华夏理财 30 天债券型证券投资基金
2017 年 年 度报 告
2017 年 12 月 31 日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一八年三月二十八日 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
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§ 1 重 要提示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2018 年 3 月 26 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告中的财务资料经审 计，安永华明会计师事务 所（特殊普通合伙）为本 基金出具了无保留
意见的 审计 报告 ，请 投资 者注意 阅读 。
本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
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1.2 目录
§ 1 重 要提 示及 目录 ....................................................................................................................................... 1
§ 2 基 金简 介 ................................................................................................................................................... 3
§ 3 主 要财 务指 标、 基金 净 值表现 及利 润分 配情 况 ................................................................................... 4
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 4
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 5
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况 ....................................................................................................... 7
§ 4 管 理人 报告 ............................................................................................................................................... 8
§ 5 托 管人 报告 ............................................................................................................................................. 13
§ 6 审 计报 告 ................................................................................................................................................. 13
§7 年 度财 务报 表 .......................................................................................................................................... 15
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 15
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 16
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 17
§8 投 资组 合报 告 .......................................................................................................................................... 36
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 37
8.2 债 券回 购融 资情 况 ......................................................................................................................... 37
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余 期限 ......................................................................................................... 37
8.4 报 告期 内投 资组 合平 均 剩余存 续期 超 过 240 天情 况说明 ......................................................... 38
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的 债券投 资组 合 ......................................................................................... 38
8.6 期 末按 摊余 成本 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前十名 债券 投资 明细 ................................. 38
8.7“ 影 子定 价” 与“ 摊 余成 本 法” 确 定的 基金 资产 净值 的 偏离 ........................................................... 39
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 所有资 产支 持证 券投 资明 细 ..................... 39
8.9 投 资组 合报 告附 注 ........................................................................................................................ 39
§9 基 金份 额持 有人 信息 .............................................................................................................................. 40
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 40
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 ......................................................................... 40
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 情况 ......................................... 41
§ 10 开 放式 基金 份额 变动 ............................................................................................................................ 41
§ 11 重 大事 件揭 示 ........................................................................................................................................ 41
§ 12 影 响投 资者 决策 的其 他重要 信息 ........................................................................................................ 44
§ 13 备 查文 件目 录 ........................................................................................................................................ 45
华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
3
§ 2 基 金简介
2.1 基 金基 本情 况
基金名 称 华夏理 财 30 天 债券 型证 券 投资基 金
基金简 称 华夏理 财 30 天 债券
基金主 代码 001057
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 10 月 24 日
基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 13,045,340,513.77 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 华夏理 财 30 天 债券 A 华夏理 财 30 天 债券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 001057 001058
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
2,740,108,612.39 份 10,305,231,901.38 份
2.2 基 金产 品说 明
投资目 标 在力求 安全 性的 前提 下， 追求稳 定的 绝对 回报 。
投资策 略
本基金将 采用 积极管 理型 的投资策 略， 将投资 组合 的平均剩 余期 限控制 在
150 天 以内， 在控制 利率 风险、尽 量降 低基金 净值 波动风险 并满 足流动 性
的前提 下， 提高 基金 收益 。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为 ：七天 通知 存款 税后 利率 。
风险收 益特 征 本基金 属于 债券 型基 金， 长期风 险收 益水 平低 于股 票型基 金、 混合 型基 金 。
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华夏基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 李彬 田青
联系电 话 400-818-6666 010-67595096
电子邮 箱 service@ChinaAMC.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-818-6666 010-67595096
传真 010-63136700 010-66275853
注册地 址
北京市顺义区天竺空港工业区
A 区
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
北京市西城区金融大街33 号通
泰大厦B 座8层
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号院1 号
楼
邮政编 码 100033 100033
法定代 表人 杨明辉 田国立
2.4 信 息披 露方 式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《证券 时报 》 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
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登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.ChinaAMC.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资 料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙 ）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安
永大 楼 17 层
注册登 记机 构 华夏基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区金 融大 街 33 号通泰 大厦 B
座 8 层
§ 3 主 要财务指标、基金净 值表现及利润分配 情况
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期 间 数 据
和指标
2017 年 2016 年 2015 年
华夏理 财 30 天债 券
A
华夏理 财 30 天债
券 B
华夏理 财 30 天
债券 A
华夏理 财 30 天
债券 B
华夏理 财 30 天
债券 A
华夏理 财 30
天债 券 B
本 期 已 实 现
收益
49,400,262.51 96,126,299.85 7,393,407.36 524,788.25 14,571,292.90 1,186,644.64
本期利 润 49,400,262.51 96,126,299.85 7,393,407.36 524,788.25 14,571,292.90 1,186,644.64
本 期 净 值 收
益率
4.1632% 4.4114% 2.9045% 0.9059% 4.0270% 3.3650%
3.1.2 期 末 数 据
和指标
2017 年末 2016 年末 2015 年末
华夏理 财 30 天债 券 A
华夏理 财 30 天 债券
B
华夏理 财 30 天债
券 A
华夏理 财 30 天债
券 B
华夏理 财 30 天债
券 A
华夏理 财 30 天
债券 B
期 末 基 金 资
产净值
2,740,108,612.39 10,305,231,901.38 300,578,665.00 469,900,000.00 248,231,034.65 -
期 末 基 金 份
额净值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累 计 期 末
指标
2017 年末 2016 年末 2015 年末
华夏理 财 30 天债 券
A
华夏理 财 30 天债
券 B
华夏理 财 30
天债 券 A
华夏理 财 30 天债
券 B
华夏理 财 30 天
债券 A
华夏理 财 30
天债 券 B
累 计 净 值 收
益率
23.2599% 21.0154% 18.3337% 15.9026% 14.9938% 14.8620%
注： ① 本基 金无 持有 人认 购或交 易基 金的 各项 费用 。
② 本期已实现收益指基金 本期利息收入、投资收益 、其他收入（不含公允价 值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期 利润为本期已实现收益加 上本期公允价值变动收益 ，由于本基金采用摊余
成本法 核算 ，因 此， 公允 价值变 动收 益为 零， 本期 已实现 收益 和本 期利 润的 金额相 等。 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
5
③ 本基 金每 日计 算当 日收 益并分 配， 并在 运作 期期 末集中 支付 。
3.2 基 金净 值表 现
3.2.1 基金 份额 净值 收益 率 及其与 同期 业绩 比较 基准 收益率 的比 较
华夏理 财 30 天 债券 A ：
阶段
份额净 值收
益率 ①
份额 净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①- ③ ②- ④
过去三 个月 1.0306% 0.0036% 0.3403% 0.0000% 0.6903% 0.0036%
过去六 个月 2.1324% 0.0038% 0.6805% 0.0000% 1.4519% 0.0038%
过去一 年 4.1632% 0.0036% 1.3500% 0.0000% 2.8132% 0.0036%
过去三 年 11.5047% 0.0068% 4.0500% 0.0000% 7.4547% 0.0068%
过去五 年 22.3432% 0.0061% 6.7500% 0.0000%
15.5932
%
0.0061%
自基金 合同 生效
起至今
23.2599% 0.0061% 7.0045% 0.0000%
16.2554
%
0.0061%
华夏理 财 30 天 债券 B ：
阶段
份额净 值收
益率 ①
份额 净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①- ③ ②- ④
过去三 个月 1.0914% 0.0035% 0.3403% 0.0000% 0.7511% 0.0035%
过去六 个月 2.2557% 0.0038% 0.6805% 0.0000% 1.5752% 0.0038%
过去一 年 4.4114% 0.0036% 1.3500% 0.0000% 3.0614% 0.0036%
过去三 年 8.9025% 0.0079% 4.0500% 0.0000% 4.8525% 0.0079%
过去五 年 20.0609% 0.0073% 6.7500% 0.0000%
13.3109
%
0.0073%
自基金 合同 生效
起至今
21.0154% 0.0072% 7.0045% 0.0000%
14.0109
%
0.0072%
3.2.2 自基 金合 同生 效以 来 基金份额 累 计净 值收 益率 变动及 其与 同期 业绩 比较 基准收 益率 变动 的 比 较
华夏理 财 30 天 债券 型证 券 投资基 金
基金份 额 累 计净 值收 益率 与业绩 比较 基准 收益 率历 史走势 对比 图
(2012 年 10 月 24 日至 2017 年 12 月 31 日)
华夏理 财 30 天 债券 A 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
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华夏理 财 30 天 债券 B
3.2.3 过去 五年 基金 每年 净 值收益 率及 其与 同期 业绩 比较基 准收 益率 的比 较
华夏理 财 30 天 债券 型证 券 投资基 金
基金每 年净 值 收 益率 与同 期业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
华夏理 财 30 天 债券 A 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
7
华夏理 财 30 天 债券 B
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况
华夏理 财 30 天 债券 A ：
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额
应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
8
2017 年
29,387,592.6
3
16,063,424.21 3,949,245.67 49,400,262.51 -
2016 年 6,634,878.71 699,611.77 58,916.88 7,393,407.36 -
2015 年
12,625,075.2
1
2,422,258.77 -476,041.08 14,571,292.90 -
合计
48,647,546.5
5
19,185,294.75 3,532,121.47 71,364,962.77 -
华夏理 财 30 天 债券 B ：
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额
应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2017 年
51,432,484.4
0
26,031,103.83 18,662,711.62 96,126,299.85 -
2016 年 140,439.58 144,118.75 240,229.92 524,788.25 -
2015 年 762,736.15 488,744.19 -64,835.70 1,186,644.64 -
合计
52,335,660.1
3
26,663,966.77 18,838,105.84 97,837,732.74 -
§ 4 管 理人报告
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况
4.1.1 基金 管理 人及 其管 理 基金的 经验
华夏基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 4 月 9 日， 是 经中国 证监 会批 准成 立的 首批全 国性 基金 管
理公司之一。公司总部设 在北京，在北京、上海、 深圳、成都、南京、杭州 、广州和青岛设有分公
司， 在香 港、 深圳 、 上 海设 有子公 司 。 公 司是 首批 全 国社保 基金 管理 人 、 首 批 企业年 金基 金管 理人 、
境内首 批 QDII 基金管理人 、境内 首只 ETF 基金管理 人、境 内首 只沪 港通 ETF 基金管 理人 、首 批 内
地与香港基金互认基金管 理人、首批基本养老保险 基金投资管理人资格、首 家加入联合国责任投资
原则组 织的 公募 基金 公司 、 首 批公 募 FOF 基金管理 人， 以及 特定 客户 资产 管 理人 、 保 险资 金投 资管
理人， 香港 子公 司是 首 批 RQFII 基金管理人 。华 夏 基金是 业务 领域 最广 泛的 基金管 理公 司之 一。
华夏基金以深入的投资研 究为基础，尽力捕捉市场 机会，为投资人谋求良好 的回报。根据银河
证券基 金研 究中 心基 金业 绩统计 报告 ，在 基金 分类 排名中 （截 至 2017 年 12 月 31 日 数据） ，华 夏 大
盘精选 混合 在 135 只 混合 偏股型 基金 中排 名 第 7 ， 华 夏消费 升级 混 合 A 在 263 只灵活 配置 型基 金 （股
票上下 限 0-95%+ 基准 股票 比例 30%-60%）（ A 类 ） 中 排名 第 10 ； 华 夏回 报混 合 A 和 华夏 回报 二号 混
合分别 在 174 只 绝对 收益 目标基 金（A 类 ）中 排名 第 3 和第 4； 华夏 安康 债 券 A 在 177 只普 通债 券华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
9
型基金 （ 二级 A 类 ） 中 排 名第 7 ； 华夏 可转 债增 强债 券 A 在 17 只 可转 换债 券 型基金 （A 类 ） 中 排名
第 5 ； 华夏 理 财 30 天债 券 A 在 39 只短 期理 财债 券型 基金 （A 类 ） 中 排名 第 8 ； 华夏全 球股 票(QDII)
在 56 只 QDII 股票型基 金 （A 类） 中排 名第 4； 华夏 收益债 券(QDII)A 及华夏 大中华 信用 债券(QDII)A
分别 在 15 只 QDII 债券型 基金（A 类） 中排 名第 1 和第 3 。
在《中国证券 报》主办的第十四届中国 基金业金牛奖的评选中， 华夏基金获得“2016 年度被 动
投资金 牛基 金公 司” 奖。 在 《中国 基金 报》 主办 的“ 中 国基金 业 20 年最 佳产 品 创新评 选” 中， 华夏 基
金荣获“ 十 大产 品创 新基 金 公司奖” ， 并收 获五 大产 品 奖项， 是获 奖最 多的 基金 公司。
在客户 服务 方面 ，2017 年 ， 华夏 基金 继续 以客 户需 求为导 向， 努力 提高 客户 使用的 便利 性和 服
务体 验： （1 ）升 级华夏基金官 网、微官 网、APP 、微信 、财富社 区等多个 端口的 在线客服 系统， 进
一步提 升了 客户 的服 务体 验； （2） 上线 基金 管家 APP 固定 业务 自助 办理 功能 ， 为 客户 提供 了更 便捷
的业务办理方式 ； （3）与 花旗银行、星展银行、民 生证券、国美基金、 嘉实 财富等基金销售机构合
作，为 客户 提供 了更 多的 理财渠 道； （4） 开展“ 知 识 就是红 包” 、“ 华 夏基 金 19 周年司 庆” 、“FOF 基
金知识 大挑 战” 、“ 货 家三 兄弟迎 新年” 等 活动 ，为 客户提 供了 多样 化的 投资 者教育 和关 怀服 务。
4.1.2 基金 经理 （或 基金 经 理小组 ）及 基金 经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
周飞
本基金 的
基金经
理、现 金
管理部 高
级副总 裁
2016-10-20 - 7 年
中央财经大学理学学士、 经
济学学 士。2010 年 7 月加 入
华夏基金管理有限公司， 曾
任交易管理部交易员、现 金
管理部 基金 经理 助理 等。
注： ① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。
② 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《中华人民共和 国证券投资基金法 》 、 《 公 开募集证券投资基
金运作管理办法 》 、 《证券 投资基金管理公司公平交 易制度指导意见 》 、 《基金 管理公司开展投资、 研
究活动 防控 内幕 交易 指导 意见》 、 基金 合同 和其 他有 关法律 法规 ， 本 着诚 实信 用、 勤 勉尽 责、 安 全 高
效的原则管理和运用基金 资产，在严格控制投资风 险的基础上，为基金份额 持有人谋求最大利益，
没有损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明
4.3.1 公平 交易 制度 和控 制 方法 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
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本基金管理人根据《证券 投资基金管理公司公平交 易 制度指导意见》等法规 制定了《华夏基金
管理有 限公 司公 平交 易制 度》 。 公司 通过 科学 、 制衡 的 投资决 策体 系 ， 加 强交 易分 配环节 的内 部控 制，
并通过工作制度、流程和 技术手段保证公平交易原 则的实现。同时，通过监 察稽核、事后分析和信
息披露 来保 证公 平交 易过 程和结 果的 监督 。
4.3.2 公平 交易 制度 的执 行 情况
本基金管理人一贯公平对 待旗下管理的所有基金和 组合，制定并严格遵守相 应的制度和流程，
通过系统和人工等方式在 各环节严格控制交易公平 执行。报告期内，本基金 管理人严格执行了《证
券投资 基金 管理 公司 公平 交易制 度指 导意 见》 和《 华夏基 金管 理有 限公 司公 平交易 制度 》的 规定 。
本基金 管理 人通 过统 计检 验的方 法对 管理 的不 同投 资组合 ，在 不同 时间 窗下 （1 日 内、3 日内 、
5 日内 ）的 本年 度同 向交 易价差 进行 了专 项分 析， 未发现 违反 公平 交易 原则 的异常 情况 。
4.3.3 异常 交易 行为 的专 项 说明
报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。
报告期内，未出现涉及本 基金的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券当日 成交 量 5% 的情 况。
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明
4.4.1 报告 期内 基金 投资 策 略和运 作分 析
报告期 内基 金的 投资 策略 和运作 分析
2017 年， 金融 市场 持续 波 动。 全球 货币环 境方 面 ， 美联储 加 息 3 次 ， 符 合市 场预期 。 美联储 加
息进程正 逐步向亚洲国家及新兴经 济体传导。日本央行行长 黑田东彦提及“ 逆转利率” ，关注长期 低
利率环 境对 金融 机构 稳健 性的负 面风 险。 韩国于 2017 年 11 月 30 日时 隔六 年首次 对基 准利 率加 息
0.25% 至 1.5% ，成 为美联 储加息 以来 第一 个基准 利 率加息 的亚 洲国 家。随 着 美国政 府税 改新 政的推
进，全 球货 币政 策收 紧， 财政政 策发 力的 加息 周期 再度得 到确 认。
国内方 面，金融“ 去杠杆” 产生一 定效果。货币 政策方面， 央行继续维持 稳健中性的 货币政策，
全年资 金面 整体 呈现 易紧 难松的 紧平 衡格 局。1 季 度两次 上调 公开 市场 流动 性工具 利率 合计 20BPs ，
4 季 度央 行又 跟随 美国 上调 公开市 场流 动性 工具 利 率 5BPs ， 全年 公开 市场 流动 性 工具利 率上 调 25BPs ，
但在美联 储加息周期的大环境下， 公开市场利率上调的压力 依然存在。在金融“ 去杠杆” 的背景下，
实体经济供需两 端相对稳 定。报告期内， 央行通过 逆回购、中期借 贷便利（MLF ）等定向工具维持
市场的 流动 性稳 定 ， 但 受到 金融监 管 、 银 行季 末 MPA 考核等 因素 的影 响 ， 货 币市 场的波 动依 然 较 大 。
市场方 面， 全年 货币 市场 整体延 续了 2016 年 10 月 金融监 管及 货币 政 策 转向 后，持 续偏 紧的 态
势，各 期限 品种 均较 2016 年有明 显抬 升。 以银 行间 7 天回 购和 交易 所隔 夜回 购两个 主要 品种 为例 ，华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
11
2017 年 R007 及 GC001 年 内平均 利率 分别 为 3.35% 和 4.58%，较 2016 年全 年 均值大 幅上 行 了 80BPs
和 127BPs 。全 年来 看， 除 5 、6 月监 管缓和 期外 ，资金 整体 处于“ 紧 平衡” 甚至时 点性 紧张 状态 。 在
货币政 策 、 监 管政 策以 及市 场结构 分化 的影 响下 ， 短端 利率整 体偏 高的 局面 在中 期维度 上仍 难 改 善 。
报告期内，本基金主要投 资于同业存单、同业存款 ，并于季末择机进行了存 单和存款的投资，
信用债 比例 维持 低位 。期 限搭配 以及 杠杆 水平 合适 ，组合 整体 的流 动性 较好 。
4.4.2 报告 期内 基金 的业 绩 表现
截至 2017 年 12 月 31 日， 华夏理 财 30 天 债券 A 本 报告期 份额 净值 收益 率为 4.1632% ；华 夏 理
财 30 天债 券 B 本 报告 期份 额净值 收益 率 为 4.4114% 。 同期 业绩 比较 基准 收益 率为 1.3500% ， 本 基金
的业绩 比较 基准 为七 天通 知存款 税后 利率 。
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望
展望 2018 年， 货币 政策 仍 将延续 中性 偏紧 格局 。 短 期来看 ， 一 季度 存 在 1 月 末自动 质押 机制 启
动，普惠定向降准及春节前“ 临时准备金 动用安排（CRA ）” 利好。中期来看，稳定宏观杠杆率成 为
货币政 策宽 松最 大掣 肘。
货币政策方面，继续维持 稳健偏中性的货币政策， 控制宏观杠杆率仍是全年 主线。偏紧的货币
政策可能仍将延续。但从 上半年金融监管加速落地 的情况来看，下半年偏紧 货币政策的必要性可能
有所降低，货币环境有望 转入中性。十九大报告也 明确要求要健全货币政策 与宏观审慎政策双支柱
调控框 架。
监管政 策方 面， 受监 管层 人士变 动及 金融 开放 等因 素影响 ，2018 年或 仍将 是 监管大 年。2018 年
年初 1 周内 监管 层即 利用 资金宽 松期 迅速 推进 监管 政策出 台落 地。 央行 302 号文、 存单 备案 新规 、
证监 会 87 号文、 银监 会 《 大额风 险暴 露管 理办 法》 以及 《委 托贷 款管 理办 法 》 在内的 系列 发文， 延
续了 2017 年去 杠杆 、缩 同 业、去 通道 、堵 非标 的治 理思路 。
若监管政策的出台节奏与 市场预期一致，3 月末受 资管新规、理财新规的政 策冲击影响，表外
理财收缩或导致债券、非 标类资产抛压。但基于防 范系统性风险的考量，央 行届时也会通过公开市
场操作 进行 资金 面调 节， 届时短 端资 金紧 张幅 度大 幅超越 季节 性概 率不 高， 但 3 个月 以上 期限 资 金
或仍受 债市 情绪 及各 项指 标影响 而紧 俏。6 月 末监 管层整 改或 仍将 持续 推进 ，短端 利率 可能 较 3 月
末有所收紧，重归去杠杆 主线。年末包 括商业银行 流动性管理办法，大额风 险暴露管理办法在内的
多项规 章已 进入 阶段 性标 准考核 阶段 ， 同时 受融 资条 件收紧 的滞 后影 响 ， 经 济基 本面可 能小 幅回 落 。
预期资 金面 依然 会因 季末 、年末 以及 公开 市场 到期 等压力 出现 阶段 性的 波动 。
本基金未来将维持较高仓 位的高流动性短期存款和 高资质的同业存单的投资 ，做好期限匹配，
在流动 性风 险可 控前 提下 争取获 得较 好的 投资 收益 。 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
12
珍惜基 金份 额持 有人 的每 一分投 资和 每一 份信 任 ， 本基金 将继 续奉 行华 夏基 金管理 有限 公司“ 为
信任奉 献回 报” 的经 营理 念 ， 规范 运作， 审慎 投资， 勤勉尽 责地 为基 金份 额持 有人谋 求长 期、 稳 定的
回报。
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况
本报告期内，基金管理人 持续加强合规管理、风险 控制和监察稽核工作。在 合规管理方面，公
司认真落实投资者适当性 管理、非居民金融账户涉 税信息尽职调查管理、合 规管理办法等基金行业
新规，紧密跟踪监管要求 ，促进公司业务合法合规 ；公司不断完善内部制度 建设，制定了投资者适
当性管理制度、合规考核 制度、微博微信使用合规 管理制度等多项制度，修 订了反洗钱相关制度，
编制了合规管理制度汇编 ；公司结合新颁布的法律 法规，以投资研究和销售 业务条线为重点，开展
了多种形式的合规培训， 不断提升 员工的合规守法 意识；强化事前事中合规 风险管理，对信息披露
文件严格把关，认真审核 基金宣传推介材料，加强 了对公司和员工使用微博 、微信等新媒体进行宣
传的合规管理，防范各类 合规风险。在风险管理方 面，公司秉承全员风险管 理的理念，采取事前防
范、事中控制和事后监督 等三阶段工作，加强对日 常投资运作的管理和监控 ，督促投研交易业务的
合规开展；在监察稽核方 面，公司定期和不定期开 展多项内部稽核，对投资 研究、基金交易、市场
销售、 后台 运作 等关 键业 务和岗 位进 行检 查监 督， 促进公 司业 务合 规运 作、 稳健经 营。
报告期内，本基金管理人 所管理的基金 整体运作合 法合规。本基金管理人将 继续以风险控制为
核心，坚持基金份额持有 人利益优先的原则，提高 监察稽核工作的科学性和 有效性，切实保障基金
安全、 合规 运作 。
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明
根据中国证监会相关规定 及基金合同约定，本基金 管理人为准确、及时进行 基金估值和份额净
值计价，制定了基金估值 和份额净值计价的业务管 理制度，建立了估值委员 会，使用可靠的估值业
务系统，设有完善的风险 监测、控制和报告机制。 本基金托管人审阅本基金 管理人采用的估值原则
及技术，并复核、审查基 金资产净值和基金份额申 购、赎回价格。会计师事 务所在估值调整导致基
金资产 净值 的变 化 在 0.25% 以上 时对 所采 用的 相关 估值技 术 、 假 设及 输入 值 的适当 性发 表专 业意 见。
定价服 务机 构按 照商 业合 同约定 提供 定价 服务 。
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金 利润分 配情 况的 说明
根据本基金合同及招募说 明书（更新）等有关规定 ，本基金每日将基金净收 益分配给基金份额
持有人 ，并 在每 运作 期期 末支付 且结 转为 相应 的基 金份额 。
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基 金持有 人数 或基 金资 产净 值预警 情形 的说 明
报告期内，本基金未出现 连续二十个工作日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
13
低于五 千万 元的 情形 。
§ 5 托 管人报告
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明
本报告 期 ， 中 国建 设银 行股 份有限 公司 在本 基金 的托 管过程 中 ， 严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不存在损害 基 金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履
行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 华夏 理 财 30 天 债券型 证券 投资 基 金 A 实 施利润 分配 的金 额 为 49,400,262.51 元。
报告期 内， 华夏 理 财 30 天 债券型 证券 投资 基 金 B 实 施利 润 分配 的金 额 为 96,126,299.85 元。
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
§ 6 审 计报告
安永华 明（2018 ）审 字 第 60739337_A17 号
华夏理 财 30 天 债券 型证 券 投资基 金全 体基 金份 额持 有人 ：
6.1 审 计意 见
我们审 计了 华夏 理财 30 天 债券型 证券 投资 基金 的财 务报表 ，包 括 2017 年 12 月 31 日的 资产 负
债表，2017 年 度的 利润 表 、所有 者权 益（ 基金 净值 ）变动 表以 及相 关财 务报 表附注 。
我们认 为 ， 后 附的 华夏 理 财 30 天债 券型 证券 投资 基 金的财 务报 表在 所有 重大 方面按 照企 业会 计
准则的 规定 编制 ，公 允反 映了华 夏理 财 30 天 债券 型 证券投 资基 金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状况 以
及 2017 年 度的 经营 成果 和 净值变 动情 况。
6.2 形 成审 计意 见的 基础
我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审计 报告 的“ 注 册 会计师 对财 务报 表华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
14
审计的 责任” 部 分进 一步 阐 述了我 们在 这些 准则 下的 责任 。 按 照中 国注 册会 计 师职业 道德 守则 ， 我们
独立于 华夏 理 财 30 天债 券 型证 券 投资 基金 ， 并 履行 了职业 道德 方面 的其 他责 任。 我们相 信 ， 我们 获
取的审 计证 据是 充分 、适 当的， 为发 表审 计意 见提 供了基 础。
6.3 其 他信 息
华夏理 财 30 天 债券 型证 券 投资基 金管 理层 （以 下简 称“ 管 理层” ） 对 其他 信息 负责。 其他 信息 包
括年度 报告 中涵 盖的 信息 ，但不 包括 财务 报表 和我 们的审 计报 告。
我们对财务报表发表的审 计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审 计，我们的责任是阅读其 他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与
财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的情 况存 在重 大不一 致或 者似 乎存 在重 大错报 。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存 在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方
面，我 们无 任何 事项 需要 报告。
6.4 管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任
管理层负责按照企业会计 准则的规定编制财务报表 ，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护
必要的 内部 控制 ，以 使财 务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。
在编制 财务 报表 时， 管 理 层负责 评估 华夏 理 财 30 天 债券型 证券 投资 基金 的持 续经营 能力 ， 披露
与持续 经营 相关 的事 项 （ 如适用 ） ， 并 运用 持续 经营 假设， 除非 计划 进行 清算 、 终止 运营 或别 无其 他
现实的 选择 。
治理层 负责 监 督 华夏 理 财 30 天 债券 型证 券投 资基 金 的财务 报告 过程 。
6.5 注 册会 计师 对财 务报 表审计 的责 任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下 工 作：
（1） 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ， 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
15
（2） 了解 与审 计相 关的 内 部控制 ， 以 设计 恰当 的审 计程序 ， 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
（3） 评价 管理 层选 用会 计 政策的 恰当 性和 作出 会计 估计及 相关 披露 的合 理性 。
（4） 对 管理 层使 用持 续经 营假设 的恰 当性 得出 结论 。 同时 ， 根 据获取 的审 计 证据， 就可 能导 致
对华夏理财 30 天债券型 证券投资基金持续经营能 力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不 确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论
基于截 至审 计报 告日 可获 得的信 息。 然而， 未来 的事 项或情 况可 能导 致华 夏理 财 30 天债 券型 证券 投
资基金 不能 持续 经营 。
（5）评价财务报表的总体 列报、结构和内容（包括 披露） ，并评价财 务报表是 否公允反映相关
交易和 事项 。
我们与治 理层就计划的审 计范围、时间安排和重大 审计发现等事项进行沟通 ，包括沟通我们在
审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺陷 。
安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师
徐艳
王 珊珊
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 17 层
2018 年 3 月 26 日
§7 年度财务 报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 华夏 理 财 30 天 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 7,306,486,222.99 417,622,951.41
结算备 付金
11,227,272.73 -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 9,244,047,264.86 407,389,450.94
其中： 股票 投资
- - 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
16
基金投 资
- -
债券投 资
9,244,047,264.86 407,389,450.94
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 20,000,270.00
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 69,660,471.11 4,324,695.18
应收股 利
- -
应收申 购款
85,275,358.00 10,173,514.00
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
16,716,696,589.69 859,510,881.53
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
3,640,603,599.01 88,199,667.70
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
2,450,184.78 66,356.91
应付托 管费
725,980.71 19,661.35
应付销 售服 务费
451,648.59 49,785.21
应付交 易费 用 7.4.7.7 142,111.82 21,529.90
应交税 费
- -
应付利 息
3,711,862.21 36,483.95
应付利 润
23,191,688.80 579,731.51
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 79,000.00 59,000.00
负债合 计
3,671,356,075.92 89,032,216.53
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 13,045,340,513.77 770,478,665.00
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
13,045,340,513.77 770,478,665.00
负债和 所有 者权 益总 计
16,716,696,589.69 859,510,881.53
注： 报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日 ， 基 金份 额净 值 1.0000 元 ， 基 金份 额总 额 13,045,340,513.77
份（其 中 A 类 2,740,108,612.39 份，B 类 10,305,231,901.38 份） 。
7.2 利 润表
会计主 体： 华夏 理 财 30 天 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
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单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日
一、收入
190,754,263.53 11,109,444.07
1.利息 收入
186,766,444.57 11,721,412.33
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 69,775,072.25 5,247,430.98
债券利 息收 入
106,606,124.51 5,957,599.18
资产支 持证 券利 息收 入
887,673.69 110,420.00
买入返 售金 融资 产收 入
9,497,574.12 405,962.17
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
3,987,624.52 -611,968.26
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 3,987,624.52 -611,968.26
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
7.4.7.17 - -
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.18 194.44 -
减：二、费用
45,227,701.17 3,191,248.46
1.管理 人报 酬
9,143,255.55 732,840.98
2.托管 费
2,709,112.78 217,138.11
3.销售 服务 费
3,182,427.01 644,609.89
4.交易 费用
- -
5.利息 支出
29,944,584.27 1,391,385.73
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
29,944,584.27 1,391,385.73
6.其他 费用 7.4.7.19 248,321.56 205,273.75
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
145,526,562.36 7,918,195.61
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
145,526,562.36 7,918,195.61
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表
会计主 体： 华夏 理 财 30 天 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
18
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
770,478,665.00 - 770,478,665.00
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 145,526,562.36 145,526,562.36
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列）
12,274,861,848.77 - 12,274,861,848.77
其中：1.基 金申 购款 25,086,917,485.56 - 25,086,917,485.56
2.基金 赎回 款 -12,812,055,636.79 - -12,812,055,636.79
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ）
- -145,526,562.36 -145,526,562.36
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
13,045,340,513.77 - 13,045,340,513.77
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
248,231,034.65 - 248,231,034.65
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 7,918,195.61 7,918,195.61
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列）
522,247,630.35 - 522,247,630.35
其中：1.基 金申 购款 941,297,310.09 - 941,297,310.09
2.基金 赎回 款 -419,049,679.74 - -419,049,679.74
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ）
- -7,918,195.61 -7,918,195.61
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
770,478,665.00 - 770,478,665.00
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 杨明 辉，主 管会 计工 作负 责人 ：汪贵 华， 会计 机构 负责 人：汪 贵华
7.4 报 表附 注
7.4.1 基金 基本 情况
华夏理 财 30 天 债券 型证 券 投资基 金 （ 以下 简称“ 本基 金” ） 经 中国 证券 监督 管理 委员会 （以 下简
称“ 中 国证 监会” ） 证 监许可[2012]1234 号 《关 于核 准华 夏理 财 30 天 债券 型证 券投 资基金 募集 的批 复 》
核准，由华夏基金管理有 限公司依照《中华人民共 和国证券投资基金法 》 、 《 证券投资基金销售管理
办法》 、 《证 券投 资基 金运 作管理 办法 》 、 《 华夏 理 财 30 天债 券型 证券 投资 基金 基金合 同》 及其 他有 关华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
19
法律法 规负 责公 开募 集。 本基金 为契 约型 开放 式， 存续期 限为 不定 期。 本基 金自 2012 年 10 月 18 日
至 2012 年 10 月 19 日期 间 共募 集 2,569,795,090.26 元 （不含 认购 资金利 息） ， 业 经德勤 华永 会计 师事
务所有 限公 司德 师报 （验 ）字（12）第 0059 号 验资 报告予 以验 证。 经向 中国 证监会 备案 ， 《 华夏 理
财 30 天债 券型 证券 投资 基 金基金 合同 》于 2012 年 10 月 24 日正 式生 效， 基金 合同生 效日 的基 金份
额总额 为 2,569,878,315.00 份基金 份额 ，其 中认 购资 金利息 折合 83,224.74 份基 金份额 。本 基金 的 基
金管理 人为 华夏 基金 管理 有限公 司， 基金 托管 人为 中国建 设银 行股 份有 限公 司。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和 《华 夏 理财 30 天 债券 型证 券投 资 基金基 金合 同》 的
有关规 定， 本基 金可 投资 于法律 法规 允许 的金 融工 具， 包 括： 现金、 通知 存款 、 一年 以内 （含 一年 ）
的银行 定期 存款 和大 额存 单、剩 余期 限（ 或回 售期 限）在 397 天以 内（ 含 397 天） 的债 券、 资产 支
持证券、中期票据、期限 在一年以内（含一年）的 债券回购、期限在一年以 内（含一年）的中央银
行票据 、短 期融 资券 及法 律法规 或中 国证 监会 允许 本基金 投资 的其 他固 定收 益类金 融工 具。
7.4.2 会计 报表 的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及其后 颁布 和修 订的 《企 业会计 准则 －基 本
准则》 、 各项 具体 会计 准则 及其他 相关 规定( 以下 合称“ 企业 会计 准则”) 、 中国 证 券投资 基金 业协 会( 以
下简称“ 中 国基 金业 协会”) 于 2012 年 11 月 16 日 颁布 的《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 中国 证
监会发 布的 《证 券投 资基 金信息 披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》和 中国 证监 会、
中国基 金业 协会 允许 的如 财务报 表附 注 7.4.4 所列 示的基 金行 业实 务操 作的 有关规 定编 制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准则 及 其他有 关规 定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状
况以 及 2017 年 度的 经营 成 果和基 金 净 值变 动情 况等 有关信 息。
7.4.4 重要 会计 政策 和会 计 估计
7.4.4.1 会计 年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账 本位 币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融 资产 和金 融负 债的分 类
1、金 融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
20
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金目前持有的债券投 资和资产支持证券投资分 类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益
的金融资产。以公允价值 计量且其公允价值变动计 入损益的金融资产在资产 负债表中以交易性金融
资产列 示。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和各类应收款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
2、金 融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债包括交易性金融负 债及衍生金融负债等。
本基金 持有 的其 他金 融负 债包括 卖出 回购 金融 资产 款和各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融 资产 和金 融负 债的初 始确 认、 后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。取得债券投资或 资产支持证券投资支付的 价款中包含债券或资产支 持证券起息日或上次除
息日至购买日止的利息， 单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债等 相关交易费用计入初始
确认金 额。
债券投资和资产支持证券 投资采用实际利率法，以 摊余成本进行后续计量， 即债券投资和资产
支持证券投资按票面利率 或商定利率每日计提应收 利息，按实际利率法在其 剩余期限内摊销其买入
时的溢 价或 折价 ； 同 时于 每一计 价日 计算 影子 价格( 附注 7.4.4.5) ， 以 避免 债券 投资和 资产 支持 证券 投
资的摊余成本与公允价值 的差异导致基金资产净值 发生重大偏离。应收款项 和其他金融负债采用实
际利率 法， 以摊 余成 本进 行后续 计量 。
当收取某项金融资产现金 流量的合同权利已终止或 该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬
已转移 时， 终止 确认 该金 融资产 。终 止确 认的 金 融 资产的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
7.4.4.5 金融 资产 和金 融负 债的估 值原 则
为了避免债券投资和资产 支持证券投资的摊余成本 与公允价值的差异导致基 金资产净值发生重
大偏离，从而对基金持有 人的利益产生稀释或不公 平的结果，基金管理人于 每一计价日采用债券投
资和资产支持证券投资的 公允价值计算影子价格。 当基金资产净值与影子价 格产生重大偏离，基金
管理人 应根 据相 关法 律法 规采取 相应 措施 ，使 基金 资产净 值更 能公 允地 反映 基金资 产价 值。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 和资 产支 持证券 投资 的公 允价 值：
1、 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估 值 日无交 易且 最近 交
易日后未发生影响公允价 值计量的重大事件的，按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值。 有充华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
21
足证据表明估值日或最近 交易日的市场交易价格不 能真实反映公允价值的， 应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与 上述投资品种相同，但具 有不同特征的，应以相同 资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中 考虑不同特征因素的影响 。特征是指对资产出售或 使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的 ，那么在估值技术中不应 将该限制作为特征考虑。 此外，基金管理人不应
考虑因 大量 持有 相关 资产 或负债 所产 生的 溢价 或折 价。
2、 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 在当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支 持
的估值技术确定公允价值 。采用估值技术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或
负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ，才 可以使 用不 可观 察输 入值 。
3、 如经 济环 境发 生重 大变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ， 应对 估值 进行 调
整并确 定公 允价 值。
7.4.4.6 金融 资产 和金 融负 债的抵 销
本基金持有的资产和承担 的负债基本为金融资产和 金融负债。当本基金依法 有权抵销债权债务
且交易 双方 准备 按净 额结 算时， 金融 资产 与金 融负 债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收 基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为 1.00 元 。 由于 申购 和赎 回
引起的实收基金变动分别 于基金申购确认日及基金 赎回确认日认列。上述申 购和赎回分别包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认 和计量
债券投资在持有期间按摊 余成本和实际利率计算确 定利息收入。在计算实际 利率时，扣除在适
用情况下由债券发行企业 代扣代缴的个人所得税因 素。资产支持证券在 持有 期间收到的款项，根据
资产支持证券的预计收益 率区分属于资产支持证券 投资本金部分和投资收益 部分，将本金部分冲减
资产支 持证 券投 资成 本， 并将投 资收 益部 分确 认为 利息收 入。
债券投 资和 资产 支持 证券 投资处 置时 其公 允价 值与 摊余成 本之 间的 差额 确认 为投资 收益 。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的按直
线法近 似计 算。
7.4.4.9 费用 的确 认和 计量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费在费用 涵盖期间按基金合同约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际 利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
按直线 法近 似计 算。 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
22
7.4.4.10 基 金的 收益 分配 政 策
同一类别内的每一基金份 额享有同等分配权。申购 的基金份额享有确认当日 的分红权益，而赎
回的基 金份 额不 享有 确认 当日的 分红 权益 。 本 基金 以份额 面 值 1.00 元 固定 份 额净值 交易 方式 ， 每 日
计算当日收益并全部分配 结转至应付利润科目，每 个运作期期末以红利再投 资方式集中支付累计收
益。
7.4.5 会计 政策 和会 计估 计 变更以 及差 错更 正的 说明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错 更正 的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
根据财 税[2004]78 号 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 、 财税[2008]1 号 《关于 企业 所得 税
若干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税[2016]36 号 《 关于 全面 推 开营业 税改 征增 值税 试点 的通知 》 、 财 税[2016]46
号 《关 于进 一步 明确 全面 推开营 改增 试点 金融 业有 关政策 的通 知》 、 财税[2016]70 号 《 关于 金融 机构
同业往 来等 增值 税政 策的 补充通 知》 及其 他相 关税 务法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
1、以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 或增 值税 征收范 围， 不征 收营 业税 或增值 税。
2、基 金买 卖债 券的 差价 收 入免征 营业 税或 增值 税， 暂不征 收企 业所 得税 。
3、存 款利 息收 入不 征收 增 值税。
4、国 债、 地方 政府 债利 息 收入， 金融 同业 往来 利息 收入免 征增 值税 。
5、对 基金 取得 的债 券的 利 息收入 及其 他收 入， 暂不 征收企 业所 得税 。
7.4.7 重要 财务 报表 项目 的 说明
7.4.7.1 银行 存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 1,486,222.99 1,622,951.41
定期存 款 7,305,000,000.00 416,000,000.00
其 中 ： 存 款 期 限
1-3 个月
500,000,000.00 330,000,000.00 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
23
存款期 限 3 个月
-1 年
6,805,000,000.00 86,000,000.00
其他存 款 - -
合计 7,306,486,222.99 417,622,951.41
7.4.7.2 交易 性金 融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交 易 所 市
场
- - - -
银 行 间 市
场
9,244,047,264.86 9,244,183,000.00 135,735.14 0.00
合计 9,244,047,264.86 9,244,183,000.00 135,735.14 0.00
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交 易 所 市
场
- - - -
银 行 间 市
场
407,389,450.94 407,410,000.00 20,549.06 0.00
合计 407,389,450.94 407,410,000.00 20,549.06 0.00
7.4.7.3 衍生 金融 资产/ 负债
无。
7.4.7.4 买入 返售 金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资产 期末 余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
银行间 同业 市场 买入 返售
金融资 产
- -
合计 - -
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
银行间 同业 市场 买入 返售
金融资 产
20,000,270.00 -
合计 20,000,270.00 - 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
24
7.4.7.4.2 期 末买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券
无。
7.4.7.5 应收 利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 5,934.93 390.04
应收定 期存 款利 息 21,214,743.77 346,357.60
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 34,582.53 -
应收债 券利 息 48,405,209.88 3,884,978.62
应收买 入返 售证 券利 息 - 92,968.92
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 69,660,471.11 4,324,695.18
7.4.7.6 其他 资产
无。
7.4.7.7 应付 交易 费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 142,111.82 21,529.90
合计 142,111.82 21,529.90
7.4.7.8 其他 负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 79,000.00 59,000.00
其他 - -
合计 79,000.00 59,000.00
7.4.7.9 实收 基金
华夏理 财 30 天 债券 A
金额单 位： 人民 币元
项目 本期 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
25
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 300,578,665.00 300,578,665.00
本期申 购 7,923,576,918.45 7,923,576,918.45
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -5,484,046,971.06 -5,484,046,971.06
本期末 2,740,108,612.39 2,740,108,612.39
华夏理 财 30 天 债券 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 469,900,000.00 469,900,000.00
本期申 购 17,163,340,567.11 17,163,340,567.11
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -7,328,008,665.73 -7,328,008,665.73
本期末 10,305,231,901.38 10,305,231,901.38
注：上 述“ 本期 申购” 、“ 本 期赎回”包含 A 级 基金 份额 、B 级基 金份 额间 升降 级 的基金 份额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
华夏理 财 30 天 债券 A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 49,400,262.51 - 49,400,262.51
本期基 金份 额交 易产 生的
变动数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -49,400,262.51 - -49,400,262.51
本期末 - - -
华夏理 财 30 天 债券 B
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 96,126,299.85 - 96,126,299.85
本期基 金份 额交 易产 生的
变动数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -96,126,299.85 - -96,126,299.85
本期末 - - - 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
26
7.4.7.11 存 款利 息收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 62,484.97 12,145.96
定期存 款利 息收 入 69,567,091.95 5,235,285.02
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 145,495.33 -
其他 - -
合计 69,775,072.25 5,247,430.98
7.4.7.12 股 票投 资收 益
无。
7.4.7.13 债 券投 资收 益
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月31 日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付） 成交 总
额
15,136,781,795.56 516,095,824.47
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债券到 期兑 付） 成
本总额
15,064,340,398.94 508,166,954.29
减：应 收利 息总 额 68,453,772.10 8,540,838.44
买卖债 券差 价收 入 3,987,624.52 -611,968.26
7.4.7.14 资 产支 持证 券投 资 收益
无。
7.4.7.15 衍 生工 具收 益
7.4.7.15.1 衍生 工具 收益—— 买卖 权证 差价 收入
无。
7.4.7.15.2 衍生 工具 收益—— 其他 投资 收益
无。
7.4.7.16 股 利收 益
无。
7.4.7.17 公 允价 值变 动收 益
无。 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
27
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
其他 194.44 -
合计 194.44 -
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
审计费 用 70,000.00 50,000.00
信息披 露费 80,000.00 80,000.00
银行费 用 61,121.56 37,873.75
银行间 账户 维护 费 36,000.00 36,000.00
其他费 用 1,200.00 1,400.00
合计 248,321.56 205,273.75
7.4.8 或有 事项 、资 产负 债 表日后 事项 的说 明
7.4.8.1 或有 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无或 有事 项。
7.4.8.2 资产 负债 表日 后事 项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局于 2016 年 12 月 21 日 颁 布的财 税[2016]140 号 《 关 于明确 金融 房地
产开 发 教 育辅助服 务等增值税 政策的通 知》的规 定：(1) 金融商 品持有期 间( 含到 期) 取得的 非保本
收益( 合 同中 未明 确承 诺到 期本金 可全 部收 回的 投资 收益) ， 不征 收增 值税 ；(2) 纳税 人购 入基 金、 信
托、 理 财产 品等 各类 资产 管理产 品持 有至 到期 ， 不 属于金 融商 品转 让 ； (3) 资 管产品 运营 过程 中发 生
的增值 税应 税行 为， 以资 管产品 管理 人为 增值 税纳 税人。 上述 政策 自 2016 年 5 月 1 日 起执 行。
此外， 根据 财政 部、 国 家 税务总 局 于 2017 年 1 月 10 日颁 布的 财税[2017]2 号 《关于 资管 产品 增
值税政 策有 关问 题的 补充 通知》 及 2017 年 6 月 30 日颁布 的财 税[2017]56 号 《关于 资管 产品 增值 税
有关问题的通知》的规定 ，资管产品管理人运营资 管产品过程中发生的增值 税应税行为，暂适用简
易计税 方法 ，按 照 3% 的征 收率缴 纳增 值税 。对 资管 产品在 2018 年 1 月 1 日 前 运营过 程中 发生 的增
值税应税行为，未缴纳增 值 税的，不再缴纳；已缴 纳增值税的，已纳税额从 资管产品管理人以后月
份的增 值税 应纳 税额 中抵 减。
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2017]90 号 文《关 于租入 固定 资产进 项税 额 抵扣等 增值 税政 策华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
28
的通知 》 的 规定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发 生的 部
分金融 商品 转让 业务 ， 按 照以下 规定 确定 销售 额： 提供贷 款服 务， 以 2018 年 1 月 1 日起 产生 的利 息
及利息 性质 的收 入为 销售 额； 转 让 2017 年 12 月 31 日前取 得的 股票 （不 包括 限售股 ） 、 债 券、 基金 、
非货物期货，可以选择按 照实际买入价计算销售额 ，或者以 2017 年 最后一 个交易日的股票收盘价
（2017 年最后一个交 易日 处于停牌期间的股票，为 停牌前最后一个交易日收 盘价） 、债券估值 （中
债金融 估值 中心 有限 公司 或中证 指数 有限 公司 提供 的债券 估值 ） 、 基 金份 额净 值、 非 货物 期货结 算 价
格作为 买入 价计 算销 售额 。
上述税 收政 策对 本基 金截 至 2017 年 12 月 31 日止 的 财务状 况和 经营 成果 无影 响。
7.4.9 关联 方关 系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华夏基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司（“ 中国 建设 银行” ） 基金托 管人
中信证 券股 份有 限公 司（“ 中信证 券” ） 基金管 理人 的股 东
山东省 农村 经济 开发 投资 公司 基金管 理人 的股 东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管 理人 的股 东
天津海 鹏科 技咨 询有 限公 司 基金管 理人 的股 东
MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION 基金管 理人 的股 东
南方工 业资 产管 理有 限责 任公司 基金管 理人 的股 东
中信证 券( 山 东） 有限 责任 公司（“ 中 信证 券（ 山东 ）” ） 基金管 理人 股东 控股 的公 司
上海华 夏财 富投 资管 理有 限公司 （“ 华夏 财富” ） 基金管 理人 的子 公司
注： ① 根据 华夏 基金 管理 有限公 司 于 2017 年 9 月 29 日 发布 的公 告， 经中 国 证监会 核准 ，华 夏
基金管 理有 限公 司股 东变 更为中 信证 券股 份有 限公 司（出 资比 例 62.2%）、 POWER CORPORATION
OF CANADA （ 出资 比 例 13.9%）、 MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION （ 出资 比例 13.9%）、
青岛海 鹏科 技投 资有 限公 司（更 名为“ 天 津海 鹏科 技 咨询有 限公 司” ，出 资比 例 10%）。
② 下述 关联 交易 均在 正常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本报 告期 及上 年度 可比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通 过关 联方 交易 单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
无。
7.4.10.1.2 权证 交易
无。
7.4.10.1.3 债券 交易
无。 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
29
7.4.10.1.4 债券 回购 交易
无。
7.4.10.1.5 应支 付关 联方 的 佣金
无。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基金 管理 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管
理费
9,143,255.55 732,840.98
其中： 支付 销售 机构 的客 户
维护费
1,470,502.86 121,017.75
注： ① 支付基 金管理人 的 基金管理人报 酬按前一 日 基金资产净 值 0.27% 的年 费率计提，逐 日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。
② 基金 管理 人报 酬计 算公 式为： 日基 金管 理人 报酬 ＝前一 日基 金资 产净 值× 0.27%/ 当年 天数 。
③ 客户维护费是指基金管 理人与基金销售机构约定 的用以向基金销售机构支 付客户服务及销售
活动中产生的相关费用， 该费用按照代销机构所代 销基金的份额保有量作为 基数进行计算，从基金
管理人 收取 的基 金管 理费 中列支 ，不 属于 从基 金资 产中列 支的 费用 项目。
7.4.10.2.2 基金 托管 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托
管费
2,709,112.78 217,138.11
注： ① 支付基 金托管人 的 基金托管费按 前一日基 金 资产净值 0.08% 的年 费率 计提，逐日累 计至
每月月 底， 按月 支付 。
② 基金 托管 费计 算公 式为 ：日基 金托 管费 ＝前 一日 基金资 产净 值× 0.08%/ 当年 天数。
7.4.10.2.3 销售 服务 费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
30
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏理 财 30 天 债券
A
华夏理 财 30 天 债券 B 合计
华夏基 金管 理有 限公
司
678,014.18 190,051.39 868,065.57
中国建 设银 行 617,118.60 15,281.16 632,399.76
中信证 券 38,345.55 200.67 38,546.22
中信证 券（ 山东 ） 16,393.79 266.03 16,659.82
华夏财 富 200,325.46 4,609.68 204,935.14
合计 1,550,197.58 210,408.93 1,760,606.51
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏理 财30 天债 券A 华夏理 财30 天债 券B 合计
华夏基 金管 理有 限公
司
287,577.83 1,379.49 288,957.32
中国建 设银 行 140,944.56 - 140,944.56
中信证 券 1,847.15 - 1,847.15
中信证 券（ 山东 ） 3,581.73 - 3,581.73
华夏财 富 869.27 12.04 881.31
合计 434,820.54 1,391.53 436,212.07
注： ① 支付 基金 销售 机构 的 基金销 售服 务费 分别 按 A 、 B 类 基金 份额 前一 日基 金 资产净 值 0.25% 、
0.01% 的 年费 率计 提 ， 逐 日 累计至 每月 月底 ， 按月 支 付给基 金管 理人 ， 再由 基 金管理 人计 算并 支付 给
各基金 销售 机构 。
② 基金 销售 服务 费计 算公 式为： A 类 日基 金销 售服 务 费＝前 一 日 A 类 基金资 产 净值× 0.25%/ 当年
天数；B 类日 基金 销售 服 务费＝ 前一 日 B 类 基金 资 产净值× 0.01%/ 当 年天 数。
7.4.10.3 与 关联 方进 行银 行 间同业 市场 的债 券( 含 回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国建 设银
行
99,961,701.37 - - -
1,042,890
,000.00
623,061.9
0
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
31
联方名 称
中国建 设银
行
- - - - - -
7.4.10.4 各 关联 方投 资本 基 金的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人运 用固 有资 金投 资本 基金的 情况
无。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理人 之外 的其 他关 联方 投资本 基金 的情 况
无。
7.4.10.5 由 关联 方保 管的 银 行存款 余额 及当 期产 生的 利息收 入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行活
期存款
1,486,222.99 62,484.97 1,622,951.41 12,145.96
注：本 基金 的活 期银 行存 款由基 金托 管人 中国 建设 银行保 管， 按银 行同 业利 率计息 。
7.4.10.6 本 基金 在承 销期 内 参与关 联方 承销 证券 的情 况
无。
7.4.11 利 润分 配情 况
华夏理 财 30 天 债券 A
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转实 收
基金
直接通 过应 付赎 回款 转出
金额
应付利 润本 年变
动
本期利 润分 配合
计
备
注
29,387,592.63 16,063,424.21 3,949,245.67 49,400,262.51 -
华夏理 财 30 天 债券 B
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转实 收
基金
直接通 过应 付赎 回款 转出
金额
应付利 润本 年变
动
本期利 润分 配合
计
备
注
51,432,484.40 26,031,103.83 18,662,711.62 96,126,299.85 -
7.4.12 期末 （2017 年 12 月 31 日） 本基 金持 有的 流 通受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券
无。
7.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停 牌等流 通受 限股 票
无。 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
32
7.4.12.3 期 末债 券正 回购 交 易中作 为抵 押的 债券
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余 额 3,640,603,599.01 元 ，是 以如 下债 券作 为 质押：
金额单 位 ： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值
单价
数量（ 张） 期末估 值总 额
111720287
17 广 发银 行
CD287
2018-01-02 99.05 6,666,000.00 660,278,646.11
111771601
17 威 海商 行
CD078
2018-01-02 98.86 3,500,000.00 346,010,690.99
111770911
17 汉 口银 行
CD169
2018-01-02 99.01 2,997,000.00 296,732,387.40
111771762
17 贵 阳银 行
CD212
2018-01-02 97.52 2,992,000.00 291,780,630.86
111710635
17 兴 业银 行
CD635
2018-01-02 99.13 2,221,000.00 220,173,573.86
170203 17 国开 03 2018-01-02 99.94 1,600,000.00 159,903,619.07
111718413
17 华 夏银 行
CD413
2018-01-02 99.28 1,500,000.00 148,923,683.79
111771945
17 哈 尔滨 银
行 CD255
2018-01-02 97.48 1,500,000.00 146,216,344.82
111771546
17 吉 林银 行
CD250
2018-01-02 98.86 1,500,000.00 148,290,296.16
170207 17 国开 07 2018-01-02 99.79 1,500,000.00 149,687,992.93
150201 15 国开 01 2018-01-02 100.00 1,500,000.00 150,001,646.55
111784744
17 哈 尔滨 银
行 CD181
2018-01-02 98.98 1,350,000.00 133,627,163.73
111714354
17 江 苏银 行
CD354
2018-01-02 97.57 1,300,000.00 126,839,200.87
111709483
17 浦 发银 行
CD483
2018-01-03 99.13 1,111,000.00 110,136,237.80
111771453
17 吉 林银 行
CD249
2018-01-02 98.88 1,000,000.00 98,876,785.00
111784225
17 广 州农 村
商业银 行
CD160
2018-01-03 99.22 1,000,000.00 99,217,670.67
111713055
17 浙 商银 行
CD055
2018-01-02 98.85 1,000,000.00 98,846,673.57
170204 17 国开 04 2018-01-02 99.89 953,000.00 95,195,939.94
111715457 17 民 生银 行 2018-01-02 99.13 645,000.00 63,940,547.11 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
33
CD457
111771941
17 广 州银 行
CD111
2018-01-03 97.52 555,000.00 54,125,539.15
179957
17 贴 现国 债
57
2018-01-02 99.24 500,000.00 49,621,931.66
111717071
17 光 大银 行
CD071
2018-01-02 98.84 500,000.00 49,421,289.05
170401 17 农发 01 2018-01-02 99.99 496,000.00 49,593,806.20
111715471
17 民 生银 行
CD471
2018-01-02 99.00 400,000.00 39,598,435.55
111784224
17 广 州农 村
商业银 行
CD159
2018-01-02 99.11 333,000.00 33,002,977.61
111784656
17 哈 尔滨 银
行 CD179
2018-01-02 99.10 315,000.00 31,217,250.33
011752064
17 苏 国信
SCP015
2018-01-02 100.00 231,000.00 23,100,265.41
011764041
17 湘 高速
SCP001
2018-01-03 100.17 200,000.00 20,034,906.26
011762069
17 兖矿
SCP006
2018-01-03 99.96 200,000.00 19,991,093.52
111781331
17 盛 京银 行
CD159
2018-01-02 99.79 177,000.00 17,662,142.68
111780862
17 南 京银 行
CD131
2018-01-03 98.61 111,000.00 10,946,173.68
011769032
17 中 电投
SCP019
2018-01-03 99.93 100,000.00 9,993,071.17
011770008
17 中 铝业
SCP005
2018-01-03 100.32 55,000.00 5,517,815.00
合计
40,008,000.00 3,958,506,428.50
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回购
无。
7.4.13 金融 工具 风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政 策和 组 织架构
本基金一贯的风险管理政 策是使基金投资风险可测 、可控、可承担。本基金 管理人建立了由风
险管理委员会、督察长、 法律部、合规部、稽核部 、风险管理部和相关业务 部门构成的多层次风险
管理架构体系。风险管理 团队在识别、衡量投资风 险后，通过正式报告的方 式，将分析结果及时传
达给基金经理、投资总监 、投资决策委员会和风险 管理委员会，协助制定风 险控制决策，实现风险
管理目 标。 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
34
本基金管理人主要通过定 性分析和定量分析的方法 ，估测各种金融工具风险 可能产生的损失。
本基金管理人从定性分析 的角度出发，判断风险损 失的严重性；从定量分析 的角度出发， 根据本基
金的投资目标，结合基金 资产所运用的金融工具特 征，通过特定的风险量化 指标、模型和日常的量
化报告，参考压力测试结 果，确定风险损失的限度 和相应置信程度，及时对 各种风险进行监督、检
查和评 估， 并制 定相 应决 策，将 风险 控制 在预 期可 承受的 范围 内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指由于基金所 投资债券的发行人出现违 约、拒绝支付到期本息， 债券发行人信用评
级降低 导致 债券 价格 下降 ，或基 金在 交易 过程 中发 生交收 违约 ，而 造成 基金 资产损 失的 可能 性。
本基金管理人通过信用分 析团队建立了内部评级体 系和交易对手库，对发行 人及债券投资 进行
内部评 级， 对交 易对 手的 资信状 况进 行充 分评 估、 设定授 信额 度， 以控 制可 能出现 的信 用风 险。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是在市场或持 有资产流动性不足的情况 下，基金管理人可能无法 迅速、低成本地调
整基金 投资 组合 ，从 而对 基金收 益造 成不 利影 响。
本基金管理人通过限制投 资集中度来管理投资品种 变现的流动性风险。本基 金所投资的证券在
证券交 易所 或银 行间 市场 交易 ， 除 在“7.4.12 期末 本 基金持 有的 流通 受限 证券” 中列示 的部 分基 金资 产
流通暂 时受 限制 的情 况外 ，其余 均能 及时 变现 。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合资 产的 流动 性风 险分 析
在日常运作中，本基金的 流动性安排能够与基金合 同约定的申购赎回安排以 及投资者的申购赎
回规律 相匹 配。
在资产端，本基金主要投 资于基金合同约定的具有 良好流动性的货币市场工 具。基金管理人持
续监测本基金持有资产的 市场交易量、交易集中度 等涉及资产流动性水平的 风险指标，并定期开展
压力测 试， 详细 评估 在不 同的压 力情 景下 资产 变现 情况的 变化 。
在负债端，基金管理人持 续监测本基金投资者历史 申赎、投资者类型和结构 变化等数据，审慎
评估不同市场环境可能带 来的投资者潜在赎回需求 ，当市场环境或投资者结 构发生变化时，及时调
整组合资产结构，预留充 足现金头寸和高流动性资 产比例，保持基金资产可 变现规模和期限与负债
赎回规 模和 期限 的匹 配。
如遭遇极端市场情形或投 资者非预期巨额赎回情形 ，基金管理人将采用本基 金合同约定的赎回
申请处 理方 式及 其他 各类 流动性 风险 管理 工具 ，控 制极端 情况 下的 潜在 流动 性风险 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指由于市场变 化或波动所引起的资产损 失的可能性，本基金管理 人通过监测组合敏华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
35
感性指 标来 衡量 市场 风险 。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指利率变动引 起组合中资产特别是债券 投资的市场价格变 动，从 而影响基金投资收
益的风 险。
本基金管理人定期对组合 中债券投资部分面临的利 率风险进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率 风险 敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年 12 月
31 日
6 个月 以内 6 个月-1 年 1-5 年 合计
银行存 款 7,306,486,222.99 - - 7,306,486,222.99
结算备 付金 11,227,272.73 - - 11,227,272.73
结算保 证金 - - - -
债券投 资 8,944,623,693.83 299,423,571.03 - 9,244,047,264.86
资产支 持证 券 - - - -
应收直 销申 购
款
- - - -
买入返 售金 融
资产
- - - -
卖出回 购金 融
资产款
3,640,603,599.01 - - 3,640,603,599.01
上年度 末
2016 年 12 月
31 日
6 个月 以内 6 个月-1 年 1-5 年 合计
银行存 款 417,622,951.41 - - 417,622,951.41
结算备 付金 - - - -
结算保 证金 - - - -
债券投 资 348,316,086.71 59,073,364.23 - 407,389,450.94
资产支 持证 券 - - - -
应收直 销申 购
款
- - - -
买入返 售金 融
资产
20,000,270.00 - - 20,000,270.00
卖出回 购金 融
资产款
88,199,667.70 - - 88,199,667.70
注：本 表所 示为 本基 金生 息资产 及负 债的 公允 价值 ，并按 照合 约规 定的 利率 重新定 价日 或到 期
日孰早 者予 以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险 的敏 感性分 析 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
36
本报告 期末及上年度 末，在“ 影子定价” 机制有效 的前提下 ，若其他市场 变量保持不 变，市场利
率上升 或下 降 25 个 基点 ， 对本基 金资 产净 值无 重大 影响。
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 持有 的金 融工 具以 人民币 计价 ，因 此无 重大 外汇风 险。
7.4.13.4.3 其他 价格 风险
其他价格风险为除市场利 率和外汇汇率以外的市场 因素发生变动时产生的价 格波动风险。本基
金主要 投资 于固 定收 益类 金融工 具 ， 主要 风险 为利 率风险 和信 用风 险， 其 他 的市场 因素 对本 基金 资
产净值 无重 大影 响。
7.4.14 有助 于理 解和 分析 会计报 表需 要说 明的 其他 事项
7.4.14.1 金 融工 具公 允价 值 计量的 方法
根据企业会计准则的相关 规定，以公允价值计量的 金融工具，其公允价值的 计量可分为三个层
次：
第一层 次： 对存 在活 跃市 场报价 的金 融工 具， 可以 相同资 产/ 负 债在 活跃 市场 上的报 价确 定公 允
价值。
第二层 次： 对估 值日 活跃 市场无 报价 的金 融工 具， 可以类 似资 产/ 负 债在 活跃 市场上 的报 价为 依
据做必 要调 整确 定公 允价 值； 对 估值 日不 存在 活跃 市场的 金融 工具 ， 可 以相 同或类 似资 产/ 负 债在 非
活跃市 场上 的报 价为 依据 做必要 调整 确定 公允 价值 。
第三层次：对无法获得相 同或类似资产可比市场交 易价格的金融工具，可以 其 他反映市场参与
者对资 产/ 负 债定 价时 所使 用的参 数为 依据 确定 公允 价值。
7.4.14.2 各 层次 金融 工具 公 允价值
截至 2017 年 12 月 31 日止 ，本基 金持 有的 以公 允价 值计量 的金 融工 具第 一层 次的余 额 为 0 元，
第二层 次的 余额 为 9,244,047,264.86 元， 第三 层次 的 余额 为 0 元 。 （ 截至 2016 年 12 月 31 日止 ： 第 一
层次的 余额 为 0 元， 第二 层次的 余额 为 407,389,450.94 元 ，第 三层 次的 余额 为 0 元。 ）
7.4.14.3 公 允价 值所 属层 次 间的重 大变 动
本基金本期及上年度可比 期间持有的以公允价值计 量的金融工具的公允价 值 所属层次未发生重
大变动 。
7.4.14.4 第 三层 次公 允价 值 本期变 动金 额
本基 金持 有的 以公 允价 值 计量的 金融 工具 第三 层次 公允价 值本 期未 发生 变动 。
§ 8 投资组合 报告 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
37
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况
金额单 位 ： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 固定收 益投 资 9,244,047,264.86 55.30
其中： 债券 9,244,047,264.86 55.30
资产支 持证 券 - -
2 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 7,317,713,495.72 43.77
4 其他各 项资 产 154,935,829.11 0.93
5 合计 16,716,696,589.69 100.00
8.2 债 券回 购融 资情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 24.25
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比
例（％ ）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 3,640,603,599.01 27.91
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内债券回购融 资余额占基金资产净值的 比例为报告期内每个交易 日融资余额占资产
净值比 例的 简单 平均 值。
债券正 回购 的资 金余 额超 过基金 资产 净值 情况 的说 明
本基金 合同 约定 ： “ 本基 金 进入全 国银 行间 同业 市场 进行债 券回 购的 资金 余额 不得超 过基 金资 产
净值 的 40%” ，本 报告 期内 ，本基 金未 发生 超标 情况 。
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余 期限
8.3.1 投资 组合 平均 剩余 期 限基本 情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 92
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 132
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 23
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 情况 说明
本基金 合同 约定 ：“ 本基 金 投资组 合的 平均 剩余 期限 在每个 交易 日均 不得 超过 150 天” ，本 报告华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
38
期内， 本基 金未 发生 超标 情况。
8.3.2 期末 投资 组合 平均 剩 余期限 分布 比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（ ％）
1 30 天 以内 12.07 27.91
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天 （含 ）—60 天 3.28 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天 （含 ）—90 天 80.84 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天 （含 ）—120 天 2.83 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 120 天 （含 ）—397 天（ 含 ） 27.94 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 126.96 27.91
8.4 报 告期 内投 资组 合平 均 剩余存 续期 超 过 240 天情 况说明
在本报 告期 内本 基金 不存 在投资 组合 平均 剩余 存续 期限超 过 240 天 的情 况。
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的 债券投 资组 合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值 比例
( ％)
1 国家债 券 49,621,931.66 0.38
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 649,420,323.40 4.98
其中： 政策 性金 融债 649,420,323.40 4.98
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 1,151,751,358.77 8.83
6 中期票 据 230,161,817.75 1.76
7 同业存 单 7,163,091,833.28 54.91
8 其他 - -
9 合计 9,244,047,264.86 70.86
10
剩余存 续期 超过 397 天的 浮动利
率债券
- -
8.6 期 末按 摊余 成本 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前十名 债券 投资 明细 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
39
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 111720287 17 广 发银 行 CD287 10,000,000 990,517,020.86 7.59
2 111709483 17 浦 发银 行 CD483 9,500,000 941,759,009.12 7.22
3 111707304 17 招 商银 行 CD304 7,500,000 731,664,106.28 5.61
4 111710635 17 兴 业银 行 CD635 5,000,000 495,663,155.92 3.80
5 111715457 17 民 生银 行 CD457 5,000,000 495,663,155.92 3.80
6 111771941 17 广 州银 行 CD111 4,900,000 477,865,120.43 3.66
7 111771601 17 威 海商 行 CD078 3,500,000 346,010,690.99 2.65
8 111770911 17 汉 口银 行 CD169 3,000,000 297,029,416.82 2.28
9 111771453 17 吉 林银 行 CD249 3,000,000 296,630,355.01 2.27
10 111771762 17 贵 阳银 行 CD212 3,000,000 292,560,792.97 2.24
8.7“ 影 子定 价” 与“ 摊 余成 本 法” 确 定的 基金 资产 净值 的 偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 0 次
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.18%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.04%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.05%
报告期 内负 偏离 度的 绝对 值达 到 0.25% 情 况说 明
本基金 本报 告期 内不 存在 负偏离 度的 绝对 值达 到 0.25% 的情 况。
报告期 内正 偏离 度的 绝对 值达 到 0.5% 情况 说明
本基金 本报 告期 内不 存在 正偏离 度的 绝对 值达 到 0.5% 的情 况。
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 所有资 产支 持证 券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 投 资组 合报 告附 注
8.9.1 基金 计价 方法 说明
本基金采用摊余成本法计 算基金资产净值，即本基 金按持有债券投资的票面 利率或商定利率每
日计提应收利息，并按实 际利率法在其剩余期限内 摊销其买入时的溢价或折 价，以摊余的成本计算
基金资 产净 值。
为了避免采用摊余成本法 计算的基金资产净值与按 市场利率或交易市价计算 的基金资产净值发
生重大偏 离，从而对基金持有人的 利益产生稀释或不公平的 结果，基金管理人采用“ 影子定价” ，即
于每一计价日采用市场利 率和交易价格对基金持有 的计价对象进行重新评估 ，当基金资产净值与其
他可参考公允价值指标产 生重大偏离的，应按其他 公允价值指 标对组合的账 面价值进行调整，调整
差额确 认为“ 公 允价 值变 动 损益” ， 并按 其他 公允 价值 指标进 行后 续计 量。 如 基金 份额净 值恢 复 至 1.00华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
40
元，可恢复使用摊余成本 法估算公允价值。如有确 凿证据表明按上述规定不 能客观反映基金资产公
允价值的，基金管理人可 根据具体情况，在与基金 托管人商议后，按最能反 映基金资产公允价值的
方法估 值。
8.9.2 报告 期内， 本基 金投 资决策 程序 符合 相关 法律 法规的 要求 ， 未 发现 本基 金投资 的前 十名 证券 的
发行主 体本 期出 现被 监管 部门立 案调 查， 或在 报告 编制日 前一 年内 受到 公开 谴责、 处罚 的情 形。
8.9.3 期末 其他 各项 资产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 69,660,471.11
4 应收申 购款 85,275,358.00
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 154,935,829.11
8.9.4 其他 需说 明的 重要 事 项
8.9.4.1 本报 告期 内没 有需 特别说 明的 证券 投资 决策 程序。
8.9.4.2 由于 四舍 五入 的原 因，分 项之 和与 合计 项之 间可能 存在 尾差 。
§ 9 基金份额 持有人信息
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总
份额
比例
华夏理 财 30 天债
券 A
81,161 33,761.40 28,670,226.43 1.05%
2,711,438,385.
96
98.95
%
华夏理 财 30 天债
券 B
161
64,007,651.
56
8,923,102,160.
93
86.59%
1,382,129,740.
45
13.41
%
合计 81,322 160,415.88
8,951,772,387.
36
68.62%
4,093,568,126.
41
31.38
%
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
41
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理 人 所有 从业 人员 持
有本基 金
华夏理 财 30 天 债券 A 4,604,960.30 0.17%
华夏理 财 30 天 债券 B - -
合计 4,604,960.30 0.04%
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
华夏理 财 30 天 债券 A 10~50
华夏理 财 30 天 债券 B 0
合计 10~50
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
华夏理 财 30 天 债券 A 0
华夏理 财 30 天 债券 B 0
合计 0
§ 10 开 放式基金份额变动
单位： 份
项目 华夏理 财 30 天 债券 A 华夏理 财 30 天 债券 B
基金合 同生 效日 （2012 年 10 月 24 日）
基金份 额总 额
1,848,995,297.12 720,883,017.88
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 300,578,665.00 469,900,000.00
本报告 期 基 金总 申购 份额 7,923,576,918.45 17,163,340,567.11
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 5,484,046,971.06 7,328,008,665.73
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 2,740,108,612.39 10,305,231,901.38
注：上 述“ 本报 告期 基金 总 申购份 额” 、“ 本 报告 期基 金总赎 回份 额” 包含 A 级 基金份 额、B 级基
金份额 间升 降级 的基 金份 额。
§ 11 重 大事件揭示
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动
本报告 期内 ，本 基金 管理 人未发 生重 大人 事变 动。
2017 年 9 月 1 日 ，中 国建设 银 行发 布公 告， 聘任 纪伟 为 中国 建设 银行 资产 托管 业 务部 总经 理。 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
42
11.3 涉 及基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
本报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策 略的 改变
本基金 本报 告期 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况
本基金 本报 告期 应支 付给 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙） 的报 酬为 70,000 元人 民币 。
截至本 报告 期末 ，该 事务 所已向 本基 金提 供 6 年的 审计服 务。
11.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况
本基金 管理 人报 告期 内收 到中国 证券 监督 管理 委员 会北京 监管 局 （ 以下 简称“ 北京证 监局” ） 《 关
于对华 夏基 金管 理有 限公 司采取 出具 警示 函的 决定 》 。 公司 对此 高度重 视， 已及 时完成 整改 并向 北京
证监局 提交 了整 改报 告， 同时完 善了 相应 制度 与流 程。
本报告 期内 托管 人的 托管 业务部 门及 其相 关高 级管 理人员 未受 到任 何稽 查或 处罚。
11.7 基 金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况
11.7.1 基 金租 用证 券公 司 交易单 元进 行股 票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
华泰证 券 1 - - - - -
注： ① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ 经营 行为 规范 ，在 近一 年内无 重大 违规 行为 。
ⅱ 公司 财务 状况 良好 。
ⅲ 有良 好的 内控 制度 ，在 业内有 良好 的声 誉。
ⅳ 有较强的研究能力，能 及时、全面、定期提供质 量较高的宏观、行业、公 司和证券市场研究
报告， 并能 根据 基金 投资 的特殊 要求 ，提 供专 门的 研究报 告。
ⅴ 建立 了广 泛的 信息 网络 ，能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。
② 券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ 对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估
本基金管理人组织相关人 员依据交易单元选择标准 对交易单元候选券商的服 务质量和研究实力
进行评 估， 确定 选用 交易 单元的 券商 。 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
43
ⅱ 协议 签署 及通 知托 管人
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③ 除本表列示外，本基金 还选择了东方证券 、东莞 证券、方正证券、高华证 券、广州证券、国
泰君安证券、国信证券、 海通证券、华创证券、民 生证券、民族证券、平安 证券、申万宏源证券、
天风证券、万联证券、西 部证券、信达证券、中国 银河证券、长城证券、招 商证券、中金公司、中
信建投证券、国海证券、 东吴证券、川财证券、长 江证券、国盛证券、万和 证券、东兴证券、光大
证券、 安信 证券 和中 信证 券的交 易单 元作 为本 基金 交易单 元， 本报 告期 无股 票交易 及应 付佣 金。
④ 在上 述租 用的 券商 交易 单元中 ， 天 风证 券的 部分 交易单 元、 万和 证券、 东兴 证券、 国盛 证券 、
光大证 券、 安信 证券 交易 单元为 本基 金本 期新 增的 交易单 元。 本期 没有 剔除 的券商 交易 单元 。
11.7.2 基 金租 用证 券公 司 交易单 元进 行其 他证 券投 资的情 况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名
称
债券交 易 回购交 易
成交金
额
占当期 债券 成交 总额 的比
例
成交金 额
占当期 回购 成交 总额 的比
例
华泰证
券
- - 7,945,800,000.00 100.00%
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况
本基金 本报 告期 偏离 度绝 对值未 超 过 0.5% 。
11.9 其他 重大 事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
华夏基 金管 理有 限公 司关 于在直 销机 构及 华
夏财富 调整 旗下 部分 开放 式基金 申购 、 赎 回等
业务数 量限 制的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-01-16
2
关于华 夏理 财 30 天 债券 型 证券投 资基 金暂 停
申购业 务的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-03-24
3
关于华 夏理 财 30 天 债券 型 证券投 资基 金恢 复
办理申 购业 务的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-04-24
4
华夏基 金管 理有 限公 司关 于青岛 分公 司营 业
场所变 更的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-03
5
关于华 夏理 财 30 天 债券 型 证券投 资基 金暂 停
申购业 务的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-20
6
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增浙 江金 观诚 财富 管理有 限公 司为 代
销机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-29
7
关于华 夏理 财 30 天 债券 型 证券投 资基 金恢 复
办理申 购业 务的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-07-17
8 华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式 中国证 监会 指定 报刊 及 2017-07-20 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
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基金新 增南 京苏 宁基 金销 售有限 公司 为代 销
机构的 公告
网站
9
关于华 夏理 财 30 天 债券 型 证券投 资基 金新 增
北京肯 特瑞 财富 投资 管理 有限公 司为 代销 机
构的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-07-21
10
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增民 生证 券股 份有 限公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-08-01
11
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增通 华财 富 （ 上海 ） 基金销 售有 限公 司
为代销 机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-09-07
12
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增和 谐保 险销 售有 限公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-09-26
13
华夏基 金管 理有 限公 司关 于华夏 理 财 30 天债
券型证 券投 资基 金限 制申 购业务 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-09-27
14 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-09-29
15
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增上 海挖 财金 融信 息服务 有限 公司 为
代销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-10-13
16
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增北 京蛋 卷基 金销 售有限 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-10-17
17
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增上 海华 信证 券有 限责任 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-11-16
18
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增上 海基 煜基 金销 售有限 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-11-28
19
关于华 夏理 财 30 天 债券 型 证券投 资基 金新 增
中国工 商银 行股 份有 限公 司为代 销机 构的 公
告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-12-04
20
关于取 消华 夏理 财 30 天 债 券型证 券投 资基 金
申购业 务上 限的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-12-08
21
华夏基 金管 理有 限公 司关 于华夏 理 财 30 天债
券型证 券投 资基 金限 制申 购业务 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-12-28
§ 12 影 响投资者决策的其 他重要信息
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况
投资者 报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
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类别
序号
持有基 金份
额比例 达到
或者超 过
20% 的 时间
区间
期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额 份额占 比
机构 1
2017-01-01
至
2017-02-27
300,000,000.00 1,231,503.20 301,231,503.20 - -
2
2017-11-14
至
2017-12-31
- 3,014,814,815.47 - 3,014,814,815.47 23.11%
产品特 有风 险
本基金 在报 告期 内存 在单 一投资 者持 有基 金份 额比 例达到 或者 超过 基金 总份 额20% 的情 形， 在市 场流 动性不 足的 情况
下， 如 遇投 资者 巨额 赎回 或集中 赎回 ， 基 金管 理人 可能无 法以 合理 的价 格及 时变现 基金 资产 ， 有 可能 对基金 净值 产 生 一
定的影 响， 甚至 可能 引发 基金的 流动 性风 险。
在特定 情况 下 ， 若 持有 基 金份额 占比 较高 的投 资者 大量赎 回本 基金 ， 可能 导 致在其 赎回 后本 基金 资产 规模持 续低 于5000
万元， 面临 转换 运作 方式 、与其 他基 金合 并或 者终 止基金 合同 等情 形。
§ 13 备 查文件目录
13.1 备 查文 件目 录
13.1.1 中国 证监 会核 准基 金募集 的文 件；
13.1.2 《华 夏理 财 30 天债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 ；
13.1.3 《华 夏理 财 30 天债 券型证 券投 资基 金托 管协 议》 ；
13.1.4 法律 意见 书；
13.1.5 基金 管理 人业 务资 格批件 、营 业执 照；
13.1.6 基金 托管 人业 务资 格批件 、营 业执 照。
13.2 存 放地 点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或 基金 托管 人的 住所 。
13.3 查 阅方 式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 住所 免费 查阅备 查文 件。 在支 付工 本费后 ， 投 资者 可
在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
华夏基 金管 理有 限公 司
二〇一 八年 三月 二十 八日 华夏理财 30 天债券型证券投资 基金 2017 年年度报告
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