农银汇理14 天 理 财 债券 型 证 券 投资 基 金
2017 年 年度 报 告
2017 年12 月31 日
基金管 理人： 农银汇理基 金管理有限公司
基金托 管人： 交通银行股 份有限公司
送出日 期：2018 年3 月29 日 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本半 年 度报告已经 三分之二
以上独 立董 事签 字同 意， 并由董 事长 签发 。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 3 月 23 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2017 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净 值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金 净值 表现 .............................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 12
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 14
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 14
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 15
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 15
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 16
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 16
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 17
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 17
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 18
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 18
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 19
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 19
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 19
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 19
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 20
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 20
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 20
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 23
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 23
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 24
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 25
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 26
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 50
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 50
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 50
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 51
8.4 报 告期 内投 资组 合平 均剩余 存续 期超 过 240 天 情况说 明 .................................................... 52
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 52
8.6 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 52
8.7 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 53 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 53
8.9 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 53
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 55
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 55
9.2 期 末货 币市 场基 金前 十名份 额持 有人 情况 ............................................................................ 55
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 56
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 56
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 57
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 58
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 58
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 58
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 58
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 58
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 58
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 58
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 58
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 59
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 59
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 62
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 62
12.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 .......................................................................................... 62
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 63
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 63
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 63
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 63
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 农银汇 理 14 天 理财 债券 型 证券投 资基 金
基金简 称 农银 14 天 理财 债券
基金主 代码 000322
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 12 月 18 日
基金管 理人 农银汇 理基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 151,325,975.79 份
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 农银 14 天 理财 债券A 农银 14 天 理财 债券B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 000322 000323
报告期 末下 属分 级 基 金的 份额总 额 145,318,229.95 份 6,007,745.84 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在严格 控制 风险 和保 持组 合资产 高流 动性 的基 础上 ， 力争 实现 超越 业绩 比
较基准 的投 资收 益。
投资策 略 久期调 整策 略、 类属 选择 策略、 信用 策略 、息 差放 大策略 、衍 生品 策略
业绩比 较基 准 人民 币 7 天 通知 存款 利率 （税后 ）
风险收 益特 征 本基金 为较 低风 险、 较低 收益的 债券 型基 金产 品， 其风险 收益 水平 高于 货
币市场 基金 ，但 低于 混合 型基金 和股 票型 基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 农银汇 理基 金管 理有 限公 司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 翟爱东 陆志俊
联系电 话 021-61095588 95559
电子邮 箱 lijianfeng@abc-ca.com luzj@bankcomm.com
客户服 务电话
021-61095599 95559
传真 021-61095556 021-62701216
注册地 址 中国（上海）自由贸易试验
区银城 路9 号 50 层
上海市浦东新区银城中路 188
号
办公地 址 中国（上海）自由贸易试验
区银城 路9 号 50 层
上海市浦东新区银城中路 188
号
邮政编 码 200120 200120
法定代 表人 于进 牛锡明
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2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.abc-ca.com
基金年 度 报 告备 置地 点 中国 （ 上海 ） 自 由贸 易试 验区银 城 路 9
号 50 层
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公
司
中国上 海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号企
业天 地2 号 楼普 华永 道中 心 11 楼
注册登 记机 构
农银汇 理基 金管 理有 限公 司
中 国 （ 上 海 ） 自 由 贸 易 试 验 区 银 城
路9 号50 层
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间
数据
和指
标
2017 年 2016 年 2015 年
农银 14 天 理财
债券 A
农银 14 天理
财债 券B
农银 14 天 理财
债券 A
农银 14 天 理财
债券 B
农银 14 天 理财
债券 A
农银 14 天 理财
债券B
本期
已实
现收
益
4,221,551.66 1,623,986.10 4,572,455.25 8,345,593.66 15,588,085.57 9,342,400.09
本期
利润
4,221,551.66 1,623,986.10 4,572,455.25 8,345,593.66 15,588,085.57 9,342,400.09
本期
净值
收益
率
3.5849% 3.8215% 2.7950% 3.0423% 3.9658% 4.2164%
3.1.2
期末
数据
和指
标
2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末
基金
资产
净值
145,318,229.95 6,007,745.84 140,817,062.94 238,571,515.02 226,691,294.97 400,752,595.00
期末
基金
份额
净值
1 1 1 1 1 1
3.1.3
累计
期末
指标
2017 年末
2016 年末 2015 年末
累计
净值
收益
率
16.5111% 17.6339% 12.4789% 13.3040% 9.4206% 9.9588% 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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注：1 、本 基金 申购 赎回 费 为零；
2、本 基金 收益 分配 按日 结 转份额 ；
3、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣 除相
关费用后的余 额，本期 利 润为本期已实 现收益加 上 本期公允价值 变动收益 ， 由于货币市 场基金采
用摊余 成本 法核 算， 因此 ，公 允 价值 变动 收益 为零 ，本期 已实 现收 益和 本期 利润的 金额 相等 。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
农银 14 天 理财 债券A
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.0427% 0.0011% 0.3450% 0.0000% 0.6977% 0.0011%
过去六 个月 1.9812% 0.0013% 0.6900% 0.0000% 1.2912% 0.0013%
过去一 年 3.5849% 0.0022% 1.3688% 0.0000% 2.2161% 0.0022%
过去三 年 10.7029% 0.0050% 4.1100% 0.0000% 6.5929% 0.0050%
自基金 合同
生效起 至今
16.5111% 0.0054% 5.5313% 0.0000% 10.9798% 0.0054%
农银 14 天 理财 债券B
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.0917% 0.0017% 0.3450% 0.0000% 0.7467% 0.0017%
过去六 个月 2.0925% 0.0015% 0.6900% 0.0000% 1.4025% 0.0015%
过去一 年 3.8215% 0.0022% 1.3688% 0.0000% 2.4527% 0.0022%
过去三 年 11.4907% 0.0050% 4.1100% 0.0000% 7.3807% 0.0050%
自基金 合同
生效起 至今
17.6339% 0.0054% 5.5313% 0.0000% 12.1026% 0.0054%
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
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本基金主要投 资于具有 良 好流动性的工 具，包括 现 金、通知存款 、一年以 内 （含一年） 的银行定
期存款 和大 额存 单、 剩余 期限 （ 或回 售期 限） 在 397 天以 内 （ 含 397 天 ） 的 债 券、 资 产支 持证 券、
中期票 据； 期限 在一 年以 内 （含 一年） 的债 券回 购 、 期限 在一 年以 内 （含 一 年） 的 中央 银行 票据、
短期融资券， 及法律法 规 或中国证监会 允许本基 金 投资的其他固 定收益类 金 融工具。本 基金不直
接在二级市场 上买入股 票 、权证等权益 类资产， 也 不参与一级市 场新股申 购 和新股增发 。若法律
法规或监管机 构以后允 许 基金投资于其 他品种， 基 金 管理人在履 行适当程 序 后，可以将 其 纳入投
资范围 。 本基 金建 仓期 为 基金合 同生 效日 （2013 年12 月 18 日 ） 起六 个月 ， 建 仓期满 时 ， 本 基金
各项投 资比 例已 达到 基金 合同规 定的 投资 比例 。
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
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3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位 ：人 民币 元
农银 14 天 理财 债券A
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2017 4,221,177.67 - 373.99 4,221,551.66
2016 4,573,208.56 - -753.31 4,572,455.25
2015 15,652,436.95 - -64,351.38 15,588,085.57
合计 24,446,823.18 - -64,730.70 24,382,092.48
单位： 人民 币元
农银 14 天 理财 债券B
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2017 1,653,305.79 - -29,319.69 1,623,986.10
2016 8,349,302.36 - -3,708.70 8,345,593.66
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2015 9,351,628.90 - -9,228.81 9,342,400.09
合计 19,354,237.05 - -42,257.20 19,311,979.85
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
农银汇 理基 金管 理有 限公 司成立 于 2008 年 3 月 18 日，是 中法 合资 的有 限责 任公司 。公 司 注
册资本为人民 币贰亿零 壹 元，其中中国 农业银行 股 份有限公司出 资比例 为 51.67 ％，东方 汇理资
产管理 公司 出资 比例 为 33.33 ％ ，中 铝资 本控 股有 限 公司出 资比 例 为 15 ％。 公 司办公 地址 为中 国
（上海 ）自 由贸 易试 验区 银城 路 9 号50 层。 公司 法 定代表 人为 董事 长于 进先 生。
截止 2017 年 12 月 31 日， 公司共 管理 41 只 开放 式基 金，分 别为 农银 汇理 行业 成长混 合型 证
券投资基金、 农银汇理 恒 久增利债券型 证券投资 基 金、农银汇理 平衡双利 混 合型证券投 资基金、
农银汇理策略 价值混合 型 证券投资基金 、农银汇 理 中小盘混合型 证券投资 基 金、农银汇 理大盘蓝
筹混合 型证 券投 资基 金、 农银汇 理货 币市 场证 券投 资基金 、 农 银汇 理沪 深300 指数 证券 投资 基金 、
农银汇理增强 收益债券 型 证券投资基金 、农银汇 理 策略精选混合 型证券投 资 基金、农银 汇理中证
500 指数证 券投资基 金、 农银汇理消费 主题混合 型 证券投资基金 、农银汇 理 信用添利债券 型证券
投资基 金、 农银 汇理 行业 轮动混 合型 证券 投资 基金 、农银 汇 理 7 天 理财 债券 型证券 投资 基金 、 农
银汇理低估值 高增长混 合 型证券投资基 金、农银 汇 理行业领先混 合型证券 投 资基金、农 银汇理区
间收益灵活配 置混合型 证 券投资基金、 农银汇理 研 究精选灵活配 置混合型 证 券投资基金 、农银汇
理14 天理 财债 券型 证券 投 资基金 、 农 银汇 理红 利日 结货币 市场 基金 、 农 银汇 理医疗 保健 主题 股 票
型证券投资基 金、农银 汇 理主题轮动灵 活配置混 合 型证券投资基 金、农银 汇 理信息传媒 主题股票
型证券 投资 基金 、 农 银汇 理工业 4.0 灵 活配 置混 合 型证券 投资 基金 、 农 银汇 理天天 利货 币市 场基
金、农银汇理 现代农业 加 灵活配置混合 型证券投 资 基金、农银汇 理新能源 主 题灵活配置 混合型证
券投资基金、 农银汇理 物 联网主题灵活 配置混合 型 证券投资基金 、农银汇 理 国企改革灵 活配置混
合型证券投资 基金、农 银 汇理金丰一年 定期开放 债 券型证券投资 基金、农 银 汇理金利一 年定期开
放债券型证券 投资基金 、 农银汇理金穗 纯债债券 型 证券投资基金 、农银汇 理 金泰一年定 期开放债
券型证 券投 资基 金、 农银 汇理日 日鑫 交易 型货 币市 场基金 、 农 银汇 理金 安 18 个月开 放债 券型 证券
投资基金、农 银汇理尖 端 科技灵活配置 混合型证 券 投资基金、农 银汇理中 国 优势灵活配 置混合型
证券投资基金 、农银汇 理 区间策略灵活 配置混合 型 证券投资基金 、农银汇 理 金鸿一年定 期开放债
券型证 券投 资基 金及 农银 汇理永 益定 期开 放混 合型 证券投 资基 金。
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
许娅
本 基 金 基
金经理
2013 年12 月
18 日
- 9
金 融 学 硕 士 。 历 任
中 国 国 际 金 融 有 限
公 司 销 售 交 易 部 助
理 、 国 信 证 券 经 济
研 究 所 销 售 人 员 、
中 海 基 金 管 理 有 限
公 司 交 易 员 、 农 银
汇 理 基 金 管 理 有 限
公 司 债 券 交 易 员 。
现 任 农 银 汇 理 基 金
管 理 有 限 公 司 基 金
经理。
注：1 、 任 职 、 离 任日期 是 指公司 作出 决定 之日 ， 基 金成立 时担 任基 金经 理和 经理助 理的 任职 日期
为基金 合同 生效 日。
2、 证券 从业 是指 《 证券 业 从业人 员资 格管 理办 法 》 规定的 从业 情况 ， 也包 括 在其他 金融 机构 从事
证券投 资研 究等 业务 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 证券 投资 基 金法》 、 《 证券 投资 基 金 销 售管理 办法 》 、 《公
开募集 证券 投资 基金 运作 管理办 法》 、 基 金合 同和 其 他有关 法律 法规 、 监管 部 门的相 关规 定 ， 依 照
诚实信用、勤 勉尽责、 安 全高效的原则 管理和运 用 基金资产。报 告期内， 本 基金管理人 不存在损
害基金 份额 持有 人利 益的 行为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金 管理 人依 据 《证 券 投资基 金管 理公 司公 平交 易制度 指导 意见 》 等法 律 法规 ， 制 定了 《 农
银汇理 基金 管理 有限 公司 公平交 易管 理办 法》 、 《特 定客户 资产 管理 业务 公平 交易管 理办 法》 ， 明 确
各部门 的职 责以 及公 平交 易控制 的内 容、 方法 。
本基金管 理人 通过事前 识 别、事中控制 、事后检 查 三个步骤来保 证公平交 易 。事前识别的 任
务是制定制度 和业务流 程 、设置系统控 制项以强 制 执行公平交易 和防范反 向 交易；事中 控制的工
作是确保公司 授权、研 究 、投资、交易 等行为控 制 在事前设定的 范围之内 ， 各项业务操 作根据制农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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度和业务流程 进行；事 后 检查公司投资 行为与事 前 设定的流程、 限额等有 无 偏差，编制 投资组合
公平交 易报 告， 分析 事中 控制的 效果 ，并 将评 价结 果报告 风险 管理 委员 会。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，本 基金管理 人 严格执行了《 证券投资 基 金管理公司公 平交易制 度 指导意见》等 法
规和公司内部 公 平交易 制 度的规定，通 过系统和 人 工等方式在各 环节严格 控 制交易公平 执行，确
保旗下 管理 的所 有投 资组 合得到 公平 对待 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。
未发生本基金 参与的交 易 所公开竞价同 日反向交 易 成交较少的单 边交易量 超 过该证券当日 成
交量 的5% 的情 况。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
回顾2017 年 ， 债 券市 场熊 市依旧 ， 资金 利率 中枢 不 断提高 ， 债券 市场 经历 了 大幅调 整 ， 主 要
由于：1）央行 一直维持 稳 定中性的货币 政策，MPA 考核趋严使得 实际资金 面 稳中偏紧；2 ）监管
机构严 防金 融风 险， 金融 机构开 始主 动去 杠杆 ；3 ） 国内经 济动 能仍 强， 制造 业利润 回升 、 内 外需
求回暖 带动 经济 运行 趋于 稳定， 基本 面不 支持 债市 走牛。
一季度流动性 较为紧张 ， 二季度资金面 阶段性紧 张 ，三四季度都 是先松后 紧 ，至年末由于 银
行MPA 考核 压力 巨大 ，资 金利率 创全 年最 高。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期 内， 本基 金A 类份 额净值 收益 率 3.5849% ，B 类份额 净值 收益 率3.8215% ， 同 期业 绩比
较基准 收益 率1.3688% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望明年，我 们认为国 内 随着企业 盈利 边际走平 ， 企业再投资意 愿将走弱 ， 经济长期增长 冲
量不足 ，资 金面 仍会 保持 平稳。 海外 政治 环境 稳定 ，强美 元周 期逐 渐消 退， 美国 GDP 和 通胀 增 速
水平均较低， 实体经济 处 于温和扩张阶 段，美联 储 加息周期频率 有限。海 外 因素利好我 国出口以
及汇率稳定。 随着各项 指 标的边际改善 ，各监管 制 度落实细则， 政策带来 的 系统性风险 正在逐步农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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消化， 目前 看我 们觉 得债 券收益 率与 经济 基本 面相 适应。
本报告期内基 金规模不 断 增长，主要投 资于银行 存 款及高评级的 同业存单 等 短久期产品， 维
持低杠杆、短 久期的操 作 思路，把握资 金价格高 企 的时候多锁定 了一些长 期 高收益率资 产，本基
金的收 益率 稳步 上扬 ，给 投资人 创造 了不 错的 投资 回报。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
公司建立了比 较完善的 监 察稽核制度和 组织结构 。 公司督察长组 织指导对 基 金包括本基金 的
监察稽核工作 ，监察稽 核 部具体监督检 查基金运 作 的合法合规情 况及公司 内 部风险控制 情况，并
向公司总经理 报告。公 司 风险管理委员 会批准适 用 本基金的风险 管理措施 ， 定期回顾执 行情况，
并由风险控制 部实施日 常 监控。督察长 及监察稽 核 部对其他部门 及人员执 行 业务进行稽 核审计，
督促其 合规 运作 、 加强 风 险控制 。 督察 长定 期编 制 监察稽 核报 告 ， 提 交总 经 理和董 事会 成员 收阅 。
报告期内，公 司监察稽 核 体系运行顺利 ，本基金 没 有出现违反法 律规定的 事 项，有效的 保证了本
基金的 合规 运作 。
本报告 期内 ，本 基金 的监 察稽核 主要 工作 情况 如下 ：
（1 ） 全 面开 展基 金运 作稽 核工作 ， 防范 内幕 交易 ， 确保基 金投 资的 独立 性 、 公平性 及合 规 性
主要措施有： 严格执行 集 中交易制度， 确保研究 、 投资决策和交 易隔离； 严 格检查基金的 投
资决策、研究 支持、交 易 过程是否符合 规定的程 序 。通过以上措 施，保证 了 投资遵循既 定的投资
决策程 序与 业务 流程 ，保 证了基 金投 资组 合及 个股 投资符 合比 例控 制的 要求 。
（2） 修订 内部 管理 制度 ， 完善投 资业 务流 程
根据监管机关 的规定， 更 新公司内部投 资管理制 度 ，不断加强内 部流程控 制 ，动态作出各 项
合规提 示， 防范 投资 风险 。
本基金管理人 将一如既 往 地遵循诚实信 用、勤勉 尽 责的原则管理 和运用基 金 资产，不断提 高
合规与 稽核 工作 的科 学性 和有效 性， 努力 防范 各种 风险， 为基 金持 有人 谋求 最大利 益。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
根据财 政部 于2006 年 2 月15 日颁 布的 《企 业会 计 准则》 、 中 国证 券业 协会 于2007 年 5 月 15
日颁布 的 《证 券投 资基 金 会计核 算业 务指 引》 、 中 国 证券监 督管 理委 员会 颁布 的 《 关于 证券 投资 基
金执行〈企业 会计准则 〉 有关衔接事宜 的通知 》 （ 证 监会计字[2007]15 号 ） 、 《 中国证监会关 于证
券投资基金估 值业务的 指 导意见 》 （证监 会公告[2017]13 号） 等文件， 本公司 制订了证券投 资基
金估值 政策 和程 序， 并设 立了估 值委 员会 。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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公司参与 基金估值 的机 构及人员职责 ：公司估 值 委员会负责本 公司估值 政 策和程序的制 定
和解释，并定 期对估值 政 策和 程序进行 评价，在 发 生影响估值政 策和程序 的 有效性及适 用性的情
况、以及当本 公司旗下 的 证券投资基金 在采用新 投 资策略或投资 新品种时 ， 估值委员会 应评价现
有估值政策 和程序的 适用 性，必要时 及时进行 修订 。公司运营 部 根据相 关基 金《基金合 同》 、 《招
募说明书》等 文件关于 估 值的约定及公 司估值政 策 和程序进行日 常估值。 基 金经理根据 市场环境
的变化，书面 提示公司 风 险控制部和运 营部测算 投 资品种潜在估 值调整对 基 金资产净值 的影响可
能达到的程度 。风险控 制 部提交测算结 果给运营 部 ，运营部参考 测算结果 对 估值调整进 行试算，
并根据估值政 策决定是 否 向估值委员会 提议采用 新 的估值方法。 公司监察 稽 核部对上述 过程进行
监督， 根据 法规 进行 披露 。
以上参与 估值流程 各方 为公司各部门 人员，均 具 有基金从业资 格，具有 丰 富的基金从业 经
验和相关专业 胜任能力 ， 且之间不存在 任何 重大 利 益冲突。基金 经理的代 表 作为公司估 值委员会
委员，可以提 议测算某 一 投资品种的估 值调整影 响 ，并有权投票 表决有关 议 案。基金经 理有影响
具体证券估值 的利益需 求 ，但是公司的 制度和组 织 结构约束和限 制了其影 响 程度，如估 值委员会
表决时 ，其 仅有 一票 表决 权，遵 守少 数服 从多 数的 原则。
本公司 未签 约与 估值 相关 的定价 服务 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金根据各 类基金份 额 的每日收益情 况，以每 万 份基金净收益 为基准， 为 投资人每日计 算
当日收益并分 配，在每 个 运作期满集中 支付。在 每 个运作期满进 行累计收 益 支付时只采 用红利再
投资( 即 红 利 转 基 金份 额)方式，投资人可通 过赎回 基金份额获得现金 收益。 报告期内，农 银 14
天理财 债券 A 实施 利润 分 配的金 额为 4,221,551.66 元，农 银 14 天理 财债 券 B 实施利 润分 配的 金
额为1,623,986.10 元。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 公开募集 证 券投资基金运 作管理办 法 》第四十一条 的
规定。 报告 期内 ，本 基金 未出现 上述 情形 。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
2917 年度 ，基 金托 管人 在 农银汇 理 14 天理 财债 券 型证券 投资 基金 的 托 管过 程中， 严格 遵守
了《证券投资 基金法》 及 其他有关法律 法规、基 金 合同、托管协 议，尽职 尽 责地履行了 托管人应
尽的义 务， 不存 在任 何损 害基金 持有 人利 益的 行为 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
2017 年度， 农银 汇理 基金 管理有 限公 司在 农银 汇 理14 天 理财 债券 型证 券投 资 基金投 资运 作、
基金资产净值 的计算、 基 金份额申购赎 回价格的 计 算、基金费用 开支等问 题 上，托管人 未发现损
害基金 持有 人利 益的 行为 。
本基金 本报 告期 内 向A 级 份额持 有人 分配 利润 ：4,221,551.66 元， 向 B 级份 额 持有人 分配 利
润：1,623,986.10 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
2017 年度 ，由 农银 汇理 基 金管理 有限 公司 编制 并经 托管人 复核 审查 的有 关农 银汇 理 14 天理
财债券型证券 投资基金 的 年度报告中财 务指标、 净 值表现、收益 分配情况 、 财务会计报 告相关内
容、投 资组 合报 告等 内容 真实、 准确 、完 整。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2018) 第 22139 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 农银汇 理 14 天 理财 债券 型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人
审计意 见 (一)我 们审 计的 内容
我 们 审 计 了 农 银 汇 理 14 天 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称
“农银 汇理 14 天理 财基 金 ”)的 财务 报表 ，包括 2017 年 12 月 31
日的资产负债表，2017 年 度的利润表和所有者 权益( 基金净值)变
动表以 及财 务报 表附 注。
(二)我 们的 意见
我们认 为， 后附 的财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则和 在
财务报表附注中所列 示的 中国证券监督管理委 员会( 以下简称 “中
国证监 会”) 、 中 国证 券投 资基金 业协 会( 以下 简称 “ 中国基 金业 协
会”)发布的有关规 定及允 许的基金行业实务操 作编 制，公允反映
了农银 汇 理14 天 理财 基 金2017 年12 月31 日 的财 务 状况以 及2017
年度的 经营 成果 和基 金净 值变动 情况 。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任。 我 们相信 ， 我们 获取 的审 计 证据是 充分、 适
当的， 为发 表审 计意 见提 供了基 础。
按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则， 我们 独立 于农 银汇理 14 天理
财基金 ，并 履行 了职 业道 德方面 的其 他责 任。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的
责任
农银汇 理 14 天 理财 基金 的 基金管 理人 农银 汇理 基金 管理有 限公 司
( 以 下 简 称 “ 基 金 管 理 人 ”) 管 理 层 负 责 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国
证监会 、 中 国基 金业 协会 发 布的有 关规 定及 允许 的基 金行业 实务 操
作编制 财务 报表， 使其 实 现公允 反映， 并设 计、 执 行和维 护必 要的
内部控 制， 以使 财务 报表 不存在 由于 舞弊 或错 误导 致的重 大错 报 。
在编制 财务 报表 时， 基金 管理人 管理 层负 责评 估农 银汇理 14 天理农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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财基金 的持 续经 营能 力 ， 披露与 持续 经营 相关 的事 项(如 适用)，并
运用持续经营假设， 除非 基金管理人管理层计 划清 算农银汇理 14
天理财 基金 、终 止运 营或 别无其 他 现 实的 选择 。
基金管 理人 治理 层负 责监 督农银 汇理 14 天理 财基 金 的财务 报告 过
程。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 ， 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 并 保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作
(一)识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ； 设
计和实 施审 计程 序以 应对 这 些风 险 ， 并 获取 充分 、 适 当的审 计证 据，
作为发 表审 计意 见的 基础 。 由于 舞弊可 能涉 及串 通 、 伪造、 故意 遗
漏、 虚假 陈述 或凌 驾于 内 部控制 之上 ， 未能 发现 由 于舞弊 导致 的重
大错报 的风 险高 于未 能发 现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
(二)了 解与 审计 相关 的内 部控制 ， 以设 计恰 当的 审 计程序 ， 但目 的
并非对 内部 控制 的有 效性 发表意 见。
( 三) 评 价 基 金 管 理 人 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估
计及相 关披 露的 合理 性。
(四)对 基金 管理 人管 理层 使用持 续经 营假 设的 恰当 性得出 结论 。 同
时，根 据获 取的 审计 证据 ，就可 能导 致对 农银 汇理 14 天理 财基金
持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否 存 在 重 大 不 确 定 性
得出结 论 。 如 果我 们得 出 结论认 为存 在重 大不 确定 性， 审计 准则 要
求我们 在审 计报 告中 提请 报表使 用者 注意 财务 报表 中的相 关披 露；
如果披 露不 充分 ， 我们 应 当发表 非无 保留 意见 。 我 们的结 论基 于截
至审计 报告 日可 获得 的信 息。 然而 ， 未来 的事 项或 情 况可能 导致 农农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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银汇 理14 天理 财基 金不 能 持续经 营。
(五)评 价财 务报 表的 总体 列报 、 结 构和 内容( 包括 披 露) ， 并 评价财
务报表 是否 公允 反映 相关 交 易和 事项 。
我们与 基金 管理 人治 理层 就计划 的审 计范 围、 时间 安 排和重 大审 计
发现等 事项 进行 沟通 ， 包 括 沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的
内部控 制缺 陷。
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)
注册会 计师 的姓 名
薛竞
都晓燕
会计师 事务 所的 地址 中国上 海市 黄浦 区湖 滨路 202 号 企业 天地 2 号楼 普 华永道 中心 11
楼
审计报 告日 期 2018 年3 月 28 日
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 农银 汇 理14 天 理财债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度末
2016 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 56,663,527.11 220,582,097.91
结算备 付金
- 11,500,000.00
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 128,535,330.43 50,024,223.40
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
128,535,330.43 50,024,223.40
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 10,000,135.00 92,690,779.04
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 679,435.64 994,986.33
应收股 利
- -
应收申 购款
1,355,676.78 3,822,153.00
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
197,234,104.96 379,614,239.68
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度末
2016 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
45,583,577.20 -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
40,069.96 52,756.06
应付托 管费
11,872.56 15,631.43
应付销 售服 务费
34,859.73 30,223.84
应付交 易费 用 7.4.7.7 13,622.58 11,154.50
应交税 费
- - 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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应付利 息
17,176.95 -
应付利 润
17,950.19 46,895.89
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 189,000.00 69,000.00
负债合 计
45,908,129.17 225,661.72
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 151,325,975.79 379,388,577.96
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
151,325,975.79 379,388,577.96
负债和 所有 者权 益总 计
197,234,104.96 379,614,239.68
注：报 告截 止日 2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 净 值 1.0000 元， 基金 份额 总 额 151,325,975.79
份,其中 A 类基 金份 额总 额 145,318,229.95 份;B 类基金 份额 总 额 6,007,745.84 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 农银 汇 理14 天 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年1 月1 日至 2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2017 年1 月1 日至2017
年 12 月31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
7,462,520.87 15,604,756.97
1.利息 收入
7,471,291.70 14,816,595.95
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 4,204,461.73 8,602,875.24
债券利 息收 入
2,729,135.23 4,977,317.97
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
537,694.74 1,236,402.74
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “-”填 列）
-8,770.83 788,161.02
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -8,770.83 788,161.02
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17
- -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收 入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18
- - 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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减： 二、费用
1,616,983.11 2,686,708.06
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 448,823.01 1,195,932.72
2．托 管费 7.4.10.2.2 132,984.51 354,350.45
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 303,099.31 442,285.85
4．交 易费 用 7.4.7.19 - 15.00
5．利 息支 出
499,438.41 337,544.62
其中： 卖出 回购 金融 资产 支 出
499,438.41 337,544.62
6．其 他费 用 7.4.7.20 232,637.87 356,579.42
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
5,845,537.76 12,918,048.91
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
5,845,537.76 12,918,048.91
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 农银 汇 理14 天 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年1 月1 日至 2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至 2017 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
379,388,577.96 - 379,388,577.96
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 5,845,537.76 5,845,537.76
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
-228,062,602.17 - -228,062,602.17
其中：1. 基 金申 购款 459,687,941.67 - 459,687,941.67
2. 基金 赎回 款 -687,750,543.84 - -687,750,543.84
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -5,845,537.76 -5,845,537.76
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
151,325,975.79 - 151,325,975.79
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月1 日至 2016 年12 月31 日 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 26 页 共 63 页
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
627,443,889.97 - 627,443,889.97
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 12,918,048.91 12,918,048.91
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
-248,055,312.01 - -248,055,312.01
其中：1. 基 金申 购款 914,990,182.56 - 914,990,182.56
2. 基金 赎回 款 -1,163,045,494.57 - -1,163,045,494.57
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -12,918,048.91 -12,918,048.91
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
379,388,577.96 - 379,388,577.96
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 许金 超______
______ 刘 志勇______
____ 丁煜 琼____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基 金基 本情况
农银汇理 14 天理财 债券 型证券投资基 金(以下简 称 “本基金”) 经中国证 券监 督管理委员 会
(以下 简称 “中 国证 监会 ”) 证监 许可[2013] 第959 号 《关于 核准 农银 汇理14 天 理财债 券型 证券 投
资基金 募集 的批 复 》 核 准 ， 由 农银 汇理 基金 管理 有 限公司 依照 《 中华 人民 共 和国证 券投 资基 金法 》
和 《 农银 汇理14 天 理财 债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 负责 公开 募集 。 本 基 金为契 约型 开放 式基
金， 存续 期限 不定 ， 首 次 设立募 集不 包括 认购 资金 利息共 募 集5,116,011,552.57 元， 业经 普华 永
道中天 会计 师事 务所(特 殊 普通合 伙) 普华 永 道 中天 验 字(2013) 第 861 号验 资报 告予以 验证 。经 向
中国证 监会 备案 ， 《 农银 汇 理 14 天理 财债 券型 证券 投 资基金 基金 合同 》 于2013 年 12 月 18 日正 式
生效， 基金 合同 生效 日的 基金份 额总 额 为 5,116,741,235.65 份基 金份 额， 其 中认购 资金 利息 折合
729,683.08 份 基金 份额。 本基金 的基 金管 理人 为农 银汇理 基金 管理 有限 公司 ， 基金 托管 人为 交 通农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 27 页 共 63 页
银行股 份有 限公 司。
根据《 农银 汇理 14 天理 财 债券型 证券 投资 基金 基金 合同》 和《 农银 汇理 14 天 理财债 券型 证
券投资 基金 招募 说明 书》 的规定 ，本 基金 设 A 类和 B 类两类 基金 份额 ，不 同 类 别的 基金 份额 适用
不同费 率的 销售 服务 费； 并根据 投资 者基 金交 易账 户所持 有份 额数 量是 否不 低于 500 万 份进 行 不
同类别 基金 份额 的判 断和 处理。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 和 《农 银 汇理 14 天 理财 债券 型证 券 投资基 金基 金合
同》的有关 规定，本 基金 的投资范围 为现金、 通知 存款、一年 以内(含一 年) 的银行定期 存款和 大
额存单 、剩 余期 限( 或回 售 期限) 在 397 天以 内( 含 397) 的债 券、 资产 支持 证券 、中期 票据 ；期 限
在一年以内( 含一年)的 债 券回购、期 限在一年 以内( 含一年)的中 央银行票 据、 短期融资券 ，及法
律法规或中国 证监会允 许 本基金投 资的 其他固定 收 益 类金融工具 。本基金 的 业绩比较基 准为：人
民币7 天通 知存 款利 率( 税后)。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人农 银汇 理基 金管 理有限 公司 于2018 年3 月28 日批 准报 出 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称
“中国 基金 业协 会”) 颁 布 的《证 券投 资基 金会 计核 算业 务 指引 》 、 《 农银 汇 理 14 天 理财 债券 型证
券投资 基金 基金 合同 》和 在财务 报表 附 注 7.4.4 所 列示的 中国 证监 会、 中国 基金业 协会 发布 的 有
关规定 及允 许的 基金 行业 实务操 作编 制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金2017 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2017 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2017 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 28 页 共 63 页
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的 记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的债券投资 分类为以 公 允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融
资产。以公允 价值计量 且 其公允价值变 动计入损 益 的金融资产在 资产负债 表 中以交易性 金融资产
列示。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为 应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资产或金 融负债于 本 基金成为金融 工具合同 的 一方时，于交 易日按公 允 价 值在资产负 债
表内确认。对 于取得债 券 投资支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止 的利息，
单独确 认为 应收 项目 。应 收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
债券投资按票 面利率或 商 定利率每日计 提应收利 息 ，按实际利率 法在其剩 余 期限内摊销其 买农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 29 页 共 63 页
入时的溢价或 折价；同 时 于每一计价日 计算影子 价 格，以避免债 券投资的 账 面价值与公 允价值的
差异导致基金 资产净值 发 生重大偏离。 对于应收 款 项和其他金融 负债采用 实 际利率法， 以摊余成
本进行 后续 计量 。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
为了避免 投资 组合的账 面 价值与公允价 值的差异 导 致基金资产净 值发生重 大 偏离，从而对 基
金持有人的利 益产生稀 释 或不公平的结 果，基金 管 理人于每一计 价日采用 投 资组合的公 允价值计
算影子价格。 当影子价 格 确定的基金资 产净值与 摊 余成本法计算 的基金资 产 净值的偏离 度绝对值
达到或超过 0.25% 时，基 金管理人应根 据相关法 律 法规采取相应 措施，使 基 金资产净值更 能公允
地反映 基金 投资 组合 价值 。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日 无交易 且最 近
交易日后未 发 生影响公 允 价值计量的重 大事件的 ， 按最近交易日 的市场交 易 价格确定公 允价值。
有充足证据表 明估值日 或 最近交易日的 市场交易 价 格不能真实反 映公允价 值 的，应对市 场交易价
格进行调整， 确定公允 价 值。与上述投 资品种相 同 ，但具有不同 特征的， 应 以相同资产 或负债的
公允价值为基 础，并在 估 值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使 用的限制
等，如果该限 制是针对 资 产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。 此外，基
金管理 人不 应考 虑因 大量 持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 。
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 30 页 共 63 页
(2) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采用 在当 前情 况下 适 用并且 有足 够可 利用 数据 和其他 信息 支
持的估值技术 确定公允 价 值。采用估值 技术时， 优 先使用可观察 输入值， 只 有在无法取 得相关资
产或负 债可 观察 输入 值或 取得不 切实 可行 的情 况下 ，才可 以使 用不 可观 察输 入值。
(3) 如 经济 环境 发生 重大 变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ， 应对估 值进 行
调整并 确定 公允 价值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ； 且 2) 交易 双方准备 按净 额结算时，金 融资产
与金融 负债 按 抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为1.00 元 。 由于 申购 和赎
回引起的实收 基金变动 分 别于基金申购 确认日及 基 金赎回确认日 认列。上 述 申购和赎回 分别包括
基金转换所引 起的转入 基 金的实收基金 增加和转 出 基金的实收基 金减少， 以 及因类别调 整而引起
的A 、B 类 基金 份额 之间 的 转换所 产生 的实 收基 金变 动。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。 未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
债券投资在持 有期间按 实 际利率计算确 定的金额 扣 除在适用情况 下由债券 发 行企业代扣代 缴
的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
债券投资处置 时其处置 价 格扣除相关交 易费用后 的 净额与账面价 值之间的 差 额确认为投资 收
益。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬、 托 管费和销售服 务费在费 用 涵盖期间按基 金合同约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
本基金 同一 类别 的每 一基 金份额 享有 同等 分配 权。 申 购的基 金份 额享 有确 认当 日的分 红权 益，
而赎回的基金 份额不享 有 确认当日的分 红权益。 本 基金以份额面 值 1.00 元 固定份额净值 交易方
式， 每 日计 算当 日收 益并 全部分 配结 转至 应付 收益 科目， 每个 运作 周期 满 以 红利再 投资 方式 集中
支付累 计收 益。
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 计算影子价格 过
程中确 定债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
对于在 证券 交易 所上 市或 挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 资 产支 持证 券 和私募 债券 除
外) 及在银行间 同业市场交 易的固定收益 品种，根 据 中国证监会公 告[2017]13 号《中国证监 会关农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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于证券 投资 基金 估值 业务 的指导 意见 》 及 《中 国证 券投资 基金 业协 会估 值核 算工作 小组 关 于 2015
年 1 季 度固 定收 益品 种的 估值处 理标 准》 采用 估值 技 术确 定公 允价 值。 本基 金持有 的证 券交 易 所
上市或挂牌 转让的固 定 收 益品种(可转 换债券、 资产 支持证券和 私募债券 除外) ，按照中证 指数有
限公司所独立 提供的估 值 结果确定公允 价值。本 基 金持有的银行 间同业市 场 固定收益品 种按照中
央国债 登记 结算 有限 责任 公司所 独立 提供 的估 值结 果确定 公允 价值 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 在本 报告 期间 未发 生会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2004]78 号 《财 政 部、 国 家税 务总 局关 于证 券投资 基金 税收
政策的 通知 》 、 财税[2008]1 号《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》 、财 税[2016]36 号《 关于
全面推开营业 税改征增 值 税试点的通知 》 、财税[2016]46 号《 关于进一 步明确 全面推开营改 增试
点金融 业有 关政 策的 通知 》 、 财税[2016]70 号 《 关于 金融机 构同 业往 来等 增值 税政策 的补 充通 知》
及其他 相关 财税 法规 和实 务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
(1) 于2016 年5 月1 日前 ， 以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ， 不征 收营 业税。
对证券 投资 基 金 管理 人运 用基金 买卖 债券 的差 价收 入免征 营业 税。 自 2016 年5 月 1 日起 ， 金 融业
由缴纳 营业 税改 为缴 纳增 值税。 对证 券投 资基 金管 理 人运用 基金 买卖 债券 的转 让收入 免征 增值 税，
对国债 、地 方政 府债 以及 金融同 业往 来利 息收 入亦 免征增 值税 。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入， 包括 买卖 债券 的 差价收 入， 债券 的利 息收 入 及其他 收入 ，
暂不征 收企 业所 得税 。
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 应由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20%
的个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
活期存 款 163,527.11 582,097.91
定期存 款 56,500,000.00 220,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 - 20,000,000.00
存款期 限1 个月 以内 - 80,000,000.00
存款期 限3 个月 至1 年 56,500,000.00 120,000,000.00
其他存 款 - -
合计： 56,663,527.11 220,582,097.91
注:1. 定期 存款 的存 款期 限 指定期 存款 的票 面存 期。
2.本基 金本 期及 上年 度可 比期间 发生 定期 存款 提前 支取， 未造 成利 息损 失。
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 128,535,330.43 128,441,000.00 -94,330.43 -0.0623%
合计 128,535,330.43 128,441,000.00 -94,330.43 -0.0623%
项目
上年 度末
2016 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 50,024,223.40 49,711,000.00 -313,223.40 -0.0826%
合计 50,024,223.40 49,711,000.00 -313,223.40 -0.0826%
注: 偏 离金 额=影 子定 价- 摊 余成本,偏 离度= 偏离 金额/ 摊余成 本法 确定 的基 金资 产净值 。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 衍生 金融 资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单 位： 人民 币 元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 10,000,135.00 -
合计 10,000,135.00 -
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 92,690,779.04 -
合计 92,690,779.04 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本期 末未 持有 买断 式逆回 购交 易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应 收利 息
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 39.53 257.22
应收定 期存 款利 息 289,292.04 445,944.25
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - 2,425.50
应收债 券利 息 353,137.53 373,196.71
应收买 入返 售证 券利 息 36,966.54 173,162.65
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - - 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 35 页 共 63 页
合计 679,435.64 994,986.33
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本期 末未 持有 其他 资产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 13,622.58 11,154.50
合计 13,622.58 11,154.50
7.4.7.8 其 他负 债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 189,000.00 69,000.00
合计 189,000.00 69,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
农银 14 天 理财 债券A
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 140,817,062.94 140,817,062.94
本期申 购 373,784,447.27 373,784,447.27
本期赎 回( 以"-" 号填列) -369,283,280.26 -369,283,280.26
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 145,318,229.95 145,318,229.95
金额单 位： 人民 币元 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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农银 14 天 理财 债券B
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 238,571,515.02 238,571,515.02
本期申 购 85,903,494.40 85,903,494.40
本期赎 回( 以"-" 号填列) -318,467,263.58 -318,467,263.58
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折 算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 6,007,745.84 6,007,745.84
注：申 购含 红利 再投 、转 换入及 份额 级别 调增 数， 赎回含 转换 出及 份额 级别 调减数 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
农银 14 天 理财 债券A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 4,221,551.66 - 4,221,551.66
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -4,221,551.66 - -4,221,551.66
本期末 - - -
单位： 人民 币元
农银 14 天 理财 债券B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 1,623,986.10 - 1,623,986.10
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -1,623,986.10 - -1,623,986.10
本期末 - - -
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
活期存 款利 息收 入 3,482.81 7,491.62
定期存 款利 息收 入 4,178,214.74 8,570,681.11
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 22,764.18 24,702.51
其他 - -
合计 4,204,461.73 8,602,875.24
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 股票 投 资 收益 。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日至2016 年
12月31 日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 、债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
-8,770.83 788,161.02
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 -8,770.83 788,161.02
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017
年12月31 日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日至2016 年
12月31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
226,653,285.46 438,026,398.15
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
224,669,569.99 429,522,892.21
减：应 收利 息总 额 1,992,486.30 7,715,344.92
买卖债 券差 价收 入 -8,770.83 788,161.02 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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7.4.7.13.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 债券 赎回 差价 收入。
7.4.7.13.4 债 券投 资收益 —— 申购差 价收 入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 债券 申购 差价 收入。
7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 资产 支持 证券 投资收 益。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
7.4.7.14.1 贵 金属 投资收 益项 目构成
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 贵金 属投 资收 益。
7.4.7.14.2 贵 金属 投资收 益 —— 买卖 贵金 属差价 收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 买卖 贵金 属差 价收入 。
7.4.7.14.3 贵 金属 投资收 益 —— 赎回 差价 收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 贵金 属赎 回差 价收入 。
7.4.7.14.4 贵 金属 投资收 益 —— 申购 差价 收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 贵金 属申 购差 价收入。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.16 股 利收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 股利 收益 。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 公允 价值 变动 收益。
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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7.4.7.18 其 他收 入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 其他 收入 。
7.4.7.19 交 易费 用
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年12
月 31 日
交易所 市场 交易 费用 - -
银行间 市场 交易 费用 - 15.00
合计 - 15.00
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
审计费 用 60,000.00 60,000.00
信息披 露费 120,000.00 240,000.00
清算所 账户 服务 费 19,600.00 18,800.00
账户服 务费 18,000.00 18,000.00
银行汇 划费 15,037.87 19,779.42
合计 232,637.87 356,579.42
7.4.7.21 分 部报 告
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 日后 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表报 出日 ，本 基金无 需要 披露 的资 产负 债表日 后事 项。
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 40 页 共 63 页
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 (“ 农 银 汇
理”)
基金管 理人 、登 记机 构、 基金销 售机 构
农银汇 理( 上海) 资产 管理 有限公 司 基金管 理人 的子 公司
交通银 行股 份有 限公 司(“ 交通银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中 国 农 业 银 行 股 份有限公司 (“ 农 业 银
行”)
基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
东方汇 理资 产管 理公 司 基金管 理人 的股 东
中铝资 本控 股有 限公 司 基金管 理人 的股 东
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 通过 关联 方交 易单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 债 券交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 通过 关联 方交 易单元 进行 的债 券交 易。
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 通过 关联 方交 易单元 进行 的债 券回 购交 易。
7.4.10.1.4 权 证交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 通过 关联 方交 易单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 41 页 共 63 页
31 日 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
448,823.01 1,195,932.72
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
161,545.72 219,319.07
注：支付基金 管理人农 银 汇理基金管理 有 限公司 的 基金管理费按 前一日基 金 资产净值 0.27%的年
费率计 提， 逐日 累计 至每 月月底 ，按 月支 付。 其计 算公式 为：
日基 金管 理费 ＝前 一日 基 金资产 净值 ×0. 27%/ 当年 天数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
132,984.51 354,350.45
注：支付基金 托管人交 通 银行的基金托 管费按前 一 日基金资产净 值 0.08% 的 年费率计提， 逐日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日基 金托 管费= 前一 日基 金资产 净值 ×0. 08%/ 当年 天数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2017 年 1 月 1 日至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
农银14 天 理财 债
券 A
农银14 天 理财 债券
B
合计
农银汇 理 340.08 3,155.31 3,495.39
农业银 行 267,113.58 1,495.60 268,609.18
交通银 行 982.58 - 982.58
合计 268,436.24 4,650.91 273,087.15
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
农银14 天 理财 债
券 A
农银14 天 理财 债券
B
合计
农银汇 理 1,382.25 26,184.20 27,566.45
农业银 行 407,538.87 1,526.59 409,065.46
交通银 行 1,537.34 - 1,537.34
合计 410,458.46 27,710.79 438,169.25
注： 本基 金实 行销 售服 务 费分级 收费 方式 ， 分设A 、B 两级 ：A 级 基金 按前 一日 基金资 产净 值 0.25%农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 42 页 共 63 页
的年费 率逐 日计 提销 售服 务费， B 级 基金 按前 一日 基 金资产 净 值0.01% 的 年费 率逐日 计提 销售 服务
费。其 计算 公式 为：A 级 基金日 销售 服务 费= 前一 日 A 级基金 资产 净值 ×0. 2 5%/ 当 年天 数，B 级基
金日销 售服 务费=前 一日B 级基金 资产 净值 ×0. 01%/ 当年天 数。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 的债 券( 含 回购) 交易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间基 金管 理人 无运 用固有 资金 投资 本基 金的 情况。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 本报 告期 末及 上年 度末除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 无投 资本 基金 的情况 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2017 年1 月 1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银 行 163,527.11 3,482.81 582,097.91 7,491.62
注: 本 基金 的活 期银 行存 款 由基金 托管 人交 通银 行保 管,按 银行 同业 利率 计息 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未在 承销 期内 参与关 联方 承销 的证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无其 他关 联交 易事项 。
7.4.11 利 润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
农银14 天理 财债 券A
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
4,221,177.67 - 373.99 4,221,551.66 -
农银14 天理 财债 券B
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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1,653,305.79 - -29,319.69 1,623,986.10 -
7.4.12 期 末（ 2017 年 12 月 31 日 ） 本基 金持 有的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2017 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 债券 正回 购交 易形 成的卖 出回 购证
券款余 额人 民 币45,583,577.20 元， 是以 如下 债券 作为质 押：
金额 单位 ：人 民币 元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
111780862
17 南 京银
行CD131
2018 年 1 月 2
日
98.58 100,000 9,858,000.00
111721215
17 渤 海银
行CD215
2018 年 1 月 2
日
99.22 70,000 6,945,400.00
111711540
17 平 安银
行CD540
2018 年 1 月 2
日
98.80 100,000 9,880,000.00
111709484
17 浦 发银
行CD484
2018 年 1 月 2
日
97.85 100,000 9,785,000.00
111712255
17 北 京银
行CD255
2018 年 1 月 2
日
96.93 100,000 9,693,000.00
111786671
17 南 京银
行CD158
2018 年 1 月 2
日
99.74 11,000 1,097,140.00
合计
481,000 47,258,540.00
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 持有 因交易 所市 场债 券正 回购 交易而 抵押 的债 券。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金主要投 资于具有 良 好流动性的工 具，包括 现 金、通知存款 、一年以 内 （含一年）的 银农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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行定期 存款 和大 额存 单、 剩余期 限（ 或回 售期 限） 在 397 天以 内（ 含 397 天 ）的债 券、 资产 支 持
证券、中期票 据；期限 在 一年以内（含 一年）的 债 券回购、期限 在一年以 内 （含一年） 的中央银
行票据、短期 融资券， 及 法律法规或中 国证监会 允 许本基金投资 的其他固 定 收益类金融 工具。本
基金在投资运 作活动中 涉 及到的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基 金的基金
管理人制定了 专门的风 险 控制制度和流 程来识别 、 评估上述风险 ，并通过 设 定相应的风 险指标及
其限额 、内 部控 制流 程以 及管理 信息 系统 ，有 效的 控制和 跟踪 上述 各类 风险 。
本基金的基金 管理人的 风 险管理机构由 董事会稽 核 及风险控制委 员会、督 察 长、公司风险 管
理委员 会、 监察 稽核 部、 风险控 制部 以及 各个 业务 部门组 成。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金所投 资 证券的发行人 出现违约 或 拒绝支付到期 利息、本 金 ，或基金在交 易
过程中因交易 对手未履 行 合约责任等， 导致基金 资 产损失和收益 变化的风 险 。 本基金均 投资于具
有良好 信用 等级 的证 券， 且通过 分散 化投 资以 分散 信用风 险。
本基金管理人 在交易前 对 交易对手的资 信状况进 行 了充分的评估 。本基金 的 银行存款均存 放
于信用良好的 银行，与 银 行存款相关的 信用风险 不 重大。本基金 在银行间 同 业市场进行 交易前均
对交易对手进 行信用评 估 并对证券交割 方式进行 限 制以控制相应 的信用风 险 ；在交易所 进行的交
易均以中国证 券登记结 算 有限责任公司 为交易对 手 完成证券交收 和款项清 算 ，违约风险 可能性很
小。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
A-1 - 29,966,389.55
A-1 以下 - -
未评级 128,535,330.43 20,057,833.85
合计 128,535,330.43 50,024,223.40
注：未 评级 的债 券投 资包 括国债 、央 行票 据、 政策 性银行 金融 债、 超短 期融 资券和 同业 存单
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 长期 信用 评级 债券。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指因市场 交 易相对不活跃 导致基金 投 资资产无法以 适当价格 及 时变现，进而 无
法应对 债务 到期 偿付 或投 资者赎 回款 按时 支付 的风 险。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金管理人 在 基金合同中约 定了巨额 赎 回条款，制定 了
发生巨额赎回 时资金的 处 理措施，控制 因开放模 式 而产生的流动 性风险。 本 基金管理人 每日预测
本基金的流动 性需求， 并 通过独立的风 险管理部 门 设定流动性比 例要求， 对 流动性指标 进行持续
的监测 和分 析。
7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本报告期内， 本基金管 理 人坚持组合管 理、分散 投 资的基本原则 ，严格按 照 法律法规的有 关
规定和基金合 同约定的 投 资范围与比例 限制实施 投 资管理。本基 金主要投 资 于银行间同 业市场交
易的固 定收 益品 种， 因此 除 附注 7.4.12 中 列示 的部 分 基金资 产流 通暂 时受 限制 不能自 由转 让的 情
况外其余均能 及时变现 。 此外，本基金 可通过卖 出 回购金融资产 方式借入 短 期资金应对 流动性需
求。 除 发生 巨额 赎回 、 连 续 3 个 交易 日累 计赎 回 20% 以上 或者 连续5 个 交易 日 累计赎 回 30% 以 上的
情形外 ，债 券正 回购 的资 金余额 在每 个交 易日 均不 得超过 基金 资产 净值 的 20% 。
本报告期内， 本基金管 理 人通过独立的 风险管理 部 门对本基金投 资品种变 现 指标、持仓集 中
度指标、流通 受限制的 投 资品种比例、 逆回购交 易 的到期日与交 易对手的 集 中度、以及 组合在短
时间内变现能 力的综合 指 标等进行持 续 的监测和 分 析，同时定期 统计本基 金 投资者结构 、申购赎
回特征 ，进 行压 力测 试， 分析本 基金 组合 资产 的变 现能力 与投 资者 赎回 需求 的匹配 程度 。
截止本 报告 期末 及上 年度 末，本 基金 流动 性风 险可 控。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 主要 包括利 率风 险、 外汇 风险 和其他 价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于未 来 现金流影响的 风险。本 基 金的基金管 理人日常
通过对 持仓 品种 组合 的久 期分析 等方 法对 上述 利率 风险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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本期末
2017 年12 月 31
日
6 个月 以内 6 个月-1 年 不计息 合计
资产
银行存 款
46,663,527.11 10,000,000.00 - 56,663,527.11
交易性 金融 资产
109,186,692.61 19,348,637.82 - 128,535,330.43
买入返 售金 融资
产
10,000,135.00 - - 10,000,135.00
应收利 息
- - 679,435.64 679,435.64
应收申 购款
- - 1,355,676.78 1,355,676.78
资产总 计 165,850,354.72 29,348,637.82 2,035,112.42 197,234,104.96
负债
卖出回 购金 融资
产款
45,583,577.20 - - 45,583,577.20
应付管 理人 报酬 - - 40,069.96 40,069.96
应付托 管费 - - 11,872.56 11,872.56
应付销 售服 务费 - - 34,859.73 34,859.73
应付交 易费 用 - - 13,622.58 13,622.58
应付利 息 - - 17,176.95 17,176.95
应付利 润 - - 17,950.19 17,950.19
其他负 债 - - 189,000.00 189,000.00
负债总 计 45,583,577.20 - 324,551.97 45,908,129.17
利率敏 感度 缺口 120,266,777.52 29,348,637.82 1,710,560.45 151,325,975.79
上年度 末
2016 年12 月 31
日
6 个月 以内 6 个月-1 年 不计息 合计
资产
银行存 款 220,582,097.91 - - 220,582,097.91
结算备 付金 11,500,000.00 - - 11,500,000.00
交易性 金融 资产 - 50,024,223.40 - 50,024,223.40
买入返 售金 融资
产
92,690,779.04 - - 92,690,779.04
应收利 息 - - 994,986.33 994,986.33
应收申 购款 - - 3,822,153.00 3,822,153.00
其他资 产 - - - -
资产总 计 324,772,876.95 50,024,223.40 4,817,139.33 379,614,239.68
负债
应付管 理人 报酬 - - 52,756.06 52,756.06
应付托 管费 - - 15,631.43 15,631.43
应付销 售服 务费 - - 30,223.84 30,223.84
应付交 易费 用 - - 11,154.50 11,154.50
应付利 润 - - 46,895.89 46,895.89
其他负 债 - - 69,000.00 69,000.00 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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负债总 计 - - 225,661.72 225,661.72
利率敏 感度 缺口 324,772,876.95 50,024,223.40 4,591,477.61 379,388,577.96
注：上 表按 金融 资产 和金 融负债 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
本基金管理人 通过设定 目 标久期管理债 券的利率 风 险，并根据基 金合同要 求 将投资组合 平均剩余
期限控 制 在134 天以 内 。 若其他 市场 变量 保持 不变 ， 市 场利 率上 升或 下降25 个基点 ， 对资 产净 值
无重大 影响 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 的所 有资 产及 负债 均以人 民币 计价 ，因 此无 重大外 汇风 险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要是本 基 金所面临的市 场价格风 险 。市场价格风 险是指基 金 所持金融工具 的
公允价值或未 来现金流 量 因除市场利率 和外汇汇 率 以外的市场价 格因素变 动 而发生波动 的风险。
本基金主要投 资于银行 间 同业市场交易 的固定收 益 品种，且以摊 余成本进 行 后续计量， 因此无重
大其他 价格 风险 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2017 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第二 层次 的余 额为128,535,330.43 元， 无属 于第 一层次 和 第 三层 次的 余额(2016 年12 月31 日：农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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第二层 次50,024,223.40 元，无 属于 第一 层次 和第 三层次 的余 额) 。
(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
本基金本期及 上年度可 比 期间持有的以 公允价值 计 量的金融工具 的公允价 值 所属层次未发 生
重大变 动。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2017 年12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2016 年 12 月 31
日：同)。
(d) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负 债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(2) 增 值税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 于 2016 年12 月 21 日颁 布 的财税[2016]140 号 《关 于 明确金 融 房
地产开 发 教育 辅助 服务 等 增值税 政策 的通 知》 的规 定， 资 管产 品运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行
为，以 资管 产品 管理 人为 增值税 纳税 人。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局于 2017 年6 月30 日颁 布的财 税[2017]56 号 《关 于资管 产品 增 值
税有关问题的 通知》的 规 定，资管产品 管理人运 营 资管产品过程 中发生的 增 值税应税行 为，暂适
用简易 计税 方法 ，按 照 3% 的征收 率 缴 纳增 值税 。对 资管产 品在 2018 年 1 月 1 日前运 营过 程中 发
生的增值税应 税行为， 未 缴纳增值税的 ，不再缴 纳 ；已缴纳增值 税的，已 纳 税额从资管 产品管理
人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。
此外， 财政 部、 国家 税务 总局于 2017 年 12 月 25 日颁布 的财 税[2017]90 号 《关于 租入 固定
资产进 行税 额抵 扣等 增值 税政策 的通 知》 对资 管产 品 管理人 自 2018 年1 月1 日 起运营 资管 产品 提农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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供的贷 款服 务、 发生 的部 分金融 商品 转让 业务 的销 售额确 定做 出规 定。
上述税 收政 策对 本基 金截 至 2017 年12 月31 日止 的 财务 状 况和 经营 成果 无影 响。
(3) 除 公允 价值 和增 值税 外 ，截至 资产 负债 表日 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 128,535,330.43 65.17
其中： 债券 128,535,330.43 65.17
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 10,000,135.00 5.07
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 56,663,527.11 28.73
4 其他各项 资产 2,035,112.42 1.03
5 合计 197,234,104.96 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 11.08
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占 基 金
资 产 净
值 的 比
例（% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 45,583,577.20 30.12
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每日融 资 余额占资产 净值 比例
的简单 平均 值。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20% 的 说明
序号 发生日 期
融资余 额
占基金 资
产净值 比
例（% ）
原因 调整期
1 2017 年9 月7 日 22.43 巨额赎 回 13 个 工作 日
2 2017 年 9 月 26 日 20.08 - 2 个工 作日
3 2017 年 10 月 10 日 23.63 - 14 个 工作 日 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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4 2017 年 11 月1 日 35.10 巨额赎 回 8 个工 作日
5 2017 年 11 月 10 日 24.99 - 4 个工 作日
6 2017 年 11 月 16 日 23.75 - 1 个工 作日
7 2017 年 11 月 22 日 20.68 - 9 个工 作日
8 2017 年 12 月8 日 24.78 - 17 个 工作 日
9 2017 年 12 月 28 日 27.98 - 4 个工 作日
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 100
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 116
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 47
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 120 天情况 说明
根据本 基金 基金 合同 规定 ， 本基 金投 资组 合的 平均 剩余期 限在 每个 交易 日不 得超 过134 天， 下同 。
本基金 投资 组合 的平 均剩 余期限 在本 报告 期内 未超 过134 天。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（% ）
1 30 天 以内 26.52 30.12
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 19.73 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 30.65 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —120 天 19.74 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 120 天( 含) —397 天 （含 ） 32.36 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- - 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 52 页 共 63 页
合计 128.99 30.12
8.4 报 告期 内投资 组合 平均剩 余存 续期超 过 240 天 情况 说明
本报告 期内 本基 金不 存在 投资组 合平 均剩 余存 续期 超过 240 天 的情 况。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 9,980,984.45 6.60
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 19,995,868.04 13.21
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 98,558,477.94 65.13
8 其他 - -
9 合计 128,535,330.43 84.94
10 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
8.6 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 111770144 17 宁 波银
行CD231
150,000 14,993,726.96 9.91
2 011771022 17 京 城建
SCP002
100,000 9,997,988.33 6.61
3 011756035 17 平 安租
赁 SCP006
100,000 9,997,879.71 6.61
4 179949 17 贴 现国
债49
100,000 9,980,984.45 6.60
5 111721215 17 渤 海银
行CD215
100,000 9,930,859.52 6.56
6 111716269 17 上 海银
行CD269
100,000 9,921,351.74 6.56
7 111711540 17 平 安银
行CD540
100,000 9,881,789.91 6.53 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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8 111780862 17 南 京银
行CD131
100,000 9,878,087.66 6.53
9 111789016 17 徽 商银
行CD203
100,000 9,823,234.64 6.49
10 111709484 17 浦 发银
行CD484
100,000 9,791,314.69 6.47
8.7 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0598%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0984%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0461%
报 告期 内负偏 离度 的绝对 值达 到 0.25% 情况说 明
本基金 本报 告期 内负 偏离 度的绝 对值 未达 到0.25% 。
报 告期 内正偏 离度 的绝对 值达 到 0.5% 情 况说明
本基金 本报 告期 内正 偏离 度的绝 对值 未达 到0.5% 。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 投 资组 合报告 附注
8.9.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一
年内受到公开谴责、 处罚 的情况。
8.9.2 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 679,435.64
4 应收申 购款 1,355,676.78 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 2,035,112.42
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份 额
比例
农银
14 天
理财
债券
A
7,166 20,278.85 25,039.10 0.02% 145,293,190.85 99.98%
农银
14 天
理财
债券
B
1 6,007,745.84 - 0.00% 6,007,745.84 100.00%
合计 7,167 21,114.27 25,039.10 0.02% 151,300,936.69 99.98%
注：本基金机 构、个人 投 资者持有份额 占总份额 比 例的计算中， 对下属分 级 基金，比例 的分母采
用各自 级别 的份 额； 对合 计数， 比例 的分 母采 用下 属分级 基金 份额 的合 计数 。
9.2 期 末货 币市场 基金 前十名 份额 持有人 情况
序号 持有人 类别 持有份 额（ 份） 占总份 额比 例
1 个人 6,000,000.00 3.97%
2 个人 3,904,738.53 2.58%
3 个人 3,014,909.62 1.99%
4 个人 2,955,413.61 1.95%
5 个人 2,329,500.53 1.54%
6 个人 2,304,516.17 1.52%
7 个人 1,677,946.00 1.11%
8 个人 1,631,107.02 1.08%
9 个人 1,533,051.21 1.01% 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
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10 个人 1,404,778.14 0.93%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
农银 14 天理
财债 券A
8,928.22 0.0061%
农银 14 天理
财债 券B
0.00 0.0000%
合计 8,928.22 0.0059%
注：从业人员 持有份额 占 总份额比例的 计算中， 对 下属分级基金 ，比例的 分 母采用各自 级别的份
额；对 合计 数， 比例 的分 母采用 下属 分级 基金 份额 的合计 数。
9.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
农银14 天理 财债 券A 0
农银14 天理 财债 券B 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
农银14 天理 财债 券A 0
农银14 天理 财债 券B 0
合计 0
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 57 页 共 63 页
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
农银 14 天 理财 债
券 A
农银 14 天 理财 债
券B
基金合 同生 效日 （2013 年12 月 18 日 ） 基金
份额总 额
3,787,162,811.99 1,329,578,423.66
本报告 期期 初基 金份 额总 额 140,817,062.94 238,571,515.02
本报告 期基 金总 申购 份额 373,784,447.27 85,903,494.40
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 369,283,280.26 318,467,263.58
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 145,318,229.95 6,007,745.84
注：申 购含 红利 再投 、转 换入及 份额 级别 调增 数， 赎回含 转换 出及 份额 级别 调减数 。 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 58 页 共 63 页
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本报告 期内 基金 管理 人无 重大人 事变 动。 本 报告 期 内托管 人的 专门 基金 托管 部门无 重大 人 事
变动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人 、 基 金财 产的 诉讼 。 本报告 期内 无涉 及基 金托 管业务 的诉 讼 事
项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 内本 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期 内没 有改 聘会 计师 事务所 ，报 告期 内应 支付 给会计 师事 务所 的报 酬为 6 万元 ，该 会 计
师事务 所自 基金 合同 生效 日起向 本基 金提 供审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
报告期内基 金管理 人及其 高级管理人 员没有 受稽查 或处罚情况 。本报 告期内 托管人的托 管业
务部门 及其 相关 高级 管 理 人员未 受到 任何 稽查 或处 罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
国泰君 安 1 - - - - - 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 59 页 共 63 页
长江证 券 1 - - - - -
注：1 、公 司租 用交 易席 位 的证券 公司 应同 时满 足以 下基本 条件 ：
（1 ） 实力 雄厚,注 册资 本 不少 于 20 亿元 人民 币。
（2 ） 市场 形象 及财 务状 况良好 。
（3 ） 经营行 为规范， 内 控制度健全 ，最近一 年未 因发生重大 违规行为 而受 到国家监管 部门的 处
罚。
（4 ） 内部 管理 规范 、严 格，具 备能 够满 足基 金高 效、安 全运 作的 通讯 条件 。
（5 ） 研究实 力较强,具 有 专门的研究 机构和专 职研 究人员,能及 时、定期 、全 面地为基金 提供宏
观经济 、行 业情 况、 市场 走向、 个股 分析 的研 究报 告及周 到的 信息 服务 。
2、本 基金 本报 告期 无新 增 或剔除 交易 单元 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
国泰君 安 - - - - - -
长江证 券 - - 7,500,000.00 100.00% - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
本报告 期内 本基 金不 存在 偏离度 绝对 值超 过0.5% 的 情况。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 调 整 旗 下 部 分 基 金 在 上 海 天
天 基 金 销 售 有 限 公 司 最 低 申 购
金额 、 最 低赎 回份 额及 最 低保留
份额的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年1 月17
日
2
农银汇 理14 天 理财 基金2016 年
四季度 报告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年1 月19
日
3
关于农 银14 天 理财 基金2017 年
春节假 期暂 停申 购业 务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年1 月23
日 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 60 页 共 63 页
4
农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 开 通 在 中 信 证 券 股 份 有 限 公
司等定 投、 转换 业务 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年1 月24
日
5
农银 14 天理 财基 金－ 招 募说明
书更新 －2016 年第2 次
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年1 月25
日
6
关于交 通银 行开 展网 上银 行、 手
机 银 行 基 金 申 购 费 率 优 惠 活 动
的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年2 月23
日
7
关于农 银14 天 理财 基金2017 年
清明假 期暂 停申 购业 务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年2 月28
日
8
农银汇 理14 天 理财 基金2016 年
年度报 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年 3 月 2
日
9
关 于 交 通 银 行 开 展 手 机 银 行 渠
道 申 购 及 定 期 定 额 投 资 手 续 费
率优惠 活动 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年4 月22
日
10
农银汇 理14 天 理财 基金2017 年
一季报
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年4 月24
日
11
关于农 银14 天 理财 基金2017 年
五一假 期暂 停申 购业 务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年4 月26
日
12
农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于调整 旗下 部分 基金 在蚂 蚁 （ 杭
州） 基金 销售 有限 公司 单 笔最低
赎 回 份 额 及 最 低 保 留 份 额 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年5 月10
日
13
关于农 银14 天 理财 基金2017 年
端午假 期暂 停申 购业 务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年5 月24
日
14
农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 旗 下 部 分 基 金 增 加 两 家 代 销
机 构 并 参 加 其 费 率 优 惠 活 动 的
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年6 月12
日
15
农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于公司 住所 变更 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年6 月16
日
16
关 于 农 银 汇 理 电 话 服 务 系 统 暂
停基金 转换 业务 的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年6 月28
日
17
农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于执行 《 证券 期货 投资 者 适当性
管理办 法》 、 《 非居 民金 融 账户涉
税信息 尽职 调查 管理 办法 》 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年6 月30
日
18
关 于 交 通 银 行 继 续 开 展 手 机 银
行 渠 道 申 购 及 定 期 定 额 投 资 手
续费率 优惠 活动 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年 7 月 4
日
19
农银汇 理14 天 理财 基金2017 年
二季报
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年7 月20
日 农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 61 页 共 63 页
20
农银 14 天理 财基 金－ 招 募说明
书更新 －2017 年第1 次
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年7 月28
日
21
农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 调 整 旗 下 部 分 基 金 在 新 兰 德
证 券 投 资 咨 询 有 限 公 司 最 低 申
购金额 、 最低 赎回 份额 及 最低保
留份额 的公 告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年8 月14
日
22
农银汇 理14 天 理财 基金2017 年
半年度 报告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年8 月28
日
23
关于农 银14 天 理财 基金2017 年
国庆假 期暂 停申 购业 务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年9 月26
日
24
农银汇 理14 天 理财 基金2017 年
三季度 报告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年 10 月
25 日
25
关 于 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公
司 旗 下 产 品 实 施 增 值 税 政 策 的
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、
证券时 报、 基金 管理 人网 站
2017 年 12 月
30 日
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 62 页 共 63 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
本基金 本报 告期 内无 单一 投资者 持 有 基金 份额 比例 达到或 超 过20% 的情 况。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
农银汇 理基 金管 理有 限公 司 （以 下简 称 “ 本公 司” ） 公司住 所已 于 2017 年 6 月 13 日变 更为:
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区银 城 路9 号50 层； 上 述变更 已完 成工 商变 更登 记。
本公司 已于 2017 年 6 月 16 日在 中国 证券 报、 上海 证券报 、证 券时 报以 及公 司网站 上刊 登
上述公 司住 所变 更的 公告 。
农银汇理 14 天理财债券型证券 投资基金 2017 年年度报告
第 63 页 共 63 页
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 核准 本基 金 募集的 文件 ；
2 、 《农 银汇 理 14 天 理财 债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 ；
3 、 《农 银汇 理 14 天 理财 债 券型证 券投 资基 金 托 管协 议》 ；
4 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
5 、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照复 印件 ；
6 、本 报告 期内 公开 披露 的 临时公 告。
13.2 存 放地 点
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区银 城 路9 号50 层。
13.3 查 阅方 式
投资者可到基 金管理人 的 住所及网站免 费查阅备 查 文件。在支付 工本费后 ， 投资者可在合 理
时间内 取得 备查 文件 的复 制件或 复印 件。
农 银汇 理基金 管理 有限公 司
2018 年 3 月 29 日
