日或最 近 交易日的市场 交易 价格 不 能真实反映公 允价值的 , 应对市场交 易价格进 行调整,确定 公允价值 。 与上述投资品 种相同, 但 具有不同特征 的,应以 相 同资产或负 债的公允 价值为基础, 并在估值 技 术中考虑不同 特征因素 的 影响。特征是 指对资产 出 售或使用的 限制等, 如果该限制是 针对资产 持 有者的,那么 在估值技 术 中不应将该限 制作为特 征 考虑。此外 ,基金管 理人不 应考 虑因 大量 持有 相关资 产或 负债 所产 生的 溢价或 折价 。


(2) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场 , 采用 在当 前情 况下 适 用并且 有足 够可 利用 数据 和其他 信息 支持 的 估值技术确定 公允价值 。 采用估值技术 时,优先 使 用可观察输入 值,只有 在 无法取得相 关资产或 负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ,才 可以使 用不 可观 察输 入值 。 (3) 如 经济 环境 发生 重大 变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 , 应对估 值进 行调 整 并确定 公允 价值 。 7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销


本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当本 基金1) 具有抵 销已 确 认 金额的 法定 权利 且该 种法 定权利 现在 是可 执行 的 ; 且 2) 交 易双 方准 备按 净 额结算 时 , 金融 资产 与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。 7.4.4.7 实 收基 金


实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 基 金份额折算引 起的实收 基 金份额变动于 基金份额 折 算日根据折算 前的基金 份 额数及确定 的折算比 例计算 认列 。 由 于申 购和 赎 回引起 的实 收基 金变 动分 别于基 金申 购确 认日 及基 金赎回 确认 日认 列 。


7.4.4.8 损 益平 准金


损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ,南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 22 页 共 54 页


申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金 指在申购或赎 回基金份 额 时,申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的 金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列,并 于期 末全 额 转入未分配 利润/( 累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/( 损失)的 确认和计 量


股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认 为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣除在适 用情况下 由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。


以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公 允价值变 动损益;于处 置时,其 处 置价格与初始 确认金额 之 间的差额确认 为投资收 益 ,其中包括 从公允价 值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。


应收款项在 持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算,实际利 率法与直 线 法差异较小 的则按直 线法计 算。


7.4.4.10 费 用的 确认和 计量


本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。 其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算,实 际利率法 与 直线法差异 较小的则 按直线 法计 算。


7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策


每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配。当 基金份额 净 值增长率超过 标 的指数 同期 增长 率达 到 1% 以上时 , 可 进行 收益 分配 。 本基 金以 使收 益分 配后 基金份 额净 值增 长率 尽可能贴近标 的指数同 期 增长率为原 则 进行收益 分 配。收益分配 后有可能 使 除息后的基 金份额净 值低于 面值 。 经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。 7.4.4.12 外 币交 易


外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。 以公允价值计 量的外币 非 货币性项目, 于估值日 采 用估值日的即 期汇率折 算 为人民币, 所产生的 折算差 额直 接计 入公 允价 值变动 损益 科目 。 7.4.4.13 分 部报 告


本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部, 以 经营分部为基 础 确定报 告分 部并 披露 分部 信息 。 经营 分部 是指 本基 金内同 时满 足下 列条 件的 组成部 分 :(1) 该组南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 23 页 共 54 页


成部分 能够 在日 常 活 动中 产生收 入 、 发生 费用 ;(2) 本基 金的 基金 管理 人能 够定期 评价 该组 成 部 分的经 营成 果 , 以 决定 向其 配置资 源 、 评 价其 业绩 ;(3) 本 基金 能够 取得 该组 成 部分的 财务 状况 、 经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征, 并且满足 一定条 件的 ,则 合并 为一 个经营 分部 。 本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作, 不需 要披 露分部 信息 。 7.4.4.14 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计


无。 7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明 7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明


本报告 期无 会计 政策 变更 。


7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明


本基金 本报 告期 未发 生 会 计估计 变更 。


7.4.5.3 差 错更 正的说 明


本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。


7.4.6 税项 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2004]78 号 《财 政 部 、 国 家税 务总 局关 于证 券投资 基金 税收 政策的 通知 》 、 财税[2008]1 号《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于 实施上市公司 股息红利 差 别化个人所得 税政策有 关 问题的通知 》 、 财税[2014]81 号《财政 部国家 税务总局证监 会关于沪 港 股票市场交易 互联互通 机 制试点有关税 收政策的 通 知》 、 财税[2015]101 号《关于上市 公司股息 红 利差别化个人 所得税政 策 有关 问题的通 知 》 、财税[2016]36 号《关于 全 面推开营业税 改征增值 税 试点的通知 》 、 财税[2016]46 号《关于 进一步明 确全 面推开营改增 试点 金融业有关政 策的通知 》 、 财税[2016]70 号《关于 金 融机构同业往 来等增值 税 政策的补充通 知》 及其他 相关 财税 法规 和实 务操作 ,主 要税 项列 示如 下: (1) 于 2016 年 5 月 1 日 前,以 发行 基金 方式 募集 资金不 属于 营业 税征 收范 围,不 征收 营业 税 。 对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 的差 价收 入免征 营业 税 。 自2016 年5 月 1 日起 , 金 融业 由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金 买 卖 股 票 的 转 让 收 入 免 征 增 值 税,对 金融 同业 往来 利息 收入亦 免征 增值 税。 (2) 对基 金从 证券 市场 中 取得的 收入 , 包括 买卖 股 票 、 债券 的差 价收 入 , 股票 的股息 、 红利 收入 , 债券的 利息 收入 及其 他收 入,暂 不征 收企 业所 得税 。


(3) 对基 金取 得的 企业 债 券利息 收入 , 应 由发 行债 券的企 业在 向基 金支 付利 息时代 扣代 缴 20% 的南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 24 页 共 54 页


个人所 得税 。对 基金 从上 市公司 取得 的股 息红 利所 得,持 股期 限在 1 个 月以 内(含 1 个月)的,其 股息红 利所 得全 额计 入应 纳税所 得额 ;持 股期 限在 1 个月以 上至 1 年(含 1 年)的, 暂减按 50% 计 入应纳 税所 得额 ;持 股期 限超 过 1 年 的, 暂免 征收 个人所 得税 。对 基金 持有 的上市 公司 限售 股 , 解禁后取得的 股息、红 利 收入,按照上 述规定计 算 纳税,持股时 间自解禁 日 起计算;解 禁前取得 的股息 、 红 利收 入继 续暂 减按 50% 计 入应 纳税 所得 额 。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得 税。


对基金 通过 沪港 通投 资香 港联交 所上 市 H 股取 得的 股息红 利,H 股公 司应 向 中国证 券登 记结 算有 限责任公司( 以 下 简称 “ 中国 结 算 ”) 提 出 申 请, 由 中国 结 算 向 H 股公 司 提 供 内地 个 人 投 资 者名 册,H 股公 司按 照20% 的 税 率代扣 个人 所得 税 。 基金 通过沪 港通 投资 香港 联交 所上市 的 非 H 股 取得 的股息 红利 ,由 中国 结算 按照 20%的 税率 代扣 个人 所得税 。


(4) 基金 卖出股票 按 0.1% 的税率缴纳股 票交易印 花 税,买入股票 不征收股 票 交易印花税。 基金 通过沪 港通 买卖 、继 承、 赠与联 交所 上市 股票 ,按 照香港 特别 行政 区现 行税 法规定 缴纳 印花 税。 7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明 7.4.7.1 银 行存 款


单位: 人民 币元


项目


本期末


2017 年 12 月 31 日 上年度 末


2016 年 12 月 31 日


活期存 款


2,747,790.22 2,477,812.75


定期存 款


- -


其中 : 存 款期 限小 于1 个月


- -


存款期 限1-3 个月


- -


存款期 限3 个月-1 年


- -


其他存 款


- -


合计


2,747,790.22 2,477,812.75


7.4.7.2 交 易性 金融资 产


单位: 人民 币元


项目


本期末


2017 年12 月 31 日


成本


公允价 值


公允价 值变 动


股票


69,283,891.47 74,296,774.71 5,012,883.24 贵金属 投资-金交 所黄金 合约


- - - 债 券


交易所 市场


- - - 银行间 市场


- - - -


- - - 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 25 页 共 54 页


合计


- - - 资产支 持证 券


- - - 基金


- - - 其他


- - - 合计


69,283,891.47 74,296,774.71 5,012,883.24 项目


上年度 末


2016 年12 月 31 日


成本


公允价 值


公允价 值变 动


股票


58,117,625.44


53,455,589.26


-4,662,036.18


贵金属 投资-金交 所黄金 合约


-


-


-


债 券


交易所 市场


-


-


-


银行间 市场


-


-


-


-


-


-


-


合计


-


-


-


资产支 持证 券


-


-


-


基金


-


-


-


其他


-


-


-


合计


58,117,625.44


53,455,589.26


-4,662,036.18


注: 于 2017 年 12 月 31 日 ,股票 投资 的公 允价 值和 公允价 值变 动包 含的 可退 替代款 的估 值增 值 为 零(2016 年12 月31 日: 同)。


7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债


注:无。


7.4.7.4 买 入返 售金融 资产


注: 无.


7.4.7.5 应 收利 息


单位: 人民 币元


项目


本期末


2017 年12 月 31 日


上年度 末


2016 年 12 月 31 日


应收活 期存 款利 息


730.08 547.18 应收定 期存 款利 息


- - 应收其 他存 款利 息


- - 应收结 算备 付金 利息


648.69 - 应收债 券利 息


- - 应收买 入返 售证 券利 息


- - 应收申 购款 利息


- - 应收黄 金合 约拆 借孳 息


- - 其他


- - 合计


1,378.77 547.18 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 26 页 共 54 页


7.4.7.6 其 他资 产


注: 无 余额 。 7.4.7.7 应 付交 易费用


单位: 人民 币元


项目


本期末


2017 年12 月 31 日 上年度 末


2016 年 12 月 31 日


交易所 市场 应付 交易 费用


1,276,801.92 1,191,079.30 银行间 市场 应付 交易 费用


- - 合计


1,276,801.92 1,191,079.30 7.4.7.8 其 他负 债


单位: 人民 币元


项目


本期末


2017 年12 月 31 日


上年度 末


2016 年 12 月 31 日


应付券 商交 易单 元保 证金


- - 应付赎 回费


- - 应退替 代款 5,097,083.42 - 预提费 用 50,000.00 355,000.00 指数使 用费 - - 应付指 数使 用费 23,069.87 34,287.63 合计


5,170,153.29 389,287.63 注: 应 退替 代款 指投 资者 采 用可以 现金 替代 方式 申购 本基金 时 , 替代 价格 与实 际 买入成 本或 强制 退 款成本 之差 乘以 替代 数量 的金额 。


7.4.7.9 实 收基 金


金额单 位: 人民 币元


项目


本期


2017 年1 月 1 日 至 2017 年12 月31 日


基金份 额( 份)


账面金 额


上年度 末 26,829,500.00


51,730,276.54 本期申 购


21,000,000.00


40,490,348.56


本期赎 回( 以“-” 号填 列 )


-19,000,000.00


-36,634,124.95


- 基金 拆分/份 额折 算前


-


-


基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额


-


-


本期申 购


-


-


本期赎 回( 以“-” 号填 列 )


-


-


本期末


28,829,500.00


55,586,500.15





南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 27 页 共 54 页


7.4.7.10 未 分配 利润


单位: 人民 币元


项目


已实现 部分


未实现 部分


未分配 利润 合计


上年度 末 -800,837.24 3,410,160.82 2,609,323.58 本期利 润


4,551,851.86 9,674,919.42 14,226,771.28


本 期 基 金 份 额 交 易 产生的 变动 数


770,704.18 2,020,312.28 2,791,016.46 其中: 基金 申购 款


1,701,518.48 10,570,736.18 12,272,254.66 基金赎 回款


-930,814.30 -8,550,423.90 -9,481,238.20 本期已 分配 利润


- - - 本期末


4,521,718.80 15,105,392.52 19,627,111.32


7.4.7.11 存 款利 息收入


单位: 人民 币元


项目


本期


2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日


上年度 可比 期间


2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日


活期存 款利 息收 入


18,032.26 26,401.75 定期存 款利 息收 入


- - 其他存 款利 息收 入


- - 结算备 付金 利息 收入


7,679.88 3,155.07 其他


1.26 0.75 合计


25,713.40 29,557.57 7.4.7.12 股 票投 资收益


7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入


单位: 人民 币元


项目


本期


2017 年1 月1 日 至 2017 年 12 月31 日


上年度 可比 期间


2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日 卖出股 票成 交总 额


49,771,783.52


61,026,735.20


减:卖 出股 票成 本总 额


46,210,437.52


65,989,906.17


买卖股 票差 价收 入


3,561,346.00


-4,963,170.97


7.4.7.13 基 金投 资收益


注:: 无。


7.4.7.14 债 券投 资收益


注: 无 。 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 28 页 共 54 页


7.4.7.15 资 产支 持证券 投资 收益


注: 无 。 7.4.7.16 贵 金属 投资收 益


注:无。


7.4.7.17 衍 生工 具收益


注: 无 。 7.4.7.18 股 利收 益


单位: 人民 币元


项目


本期


2017 年1 月1 日 至 2017 年12 月31 日


上年度 可比 期间


2016 年1 月1 日 至 2016 年 12 月 31 日


股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益


1,630,771.34 1,487,466.04 基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益


- - 合计


1,630,771.34 1,487,466.04 7.4.7.19 公 允价 值变动 收益


单位: 人民 币元


项目名 称


本期


2017 年1 月1 日 至 2017 年 12 月 31 日


上年度 可比 期间


2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日


1.交易 性金 融资 产


9,674,919.42 12,650,470.53 股票投 资


9,674,919.42 12,650,470.53 债券投 资


- - 资产支 持证 券投 资


- - 基金投 资


- - 贵金属 投资


- - 其他


- - 2.衍生 工具


- - 权证投 资


- - 其他


- - 合计


9,674,919.42 12,650,470.53 注: 本 基 金 本 年 度 公 允 价 值 变 动 收 益 — 股 票 投 资 中 包 括 可 退 替 代 款 产 生 的 公 允 价 值 变 动 收 益 为 零 (2016 年度 :同)。





南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 29 页 共 54 页


7.4.7.20 其 他收 入


单位: 人民 币元


项目


本期


2017 年1 月1 日 至 2017 年12 月 31 日


上年度 可比 期间


2016 年1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日


基金赎 回费 收入


- -


替代损 益


87,423.51 -41,212.28


其他


10.88 -


合计


87,434.39 -41,212.28


注: 替 代损 益是 指投 资者 采 用可以 现金 替代 方式 申购 本基金 时 , 补入 被替 代股 票 的实际 买入 成本 与 申购确 认日 估值 的差 额, 或强制 退款 的被 替代 股票 在强制 退款 计算 日与 申购 确认日 估值 的差 额。 7.4.7.21 交 易费 用


单位: 人民 币元


项目


本期


2017 年1 月1 日 至 2017 年 12 月31 日 上年度 可比 期间


2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日 交易所 市场 交易 费用


206,555.12 146,444.95


银行间 市场 交易 费用


- -


合计


206,555.12 146,444.95


7.4.7.22 其 他费 用


单位: 人民 币元


项目


本期


2017 年1 月1 日 至 2017 年 12 月 31 日


上年度 可比 期间


2016 年1 月1 日 至 2016 年12 月 31 日


审计费 用


50,000.00 55,000.00


信息披 露费


- 300,000.00


银行汇 划费 - -


指数使 用费 90,536.63 67,410.42


银行费 用 274.00 246.00


上市年 费 - -


上市费 60,000.00 60,000.00


其他 - -


合计


200,810.63 482,656.42


注: 指 数使 用费 为支 付标 的 指数供 应商 的标 的指 数许 可使用 费 , 按前 一日 基金 资产净 值 的 0.04% 的 年 费 率 计 提 , 逐 日 累 计 , 按 季 支 付 标 的 指 数 许 可 使 用 费 的 收 取 下 限 为 每 季 度( 自然季度) 港币 25,000 元 ,计 费期 间不 足 一季度 的 , 根据 实际 天数 按比例 计算 。


南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 30 页 共 54 页


7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明 7.4.8.1 或 有事 项


截至资 产负 债表 日, 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。 7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项


无。 7.4.9 关 联方 关系 关联方 名称


与本基 金的 关系


南方基 金管 理股 份有 限公 司(“ 南方 基金 ”) 基金管 理人 中国工商银行股份有限公司 ( “中国工商银 行”) 基金托 管人 华泰证 券股 份有 限公 司( “ 华泰证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构 兴业证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构 厦门国 际信 托有 限公 司 基金管 理人 的股 东 深圳市 投资 控股 有限 公司 基金管 理人 的股 东 南方资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司 南方东 英资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司 南 方 恒生 交 易型 开放 式 指数 证 券投 资 基金 联接 基 金(“ 南方 恒生ETF 联接 基 金”) 本基金 的基 金管 理人 管理 的其他 基金 注:1. 下述 关联 交易 均在 正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 2.根据 《南 方基 金管 理有 限公司 法定 名称 变更 的公 告》 , 公司 名称 由“ 南方 基 金管理 有限 公司 ”变 更为“ 南方 基金 管理 股份 有限公 司” ,公 司股 权结 构等事 项未 发生 变化 ,并 已于 2018 年 1 月 4 日在深 圳市 市场 监督 管理 局完成 相应 变更 登记 手续 。 7.4.10 本报 告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易 7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易


7.4.10.1.1 股 票交 易


金额单 位: 人民 币元


关联方 名称


本期


2017 年1 月1 日 至 2017 年12 月 31 日


上年度 可比 期间


2016年1月1 日 至 2016 年12 月31 日


成交金 额


占当期 股票


成交总 额的 比例 (% )


成交金 额


占当期 股票


成交总 额的 比例 (%)


华泰证 券 107,152,948.39 85.36


72,648,233.04 100.00


南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 31 页 共 54 页


7.4.10.1.2 权 证交 易


注:无。 7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金


金额单 位: 人民 币元


关联方 名称


本期


2017年1月1 日 至 2017 年12 月31 日 当期


佣金


占当期 佣金 总量 的比例 (% )


期末应 付佣 金余 额


占期末 应付 佣金 总额的 比例 (% )


华泰证 券 85,722.62 100.00


1,276,801.92 100.00


关联方 名称


上年度 可比 期间


2016年1月1 日 至 2016 年12 月31 日 当期


佣金


占当期 佣金 总量 的比例 (% )


期末应 付佣 金余 额


占期末 应付 佣金 总额的 比例 (% )


华泰证 券 58,118.61 100.00


1,191,079.30 100.00


注:1. 上 述佣 金参 考市 场价 格经本 基金 的基 金管 理人 与对方 协商 确定 , 以扣 除 由中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司收 取的 证管 费和经 手费 的净 额列 示。


2.该类佣金协 议的服务 范 围还包括佣金 收取方为 本 基金提供的证 券投资研 究 成果和市场 信息服务 等。


7.4.10.2 关 联方 报酬


7.4.10.2.1 基 金管 理费





单位 :人 民币 元


项目


本期


2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日


上年度 可比 期间


2016 年1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日


当期发 生的 基金 应支 付的 管理费


288,372.92 428,595.55 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费


-


-


注: 支 付基 金管 理人 南方 基 金的管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值0.50% 的年 费率计 提, 逐日 累计 至每月 月底 ,按 月支 付。 其计算 公式 为: 日管理 人报 酬= 前一 日基 金资产 净值 X 0.50% / 当年 天数 。 7.4.10.2.2 基 金托 管费


单位: 人民 币元


项目


本期


2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 上年度 可比 期间


2016 年1 月 1 日 至 2016南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 32 页 共 54 页


12 月 31 日


年 12 月 31 日


当期发 生的 基金 应支 付的 托管费


57,674.60 85,719.12 注: 支 付基 金 托 管人 中国 工 商银行 的托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 0.10% 的年 费率计 提 , 逐日 累计 至每月 月底 ,按 月支 付。 其计算 公式 为: 日托管 费= 前一 日基 金资 产净值 X 0.10% / 当 年天数 。 7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购)交易


注: 无。 7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况


7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况


注:无。 7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况


关联方 名称


本期末


2017 年12 月 31 日


上年度 末


2016年12月31 日


持有的


基金份 额


持有的 基金 份额


占基金 总份 额的 比例 (%)


持有的


基金份 额


持有的 基金 份额


占基金 总份 额的 比例 (%)


南方恒生ETF 联 接基金


18,919,176.00


65.62


-


-


注: 南方恒生 ETF 联 接基 金投资本基金 相关的费 用 按基金合同和 更新的招 募 说明书的有关 规定以 及与券 商约 定的 席位 佣金 费率支 付。


7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入





单位 :人 民币 元


关联方 名称


本期


2017 年 1 月1 日 至 2017 年 12 月 31 日


上年度 可比 期间


2016年1月1 日 至 2016 年12 月31 日


期末余 额


当期利 息收 入


期末余 额


当期利 息收 入


中国工 商银 行


2,747,790.22


18,032.26


2,477,812.75


26,401.75


注: 本 基金 由基 金托 管人 中 国工商 银行 保管 的银 行存 款,按 银行 约定 利率 计息 。 7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况


注:无。 7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明


于 2017 年12 月 31 日, 本 基金持 有 701,000.00 股 中 国工商 银行 的 H 股普 通股 ,成本 总额 为 人 民 币 3,517,636.94 元 , 估 值 总 额 为 人 民 币 3,685,769.60 元 , 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 为南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 33 页 共 54 页


4.90%(2016 年 12 月 31 日 :持有 631,000.00 股中 国 工商银 行的 H 股 普通 股, 成本总 额为 人民 币 3,151,648.79 元, 估值 总 额为人 民 币 2,624,626.52 元,占 基金 资产 净值 的比 例为 4.83%) 。 7.4.11 利 润分 配情况 注:无。 7.4.12 期末(2017 年 12 月 31 日) 本基 金持 有的流通 受限 证券 注: 无。 7.4.12.1 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券





注:无。 7.4.13 金 融工 具风险 及管 理 7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构


本基金属股票 指数基金 , 预期风险与收 益水平高 于 混合基金、债 券基金与 货 币市场基金。 本 基金主要采用 完全复制 法 跟踪标的指数 的表现, 具 有与标的指数 相似的风 险 收益特征。 本基金主 要投资香港证 券市场上 市 的股票,需承 担汇率风 险 以及境外市场 的风险。 本 基金按照成 份股在标 的指数中的基准权重构建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调 整,在保持基 金资产的 流 动性前提下, 达到有效 复 制标的指数的 目的,本 基 金力争将年 化跟踪误 差控制 在 3% 以 内 。 本基 金 优先通 过港 股通 投资 标的 指数的 成份 股 、 备选 成份 股 , 如 果未 来出 现由 于港股通额度 受限、业 务 规则发生重大 变更等影 响 投资运作的情 形时,为 了 更好的保护 投资人的 利益 , 实 现投 资目 标 , 本基 金将可 以直 接委 托香 港的 经纪商 投资 标的 指数 的成 份股 、 备 选成 份股 。








本基 金的基金 管理人 奉行全面风险 管理体系 的 建设,建立了 以风险控 制 委员会为核心 的、由 督察长、风险 控制委员 会 、监察稽核部 、风险管 理 部和相关业务 部门构成 的 四级风险管 理架构体 系。本基金的 基金管理 人 在董事会下设 立风险管 理 委员会,负责 制定风险 管 理的宏观政 策,审议 通过风险控制 的总体措 施 等;在管理层 层面设立 风 险控制委员会 ,讨论和 制 定公司日常 经营过程 中风险防范和 控制措施 ; 在业务操作层 面风险管 理 职责主要由监 察稽核部 和 风险管理部 负责,协 调并与各部 门 合作完成 运 作风险管理以 及进行投 资 风险分析与绩 效评估, 督 察长负责组 织指导监 察稽核 工作 。





本基 金的基金 管理人 对于金融工具 的风险管 理 方法主要是通 过定性分 析 和定量分析的 方法去 估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发,判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风 险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发,根据 本 基金的投资目 标,结合 基 金资产所运 用金融工 具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 , 日常 的量 化 报告 , 确 定风 险损 失的 限 度和相 应置 信程 度 , 及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估 , 并 通 过相应 决策 , 将风 险控 制 在可承 受的 范围 内。 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 34 页 共 54 页


7.4.13.2 信 用风 险


信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任,或 者基金所 投 资证券之发行 人 出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ,导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。





本基 金的基金 管理人 在交易前对交 易对手的 资 信状况进行了 充分的评 估 。本基金的银 行存款 存放在本基金 的托管行 中 国工商银行, 因而与银 行 存款相关的信 用风险不 重 大。本基金 在交易所 进行的交易均 以中国证 券 登记结算有限 责任公司 为 交易对手完成 证券交收 和 款项清算, 违约风险 可能性很小; 在银行间 同 业市场进行交 易前均对 交 易对手进行信 用评估并 对 证券交割方 式进行限 制以控 制相 应的 信用 风险 。








本基 金的基金 管理人 建立了信用风 险管理流 程 ,通过对投资 品种信用 等 级评估来控制 证券发 行人的信用风 险。信用 等 级评估以内部 信用评级 为 主,外部信用 评级为辅 。 内部债券信 用评级主 要考察发行人 的经营风 险 、财务风险和 流动性风 险 ,以及信用产 品的条款 和 担保人的情 况等。此 外,本基金的 基金管理 人 根据信用产品 的内部评 级 ,通过单只信 用产品投 资 占基金资产 净值的比 例及占 发行 量的 比例 进行 控制, 通过 分散 化投 资以 分散信 用风 险。





于2017 年12 月31 日 ,本基 金无 债券 投资(2016 年 12 月 31 日 :同)。 7.4.13.3 流动 性 风险


流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性 风险来自调整 基金投资 组 合时,由于部 分成份股 流 动性差,导致 本基金难 以 及时完成组 合调整, 或承受 较大 市场 冲击 成本 ,从而 造成 基金 投资 组合 收益偏 离标 的指 数收 益的 风险。





于2017 年12 月31 日 , 本基 金所 承担 的全 部金 融 负债的 合约 约定 到期 日均 为一个 月以 内且 不 计息,可赎 回基金份 额净 值(所有者权 益)无固定 到 期日且不计 息,因此 账面 余额即为未 折现的 合 约到期 现金 流量 。


7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析


本基金的基金 管理人在 基 金运作过程中 严格按照 《 公开募集证券 投资基金 运 作管理办法》 及 《公开 募集 开放 式证 券投 资基金 流动 性风 险管 理规 定》( 自 2017 年 10 月 1 日 起施行)等 法规 的要 求对本基金组 合资产的 流 动性风险进行 管理,通 过 独立的风险管 理部门对 本 基金的组合 持仓集中 度指标、流通 受限制的 投 资品种比例以 及组合在 短 时间内变现能 力的综合 指 标等流动性 指标进行 持续的 监测 和分 析。








本基 金所持部 分证券 在证券交易所 上市,其 余 亦可在银行间 同业市场 交 易,部分基金 资产流 通暂时 受限 制不 能自 由转 让的情 况参 见附 注7.4.12 。 此外 , 本 基金 可通 过卖 出回购 金融 资产 方式南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 35 页 共 54 页


借入短期资金 应对流动 性 需求,其上限 一般不超 过 基金持有的债 券投资的 公 允价值。本 基金主动 投资于 流动 性受 限资 产的 市值合 计不 得超 过基 金资 产净值 的 15% 。








同时 ,本基金 的基金 管理人通过合 理分散逆 回 购交易的到期 日与交易 对 手的集中度; 按照穿 透原则对交易 对手的财 务 状况、偿付能 力及杠杆 水 平等进行必要 的尽职调 查 与严格的准 入管理, 以及对不同的 交易对手 实 施交易额度管 理并进行 动 态调整等措施 严格管理 本 基金从事逆 回购交易 的流动性风险 和交易对 手 风险。此外, 本基金的 基 金管理人建立 了逆回购 交 易质押品管 理制度: 根据质押品的 资质确定 质 押率水平;持 续监测质 押 品的风险状况 与价值变 动 以确保质押 品按公允 价值计算足额 ;并在与 私 募类证券资管 产品及中 国 证监会认定的 其他主体 为 交易对手开 展逆回购 交易时 ,可 接受 质押 品的 资质要 求与 基金 合同 约定 的投资 范围 保持 一致 。








综合 上述各项 流动性 指标的监测结 果及流动 性 风险管理措施 的实施, 本 基金在本报告 期内流 动性情 况良 好。


注:流动性受 限资产的 计 算口径见《公 开募集开 放 式证券投资基 金流动性 风 险管理规定 》第四十 条。 7.4.13.4 市 场风 险


市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动 而发生 波 动 的风 险, 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。 7.4.13.4.1 利 率风 险


利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感 性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ,其中浮 动 利率类金融 工具还面 临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。





本基 金的基金 管理人 定期对本基金 面临的利 率 敏感性缺口进 行监控, 并 通过调整投资 组合的 久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。





本基 金持有及 承担的 大部分金融资 产和金融 负 债不计息,因 此本基金 的 收入及经营活 动的现 金流量 在很大 程度上独 立 于市场利率变 化。本基 金 持有的利率敏 感性资产 主 要为银行存 款、结算 备付金 及存 出保 证金 等。 7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口


单位: 人民 币元


本期末


2017 年 12 月 31 日


1 年以 内


1-5 年


5 年以 上


不计息


合计


资产








南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 36 页 共 54 页


银行存款 2,747,790.22 - - - 2,747,790.22 结算备付 金 2,293,650.44 - - - 2,293,650.44 存出保证 金 121,459.28 - - - 121,459.28 交易性金 融资产 - - - 74,296,774.71 74,296,774.71 买入返售 金融资 产 - - - - - 应收利息 - - - 1,378.77 1,378.77 应收股利 - - - 13,834.07 13,834.07 应收申购 款 - - - - - 应收证券 清算款 - - - 2,226,988.77 2,226,988.77 其他资产 - - - - - 资产总 计


5,162,899.94 - - 76,538,976.32 81,701,876.26 负债








应付赎 回款 - - - - - 应付管 理人 报酬 - - - 33,762.69 33,762.69 应付托 管费 - - - 6,752.55 6,752.55 应付证 券清 算款 - - - 794.34 794.34 卖出回 购金 融资 产款 - - - - - 应付销 售服 务费 - - - - - 应付交 易费 用 - - - 1,276,801.92 1,276,801.92 应付利 息 - - - - - 应付利 润 - - - - - 其他负 债 - - - 5,170,153.29 5,170,153.29 负债总 计


- - - 6,488,264.79 6,488,264.79 利率敏 感度 缺口


5,162,899.94 - - 70,050,711.53 75,213,611.47 上年度 末


2016 年 12 月 31 日


1 年以 内


1-5 年


5 年以 上


不计息


合计


资产








银行存 款 2,477,812.75 - - - 2,477,812.75 交易性 金融 资产 - - - 53,455,589.26 53,455,589.26 应收证 券清 算款 - - - 7.88 7.88 应收利 息 - - - 547.18 547.18 应收股 利 - - - 13,808.33 13,808.33 资产总 计


2,477,812.75


-


-


53,469,952.65


55,947,765.40


负债








应付管 理人 报酬 - - - 23,165.30 23,165.30 应付托 管费 - - - 4,633.05 4,633.05 应付交 易费 用 - - - 1,191,079.30 1,191,079.30 其他负 债 - - - 389,287.63 389,287.63 负债总 计


- -


-


1,608,165.28


1,608,165.28


利率敏 感度 缺口


2,477,812.75


-


-


51,861,787.37


54,339,600.12


注: 表 中所 示为 本基 金资 产 及负债 的公 允价 值 , 并按 照 合约规 定的 利率 重新 定价 日或到 期日 孰早 者 予以分 类。


南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 37 页 共 54 页


7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析


注: 于2017 年 12 月31 日 , 本基 金未 持有 交易 性债 券投资(2016 年12 月31 日: 同), 因此 市场 利 率的变 动对 于本 基金 资产 净值无 重大 影响(2016 年12 月 31 日 :同) 。 7.4.13.4.2 外 汇风 险


外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基 金持有不以记 账本位币 计 价的资产,因 此存在相 应 的外汇风险。 本基金管 理 人每日对本 基金的外 汇头寸 进行 监控 。 7.4.13.4.2.1 外 汇风 险敞口


单位: 人民 币元


项目


本期末


2017 年 12 月 31 日


美元


折合人 民币 元


港币


折合人 民币 元


其他币 种


折合人 民币 元


合计


以外币 计价 的资 产








交易性 金融 资产


- 74,296,774.71 - 74,296,774.71 资产合 计


- 74,296,774.71 - 74,296,774.71 以外币 计价 的负 债








负债合 计


- - - - 资产负 债表 外汇 风险 敞口净 额


- 74,296,774.71 - 74,296,774.71 项目


本期末


2016 年 12 月 31 日


美元


折合人 民币 元


港币


折合人 民币 元


其他币 种


折合人 民币 元


合计


以外币 计价 的资 产








交易性 金融 资产


- 53,455,589.26 - 53,455,589.26 资产合 计


- 53,455,589.26 - 53,455,589.26 以外币 计价 的负 债








负债合 计


- - - - 资产负 债表 外汇 风险 敞口净 额


- 53,455,589.26 - 53,455,589.26 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 38 页 共 54 页


7.4.13.4.2.2 外 汇风 险的敏 感性 分析


假设


除港币 以外 的其 他市 场变 量保持 不变 相关风 险变 量的 变动


对资产 负债 表日 基金 资产 净值的


影响金 额( 单位 :人 民币 元)


本期末 (2017 年12 月31 日)


上年度 末 (2016 年 12 月 31 日 )


分析 港币相 对人 民币 升 值 5% 3,714,838.74 2,672,779.46


港币相 对 人 民币 贬 值 5% -3,714,838.74 -2,672,779.46


7.4.13.4.3 其 他价 格风险


其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以 外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场 交易的股票和 债券,所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的 影响, 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。





本基 金采用完 全复制 法,跟踪恒生 指数,以 完 全按照标的指 数成份股 组 成及其权重构 建基金 股票投资组合 为原则, 通 过指数化分散 投资 降低 其 他价格风险。 本基金投 资 组合中,恒 生指数成 份股和备选成 份股股票 投 资比例不低于 基金资产 净 值的 80%, 公募基金 、依 法发行上市的 其他股 票、固定收益 类证券、 银 行存款、货币 市场工具 、 股指期货等金 融衍生品 的 投资比例依 照法律法 规或监 管机 构的 规定 执行 。 此外 , 本 基金 的基 金管 理 人每日 对本 基金 所持 有的 证券价 格实 施监 控 , 定期运用多种 定量方法 对 基金进行风险 度量,来 测 试本基金面临 的潜在价 格 风险,及时 可靠地对 风险进 行跟 踪和 控制 。 7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口


金额单 位: 人民 币元


项目


本期末


2017 年12 月 31 日


上年度 末


2016年12月31日


公允价 值


占基金 资产 净值 比 例(% )


公允价 值


占基金 资产 净值 比例(%)


交 易 性 金 融 资 产 -股票 投资


74,296,774.71


98.78


53,455,589.26


98.37


交 易 性 金 融 资 产 -基金 投资


- - - -


南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 39 页 共 54 页


交 易 性 金 融 资 产 -贵金 属投 资


- - - -


衍生金 融资 产


-权证 投资


- - - -


其他


- - - -


合计


74,296,774.71 98.78


53,455,589.26 98.37


7.4.13.4.3.2 其他 价 格风险 的敏 感性分 析


假设


除业绩 比较 基准(附注 7.4.1) 以 外的 其他 市场 变量 保 持不变 相关风 险变 量的 变动


对资产 负债 表日 基金 资产 净值的


影响金 额( 单位 :人 民币 元)


本期末 (2017 年 12 月 31 日)


上年度末 (2016 年 12 月31 日 )


分析 1. 业绩 比较 基准(附注7.4.1) 上升5% 1,726,603.66 2,623,242.67


2. 业绩 比较 基准(附注7.4.1) 下降5% -1,726,603.66 -2,623,242.67


7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要 说明 的其 他事项 (1) 基 金申 购款 于 2017 年度 ,本 基金 申 购基金 份额 的对 价总 额为 52,762,603.22 元(2016 年度:3,483,995.09 元) , 均为 以现 金支 付的 申 购款(2016 年度 :同)。 (2) 公 允价 值 (a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法 公允价值计量 结果所属 的 层次,由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属 的最低层 次决定 : 第一层 次: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。 第二层 次: 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。 第三层 次: 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。 (b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具 (i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值 于2017 年12 月31 日 , 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第 一层次 的余 额为 74,296,774.71 元 ,无 属于 第二 层 次或第 三层 次的 余额(2016 年 12 月 31 日: 第 一层 次53,455,589.26 元 ,无第 二层 次或 第三 层次) 。 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 40 页 共 54 页


(ii)公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动 对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券 , 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易 不活 跃) 、 或属 于非 公开 发行 等 情况 , 本 基金 不会 于停 牌 日至交 易恢 复活 跃日 期 间 、 交易不 活跃 期间 及 限售期间将相 关股票和 债 券的公允价值 列入第一 层 次;并根据估 值调整中 采 用的不可观 察输入值 对于公 允价 值的 影响 程度 ,确定 相关 股票 和债 券公 允价值 应属 第二 层次 还是 第三层 次。


(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额 无。 (c) 非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具 于2017 年12 月31 日, 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2016 年 12 月31 日: 同) 。 (d) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具 不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债, 其 账面价值与 公允价值 相差很 小。 (3) 增 值税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局于 2016 年12 月 21 日 颁 布的财 税[2016]140 号 《 关 于明确 金融 房地 产开发 教育 辅助服务 等 增值税政策的 通知》的 规 定,资管产品 运营过程 中 发生的增值 税应税行 为,以 资管 产品 管理 人为 增值税 纳税 人。 根据财 政部 、 国 家税 务总 局于 2017 年6 月30 日颁 布的财 税[2017]56 号 《关 于资管 产品 增值 税 有 关问题的通知 》的规定 , 资管产品管理 人运营资 管 产品过程中发 生的增值 税 应税行为, 暂适用简 易计税 方法 ,按 照 3% 的征 收率缴 纳增 值税 。对 资管 产品在 2018 年 1 月 1 日 前运营 过程 中发 生的 增值税应税行 为,未缴 纳 增值税的,不 再缴纳; 已 缴纳增值税的 ,已纳税 额 从资管产品 管理人以 后月份 的增 值税 应纳 税额 中抵减 。


此外, 财政 部、 国家 税务 总局于 2017 年 12 月 25 日颁布 的财 税[2017]90 号 《关于 租入 固定 资产 进行税 额抵 扣等 增值 税政 策的通 知》 对资 管产 品管 理 人自 2018 年1 月1 日起 运 营资管 产品 提供 的 贷款服 务、 发生 的部 分金 融商品 转让 业务 的销 售额 确定做 出规 定。


上述税 收政 策对 本基 金截 至 2017 年12 月31 日止 的 财务状 况和 经营 成果 无影 响。


(4) 除 基金 申购 款 、 公允 价 值和增 值税 外 , 截 至资 产 负债表 日本 基金 无需 要说明 的 其他 重 要 事项 。 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 41 页 共 54 页


§8 投资组 合报告


8.1 期 末基 金资产 组合 情况


金额单 位: 人民 币元


序号


项目


金额


占基金 总资 产的 比例 (% )


1


权益投 资


74,296,774.71 90.94 其中: 普通 股


74,296,774.71 90.94 存托凭 证


- - 优先股


- - 房地产 信托 凭证


- - 2


基金投 资


- - 3


固定收 益投 资


- - 其中: 债券


- -








资产 支持 证券


- - 4


金融衍 生品 投资


- - 其中: 远期


- - 期货


- - 期权


- - 权证


- - 5


买入返 售金 融资 产


- - 其 中 : 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 产


- - 6


货币市 场工 具


- - 7


银行存 款和 结算 备付 金合 计


5,041,440.66 6.17 8


其他各 项资 产


2,363,660.89 2.89 9


合计


81,701,876.26 100.00 注:股 票投 资中 通过 沪港 通买入 港股 公允 价值 合计 为人民 币 74,296,774.71 元,占 基金 净值 比为 98.78% 。 8.2 期 末在 各个国 家( 地区) 证券 市场的 权 益 投资分 布


金额单 位: 人民 币元


国家( 地区 )


公允价 值


占基金 资产 净值 比例 (% )


中国香 港 74,296,774.71 98.78 合计


74,296,774.71 98.78 8.3 期 末按 行业分 类的 权益投 资组 合


8.3.1


指 数投 资按 行业分 类的 权益 投资组 合 金额单 位: 人民 币元


行业类 别








公允 价值


占基金 资产 净值 比例(%)


能源 4,214,545.37 5.60 原材料 - - 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 42 页 共 54 页


工业 239,321.03 0.32 非必需 消费 品 3,837,980.46 5.10 必需消 费品 4,117,617.93 5.47 医疗保 健 - - 金融 44,926,337.61 59.73 科技 8,901,087.33 11.83 通讯 4,493,287.92 5.97 公用事 业 3,566,597.06 4.74 合计


74,296,774.71 98.78 注: 以上 分类 采用 彭博 行业 分类标 准(BICS)。 8.3.2


积 极投 资按 行业分 类的 权益 投资组 合 注: 本 报告 期末 没有 积极 投 资。 8.4 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 权益投 资明 细


8.4.1


期 末指 数投 资按公 允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 权益投 资 明细 金额单 位: 人民 币元


序 号


公司名称( 英文)


公司名称( 中 文)


证券代码


所在证券市 场


所属 国家 (地 区)


数量( 股)


公允价值


占基 金资 产净 值比 例(%)


1


Hsbc Holdings Plc


汇丰控股有 限公司


5 HK


香港联合交 易所


香港


115,600


7,725,664. 12


10.27


2


Tencent Holdings Limited


腾讯控股有 限公司


700 HK


香港联合交 易所


香港


21,300


7,228,782. 50


9.61


3


AIA Group Limited


友邦保险控 股有限公司


1299 HK


香港联合交 易所


香港


114,600


6,384,755. 81


8.49


4


China Construction Bank Corporation


中国建设银 行股份有限 公司


939 HK


香港联合交 易所


香港


1,026,000


6,175,034. 35


8.21


5


China Mobile Limited


中国移动有 限公司


941 HK


香 港联合交 易所


香港


58,500


3,875,383. 25


5.15


6


Industrial And Commercial Bank Of China Limited


中国工商银 行股份有限 公司


1398 HK


香港联合交 易所


香港


701,000


3,685,769. 60


4.90


7


Ping An Insurance (Group) Company Of China,Ltd.


中国平安保 险( 集团) 股 份有限公司


2318 HK


香港联合交 易所


香港


50,000


3,400,063. 93


4.52


南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 43 页 共 54 页


8


Bank Of China Limited


中国银行股 份有限公司


3988 HK


香港联合交 易所


香港


754,000


2,420,260. 38


3.22


9


Hong Kong Exchanges And Clearing Limited


香港交易及 结算所有限 公司


388 HK


香港联合交 易所


香港


11,200


2,245,053. 64


2.98


10


Ck Hutchison Holdings Limited


长江和记实 业有限公司


1 HK


香港联合交 易所


香港


25,276


2,072,702. 04


2.76


11


CNOOC Limited


中国海洋石 油有限公司


883 HK


香港联合交 易所


香港


169,000


1,585,035. 82


2.11


12


China Life Insurance Company Limited


中国人寿保 险股份有限 公司


2628 HK


香港联合交 易所


香港


72,000


1,477,554. 52


1.96


13


Sun Hung Kai Properties Limited


新鸿基地产 发展有限公 司


16 HK


香港联合交 易所


香港


13,000


1,417,034. 63


1.88


14


Cheung Kong Property Holdings Limited


长江实业地 产有限公司


1113 HK


香港联合交 易所


香港


24,276


1,385,981. 24


1.84


15


Geely Automobile Holdings Limited


吉利汽车控 股有限公司


175 HK


香港联合交 易所


香港


55,000


1,245,923. 86


1.66


16


CLP Holdings Limited


中电控股有 限公司


2 HK


香港联合交 易所


香港


18,000


1,202,958. 08


1.60


17


BOC Hong Kong (Holdings) Limited


中银香港( 控 股) 有限公司


2388 HK


香港联合交 易所


香港


35,500


1,175,122. 28


1.56


18


Hang Seng Bank Limited


恒生银行有 限公司


11 HK


香港联合交 易所


香港


7,200


1,167,599. 09


1.55


19


China Petroleum & Chemical Corporation


中国石油化 工股份有限 公司


386 HK


香港联合交 易所


香港


242,000


1,159,122. 96


1.54


20


Galaxy Entertainment Group Limited


银河娱乐集 团有限公司


27 HK


香港联合交 易所


香港


22,000


1,153,054. 25


1.53


21


The Hong Kong And China Gas Company Limited


香港中华煤 气有限公司


3 HK


香港联合交 易所


香港


78,918


1,010,635. 05


1.34


22


PetroChina Company Limited


中国石油天 然气股份有 限公司


857 HK


香港联合交 易所


香港


202,000


920,253.32


1.22


南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 44 页 共 54 页


23


Country Garden Holdings Co. Ltd.


碧桂园控股 有限公司


2007 HK


香港联合交 易所


香港


71,000


884,309.19


1.18


24


AAC Technologies Holdings Inc.


瑞声科技控 股有限公司


2018 HK


香港联合交 易所


香港


7,500


873,943.91


1.16


25


Sands China Ltd.


金沙中国有 限公司


1928 HK


香港联合交 易所


香港


22,800


769,020.48


1.02


26


China Overseas Land And Investment Ltd.


中国海外发 展有限公司


688 HK


香港联合交 易所


香港


36,000


756,832.91


1.01


27


Power Assets Holdings Limited


电能实业有 限公司


6 HK


香港联合交 易所


香港


13,000


716,667.44


0.95


28


MTR Corporation Limited


香港铁路有 限公司


66 HK


香港联合交 易所


香港


17,500


669,981.87


0.89


29


WH Group Limited


万洲国际有 限公司


288 HK


香港联合交 易所


香港


90,500


667,231.72


0.89


30


China Unicom (Hong Kong) Limited


中国联合网 络通信( 香 港) 股份有限 公司


762 HK


香港联合交 易所


香港


70,000


617,904.67


0.82


31


Sunny Optical Technology (Group) Company Limited


舜宇光学科 技( 集团) 有 限公司


2382 HK


香港联合交 易所


香港


7,000


584,551.86


0.78


32


China Shenhua Energy Company Limited


中国神华能 源股份有限 公司


1088 HK


香港联合交 易所


香港


32,500


550,133.27


0.73


33


New World Development Company Limited


新世界发展 有限公司


17 HK


香港联合交 易所


香港


56,000


549,560.67


0.73


34


Hengan International Group Company Limited


恒安国际集 团有限公司


1044 HK


香港联合交 易所


香港


7,500


543,863.94


0.72


35


China Resources Land Limited


华润置地有 限公司


1109 HK


香港联合交 易所


香港


28,000


538,326.04


0.72


36


HENDRSON LAND DEVELOPMENT COMPANY LIMITED


恒基兆业地 产有限公司


12 HK


香港联合交 易所


香港


12,229


526,450.68


0.70


37


Wharf Real E state Investm ent Company 九龙仓置业 地产投资有 限公司


1997 HK


香港联合交 易所


香港


12,000


521,607.84


0.69


南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 45 页 共 54 页


Limited


38


CITIC Limited


中国中信股 份有限公司


267 HK


香港联合交 易所


香港


55,000


518,598.56


0.69


39


China Mengniu Dairy Company Limited


中国蒙牛乳 业有限公司


2319 HK


香港联合交 易所


香港


26,000


505,307.60


0.67


40


Bank Of Communications Co.,Ltd.


交通银行股 份有限公司


3328 HK


香港联合交 易所


香港


83,000


402,407.07


0.54


41


Cheung Kong Infrastructure Holdings Limited


长江基建集 团有限公司


1038 HK


香港联合交 易所


香港


7,000


392,919.50


0.52


42


The Bank Of East Asia,Limited


东亚银行有 限公司


23 HK


香港联合交 易所


香港


13,000


367,842.20


0.49


43


Want Want China Holdings Limited


中国旺旺控 股有限公司


151 HK


香港联合交 易所


香港


60,000


328,512.63


0.44


44


Sino Land Company Limited


信和置业有 限公司


83 HK


香港联合交 易所


香港


28,000


323,931.84


0.43


45


Hang Lung Properties Limited


恒隆地产有 限公司


101 HK


香港联合交 易所


香港


19,000


303,351.74


0.40


46


SWIRE PACIFIC LIMITED A


太古股份有 限公司 A


19 HK


香港联合交 易所


香港


5,000


302,390.44


0.40


47


The Wharf (Holdings) Limited


九龙仓集团 有限公司


4 HK


香港联合交 易所


香港


12,000


270,834.84


0.36


48


China Resources Power Holdings Company Limited


华润电力控 股有限公司


836 HK


香港联合交 易所


香港


20,000


243,416.99


0.32


49


China Merchants Port Holdings Company Limited


招商局港口 控股有限 公 司


144 HK


香港联合交 易所


香港


14,000


239,321.03


0.32


50


Lenovo Group Limited


联想集团有 限公司


992 HK


香港联合交 易所


香港


58,000


213,809.06


0.28


注: 基 金对 以上 证券 代码 采 用港股 通交 易代 码。


8.4.2


期 末积 极投 资按公 允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 权益投 资 明细 注: 本 报告 期末 没有 积极 投资 。


南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 46 页 共 54 页


8.5 报 告期 内权益 投资 组合的 重大 变动 8.5.1


累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细 金额单 位: 人民 币元


序号


公司名 称( 英文)


证券代 码


本期累 计买 入金 额


占期初 基金 资产 净 值比例(%)


1 Tencent Holdings Limited 700 HK 6,223,528.99 11.47 2 Hsbc Holdings Plc 5 HK 5,799,591.52 10.69 3 AIA Group Limited 1299 HK 4,711,660.88 8.69 4 China Construction Bank Corporation 939 HK 4,463,365.86 8.23 5 China Mobile Limited 941 HK 3,147,160.08 5.80 6 Industrial And Commercial Bank Of China Limited 1398 HK 2,666,230.72 4.92 7 Ping An Insurance (Group) Company Of China,Ltd. 2318 HK 2,208,527.09 4.07 8 Bank Of China Limited 3988 HK 1,879,301.71 3.47 9 Ck Hutchison Holdings Limited 1 HK 1,689,785.02 3.12 10 Hong Kong Exchanges And Clearing Limited 388 HK 1,677,611.87 3.09 11 China Life Insurance Company Limited 2628 HK 1,149,662.03 2.12 12 CNOOC Limited 883 HK 1,141,131.18 2.10 13 Wharf Real Estat e Investment Com pany Limited 1997 HK 1,120,369.04 2.07 14 Geely Automobile Holdings Limited 175 HK 1,086,102.70 2.00 15 Sun Hung Kai Properties Limited 16 HK 1,063,041.80 1.96 16 China Petroleum & Chemical Corporation 386 HK 892,818.94 1.65 17 CLP Holdings Limited 2 HK 890,903.66 1.64 18 Hang Seng Bank 11 HK 850,092.55 1.57 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 47 页 共 54 页


Limited 19 The Hong Kong And China Gas Company Limited 3 HK 846,401.05 1.56 20 BOC Hong Kong (Holdings) Limited 2388 HK 829,978.87 1.53 注:1、 本基 金对 以上 证券 代码采 用当 地市 场代 码。








2 、买 入 包括 二级 市场上 主动 的买 入 、 新股 、 配股 、 债转股 、 换股 及行 权 等获 得的 股票 , 买入金 额按 成交 金额 (成 交单价 乘以 成交 数量 )填 列,不 考虑 相关 交易 费用 。





8.5.2


累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细 金额单 位: 人民 币元


序号


公司名 称( 英文)


证券代 码


本期累 计卖 出金 额


占期初 基金 资产 净 值比例(%)


1 Tencent Holdings Limited 700 HK 8,450,586.58 15.55 2 Hsbc Holdings Plc 5 HK 4,992,432.83 9.19 3 China Construction Bank Corporation 939 HK 3,870,732.20 7.12 4 AIA Group Limited 1299 HK 3,815,211.01 7.02 5 China Mobile Limited 941 HK 2,720,493.97 5.01 6 Industrial And Commercial Bank Of China Limited 1398 HK 2,307,004.39 4.25 7 Bank Of China Limited 3988 HK 1,674,864.27 3.08 8 Ping An Insurance (Group) Company Of China,Ltd. 2318 HK 1,633,801.20 3.01 9 Ck Hutchison Holdings Limited 1 HK 1,438,125.72 2.65 10 Hong Kong Exchanges And Clearing Limited 388 HK 1,354,187.92 2.49 11 Wharf Real Estat e Investment Com pany Limited 1997 HK 982,026.84 1.81 12 CNOOC Limited 883 HK 939,652.18 1.73 13 China Life Insurance Company 2628 HK 913,780.27 1.68 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 48 页 共 54 页


Limited 14 Sun Hung Kai Properties Limited 16 HK 852,161.01 1.57 15 China Petroleum & Chemical Corporation 386 HK 796,136.21 1.47 16 CLP Holdings Limited 2 HK 791,879.05 1.46 17 Hang Seng Bank Limited 11 HK 746,728.26 1.37 18 The Hong Kong And China Gas Company Limited 3 HK 726,113.21 1.34 19 BOC Hong Kong (Holdings) Limited 2388 HK 716,215.44 1.32 20 Galaxy Entertainment Group Limited 27 HK 713,053.97 1.31 注:1、 本基 金对 以上 证券 代码采 用当 地市 场代 码。





2 、 卖 出包 括二 级 市场上 主动 的卖 出 、 换 股 、 要约收 购 、 发 行人 回购 及 行权等 减少 的股 票 , 卖出金 额按 成交 金额 (成 交单价 乘以 成交 数量 )填 列,不 考虑 相关 交易 费用 。





8.5.3 权 益投 资的买 入成 本总额 及卖 出收入 总额 单位: 人民 币元


买入成 本( 成交 )总 额


57,376,703.55 卖出收 入( 成交 )总 额


49,771,783.52


8.6 期 末按 债券 信 用等 级分类 的债 券投资 组合


注: 本 基金 本报 告期 末未 持 有债券 。


8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名债券 投资 明细


注: 本 基金 本报 告期 末未 持 有债券 。


8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 资产支 持证 券投资 明细


注: 本 基金 本报 告期 末未 持 有资产 支持 证券 。


8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名金融 衍生 品投资 明细


注: 本基 金本 报告 期末 未持 有金融 衍生 品。





8.10 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名基金 投资 明细


注: 本 基金 本报 告期 末未 持 有基金 。


南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 49 页 共 54 页


8.11 投 资组 合报告 附 注








8.11.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 受到调 查以 及处罚 情况 的说明 本基金投资的 前十名证 券 的发行主体本 期没有出 现 被监管部门立 案调查, 或 在报告编制日 前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。


8.11.2 基 金投 资的前 十名 股票超 出基 金合同 规定 的备选 股票 库情况 的说 明 本基金 投资 的前 十名 股票 没有超 出基 金合 同规 定的 备选股 票库 。 8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成 单位: 人民 币元


序号


名称


金额


1


存出保 证金


121,459.28 2


应收证 券清 算款


2,226,988.77 3


应收股 利


13,834.07 4


应收利 息


1,378.77 5


应收申 购款


- 6


其他应 收款


- 7


待摊费 用


- 8 其他


- 9 合计


2,363,660.89 注:-


8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细 注: 本基 金本 报告 期末 未持 有处于 转股 期的 可转 换债 券。


8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明 8.11.5.1


期末指 数投 资前十 名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明


注: 本 基金 本报 告期 末指 数 投资前 十名 股票 中不 存在 流通受 限情 况。


8.11.5.2


期末积 极投 资前五 名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明


注: 本报 告期 末没 有积 极 投资 。


§9 基金份 额持有人信息


9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构 9.1.1


本 基金 的期 末基金 份额 持有 人户数 及持 有人结 构 份额单 位: 份


南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 50 页 共 54 页


持有人 户 数(户)


户均持 有的 基金份 额


持有人 结构


机构投 资者


个人投 资者


持有份 额


占总份 额比 例 (%)


持有份 额


占总份 额比 例 (%)


913 31,576.67 20,394,742.00 70.74


8,434,758.00 29.26


注: 户 均持 有的 基金 份额 的 合计数=期 末基 金份 额总 额/期末 持有 人户 数合 计。 9.1.2


目 标基 金的 期末基 金份 额持 有人 户 数及 持有人 结构 项目


持有份 额( 份)


占总份 额比 例 (%)


中国工 商银 行股 份有 限公 司-南 方恒 生交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基金 18,919,176.00 65.62 注:9.1.1 机构 投资 者“ 持有份 额” 和“ 占总 份额 比例” 数据 中已 包含 “中 国工商 银行 股份 有限 公司- 南方 恒生 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基金 ”的 “持 有份 额” 和“占 总份 额比 例” 数据。 9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人


序号


持有人 名称


持有份 额( 份)


占上市 总份 额比 例(%)


1 中信证 券股 份有 限公 司 853,563.00 2.96


2 生命人 寿保 险股 份有 限公 司-投 连- 进 取I 号 379,990.00 1.32


3 邓永平 373,908.00 1.30


4 贺自强 300,000.00 1.04


5 陈远亮 289,300.00 1.00


6 谢风祺 269,900.00 0.94


7 武雪莲 210,000.00 0.73


8 王志华 200,000.00 0.69


9 刘兴玥 158,200.00 0.55


10 姚晓琴 140,000.00 0.49


中国工 商银 行股 份有 限公 司-南 方恒 生交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 18,919,176.00 65.62


9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况


注: 本 公 司 的 所 有从 业 人 员( 包 含 高 级 管 理 人员 、 基 金投 资 和 研 究 部 门负 责 人 和本 基 金 基 金 经 理) 均未持 有本 基金 份额 。 9.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况


注: 本 公 司 的 高 级 管 理 人 员 、 基 金 投 资 和 研 究 部 门 负 责 人 和 本 基 金 基 金 经 理 均 未 持 有 本 基 金 份 额。


南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 51 页 共 54 页


§10 开放式 基金份额变动


单位: 份


本报告 期期 初基 金份 额总 额


26,829,500.00 本报告 期基 金总 申购 份额


21,000,000.00 减:本 报告 期基 金总 赎回 份额


19,000,000.00 本报告 期期 末基 金份 额总 额


28,829,500.00


§11 重大事 件揭示


11.1 基 金份 额持有 人大 会决议


本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。


11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动


2017 年 1 月 23 日 南方 基 金管理 有限 公司 第七 届董 事会第 二次 会议 ,审 议通 过秦长 奎因 任 期 届满, 工作 调整 的原 因不 再担任 公司 副总 经理 职务 。


2017 年 12 月 8 日 南 方基金 管理 股份 有限 公司 (筹) 第一 届董 事会 第一 次会议 , 审 议通 过 聘 任史博 担任 公司 副总 经理 。





本 报告 期内 ,基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 没有发 生重 大人 事变 动。


11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼


本报告 期内 ,无 涉及 基金 管理业 务、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。


11.4 基 金投 资策略 的改 变


本报告 期内 本基 金投 资策 略未改 变。





11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况


本 报 告期 内本 基 金未 更换会 计 师事 务所 , 本年 度支付 给 普华 永道 中 天会 计师事 务 所( 特 殊普 通合伙)审 计费 用50000.00 元, 该审 计机 构已 提供 审计服 务的 连续 年限 为3 年。


11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况


本报告 期内 ,基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未受 监管 部门 稽查 或处 罚。 11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况


11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况 金额单 位: 人民 币元


券商名 称


交易单 元 股票交 易


应支付 该券 商的 佣金


备注


南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 52 页 共 54 页


数量


成交金 额


占当期 股票 成交 总额的 比例


佣金


占当期 佣金


总量的 比例


华泰证 券 2 107,152,948.39 100.00% 85,722.62 100.00% - 中投证 券 1 - - - - - 注: 交 易单 元的 选择 标准 和 程序 根据 中国 证监 会 《 关 于完善 证券 投资 基金 交易 席位制 度有 关问 题 的通知 》 ( 证监 基金 字[2007]48 号) 的有 关规 定, 我 公司制 定了 租用 证券 公司 交易单 元的 选择 标 准和程 序: A:选 择标 准 1、公 司经 营行 为规 范, 财 务状况 和经 营状 况良 好; 2、公 司具 有较 强的 研究 能 力,能 及时 、全 面地 为基 金 提供高 质量 的宏 观经 济研 究、行 业研 究及 市 场走向 、个 股分 析报 告和 专门研 究报 告; 3、公 司内 部管 理规 范, 能 满足基 金操 作的 保密 要求 ; 4、建 立了 广泛 的信 息网 络,能及 时提 供 准 确的 信息 资 讯服务 。 B : 选 择流 程 公司 研究 部 门定期 对券 商服 务质 量从 以下几 方面 进行 量化 评比 , 并根 据评 比的 结果 选择席 位: 1 、 服务 的主 动性 。 主要 针 对证券 公司 承接 调研 课题 的态度 、 协助 安排 上市 公 司调研 、 以及 就有 关 专题提 供研 究报 告和 讲座 ; 2、研 究报 告的 质量 。主 要 是指证 券公 司所 提供 研究 报告是 否详 实, 投资 建议 是否准 确; 3 、 资讯提 供的 及时 性及 便 利性 。 主 要是 指证 券公 司 提供资 讯的 时效 性 、 及 时 性以及 提供 资讯 的渠 道是否 便利 、提 供的 资讯 是否充 足全 面。 11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况 注:无。 11.8 其 他重 大事件


序号


公告事 项


法定披 露方 式


法定披 露日 期


1 南方恒 生交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 招募 说 明书( 更新 ) (2016 年第2 号) 中国证 券报 、 上海 证券报 、 证券 时报 2017 年 01 月 26 日 2 南方恒 生交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 招募 说 明书( 更新 )摘 要(2016 年第2 号) 中国证 券报 、 上海 证券报 、 证券 时报 2017 年 01 月 26 日 3 南方基 金关 于旗 下部 分基 金增加 华西 证券 为申 购 赎回代 理券 商的 公告 中国证 券报 、 上海 证券报 、 证券 时报 2017 年 05 月 15 日 4 南方恒 生交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 招募 说 明书( 更新 )摘 要(2017 年第1 号) 中国证 券报 、 上海 证券报 、 证券 时报 2017 年 07 月 28 日 5 南方恒 生交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 招募 说 明书( 更新 ) (2017 年第1 号) 中国证 券报 、 上海 证券报 、 证券 时报 2017 年 07 月 28 日 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 53 页 共 54 页


6 关于南 方恒 生交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 暂 停申购 、赎 回业 务的 公告 中国证 券报 、 上海 证券报 、 证券 时报 2017 年 08 月 23 日 7 南方基 金关 于南 方恒 生交 易型开 放式 指数 证券 投 资基金 增加 招商 证券 为申 购赎回 代理 券商 的公 告 中国证 券报 、 上海 证券报 、 证券 时报 2017 年 09 月 29 日 8 南方基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 调整 流通 受 限股票 估值 方法 的公 告 中国证 券报 、 上海 证券报 、 证券 时报 2017 年 12 月 26 日 9 南方基 金管 理有 限公 司关 于公司 旗下 证券 投资 基 金缴纳 增值 税及 其附 加税 费的公 告 中国证 券报 、 上海 证券报 、 证券 时报 2017 年 12 月 30 日 §12 影响投 资者决策的其他重 要信息


12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况 投资 者类 别


报告期 内持 有基 金份 额变 化情况


报告期 末持 有基 金情 况


序 号


持有基 金份 额 比例达 到或 者 超过20% 的 时间 区间


期初


份额


申购


份额


赎回


份额


持有份 额


份额 占比 (%)


机构


1


20170101-2017 1011; 20171013-2017 1015


10,376,267.0 0


-


9,996,277. 00


379,990.00


1.32


个人


-


-


-


-


-


-


-


本基金 联接基 金


1


20170817-201712 31


-


23,772,776 .00


4,853,600. 00


18,919,176.00


65.62


产品特 有风 险


本基金 存在 持有 基金 份 额 超过 20% 的 基金 份额 持有 人,在 特定 赎回 比例 及市 场条件 下, 若基 金管 理人未 能以 合理 价格 及时 变现基 金资 产, 将会 导致 流动性 风险 和基 金净 值波 动风险 。


12.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息


无。


§13 备查文 件目录


13.1 备 查文 件目录 1、中 国证 监会 批准 设立 南 方恒生 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金基 金的 文件 。 2、南 方恒 生交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金基 金合 同。 3、南 方恒 生交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金基 金托 管协议 。 南方恒生 ETF2017 年年度报告 第 54 页 共 54 页


4、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照。 5、报 告期 内在 选定 报刊 上 披露的 各项 公告 。 13.2 存 放地 点


深圳市 福田 区福 田 街 道福 华一路 六号 免税 商务 大 厦31-33 层。 13.3 查 阅方 式


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