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鹏华实业债(000053)

鹏华实业债:2017年年度报告查看PDF公告

鹏 华 实业 债 纯 债债 券 型 证 券投 资 基 金 2 0 1 7
年 年 度报 告
2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
基 金 管 理 人 : 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 : 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 : 2 0 1 8 年 0 3 月 2 9 日鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 2 页 共 6 3 页
§ 1 重 要 提 示 及 目 录
1 .1 重要 提示
基 金 管 理 人 的 董 事 会 、 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 ,
并 对 其 内 容 的 真 实 性 、 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 。 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以
上 独 立 董 事 签 字 同 意 , 并 由 董 事 长 签 发 。
基 金 托 管 人 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定 , 于 2 0 1 8 年 3 月 2 6 日 复 核 了 本 报
告 中 的 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 利 润 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 、 投 资 组 合 报 告 等 内 容 , 保 证 复 核 内
容 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 。
基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产 , 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 。
基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 。 投 资 有 风 险 , 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基
金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 。
普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 注 册 会 计 师 对 本 基 金 出 具 了 “ 标 准 无 保 留 意 见 ”
的 审 计 报 告 。
本 报 告 期 自 2 0 1 7 年 1 月 1 日 起 至 1 2 月 3 1 日 止 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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1 .2 目录
§ 1 重 要 提 示 及 目 录................................................................................................................................... 2
1 . 1 重 要 提 示........................................................................................................................................... 2
1 . 2 目 录................................................................................................................................................... 3
§ 2 基 金 简 介............................................................................................................................................... 5
2 . 1 基 金 基 本 情 况................................................................................................................................... 5
2 . 2 基 金 产 品 说 明................................................................................................................................... 5
2 . 3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人............................................................................................................... 6
2 . 4 信 息 披 露 方 式................................................................................................................................... 6
2 . 5 其 他 相 关 资 料................................................................................................................................... 6
§ 3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况.............................................................................. 6
3 . 1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标............................................................................................................... 6
3 . 2 基 金 净 值 表 现................................................................................................................................... 8
3 . 3 其 他 指 标........................................................................................................................................... 9
3 . 4 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况....................................................................................................... 9
§ 4 管 理 人 报 告........................................................................................................................................... 9
4 . 1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况........................................................................................................... 9
4 . 2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明................................................................ 1 2
4 . 3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明............................................................................. 1 2
4 . 4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明............................................................ 1 3
4 . 5 管 理 人 对 宏 观 经 济 、 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望............................................................ 1 4
4 . 6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况............................................................................. 1 4
4 . 7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明........................................................................ 1 5
4 . 8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明............................................................................. 1 6
4 . 9 管 理 人 对 会 计 师 事 务 所 出 具 非 标 准 审 计 报 告 所 涉 相 关 事 项 的 说 明........................................ 1 6
4 . 1 0 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明.................................. 1 6
§ 5 托 管 人 报 告......................................................................................................................................... 1 6
5 . 1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明................................................................................. 1 6
5 . 2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 、 净 值 计 算 、 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明............ 1 6
5 . 3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 、 准 确 和 完 整 发 表 意 见................................ 1 7
§ 6 审 计 报 告............................................................................................................................................. 1 7
6 . 1 审 计 报 告 基 本 信 息......................................................................................................................... 1 7
6 . 2 审 计 报 告 的 基 本 内 容..................................................................................................................... 1 7
§ 7 年 度 财 务 报 表..................................................................................................................................... 1 9
7 . 1 资 产 负 债 表..................................................................................................................................... 1 9
7 . 2 利 润 表............................................................................................................................................. 2 0
7 . 3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表................................................................................................. 2 1
7 . 4 报 表 附 注......................................................................................................................................... 2 3
§ 8 投 资 组 合 报 告..................................................................................................................................... 5 0鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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8 . 1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况................................................................................................................. 5 0
8 . 2 报 告 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合......................................................................................... 5 1
8 . 3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细.................................... 5 1
8 . 4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动............................................................................................. 5 1
8 . 5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合......................................................................................... 5 1
8 . 6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细................................ 5 2
8 . 7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细.................... 5 2
8 . 8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细.................... 5 2
8 . 9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细................................ 5 2
8 . 1 0 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明...................................................................... 5 3
8 . 1 1 投 资 组 合 报 告 附 注....................................................................................................................... 5 3
§ 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息......................................................................................................................... 5 4
9 . 1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构..................................................................................... 5 4
9 . 2 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况........................................................................ 5 4
9 . 3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况.................................... 5 4
§ 1 0 开 放 式 基 金 份 额 变 动....................................................................................................................... 5 4
§ 1 1 重 大 事 件 揭 示................................................................................................................................... 5 5
1 1 . 1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议........................................................................................................... 5 5
1 1 . 2 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动.......................................... 5 5
1 1 . 3 涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼.............................................................. 5 6
1 1 . 4 基 金 投 资 策 略 的 改 变................................................................................................................... 5 6
1 1 . 5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况....................................................................................... 5 6
1 1 . 6 管 理 人 、 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况...................................................... 5 6
1 1 . 7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况................................................................................... 5 6
1 1 . 8 其 他 重 大 事 件............................................................................................................................... 5 8
§ 1 2 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息.................................................................................................. 6 1
1 2 . 1 报 告 期 内 单 一 投 资 者 持 有 基 金 份 额 比 例 达 到 或 超 过 2 0 % 的 情 况........................................... 6 1
1 2 . 2 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息............................................................................................... 6 2
§ 1 3 备 查 文 件 目 录................................................................................................................................... 6 2
1 3 . 1 备 查 文 件 目 录............................................................................................................................... 6 2
1 3 . 2 存 放 地 点....................................................................................................................................... 6 2
1 3 . 3 查 阅 方 式....................................................................................................................................... 6 2鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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§ 2 基 金 简 介
2 .1 基金 基本 情况
基 金 名 称 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
基 金 简 称 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券
场 内 简 称 -
基 金 主 代 码 0 0 0 0 5 3
前 端 交 易 代 码 -
后 端 交 易 代 码 -
基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式
基 金 合 同 生 效 日 2 0 1 3 年 5 月 3 日
基 金 管 理 人 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司
报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 1 7 , 6 5 8 , 6 7 8 . 5 3 份
基 金 合 同 存 续 期 不 定 期
基 金 份 额 上 市 的 证 券 交
易 所
-
上 市 日 期 -
2 .2 基金 产品 说明
投 资 目 标 在 合 理 控 制 信 用 风 险 、 保 持 适 当 流 动 性 的 基 础 上 , 以 实 业 债 为 主 要
投 资 标 的 , 力 争 取 得 超 越 基 金 业 绩 比 较 基 准 的 收 益 。
投 资 策 略 1 、 资 产 配 置 策 略 在 资 产 配 置 方 面 , 本 基 金 通 过 对 宏 观 经 济 形 势 、
经 济 周 期 所 处 阶 段 、 利 率 曲 线 变 化 趋 势 和 信 用 利 差 变 化 趋 势 的 重 点
分 析 , 比 较 未 来 一 定 时 间 内 不 同 债 券 品 种 和 债 券 市 场 的 相 对 预 期 收
益 率 , 在 基 金 规 定 的 投 资 比 例 范 围 内 对 不 同 久 期 、 信 用 特 征 的 券 种
进 行 动 态 调 整 。 2 、 债 券 投 资 策 略 本 基 金 在 债 券 投 资 中 以 实 业 债 投
资 为 主 , 一 般 情 况 下 , 在 债 券 类 投 资 产 品 中 , 实 业 债 的 收 益 率 要 高
于 国 债 、 央 行 票 据 等 其 他 债 券 的 收 益 率 。 投 资 实 业 债 是 通 过 主 动 承
担 适 度 的 信 用 风 险 来 获 取 较 高 的 收 益 , 所 以 在 个 券 的 选 择 当 中 特 别
重 视 信 用 风 险 的 评 估 和 防 范 。 本 基 金 将 主 要 采 取 久 期 策 略 , 同 时 辅
之 以 信 用 策 略 、 收 益 率 曲 线 策 略 、 收 益 率 利 差 策 略 、 息 差 策 略 、 债
券 选 择 策 略 等 积 极 投 资 策 略 , 在 合 理 控 制 信 用 风 险 、 保 持 适 当 流 动
性 的 基 础 上 , 以 实 业 债 为 主 要 投 资 标 的 , 力 争 取 得 超 越 基 金 业 绩 比
较 基 准 的 收 益 。
业 绩 比 较 基 准 中 债 企 业 债 总 指 数 × 8 0 % + 中 债 国 债 总 指 数 × 2 0 %
风 险 收 益 特 征 本 基 金 属 于 债 券 型 基 金 , 其 预 期 的 收 益 与 风 险 低 于 股 票 型 基 金 、 混
合 型 基 金 , 高 于 货 币 市 场 基 金 , 为 证 券 投 资 基 金 中 具 有 中 低 风 险 收
益 特 征 的 品 种 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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2 .3 基金 管理 人和基 金托 管人
项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人
名 称 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司
信 息 披 露
负 责 人
姓 名 张 戈 田 青
联 系 电 话 0 7 5 5 - 8 2 8 2 5 7 2 0 0 1 0 - 6 7 5 9 5 0 9 6
电 子 邮 箱 z h a n g g e @ p h f u n d . c o m . c n t i a n q i n g 1 . z h @ c c b . c o m
客 户 服 务 电 话 4 0 0 6 7 8 8 9 9 9 0 1 0 - 6 7 5 9 5 0 9 6
传 真 0 7 5 5 - 8 2 0 2 1 1 2 6 0 1 0 - 6 6 2 7 5 8 5 3
注 册 地 址 深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 1 6 8 号 深
圳 国 际 商 会 中 心 第 4 3 楼
北 京 市 西 城 区 金 融 街 2 5 号
办 公 地 址 深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 1 6 8 号 深
圳 国 际 商 会 中 心 第 4 3 楼
北 京 市 西 城 区 闹 市 口 大 街 1 号 院
1 号 楼
邮 政 编 码 5 1 8 0 4 8 1 0 0 0 3 3
法 定 代 表 人 何 如 田 国 立
2 .4 信息 披露 方式
本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网
址
h t t p : / / w w w . p h f u n d . c o m
基 金 年 度 报 告 备 置 地 点
深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 1 6 8 号 深 圳 国 际 商 会 中 心 第
4 3 层 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司
2 .5 其他 相关 资料
项 目 名 称 办 公 地 址
会 计 师 事 务 所
普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所
( 特 殊 普 通 合 伙 )
上 海 市 湖 滨 路 2 0 2 号 普 华 永 道 中 心 1 1 楼
注 册 登 记 机 构 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司
深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 1 6 8 号 深 圳 国 际 商 会 中
心 第 4 3 层
§ 3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3 .1 主要 会计 数据和 财务 指标
金 额 单 位 : 人 民 币 元
3 . 1 . 1 期
间 数 据 和
指 标
2 0 1 7 年 2 0 1 6 年 2 0 1 5 年鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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本 期 已 实
现 收 益
- 8 , 4 2 7 , 4 9 2 . 8 1 6 2 , 9 0 1 . 9 2 6 , 7 7 0 , 5 7 1 . 3 2
本 期 利 润 - 7 1 , 1 8 2 . 2 5 - 9 , 3 0 2 , 0 7 7 . 8 9 4 , 6 9 8 , 4 5 9 . 0 4
加 权 平 均
基 金 份 额
本 期 利 润
- 0 . 0 0 0 7 - 0 . 1 1 2 2 0 . 1 2 0 5
本 期 加 权
平 均 净 值
利 润 率
- 0 . 0 5 % - 8 . 1 1 % 8 . 6 5 %
本 期 基 金
份 额 净 值
增 长 率
- 1 . 7 4 % - 7 . 4 3 % 1 1 . 0 6 %
3 . 1 . 2 期
末 数 据 和
指 标
2 0 1 7 年 末 2 0 1 6 年 末 2 0 1 5 年 末
期 末 可 供
分 配 利 润
5 , 3 0 5 , 9 4 4 . 2 6 5 8 , 4 5 2 , 0 2 6 . 0 5 1 2 , 5 0 0 , 4 4 3 . 5 7
期 末 可 供
分 配 基 金
份 额 利 润
0 . 3 0 0 5 0 . 3 4 7 8 0 . 3 8 9 4
期 末 基 金
资 产 净 值
2 3 , 3 8 7 , 3 3 1 . 3 6 2 2 6 , 5 3 5 , 5 6 3 . 9 8 4 6 , 7 2 4 , 7 0 4 . 4 6
期 末 基 金
份 额 净 值
1 . 3 2 4 4 1 . 3 4 7 8 1 . 4 5 6 0
3 . 1 . 3 累
计 期 末 指
标
2 0 1 7 年 末 2 0 1 6 年 末 2 0 1 5 年 末
基 金 份 额
累 计 净 值
增 长 率
3 3 . 6 9 % 3 6 . 0 5 % 4 6 . 9 7 %
注: ( 1 ) 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 )
扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额 , 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 。
( 2 ) 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 ( 例 如 , 开 放 式 基 金 的 申 购 赎
回 费 、 基 金 转 换 费 等 ) , 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 。
( 3 ) 期 末 可 供 分 配 利 润 , 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 期 末 余 额 和 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部
分 的 期 末 余 额 的 孰 低 数 。
表 中 的 “ 期 末 ” 均 指 报 告 期 最 后 一 日 , 即 1 2 月 3 1 日 , 无 论 该 日 是 否 为 开 放 日 或 交 易 所 的 交 易 日 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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3 .2 基金 净值 表现
3 . 2 . 1 基金 份额 净值增 长率 及其与 同期业 绩比 较基准 收益 率的比 较
阶 段
净 值 增 长
率 ① ( % )
净 值 增 长 率
标 准 差 ②
( % )
业 绩 比 较 基
准 收 益 率 ③
( % )
业 绩 比 较 基 准 收
益 率 标 准 差 ④
( % )
① - ③
( % )
② - ④
( % )
过 去 三 个 月 - 1 . 5 2 0 . 1 5 - 0 . 3 2 0 . 0 5 - 1 . 2 0 0 . 1 0
过 去 六 个 月 - 1 . 6 8 0 . 1 1 0 . 6 7 0 . 0 4 - 2 . 3 5 0 . 0 7
过 去 一 年 - 1 . 7 4 0 . 0 9 1 . 1 9 0 . 0 6 - 2 . 9 3 0 . 0 3
过 去 三 年 1 . 0 2 0 . 4 3 1 4 . 4 4 0 . 0 8 - 1 3 . 4 2 0 . 3 5
自 基 金 成 立
起 至 今
3 3 . 6 9 0 . 4 7 2 5 . 0 7 0 . 1 0 8 . 6 2 0 . 3 7
业 绩 比 较 基 准 = 中 债 企 业 债 总 指 数 × 8 0 % + 中 债 国 债 总 指 数 × 2 0 %
3 . 2 . 2 自基 金合 同生效 以来 基金份 额累计 净值 增长率 变动 及其与 同期 业绩比 较基准
收益 率变 动的比 较鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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注 : 1 、 本 基 金 基 金 合 同 于 2 0 1 3 年 5 月 3 日 生 效 。
2 、 截 至 建 仓 期 结 束 , 本 基 金 的 各 项 投 资 比 例 已 达 到 基 金 合 同 中 规 定 的 各 项 比 例 。
3 . 2 . 3 自基 金合 同生效 以来 基金 每年 净值增 长率 及其与 同期业 绩比 较基准 收益 率的
比较
注 : 1 、 合 同 生 效 当 年 按 照 实 际 存 续 期 计 算 , 不 按 整 个 自 然 年 度 进 行 折 算 。
3 .3 其他 指标
注 : 无 。
3 .4 过去 三年 基金的 利润 分配情 况
注 : 无 。
§ 4 管 理 人 报 告
4 .1 基金 管理 人及基 金经 理情况
4 . 1 . 1 基金 管理 人及其 管理 基金的 经验
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 成 立 于 1 9 9 8 年 1 2 月 2 2 日 , 业 务 范 围 包 括 基 金 募 集 、 基 金 销 售 、 资
产 管 理 及 中 国 证 监 会 许 可 的 其 他 业 务 。 截 止 本 报 告 期 末 , 公 司 股 东 由 国 信 证 券 股 份 有 限 公 司 、 意鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司 ( E u r i z o n C a p i t a l S G R S . p . A . ) 、 深 圳 市 北 融 信 投 资 发 展 有 限
公 司 组 成 , 公 司 性 质 为 中 外 合 资 企 业 。 公 司 原 注 册 资 本 8 , 0 0 0 万 元 人 民 币 , 后 于 2 0 0 1 年 9 月 完
成 增 资 扩 股 , 增 至 1 5 , 0 0 0 万 元 人 民 币 。 截 止 2 0 1 7 年 1 2 月 , 公 司 管 理 资 产 总 规 模 达 到 4 , 6 8 5 . 4 5
亿 元 , 管 理 1 5 1 只 公 募 基 金 、 1 0 只 全 国 社 保 投 资 组 合 、 3 只 基 本 养 老 保 险 投 资 组 合 。 经 过 近 2 0
年 投 资 管 理 基 金 , 在 基 金 投 资 、 风 险 控 制 等 方 面 积 累 了 丰 富 经 验 。
4 . 1 . 2 基金 经理 (或基 金经 理小组 )及基 金经 理助理 简介
姓 名 职 务
任 本 基 金 的 基 金 经 理 ( 助 理 )
期 限
证 券 从 业 年 限 说 明
任 职 日 期 离 任 日 期
刘 太 阳
本 基 金 基
金 经 理
2 0 1 3 年 5 月 3
日
- 1 1
刘 太 阳 先 生 , 国 籍 中
国 , 理 学 硕 士 , 1 1
年 金 融 证 券 从 业 经
验 。 曾 任 中 国 农 业 银
行 金 融 市 场 部 高 级
交 易 员 , 从 事 债 券 投
资 交 易 工 作 ; 2 0 1 1
年 5 月 加 盟 鹏 华 基
金 管 理 有 限 公 司 , 从
事 债 券 研 究 工 作 , 担
任 固 定 收 益 部 研 究
员 , 2 0 1 2 年 9 月 起
担 任 鹏 华 纯 债 债 券
基 金 基 金 经 理 , 2 0 1 2
年 1 2 月 至 2 0 1 4 年 3
月 担 任 鹏 华 理 财 2 1
天 债 券 基 金 ( 2 0 1 4
年 3 月 已 转 型 为 鹏
华 月 月 发 短 期 理 财
债 券 基 金 ) 基 金 经
理 , 2 0 1 3 年 4 月 起
兼 任 鹏 华 丰 利 分 级
债 券 基 金 基 金 经 理 ,
2 0 1 3 年 5 月 起 兼 任
鹏 华 实 业 债 纯 债 债
券 基 金 基 金 经 理 ,
2 0 1 4 年 3 月 至 2 0 1 5
年 4 月 兼 任 鹏 华 月
月 发 短 期 理 财 债 券
基 金 基 金 经 理 , 2 0 1 5
年 3 月 起 兼 任 鹏 华
丰 盛 债 券 基 金 基 金
经 理 , 2 0 1 6 年 2 月鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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起 兼 任 鹏 华 弘 盛 混
合 基 金 基 金 经 理 ,
2 0 1 6 年 8 月 起 兼 任
鹏 华 丰 收 债 券 、 鹏 华
双 债 保 利 债 券 、 鹏 华
丰 安 债 券 、 鹏 华 丰 达
债 券 基 金 基 金 经 理 ,
2 0 1 6 年 9 月 起 兼 任
鹏 华 丰 恒 债 券 基 金
基 金 经 理 , 2 0 1 6 年
1 0 月 起 兼 任 鹏 华 丰
腾 债 券 、 鹏 华 丰 禄 债
券 基 金 基 金 经 理 ,
2 0 1 6 年 1 1 月 起 兼 任
鹏 华 丰 盈 债 券 基 金
基 金 经 理 , 2 0 1 6 年
1 2 月 起 兼 任 鹏 华 普
泰 债 券 、 鹏 华 丰 惠 债
券 基 金 基 金 经 理 ,
2 0 1 7 年 2 月 起 兼 任
鹏 华 安 益 增 强 混 合
基 金 基 金 经 理 , 2 0 1 7
年 3 月 起 兼 任 鹏 华
丰 享 债 券 、 鹏 华 丰 玉
债 券 、 鹏 华 丰 嘉 债
券 、 鹏 华 丰 康 债 券 基
金 基 金 经 理 , 2 0 1 7
年 4 月 起 兼 任 鹏 华
丰 瑞 债 券 基 金 基 金
经 理 , 2 0 1 7 年 6 月
起 兼 任 鹏 华 丰 玺 、 丰
源 债 券 基 金 基 金 经
理 , 现 同 时 担 任 固 定
收 益 部 副 总 经 理 。 刘
太 阳 先 生 具 备 基 金
从 业 资 格 。 本 报 告 期
内 本 基 金 基 金 经 理
未 发 生 变 动 。
注: 1 . 任 职 日 期 和 离 任 日 期 均 指 公 司 作 出 决 定 后 正 式 对 外 公 告 之 日 ; 担 任 新 成 立 基 金 基 金 经 理 的 ,
任 职 日 期 为 基 金 合 同 生 效 日 。
2 . 证 券 从 业 的 含 义 遵 从 行 业 协 会 关 于 从 业 人 员 资 格 管 理 办 法 的 相 关 规 定 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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4 .2 管理 人对 报告期 内本 基金运 作遵规 守信 情况的 说明
报 告 期 内 , 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 《 证 券 投 资 基 金 法 》 等 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会 的 有 关 规 定
以 及 基 金 合 同 的 约 定 , 本 着 诚 实 守 信 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 作 基 金 资 产 , 在 严 格 控 制 风 险 的
基 础 上 , 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 。 本 报 告 期 内 , 本 基 金 运 作 合 规 , 不 存 在 违 反 基 金 合 同
和 损 害 基 金 份 额 持 有 利 益 的 行 为 。
4 .3 管理 人对 报告期 内公 平交易 情况的 专项 说明
4 . 3 . 1 公平 交易 制度和 控制 方法
根 据 中 国 证 监 会 《 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 》 , 公 司 制 定 了 《 鹏 华 基 金 管
理 有 限 公 司 公 平 交 易 管 理 规 定 》 , 将 公 司 所 管 理 的 封 闭 式 基 金 、 开 放 式 基 金 、 社 保 组 合 、 特 定 客 户
资 产 管 理 组 合 等 不 同 资 产 组 合 的 授 权 、 研 究 分 析 、 投 资 决 策 、 交 易 执 行 、 业 绩 评 估 等 投 资 管 理 活
动 均 纳 入 公 平 交 易 管 理 , 在 业 务 流 程 和 岗 位 职 责 中 制 定 公 平 交 易 的 控 制 规 则 和 控 制 活 动 , 建 立 对
公 平 交 易 的 执 行 、 监 督 及 审 核 流 程 , 严 禁 在 不 同 投 资 组 合 之 间 进 行 利 益 输 送 。 在 投 资 研 究 环 节 : 1 、
公 司 使 用 唯 一 的 研 究 报 告 发 布 平 台 “ 研 究 报 告 管 理 平 台 ” , 确 保 各 投 资 组 合 在 获 得 投 资 信 息 、 研 究
支 持 、 投 资 建 议 和 实 施 投 资 决 策 方 面 享 有 公 平 的 机 会 ; 2 、 公 司 严 格 按 照 《 股 票 库 管 理 规 定 》 、 《 信
用 产 品 投 资 管 理 规 定 》 , 执 行 股 票 及 信 用 产 品 出 入 库 及 日 常 维 护 工 作 , 确 保 相 关 证 券 入 库 以 内 容 严
谨 、 观 点 明 确 的 研 究 报 告 作 为 依 据 ; 3 、 在 公 司 股 票 库 基 础 上 , 各 涉 及 股 票 投 资 的 资 产 组 合 根 据 各
自 的 投 资 目 标 、 投 资 风 格 、 投 资 范 围 和 防 范 关 联 交 易 的 原 则 分 别 建 立 资 产 组 合 股 票 库 , 基 金 经 理
在 股 票 库 基 础 上 根 据 投 资 授 权 以 及 基 金 合 同 择 股 方 式 构 建 具 体 的 投 资 组 合 ; 4 、 严 格 执 行 投 资 授 权
制 度 , 明 确 投 资 决 策 委 员 会 、 分 管 投 资 副 总 裁 、 基 金 经 理 等 各 主 体 的 职 责 和 权 限 划 分 , 合 理 确 定
基 金 经 理 的 投 资 权 限 , 超 过 投 资 权 限 的 操 作 , 应 严 格 履 行 审 批 程 序 。 在 交 易 执 行 环 节 : 1 、 所 有 公
司 管 理 的 资 产 组 合 的 交 易 必 须 通 过 集 中 交 易 室 完 成 , 集 中 交 易 室 负 责 建 立 和 执 行 交 易 分 配 制 度 ,
确 保 各 投 资 组 合 享 有 公 平 的 交 易 执 行 机 会 ; 2 、 针 对 交 易 所 公 开 竞 价 交 易 , 集 中 交 易 室 应 严 格 启 用
恒 生 交 易 系 统 中 的 公 平 交 易 程 序 , 交 易 系 统 则 自 动 启 用 公 平 交 易 功 能 , 由 系 统 按 照 “ 未 委 托 数 量 ”
的 比 例 对 不 同 资 产 组 合 进 行 委 托 量 的 公 平 分 配 ; 如 果 相 关 基 金 经 理 坚 持 以 不 同 的 价 格 进 行 交 易 ,
且 当 前 市 场 价 格 不 能 同 时 满 足 多 个 资 产 组 合 的 指 令 价 格 要 求 时 , 交 易 系 统 自 动 按 照 “ 价 格 优 先 ”
原 则 进 行 委 托 ; 当 市 场 价 格 同 时 满 足 多 个 资 产 组 合 的 指 令 价 格 要 求 时 , 则 交 易 系 统 自 动 按 照 “ 同
一 指 令 价 格 下 的 公 平 交 易 ” 模 式 , 进 行 公 平 委 托 和 交 易 量 分 配 ; 3 、 银 行 间 市 场 交 易 、 交 易 所 大 宗
交 易 等 非 集 中 竞 价 交 易 需 依 据 公 司 《 股 票 投 资 交 易 流 程 》 和 《 固 定 收 益 投 资 管 理 流 程 》 的 规 定 执
行 ; 银 行 间 市 场 交 易 、 交 易 所 大 宗 交 易 等 以 公 司 名 义 进 行 的 交 易 , 各 投 资 组 合 经 理 应 在 交 易 前 独
立 确 定 各 投 资 组 合 的 交 易 价 格 和 数 量 , 公 司 按 照 价 格 优 先 、 比 例 分 配 的 原 则 对 交 易 结 果 进 行 分 配 ;鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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4 、 新 股 、 新 债 申 购 及 非 公 开 定 向 增 发 交 易 需 依 据 公 司 《 新 股 申 购 流 程 》 、 《 固 定 收 益 投 资 管 理 流 程 》
和 《 非 公 开 定 向 增 发 流 程 》 的 规 定 执 行 , 对 新 股 和 新 债 申 购 方 案 和 分 配 过 程 进 行 审 核 和 监 控 。 在
交 易 监 控 、 分 析 与 评 估 环 节 : 1 、 为 加 强 对 日 常 投 资 交 易 行 为 的 监 控 和 管 理 , 杜 绝 利 益 输 送 、 不 公
平 交 易 等 违 规 交 易 行 为 , 防 范 日 常 交 易 风 险 , 公 司 明 确 了 关 注 类 交 易 的 界 定 及 对 应 的 监 控 和 评 估
措 施 机 制 ; 所 监 控 的 交 易 包 括 但 不 限 于 : 交 易 所 公 开 竞 价 交 易 中 同 日 同 向 交 易 的 交 易 时 机 和 交 易
价 差 、 不 同 投 资 组 合 临 近 交 易 日 的 同 向 交 易 和 反 向 交 易 的 交 易 时 机 和 交 易 价 差 、 关 联 交 易 、 债 券
交 易 收 益 率 偏 离 度 、 成 交 量 和 成 交 价 格 异 常 、 银 行 间 债 券 交 易 对 手 交 易 等 ; 2 、 将 公 平 交 易 作 为 投
资 组 合 业 绩 归 因 分 析 和 交 易 绩 效 评 价 的 重 要 关 注 内 容 , 发 现 的 异 常 情 况 由 投 资 监 察 员 进 行 分 析 ; 3 、
监 察 稽 核 部 分 别 于 每 季 度 和 每 年 度 编 写 《 公 平 交 易 执 行 情 况 检 查 报 告 》 , 内 容 包 括 关 注 类 交 易 监 控
执 行 情 况 、 不 同 投 资 组 合 的 整 体 收 益 率 差 异 分 析 和 同 向 交 易 价 差 分 析 ; 《 公 平 交 易 执 行 情 况 检 查 报
告 》 需 经 公 司 基 金 经 理 、 督 察 长 和 总 经 理 签 署 。
4 . 3 . 2 公平 交易 制度的 执行 情况
报 告 期 内 , 本 基 金 管 理 人 严 格 执 行 公 平 交 易 制 度 , 确 保 不 同 投 资 组 合 在 研 究 、 交 易 、 分 配 等
各 环 节 得 到 公 平 对 待 。 同 时 , 根 据 《 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 》 的 要 求 , 公
司 对 所 管 理 组 合 的 不 同 时 间 窗 的 同 向 交 易 进 行 了 价 差 专 项 分 析 , 未 发 现 存 在 违 反 公 平 交 易 原 则 的
现 象 。
4 . 3 . 3 异常 交易 行为的 专项 说明
报 告 期 内 , 本 基 金 未 发 生 违 法 违 规 且 对 基 金 财 产 造 成 损 失 的 异 常 交 易 行 为 。
本 报 告 期 内 基 金 管 理 人 管 理 的 所 有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的
单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 的 5 % 的 交 易 次 数 为 1 次 , 主 要 原 因 在 于 指 数 成 分 股 交 易 不 活
跃 导 致 。
4 .4 管理 人对 报告期 内基 金的投 资策略 和业 绩表现 的说 明
4 . 4 . 1 报告 期内 基金投 资策 略和运 作分析
2 0 1 7 年 债 券 市 场 大 幅 下 跌 。 年 初 至 6 月 , 受 金 融 监 管 进 一 步 强 化 , 央 行 两 次 上 调 O M O 、 M L F
和 S L F 利 率 及 M P A 考 核 因 素 影 响 , 货 币 市 场 利 率 中 枢 上 移 , 债 券 收 益 率 震 荡 上 行 。 6 月 至 8 月 ,
受 资 金 面 略 有 改 善 影 响 , 债 券 收 益 率 小 幅 回 落 。 8 月 末 后 资 金 面 逐 步 趋 紧 , 加 上 大 宗 商 品 价 格 上
涨 及 经 济 增 长 略 超 市 场 预 期 影 响 , 债 券 收 益 率 再 次 出 现 上 行 。 全 年 来 看 , 债 券 收 益 率 大 幅 上 行 ,
其 中 金 融 债 收 益 率 上 行 幅 度 超 过 1 0 0 b p 。 考 虑 票 息 因 素 , 2 0 1 7 年 信 用 债 和 短 融 总 财 富 指 数 有 所 上
涨 , 国 债 和 金 融 债 总 财 富 指 数 下 跌 , 其 中 国 债 总 财 富 指 数 下 跌 幅 度 最 大 , 跌 幅 达 1 . 8 3 % 。
2 0 1 7 年 年 初 基 于 经 济 平 稳 运 行 及 资 金 面 难 以 宽 松 的 判 断 , 我 们 对 整 体 债 券 市 场 持 谨 慎 态 度 ,鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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组 合 久 期 维 持 中 性 较 低 水 平 。 在 2 0 1 7 年 第 四 季 度 初 , 我 们 预 期 经 济 可 能 出 现 小 幅 回 落 , 债 券 市 场
存 在 一 定 交 易 机 会 , 组 合 久 期 维 持 中 性 略 长 水 平 。 后 期 随 着 债 券 收 益 率 的 逐 步 上 行 , 组 合 适 当 降
低 组 合 久 期 , 减 持 部 分 中 长 期 利 率 品 种 。 目 前 组 合 久 期 维 持 中 性 略 低 水 平 , 主 要 配 置 2 至 3 年 期
品 种 , 其 中 信 用 品 种 以 中 高 评 级 为 主 。 此 外 , 我 们 还 调 整 了 可 转 债 的 配 置 力 度 。
4 . 4 . 2 报告 期内 基金的 业绩 表现
本 报 告 期 内 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为 - 1 . 7 4 % , 基 准 净 值 增 长 率 为 1 . 1 9 % 。
4 .5 管理 人对 宏观经 济、 证券市 场及行 业走 势的简 要展 望
展 望 2 0 1 8 年 , 虽 然 短 期 内 国 内 经 济 基 本 面 保 持 稳 定 , 金 融 监 管 继 续 加 强 , 债 券 市 场 难 以 大 幅
回 落 。 但 从 中 长 期 来 看 , 全 球 央 行 货 币 政 策 继 续 收 紧 , 将 削 弱 全 球 经 济 增 长 动 能 ; 并 且 随 着 监 管
政 策 的 进 一 步 加 强 , 国 内 影 子 银 行 扩 张 受 限 , 全 社 会 融 资 规 模 增 速 有 望 出 现 回 落 , 进 而 进 一 步 加
大 国 内 经 济 增 长 下 行 压 力 。
此 外 , 与 其 他 金 融 资 产 相 比 , 目 前 债 券 收 益 率 已 处 于 历 史 较 高 水 平 , 具 有 较 好 的 配 置 价 值 。
并 且 随 着 全 球 货 币 政 策 趋 紧 , 风 险 类 资 产 价 格 波 动 加 大 , 投 资 机 构 的 风 险 偏 好 将 有 所 下 降 , 也 有
利 于 配 置 资 金 转 向 债 券 市 场 , 进 而 推 动 债 券 收 益 率 回 落 。
信 用 产 品 方 面 , 目 前 信 用 债 收 益 率 已 处 于 历 史 较 高 水 平 , 但 从 企 业 资 质 来 看 , 虽 然 部 分 行 业
盈 利 稳 步 回 升 , 但 企 业 内 部 现 金 流 缺 口 同 比 大 幅 上 升 , 依 赖 筹 资 额 也 大 幅 增 长 , 仍 具 有 较 大 的 信
用 风 险 。 同 时 在 2 0 1 8 年 , 信 用 债 到 期 量 仍 然 保 持 较 高 规 模 , 且 低 评 级 和 非 国 有 企 业 到 期 量 及 占 比
继 续 提 升 。 较 大 的 的 资 金 链 压 力 , 也 进 一 步 增 加 了 信 用 事 件 发 生 的 概 率 。 因 此 , 投 资 中 仍 需 规 避
中 低 评 级 信 用 债 。
综 合 而 言 , 我 们 认 为 目 前 债 券 具 有 较 高 的 配 置 价 值 , 但 市 场 拐 点 仍 需 等 待 。 组 合 将 根 据 市 场
走 势 适 当 延 长 组 合 久 期 , 品 种 选 择 方 面 , 预 计 仍 会 以 中 高 评 级 信 用 债 及 利 率 债 为 主 。
4 .6 管理 人内 部有关 本基 金的监 察稽核 工作 情况
本 报 告 期 内 , 基 金 管 理 人 继 续 完 善 内 部 控 制 、 提 升 风 险 管 理 水 平 , 着 重 开 展 了 以 下 各 项 工 作 :
1 、 继 续 完 善 内 部 控 制 体 系
公 司 不 断 更 新 完 善 业 务 流 程 和 运 营 风 险 数 据 库 , 通 过 标 准 化 业 务 流 程 将 业 务 操 作 落 实 到 岗 , 明
确 业 务 流 程 与 控 制 活 动 的 关 联 关 系 , 确 定 关 键 控 制 活 动 , 以 及 各 个 业 务 操 作 所 使 用 的 相 关 文 档 或
表 单 , 并 将 业 务 操 作 与 法 律 法 规 的 相 关 法 条 建 立 关 联 , 将 控 制 活 动 与 风 险 建 立 关 联 , 将 法 律 法 规
要 求 与 信 息 披 露 报 备 规 则 建 立 关 联 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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2 、 继 续 优 化 内 部 控 制 措 施
报 告 期 内 , 公 司 继 续 完 善 内 部 控 制 措 施 , 制 定 、 颁 布 和 更 新 了 一 系 列 公 司 制 度 流 程 , 通 过 信
息 技 术 手 段 陆 续 实 现 了 部 分 标 准 化 操 作 流 程 手 册 的 系 统 化 , 并 不 断 优 化 。
3 、 持 续 改 进 投 资 监 控 的 方 法 与 手 段 , 保 证 基 金 投 资 业 务 的 合 法 合 规 性
报 告 期 内 , 在 投 资 日 常 合 规 监 控 工 作 方 面 , 公 司 根 据 法 律 法 规 和 产 品 特 点 进 一 步 完 善 了 投 资
监 控 系 统 以 提 升 投 资 监 控 效 率 ; 在 实 现 交 易 价 差 分 析 、 银 行 间 交 易 分 析 、 研 究 报 告 检 查 等 专 项 检
查 工 作 定 期 化 、 日 常 化 的 基 础 上 , 公 司 加 强 了 内 幕 交 易 风 险 的 检 查 和 防 范 , 多 次 开 展 有 关 内 幕 交
易 的 合 规 培 训 , 进 一 步 强 化 全 体 投 研 人 员 对 内 幕 交 易 行 为 和 结 果 的 认 识 。
4 、 规 范 基 金 销 售 业 务 , 保 证 基 金 销 售 业 务 的 合 法 合 规 性
报 告 期 内 , 在 基 金 募 集 和 持 续 营 销 活 动 中 , 公 司 严 格 规 范 基 金 销 售 业 务 , 按 照 《 证 券 投 资 基
金 销 售 管 理 办 法 》 及 相 关 法 规 规 定 审 查 宣 传 推 介 材 料 , 逐 步 落 实 反 洗 钱 法 律 法 规 各 项 要 求 , 并 督
促 销 售 部 门 做 好 投 资 者 教 育 工 作 , 本 报 告 期 内 没 有 出 现 主 动 违 规 行 为 。
5 、 开 展 以 风 险 为 导 向 的 内 部 稽 核
报 告 期 内 , 监 察 稽 核 部 开 展 了 对 市 场 营 销 管 理 、 财 务 费 用 管 理 、 投 资 人 员 管 理 、 反 洗 钱 业 务 、
子 公 司 管 理 和 公 司 日 常 运 作 的 定 期 监 察 稽 核 与 专 项 监 察 稽 核 。 监 察 稽 核 人 员 开 展 了 以 风 险 为 导 向
的 内 部 稽 核 , 通 过 稽 核 发 现 , 提 高 了 公 司 标 准 化 操 作 流 程 手 册 的 执 行 效 力 , 优 化 了 标 准 化 操 作 流
程 手 册 。 报 告 期 内 , 公 司 未 发 生 重 大 风 险 事 件 。
4 .7 管理 人对 报告期 内基 金估值 程序等 事项 的说明
1 、 有 关 参 与 估 值 流 程 各 方 及 人 员 的 职 责 分 工 、 专 业 胜 任 能 力 和 相 关 工 作 经 历 的 描 述
( 1 ) 日 常 估 值 流 程
基 金 的 估 值 由 基 金 会 计 负 责 , 基 金 会 计 对 公 司 所 管 理 的 基 金 以 基 金 为 会 计 核 算 主 体 , 独 立 建
账 、 独 立 核 算 , 保 证 不 同 基 金 之 间 在 名 册 登 记 、 账 户 设 置 、 资 金 划 拨 、 账 簿 记 录 等 方 面 相 互 独 立 。
基 金 会 计 核 算 独 立 于 公 司 会 计 核 算 。 基 金 会 计 核 算 采 用 专 用 的 财 务 核 算 软 件 系 统 进 行 基 金 核 算 及
帐 务 处 理 ; 每 日 按 时 接 收 成 交 数 据 及 权 益 数 据 , 进 行 基 金 估 值 。 基 金 会 计 核 算 采 用 基 金 管 理 公 司
与 托 管 银 行 双 人 同 步 独 立 核 算 、 相 互 核 对 的 方 式 , 每 日 就 基 金 的 会 计 核 算 、 基 金 估 值 等 与 托 管 银
行 进 行 核 对 ; 每 日 估 值 结 果 必 须 与 托 管 行 核 对 一 致 后 才 能 对 外 公 告 。 基 金 会 计 除 设 有 专 职 基 金 会
计 核 算 岗 外 , 还 设 有 基 金 会 计 复 核 岗 位 , 负 责 基 金 会 计 核 算 的 日 常 事 后 复 核 工 作 , 确 保 基 金 净 值
核 算 无 误 。
配 备 的 基 金 会 计 具 备 会 计 资 格 和 基 金 从 业 资 格 , 在 基 金 核 算 与 估 值 方 面 掌 握 了 丰 富 的 知 识 和
经 验 , 熟 悉 及 了 解 基 金 估 值 法 规 、 政 策 和 方 法 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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( 2 ) 特 殊 业 务 估 值 流 程
根 据 中 国 证 监 会 公 告 [ 2 0 1 7 ] 1 3 号 《 中 国 证 监 会 关 于 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 》 的
相 关 规 定 , 本 公 司 成 立 停 牌 股 票 等 没 有 市 价 的 投 资 品 种 估 值 小 组 , 成 员 由 基 金 经 理 、 行 业 研 究 员 、
监 察 稽 核 部 、 金 融 工 程 师 、 登 记 结 算 部 相 关 人 员 组 成 。
2 、 基 金 经 理 参 与 或 决 定 估 值 的 程 度
基 金 经 理 不 参 与 或 决 定 基 金 日 常 估 值 。
基 金 经 理 参 与 估 值 小 组 对 停 牌 股 票 估 值 的 讨 论 , 发 表 相 关 意 见 和 建 议 , 与 估 值 小 组 成 员 共 同
商 定 估 值 原 则 和 政 策 。
3 、 本 公 司 参 与 估 值 流 程 各 方 之 间 不 存 在 任 何 重 大 利 益 冲 突 。
4 . 定 价 服 务 机 构 按 照 商 业 合 同 约 定 提 供 定 价 服 务 。
4 .8 管理 人对 报告期 内基 金利润 分配情 况的 说明
1 、 截 止 本 报 告 期 末 , 本 基 金 期 末 可 供 分 配 利 润 为 5 , 3 0 5 , 9 4 4 . 2 6 元 , 期 末 基 金 份 额 净 值 1 . 3 2 4 4
元 。 2 、 本 基 金 本 报 告 期 内 未 进 行 利 润 分 配 。 3 、 根 据 相 关 法 律 法 规 及 本 基 金 基 金 合 同 的 规 定 , 本
基 金 管 理 人 将 会 综 合 考 虑 各 方 面 因 素 , 在 严 格 遵 守 规 定 前 提 下 , 对 本 报 告 期 内 可 供 分 配 利 润 适 时
作 出 相 应 安 排 。
4 .9 管理 人对 会计师 事务 所出具 非标准 审计 报告所 涉相 关事项 的说 明
无 。
4 .1 0 报告 期内 管理人 对本 基金持 有人数 或基 金资产 净值 预警情 形的 说明
本 报 告 期 内 , 本 基 金 存 在 连 续 六 十 个 工 作 日 出 现 基 金 资 产 净 值 低 于 五 千 万 元 的 情 形 , 本 基 金
管 理 人 以 及 相 关 机 构 正 在 就 可 行 的 解 决 方 案 进 行 探 讨 论 证 。
§ 5 托 管 人 报 告
5 .1 报告 期内 本基金 托管 人遵规 守信情 况声 明
本 报 告 期 , 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 在 本 基 金 的 托 管 过 程 中 , 严 格 遵 守 了 《 证 券 投 资 基 金
法 》 、 基 金 合 同 、 托 管 协 议 和 其 他 有 关 规 定 , 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 , 完 全 尽 职 尽
责 地 履 行 了 基 金 托 管 人 应 尽 的 义 务 。
5 .2 托管 人对 报告期 内本 基金投 资运作 遵规 守信 、 净值 计算 、 利润 分配 等情况 的说 明
本 报 告 期 , 本 托 管 人 按 照 国 家 有 关 规 定 、 基 金 合 同 、 托 管 协 议 和 其 他 有 关 规 定 , 对 本 基 金 的
基 金 资 产 净 值 计 算 、 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 的 复 核 , 对 本 基 金 的 投 资 运 作 方 面 进 行 了 监
督 , 未 发 现 基 金 管 理 人 有 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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报 告 期 内 , 本 基 金 未 实 施 利 润 分 配 。
5 .3 托管 人对 本年度 报告 中财务 信息等 内容 的真实 、准 确和完 整发 表意见
本 托 管 人 复 核 审 查 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 利 润 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 、 投 资
组 合 报 告 等 内 容 , 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 。
§ 6 审 计 报 告
6 .1 审计 报告 基本信 息
财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 是
审 计 意 见 类 型 标 准 无 保 留 意 见
审 计 报 告 编 号 普 华 永 道 中 天 审 字 ( 2 0 1 8 ) 第 2 0 7 6 8 号
6 .2 审计 报告 的基本 内容
审 计 报 告 标 题 审 计 报 告
审 计 报 告 收 件 人 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人
审 计 意 见
( 一 ) 我 们 审 计 的 内 容
我 们 审 计 了 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称
“ 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 基 金 ” ) 的 财 务 报 表 , 包
括 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日 的 资 产 负 债 表 , 2 0 1 7 年 度 的
利 润 表 和 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。
( 二 ) 我 们 的 意 见
我 们 认 为 , 后 附 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准
则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会
( 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ” ) 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 ( 以 下
简 称 “ 中 国 基 金 业 协 会 ” ) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业
实 务 操 作 编 制 , 公 允 反 映 了 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 基
金 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日 的 财 务 状 况 以 及 2 0 1 7 年
度 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 。
形 成 审 计 意 见 的 基 础
我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。
审 计 报 告 的 “ 注 册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的 责 任 ” 部 分 进 一
步 阐 述 了 我 们 在 这 些 准 则 下 的 责 任 。 我 们 相 信 , 我 们 获 取 的
审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 , 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 。
按 照 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 , 我 们 独 立 于 鹏 华 实 业 债
纯 债 债 券 基 金 , 并 履 行 了 职 业 道 德 方 面 的 其 他 责 任 。
强 调 事 项 无
其 他 事 项 无
其 他 信 息 无
管 理 层 和 治 理 层 对 财 务 报 表 的 责
任
鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 基 金 的 基 金 管 理 人 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公
司 ( 以 下 简 称 “ 基 金 管 理 人 ” ) 管 理 层 负 责 按 照 企 业 会 计 准 则
和 中 国 证 监 会 、 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基
金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表 , 使 其 实 现 公 允 反 映 , 并 设 计 、鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 , 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊
或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 。
在 编 制 财 务 报 表 时 , 基 金 管 理 人 管 理 层 负 责 评 估 鹏 华 实 业 债
纯 债 债 券 基 金 的 持 续 经 营 能 力 , 披 露 与 持 续 经 营 相 关 的 事 项
( 如 适 用 ) , 并 运 用 持 续 经 营 假 设 , 除 非 基 金 管 理 人 管 理 层 计
划 清 算 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 基 金 、 终 止 运 营 或 别 无 其 他 现 实
的 选 择 。
基 金 管 理 人 治 理 层 负 责 监 督 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 基 金 的 财 务
报 告 过 程 。
注 册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的 责
任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导
致 的 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 , 并 出 具 包 含 审 计 意 见 的 审 计 报
告 。 合 理 保 证 是 高 水 平 的 保 证 , 但 并 不 能 保 证 按 照 审 计 准 则
执 行 的 审 计 在 某 一 重 大 错 报 存 在 时 总 能 发 现 。 错 报 可 能 由 于
舞 弊 或 错 误 导 致 , 如 果 合 理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影
响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报 表 作 出 的 经 济 决 策 , 则 通 常 认
为 错 报 是 重 大 的 。
在 按 照 审 计 准 则 执 行 审 计 工 作 的 过 程 中 , 我 们 运 用 职 业 判 断 ,
并 保 持 职 业 怀 疑 。 同 时 , 我 们 也 执 行 以 下 工 作 :
( 一 ) 识 别 和 评 估 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报
风 险 ; 设 计 和 实 施 审 计 程 序 以 应 对 这 些 风 险 , 并 获 取 充 分 、
适 当 的 审 计 证 据 , 作 为 发 表 审 计 意 见 的 基 础 。 由 于 舞 弊 可 能
涉 及 串 通 、 伪 造 、 故 意 遗 漏 、 虚 假 陈 述 或 凌 驾 于 内 部 控 制 之
上 , 未 能 发 现 由 于 舞 弊 导 致 的 重 大 错 报 的 风 险 高 于 未 能 发 现
由 于 错 误 导 致 的 重 大 错 报 的 风 险 。
( 二 ) 了 解 与 审 计 相 关 的 内 部 控 制 , 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ,
但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。
( 三 ) 评 价 基 金 管 理 人 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出
会 计 估 计 及 相 关 披 露 的 合 理 性 。
( 四 ) 对 基 金 管 理 人 管 理 层 使 用 持 续 经 营 假 设 的 恰 当 性 得 出
结 论 。 同 时 , 根 据 获 取 的 审 计 证 据 , 就 可 能 导 致 对 鹏 华 实 业
债 纯 债 债 券 基 金 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是
否 存 在 重 大 不 确 定 性 得 出 结 论 。 如 果 我 们 得 出 结 论 认 为 存 在
重 大 不 确 定 性 , 审 计 准 则 要 求 我 们 在 审 计 报 告 中 提 请 报 表 使
用 者 注 意 财 务 报 表 中 的 相 关 披 露 ; 如 果 披 露 不 充 分 , 我 们 应
当 发 表 非 无 保 留 意 见 。 我 们 的 结 论 基 于 截 至 审 计 报 告 日 可 获
得 的 信 息 。 然 而 , 未 来 的 事 项 或 情 况 可 能 导 致 鹏 华 实 业 债 纯
债 债 券 基 金 不 能 持 续 经 营 。
( 五 ) 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 、 结 构 和 内 容 ( 包 括 披 露 ) ,
并 评 价 财 务 报 表 是 否 公 允 反 映 相 关 交 易 和 事 项 。
我 们 与 基 金 管 理 人 治 理 层 就 计 划 的 审 计 范 围 、 时 间 安 排 和 重
大 审 计 发 现 等 事 项 进 行 沟 通 , 包 括 沟 通 我 们 在 审 计 中 识 别 出
的 值 得 关 注 的 内 部 控 制 缺 陷 。
会 计 师 事 务 所 的 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )
注 册 会 计 师 的 姓 名 许 康 玮 陈 熹
会 计 师 事 务 所 的 地 址 上 海 市 湖 滨 路 2 0 2 号 普 华 永 道 中 心 1 1 楼鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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审 计 报 告 日 期 2 0 1 8 年 3 月 2 3 日
§ 7 年 度 财 务 报 表
7 .1 资产 负债 表
会 计 主 体 : 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
报 告 截 止 日 : 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
单 位 : 人 民 币 元
资 产 附 注 号
本 期 末
2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
资 产 :
银 行 存 款 7 . 4 . 7 . 1 5 8 0 , 9 2 1 . 1 7 2 , 0 5 8 , 8 9 6 . 0 7
结 算 备 付 金 1 1 7 , 6 5 3 . 3 8 8 , 2 7 3 , 9 2 9 . 1 4
存 出 保 证 金 8 , 8 8 6 . 4 0 9 , 0 3 7 . 2 5
交 易 性 金 融 资 产 7 . 4 . 7 . 2 1 8 , 8 7 4 , 6 8 5 . 3 0 2 7 6 , 9 9 5 , 9 4 9 . 5 6
其 中 : 股 票 投 资 - -
基 金 投 资 - -
债 券 投 资 1 8 , 8 7 4 , 6 8 5 . 3 0 2 7 6 , 9 9 5 , 9 4 9 . 5 6
资 产 支 持 证 券 投 资 - -
贵 金 属 投 资 - -
衍 生 金 融 资 产 7 . 4 . 7 . 3 - -
买 入 返 售 金 融 资 产 7 . 4 . 7 . 4 3 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 -
应 收 证 券 清 算 款 6 , 2 2 7 . 8 4 -
应 收 利 息 7 . 4 . 7 . 5 3 3 8 , 5 4 4 . 6 8 4 , 1 1 3 , 8 9 5 . 2 2
应 收 股 利 - -
应 收 申 购 款 5 1 , 3 1 2 . 9 0 1 0 , 2 3 9 . 6 2
递 延 所 得 税 资 产 - -
其 他 资 产 7 . 4 . 7 . 6 - -
资 产 总 计 2 3 , 7 7 8 , 2 3 1 . 6 7 2 9 1 , 4 6 1 , 9 4 6 . 8 6
负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号
本 期 末
2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
负 债 :
短 期 借 款 - -
交 易 性 金 融 负 债 - -
衍 生 金 融 负 债 7 . 4 . 7 . 3 - -
卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - 6 4 , 3 0 0 , 0 0 0 . 0 0
应 付 证 券 清 算 款 - 1 1 , 4 3 1 . 1 1
应 付 赎 回 款 1 0 , 7 4 8 . 2 3 7 , 0 8 8 . 9 4
应 付 管 理 人 报 酬 5 , 9 9 6 . 5 9 1 1 7 , 3 0 5 . 0 1
应 付 托 管 费 3 , 9 9 7 . 7 4 3 9 , 1 0 1 . 6 9鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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应 付 销 售 服 务 费 - -
应 付 交 易 费 用 7 . 4 . 7 . 7 1 5 3 . 7 5 2 0 0 . 0 0
应 交 税 费 - -
应 付 利 息 - 1 , 2 5 2 . 5 9
应 付 利 润 - -
递 延 所 得 税 负 债 - -
其 他 负 债 7 . 4 . 7 . 8 3 7 0 , 0 0 4 . 0 0 4 5 0 , 0 0 3 . 5 4
负 债 合 计 3 9 0 , 9 0 0 . 3 1 6 4 , 9 2 6 , 3 8 2 . 8 8
所 有 者 权 益 :
实 收 基 金 7 . 4 . 7 . 9 1 7 , 6 5 8 , 6 7 8 . 5 3 1 6 8 , 0 8 3 , 5 3 7 . 9 3
未 分 配 利 润 7 . 4 . 7 . 1 0 5 , 7 2 8 , 6 5 2 . 8 3 5 8 , 4 5 2 , 0 2 6 . 0 5
所 有 者 权 益 合 计 2 3 , 3 8 7 , 3 3 1 . 3 6 2 2 6 , 5 3 5 , 5 6 3 . 9 8
负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 2 3 , 7 7 8 , 2 3 1 . 6 7 2 9 1 , 4 6 1 , 9 4 6 . 8 6
注: 报 告 截 止 日 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日 , 基 金 份 额 净 值 1 . 3 2 4 4 元 , 基 金 份 额 总 额 1 7 , 6 5 8 , 6 7 8 . 5 3 份 。
7 .2 利润 表
会 计 主 体 : 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
本 报 告 期 : 2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
单 位 : 人 民 币 元
项 目 附 注 号
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7
年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
一 、 收 入 1 , 6 5 5 , 2 7 8 . 2 9 - 7 , 1 7 2 , 3 2 2 . 3 2
1 . 利 息 收 入 5 , 1 6 1 , 6 2 0 . 5 9 5 , 4 1 6 , 8 3 1 . 9 5
其 中 : 存 款 利 息 收 入 7 . 4 . 7 . 1 1 6 8 , 9 4 6 . 8 7 1 1 1 , 6 4 4 . 7 2
债 券 利 息 收 入 4 , 9 6 9 , 6 3 9 . 1 1 5 , 3 0 5 , 1 8 7 . 2 3
资 产 支 持 证 券 利 息
收 入
- -
买 入 返 售 金 融 资 产
收 入
1 2 3 , 0 3 4 . 6 1 -
其 他 利 息 收 入 - -
2 . 投 资 收 益 ( 损 失 以 “ - ”
填 列 )
- 1 1 , 9 7 8 , 7 7 9 . 1 7 - 3 , 2 9 6 , 9 0 6 . 1 1
其 中 : 股 票 投 资 收 益 7 . 4 . 7 . 1 2 - -
基 金 投 资 收 益 - -
债 券 投 资 收 益 7 . 4 . 7 . 1 3 - 1 1 , 9 7 8 , 7 7 9 . 1 7 - 3 , 2 9 6 , 9 0 6 . 1 1
资 产 支 持 证 券 投 资
收 益
7 . 4 . 7 . 1 3 . 5 - -
贵 金 属 投 资 收 益 7 . 4 . 7 . 1 4 - -
衍 生 工 具 收 益 7 . 4 . 7 . 1 5 - -鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 2 1 页 共 6 3 页
股 利 收 益 7 . 4 . 7 . 1 6 - -
3 . 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以
“ - ” 号 填 列 )
7 . 4 . 7 . 1 7 8 , 3 5 6 , 3 1 0 . 5 6 - 9 , 3 6 4 , 9 7 9 . 8 1
4 . 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 “ - ” 号 填
列 )
- -
5 . 其 他 收 入 ( 损 失 以 “ - ” 号 填
列 )
7 . 4 . 7 . 1 8 1 1 6 , 1 2 6 . 3 1 7 2 , 7 3 1 . 6 5
减 : 二 、 费 用 1 , 7 2 6 , 4 6 0 . 5 4 2 , 1 2 9 , 7 5 5 . 5 7
1 . 管 理 人 报 酬 7 . 4 . 1 0 . 2 . 1 4 7 5 , 3 9 6 . 0 9 6 9 3 , 6 7 3 . 0 5
2 . 托 管 费 7 . 4 . 1 0 . 2 . 2 2 6 8 , 4 2 3 . 5 1 2 3 1 , 2 2 4 . 2 9
3 . 销 售 服 务 费 7 . 4 . 1 0 . 2 . 3 - -
4 . 交 易 费 用 7 . 4 . 7 . 1 9 8 , 4 3 4 . 0 0 3 , 1 2 3 . 1 1
5 . 利 息 支 出 7 0 7 , 1 9 9 . 6 3 8 0 4 , 6 2 2 . 0 7
其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支
出
7 0 7 , 1 9 9 . 6 3 8 0 4 , 6 2 2 . 0 7
6 . 其 他 费 用 7 . 4 . 7 . 2 0 2 6 7 , 0 0 7 . 3 1 3 9 7 , 1 1 3 . 0 5
三 、 利 润 总 额( 亏 损 总 额 以“-”
号 填 列)
- 7 1 , 1 8 2 . 2 5 - 9 , 3 0 2 , 0 7 7 . 8 9
减 : 所 得 税 费 用 - -
四 、 净 利 润 ( 净 亏 损 以 “ - ”
号 填 列 )
- 7 1 , 1 8 2 . 2 5 - 9 , 3 0 2 , 0 7 7 . 8 9
7 .3 所有 者权 益(基 金净 值)变 动表
会 计 主 体 : 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金
本 报 告 期 : 2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计
一 、 期 初 所 有 者
权 益 ( 基 金 净 值 )
1 6 8 , 0 8 3 , 5 3 7 . 9 3 5 8 , 4 5 2 , 0 2 6 . 0 5 2 2 6 , 5 3 5 , 5 6 3 . 9 8
二 、 本 期 经 营 活
动 产 生 的 基 金 净
值 变 动 数 ( 本 期
利 润 )
- - 7 1 , 1 8 2 . 2 5 - 7 1 , 1 8 2 . 2 5
三 、 本 期 基 金 份
额 交 易 产 生 的 基
金 净 值 变 动 数
( 净 值 减 少 以
“ - ” 号 填 列 )
- 1 5 0 , 4 2 4 , 8 5 9 . 4 0 - 5 2 , 6 5 2 , 1 9 0 . 9 7 - 2 0 3 , 0 7 7 , 0 5 0 . 3 7鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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其 中 : 1 . 基 金 申
购 款
2 , 1 6 3 , 3 5 7 . 3 3 7 4 3 , 6 1 2 . 4 5 2 , 9 0 6 , 9 6 9 . 7 8
2 . 基 金 赎
回 款
- 1 5 2 , 5 8 8 , 2 1 6 . 7 3 - 5 3 , 3 9 5 , 8 0 3 . 4 2 - 2 0 5 , 9 8 4 , 0 2 0 . 1 5
四 、 本 期 向 基 金
份 额 持 有 人 分 配
利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 ( 净 值
减 少 以 “ - ” 号 填
列 )
- - -
五 、 期 末 所 有 者
权 益 ( 基 金 净 值 )
1 7 , 6 5 8 , 6 7 8 . 5 3 5 , 7 2 8 , 6 5 2 . 8 3 2 3 , 3 8 7 , 3 3 1 . 3 6
项 目
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计
一 、 期 初 所 有 者
权 益 ( 基 金 净 值 )
3 2 , 0 9 9 , 6 6 5 . 1 6 1 4 , 6 2 5 , 0 3 9 . 3 0 4 6 , 7 2 4 , 7 0 4 . 4 6
二 、 本 期 经 营 活
动 产 生 的 基 金 净
值 变 动 数 ( 本 期
利 润 )
- - 9 , 3 0 2 , 0 7 7 . 8 9 - 9 , 3 0 2 , 0 7 7 . 8 9
三 、 本 期 基 金 份
额 交 易 产 生 的 基
金 净 值 变 动 数
( 净 值 减 少 以
“ - ” 号 填 列 )
1 3 5 , 9 8 3 , 8 7 2 . 7 7 5 3 , 1 2 9 , 0 6 4 . 6 4 1 8 9 , 1 1 2 , 9 3 7 . 4 1
其 中 : 1 . 基 金 申
购 款
1 6 2 , 5 7 0 , 0 0 8 . 4 4 6 3 , 3 9 6 , 0 0 7 . 5 5 2 2 5 , 9 6 6 , 0 1 5 . 9 9
2 . 基 金 赎
回 款
- 2 6 , 5 8 6 , 1 3 5 . 6 7 - 1 0 , 2 6 6 , 9 4 2 . 9 1 - 3 6 , 8 5 3 , 0 7 8 . 5 8
四 、 本 期 向 基 金
份 额 持 有 人 分 配
利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 ( 净 值
减 少 以 “ - ” 号 填
列 )
- - -
五 、 期 末 所 有 者
权 益 ( 基 金 净 值 )
1 6 8 , 0 8 3 , 5 3 7 . 9 3 5 8 , 4 5 2 , 0 2 6 . 0 5 2 2 6 , 5 3 5 , 5 6 3 . 9 8
报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 。
本 报 告 7 . 1 至 7 . 4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 :
邓 召 明 高 鹏 郝 文 高鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人
7 .4 报表 附注
7 . 4 . 1 基金 基本 情况
鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ” ) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下
简 称 “ 中 国 证 监 会 ” ) 证 监 基 金 字 [ 2 0 1 3 ] 9 8 号 《 关 于 核 准 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 募
集 的 批 复 》 核 准 , 由 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 和 《 鹏 华 实
业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 负 责 公 开 募 集 。 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 , 存 续 期 限 不 定 ,
首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 1 , 3 1 6 , 0 2 6 , 5 1 9 . 9 6 元 , 业 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所
有 限 公 司 普 华 永 道 中 天 验 字 ( 2 0 1 3 ) 第 1 9 4 号 验 资 报 告 予 以 验 证 。 经 向 中 国 证 监 会 备 案 , 《 鹏 华 实 业
债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 于 2 0 1 3 年 5 月 3 日 正 式 生 效 , 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额
总 额 为 1 , 3 1 7 , 3 1 3 , 9 0 4 . 2 9 份 基 金 份 额 , 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合 1 , 2 8 7 , 3 8 4 . 3 3 份 基 金 份 额 。 本 基
金 的 基 金 管 理 人 为 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 , 基 金 托 管 人 为 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 。
根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 和 《 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 的
有 关 规 定 , 本 基 金 的 投 资 范 围 主 要 为 具 有 良 好 流 动 性 的 固 定 收 益 类 品 种 , 包 括 国 债 、 金 融 债 、 企
业 债 、 公 司 债 、 央 行 票 据 、 地 方 政 府 债 、 中 期 票 据 、 短 期 融 资 券 、 可 转 换 债 券 ( 含 分 离 交 易 可 转 债 ) 、
中 小 企 业 私 募 债 、 资 产 支 持 证 券 、 次 级 债 、 债 券 回 购 、 银 行 存 款 等 。 基 金 的 投 资 组 合 比 例 为 : 本
基 金 对 债 券 等 固 定 收 益 类 品 种 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 8 0 % ; 对 实 业 债 的 投 资 比 例 不 低 于 固
定 收 益 类 资 产 的 8 0 % ; 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5 % 。
本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 : 中 债 企 业 债 总 指 数 × 8 0 % + 中 债 国 债 总 指 数 × 2 0 % 。
本 财 务 报 表 由 本 基 金 的 基 金 管 理 人 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 于 本 基 金 的 审 计 报 告 日 批 准 报 出 。
7 . 4 . 2 会计 报表 的编制 基础
本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2 0 0 6 年 2 月 1 5 日 及 以 后 期 间 颁 布 的 《 企 业 会 计 准 则 - 基 本
准 则 》 、 各 项 具 体 会 计 准 则 及 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 “ 企 业 会 计 准 则 ” ) 、 中 国 证 监 会 颁 布 的 《 证 券 投
资 基 金 信 息 披 露 X B R L 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 》 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 ( 以 下 简 称
“ 中 国 基 金 业 协 会 ” ) 颁 布 的 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 》 、 《 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投
资 基 金 基 金 合 同 》 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 、 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及
允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 。
根 据 《 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 》 的 相 关 规 定 , 开 放 式 基 金 在 基 金 合 同 生 效 后 ,鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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连 续 6 0 个 工 作 日 出 现 基 金 份 额 持 有 人 数 量 不 满 2 0 0 人 或 者 基 金 资 产 净 值 低 于 5 , 0 0 0 万 元 情 形 的 ,
基 金 管 理 人 应 当 向 中 国 证 监 会 报 告 并 提 出 解 决 方 案 , 如 转 换 运 作 方 式 、 与 其 他 基 金 合 并 或 者 终 止
基 金 合 同 等 , 并 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 进 行 表 决 。 于 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日 , 本 基 金 出 现 连 续 6 0
个 工 作 日 基 金 资 产 净 值 低 于 5 , 0 0 0 万 元 的 情 形 , 本 基 金 的 基 金 管 理 人 已 向 中 国 证 监 会 报 告 并 在 评
估 后 续 处 理 方 案 , 故 本 财 务 报 表 仍 以 持 续 经 营 为 基 础 编 制 。
7 . 4 . 3 遵循 企业 会计准 则及 其他有 关规定 的声 明
本 基 金 2 0 1 7 年 度 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求 , 真 实 、 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2 0 1 7 年 1 2
月 3 1 日 的 财 务 状 况 以 及 2 0 1 7 年 度 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 等 有 关 信 息 。
7 . 4 . 4 重要 会计 政策和 会计 估计
7 .4 .4. 1 会计 年度
本 基 金 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 1 2 月 3 1 日 止 。
7 .4 .4. 2 记账 本位 币
本 基 金 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 , 除 有 特 别 说 明 外 , 均 以 人 民 币 元 为 单 位 表 示 。
7 .4 .4. 3 金融 资产 和金融 负债 的分 类
( 1 ) 金 融 资 产 的 分 类
金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 、 应 收 款
项 、 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 。 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图
和 持 有 能 力 。 本 基 金 目 前 暂 无 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 。
本 基 金 目 前 以 交 易 目 的 持 有 的 股 票 投 资 、 债 券 投 资 、 资 产 支 持 证 券 投 资 和 衍 生 工 具 ( 主 要 为 权
证 投 资 ) 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 。 除 衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 资 产
在 资 产 负 债 表 中 以 衍 生 金 融 资 产 列 示 外 , 以 公 允 价 值 计 量 且 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 金 融 资 产
在 资 产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 资 产 列 示 。
本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项 , 包 括 银 行 存 款 、 买 入 返 售 金 融 资 产 和 其 他 各 类
应 收 款 项 等 。 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 、 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 。
( 2 ) 金 融 负 债 的 分 类
金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 及 其 他 金
融 负 债 。 本 基 金 目 前 暂 无 金 融 负 债 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 。 本鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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基 金 持 有 的 其 他 金 融 负 债 包 括 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 和 其 他 各 类 应 付 款 项 等 。
7 .4 .4. 4 金融 资产 和金融 负债 的初 始 确认、 后续 计量和 终止 确认
金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 , 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 , 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ;
对 于 支 付 的 价 款 中 包 含 的 债 券 或 资 产 支 持 证 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息 , 单 独 确 认
为 应 收 项 目 。 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 。
对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 , 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ; 对 于 应 收
款 项 和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法 , 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 。
金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的 , 予 以 终 止 确 认 : ( 1 ) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;
( 2 ) 该 金 融 资 产 已 转 移 , 且 本 基 金 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ; 或
者 ( 3 ) 该 金 融 资 产 已 转 移 , 虽 然 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险
和 报 酬 , 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 。
金 融 资 产 终 止 确 认 时 , 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 的 差 额 , 计 入 当 期 损 益 。
当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时 , 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 义 务 已 解 除 的 部 分 。 终 止
确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 之 间 的 差 额 , 计 入 当 期 损 益 。
7 .4 .4. 5 金融 资产 和金融 负债 的估 值 原则
本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 、 债 券 投 资 、 资 产 支 持 证 券 投 资 和 衍 生 工 具 ( 主 要 为 权 证 投 资 ) 按 如 下
原 则 确 定 公 允 价 值 并 进 行 估 值 :
( 1 ) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交
易 日 后 未 发 生 影 响 公 允 价 值 计 量 的 重 大 事 件 的 , 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 。 有
充 足 证 据 表 明 估 值 日 或 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 不 能 真 实 反 映 公 允 价 值 的 , 应 对 市 场 交 易 价 格
进 行 调 整 , 确 定 公 允 价 值 。 与 上 述 投 资 品 种 相 同 , 但 具 有 不 同 特 征 的 , 应 以 相 同 资 产 或 负 债 的 公
允 价 值 为 基 础 , 并 在 估 值 技 术 中 考 虑 不 同 特 征 因 素 的 影 响 。 特 征 是 指 对 资 产 出 售 或 使 用 的 限 制 等 ,
如 果 该 限 制 是 针 对 资 产 持 有 者 的 , 那 么 在 估 值 技 术 中 不 应 将 该 限 制 作 为 特 征 考 虑 。 此 外 , 基 金 管
理 人 不 应 考 虑 因 大 量 持 有 相 关 资 产 或 负 债 所 产 生 的 溢 价 或 折 价 。
( 2 ) 当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 , 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 。 采 用 估 值 技 术 时 , 优 先 使 用 可 观 察 输 入 值 , 只 有 在 无 法 取 得 相 关 资 产
或 负 债 可 观 察 输 入 值 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下 , 才 可 以 使 用 不 可 观 察 输 入 值 。
( 3 ) 如 经 济 环 境 发 生 重 大 变 化 或 证 券 发 行 人 发 生 影 响 金 融 工 具 价 格 的 重 大 事 件 , 应 对 估 值 进 行 调
整 并 确 定 公 允 价 值 。
7 .4 .4. 6 金融 资产 和金融 负债 的抵 销
本 基 金 持 有 的 资 产 和 承 担 的 负 债 基 本 为 金 融 资 产 和 金 融 负 债 。 当 本 基 金 1 ) 具 有 抵 销 已 确 认
金 额 的 法 定 权 利 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ; 且 2 ) 交 易 双 方 准 备 按 净 额 结 算 时 , 金 融 资 产
与 金 融 负 债 按 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 中 列 示 。
7 .4 .4. 7 实收 基金
实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 。 由 于 基
金 份 额 拆 分 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 于 基 金 份 额 拆 分 日 根 据 拆 分 前 的 基 金 份 额 数 及 确 定 的 拆 分 比
例 计 算 认 列 。 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 。
上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减
少 。
7 .4 .4. 8 损益 平准 金
损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 平 准 金 和 未 实 现 平 准 金 。 已 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时 ,
申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 未 实 现 平 准 金
指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时 , 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的
金 额 。 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 , 并 于 期 末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 / ( 累
计 亏 损 ) 。
7 .4 .4. 9 收入 / ( 损失 ) 的确 认和 计量
股 票 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认
为 投 资 收 益 。 债 券 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 按 票 面 利 率 或 者 发 行 价 计 算 的 利 息 扣 除 在 适 用 情 况 下
由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 利 息 收 入 。 资 产 支 持 证 券 在 持 有 期 间 收 到
的 款 项 , 根 据 资 产 支 持 证 券 的 预 计 收 益 率 区 分 属 于 资 产 支 持 证 券 投 资 本 金 部 分 和 投 资 收 益 部 分 ,
将 本 金 部 分 冲 减 资 产 支 持 证 券 投 资 成 本 , 并 将 投 资 收 益 部 分 确 认 为 利 息 收 入 。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确 认 为 公 允 价
值 变 动 损 益 ; 于 处 置 时 , 其 处 置 价 格 与 初 始 确 认 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 , 其 中 包 括 从 公
允 价 值 变 动 损 益 结 转 的 公 允 价 值 累 计 变 动 额 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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应 收 款 项 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 收 入 按 实 际 利 率 法 计 算 , 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则
按 直 线 法 计 算 。
7 .4 .4. 10 费用 的确 认和计 量
本 基 金 的 管 理 人 报 酬 、 托 管 费 和 销 售 服 务 费 ( 如 有 ) 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率
和 计 算 方 法 逐 日 确 认 。
其 他 金 融 负 债 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 支 出 按 实 际 利 率 法 计 算 , 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则
按 直 线 法 计 算 。
7 .4 .4. 11 基金 的收 益分配 政策
每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 。 本 基 金 收 益 以 现 金 形 式 分 配 , 但 基 金 份 额 持 有 人 可 选 择 现 金
红 利 或 将 现 金 红 利 按 分 红 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 。 若 期 末 未 分 配 利
润 中 的 未 实 现 部 分 为 正 数 , 包 括 基 金 经 营 活 动 产 生 的 未 实 现 损 益 以 及 基 金 份 额 交 易 产 生 的 未 实 现
平 准 金 等 , 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润 中 的 已 实 现 部 分 ; 若 期 末 未 分 配 利 润 的
未 实 现 部 分 为 负 数 , 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润 , 即 已 实 现 部 分 相 抵 未 实 现 部
分 后 的 余 额 。 经 宣 告 的 拟 分 配 基 金 收 益 于 分 红 除 权 日 从 所 有 者 权 益 转 出 。
7 .4 .4. 12 分部 报告
本 基 金 以 内 部 组 织 结 构 、 管 理 要 求 、 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部 , 以 经 营 分 部 为 基 础
确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 。 经 营 分 部 是 指 本 基 金 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 : ( 1 ) 该 组
成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 、 发 生 费 用 ; ( 2 ) 本 基 金 的 基 金 管 理 人 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部
分 的 经 营 成 果 , 以 决 定 向 其 配 置 资 源 、 评 价 其 业 绩 ; ( 3 ) 本 基 金 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 、
经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 。 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征 , 并 且 满 足
一 定 条 件 的 , 则 合 并 为 一 个 经 营 分 部 。
本 基 金 目 前 以 一 个 单 一 的 经 营 分 部 运 作 , 不 需 要 披 露 分 部 信 息 。
7 .4 .4. 13 其他 重要 的会计 政策 和会 计 估计
1 、 根 据 本 基 金 的 估 值 原 则 和 中 国 证 监 会 允 许 的 基 金 行 业 估 值 实 务 操 作 , 本 基 金 确 定 以 下 类 别
股 票 投 资 和 债 券 投 资 的 公 允 价 值 时 采 用 的 估 值 方 法 及 其 关 键 假 设 如 下 :
( 1 ) 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券 , 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 或 交 易 不 活 跃 ( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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不 活 跃 ) 等 情 况 , 本 基 金 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [ 2 0 1 7 ] 1 3 号 《 中 国 证 监 会 关 于 证 券 投 资 基 金 估 值 业
务 的 指 导 意 见 》 , 根 据 具 体 情 况 采 用 《 关 于 发 布 中 基 协 ( A M A C ) 基 金 行 业 股 票 估 值 指 数 的 通 知 》 提 供
的 指 数 收 益 法 、 市 盈 率 法 、 现 金 流 量 折 现 法 等 估 值 技 术 进 行 估 值 。
( 2 ) 于 2 0 1 7 年 1 2 月 2 5 日 前 , 对 于 在 锁 定 期 内 的 非 公 开 发 行 股 票 , 根 据 中 国 证 监 会 证 监 会 计 字
[ 2 0 0 7 ] 2 1 号 《 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 》
之 附 件 《 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 股 票 的 公 允 价 值 的 确 定 方 法 》 , 若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票
的 市 场 交 易 收 盘 价 低 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本 , 按 估 值 日 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的
市 场 交 易 收 盘 价 估 值 ; 若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 高 于 非 公 开 发 行 股 票 的
初 始 投 资 成 本 , 按 锁 定 期 内 已 经 过 交 易 天 数 占 锁 定 期 内 总 交 易 天 数 的 比 例 将 两 者 之 间 差 价 的 一 部
分 确 认 为 估 值 增 值 。 自 2 0 1 7 年 1 2 月 2 5 日 起 , 对 于 在 锁 定 期 内 的 非 公 开 发 行 股 票 、 首 次 公 开 发 行
股 票 时 公 司 股 东 公 开 发 售 股 份 、 通 过 大 宗 交 易 取 得 的 带 限 售 期 的 股 票 等 流 通 受 限 股 票 , 根 据 中 国
基 金 业 协 会 中 基 协 发 [ 2 0 1 7 ] 6 号 《 关 于 发 布 < 证 券 投 资 基 金 投 资 流 通 受 限 股 票 估 值 指 引 ( 试 行 ) > 的
通 知 》 之 附 件 《 证 券 投 资 基 金 投 资 流 通 受 限 股 票 估 值 指 引 ( 试 行 ) 》 ( 以 下 简 称 “ 指 引 ” ) , 按 估 值
日 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 同 一 股 票 的 公 允 价 值 扣 除 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 指 引 所 独 立 提 供 的 该
流 通 受 限 股 票 剩 余 限 售 期 对 应 的 流 动 性 折 扣 后 的 价 值 进 行 估 值 。
( 3 ) 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 、 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除
外 ) 及 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 固 定 收 益 品 种 , 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [ 2 0 1 7 ] 1 3 号 《 中 国 证 监 会 关
于 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 》 及 《 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2 0 1 5
年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 》 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 。 本 基 金 持 有 的 证 券 交 易 所
上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 、 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ) , 按 照 中 证 指 数 有
限 公 司 所 独 立 提 供 的 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值 。 本 基 金 持 有 的 银 行 间 同 业 市 场 固 定 收 益 品 种 按 照 中
央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 所 独 立 提 供 的 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值 。
7 . 4 . 5 会计 政策 和会计 估计 变更以 及差错 更正 的说明
7 .4 .5. 1 会计 政策 变更的 说明
无 。
7 .4 .5. 2 会计 估计 变更的 说明
根 据 中 国 基 金 业 协 会 中 基 协 发 [ 2 0 1 7 ] 6 号 《 关 于 发 布 < 证 券 投 资 基 金 投 资 流 通 受 限 股 票 估 值 指
引 ( 试 行 ) > 的 通 知 》 之 附 件 《 证 券 投 资 基 金 投 资 流 通 受 限 股 票 估 值 指 引 ( 试 行 ) 》 , 对 于 在 锁 定 期 内鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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的 非 公 开 发 行 股 票 、 首 次 公 开 发 行 股 票 时 公 司 股 东 公 开 发 售 股 份 、 通 过 大 宗 交 易 取 得 的 带 限 售 期
的 股 票 等 流 通 受 限 股 票 , 本 基 金 自 2 0 1 7 年 1 2 月 2 5 日 起 改 为 按 估 值 日 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 同
一 股 票 的 公 允 价 值 扣 除 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 指 引 所 独 立 提 供 的 该 流 通 受 限 股 票 剩 余 限 售 期 对 应
的 流 动 性 折 扣 后 的 价 值 进 行 估 值 。 该 估 值 技 术 变 更 对 本 基 金 无 影 响 。
7 .4 .5. 3 差错 更正 的说明
无 。
7 . 4 . 6 税项
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 4 ] 7 8 号 《 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收
政 策 的 通 知 》 、 财 税 [ 2 0 0 8 ] 1 号 《 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 、 财 税 [ 2 0 1 2 ] 8 5 号 《 关 于
实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税 [ 2 0 1 5 ] 1 0 1 号 《 关 于 上 市 公
司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税 [ 2 0 1 6 ] 3 6 号 《 关 于 全 面 推 开 营 业 税 改
征 增 值 税 试 点 的 通 知 》 、 财 税 [ 2 0 1 6 ] 4 6 号 《 关 于 进 一 步 明 确 全 面 推 开 营 改 增 试 点 金 融 业 有 关 政 策
的 通 知 》 、 财 税 [ 2 0 1 6 ] 7 0 号 《 关 于 金 融 机 构 同 业 往 来 等 增 值 税 政 策 的 补 充 通 知 》 及 其 他 相 关 财 税
法 规 和 实 务 操 作 , 主 要 税 项 列 示 如 下 :
( 1 ) 于 2 0 1 6 年 5 月 1 日 前 , 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围 , 不 征 收 营 业 税 。 对
证 券 投 资 基 金 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 免 征 营 业 税 。 自 2 0 1 6 年 5 月 1 日 起 , 金
融 业 由 缴 纳 营 业 税 改 为 缴 纳 增 值 税 。 对 证 券 投 资 基 金 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 、 债 券 的 转 让 收 入
免 征 增 值 税 , 对 国 债 、 地 方 政 府 债 以 及 金 融 同 业 往 来 利 息 收 入 亦 免 征 增 值 税 。
( 2 ) 对 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 , 包 括 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 , 股 票 的 股 息 、 红 利 收 入 ,
债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入 , 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 。
( 3 ) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 , 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴 2 0 % 的
个 人 所 得 税 。 对 基 金 从 上 市 公 司 取 得 的 股 息 红 利 所 得 , 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的 , 其
股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的 , 暂 减 按 5 0 % 计
入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的 , 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 。 对 基 金 持 有 的 上 市 公 司 限 售 股 ,
解 禁 后 取 得 的 股 息 、 红 利 收 入 , 按 照 上 述 规 定 计 算 纳 税 , 持 股 时 间 自 解 禁 日 起 计 算 ; 解 禁 前 取 得
的 股 息 、 红 利 收 入 继 续 暂 减 按 5 0 % 计 入 应 纳 税 所 得 额 。 上 述 所 得 统 一 适 用 2 0 % 的 税 率 计 征 个 人 所 得
税 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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( 4 ) 基 金 卖 出 股 票 按 0 . 1 % 的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税 , 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 。
7 . 4 . 7 重要 财务 报表项 目的 说明
7 .4 .7. 1 银行 存款
单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
活 期 存 款 5 8 0 , 9 2 1 . 1 7 2 , 0 5 8 , 8 9 6 . 0 7
定 期 存 款 - -
其 中 : 存 款 期 限 1 - 3 个 月 - -
存 款 期 限 1 个 月 以 内 - -
存 款 期 限 3 个 月 及 以 上 - -
其 他 存 款 - -
合 计 5 8 0 , 9 2 1 . 1 7 2 , 0 5 8 , 8 9 6 . 0 7
7 .4 .7. 2 交易 性金 融资产
单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动
股 票 - - -
贵 金 属 投 资 - 金 交
所 黄 金 合 约
- - -
债
券
交 易 所 市 场 1 7 , 5 8 4 , 5 5 6 . 6 5 1 7 , 3 7 8 , 5 8 5 . 3 0 - 2 0 5 , 9 7 1 . 3 5
银 行 间 市 场 1 , 4 9 6 , 0 5 0 . 5 0 1 , 4 9 6 , 1 0 0 . 0 0 4 9 . 5 0
合 计 1 9 , 0 8 0 , 6 0 7 . 1 5 1 8 , 8 7 4 , 6 8 5 . 3 0 - 2 0 5 , 9 2 1 . 8 5
资 产 支 持 证 券 - - -
基 金 - - -
其 他 - - -
合 计 1 9 , 0 8 0 , 6 0 7 . 1 5 1 8 , 8 7 4 , 6 8 5 . 3 0 - 2 0 5 , 9 2 1 . 8 5
项 目
上 年 度 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动
股 票 - - -
贵 金 属 投 资 - 金 交
所 黄 金 合 约
- - -
债
券
交 易 所 市 场 2 4 1 , 6 0 0 , 6 4 0 . 8 0 2 3 4 , 3 3 0 , 4 4 9 . 5 6 - 7 , 2 7 0 , 1 9 1 . 2 4
银 行 间 市 场 4 3 , 9 5 7 , 5 4 1 . 1 7 4 2 , 6 6 5 , 5 0 0 . 0 0 - 1 , 2 9 2 , 0 4 1 . 1 7
合 计 2 8 5 , 5 5 8 , 1 8 1 . 9 7 2 7 6 , 9 9 5 , 9 4 9 . 5 6 - 8 , 5 6 2 , 2 3 2 . 4 1
资 产 支 持 证 券 - - -鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 3 1 页 共 6 3 页
基 金 - - -
其 他 - - -
合 计 2 8 5 , 5 5 8 , 1 8 1 . 9 7 2 7 6 , 9 9 5 , 9 4 9 . 5 6 - 8 , 5 6 2 , 2 3 2 . 4 1
7 .4 .7. 3 衍生 金融 资产 / 负债
注 : 无 。
7 .4 .7. 4 买入 返售 金融资 产
7 . 4 . 7 . 4 . 1 各项 买入 返售金 融资 产期 末 余额
单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
账 面 余 额 其 中 ; 买 断 式 逆 回 购
交 易 所 买 入 返
售 证 券
3 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 -
合 计 3 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 -
项 目
上 年 度 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
账 面 余 额 其 中 ; 买 断 式 逆 回 购
合 计 - -
7 . 4 . 7 . 4 . 2 期末 买断 式逆回 购交 易中 取 得的债 券
注 : 无 。
7 .4 .7. 5 应收 利息
单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
应 收 活 期 存 款 利 息 1 2 6 . 5 5 4 6 6 . 8 7
应 收 定 期 存 款 利 息 - -
应 收 其 他 存 款 利 息 - -
应 收 结 算 备 付 金 利 息 5 8 . 1 9 4 , 0 9 5 . 6 3
应 收 债 券 利 息 3 3 9 , 9 1 2 . 5 0 4 , 1 0 9 , 3 2 8 . 3 2鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 3 2 页 共 6 3 页
应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 - 1 , 5 5 6 . 9 6 -
应 收 申 购 款 利 息 - -
应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 - -
其 他 4 . 4 0 4 . 4 0
合 计 3 3 8 , 5 4 4 . 6 8 4 , 1 1 3 , 8 9 5 . 2 2
注: 其 他 为 应 收 结 算 保 证 金 利 息 。
7 .4 .7. 6 其他 资产
注 : 无 。
7 .4 .7. 7 应付 交易 费用
单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 - -
银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 1 5 3 . 7 5 2 0 0 . 0 0
合 计 1 5 3 . 7 5 2 0 0 . 0 0
7 .4 .7. 8 其他 负债
单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 - -
应 付 赎 回 费 4 . 0 0 3 . 5 4
预 提 费 用 3 7 0 , 0 0 0 . 0 0 4 5 0 , 0 0 0 . 0 0
合 计 3 7 0 , 0 0 4 . 0 0 4 5 0 , 0 0 3 . 5 4
7 .4 .7. 9 实收 基金
金 额 单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额
上 年 度 末 1 6 8 , 0 8 3 , 5 3 7 . 9 3 1 6 8 , 0 8 3 , 5 3 7 . 9 3
本 期 申 购 2 , 1 6 3 , 3 5 7 . 3 3 2 , 1 6 3 , 3 5 7 . 3 3
本 期 赎 回 ( 以 “ - ” 号 填 列 ) - 1 5 2 , 5 8 8 , 2 1 6 . 7 3 - 1 5 2 , 5 8 8 , 2 1 6 . 7 3
本 期 末 1 7 , 6 5 8 , 6 7 8 . 5 3 1 7 , 6 5 8 , 6 7 8 . 5 3鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 3 3 页 共 6 3 页
注 : 申 购 含 红 利 再 投 、 转 换 入 份 额 , 赎 回 含 转 换 出 份 额 。
7 .4 .7. 10 未分 配利 润
单 位 : 人 民 币 元
项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计
上 年 度 末 6 1 , 0 5 1 , 3 2 9 . 2 6 - 2 , 5 9 9 , 3 0 3 . 2 1 5 8 , 4 5 2 , 0 2 6 . 0 5
本 期 利 润 - 8 , 4 2 7 , 4 9 2 . 8 1 8 , 3 5 6 , 3 1 0 . 5 6 - 7 1 , 1 8 2 . 2 5
本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 变 动 数
- 4 7 , 3 1 7 , 8 9 2 . 1 9 - 5 , 3 3 4 , 2 9 8 . 7 8 - 5 2 , 6 5 2 , 1 9 0 . 9 7
其 中 : 基 金 申 购 款 7 4 1 , 2 5 2 . 0 3 2 , 3 6 0 . 4 2 7 4 3 , 6 1 2 . 4 5
基 金 赎 回 款 - 4 8 , 0 5 9 , 1 4 4 . 2 2 - 5 , 3 3 6 , 6 5 9 . 2 0 - 5 3 , 3 9 5 , 8 0 3 . 4 2
本 期 已 分 配 利 润 - - -
本 期 末 5 , 3 0 5 , 9 4 4 . 2 6 4 2 2 , 7 0 8 . 5 7 5 , 7 2 8 , 6 5 2 . 8 3
7 .4 .7. 11 存款 利息 收入
单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1
日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年
1 2 月 3 1 日
活 期 存 款 利 息 收 入 1 9 , 2 9 9 . 0 4 4 0 , 0 0 2 . 8 0
定 期 存 款 利 息 收 入 - -
其 他 存 款 利 息 收 入 - -
结 算 备 付 金 利 息 收 入 4 9 , 4 9 3 . 2 4 3 8 , 9 3 3 . 4 2
其 他 1 5 4 . 5 9 3 2 , 7 0 8 . 5 0
合 计 6 8 , 9 4 6 . 8 7 1 1 1 , 6 4 4 . 7 2
注 : 其 他 为 申 购 款 利 息 收 入 与 结 算 保 证 金 利 息 收 入 。
7 .4 .7. 12 股票 投资 收益
7 . 4 . 7 . 1 2 . 1 股票 投资 收益 —— 买卖 股票 差价收 入
注: 无 。
7 .4 .7. 13 债券 投资 收益
7 . 4 . 7 . 1 3 . 1 债券 投资 收益项 目构 成
单 位 : 人 民 币 元
项 目 本 期 上 年 度 可 比 期 间鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 3 4 页 共 6 3 页
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年 1 2 月
3 1 日
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月
3 1 日
债 券 投 资 收 益 — — 买 卖
债 券 ( 、 债 转 股 及 债 券
到 期 兑 付 ) 差 价 收 入
- 1 1 , 9 7 8 , 7 7 9 . 1 7 - 3 , 2 9 6 , 9 0 6 . 1 1
债 券 投 资 收 益 — — 赎 回
差 价 收 入
- -
债 券 投 资 收 益 — — 申 购
差 价 收 入
- -
合 计 - 1 1 , 9 7 8 , 7 7 9 . 1 7 - 3 , 2 9 6 , 9 0 6 . 1 1
7 . 4 . 7 . 1 3 . 2 债券 投资 收益 —— 买卖 债券 差价收 入
单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年 1 2 月
3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2
月 3 1 日
卖 出 债 券 ( 、 债 转 股 及 债
券 到 期 兑 付 ) 成 交 总 额
5 1 8 , 0 3 5 , 9 7 6 . 9 4 9 9 , 6 7 2 , 4 0 1 . 9 6
减 : 卖 出 债 券 ( 、 债 转 股
及 债 券 到 期 兑 付 ) 成 本 总
额
5 2 0 , 5 4 4 , 4 1 5 . 5 4 9 9 , 0 6 8 , 5 7 9 . 2 5
减 : 应 收 利 息 总 额 9 , 4 7 0 , 3 4 0 . 5 7 3 , 9 0 0 , 7 2 8 . 8 2
买 卖 债 券 差 价 收 入 - 1 1 , 9 7 8 , 7 7 9 . 1 7 - 3 , 2 9 6 , 9 0 6 . 1 1
7 . 4 . 7 . 1 3 . 3 债券 投资 收益 —— 赎回 差价 收入
注 : 无 。
7 . 4 . 7 . 1 3 . 4 债券 投资 收益 —— 申购 差价 收入
注 : 无 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 3 5 页 共 6 3 页
7 . 4 . 7 . 1 3 . 5 资产 支持 证券投 资收 益
注 : 无 。
7 .4 .7. 14 贵金 属投 资收益
7 . 4 . 7 . 1 4 . 1 贵金 属投 资收益 项目 构成
注 : 无 。
7 . 4 . 7 . 1 4 . 2 贵金 属投 资收益 —— 买卖 贵金 属差价 收入
注 : 无 。
7 . 4 . 7 . 1 4 . 3 贵金 属投 资收益 —— 赎回 差价 收入
注 : 无 。
7 . 4 . 7 . 1 4 . 4 贵金 属投 资收益 —— 申购 差价 收入
注 : 无 。
7 .4 .7. 15 衍生 工具 收益
7 . 4 . 7 . 1 5 . 1 衍生 工具 收益 —— 买卖 权证 差价收 入
注: 无 。
7 . 4 . 7 . 1 5 . 2 衍生 工具 收益 —— 其他 投资 收益
注: 无 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 3 6 页 共 6 3 页
7 .4 .7. 16 股利 收益
注: 无 。
7 .4 .7. 17 公允 价值 变动收 益
单 位 : 人 民 币 元
项 目 名 称
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年
1 2 月 3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6
年 1 2 月 3 1 日
1 . 交 易 性 金 融 资 产 8 , 3 5 6 , 3 1 0 . 5 6 - 9 , 3 6 4 , 9 7 9 . 8 1
股 票 投 资 - -
债 券 投 资 8 , 3 5 6 , 3 1 0 . 5 6 - 9 , 3 6 4 , 9 7 9 . 8 1
资 产 支 持 证 券 投 资 - -
基 金 投 资 - -
贵 金 属 投 资 - -
其 他 - -
2 . 衍 生 工 具 - -
权 证 投 资 - -
其 他 - -
合 计 8 , 3 5 6 , 3 1 0 . 5 6 - 9 , 3 6 4 , 9 7 9 . 8 1
7 .4 .7. 18 其他 收入
单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年 1 2 月
3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6
年 1 2 月 3 1 日
基 金 赎 回 费 收 入 1 1 5 , 7 4 2 . 8 4 6 9 , 6 8 3 . 4 0
转 换 费 收 入 3 8 3 . 4 7 3 , 0 4 8 . 2 5
合 计 1 1 6 , 1 2 6 . 3 1 7 2 , 7 3 1 . 6 5
7 .4 .7. 19 交易 费用
单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年 1 2
月 3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1
日
交 易 所 市 场 交 易 费 用 1 , 1 3 1 . 5 0 1 , 2 0 8 . 1 1
银 行 间 市 场 交 易 费 用 7 , 3 0 2 . 5 0 1 , 9 1 5 . 0 0
合 计 8 , 4 3 4 . 0 0 3 , 1 2 3 . 1 1鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 3 7 页 共 6 3 页
7 .4 .7. 20 其他 费用
单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年
1 2 月 3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6
年 1 2 月 3 1 日
审 计 费 用 4 0 , 0 0 0 . 0 0 5 0 , 0 0 0 . 0 0
信 息 披 露 费 1 3 0 , 0 0 0 . 0 0 3 0 0 , 0 0 0 . 0 0
银 行 汇 划 费 用 7 , 8 0 7 . 3 1 9 , 3 5 3 . 0 5
账 户 维 护 费 3 6 , 0 0 0 . 0 0 3 6 , 3 6 0 . 0 0
其 他 5 3 , 2 0 0 . 0 0 1 , 4 0 0 . 0 0
合 计 2 6 7 , 0 0 7 . 3 1 3 9 7 , 1 1 3 . 0 5
注 : 其 他 为 持 有 人 大 会 费 用 、 律 师 费 、 上 清 所 数 字 证 书 费 及 查 询 费 等 。
7 .4 .7. 21 分部 报告
无 。
7 . 4 . 8 或有 事项 、资产 负债 表日后 事项的 说明
7 .4 .8. 1 或有 事项
无 。
7 .4 .8. 2 资产 负债 表日后 事项
无 。
7 . 4 . 9 关联 方关 系
关 联 方 名 称 与 本 基 金 的 关 系
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 ( “ 鹏 华 基 金 公 司 ” ) 基 金 管 理 人 、 基 金 注 册 登 记 机 构 、 基 金 销 售 机 构
中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 ( “ 中 国 建 设 银
行 ” )
基 金 托 管 人 、 基 金 代 销 机 构
国 信 证 券 股 份 有 限 公 司 ( “ 国 信 证 券 ” ) 基 金 管 理 人 的 股 东 、 基 金 代 销 机 构
意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司
( E u r i z o n C a p i t a l S G R S . p . A . )
基 金 管 理 人 的 股 东
深 圳 市 北 融 信 投 资 发 展 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 股 东
鹏 华 资 产 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 子 公 司
注 : 1 . 本 报 告 期 存 在 控 制 关 系 或 其 他 重 大 利 害 关 系 的 关 联 方 没 有 发 生 变 化 。
2 . 下 述 关 联 交 易 均 在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 3 8 页 共 6 3 页
7 . 4 . 1 0 本 报 告期 及上年 度可 比期间 的关联 方交 易
7 .4 .10 .1 通过 关联 方交易 单元 进行 的 交易
7 . 4 . 1 0 . 1 . 1 股票 交易
金 额 单 位 : 人 民 币 元
注: 无 。
7 . 4 . 1 0 . 1 . 2 债券 交易
金 额 单 位 : 人 民 币 元
关 联 方 名 称
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1
日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
成 交 金 额
占 当 期 债 券
成 交 总 额 的 比 例
( % )
成 交 金 额
占 当 期 债 券
成 交 总 额 的 比 例
( % )
国 信 证 券 2 6 8 , 0 9 0 , 1 2 7 . 5 4 1 0 0 . 0 0 1 9 5 , 6 8 6 , 5 6 1 . 2 7 1 0 0 . 0 0
7 . 4 . 1 0 . 1 . 3 债券 回购 交易
金 额 单 位 : 人 民 币 元
关 联 方 名 称
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1
日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
成 交 金 额
占 当 期 债 券
成 交 总 额 的 比 例
( % )
成 交 金 额
占 当 期 债 券
成 交 总 额 的 比 例
( % )
国 信 证 券 5 , 6 2 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 7 , 0 4 2 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0
7 . 4 . 1 0 . 1 . 4 权证 交易
注 : 无 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 3 9 页 共 6 3 页
7 . 4 . 1 0 . 1 . 5 应支 付关 联方的 佣金
注: 无 。
7 .4 .10 .2 关联 方报 酬
7 . 4 . 1 0 . 2 . 1 基金 管理 费
单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年
1 2 月 3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6
年 1 2 月 3 1 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 4 7 5 , 3 9 6 . 0 9 6 9 3 , 6 7 3 . 0 5
其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 3 5 , 2 6 8 . 3 3 9 0 , 4 0 0 . 6 2
注 : 1 . 支 付 基 金 管 理 人 鹏 华 基 金 公 司 的 管 理 人 报 酬 年 费 率 为 0 . 3 0 % , 逐 日 计 提 , 按 月 支 付 。 日 管 理
费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 × 0 . 3 0 % ÷ 当 年 天 数 。
2 . 根 据 《 开 放 式 证 券 投 资 基 金 销 售 费 用 管 理 规 定 》 , 基 金 管 理 人 依 据 销 售 机 构 销 售 基 金 的 保 有 量
提 取 一 定 比 例 的 客 户 维 护 费 , 用 以 向 基 金 销 售 机 构 支 付 客 户 服 务 及 销 售 活 动 中 产 生 的 相 关 费 用 ,
客 户 维 护 费 从 基 金 管 理 费 中 列 支 。
7 . 4 . 1 0 . 2 . 2 基金 托管 费
单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年
1 2 月 3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6
年 1 2 月 3 1 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 2 6 8 , 4 2 3 . 5 1 2 3 1 , 2 2 4 . 2 9
注 : 支 付 基 金 托 管 人 中 国 建 设 银 行 的 托 管 费 年 费 率 为 0 . 2 0 % , 逐 日 计 提 , 按 月 支 付 。 日 托 管 费 = 前
一 日 基 金 资 产 净 值 × 0 . 2 0 % ÷ 当 年 天 数 。
7 . 4 . 1 0 . 2 . 3 销售 服务 费
注 : 无 。
7 .4 .10 .3 与关 联方 进行银 行间 同业 市 场的债 券 ( 含回 购 ) 交易
注: 无 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 4 0 页 共 6 3 页
7 .4 .10 .4 各关 联方 投资本 基金 的情 况
7 . 4 . 1 0 . 4 . 1 报告 期内 基金管 理人 运用固 有资金 投资 本基金 的情 况
份 额 单 位 : 份
项 目
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1
日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1
日
基 金 合 同 生
效 日 ( 2 0 1 3
年 5 月 3 日 )
持 有 的 基 金
份 额
- -
期 初 持 有 的
基 金 份 额
2 , 5 0 1 , 6 5 4 . 6 7 -
期 间 申 购 / 买
入 总 份 额
- 2 , 5 0 1 , 6 5 4 . 6 7
期 间 因 拆 分
变 动 份 额
- -
减 : 期 间 赎 回
/ 卖 出 总 份 额
- -
期 末 持 有 的
基 金 份 额
2 , 5 0 1 , 6 5 4 . 6 7 2 , 5 0 1 , 6 5 4 . 6 7
期 末 持 有 的
基 金 份 额
占 基 金 总 份
额 比 例
1 4 . 1 6 6 7 % 1 . 4 8 8 3 %
注 : 本 基 金 管 理 人 投 资 本 基 金 的 费 率 标 准 与 其 他 相 同 条 件 的 投 资 者 适 用 的 费 率 标 准 相 一 致 。
7 . 4 . 1 0 . 4 . 2 报告 期末 除基金 管理 人之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况
注 : 无 。
7 .4 .10 .5 由关 联方 保管的 银行 存款 余 额及当 期产 生的利 息收 入
单 位 : 人 民 币 元鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 4 1 页 共 6 3 页
关 联 方 名 称
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年 1 2 月
3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入
中 国 建 设 银 行 5 8 0 , 9 2 1 . 1 7 1 9 , 2 9 9 . 0 4 2 , 0 5 8 , 8 9 6 . 0 7 4 0 , 0 0 2 . 8 0
7 .4 .10 .6 本基 金在 承销期 内参 与关 联 方承销 证券 的情况
金 额 单 位 : 人 民 币 元
本 期
2 0 1 7 年 1 月 1 日 至 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
关 联 方 名 称 证 券 代 码 证 券 名 称 发 行 方 式
基 金 在 承 销 期 内 买 入
数 量 ( 单 位 :
张 )
总 金 额
- - - - - -
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
关 联 方 名 称 证 券 代 码 证 券 名 称 发 行 方 式
基 金 在 承 销 期 内 买 入
数 量 ( 单 位 :
张 )
总 金 额
国 信 证 券 1 3 6 7 0 1 1 6 椒 江 债 网 下 申 购 1 0 0 , 0 0 0 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
注 : 本 基 金 在 本 报 告 期 内 未 参 与 关 联 方 承 销 的 证 券 。
7 .4 .10 .7 其他 关联 交易事 项的 说明
无 。
7 . 4 . 1 1 利 润 分配 情况
注 : 本 基 金 本 报 告 期 内 未 进 行 利 润 分 配 。
7 . 4 . 1 2 期 末 ( 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日) 本基 金持 有的流 通受 限证券
7 .4 .12 .1 因认 购新 发 / 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受限 证券
注 : 无 。
7 .4 .12 .2 期末 持有 的暂时 停牌 等流 通 受限股 票
注 : 无 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 4 2 页 共 6 3 页
7 .4 .12 .3 期末 债券 正回购 交易 中作 为 抵押的 债券
7 . 4 . 1 2 . 3 . 1 银行 间市 场债券 正回 购
注: 无 。
7 . 4 . 1 2 . 3 . 2 交易 所市 场债券 正回 购
无 。
7 . 4 . 1 3 金 融 工具 风险及 管理
7 .4 .13 .1 风险 管理 政策和 组织 架构
本 基 金 为 债 券 型 证 券 投 资 基 金 。 本 基 金 主 要 投 资 债 券 等 固 定 收 益 类 金 融 工 具 。
本 基 金 在 日 常 经 营 活 动 中 面 临 的 与 这 些 金 融 工 具 相 关 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 、 流 动 性 风 险
及 市 场 风 险 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 从 事 风 险 管 理 的 主 要 目 标 是 争 取 将 以 上 风 险 控 制 在 限 定 的 范 围
之 内 , 使 本 基 金 在 风 险 和 收 益 之 间 取 得 最 佳 的 平 衡 以 实 现 “ 风 险 和 收 益 相 匹 配 ” 的 风 险 收 益 目 标 。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 致 力 于 全 面 内 部 控 制 体 系 的 建 设 , 建 立 了 从 董 事 会 层 面 到 各 业 务 部 门 的
风 险 管 理 组 织 架 构 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 董 事 会 下 设 风 险 控 制 和 合 规 审 计 委 员 会 , 主 要 负 责 制
定 基 金 管 理 人 风 险 控 制 战 略 和 控 制 政 策 、 协 调 突 发 重 大 风 险 等 事 项 ; 督 察 长 负 责 对 基 金 管 理 人 各
业 务 环 节 合 法 合 规 运 作 进 行 监 督 检 查 , 组 织 、 指 导 基 金 管 理 人 内 部 监 察 稽 核 工 作 , 并 可 向 董 事 会
和 中 国 证 监 会 直 接 报 告 ; 在 公 司 内 部 设 立 独 立 的 监 察 稽 核 部 , 专 职 负 责 对 基 金 管 理 人 各 部 门 、 各
业 务 的 风 险 控 制 情 况 进 行 督 促 和 检 查 , 并 适 时 提 出 整 改 建 议 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具
的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析 的 方 法 去 估 测 各 种 风 险 产 生 的 可 能 损 失 。 从 定 性
分 析 的 角 度 出 发 , 判 断 风 险 损 失 的 严 重 程 度 和 出 现 同 类 风 险 损 失 的 频 度 。 而 从 定 量 分 析 的 角 度 出
发 , 根 据 本 基 金 的 投 资 目 标 , 结 合 基 金 资 产 所 运 用 金 融 工 具 特 征 通 过 特 定 的 风 险 量 化 指 标 、 模 型 ,
日 常 的 量 化 报 告 , 确 定 风 险 损 失 的 限 度 和 相 应 置 信 程 度 , 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督 、 检 查
和 评 估 , 并 通 过 相 应 决 策 , 将 风 险 控 制 在 可 承 受 的 范 围 内 。
7 .4 .13 .2 信用 风险
信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任 , 或 者 基 金 所 投 资 证 券 的 发 行 人
出 现 违 约 、 拒 绝 支 付 到 期 本 息 等 情 况 , 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 交 易 前 对 交 易 对 手 的 资 信 状 况 进 行 了 充 分 的 评 估 。 本 基 金 的 银 行 存 款
存 放 在 本 基 金 的 托 管 行 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 , 与 该 银 行 存 款 相 关 的 信 用 风 险 不 重 大 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 以 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 为 交 易 对 手 完 成 证 券 交 收 和
款 项 清 算 , 违 约 风 险 可 能 性 很 小 ; 在 银 行 间 同 业 市 场 进 行 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估 并 对
证 券 交 割 方 式 进 行 限 制 以 控 制 相 应 的 信 用 风 险 。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 建 立 了 信 用 风 险 管 理 流 程 , 通 过 对 投 资 品 种 信 用 等 级 评 估 来 控 制 证 券 发
行 人 的 信 用 风 险 , 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 。 本 基 金 债 券 投 资 的 信 用 评 级 情 况 按 《 中 国
人 民 银 行 信 用 评 级 管 理 指 导 意 见 》 设 定 的 标 准 统 计 及 汇 总 。
7 . 4 . 1 3 . 2 . 1 按短 期信 用评级 列示 的债券 投资
单 位 : 人 民 币 元
短 期 信 用 评 级
本 期 末
2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
A - 1 1 , 4 9 6 , 1 0 0 . 0 0 -
A - 1 以 下 - -
- - -
未 评 级 1 , 1 5 8 , 3 7 6 . 0 0 9 , 9 9 0 , 0 0 0 . 0 0
合 计 2 , 6 5 4 , 4 7 6 . 0 0 9 , 9 9 0 , 0 0 0 . 0 0
注 : 1 . 未 评 级 债 券 包 括 国 债 、 中 央 银 行 票 据 和 政 策 性 金 融 债 ; A - 1 以 下 包 含 未 评 级 的 超 短 期 融 资 券 、
同 业 存 单 。 2 . 本 基 金 上 年 末 未 持 有 短 期 信 用 评 级 债 券 。
7 . 4 . 1 3 . 2 . 2 按长 期信 用评级 列示 的债券 投资
单 位 : 人 民 币 元
长 期 信 用 评 级
本 期 末
2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1
日
A A A 1 2 , 3 1 1 , 0 5 0 . 0 0 1 6 7 , 6 8 6 , 6 0 0 . 0 0
A A A 以 下 3 , 9 0 9 , 1 5 9 . 3 0 9 9 , 3 1 9 , 3 4 9 . 5 6
未 评 级 - -
合 计 1 6 , 2 2 0 , 2 0 9 . 3 0 2 6 7 , 0 0 5 , 9 4 9 . 5 6
注 : 未 评 级 债 券 包 括 国 债 、 中 央 银 行 票 据 和 政 策 性 金 融 债 。
7 .4 .13 .3 流动 性风 险
流 动 性 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易 程 度 。 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方 面 来 自 于 基 金
份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额 , 另 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃
而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市 场 出 现 剧 烈 波 动 的 情 况 下 以 合 理 的 价 格 变 现 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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针 对 兑 付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险 , 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 的 申 购 赎 回 情 况 进 行 严
密 监 控 并 预 测 流 动 性 需 求 , 保 持 基 金 投 资 组 合 中 的 可 用 现 金 头 寸 与 之 相 匹 配 。 本 基 金 的 基 金 管 理
人 在 基 金 合 同 中 设 计 了 巨 额 赎 回 条 款 , 约 定 在 非 常 情 况 下 赎 回 申 请 的 处 理 方 式 , 控 制 因 开 放 申 购
赎 回 模 式 带 来 的 流 动 性 风 险 , 有 效 保 障 基 金 持 有 人 利 益 。
针 对 投 资 品 种 变 现 的 流 动 性 风 险 , 本 基 金 的 基 金 管 理 人 通 过 独 立 的 风 险 管 理 职 能 部 门 设 定 流
动 性 比 例 要 求 , 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析 , 包 括 组 合 持 仓 集 中 度 指 标 、 组 合 在 短 时 间
内 变 现 能 力 的 综 合 指 标 、 组 合 中 变 现 能 力 较 差 的 投 资 品 种 比 例 以 及 流 通 受 限 制 的 投 资 品 种 比 例 等 。
本 基 金 投 资 于 一 家 公 司 发 行 的 股 票 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 1 0 % , 且 本 基 金 与 由 本 基 金 的 基 金
管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 不 得 超 过 该 证 券 的 1 0 % 。 本 基 金 所 持 大 部 分
证 券 在 证 券 交 易 所 上 市 , 其 余 亦 可 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 , 因 此 除 附 注 中 列 示 的 部 分 基 金 资 产 流
通 暂 时 受 限 制 不 能 自 由 转 让 的 情 况 外 , 其 余 金 融 资 产 均 能 以 合 理 价 格 适 时 变 现 。 此 外 , 本 基 金 可
通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求 , 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 投
资 的 公 允 价 值 。 本 基 金 所 持 有 的 全 部 金 融 负 债 的 合 约 约 定 到 期 日 均 为 一 个 月 以 内 且 不 计 息 , 可 赎
回 基 金 份 额 净 值 ( 所 有 者 权 益 ) 无 固 定 到 期 日 且 不 计 息 , 因 此 账 面 余 额 即 为 未 折 现 的 合 约 到 期 现
金 流 量 。
7 . 4 . 1 3 . 3 . 1 金融 资产 和金融 负债 的到期 期限分 析
注: 无 。
7 . 4 . 1 3 . 3 . 2 报告 期内 本基金 组合 资产的 流动性 风险 分析
本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 基 金 运 作 过 程 中 严 格 按 照 《 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 》 及
《 公 开 募 集 开 放 式 证 券 投 资 基 金 流 动 性 风 险 管 理 规 定 》 ( 自 2 0 1 7 年 1 0 月 1 日 起 施 行 ) 等 法 规 的 要
求 对 本 基 金 组 合 资 产 的 流 动 性 风 险 进 行 管 理 , 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 对 本 基 金 的 组 合 持 仓 集 中
度 指 标 、 流 通 受 限 制 的 投 资 品 种 比 例 以 及 组 合 在 短 时 间 内 变 现 能 力 的 综 合 指 标 等 流 动 性 指 标 进 行
持 续 的 监 测 和 分 析 。
本 基 金 投 资 于 一 家 公 司 发 行 的 证 券 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 1 0 % , 且 本 基 金 与 由 本 基 金 的
基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 不 得 超 过 该 证 券 的 1 0 % 。 本 基 金 与 由 本
基 金 的 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 开 放 式 基 金 共 同 持 有 一 家 上 市 公 司 发 行 的 可 流 通 股 票 不 得 超 过 该 上鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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市 公 司 可 流 通 股 票 的 1 5 % ( 完 全 按 照 有 关 指 数 构 成 比 例 进 行 证 券 投 资 的 开 放 式 基 金 及 中 国 证 监 会
认 定 的 特 殊 投 资 组 合 不 受 该 比 例 限 制 ) , 本 基 金 与 由 本 基 金 的 基 金 管 理 人 管 理 的 全 部 投 资 组 合 持 有
一 家 上 市 公 司 发 行 的 可 流 通 股 票 , 不 得 超 过 该 上 市 公 司 可 流 通 股 票 的 3 0 % 。
本 基 金 所 持 部 分 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市 , 其 余 亦 可 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 , 部 分 基 金 资 产 流
通 暂 时 受 限 制 不 能 自 由 转 让 的 情 况 参 见 附 注 “ 期 末 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 ” 。 此 外 , 本 基 金 可
通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求 , 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 投
资 的 公 允 价 值 。 本 基 金 主 动 投 资 于 流 动 性 受 限 资 产 的 市 值 合 计 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 1 5 % 。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 基 金 组 合 资 产 中 7 个 工 作 日 可 变 现 资 产 的 可 变 现 价 值 进 行 审 慎 评
估 与 测 算 , 确 保 每 日 确 认 的 净 赎 回 申 请 不 得 超 过 7 个 工 作 日 可 变 现 资 产 的 可 变 现 价 值 。
同 时 , 本 基 金 的 基 金 管 理 人 通 过 合 理 分 散 逆 回 购 交 易 的 到 期 日 与 交 易 对 手 的 集 中 度 ; 按 照 穿
透 原 则 对 交 易 对 手 的 财 务 状 况 、 偿 付 能 力 及 杠 杆 水 平 等 进 行 必 要 的 尽 职 调 查 与 严 格 的 准 入 管 理 ,
以 及 对 不 同 的 交 易 对 手 实 施 交 易 额 度 管 理 并 进 行 动 态 调 整 等 措 施 严 格 管 理 本 基 金 从 事 逆 回 购 交 易
的 流 动 性 风 险 和 交 易 对 手 风 险 。 此 外 , 本 基 金 的 基 金 管 理 人 建 立 了 逆 回 购 交 易 质 押 品 管 理 制 度 :
根 据 质 押 品 的 资 质 确 定 质 押 率 水 平 ; 持 续 监 测 质 押 品 的 风 险 状 况 与 价 值 变 动 以 确 保 质 押 品 按 公 允
价 值 计 算 足 额 ; 并 在 与 私 募 类 证 券 资 管 产 品 及 中 国 证 监 会 认 定 的 其 他 主 体 为 交 易 对 手 开 展 逆 回 购
交 易 时 , 可 接 受 质 押 品 的 资 质 要 求 与 基 金 合 同 约 定 的 投 资 范 围 保 持 一 致 。
综 合 上 述 各 项 流 动 性 指 标 的 监 测 结 果 及 流 动 性 风 险 管 理 措 施 的 实 施 , 本 基 金 在 本 报 告 期 内 流
动 性 情 况 良 好 。
7 .4 .13 .4 市场 风险
市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动
而 发 生 波 动 的 风 险 , 包 括 利 率 风 险 、 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 利率 风险
利 率 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 利 率 敏 感
性 金 融 工 具 均 面 临 由 于 市 场 利 率 上 升 而 导 致 公 允 价 值 下 降 的 风 险 , 其 中 浮 动 利 率 类 金 融 工 具 还 面
临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响 的 风 险 。
本 基 金 主 要 投 资 于 交 易 所 及 银 行 间 市 场 交 易 的 固 定 收 益 品 种 , 此 外 还 持 有 银 行 存 款 、 结 算 备
付 金 等 利 率 敏 感 性 资 产 , 因 此 存 在 相 应 的 利 率 风 险 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 定 期 对 本 基 金 面 临 的 利
率 敏 感 性 缺 口 进 行 监 控 , 并 通 过 调 整 投 资 组 合 的 久 期 等 方 法 对 上 述 利 率 风 险 进 行 管 理 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 . 1 利率 风险 敞口
单 位 : 人 民 币 元
本 期 末
2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日
1 年 以 内 1 - 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计
资 产
银 行 存 款 5 8 0 , 9 2 1 . 1 7 - - - 5 8 0 , 9 2 1 . 1 7
结 算 备 付 金 1 1 7 , 6 5 3 . 3 8 - - - 1 1 7 , 6 5 3 . 3 8
存 出 保 证 金 8 , 8 8 6 . 4 0 - - - 8 , 8 8 6 . 4 0
交 易 性 金 融 资 产 8 , 5 9 3 , 7 7 6 . 0 0 9 , 7 5 9 , 0 5 9 . 3 0 5 2 1 , 8 5 0 . 0 0 - 1 8 , 8 7 4 , 6 8 5 . 3 0
买 入 返 售 金 融 资 产 3 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - - - 3 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0
应 收 利 息 - - - 3 3 8 , 5 4 4 . 6 8 3 3 8 , 5 4 4 . 6 8
应 收 股 利 - - - - -
应 收 申 购 款 - - - 5 1 , 3 1 2 . 9 0 5 1 , 3 1 2 . 9 0
应 收 证 券 清 算 款 - - - 6 , 2 2 7 . 8 4 6 , 2 2 7 . 8 4
其 他 资 产 - - - - -
资 产 总 计 1 3 , 1 0 1 , 2 3 6 . 9 5 9 , 7 5 9 , 0 5 9 . 3 0 5 2 1 , 8 5 0 . 0 0 3 9 6 , 0 8 5 . 4 2 2 3 , 7 7 8 , 2 3 1 . 6 7
负 债
应 付 赎 回 款 - - - 1 0 , 7 4 8 . 2 3 1 0 , 7 4 8 . 2 3
应 付 管 理 人 报 酬 - - - 5 , 9 9 6 . 5 9 5 , 9 9 6 . 5 9
应 付 托 管 费 - - - 3 , 9 9 7 . 7 4 3 , 9 9 7 . 7 4
应 付 证 券 清 算 款 - - - - -
卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - - - - -
应 付 销 售 服 务 费 - - - - -
应 付 交 易 费 用 - - - 1 5 3 . 7 5 1 5 3 . 7 5
应 付 利 息 - - - - -
应 付 税 费 - - - - -
应 付 利 润 - - - - -
其 他 负 债 - - - 3 7 0 , 0 0 4 . 0 0 3 7 0 , 0 0 4 . 0 0
负 债 总 计 - - - 3 9 0 , 9 0 0 . 3 1 3 9 0 , 9 0 0 . 3 1
利 率 敏 感 度 缺 口 1 3 , 1 0 1 , 2 3 6 . 9 5 9 , 7 5 9 , 0 5 9 . 3 0 5 2 1 , 8 5 0 . 0 0 5 , 1 8 5 . 1 1 2 3 , 3 8 7 , 3 3 1 . 3 6
上 年 度 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
1 年 以 内 1 - 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计
资 产
银 行 存 款 2 , 0 5 8 , 8 9 6 . 0 7 - - - 2 , 0 5 8 , 8 9 6 . 0 7
结 算 备 付 金 8 , 2 7 3 , 9 2 9 . 1 4 - - - 8 , 2 7 3 , 9 2 9 . 1 4
存 出 保 证 金 9 , 0 3 7 . 2 5 - - - 9 , 0 3 7 . 2 5
交 易 性 金 融 资 产 1 3 , 2 5 4 , 0 0 0 . 0 0 2 3 4 , 8 6 1 , 9 4 9 . 5 6 2 8 , 8 8 0 , 0 0 0 . 0 0 - 2 7 6 , 9 9 5 , 9 4 9 . 5 6
应 收 利 息 - - - 4 , 1 1 3 , 8 9 5 . 2 2 4 , 1 1 3 , 8 9 5 . 2 2
应 收 申 购 款 - - - 1 0 , 2 3 9 . 6 2 1 0 , 2 3 9 . 6 2
资 产 总 计 2 3 , 5 9 5 , 8 6 2 . 4 6 2 3 4 , 8 6 1 , 9 4 9 . 5 6 2 8 , 8 8 0 , 0 0 0 . 0 0 4 , 1 2 4 , 1 3 4 . 8 4 2 9 1 , 4 6 1 , 9 4 6 . 8 6
负 债
卖 出 回 购 金 融 资 产 款 6 4 , 3 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - - - 6 4 , 3 0 0 , 0 0 0 . 0 0
应 付 证 券 清 算 款 - - - 1 1 , 4 3 1 . 1 1 1 1 , 4 3 1 . 1 1
应 付 赎 回 款 - - - 7 , 0 8 8 . 9 4 7 , 0 8 8 . 9 4鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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应 付 管 理 人 报 酬 - - - 1 1 7 , 3 0 5 . 0 1 1 1 7 , 3 0 5 . 0 1
应 付 托 管 费 - - - 3 9 , 1 0 1 . 6 9 3 9 , 1 0 1 . 6 9
应 付 交 易 费 用 - - - 2 0 0 . 0 0 2 0 0 . 0 0
应 付 利 息 - - - 1 , 2 5 2 . 5 9 1 , 2 5 2 . 5 9
其 他 负 债 - - - 4 5 0 , 0 0 3 . 5 4 4 5 0 , 0 0 3 . 5 4
负 债 总 计 6 4 , 3 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - - 6 2 6 , 3 8 2 . 8 8 6 4 , 9 2 6 , 3 8 2 . 8 8
利 率 敏 感 度 缺 口 - 4 0 , 7 0 4 , 1 3 7 . 5 4 2 3 4 , 8 6 1 , 9 4 9 . 5 6 2 8 , 8 8 0 , 0 0 0 . 0 0 3 , 4 9 7 , 7 5 1 . 9 6 2 2 6 , 5 3 5 , 5 6 3 . 9 8
注 : 表 中 所 示 为 本 基 金 资 产 及 负 债 的 账 面 价 值 , 并 按 照 合 约 规 定 的 利 率 重 新 定 价 日 或 到 期 日 孰 早 者
予 以 分 类 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 . 2 利率 风险 的敏感 性分 析
假 设
该 利 率 敏 感 性 分 析 数 据 结 果 为 基 于 本 基 金 报 表 日 组 合 持 有 债 券 资 产 的 利 率 风 险
状 况 测 算 的 理 论 变 动 值 对 基 金 资 产 净 值 的 影 响 金 额 。
假 定 所 有 期 限 的 利 率 均 以 相 同 幅 度 变 动 2 5 个 基 点 , 其 他 市 场 变 量 均 不 发 生 变 化 。
此 项 影 响 并 未 考 虑 基 金 经 理 为 降 低 利 率 风 险 而 可 能 采 取 的 风 险 管 理 活 动 。
相 关 风 险 变 量 的 变
动
对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的
影 响 金 额 ( 单 位 : 人 民 币 元 )
本 期 末 ( 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日 )
上 年 度 末 ( 2 0 1 6 年 1 2 月
3 1 日 )
分 析
市 场 利 率 下 降 2 5 个
基 点
7 6 , 6 7 1 . 7 2 1 , 9 8 7 , 6 5 9 . 6 3
市 场 利 率 上 升 2 5 个
基 点
- 7 5 , 9 9 3 . 5 4 - 1 , 9 6 5 , 4 7 2 . 5 6
7 . 4 . 1 3 . 4 . 2 外汇 风险
外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 本 基
金 的 所 有 资 产 及 负 债 以 人 民 币 计 价 , 因 此 无 重 大 外 汇 风 险 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 其他 价格 风险
其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以
外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 本 基 金 主 要 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 或 银 行 间 同 业 市 场鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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交 易 的 股 票 和 债 券 , 所 面 临 的 其 他 价 格 风 险 来 源 于 单 个 证 券 发 行 主 体 自 身 经 营 情 况 或 特 殊 事 项 的
影 响 , 也 可 能 来 源 于 证 券 市 场 整 体 波 动 的 影 响 。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 构 建 和 管 理 投 资 组 合 的 过 程 中 , 采 用 “ 自 上 而 下 ” 的 策 略 , 通 过 对 宏
观 经 济 情 况 及 政 策 的 分 析 , 结 合 证 券 市 场 运 行 情 况 , 做 出 资 产 配 置 及 组 合 构 建 的 决 定 ; 通 过 对 单
个 证 券 的 定 性 分 析 及 定 量 分 析 , 选 择 符 合 基 金 合 同 约 定 范 围 的 投 资 品 种 进 行 投 资 。 本 基 金 的 基 金
管 理 人 定 期 结 合 宏 观 及 微 观 环 境 的 变 化 , 对 投 资 策 略 、 资 产 配 置 、 投 资 组 合 进 行 修 正 , 来 主 动 应
对 可 能 发 生 的 市 场 价 格 风 险 。
本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 其 他 价 格 风 险 。
本 基 金 对 固 定 收 益 类 资 产 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 8 0 % ; 对 实 业 债 的 投 资 比 例 不 低 于 固
定 收 益 类 资 产 的 8 0 % 。
此 外 , 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控 , 定 期 运 用 多 种 定 量 方
法 对 基 金 进 行 风 险 度 量 , 包 括 V a R ( V a l u e a t R i s k ) 指 标 等 来 测 试 本 基 金 面 临 的 潜 在 价 格 风 险 ,
及 时 可 靠 地 对 风 险 进 行 跟 踪 和 控 制 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 . 1 其他 价格 风险敞 口
注 : 无 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 . 2 其他 价格 风险的 敏感 性分析
注 : 于 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日 , 本 基 金 未 持 有 交 易 性 权 益 类 投 资 ( 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 : 未 持 有 ) , 因
此 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 的 变 动 对 于 本 基 金 资 产 净 值 无 重 大 影 响 ( 2 0 1 6 年 1 2
月 3 1 日 : 同 ) 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 4 采用 风险 价值法 管理 风险
注 : 无 。
7 . 4 . 1 4 有 助 于理 解和分 析会 计报表 需要说 明的 其他事 项
( 1 ) 公 允 价 值鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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( a ) 金 融 工 具 公 允 价 值 计 量 的 方 法
公 允 价 值 计 量 结 果 所 属 的 层 次 , 由 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 输 入 值 所 属 的 最 低 层
次 决 定 :
第 一 层 次 : 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 。
第 二 层 次 : 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 。
第 三 层 次 : 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 。
( b ) 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具
( i ) 各 层 次 金 融 工 具 公 允 价 值
于 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日 , 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 属 于 第
一 层 次 的 余 额 为 5 2 1 , 8 5 0 . 0 0 元 , 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为 1 8 , 3 5 2 , 8 3 5 . 3 0 元 , 无 属 于 第 三 层 次 的 余
额 ( 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 : 第 二 层 次 2 7 6 , 9 9 5 , 9 4 9 . 5 6 元 , 无 第 一 或 第 三 层 次 ) 。
( i i ) 公 允 价 值 所 属 层 次 间 的 重 大 变 动
对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券 , 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 、 交 易 不 活 跃 ( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活
跃 ) 、 或 属 于 非 公 开 发 行 等 情 况 , 本 基 金 不 会 于 停 牌 日 至 交 易 恢 复 活 跃 日 期 间 、 交 易 不 活 跃 期 间 及
限 售 期 间 将 相 关 股 票 和 债 券 的 公 允 价 值 列 入 第 一 层 次 ; 并 根 据 估 值 调 整 中 采 用 的 不 可 观 察 输 入 值
对 于 公 允 价 值 的 影 响 程 度 , 确 定 相 关 股 票 和 债 券 公 允 价 值 应 属 第 二 层 次 还 是 第 三 层 次 。
( i i i ) 第 三 层 次 公 允 价 值 余 额 和 本 期 变 动 金 额
无 。
( c ) 非 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具
于 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日 , 本 基 金 未 持 有 非 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 ( 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 :
同 ) 。
( d ) 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具
不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 负 债 主 要 包 括 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 , 其 账 面 价 值 与 公 允 价 值
相 差 很 小 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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( 2 ) 增 值 税
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 于 2 0 1 6 年 1 2 月 2 1 日 颁 布 的 财 税 [ 2 0 1 6 ] 1 4 0 号 《 关 于 明 确 金 融 房 地
产 开 发 教 育 辅 助 服 务 等 增 值 税 政 策 的 通 知 》 的 规 定 , 资 管 产 品 运 营 过 程 中 发 生 的 增 值 税 应 税 行
为 , 以 资 管 产 品 管 理 人 为 增 值 税 纳 税 人 。
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 于 2 0 1 7 年 6 月 3 0 日 颁 布 的 财 税 [ 2 0 1 7 ] 5 6 号 《 关 于 资 管 产 品 增 值 税 有
关 问 题 的 通 知 》 的 规 定 , 资 管 产 品 管 理 人 运 营 资 管 产 品 过 程 中 发 生 的 增 值 税 应 税 行 为 , 暂 适 用 简
易 计 税 方 法 , 按 照 3 % 的 征 收 率 缴 纳 增 值 税 。 对 资 管 产 品 在 2 0 1 8 年 1 月 1 日 前 运 营 过 程 中 发 生 的
增 值 税 应 税 行 为 , 未 缴 纳 增 值 税 的 , 不 再 缴 纳 ; 已 缴 纳 增 值 税 的 , 已 纳 税 额 从 资 管 产 品 管 理 人 以
后 月 份 的 增 值 税 应 纳 税 额 中 抵 减 。
此 外 , 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 于 2 0 1 7 年 1 2 月 2 5 日 颁 布 的 财 税 [ 2 0 1 7 ] 9 0 号 《 关 于 租 入 固 定 资 产
进 行 税 额 抵 扣 等 增 值 税 政 策 的 通 知 》 对 资 管 产 品 管 理 人 自 2 0 1 8 年 1 月 1 日 起 运 营 资 管 产 品 提 供 的
贷 款 服 务 、 发 生 的 部 分 金 融 商 品 转 让 业 务 的 销 售 额 确 定 做 出 规 定 。
上 述 税 收 政 策 对 本 基 金 2 0 1 7 年 1 2 月 3 1 日 的 财 务 状 况 和 2 0 1 7 年 会 计 期 间 的 经 营 成 果 无 影 响 。
( 3 ) 除 公 允 价 值 和 增 值 税 外 , 截 至 资 产 负 债 表 日 本 基 金 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 事 项 。
§ 8 投 资 组 合 报 告
8 .1 期末 基金 资产组 合情 况
金 额 单 位 : 人 民 币 元
序 号 项 目 金 额 占 基 金 总 资 产 的 比 例 ( % )
1 权 益 投 资 - -
其 中 : 股 票 - -
2 基 金 投 资 - -
3 固 定 收 益 投 资 1 8 , 8 7 4 , 6 8 5 . 3 0 7 9 . 3 8
其 中 : 债 券 1 8 , 8 7 4 , 6 8 5 . 3 0 7 9 . 3 8
资 产 支 持 证 券 - -
4 贵 金 属 投 资 - -
5 金 融 衍 生 品 投 资 - -
6 买 入 返 售 金 融 资 产 3 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 5 . 9 8
其 中 : 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 - -鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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产
7 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 6 9 8 , 5 7 4 . 5 5 2 . 9 4
8 其 他 各 项 资 产 4 0 4 , 9 7 1 . 8 2 1 . 7 0
9 合 计 2 3 , 7 7 8 , 2 3 1 . 6 7 1 0 0 . 0 0
8 .2 报告 期末 按行业 分类 的股票 投资组 合
8 . 2 . 1 报告 期末 按行业 分类 的境内 股票投 资组 合
注 : 无 。
8 . 2 . 2 报告 期末 按行业 分类 的港股 通投资 股票 投资组 合
注:无 。
8 .3 期末 按公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的所 有股票 投资 明细
注: 无 。
8 .4 报告 期内 股票投 资组 合的重 大变动
8 . 4 . 1 累计 买入 金额超 出期 初基金 资产净 值 2 % 或前 2 0 名的 股票 明细
注 : 无 。
8 . 4 . 2 累计 卖出 金额超 出期 初基金 资产净 值 2 % 或前 2 0 名的 股票 明细
注 : 无 。
8 . 4 . 3 买入 股票 的成本 总额 及卖出 股票的 收入 总额
注 : 无 。
8 .5 期末 按债 券品种 分类 的债券 投资组 合
金 额 单 位 : 人 民 币 元
序 号 债 券 品 种 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 ( % )鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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1 国 家 债 券 1 , 1 5 8 , 3 7 6 . 0 0 4 . 9 5
2 央 行 票 据 - -
3 金 融 债 券 9 7 9 , 0 0 0 . 0 0 4 . 1 9
其 中 : 政 策 性 金 融 债 - -
4 企 业 债 券 1 4 , 7 1 6 , 5 0 0 . 0 0 6 2 . 9 3
5 企 业 短 期 融 资 券 1 , 4 9 6 , 1 0 0 . 0 0 6 . 4 0
6 中 期 票 据 - -
7 可 转 债 ( 可 交 换 债 ) 5 2 4 , 7 0 9 . 3 0 2 . 2 4
8 同 业 存 单 - -
9 其 他 - -
1 0 合 计 1 8 , 8 7 4 , 6 8 5 . 3 0 8 0 . 7 0
8 .6 期末 按公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的前 五名债 券投 资明细
金 额 单 位 : 人 民 币 元
序 号 债 券 代 码 债 券 名 称 数 量 ( 张 ) 公 允 价 值
占 基 金 资 产
净 值 比 例 ( % )
1 1 2 2 3 9 5 1 5 富 力 债 2 0 , 0 0 0 1 , 9 8 9 , 6 0 0 . 0 0 8 . 5 1
2 0 4 1 7 5 8 0 2 5
1 7 新 港 东 区
C P 0 0 1
1 5 , 0 0 0 1 , 4 9 6 , 1 0 0 . 0 0 6 . 4 0
3 0 1 9 5 5 7 1 7 国 债 0 3 1 1 , 6 0 0 1 , 1 5 8 , 3 7 6 . 0 0 4 . 9 5
4 1 2 2 2 2 9 1 2 国 控 0 1 1 0 , 0 0 0 9 9 7 , 4 0 0 . 0 0 4 . 2 6
5 1 3 6 0 2 9 1 5 华 宝 债 1 0 , 0 0 0 9 8 8 , 3 0 0 . 0 0 4 . 2 3
8 .7 期末 按公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的所 有资产 支持 证券投 资明细
注 : 无 。
8 .8 报告 期末 按公允 价值 占基金 资产净 值比 例大小 排序 的前五 名贵 金属投 资明细
注:无 。
8 .9 期末 按公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的前 五名权 证投 资明细
注 : 无 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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8 .1 0 报告 期末 本基金 投资 的国债 期货交 易情 况说明
8 . 1 0 . 1 本 期 国债 期货投 资政 策
本 基 金 基 金 合 同 的 投 资 范 围 尚 未 包 含 国 债 期 货 投 资 。
8 . 1 0 . 2 报 告 期末 本基金 投资 的国债 期货持 仓和 损益明 细
注 : 本 基 金 基 金 合 同 的 投 资 范 围 尚 未 包 含 国 债 期 货 投 资 。
8 . 1 0 . 3 本 期 国债 期货投 资评 价
本 基 金 基 金 合 同 的 投 资 范 围 尚 未 包 含 国 债 期 货 投 资 。
8 .1 1 投资 组合 报告附 注
8 . 1 1 . 1
本 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 中 本 期 没 有 发 行 主 体 被 监 管 部 门 立 案 调 查 的 、 或 在 报 告 编 制 日 前 一
年 内 受 到 公 开 谴 责 、 处 罚 的 证 券 。
8 . 1 1 . 2
本 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 没 有 超 出 基 金 合 同 规 定 的 证 券 备 选 库 。
8 . 1 1 . 3 期 末 其他 各项资 产构 成
单 位 : 人 民 币 元
序 号 名 称 金 额
1 存 出 保 证 金 8 , 8 8 6 . 4 0
2 应 收 证 券 清 算 款 6 , 2 2 7 . 8 4
3 应 收 股 利 -
4 应 收 利 息 3 3 8 , 5 4 4 . 6 8
5 应 收 申 购 款 5 1 , 3 1 2 . 9 0
6 其 他 应 收 款 -
7 待 摊 费 用 -
8 其 他 -
9 合 计 4 0 4 , 9 7 1 . 8 2
8 . 1 1 . 4 期 末 持有 的处于 转股 期的可 转换债 券明 细
金 额 单 位 : 人 民 币 元
序 号 债 券 代 码 债 券 名 称 公 允 价 值
占 基 金 资 产 净 值 比 例
( % )鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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1 1 1 3 0 1 1 光 大 转 债 5 2 1 , 8 5 0 . 0 0 2 . 2 3
8 . 1 1 . 5 期 末 前十 名股票 中存 在流通 受限情 况的 说明
注 : 无 。
8 . 1 1 . 6 投 资 组合 报告附 注的 其他文 字描述 部分
由 于 四 舍 五 入 的 原 因 , 投 资 组 合 报 告 中 数 字 分 项 之 和 与 合 计 项 之 间 可 能 存 在 尾 差 。
§ 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9 .1 期末 基金 份额持 有人 户数及 持有人 结构
份 额 单 位 : 份
持 有 人 户 数
( 户 )
户 均 持 有 的
基 金 份 额
持 有 人 结 构
机 构 投 资 者 个 人 投 资 者
持 有 份 额
占 总 份 额 比 例
( % )
持 有 份 额
占 总 份 额 比 例
( % )
8 7 7 2 0 , 1 3 5 . 3 2 2 , 5 0 1 , 6 5 4 . 6 7 1 4 . 1 7 1 5 , 1 5 7 , 0 2 3 . 8 6 8 5 . 8 3
9 .2 期末 基金 管理人 的从 业人员 持有本 基金 的情况
项 目 持 有 份 额 总 数 ( 份 ) 占 基 金 总 份 额 比 例 ( % )
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持 有 本 基 金 2 3 6 . 0 7 0 . 0 0 1 3
注 : 截 至 本 报 告 期 末 , 本 基 金 管 理 人 从 业 人 员 投 资 、 持 有 本 基 金 符 合 相 关 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会 规
定 及 相 关 管 理 制 度 的 规 定 。
9 .3 期末 基金 管理人 的从 业人员 持有本 开放 式基金 份额 总量区 间的 情况
注 : 无 。
§ 1 0 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单 位 : 份鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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基 金 合 同 生 效 日 ( 2 0 1 3 年 5 月 3 日 ) 基
金 份 额 总 额
1 , 3 1 7 , 3 1 3 , 9 0 4 . 2 9
本 报 告 期 期 初 基 金 份 额 总 额 1 6 8 , 0 8 3 , 5 3 7 . 9 3
本 报 告 期 基 金 总 申 购 份 额 2 , 1 6 3 , 3 5 7 . 3 3
减 : 本 报 告 期 基 金 总 赎 回 份 额 1 5 2 , 5 8 8 , 2 1 6 . 7 3
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 ( 份 额 减 少
以 “ - ” 填 列 )
-
本 报 告 期 期 末 基 金 份 额 总 额 1 7 , 6 5 8 , 6 7 8 . 5 3
注 : 总 申 购 份 额 含 红 利 再 投 、 转 换 入 份 额 ; 总 赎 回 份 额 含 转 换 出 份 额 。
§ 1 1 重 大 事 件 揭 示
1 1. 1 基金 份额 持有人 大会 决议
2 0 1 7 年 1 月 1 2 日 至 2 0 1 7 年 2 月 8 日 , 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 “ 本
基 金 ” ) 的 份 额 持 有 人 大 会 以 通 讯 方 式 召 开 。 本 基 金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 于 2 0 1 7 年 2 月 9 日 表 决
通 过 了 《 关 于 调 整 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 管 理 费 相 关 事 项 的 议 案 》 , 本 次 大 会 决 议
自 该 日 起 生 效 。 本 基 金 管 理 人 自 2 0 1 7 年 2 月 9 日 起 对 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 实 施
调 整 后 的 管 理 费 :
1 . 基 金 管 理 人 的 管 理 费
本 基 金 的 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0 . 3 % 年 费 率 计 提 。 管 理 费 的 计 算 方 法 如 下 :
H = E × 0 . 3 % ÷ 当 年 天 数
H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 管 理 费
E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值
基 金 管 理 费 每 日 计 算 , 逐 日 累 计 至 每 月 月 末 , 按 月 支 付 , 基 金 托 管 人 于 次 月 前 5 个 工 作 日
内 从 基 金 财 产 中 一 次 性 支 付 给 基 金 管 理 人 。 若 遇 法 定 节 假 日 、 公 休 假 等 , 支 付 日 期 顺 延 。
1 1. 2 基金 管理 人、基 金托 管人的 专门基 金托 管部门 的重 大人事 变动
基 金 管 理 人 的 重 大 人 事 变 动 : 报 告 期 内 , 经 公 司 董 事 会 审 议 通 过 , 公 司 聘 任 韩 亚 庆 先 生 担 任
公 司 副 总 经 理 。 韩 亚 庆 先 生 任 职 日 期 自 2 0 1 7 年 3 月 2 2 日 起 。 本 公 司 已 将 上 述 变 更 事 项 报 中 国
证 券 监 督 管 理 委 员 会 深 圳 监 管 局 备 案 。
基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动 : 2 0 1 7 年 9 月 1 日 , 中 国 建 设 银 行 发 布 公 告 ,
聘 任 纪 伟 为 中 国 建 设 银 行 资 产 托 管 业 务 部 总 经 理 。鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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1 1. 3 涉及 基金 管理人 、基 金财产 、基金 托管 业务的 诉讼
本 报 告 期 无 涉 及 对 公 司 运 营 管 理 及 基 金 运 作 产 生 重 大 影 响 的 , 与 本 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、
基 金 托 管 业 务 相 关 的 诉 讼 事 项 。
1 1. 4 基金 投资 策略的 改变
本 报 告 期 内 , 本 基 金 投 资 策 略 未 改 变 。
1 1. 5 为基 金进 行审计 的会 计师事 务所情 况
本 报 告 期 内 未 改 聘 为 本 基 金 审 计 的 会 计 师 事 务 所 。 本 年 度 应 支 付 给 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务
所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 费 用 4 0 , 0 0 0 . 0 0 元 。 该 审 计 机 构 为 本 基 金 提 供 审 计 服 务 的 期 间 为 5 年 。
1 1. 6 管理 人、 托管人 及其 高级管 理人员 受稽 查或处 罚等 情况
本 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 涉 及 托 管 业 务 机 构 及 其 高 级 管 理 人 员 在 报 告 期 内 未 受 到 任 何 稽 查
或 处 罚 。
1 1. 7 基金 租用 证券公 司交 易单元 的有关 情况
1 1 . 7 . 1 基 金 租用 证券公 司交 易单元 进行股 票投 资及佣 金支 付情况
金 额 单 位 : 人 民 币 元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
安信证券 1 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
方正证券 1 - - - -
本报告
期新增
国金证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
国信证券 2 - - - - -
海通证券 1 - - - - -
华西证券 1 - - - - -鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
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平安证券 1 - - - - -
申万宏源 1 - - - - -
中航证券 1 - - - - -
中金公司 2 - - - - -
中泰证券 1 - - - - -
德邦证券 1 - - - - -
东海证券 1 - - - -
本报告
期新增
注 : 交 易 单 元 选 择 的 标 准 和 程 序 :
1 ) 基 金 管 理 人 负 责 选 择 代 理 本 基 金 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 , 使 用 其 交 易 单 元 作 为 基 金 的 专 用
交 易 单 元 , 选 择 的 标 准 是 :
( 1 ) 实 力 雄 厚 , 信 誉 良 好 , 注 册 资 本 不 少 于 3 亿 元 人 民 币 ;
( 2 ) 财 务 状 况 良 好 , 各 项 财 务 指 标 显 示 公 司 经 营 状 况 稳 定 ;
( 3 ) 经 营 行 为 规 范 , 最 近 二 年 未 发 生 因 重 大 违 规 行 为 而 受 到 中 国 证 监 会 处 罚 ;
( 4 ) 内 部 管 理 规 范 、 严 格 , 具 备 健 全 的 内 控 制 度 , 并 能 满 足 基 金 运 作 高 度 保 密 的 要 求 ;
( 5 ) 具 备 基 金 运 作 所 需 的 高 效 、 安 全 的 通 讯 条 件 , 交 易 设 施 符 合 代 理 本 基 金 进 行 证 券 交 易 的 需 要 ,
并 能 为 本 基 金 提 供 全 面 的 信 息 服 务 ;
( 6 ) 研 究 实 力 较 强 , 有 固 定 的 研 究 机 构 和 专 门 的 研 究 人 员 , 能 及 时 为 本 基 金 提 供 高 质 量 的 咨 询 服
务 。
2 ) 选 择 交 易 单 元 的 程 序 :
我 公 司 根 据 上 述 标 准 , 选 定 符 合 条 件 的 证 券 公 司 作 为 租 用 交 易 单 元 的 对 象 。 我 公 司 投 研 部 门 定 期
对 所 选 定 证 券 公 司 的 服 务 进 行 综 合 评 比 , 评 比 内 容 包 括 : 提 供 研 究 报 告 质 量 、 数 量 、 及 时 性 及 提
供 研 究 服 务 主 动 性 和 质 量 等 情 况 , 并 依 据 评 比 结 果 确 定 交 易 单 元 交 易 的 具 体 情 况 。 我 公 司 在 比 较
了 多 家 证 券 经 营 机 构 的 财 务 状 况 、 经 营 状 况 、 研 究 水 平 后 , 向 券 商 租 用 交 易 单 元 作 为 基 金 专 用 交
易 单 元 。
1 1 . 7 . 2 基 金 租用 证券公 司交 易单元 进行其 他证 券投资 的情 况
金 额 单 位 : 人 民 币 元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
成交金额
占当期债券回
购
成交金额
占当期权证
成交总额的鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 5 8 页 共 6 3 页
例 成交总额的比
例
比例
安信证券 - - - - - -
德邦证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
东海证券 - - - - - -
方正证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
国信证券 2 6 8 , 0 9 0 , 1 2 7 . 5 4 1 0 0 . 0 0% 5 , 6 2 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0% - -
海通证券 - - - - - -
华西证券 - - - - - -
平安证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
中航证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
1 1. 8 其他 重大 事件
序 号 公 告 事 项 法 定 披 露 方 式 法 定 披 露 日 期
1
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 与 张 家 港 农 村 商 业 银 行 柜
面 和 电 子 银 行 基 金 申 购 费 率 优 惠 活
动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 1 月 0 3 日
2
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 以 通 讯
方 式 召 开 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证
券 投 资 基 金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的
公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 1 月 0 7 日
3
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 以 通 讯
方 式 召 开 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证
券 投 资 基 金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的
第 一 次 提 示 性 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 1 月 0 9 日
4
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 以 通 讯
方 式 召 开 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证
券 投 资 基 金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的
第 二 次 提 示 性 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 1 月 1 0 日
5
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 北
京 肯 特 瑞 财 富 投 资 管 理 有 限 公 司 为
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 1 月 1 0 日鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 5 9 页 共 6 3 页
旗 下 部 分 基 金 销 售 机 构 的 公 告
6
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 开 放 式 基 金 参 与 北 京 肯 特 瑞 财 富
投 资 管 理 有 限 公 司 认 \ 申 购 费 率 优
惠 活 动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 1 月 1 0 日
7
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 广
州 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 为 旗
下 部 分 基 金 销 售 机 构 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 1 月 1 6 日
8 2 0 1 6 年 第 四 季 度 报 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 1 月 1 9 日
9
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 鹏 华 实
业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
份 额 持 有 人 大 会 表 决 结 果 暨 决 议 生
效 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 2 月 1 0 日
1 0
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 与 交 通 银 行 手 机 银 行 渠 道
基 金 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 2 月 2 3 日
1 1
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 开 放 式 基 金 参 与 浙 江 同 花 顺 基 金
销 售 有 限 公 司 认 \ 申 购 费 率 优 惠 活
动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 3 月 2 0 日
1 2 基 金 高 级 管 理 人 员 变 更 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 3 月 2 3 日
1 3 2 0 1 6 年 年 度 报 告 摘 要
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 3 月 3 0 日
1 4
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 上
海 华 夏 财 富 投 资 管 理 有 限 公 司 为 旗
下 部 分 基 金 销 售 机 构 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 3 月 3 0 日
1 5
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 与 张 家 港 农 村 商 业 银 行 柜
面 和 电 子 银 行 基 金 申 购 费 率 优 惠 活
动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 3 月 3 1 日
1 6
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 与 东 亚 银 行 手 机 银 行 基 金
定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 3 月 3 1 日
1 7
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 与 交 通 银 行 手 机 银 行 渠 道
基 金 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 4 月 2 2 日
1 8 2 0 1 7 年 第 一 季 度 报 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 4 月 2 4 日
1 9
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 与 广 州 农 村 商 业 银 行 基 金
定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 4 月 2 9 日
2 0 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 2 0 1 7 年 0 6 月 1 7 日鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 6 0 页 共 6 3 页
金 更 新 的 招 募 说 明 书 摘 要 时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 1
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直
销 交 易 系 统 升 级 切 换 及 启 用 新 版 网
上 直 销 交 易 系 统 的 提 示 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 6 月 2 7 日
2 2
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 与 东 亚 银 行 ( 中 国 ) 有 限
公 司 手 机 银 行 基 金 定 期 定 额 申 购 费
率 优 惠 活 动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 6 月 3 0 日
2 3
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 与 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司
手 机 银 行 渠 道 基 金 申 购 费 率 优 惠 活
动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 7 月 0 1 日
2 4
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 与 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司
网 上 银 行 渠 道 基 金 申 购 费 率 优 惠 活
动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 7 月 0 1 日
2 5
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 直
销 中 心 首 次 认 / 申 购 单 笔 最 低 金 额
限 制 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 7 月 1 0 日
2 6 2 0 1 7 年 第 二 季 度 报 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 7 月 2 0 日
2 7
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 与 华 西 证 券 股 份 有 限 公 司
申 购 ( 含 定 期 定 额 申 购 ) 费 率 优 惠
活 动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 7 月 2 8 日
2 8
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 深 圳 腾
元 基 金 销 售 有 限 公 司 终 止 销 售 本 公
司 旗 下 基 金 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 8 月 0 1 日
2 9
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 北 京 增
财 基 金 销 售 有 限 公 司 终 止 销 售 本 公
司 旗 下 基 金 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 8 月 1 1 日
3 0
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 与 东 莞 农 村 商 业 银 行 股 份
有 限 公 司 手 机 银 行 基 金 认 / 申 购 费
率 优 惠 活 动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 8 月 2 3 日
3 1 2 0 1 7 年 半 年 度 报 告 摘 要
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 8 月 2 8 日
3 2
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 泛 华 普
益 基 金 销 售 有 限 公 司 终 止 销 售 本 公
司 旗 下 基 金 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 9 月 0 1 日
3 3
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 开 放 式 基 金 参 与 蚂 蚁 ( 杭 州 ) 基
金 销 售 有 限 公 司 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 0 9 月 0 8 日鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 6 1 页 共 6 3 页
3 4
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 开 放 式 基 金 参 与 钱 滚 滚 财 富 投 资
管 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 费 率 优 惠 活
动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 1 0 月 2 0 日
3 5 2 0 1 7 年 第 三 季 度 报 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 1 0 月 2 5 日
3 6
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 终 止 投
资 者 通 过 淘 宝 直 销 平 台 或 支 付 宝 支
付 账 户 开 立 的 本 公 司 直 销 交 易 账 户
在 本 公 司 网 上 直 销 系 统 办 理 基 金 赎
回 业 务 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 1 1 月 2 4 日
3 7
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗
下 基 金 对 账 单 服 务 形 式 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 1 1 月 3 0 日
3 8
鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基
金 证 券 投 资 基 金
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 1 2 月 1 5 日
3 9
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 与 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 网 上
银 行 和 手 机 银 行 基 金 申 购 费 率 优 惠
活 动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 1 2 月 2 8 日
4 0
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 证
券 投 资 基 金 适 用 《 关 于 明 确 金 融 、
房 地 产 开 发 、 教 育 辅 助 服 务 等 增 值
税 政 策 的 通 知 》 等 规 范 性 文 件 的 公
告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 1 2 月 3 0 日
4 1
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 与 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司
手 机 银 行 渠 道 基 金 申 购 费 率 优 惠 活
动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 1 2 月 3 0 日
4 2
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部
分 基 金 参 与 东 莞 农 村 商 业 银 行 股 份
有 限 公 司 手 机 银 行 基 金 认 / 申 购 费
率 优 惠 活 动 的 公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券
时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》
2 0 1 7 年 1 2 月 3 0 日
§ 1 2 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
1 2. 1 报告 期内 单一投 资者 持有基 金份额 比例 达到或 超过 2 0% 的情 况
投资者类
别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情
况
序号
持有基金份额比例达
到或者超过 2 0 % 的时
间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占比
(% )鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 6 2 页 共 6 3 页
机构 1 2 0 1 7 0 1 0 1 ~ 2 0 1 7 0 7 2 0
1 4 4 , 0 1 8 , 8 6
6 . 5 7
-
1 4 4 , 0 1 8 ,
8 6 6 . 5 7
0 . 0 0 0 . 0 0
个人 - - - - - - -
产品特有风险
基金份额持有 人持有的基金份额所占比例过于集中时,可能会因某单一基金份额持有人大额赎回而引起基金净
值剧烈波动, 甚至可能引发基金流动性风险,基金管理人可能无法及时变现基金资产以应对基金份额持有人的
赎回申请,基 金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。
注 : 1 、 申 购 份 额 包 含 基 金 申 购 份 额 、 基 金 转 换 入 份 额 、 场 内 买 入 份 额 、 指 数 分 级 基 金 合 并 份 额 和
红 利 再 投 份 额 ;
2 、 赎 回 份 额 包 含 基 金 赎 回 份 额 、 基 金 转 换 出 份 额 、 场 内 卖 出 份 额 和 指 数 分 级 基 金 拆 分 份 额 。
1 2. 2 影响 投资 者决策 的其 他重要 信息
无 。
§ 1 3 备 查 文 件 目 录
1 3. 1 备查 文件 目录
( 一 ) 《 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 ;
( 二 ) 《 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 托 管 协 议 》 ;
( 三 ) 《 鹏 华 实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 7 年 年 度 报 告 》 ( 原 文 ) 。
1 3. 2 存放 地点
深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 1 6 8 号 深 圳 国 际 商 会 中 心 第 4 3 层 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 。
1 3. 3 查阅 方式
投 资 者 可 在 基 金 管 理 人 营 业 时 间 内 免 费 查 阅 , 也 可 按 工 本 费 购 买 复 印 件 , 或 通 过 本 基 金 管 理
人 网 站 ( h t t p : / / w w w . p h f u n d . c o m ) 查 阅 。
投 资 者 对 本 报 告 书 如 有 疑 问 , 可 咨 询 本 基 金 管 理 人 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 , 本 公 司 已 开 通 客
户 服 务 系 统 , 咨 询 电 话 : 4 0 0 6 7 8 8 9 9 9 。
鹏华 基金 管理有 限公 司鹏华实业债纯债债券 2 0 1 7 年年度报告
第 6 3 页 共 6 3 页
2 01 8 年 03 月 2 9 日