融 通 收 益 增 强 债券 型 证 券 投 资 基金
2017 年年度报告
2017 年 12 月 31 日
基金管理人： 融通 基 金 管 理 有 限公 司
基金托管人： 中国 建 设 银 行 股 份有 限 公 司
送出日期：2018 年 3 月29 日 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金 托管 人中 国建 设银 行 股份有 限公 司根 据融 通新 能源灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金 （ 以下
简称“ 本基 金 ” ）基 金合 同规定 ， 于 2018 年 3 月 26 日 复核 了本 报告 中的 财 务指标 、净 值表 现、
利润分配情况 、财务会 计 报告、投资组 合报告等 内 容，保证复核 内容不存 在 虚假记载、 误导性陈
述或者 重大 遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料已 经 审计，普华永 道中天会 计 师事务所（特 殊普通合 伙 ）为本基金出 具
了标准 无保 留意 见的 审计 报告， 请投 资者 注意 阅读 。
本报告 期 自2017 年8 月30 日（ 基金 合同 生效 日） 起至 12 月31 日 止。 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重 要提 示 ..................................................................................................................................... 2
1.2 目 录 ............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 ............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 ......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 ............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 ............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 ......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 ............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ............................................................................................... 10
§4 管理人报告 ....................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ........................................................... 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ....................................................................... 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ....................................................... 12
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ....................................................... 13
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ....................................................................... 13
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ................................................................... 14
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ....................................................................... 14
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ............................... 14
§5 托管人报告 ....................................................................................................................................... 15
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ........................................................................... 15
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ....... 15
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ........................... 15
§6 审计报告 ........................................................................................................................................... 15
§7 年度财务报表 ................................................................................................................................... 17
7.1 资 产负 债表 ............................................................................................................................... 17
7.2 利 润表 ....................................................................................................................................... 18
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ........................................................................................... 19
7.4 报 表附 注 ................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ................................................................................................................................... 41
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ........................................................................................................... 41
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ........................................................................................... 41
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ............................... 42
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ....................................................................................... 42
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ................................................................................... 43
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ........................... 44
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ............... 44
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ............... 44
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ........................... 44 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 ................................................................. 44
8.11 投资 组合 报告 附注 ................................................................................................................. 44
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 45
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ............................................................................... 45
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ................................................................... 45
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ............................... 45
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 45
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 46
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ..................................................................................................... 46
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ..................................... 46
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ......................................................... 46
11.4 基金 投资 策略 的改 变 ............................................................................................................. 46
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ................................................................................. 46
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ................................................. 46
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ............................................................................. 46
11.8 其他 重大 事件 ......................................................................................................................... 49
§12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................. 50
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................. 51
13.1 备查 文件 目录 ......................................................................................................................... 51
13.2 存放 地点 ................................................................................................................................. 51
13.3 查阅 方式 ................................................................................................................................. 51
融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 融通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 融通收 益增 强债券
基金主 代码 004025
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2017 年8 月 30 日
基金管 理人 融通基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 235,554,161.49 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 融通收 益增 强债 券 A 融通收 益增 强债 券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 004025 004026
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 202,115,870.23 份 33,438,291.26 份
2.2 基金产品说明
投资目 标 本基 金 主 要 投 资 于 债 券 资 产 ， 通 过 精 选 信 用 债 券 ， 并
适 度 参 与 权 益 类 品 种 投 资 ， 在 承 担 合 理 风 险 和 保 持 资
产 流 动 性 的 基 础 上 ， 力 争 实 现 基 金 资 产 的 长 期 稳 定 增
值。
投资策 略 本 基 金 将 密 切 关 注 股 票 、 债 券 市 场 的 运 行 状 况 与 风 险
收 益 特 征 ， 通 过 自 上 而 下 的 定 性 分 析 和 定 量 分 析 ， 综
合 分 析 宏 观 经 济 形 势 、 国 家 政 策 、 市 场 流 动 性 和 估 值
水 平 等 因 素 ， 判 断 金 融 市 场 运 行 趋 势 和 不 同 资 产 类 别
在 经 济 周 期 的 不 同 阶 段 的 相 对 投 资 价 值 ， 对 各 大 类 资
产 的 风 险 收 益 特 征 进 行 评 估 ， 从 而 确 定 固 定 收 益 类 资
产 和 权 益 类 资 产 的 配 置 比 例 ， 并 依 据 各 因 素 的 动 态 变
化进行 及时 调整 。
业绩比 较基 准 中债综 合全 价（ 总值 ）指 数收益 率。
风险收 益特 征 本 基 金 为 债 券 型 基 金 ， 其 长 期 平 均 预 期 风 险 和 预 期 收
益 率 低 于 股 票 型 基 金 、 混 合 型 基 金 ， 高 于 货 币 市 场 基
金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 融通基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 涂卫东 田青
联系电 话 （0755 ）26948666 （010 ）67595096
电子邮 箱 service@mail.rtfund.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话
400-883-8088 、（ 0755 ）
26948088
（010 ）67595096
传真 （0755 ）26935005 （010 ）66275853
注册地 址 深 圳 市 南 山 区 华 侨 城 汉 唐
大厦 13 、14 层
北京市 西城 区金 融大 街 25 号 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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办公地 址 深 圳 市 南 山 区 华 侨 城 汉 唐
大厦 13 、14 层
北京市 西城 区闹 市口 大 街1 号院
1 号楼
邮政编 码 518053 100033
法定代 表人 高峰 田国立
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报 、证 券时 报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.rtfund.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 处、 基金 托管 人处
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特
殊普通 合伙)
上海市 湖滨 路202 号 普华 永道中 心 11 楼
注册登 记机 构 融通基 金管 理有 限公 司 深圳市 南山 区华 侨城 汉唐 大厦 13 、14 层
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要 会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期 间数 据和 指标 2017 年 8 月 30 日( 基金 合 同生效 日)-2017 年 12 月31 日
融通收 益增 强债 券 A 融通收 益增 强债 券 C
本期已 实现 收 益 4,371,255.91 1,547,199.89
本期利 润 4,271,398.19 1,515,328.79
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0124 0.0112
本期加 权平 均净 值利 润率 1.24% 1.12%
本期基 金份 额净 值增 长率 1.24% 1.10%
3.1.2
期 末数 据和 指标 2017 年末
期末可 供分 配利 润 2,498,657.39 366,451.67
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0124 0.0110
期末基 金资 产净 值 204,614,527.62 33,804,742.93
期末基 金份 额净 值 1.0124 1.0110
3.1.3
累计 期末 指标 2017 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 1.24% 1.10%
注：1 、 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收 益水
平要低 于所 列数 字。
2 、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
3 、期末可供分 配基金份 额 利润=期末可供 分配利润 ÷ 期末基金份额 总额。其 中 期末可供分 配
利润： 如果 期末 未分 配利 润 的未实 现部 分为 正数,则 期 末可供 分配 利润 的金 额为 期末未 分配 利润 的
已实现部分, 如果期末 未分 配利润的未 实现部分 为负 数,则期末可 供分配利 润的 金额为期末 未分配
利润（ 已实 现部 分扣 除未 实现部 分） 。 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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4 、本 基金 合同 生效 日为2017 年8 月30 日 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
融通收 益增 强债 券A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.93% 0.04% -1.15% 0.06% 2.08% -0.02%
自基金 合同
生效起 至今
1.24% 0.03% -0.96% 0.06% 2.20% -0.03%
融通收 益增 强债 券C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.83% 0.04% -1.15% 0.06% 1.98% -0.02%
自基金 合同
生效起 至今
1.10% 0.03% -0.96% 0.06% 2.06% -0.03%
3.2.2 自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基 准 收益率变动的
比较
融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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注：1 、本 基金 合同 生效 日 为 2017 年8 月30 日 ，至 报告期 末基 金合 同生 效未 满 1 年。
2 、本 基金 的建 仓期 为自 合 同生效 日 起6 个 月， 截止 本报告 期末 ，本 基金 尚在 建仓期 内。 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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注：本 基金 的基 金合 同生 效日 为 2017 年 8 月 30 日 ，合同 生效 当年 按实 际存 续期计 算， 未 按
整个自 然年 度进 行折 算。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
年度
每10 份基金份额
分红数
现金形式发放总
额
再投资形式发
放总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2017 - - - -
合计 - - - -
注：本 基金 合同 生效 日 为 2017 年 8 月 30 日。
§4 管理人报告
4.1 基金 管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金 的经验
融通基 金管 理有 限公 司 （ 以下简 称 “ 本公 司” ） 经 中 国证监 会证 监基 字[2001]8 号文 批准 ， 于
2001 年 5 月 22 日 成立 ， 公司注 册资 本 12500 万元 人民币 。本 公司 的股 东及 其出资 比例 为： 新时
代证券 股份 有限 公 司60% 、日兴 资产 管理 有限 公司 （Nikko AssetManagement Co., Ltd. ）40% 。
截至2017 年12 月 31 日 ， 公司共 管理 六十 五只 开放 式基金 ： 即融 通新 蓝筹 混 合基金 、 融通 债
券基金 、 融 通深 证100 指 数基金 、 融 通蓝 筹成 长混 合基金 、 融 通行 业景 气混 合基 金 、 融 通巨 潮 100融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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指数基 金 （LOF ） 、 融通 易 支付货 币基 金、 融通 动力 先锋混合 基 金、 融通 领先 成长混 合基 金 （LOF）、
融通内 需驱 动混 合基 金 、 融通深 证成 份指 数基 金 、 融通四 季添 利债 券基 金 、 融通创 业板 指数 基金 、
融通医疗保健 混合基金 、 融通岁岁添利 定期开放 债 券基金、融通 丰利四分 法 （QDII-FOF）基 金、
融通汇财宝货币市场基金、融通可转债债券基金、融通通泰保本混合基金、融通通福债券基金
（LOF ） 、融通 通源短融 债 券基金、融通 通瑞债券 基 金、融通月月 添利基金 、 融通健康产 业混合基
金、融通转型 三动力混 合 基金、融通互 联网传媒 混 合基金、 融通 新区域新 经 济混合基金 、融通通
鑫混合基金、 融通新能 源 混合基金、融 通军工分 级 指数基金、融 通证券分 级 指数基金、 融通中证
大农业 指数 基金 （LOF ） 、 融通跨 界成 长混 合基 金、 融通新 机遇 混合 基金 、融 通成 长 30 混合 基金 、
融通中 国 风 1 号 混合 基金 、融通 通盈 保本 混合 基金 、融通 增利 债券 基金 、融 通增裕 债券 基金 、 融
通增鑫债券基 金、融通 增 益债券基金、 融通增祥 债 券基金、融通 新消费混 合 基金、融通 增丰债券
基金、融通通 安债券基 金 、融通通优债 券基金、 融 通通乾研究精 选混合基 金 、融通新趋 势混合基
金、 融通 国企 改革 新机 遇 混合基 金 、 融 通通 尚混 合 基金 、 融 通 通 裕债 券基 金 、 融 通通 和债 券基 金、
融通沪港深智 慧生活混 合 基金、融通现 金宝货币 市 场基金、融通 通祺债券 基 金、融通稳 利债券基
金、融通通宸 债券基金 、 融通通玺债券 基金、融 通 通穗债券基金 、融通通 润 债券基金、 融通通颐
定期开放债券 基金、融 通 人工智能指数 基金（LOF ） 、融通新动力 灵活配置 混 合、融通收 益增强债
券基金 和融 通中 国概 念债 券基金 （QDII) 。 其 中， 融 通债券 基金 、 融通 深证100 指数 基金 和融 通蓝
筹成长 混合 基金 同属 融通 通利系 列证 券投 资基 金。 此外， 公司 还开 展了 特定 客户资 产管 理业 务。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
张一
格
本基金
的基金
经理、 固
定收益
投资总
监
2017 年8 月
30 日
- 11
张 一 格 先生 ，中 国 人民 银行 研 究 生部 经济 学
硕 士 、 南开 大学 法 学学 士， 美 国 特许 金融 分
析师 （CFA）。 11 年 证券 投 资从业 经历 ， 具有
基 金 从 业资 格， 现 任融 通基 金 管 理有 限公 司
固 定 收 益投 资总 监 。历 任兴 业 银 行资 金营 运
中 心 投 资经 理、 国 泰基 金管 理 有 限公 司国 泰
民安增 利债 券等 基金 的基 金经理 。2015 年 6
月 加 入 融通 基金 管 理有 限公 司 。 现任 融通 易
支 付 货 币、 融通 通 盈保 本混 合 、 融通 增裕 债
券 、 融 通增 祥债 券 、融 通增 丰 债 券、 融通 通
瑞 债 券 、融 通通 优 债券 、融 通 月 月添 利定 期
开 放 债 券、 融通 通 鑫灵 活配 置 混 合、 融通 新
机 遇 灵 活配 置混 合 、融 通通 裕 债 券、 融通 收
益增强 债券 基金 的基 金经 理。
注：任免日期 指根据基 金 管理人对外披 露的任免 日 期填写；证券 从业年限 以 从事证券业务 相融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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关工作 的时 间为 计算 标准 。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 严格遵 守 《证 券投 资基 金 法》 等有 关法 律法 规和 本 基金合 同的 规定 ，
本着诚实信用 、勤勉尽 责 的原则管理和 运用基金 资 产，在严格控 制风险的 基 础上，为基 金持有人
谋求最大利益 ，无损害 基 金持有人利益 的行为， 本 基金投资组合 符合有关 法 律法规的规 定及基金
合同的 约定 。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
为了保证旗下 的不同投 资 组合得到公平 对待，本 基 金管理人制定 了《融通 基 金 管理有限公 司
公平交 易制 度》 ， 公 平交 易 制度所 规范 的范 围包 括境 内上市 股票 、 债券 的一 级 市场申 购 、 二 级市 场
交易等所有投 资管理活 动 ，并涵盖授权 、研究分 析 、投资决策、 交易执行 、 业绩评估等 投资管理
活动相 关的 各个 环节 。
本基金管理人 通过建立 科 学的投资决策 体系，加 强 交易执行环节 的内部控 制 ，并通过工作 制
度、流程和技 术手段来 保 证公平交易原 则的实现 。 同时，本基金 管理人通 过 对投资交易 行为的监
控、分 析评 估和 信息 披露 来加强 对公 平交 易过 程和 结果的 监督 。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本基金管理人 一直坚持 公 平对待旗下所 有投资组 合 的原则，在授 权、研究 分 析、投资决策 、
交易执 行、 业绩 评估 等各 个环节 保证 公平 交易 制度 的严格 执行 。
本基金 管理 人对 报告 期内 不同时 间窗 下 （日 内 、3 日 内、5 日 内 ） 公 司管 理的 不 同投资 组合 同
向交易 的交 易价 差进 行了 分析， 各投 资组 合的 同向 交易价 差均 处于 合理 范围 之内。
报告期 内， 本基 金管 理人 严格执 行了 公平 交易 的原 则和制 度。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本基金 报告 期内 未发 生异 常交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和 运作分析
2017 年， 债券 市场 呈现 熊 市走势 。 春 节后 ， 央 行上 调公开 市场 操作 利率 ， 被 认为是 市场 化加
息的开 始， 长端 收益 率出 现大幅 跳升 。央 行“ 削峰 填谷” 式的 调控 导 致 4 月 份市场 出现 超预 期 的
资金紧张，随 后金融监 管 机构防风险措 施不断出 台 ，市场进一步 走软。6-9 月份市场资金 相对宽
松，情绪有所 缓和，收 益 率略有下行。 但从四季 度 开始，市场再 次加速下 跌 。股票市场 则呈现出
不一样 的景 象 ， 沪 深300 指数全 年上涨 21.78% ， 而 同期创 业板 指下 跌 10.67% ， 结 构性 行情 不断 演融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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绎。食品饮料 、家电、 非 银金融、消费 电子等行 业 全年表现突出 ，钢铁、 煤 炭、化工等 周期性行
业阶段 性也 有所 表现 。主 题方面 ，雄 安新 区、 国企 改革、5G、 新能 源汽 车产 业链也 均有 表现 。
本基金在债券 方面，配 置 上坚持了中短 久期的思 路 ，目前基金规 模尚未完 全 稳定，回购等 类
现金资产配置 比例较高 ， 此外对转债也 进行了小 比 例投资。在权 益方面， 逐 步配置了食 品饮料、
银行、 航空 、医 药等 板块 ，取得 了小 幅收 益。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至本 报告 期末 融通 收益 增强债 券 A 基金 份额 净值 为 1.0124 元， 本 报告 期基 金份额 净值 增 长
率为1.24% ； 截 至本 报告 期 末融通 收益 增强 债 券C 基 金份额 净值 为 1.0110 元 ， 本报告 期基 金份 额
净值增 长率 为1.10% ；同 期业绩 比较 基准 收益 率为-0.96% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
权益方 面， 由于 2017 年 以 上证 50 为 代表 的大 盘蓝 筹 股表现 亮眼 ，股 票市 场逐 步受到 更多 投
资人的关注， 海外资金 、 养老金、机构 投资人等 长 期资金的进入 依然值得 期 待，投资人 结构可能
会持续 改善 。 过 去两 年， 市场在 存量 博弈 的状 态下 ， 对 “确 定性” 给予 了高 溢价， 行业 景气 向上、
业绩增长明确 的股票受 到 追捧，到现在 这些股票 的 估值很多也回 归到正常 状 态。不过对 于新进入
的资金，依然 还有很多 选 择，比如估值 水平尚未 与 国际接轨的银 行、代表 中 国崛起未来 方向的先
进制造 、继 续受 益于 行业 集中度 提升 的龙 头企 业等 。
债券方面，收 益率上行 到 目前位置后， 已处于历 史 较高水平。无 论是和贷 款 资产，还是和 偏
债性股票的比 价看，债 券 都已具备较好 的相对价 值 。尽管经济韧 性较强， 但 新经济的成 长还需要
时间，基本面 因素暂不 构 成对债市的利 空。债券 已 经表现出较好 的配置价 值 ，只是从短 期看，市
场面临的不确 定因素依 然 较多，后续还 有哪些监 管 政策以及在此 基础 上的 投 资人行为无 法判断，
在这个因素相 对明确之 前 ，债市难有系 统性机会 。 后续应保持对 债市的密 切 关注，做好 各项政策
的预判 与应 对。
接下来，本基 金在债券 配 置方面，将采 用中短久 期 、重视票息的 策略。在 权 益方面，根据 净
值增长逐步提 升仓位， 寻 找代表产业方 向、盈利 增 长预期稳定、 估值水平 有 提升潜力的 公司进行
投资。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
基金管理人坚 持一切从 保 护基金持有人 利益出发 ， 继续致力于内 控制度与 机 制的完善，加 强
合规控制与风 险防范， 确 保基金运作符 合法律法 规 和基金合同的 要求。公 司 监察稽核部 门通过合
规审核、实时 监控及专 项 检查等方法， 对基金运 作 和公司管理进 行独立的 监 察稽核，及 时发现风
险隐患 ，提 出整 改建 议， 并督促 跟踪 业务 部门 进行 整改。 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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在专项稽核方 面，公司 监 察稽核部门针 对不同业 务 环节的风险特 点，制定 年 度检查计划， 并
结合对各风险 点风险程 度 的实时判断和 评估，按 照 不同的检查频 率，对投 资 决策、研究 支持、交
易执行、基金 销售、后 台 运营、信息披 露及员工 职 业操守管理等 方面的重 点 业务环节进 行专项检
查，检查有关 业务执行 的 合规性和风险 控制措施 的 有效性，检查 项目覆盖 了 相关业务的 主要风险
点。本报告期 内，加大 了 对投资管理人 员管控措 施 、投资决策流 程及决策 依 据、交易执 行及后台
运作风险等敏 感、重点 项 目的关注，确 保基金运 作 的稳健合规。 本基金管 理 人全年未发 生合规及
风险事 故。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
报告期内，本 基金的估 值 业务严格按照 《融通基 金 管理有限公司 证券投资 基 金估值业务原 则
和程序》进行 ，公司设 立 由研究部、风 险管理部 、 登记清算部、 固定收益 部 、国际业务 部和监察
稽核部共同组 成的估值 委 员会，通过参 考行业协 会 估值意见、参 考独立第 三 方估值服务 机构的估
值数据等一种 或多种方 式 的有效结合， 减少或避 免 估值偏差的发 生。估值 委 员会的相关 成员均具
备相应 的专 业胜 任能 力和 相关工 作经 历， 估值 委员 会成员 不包 含本 基金 基金 经理。
估值委员会定 期对经济 环 境是否发生重 大变化、 证 券发行机构是 否发生影 响 证券价格的重 大
事件以及估值 政策和程 序 进行评价，在 发生了影 响 估值政策和程 序的有效 性 及适用性的 情况后及
时修订估值方 法，以保 证 其持续适用。 估值政策 和 程序的修订须 经公司总 经 理办公会议 审批后方
可实施。基金 在采用新 投 资策略或投资 新品种时 ， 应评价现有估 值政策和 程 序的适用性 。其中研
究部负责定期 对经济环 境 是否发生重大 变化、证 券 发行机构是否 发生影响 证 券价格的重 大事件以
及估值政策和 程序进行 评 价，金融工程 小 组负责 估 值方法的研究 、价格的 计 算及复核， 登记清算
部进行具体的 估值核算 并 与 基金托管人 核对，同 时 负责对外进行 信息披露 。 监察稽核部 负责基金
估值业务的事 前、事中 及 事后的审核工 作。本基 金 基金经理不参 与估值决 定 ，参与估值 流程各方
之间亦 不存 在任 何重 大利 益冲突 。
截至本报告期 末，本基 金 管理人已与中 债金融估 值 中心有限公司 、中证指 数 有限公司签订 服
务协议 ，由 其提 供相 关债 券品种 和流 通受 限股 票的 估值参 考数 据。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 ，符 合相 关法 规及 基金合 同的 规定 。
4.9 报告期内管理人对本 基金 持有人数或基金资产 净值 预警情形的说明
本报告期内 ， 本基金不 存 在连续二十个 工作日基 金 份额持有人数 量不满二 百 人或者基金资 产
净值低 于五 千万 的情 形。 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托 管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2018) 第 22336 号
融通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 全 体基 金份 额持 有人 ：
一、审 计意 见
（一） 我们 审计 的内 容
我们审计了融 通收益增 强 债券型证券投 资基金(以 下 简称 “融通收 益增强债 券 基金”)的财 务
报表， 包 括 2017 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 ，2017 年 8 月30 日( 基金 合同 生 效日) 至 2017 年 12
月31 日止 期间 的利 润表 和 所有者 权益(基 金净 值)变 动表以 及财 务报 表附 注 。
（二） 我们 的意 见
我们认为，后 附的财务 报 表在所有重大 方面按照 企 业会计准则和 在财务报 表 附注中所列示 的
中国证 券监 督管 理委 员会( 以下简 称 “ 中国 证监 会”) 、 中国 证券 投资 基金 业协 会( 以下 简称 “中国
基金业 协会 ”) 发布 的有 关 规定及 允许 的基 金行 业实 务操作 编制 ， 公 允反 映了 融 通收益 增强 债券 基
金2017 年12 月31 日 的财 务状况 以及 2017 年 8 月 30 日(基 金合 同生 效日)至2017 年 12 月 31 日
止期间 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况 。
二、形 成审 计意 见的 基础
我们按照中国 注册会计 师 审计准则的规 定执行了 审 计工作。审计 报告的 “ 注 册会计师对财 务
报表审计的责 任 ”部分 进 一步阐述了我 们在这些 准 则下的责任。 我们相信 ， 我们获取的 审计证据融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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是充分 、适 当的 ，为 发表 审计意 见提 供 了 基础 。
按照中国注册 会计师职 业 道德守则，我 们独立于 融 通收益增强债 券 基金， 并 履行了职业道 德
方面的 其他 责任 。
三 、管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任
融通收益增强 债券 基金 的 基金管理人 融 通基金管 理 有限公司(以下 简称 “基 金 管理人 ”)管理
层负责按照企 业会计准 则 和 中国证监会 、中国基 金 业协会 发布的 有关规定 及 允许的基金 行业实务
操作编制财务 报表，使 其 实现公允反映 ，并设计 、 执行和维护必 要的内部 控 制，以使财 务报表不
存在由 于舞 弊或 错误 导致 的重大 错报 。
在编制财务报 表时，基 金 管理人管理层 负责评估 融 通收益增强债 券 基金的 持 续经营能力， 披
露与持续经 营相关的 事项( 如适用)，并 运用持续 经营 假设，除非 基金管理 人管 理层计划清 算 融通
收益增 强债 券基金 、 终止 运营或 别无 其他 现实 的选 择。
基金管 理人 治理 层负 责监 督 融通 收益 增强 债券 基金 的财务 报告 过程 。
四 、注 册会 计师 对财 务报 表审计 的责 任
我们的目标是 对财务报 表 整体是否不存 在由于舞 弊 或错误导致的 重大错报 获 取合理保证， 并
出具包含审计 意见的审 计 报告。合理保 证是高水 平 的保证，但并 不能保证 按 照审计准则 执行的审
计在某一重大 错报存在 时 总能发现。错 报可能由 于 舞弊或错误导 致，如果 合 理预期错报 单独或汇
总起来 可能 影响 财务 报表 使用者 依据 财务 报表 作出 的经济 决策 ，则 通常 认为 错报是 重大 的。
在按照审计准 则执行审 计 工作的过程中 ，我们运 用 职业判断，并 保持职业 怀 疑。同时，我 们
也执行 以下 工作 ：
( 一)识别和评估 由于舞弊 或错误导致的 财务报表 重 大错报风险； 设计和实 施 审计程序以应 对
这些风险，并 获取充分 、 适当的审计证 据，作为 发 表审计意见的 基础。由 于 舞弊可能涉 及串通、
伪造、故意遗 漏、虚假 陈 述或凌驾于内 部控制之 上 ，未能发现由 于舞弊导 致 的重大错报 的风险高
于未能 发现 由于 错误 导致 的重大 错报 的风 险。
( 二)了解与审计 相关的内 部控制，以设 计恰当的 审 计程序，但目 的并非对 内 部控 制的有效 性
发表意 见。
( 三)评 价基 金管 理人 管理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
( 四)对 基金 管理 人管 理层 使用持 续经 营假 设的 恰当 性得出 结论 。 同 时， 根据 获 取的审 计证 据，
就可能导致对 融通收益 增 强债券 基金 持 续经营能 力 产生重大疑虑 的事项或 情 况是否存在 重大不确
定性得出结论 。如果我 们 得出结论认为 存在重大 不 确定性，审计 准则要求 我 们在审计报 告中提请
报表使用者注 意财务报 表 中的相关披露 ；如果披 露 不充分，我们 应当发表 非 无保留意见 。我们的融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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结论基于截至 审计报告 日 可获得的信息 。然而， 未 来的事项或情 况可能导 致 融通收 益增 强债券 基
金不能 持续 经营 。
( 五)评价财务报 表的总体 列报、结构和 内容(包括 披 露)，并评价财 务报表是 否 公允反映相 关
交易和 事项 。
我们与基金管 理人治理 层 就计划的审计 范围、时 间 安排和重大审 计发现等 事 项进行沟通， 包
括沟通 我们 在审 计中 识别 出的值 得关 注的 内部 控制 缺陷。
普华永 道中 天
注册 会计 师
会计师 事务 所( 特殊 普通 合 伙)
薛
竞
中国 ? 上 海市
注册 会计 师
2018 年3 月26 日
俞
伟
敏
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 融通 收益 增强 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2017 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2017 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,165,051.05
结算备 付金
792,302.97
存出保 证金
4,470.32
交易性 金融 资产 7.4.7.2 171,340,544.20
其中： 股票 投资
8,033,000.00
基金投 资
-
债券投 资
163,307,544.20
资产支 持 证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 63,480,411.47
应收证 券清 算款
1,848,823.02
应收利 息 7.4.7.5 2,487,024.64
应收股 利
-
应收申 购款
14,782.77
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 - 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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资产总 计
241,133,410.44
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
529,457.96
应付赎 回款
1,905,379.56
应付管 理人 报酬
154,293.38
应付托 管费
44,083.84
应付销 售服 务费
13,418.01
应付交 易费 用 7.4.7.7 17,003.62
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 50,503.52
负债合 计
2,714,139.89
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 235,554,161.49
未分配 利润 7.4.7.10 2,865,109.06
所有者 权益 合计
238,419,270.55
负债和 所有 者权 益总 计
241,133,410.44
注：1. 报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 总额 为 235,554,161.49 份 ，其 中 A 类 基金
份额净 值 1.0124 元，A 类 基金份 额总 额 202,115,870.23 份；C 类基 金份 额净 值 1.0110 元，C 类
基金份 额总 额33,438,291.26 份。
2. 本财 务报 表的 实际 编制 期间为2017 年8 月30 日( 基金合 同生 效日)至2017 年12 月31 日止
期间。 截止报 告期末本 基 金合同生效未 满一年， 本 报告期的财务 报表及报 表 附注均无同 期对比数
据。
7.2 利润表
会计主 体： 融通 收益 增强 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年8 月 30 日( 基金 合同 生效 日)至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2017 年8 月30 日(基金合同生效
日)至 2017 年 12 月31 日
一、收入
7,584,008.24 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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1.利息 收入
7,888,681.68
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 4,738,379.81
债券利 息收 入
1,874,545.14
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
1,275,756.73
其他利 息收 入
-
2.投资 收益
-265,214.92
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -23,320.56
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 -241,894.36
资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 -
股利收 益 7.4.7.16 -
3.公允 价值 变动 收益 7.4.7.17 -131,728.82
4.汇兑 收益
-
5.其他 收入 7.4.7.18 92,270.30
减：二、费用
1,797,281.26
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 1,167,333.12
2．托 管费 7.4.10.2.2 333,523.76
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 190,997.31
4．交 易费 用 7.4.7.19 13,301.40
5．利 息支 出
1,623.00
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
1,623.00
6．其 他费 用 7.4.7.20 90,502.67
三、利润总额
5,786,726.98
减：所 得税 费用
-
四、净利润
5,786,726.98
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 融通 收益 增强 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年8 月 30 日( 基金 合同 生效 日)至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年8 月 30 日(基金合同生效日)至2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
874,951,367.04
-
874,951,367.04
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
- 5,786,726.98 5,786,726.98 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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润）
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
-639,397,205.55
-2,921,617.92 -642,318,823.47
其中：1.基 金申 购款 5,791,884.02
38,980.63 5,830,864.65
2.基金 赎回 款 -645,189,089.57 -2,960,598.55 -648,149,688.12
四、 本 期向 基金 份额 持有
人分配利润产生的基 金
净值变 动
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
235,554,161.49 2,865,109.06 238,419,270.55
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至7.4 财 务报 表由下 列负 责人 签署 ：
_____ 张帆_ _____
______ 颜锡 廉______
____ 刘 美丽____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
融通收益增强债券型证券 投资基金( 以下简称“ 本 基金 ”) 经中国证券监督管 理 委员会( 以下
简称“ 中国证 监会 ”)证 监 许可[2016]2887 号《 关于 准予融通收益 增强债券型 证券投资基金 注册
的批复 》 和 机构 部函[2017]1593 号 《关 于融 通收 益增 强债券 型证 券投 资基 金延 期募集 备案 的回 函》
核准，由融通 基金管理 有 限公司依照《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 和 《融通收益 增强债券
型证券投资基 金基金合 同 》负责公开募 集。本基 金 为契约型封闭 式，存续 期 不定。首次 设立募集
不包括 认购 资金 利息 共募 集人民 币 874,306,429.27 元，业 经普 华永 道中 天会 计师事 务所(特 殊普
通合伙)普 华永 道中 天验 字(2017) 第 858 号 验资 报告 予以验 证。 经向 中国 证监 会备案 ， 《 融通 收益
增强债 券型 证券 投资 基金 基金合 同》 于 2017 年 8 月 30 日 正式 生效 ，基 金合 同生效 日的 基金 份额
总额为 874,951,367.04 份 基金份 额， 其中 认购 资金 利息折 合 644,937.77 份 基 金份额 。本 基金 的
基金管 理人 为融 通基 金管 理有限 公司 ，基 金托 管人 为中国 建设 银行 股份 有限 公司。
根据《融通收 益增强债 券 型证券投资基 金基金合 同 》和《融通收 益增强债 券 型证券投资基 金
招募说 明书 》 ， 本 基金 根据 认购 、 申 购费 用收 取方 式 的不同 ， 将基 金份 额分 为 不同的 类别 。 在投 资
者认购 、 申 购时 收取 认购 、申购 费用 ，而 不计 提销 售服务 费的 ，称 为 A 类基 金份额 ；在 投资 者 认
购、申购基金 份额时不 收 取认购、申购 费用，而 是 从本类别基金 资产中计 提 销售服务费 的，称为
C 类基 金份 额。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《融 通 收益增强债券 型证券投 资 基金基金合同 》
的有关 规定 ， 本 基金 的投 资范围 为具 有良 好流 动性 的金融 工具 ， 包 括国 内依 法发行 上市 的股 票( 包融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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括中小板、 创业板及 其他 经中国证监 会核准上 市的 股票)、债券( 国债、央 行 票据、金融 债、地 方
政府债 、 企 业债 、 公 司债 、 短期 融资 券、 中期 票据 、 次级 债券 、 中 小企 业私 募债、 可转 换债 券( 含
分离交 易可 转债) 、 可 交换 债券等 国内 依法 发行 的债 券) 、 债 券回 购 、 银 行存 款(包括 协议 存款 、 定
期存款 及其 他银 行存 款)、 货币市 场工 具、 同业 存单 、 权证、 资产 支持 证券 、 国债期 货以 及法 律法
规或中国证 监会允许 基金 投资的其他 金融工具( 但须 符合中国证 监会的相 关规 定) 。本基金 的投资
组合比例为： 投资于债 券 资产的比例不 低于基金 资 产的 80%， 股票、权 证等 权益类资产比 例不超
过基金 资产 的 20% ， 其中 ，本基 金持 有的 全部 权证 ，其市 值不 得超 过基 金资 产净值 的 3% ； 每个 交
易日日终在扣 除国债期 货 合约需缴纳的 交易保证 金 后，持有的现 金或者到 期 日在一年以 内的政府
债券的 投资 比例 不低 于基 金资产 净值 的 5% 。 本基金 业绩比 较基 准为 ： 中 债综 合全价(总值)指数收
益率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称
“中国 基金 业协 会”) 颁 布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 《 融通 收益 增强债 券型 证券 投资
基金基 金合 同》 和在 财务 报表附 注 7.4.4 所列 示的 中国证 监会 、中 国基 金业 协会发 布的 有关 规 定
及允许 的基 金行 业实 务操 作编制 。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本基金2017 年8 月30 日( 基金合 同生 效日)至2017 年12 月31 日 止期 间财 务 报表符 合企 业会
计准则 的要 求， 真实 、完 整地反 映了 本基 金 2017 年 12 月 31 日 的财 务状 况 以及 2017 年 8 月 30
日( 基 金合 同生 效日) 至2017 年 12 月31 日止 期间 的 经营成 果和 基金 净值 变动 情况等 有关 信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。本期 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2017
年8 月30 日(基 金合 同生 效日) 至2017 年12 月31 日止期 间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 、债券投 资 和资产支持证 券投资 分 类 为以公允价值 计
量且其变动计 入当期损 益 的金融资产。 以公允价 值 计量且其公允 价值变动 计 入损益的金 融资产在
资产负 债表 中以 交易 性金 融资产 列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产 和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券 或资产支 持证券起 息 日或上次除息 日至购买 日 止的利息， 单独确认
为应收 项目 。应 收款 项和 其他金 融负 债的 相关 交易 费用计 入初 始确 认金 额。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认： (1) 收 取该金 融资 产现 金流 量的 合同权 利终 止；
(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方； 或者
(3) 该 金融 资产 已转 移， 虽 然本基 金既 没有 转移 也没 有保留 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和 报
酬，但 是放 弃了 对该 金融 资产控 制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ， 计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
本基金 持有 的股 票投 资 、 债 券投资 和资 产支 持证 券投资 按如 下原 则确 定公 允价 值并进 行估 值 ： 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日 无交易 且最 近
交易日后未发 生影响公 允 价值计量的重 大事件的 ， 按最近交易日 的市场交 易 价格确定公 允价值。
有充足证据表 明估值日 或 最近交易日的 市场交易 价 格不能真实反 映公允价 值 的，应对市 场交易价
格进行调整， 确定公允 价 值。与上述投 资品种相 同 ，但具有不同 特征的， 应 以相同资产 或负债的
公允价值为基 础，并在 估 值技术中考虑 不同特征 因 素 的影响。特 征是指对 资 产出售或使 用的限制
等，如果该限 制是针对 资 产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。 此外，基
金管理 人不 应考 虑因 大量 持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 。
(2) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采用 在当 前情 况下 适 用并且 有足 够可 利用 数据 和其他 信息 支
持的估值技术 确定公允 价 值。采用估值 技术时， 优 先使用可观察 输入值， 只 有在无法取 得相关资
产或负 债可 观察 输入 值或 取得不 切实 可行 的情 况下 ，才可 以使 用不 可观 察输 入值。
(3) 如 经济 环境 发生 重大 变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ， 应对估 值进 行
调整并 确定 公允 价值 。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金1)具 有抵销 已确 认 金
额的法 定权 利且 该种 法定 权利现 在是 可执 行的 ； 且2) 交易 双方 准备 按净 额结 算 时， 金 融资 产与 金
融负债 按抵 销后 的净 额在 资产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎回引起 的实收基 金 变动分别于基 金申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。上述申购 和赎回分
别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发 行 价计算的 利 息扣除在适 用情况下融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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由债券发行企 业代扣代 缴 的个人所得税 后的净额 确 认为利息收入 。资产支 持 证券在持有 期间收到
的款项，根据 资产支持 证 券的预计收益 率区分属 于 资产支持证券 投资本金 部 分和投资收 益部分，
将本金 部分 冲减 资产 支持 证券投 资成 本， 并将 投资 收益部 分确 认为 利息 收入 。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际 利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理 人报酬、 托 管费和销售服 务费 在费 用 涵盖期间按基 金合同约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金同一类 别的每一 基 金份额享有同 等分配权 。 本基金收益以 现金形式 分 配，但基金份 额
持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投
资。若期末未 分配利润 中 的未实现部分 为正数， 包 括基金经营活 动产 生的 未 实现损益以 及基金份
额交易产生的 未实现平 准 金等，则期末 可供分配 利 润的金额为期 末未分配 利 润中的已实 现部分；
若期末未分配 利润的未 实 现部分为负数 ，则期末 可 供分配利润的 金额为期 末 未分配利润 ，即已实
现部分 相抵 未实 现部 分后 的余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.4.13 其他重要的会计政策 和会 计估计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 股
票投资 和债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
(1) 对于证券 交易所上 市的 股票和债券， 若出现重 大 事项停牌或交 易不活跃( 包 括涨跌停时 的
交易不活跃)等 情况，本基 金根据中国证 监会公告[2017]13 号 《中国证 监会关 于证券投资基 金估
值业务 的指 导意 见》 ，根 据 具体情 况采 用《 关于 发布 中基协(AMAC) 基 金行 业股 票估值 指数 的通 知》
提供的 指数 收益 法 、 市盈 率法、 现金 流量 折现 法 等 估值技 术进 行估 值。
(2) 对于在证 券交易所 上市 或挂牌转让的 固定收益 品 种(可转换债券 、资产支 持 证券和私募 债
券除外)及在银 行间同业市 场交易的固定 收益品种 ， 根据中国证监 会公告[2017]13 号《中 国证监
会关于证券投 资基金估 值 业务的指导意 见》及《 中 国证券投资基 金业协会 估 值核算工作 小组关于
2015 年1 季度 固定 收益 品 种的估 值处 理标 准》 采用 估值技 术确 定公 允价 值。 本基金 持有 的证 券交
易所上市或 挂牌转让 的固 定收益品种( 可转换债 券、 资产支持证 券和私募 债券 除外)，按照 中证指
数有限公司所 独立提供 的 估值结果确定 公允价值 。 本基金持有的 银行间同 业 市场固定收 益品种按
照中央 国债 登记 结算 有限 责任公 司所 独立 提供 的估 值结果 确定 公允 价值 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号 《 关 于企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2015]101 号 《 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税[2016]36
号《关于全面 推开营业 税 改征增值税试 点的通知 》 、 财税[2016]46 号《关于 进 一步明确全面 推开
营改增试点金 融业有关 政 策的通知 》 、财 税[2016]70 号《关于金 融机构同 业 往来等增值税 政策的
补充通 知》 及其 他相 关财 税法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
(1) 对 证券 投资 基金 管理 人 运用基 金买 卖股 票 、 债 券 的转让 收入 免征 增值 税 ， 对国债 、 地方 政融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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府债以 及金 融同 业往 来利 息收入 亦免 征增 值税 。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票 、 债 券的 差价 收入 ， 股票 的股息 、 红利 收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 应由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20%
的个人 所得 税。 对基 金从 上市公 司取 得的 股息 红利 所 得， 持股 期限 在 1 个月 以内(含 1 个月) 的，
其股息 红利 所得 全额 计入 应纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的 ，暂 减按 50%
计入应 纳税 所得 额 ； 持 股 期限超 过1 年的 ， 暂免 征 收个人 所得 税 。 对 基金 持 有的上 市公 司限 售股 ，
解禁后取得的 股息、红 利 收入，按照上 述规定计 算 纳税，持股时 间自解禁 日 起计算；解 禁前取得
的股息 、 红 利收 入继 续暂 减按 50% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税。
(4) 基 金卖 出股 票按0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 1,165,051.05
定期存 款 -
其中： 存款 期 限1-3 个月 -
其他存 款 -
合计： 1,165,051.05
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 7,610,818.00 8,033,000.00 422,182.00
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 51,361,478.98 51,082,744.20 -278,734.78
银行间 市场 112,499,976.04 112,224,800.00 -275,176.04
合计 163,861,455.02 163,307,544.20 -553,910.82
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 171,472,273.02 171,340,544.20 -131,728.82 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末未 持有 衍生金 融资 产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资 产期 末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券 2,500,000.00 -
银行间 买入 返售 证券 60,980,411.47 -
合计 63,480,411.47 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交 易中 取得的债券
本基金 本报 告期 末未 持有 从买断 式逆 回购 交易 中取 得的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 598.81
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 392.15
应收债 券利 息 2,354,037.47
应收买 入返 售证 券利 息 131,994.01
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 2.20
合计 2,487,024.64
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末未 持有 其他资 产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 9,307.68
银行间 市场 应付 交易 费用 7,695.94
合计 17,003.62 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.7.8 其他负债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
应付赎 回费 503.52
预提费 用 50,000.00
合计 50,503.52
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
融通收 益增 强债 券 A
项目
本期
2017 年 8 月 30 日( 基金 合 同生效 日) 至2017 年 12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 565,240,504.18 565,240,504.18
本期申 购 3,887,962.04 3,887,962.04
本期赎 回 -367,012,595.99 -367,012,595.99
本期末 202,115,870.23 202,115,870.23
金额单 位： 人民 币元
融通收 益增 强债 券 C
项目
本期
2017 年8 月30 日( 基金 合 同生效 日) 至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 309,710,862.86 309,710,862.86
本期申 购 1,903,921.98 1,903,921.98
本期赎 回 -278,176,493.58 -278,176,493.58
本期末 33,438,291.26 33,438,291.26
注：1. 申购 含转 换入 份额 ；赎回 含转 换出 份额 。
2. 本 基金 自2017 年 7 月31 日至 2017 年8 月25 日 止期间 公开 发售 ， 共 募集 有 效净认 购资 金
874,306,429.27 元。 根 据 《 融通 收益 增强 债券 型证 券投资 基金 招募 说明 书 》 的规定 ， 本 基金 设立
募集期 内认 购资 金产 生的 利息收 入 644,937.77 元，在基金 成立 后， 折算 为 644,937.77 份 基金 份
额，划 入基 金份 额持 有人 账户。
3. 根 据 《 融通 收益 增强 债 券型证 券投 资基 金开 放日 常申购 、 赎回 、 定 期定 额 投资及 转换 业务
的公告 》的 相关 规定 ，本 基金 于 2017 年 8 月 30 日( 基金合 同生 效日)至2017 年 10 月 8 日 止期 间
暂不向 投资 人开 放基 金交 易。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
融通收 益 增 强债 券 A 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 4,371,255.91 -99,857.72 4,271,398.19
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-1,817,428.56 44,687.76 -1,772,740.80
其中： 基金 申购 款 22,718.90 -521.40 22,197.50
基金赎 回款 -1,840,147.46 45,209.16 -1,794,938.30
本期已 分配 利润 - - -
本期末 2,553,827.35 -55,169.96 2,498,657.39
单位： 人民 币元
融通收 益增 强债 券 C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 1,547,199.89 -31,871.10 1,515,328.79
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-1,171,635.46 22,758.34 -1,148,877.12
其中： 基金 申购 款 18,152.25 -1,369.12 16,783.13
基金赎 回款 -1,189,787.71 24,127.46 -1,165,660.25
本期已 分配 利润 - - -
本期末 375,564.43 -9,112.76 366,451.67
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年8 月30 日(基 金合 同生效 日) 至2017 年12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 68,950.12
定期存 款利 息收 入 4,663,888.89
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 5,530.41
其他 10.39
合计 4,738,379.81
7.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年8 月30 日( 基金 合 同生效日)
至2017 年12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 1,259,418.00
减：卖 出股 票成 本总 额 1,282,738.56
买卖股 票差 价收 入 -23,320.56 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017年8月30 日( 基金 合同 生效日)至
2017年12月31 日
卖出债 券（ 、债 转股 及债 券到期 兑付 ）成 交总 额 80,401,483.43
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到期 兑付 ）成 本总 额 79,408,097.09
减：应 收利 息总 额 1,235,280.70
买卖债 券差 价收 入 -241,894.36
7.4.7.14 贵金属投资收益
本基金 本报 告期 内无 贵金 属 收益 。
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金 本报 告期 内无 衍生 工具收 益。
7.4.7.16 股利收益
本基金 本报 告期 内无 股利 收益。
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年8 月30 日( 基金 合 同生效 日) 至2017
年 12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -131,728.82
——股 票投 资 422,182.00
——债 券投 资 -553,910.82
——资 产支 持证 券投 资 -
——贵 金属 投资 -
——其他 -
2.衍生 工具 -
——权 证投 资 -
3.其他 -
合计 -131,728.82
7.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年8 月30 日( 基金 合 同生效 日) 至2017
年 12 月 31 日
基金赎 回费 收入 92,270.30
合计 92,270.30 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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注：1. 本 基金 的赎 回费 率 按持有 期间 递减 ， 不 低于 赎回费 总额 的 25% 归 入基 金资产 。
2. 本 基金 的转 换费 由申 购 补差费 和转 出基 金的 赎回 费两部 分构 成， 其不 低于 转 出基金 的赎 回
费的25% 归 入转 出基 金的 基金资 产。
7.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年8 月30 日( 基金 合 同生效 日) 至2017
年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 12,106.40
银行间 市场 交易 费用 1,195.00
合计 13,301.40
7.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 8 月 30 日( 基金 合 同生效 日) 至 2017
年12 月31 日
审计费 用 50,000.00
信息披 露费 30,000.00
其他项 目 400.00
银行费 用 10,102.67
合计 90,502.67
7.4.8 或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财 务报 表报 出日 ，本 基金并 无须 作 披 露的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
融通基 金管 理有 限公 司(“ 融通基 金”) 基金管 理人 、注册 登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 中国 建设 银行 ”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
新时代 证券 股份 有限 公司 (“ 新时 代证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
日兴资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的股 东
深圳市 融通 资本 管理 股份 有限公 司 基金管 理人 的子 公司
融通国 际资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.10 本报告期及上 年度可 比期 间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 内 未 通过 关联方 交易 单元 进行 股票 交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内未 有通 过关联 方交 易单 元进 行的 权证交 易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年8 月 30 日( 基金 合 同生效 日) 至 2017 年 12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,167,333.12
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,050,612.27
注：1 、支 付基 金管 理人 融 通基金 的管 理人 报酬 按前 一日基 金资 产净 值 0.70% 的年费 率计 提，
逐日累计至每 月月底， 按 月支付。其计 算公式为 ： 日管理人报酬 ＝前一日 基 金资产净值 ×0.70%/
当年天 数。
2 、 客户 维护 费是 基金 管理 人与基 金销 售机 构约 定的 依据销 售机 构销 售基 金的 保有量 提取 一 定
比例的费用， 用以向基 金 销售机构支付 客户服务 及 销售活动中产 生的相关 费 用，该费用 从基金管
理人收 取的 基金 管理 费中 列支， 不属 于从 基金 资产 中列支 的费 用项 目。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年8 月 30 日( 基金 合 同生效 日) 至 2017 年 12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 333,523.76
注：支付基金 托管人中国 建 设银行的托 管费按前一 日基金资产净 值 0.20% 的 年费率计提， 逐
日累计至每月 月底，按 月 支付。其计算 公式为： 日 托管费＝前一 日基金资 产 净值 ×0.20%/ 当年 天
数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 本期 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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的
各关联 方名 称
2017 年 8 月 30 日( 基金 合 同生效 日) 至
2017 年12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
融通 收 益增 强债券A 类 融通收 益增 强债券 C 类 合计
中国建 设银 行
-
180,628.82 180,628.82
融通基金 - 21.20 21.20
合计 - 180,650.02 180,650.02
注：支 付基 金销 售机 构的 销售服 务费 按前 一 日 C 类 基金资 产净 值 0.40% 的 年 费率计 提， 逐日
累计至每月月 底，按月 支 付给融通基金 ，再由融 通 基金计算并支 付给各基 金 销售机构。 其计算公
式为：C 类 日销 售服 务费 ＝前一 日 C 类基 金资 产净 值 ×0.40%/ 当年 天数 。
7.4.10.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 内未 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券(含 回购) 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
本期基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除 基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
本基金 本报 告期 末除 基金 管理人 以外 的其 他关 联方 未投资 本基 金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2017 年8 月30 日( 基金 合 同生效 日) 至2017 年12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 1,165,051.05 68,950.12
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 本报 告期 内未 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的 说明
本基金 本报 告期 内无 其他 关联交 易事 项。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内无 利润 分配。 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.12 期末（2017 年12 月31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而 于 期末持有的流通受限 证券
本基金 本期 末无 因认 购新 发/增 发证 券而 于期 末持 有 的流通 受限 证券 。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限股票
本基金 本期 末未 持有 暂时 停牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购
本基金 本报 告期 末未 持有 因从事 银行 间市 场债 券正 回购交 易而 作为 抵押 的债 券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购
本基金 本报 告期 末未 持有 因从事 交易 所市 场债 券正 回购交 易而 作为 抵押 的债 券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织 架构
本基金是债券 型基金， 主 要投资于固定 收益类金 融 工具，其长期 平均预期 风 险和预期收益 率
低于股票型基 金、混合 型 基金，高于货 币市场基 金 。本基金在日 常经营活 动 中面临的与 这些金融
工具相关的风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基金管理 人 制定了政策 和程序来
识别及分析这 些风险， 并 设定适当的风 险限额及 内 部控制流程， 通过可靠 的 管理及信息 系统持续
监控上 述各 类风 险。 本基 金在严 格控 制风 险的 基础 上，追 求基 金资 产的 长期 稳定增 值 。
本基金的基金 管理人奉 行 建设全面风险 管理体系 、 风控优先的政 策，在董 事 会下设立 风险 控
制与审计委员 会，负责 检 查公司合规运 作的状况 及 合规控制的有 效性，并 对 公司的合规 控制提出
相关要求；在 管理层层 面 设立风险控制 委员会， 负 责建立健全公 司的风险 管 理制度并组 织实施，
审定公司的业 务风险管 理 政策，审定公 司内控管 理 组织实施方案 ，审定公 司 的业务授权 方案，审
定基金资产组 合的风险 状 况评价分析报 告，审定 公 司各项风险与 内控状况 评 价报告，审 定业务风
险损失责任人 的责任， 审 定重大业务可 行性风险 论 证，协调突发 性重大风 险 事件的处理 ；各业务
部门在执 行业 务事项时 需 遵守相关法律 法规，遵 守 公司业务管理 制度，具 有 根据业务特 点控制业
务风险的职责 。业务人 员 是风险控制环 节的第一 责 任人，部门负 责人是控 制 业务风险管 理的第一
责任人，对部 门风险控 制 措施的实施情 况进行管 理 ；风险管理小 组由投资 经 理、金融工 程人员和
研究员组成， 负责制定 相 关业务风险的 识别和度 量 方法，指导业 务部门实 施 风险的管理 和控制，
并定期出具投 资组合风 险 报告，进行投 资风险分 析 与绩效评估； 督察长和 监 察稽核部负 责监察公融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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司各业务部门 在相关法 律 法规、规章制 度和业务 流 程执行方面的 情况，确 保 既定的风险 控制措施
得到有效的贯 彻执 行， 发 现内控缺失和 管理漏洞 ， 提出改进要求 和建议， 并 报告法规和 制度的执
行情况 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的活期银 行
存款存放在本 基金的托 管 行中国建设银 行 ，因而 与 银行存款相关 的信用风 险 不重大。本 基金在交
易所进行的交 易均以中 国 证券登记结算 有限责任 公 司为交易对手 完成证券 交 收和款项清 算，违约
风险可能性很 小；在银 行 间同业市场进 行交易前 均 对交易对手进 行信用评 估 并对证券交 割方式进
行限制 以控 制相 应的 信用 风险。
本 基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示 的债 券投资
单位： 人民 币元
短期信用评级
本期末
2017 年 12 月 31 日
A-1 -
A-1 以下 -
未评级 89,330,500.00
合计 89,330,500.00
注：1. 未评 级部 分为 政策 性金融 债、超 短 期融 资券 和 同业 存单 。
2. 债券 信用 评 级取 自第 三 方评 级 机构 的评 级。 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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7.4.13.2.2 按长期信用评级列示 的债 券投资
长期信用评级
本期末
2017 年12 月 31 日
AAA 27,416,433.80
AAA 以下 33,981,540.40
未评级 12,579,070.00
合计 73,977,044.20
注：1. 未 评级 部分 为政 策 性金融 债。
2. 债 券信 用评 级取 自第 三 方评级 机构 的评 级。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可随 时要求赎 回 其持有的基金 份额，另 一 方面来自于 投资品种
所处的交易市 场不活跃 而 带来的变现困 难或因投 资 集中而无法在 市场出现 剧 烈波动的情 况下以合
理的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
于2017 年12 月31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且 不
计息，可赎 回基金份 额净 值(所有者权 益)无固定 到 期日且不计 息，因此 账面 余额即为未 折现的 合
约到期 现金 流量 。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合 资产 的流动性风险分析
本基金的基金 管理人在 基 金运作过程中 严格按照 《 公开募集证券 投资基金 运 作管理办法》 及
《公开 募集 开放 式证 券投 资基金 流动 性风 险管 理规 定》( 自 2017 年 10 月 1 日 起施行)等 法规 的要
求对本基金组 合资产的 流 动性风险进行 管理，通 过 独立的风险管 理部门对 本 基金的组合 持仓集中
度指标、流通 受限制的 投 资品种比例以 及组合在 短 时间内变现能 力的综合 指 标等流动性 指标进行
持续的 监测 和分 析。
本基金投资于 一家公司 发 行的证券市值 不超过 基 金 资产净值的 10%，且 本基 金与由本基金 的
基金管理人管 理的其他 基 金共同持有一 家公司发 行 的证券不得超 过该证券 的 10% 。本基金 与由本
基金的基金管 理人管理 的 其他开放式基 金共同持 有 一家上市公司 发行的可 流 通股票不得 超过该上
市公司可流通股票的 15%(完全按照有关指数构成比 例进行证券投资的开放式 基金及中国证监会
认定的 特殊 投资 组合 不受 该比例 限制)， 本 基金 与由 本基金 的基 金管 理人 管理 的全部 投资 组合 持 有融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 37 页 共 51 页
一家上 市公 司发 行的 可流 通股票 ，不 得超 过该 上市 公司可 流通 股票 的30% 。
本基金所持部 分证券在 证 券交易所上市 ，其余亦 可 在银行间同业 市 场交易 ， 部分基金资产 流
通暂时 受限 制不 能自 由转 让的情 况参见 附注 7.4.12 。 此外 ， 本 基金 可通 过卖 出回购 金融 资产 方式
借入短期资金 应对流动 性 需求，其上限 一般不超 过 基金持有的债 券投资的 公 允价值。 本 基金主动
投资于 流动 性受 限资 产的 市值合 计不 得超 过基 金资 产净值 的 15% 。
本基金 的基 金管 理人 每日 对基金 组合 资产 中 7 个工 作日可 变现 资产 的可 变现 价值进 行审 慎 评
估与测 算， 确保 每日 确认 的净赎 回申 请不 得超 过7 个工作 日可 变现 资产 的可 变现价 值。
同时，本基金 的基金管 理 人通过合理分 散逆回购 交 易的到期日与 交易对手 的 集中度；按照 穿
透原则对交易 对手 的财 务 状况、偿付能 力及杠杆 水 平等进行必要 的尽职调 查 与严格的准 入管理，
以及对不同的 交易对手 实 施交易额度管 理并进行 动 态调整等措施 严格管理 本 基金从事逆 回购交易
的流动性风险 和交易对 手 风险。此外， 本基金的 基 金管理人建立 了逆回购 交 易质押品管 理制度：
根据质押品的 资质确定 质 押率水平；持 续监测质 押 品的风险状况 与价值变 动 以确保质押 品按公允
价值计算足额 ；并在与 私 募类证券资管 产品及中 国 证监会认定的 其他主体 为 交易对手开 展逆回购
交易时 ，可 接受 质押 品的 资质要 求与 基金 合同 约定 的投资 范围 保持 一致 。
综合上述各项 流动性指 标 的监测结 果及 流动性风 险 管理措施的实 施，本基 金 在本报告期内 流
动性情 况良 好 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调 整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年12 月31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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资产
银行存 款
1,165,051.05 - - - 1,165,051.05
结算备 付金
792,302.97 - - - 792,302.97
存出保 证金
4,470.32 - - - 4,470.32
交易性 金融 资产
109,589,670.00 50,105,853.80 3,612,020.40 8,033,000.00 171,340,544.20
买入返 售金 融资 产
63,480,411.47 - - - 63,480,411.47
应收证 券清 算款
- - - 1,848,823.02 1,848,823.02
应收利 息
- - - 2,487,024.64 2,487,024.64
应收申 购款
- - - 14,782.77 14,782.77
资产总 计 175,031,905.81 50,105,853.80 3,612,020.40 12,383,630.43 241,133,410.44
负债
应付证 券清 算款 - - - 529,457.96 529,457.96
应付赎 回款 - - - 1,905,379.56 1,905,379.56
应付管 理人 报酬 - - - 154,293.38 154,293.38
应付托 管费 - - - 44,083.84 44,083.84
应付销 售服 务费 - - - 13,418.01 13,418.01
应付交 易费 用 - - - 17,003.62 17,003.62
其他负 债 - - - 50,503.52 50,503.52
负债总 计 - - - 2,714,139.89 2,714,139.89
利率敏 感度 缺口 175,031,905.81 50,105,853.80 3,612,020.40 9,669,490.54 238,419,270.55
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账 面价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到期 日
孰早者 予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分 析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基 金 资产 净值的 影响 金额
（单位 ：人 民币 元）
本期 末2017 年12 月 31 日
市场利 率上 升 25 个 基点 -394,480.50
市场利 率下 降 25 个 基点
397,151.04
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 39 页 共 51 页
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于 交 易所及银 行 间同业市场 交易的固
定收益品种， 所面临的 其 他价格风险来 源于单个 证 券发行主体自 身经营情 况 或特殊事项 的影响，
也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。
本基金的基金 管理人在 构 建和管理投资 组合的过 程 中，通过对宏 观经济情 况 及政策的分析 ，
结合证券市场 运行情况 ， 做出资产配置 及组合构 建 的决定；通过 对单个证 券 的定性分析 及定量分
析，选择符合 基金合同 约 定范围的投资 品种进行 投 资。本基金的 基金管理 人 定期结合宏 观及微观
环境的 变化 ， 对投 资策 略 、 资 产配 置 、 投 资组 合进 行修正 ， 来主 动应 对可 能 发生的 市场 价格 风险 。
本基金通过投 资组合的 分 散 化降低其他 价格风险 。 本基金投资组 合中于债 券 资产的比例不 低
于基金 资产 的80% ， 股 票、 权证等 权益 类资 产比 例不 超过基 金资 产 的 20% ； 基金 持有全 部权 证的 市
值不得 超过 基金 资产 净值 的 3% ； 在 扣除 股指 期货需 缴纳的 交易 保证 金后 ， 现 金或到 期日 在一 年 以
内的政 府债 券的 比例 合计 不低于 基金 资产 净值 的 5%。 此外 ， 本 基金 的基 金管 理人每 日对 本基 金所
持有的 证券 价格 实施 监控 ， 定期运 用多 种定 量方 法对 基金进 行风 险度 量， 包括VaR(Value at Risk)
指标等 来测 试本 基金 面临 的潜在 价格 风险 ，及 时可 靠地对 风险 进行 跟踪 和控 制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 8,033,000.00 3.37
交易性 金融 资产 －基金 投资 - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - -
其他 - -
合计 8,033,000.00 3.37
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感 性分 析
于 2017 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的交 易性 权益 类投资 公允 价值 占基 金资 产净值 的比 例 为
3.37% ，因 此除 市场 利率 和 外汇汇 率以 外的 市场 价格 因素的 变动 对于 本基 金 资 产净值 无重 大影 响 。
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
(1) 公允价 值
(a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ： 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 40 页 共 51 页
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2017 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层次 的余 额 为12,706,820.40 元， 属于 第二 层 次的余 额 为 158,633,723.80 元， 无属 于第 三
层次的 余额 。
(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层次；并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输
入值对 于公 允价 值的 影响 程度， 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层次 还是第 三层 次。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于2017 年12 月31 日 ， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产。
(d) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(2) 增值税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局于 2016 年12 月 21 日 颁 布的财 税[2016]140 号 《 关 于明确 金融 房
地产开发教育 辅助服务 等 增值税政策的 通知》的 规 定，资管产品 运营过程 中 发生的增值 税应税行
为，以 资管 产品 管 理 人为 增值税 纳税 人。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局于 2017 年6 月30 日颁 布的财 税[2017]56 号 《关 于资管 产品 增 值
税有关问题的 通知》的 规 定，资管产品 管理人运 营 资管产品过程 中发生的 增 值税应税行 为，暂适
用简易 计税 方法 ，按 照 3% 的征收 率缴 纳增 值税 。对 资管产 品在 2018 年 1 月 1 日前运 营过 程中 发
生的增值税应 税行为， 未 缴纳增值税的 ，不再缴 纳 ；已缴纳增值 税的，已 纳 税额从资管 产品管理
人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。
此外， 财政 部、 国家 税务 总局于 2017 年 12 月 25 日颁布 的财 税[2017]90 号 《关于 租入 固定融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 41 页 共 51 页
资产进 行税 额抵 扣等 增值 税政策 的通 知》 对资 管产 品 管理人 自 2018 年1 月1 日 起运营 资管 产品 提
供的贷 款服 务、 发生 的部 分金融 商品 转让 业务 的销 售额确 定做 出规 定。
上述税 收政 策对 本基 金截 至 2017 年12 月31 日止 的 财务状 况和 经营 成果 无影 响。
(3) 除公允 价值 和增 值税 外， 截至资 产负 债表 日本 基金 无需要 说明 的其 他重 要事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 8,033,000.00 3.33
其中： 股票 8,033,000.00 3.33
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 163,307,544.20 67.72
其中： 债券 163,307,544.20 67.72
资产 支持 证券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 63,480,411.47 26.33
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,957,354.02 0.81
8 其他各 项资 产 4,355,100.75 1.81
9 合计 241,133,410.44 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
8.2.1 报告期末按行业分类 的境 内股票投资组合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（% ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 4,443,300.00 1.86
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 1,458,400.00 0.61
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - -
J 金融业 2,131,300.00 0.89
K 房地产 业 - - 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 42 页 共 51 页
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 8,033,000.00 3.37
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 600887 伊利股 份 40,000 1,287,600.00 0.54
2 601398 工商银 行 200,000 1,240,000.00 0.52
3 000725 京东方 Ａ 180,000 1,042,200.00 0.44
4 603833 欧派家 居 8,000 944,400.00 0.40
5 601111 中国国 航 70,000 862,400.00 0.36
6 601318 中国平 安 10,000 699,800.00 0.29
7 600029 南方航 空 50,000 596,000.00 0.25
8 000063 中兴通 讯 15,000 545,400.00 0.23
9 600566 济川药 业 10,000 381,500.00 0.16
10 601766 中国中 车 20,000 242,200.00 0.10
11 601288 农业银 行 50,000 191,500.00 0.08
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 末基 金资产净值 2%或前 20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （% ）
1 600887 伊利股 份 1,198,661.00 0.50
2 601398 工商银 行 1,178,000.00 0.49
3 000725 京东方 Ａ 1,036,800.00 0.43
4 603833 欧派家 居 990,000.00 0.42
5 601601 中国太 保 837,588.00 0.35
6 601318 中国平 安 726,250.00 0.30
7 601111 中国国 航 675,600.00 0.28
8 000063 中兴通 讯 549,399.00 0.23
9 600029 南方航 空 456,900.00 0.19 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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10 002572 索菲亚 423,450.56 0.18
11 600566 济川药 业 377,308.00 0.16
12 601766 中国中 车 237,400.00 0.10
13 601288 农业银 行 184,500.00 0.08
14 002913 奥士康 15,190.00 0.01
15 600025 华能水 电 6,510.00 0.00
注： “买 入金 额” 是指 买入 股票成 交金 额 ， 即 成交 单 价乘以 成交 数 量 ， 相关 交 易费用 不考 虑 。
8.4.2
累计卖出金额超出期 末基 金资产净值 2%或前 20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （% ）
1 601601 中国太 保 839,357.00 0.35
2 002572 索菲亚 377,401.00 0.16
3 002913 奥士康 26,640.00 0.01
4 600025 华能水 电 16,020.00 0.01
注： “ 卖出 金额 “是 指卖 出 股票成 交金 额， 即成 交单 价乘以 成交 数量 ，相 关交 易费用 不考 虑 。
8.4.3
买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 8,893,556.56
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 1,259,418.00
注： “ 买入 股票 成本 （ 成交 ） 总 额” 和 “ 卖 出股 票收 入 （ 成交 ） 总 额 ” 均 按成 交单价 乘以 成交
数量填 列， 相关 交易 费用 不考虑 。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 -
-
2 央行票 据 -
-
3 金融债 券
32,575,070.00
13.66
其中： 政策 性金 融债
32,575,070.00
13.66
4 企业债 券
33,829,853.80
14.19
5 企业短 期融 资券
19,974,500.00
8.38
6 中期票 据
22,894,300.00
9.60
7 可转债 （可 交换 债）
4,673,820.40
1.96
8 同业存 单
49,360,000.00
20.70
9 其他 -
-
10 合计
163,307,544.20
68.50
融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 111710604 17 兴 业银 行 CD604 500,000 49,360,000.00 20.70
2 170401 17 农发 01 200,000 19,996,000.00 8.39
3 018002 国开 1302 124,250 12,579,070.00 5.28
4 101373003 13 豫 煤化 MTN001 100,000 9,994,000.00 4.19
5 011760160 17 津 住宅 SCP003 100,000 9,977,000.00 4.18
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券 。
8.8 报告 期末按公允价值 占基 金资产净值比例大 小 排序 的前五名贵金属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 期末 未持 有权证 。
8.10 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.10.1 本期国债期货投资政 策
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.10.2 报告期末本基金投资 的国 债期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.10.3 本期国债期货投资评 价
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名 证券 的发行主体报告期内 没有 被监管部门立案调查 ，或 在报告编制
日前一年内受到公开 谴责 、处罚。
8.11.2 本基金投资的前十名 股票 未超出本基金合同规 定的 备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 4,470.32
2 应收证 券清 算款 1,848,823.02
3 应收股 利 - 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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4 应收利 息 2,487,024.64
5 应收申 购款 14,782.77
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 4,355,100.75
8.11.4 期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中存 在流 通受限 情况的说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额级 别
持有人
户数
（户）
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总
份额
比例
持有份 额
占总份
额比例
融通收 益增 强债券 A 类 1,587
127,357.20
0.00
0.00% 202,115,870.23
100.00%
融通收 益增 强债券 C 类 7,425
4,503.47
0.00
0.00% 33,438,291.26
100.00%
合计 9,012
26,137.83
0.00
0.00%
235,554,161.49
100.00%
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所
有从业 人员 持
有本基 金
融通 收 益增 强债券 A 类 55,709.14
0.0276%
融通 收 益增 强债券 C 类 10.00
0.0000%
合计 55,719.14
0.0237%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 份额级 别
持有基 金份 额总 量的 数量
区间（ 万份 ）
本公司高级管理人员、基金投资和研究
部门负 责人 持有 本开 放式 基金
融通 收 益增 强债券 A 类 0~10
融通 收 益增 强债券 C 类
0
合计 0~10
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
融通 收 益增 强债券 A 类 0~10
融通 收 益增 强债券 C 类 0
合计 0~10
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
项目
融通收 益增 强
债券 A
融通收 益增
强债 券C
基金合 同生 效日 （2017 年8 月 30 日 ）基 金份 额总 额 565,240,504.18 309,710,862.86 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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基金合 同生 效日 起 至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 3,887,962.04 1,903,921.98
减: 基 金合 同生 效日 起至 报 告期期 末基 金总 赎回 份额 367,012,595.99 278,176,493.58
本报告 期期 末基 金份 额总 额 202,115,870.23 33,438,291.26
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
11.2.1 本报告期基金 管理 人的重大人事变动
（1）2017 年3 月4 日 ， 本基金 管理 人发 布 了 《 融 通基金 管理 有限 公司 关于 高级管 理人 员变
更公告 》 ， 经本 基金 管理 人 第五届 董事 会第 十七 次临 时会议 审议 并通 过， 同意 孟朝霞 女士 辞去 公司
总经理 职务 ，并 决定 由公 司董事 长高 峰先 生代 为履 行公司 总经 理职 务。
（2）2017 年 6 月 3 日， 本基金 管理 人发 布了 《融 通基金 管理 有限 公司 关于 高级管 理人 员 变
更的公 告》 ， 经 本基 金管 理 人第五 届董 事会 第十 八次 临时会 议决 议审 议并 通过 ， 决定 由张 帆先 生担
任公司 总经 理职 务， 公司 董事长 高峰 先生 不再 代为 履行公 司总 经理 职务 。
11.2.2 本报告期基金 托管 人的重大人事变动
2017 年9 月1 日， 中 国建 设银行 发布 公 告 ， 聘 任纪 伟 为中国 建设 银行 资产 托管 业务部 总经 理 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
在本报 告期 内没 有涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 基金 的投 资策 略未发 生变 更。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 聘请 的会 计师 事务 所为普 华永 道中 天会 计师 事务所 （特 殊普 通合 伙） ， 该事务 所自 基 金
合同生 效日 起为 本基 金提 供审计 服务 至今 ，本 年度 应支付 的审 计费 用 为50,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人及 其高 级 管 理人 员无受 监管 部门 稽查 或处 罚的情 形 。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
西南证 券 2 3,960,749.00 39.09% 3,609.28 38.78% - 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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东北证 券 3 2,413,690.56 23.82% 2,199.70 23.63%
银河证 券 1
1,956,935.00 19.32%
1,822.50 19.58%
华创证 券 2 1,799,900.00 17.77% 1,676.20 18.01%
安信证 券 2
财达证 券 1 - - - - -
长江证 券 1 - - - - -
第一创 业 1 - - - - -
东方证 券 1 - - - - -
东吴证 券 2 - - - - -
方正证 券 1 - - - - -
高华证 券 1 - - - - -
光大证 券 2 - - - - -
广发证 券 1 - - - - -
国海证 券 2 - - - - -
国金证 券 1 - - - - -
国泰君 安 1 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
恒泰证 券 2 - - - - -
华宝证 券 2 - - - - -
华泰证 券 1 - - - - -
华信证 券 1 - - - - -
民生证 券 2 - - - - -
平安证 券 2 - - - - -
瑞信方 正 1 - - - - -
瑞银证 券 1 - - - - -
上海证 券 1 - - - - -
申万宏 源 1 - - - - -
申万宏 源西 部 1 - - - - -
天风证 券 2 - - - - -
西藏东 方财 富 1 - - - - -
新时代 证券 1 - - - - -
信达证 券 2 - - - - -
兴业证 券 1 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
中金公 司 2 - - - - -
中信建 投 1 - - - - - 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
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中信证 券 1 - - - - -
中银国 际 1 - - - - -
注：1、 本基 金选 择代 理本 公司所 管理 的基 金进 行证 券买卖 业务 的证 券经 营机 构的标 准包 括 以
下六个 方面 ：
（1） 资力 雄厚 ，信 誉良 好 ，注册 资本 不少 于3 亿元 人民币 ；
（2） 财务 状况 良好 ，各 项 财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ；
（3） 经营 行为 规范 ，最 近 两年未 因重 大违 规行 为而 受到中 国证 监会 和中 国人 民银行 处罚 ；
（4） 内部 管理 规范 、严 格 ，具备 健全 的内 控制 度， 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求；
（5） 具备 基金 运作 所需 的 高效 、 安 全的 通讯 条件 ， 交易设 施符 合代 理本 基金 进行证 券交 易的
需要， 并能 为本 基金 提供 全面的 信息 服务 ；
（6） 研究 实力 较强 ， 有固 定的研 究机 构和 专门 研究 人员 ， 能 及时 为本 基金 提 供高质 量的 咨询
服务，包括宏 观经济报 告 、行业报告、 市场走向 分 析、个股分析 报告及 其 他 专门报告， 并能根据
基金投 资的 特定 要求 ，提 供专门 研究 报告 。
2 、选择代理本公司所管理 的基金进行证券买卖业务 的证券经营机构的程序包 括以下四个步
骤：
（1） 券商 服务 评价 ；
（2） 拟定 租用 对象 。由 研 究部根 据以 上评 价结 果拟 定备选 的券 商；
（3） 上报 批准 。研 究部 将 拟定租 用对 象上 报分 管副 总经理 批准 ；
（4） 签约 。在 获得 批准 后 ，按公 司签 约程 序代 表公 司与确 定券 商签 约。
3 、本 基金 交易 单元 均为 本 报告期 内新增 。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
西南证 券
31,591,179.50 35.91% 482,900,000.00 66.31%
- -
东北证 券
20,758,089.65 23.60% 3,300,000.00 0.45%
华创证 券
18,332,246.13 20.84% 167,000,000.00 22.93%
华信证 券
9,750,750.14 11.08%
- -
银河证 券
6,530,983.87 7.42% 61,000,000.00 8.38%
财达证 券
1,010,494.52 1.15% 14,000,000.00 1.92%
融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 49 页 共 51 页
安信证 券
长江证 券 - - - - - -
第一创 业 - - - - - -
东方证 券 - - - - - -
东吴证 券 - - - - - -
方正证 券 - - - - - -
高华证 券 - - - - - -
光大证 券 - - - - - -
广发证 券 - - - - - -
国海证 券 - - - - - -
国金证 券 - - - - - -
国泰君 安 - - - - - -
国信证 券 - - - - - -
恒泰证 券 - - - - - -
华宝证 券 - - - - - -
华泰证 券 - - - - - -
民生证 券 - - - - - -
平安证 券 - - - - - -
瑞信方 正 - - - - - -
瑞银证 券 - - - - - -
上海证 券 - - - - - -
申万宏 源 - - - - - -
申万宏 源西 部 - - - - - -
天风证 券 - - - - - -
西藏东 方财 富 - - - - - -
新时代 证券 - - - - - -
信达证 券 - - - - - -
兴业证 券 - - - - - -
招商证 券 - - - - - -
中金公 司 - - - - - -
中信建 投 - - - - - -
中信证 券 - - - - - -
中银国 际 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 披露日 期
1
融通收益增强债券型证券投资基金关于新增
代销机 构的 公告
上海证 券报 、 证 券时 报、
管理人 网站
2017-08-01 融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 50 页 共 51 页
2
关于融通收益增强债券型证券投资基金新增
中信银 行股 份有 限公 司为 代销机 构的 公告
上海证 券报 、 证 券时 报、
管理人 网站
2017-08-07
3
融通收益增强债券型证券投资基金基金合同
生效公 告
上海证 券报 、 证 券时 报、
管理人 网站
2017-08-31
4
融通收益增强债券型证券投资基金开放日常
申购、 赎回、 定期 定额 投资 及转换 业务 的公 告
上海证 券报 、 证 券时 报、
管理人 网站
2017-09-28
5
融通基金管理有限公司关于调整旗下部分开
放式基 金最 低赎 回 、 转 换和 保有份 额限 制的 公
告
上海证 券报 、 证 券时 报、
管理人 网站
2017-09-29
6
关于融通收益增强债券型证券投资基金在部
分代销机构开通定期定额投资业务及基金转
换业务 的公 告
上海证 券报 、 证 券时 报、
管理人 网站
2017-10-13
7
融通基金管理有限公司关于旗下部分开放式
基金参加中泰证券股份有限公司申购及定期
定额投 资业 务费 率优 惠活 动的公 告
上海证 券报 、 证 券时 报、
管理人 网站
2017-10-27
8
融通基金管理有限公司关于新增北京植信基
金销售 有限 公司 为代 销机 构的公 告
上海证 券报 、 证 券时 报、
管理人 网站
2017-11-17
9
关于上海浦东发展银行股份有限公司新增 代
销融通收益增强债券型证券投资基金并开通
定期定 额投 资及 转换 业务 的公告
上海证 券报 、 证 券时 报、
管理人 网站
2017-12-08
10
融通基金关于新增大河财富基金销售有限公
司为代 销机 构并 开通 定期 定额投 资业 务 、 转 换
业务及 参加 其申 购费 率优 惠的公 告
上海证 券报 、 证 券时 报、
管理人 网站
2017-12-14
11
关于新增上海联泰资产管理有限公司为代销
机构并开通转换业务及参加其申购费率优惠
的公告
上海证 券报 、 证 券时 报、
管理人 网站
2017-12-22
12
关于融通基金管理有限公司旗下部分开放式
基金参加中国国际金 融 股 份 有 限 公 司 基 金 申
购费率 优惠 活动 的公 告
上海证 券报 、 证 券时 报、
管理人 网站
2017-12-27
13
关于融通基金管理有限公司旗下部分开放式
基金参加苏州银行股份有限公司基金申购及
定期定 额投 资费 率优 惠活 动的公 告
上海证 券报 、 证 券时 报、
管理人 网站
2017-12-29
14
关于融通基金管理有限公司旗下部分开放式
基金参加交通银行股份有限公司申购及定期
定额投 资业 务费 率优 惠活 动的公 告
上海证 券报 、 证 券时 报、
管理人 网站
2017-12-29
15
融通基金关于新增上海华夏财富投资管理有
限公司为代销机构并开通转换业务及参加其
申购费 率优 惠活 动的 公告
上海证 券报 、 证 券时 报、
管理人 网站
2017-12-29
§12 影响投资者决策的其 他重 要信息
根据《公开募 集开放式 证 券投资基金流 动性风险 管 理规定》的要 求，本基 金 管理人经与基 金
托管人协商一 致，对本 基 金合同进行了 修订和更 新 。本次修订和 更新仅涉 及 与《公开募 集开放式
证券投资基金 流动性风 险 管理规定》相 关的条款 ， 包括前言、释 义、基金 份 额的申购与 赎回、基融通收益增强债券型证券投资基金 2017 年年度报告
第 51 页 共 51 页
金的投 资、 基金 资产 估值 、基金 的信 息披 露等 ，具 体内容 详 见 2018 年 3 月 22 日 基金 管理 人网 站
披露的 相关 公告 和修 订更 新后的 法律 文件 。
§13 备查文件目 录
13.1 备查文件目录
（一） 中国 证监 会批 准融 通 收益 增强 债券 型证 券投 资 基金 设立 的文 件
（二） 《融通 收 益增 强债 券 型证券 投资 基金 基金 合同 》
（三） 《融通 收 益增 强债 券 型证券 投资 基金 托管 协议 》
（四） 《融通 收 益增 强债 券 型证券 投资 基金 招募 说明 书》
（五） 融通 基金 管理 有限 公司业 务资 格批 件和 营业 执照
（六） 报告 期内 在指 定报 刊上披 露的 各项 公告
13.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 处。
13.3 查阅方式
投 资 者 可 在 营 业 时 间 免 费 查 阅 ， 也 可 按 工 本 费 购 买 复 印 件 ， 或 登 录 本 基 金 管 理 人 网 站
http://www.rtfund.com 查阅。
