亚债中国债券指数基金
2017 年 年 度报 告
2017 年 12 月 31 日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一八年三月二十八日亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
1
§ 1 重 要提示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 3 月 26 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告中的财务资料经审 计，安永华明会计师事务 所（特殊普通合伙）为本 基金出具了无保留
意见的 审计 报告 ，请 投资 者注意 阅读 。
本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
2
1.2 目录
§ 1 重 要提 示及 目录 ....................................................................................................................................... 1
§ 2 基 金简 介 ................................................................................................................................................... 3
§ 3 主 要财 务指 标、 基金 净 值表现 及利 润分 配情 况 ................................................................................... 4
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 4
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 5
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ...................................................................................................... 8
§ 4 管 理人 报告 ............................................................................................................................................... 8
§ 5 托 管人 报告 ............................................................................................................................................. 12
§ 6 审 计报 告 ................................................................................................................................................. 12
§7 年 度财 务报 表 .......................................................................................................................................... 14
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 14
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 15
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 16
§8 投 资组 合报 告 .......................................................................................................................................... 35
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 35
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票 投资组 合 ................................................................................................. 36
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有股 票投 资明 细 ..................................... 36
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合 的重大 变动 ............................................................................................. 36
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的 债 券投 资组 合 ......................................................................................... 36
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 36
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有资 产支 持证 券投 资明 细 ..................... 37
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 37
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 权证 投资 明细 ................................. 37
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 37
8.11 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 ....................................................................... 37
8.12 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 37
§9 基 金份 额持 有人 信息 .............................................................................................................................. 38
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 38
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 ......................................................................... 38
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 情况 ......................................... 38
§ 10 开 放式 基金 份额 变动 ............................................................................................................................ 39
§ 11 重 大事 件揭 示 ........................................................................................................................................ 39
§ 12 影 响投 资者 决策 的其 他重要 信息 ........................................................................................................ 43
§ 13 备 查文 件目 录 ........................................................................................................................................ 43
亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
3
§ 2 基 金简介
2.1 基 金基 本情 况
基金名 称 亚债中 国债 券指 数基 金
基金简 称 华夏亚 债中 国指 数
基金主 代码 001021
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年 5 月 25 日
基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 4,411,779,702.18 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 华夏亚 债中 国指 数 A 华夏亚 债中 国指 数 C
下属分 级基 金的 交易 代码 001021 001023
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
4,403,048,947.85 份 8,730,754.33 份
2.2 基 金产 品说 明
投资目 标 本基金 追求 取得 在扣 除各 项费用 之前 与标 的指 数相 似的总 回报 。
投资策 略
本 基 金为 被 动管 理基 金 ，主 要 采用 代 表性 分层 抽样复 制 策略 ， 投资 于标
的 指 数中 具 有代 表性 的 部分 成 份券 ， 或选 择非 成份券 作 为替 代 ，使 得债
券 投 资组 合 的总 体特 征 （如 久 期、 剩 余期 限分 布和到 期 收益 率 等） 与标
的 指 数相 似 。此 外， 本 基金 还 将积 极 参与 风险 低且可 控 的债 券 回购 等投
资，以 弥补 基金 费用 、增 加基金 收益 。
业绩比 较基 准
本基金 的业 绩比 较基 准为 标的指 数。 本基 金标 的指 数为 Markit 指数公 司
（Markit Indices Limited ）编制并 发布 的 iBoxx? 亚 债 中国指 数。
风险收 益特 征
本 基 金属 于 债券 基金 ， 风险 与 收益 低 于股 票基 金、混 合 基金 ， 高于 货币
市 场 基金 。 本基 金主 要 投资 于 政府 债 券， 风险 和收益 低 于投 资 范围 包括
股票、 可转 换公 司债 及普 通企业 债的 债券 基金 。
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华夏基 金管 理有 限公 司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 李彬 陆志俊
联系电 话 400-818-6666 95559
电子邮 箱 service@ChinaAMC.com luzj@bankcomm.com
客户服 务电 话 400-818-6666 95559
传真 010-63136700 021-62701216
注册地 址
北京市顺义区天竺空港工业区
A 区
上海市 浦东 新区 银城 中路188 号
办公地 址
北京市西城区金融大街33 号通
泰大厦B 座8层
上海市 浦东 新区 银城 中路188 号 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
4
邮政编 码 100033 200120
法定代 表人 杨明辉 牛锡明
2.4 信 息披 露方 式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《证券 时报 》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
www.ChinaAMC.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资 料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙 ）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安
永大 楼 17 层
注册登 记机 构 华夏基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区金 融大 街 33 号通泰 大厦 B
座 8 层
§ 3 主 要财务指标、基金净 值表现及利润分配 情况
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期
间数据 和
指标
2017 年 2016 年 2015 年
华夏亚 债中 国指 数 A
华夏亚 债中
国指 数 C
华夏亚 债中 国指
数 A
华夏亚 债中 国
指数 C
华夏亚 债中 国指
数 A
华夏亚 债中 国
指数 C
本期已
实现收
益
135,876,595.51 314,519.23 133,501,008.76 1,177,820.93 88,522,313.73 889,402.64
本期利
润
-93,448,258.23 -342,484.79 37,144,101.46 565,731.47 203,724,219.27 2,245,103.62
加权平
均基金
份额本
期利润
-0.0227 -0.0306 0.0115 0.0178 0.0870 0.0874
本期加
权平均
净值利
润率
-2.02% -2.78% 1.01% 1.59% 8.09% 8.21%
本期基
金份额
净值增
长率
-2.02% -2.33% 1.24% 0.90% 8.26% 7.89%
3.1.2 期
末数据 和
2017 年末 2016 年末 2015 年末
华夏亚 债中 国指 数 华夏亚 债中 国指 数 华夏亚 债中 国指 数 华夏亚 债中 国指 华夏亚 债中 国指 数 华夏亚 债中 国指亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
5
指标 A C A 数 C A 数 C
期末可
供分配
利润
518,313,913.68 790,361.29 397,442,705.47 1,141,748.04 147,242,922.56 2,109,800.31
期末可
供分配
基金份
额利润
0.1177 0.0905 0.1049 0.0812 0.0634 0.0445
期末基
金资产
净值
4,921,362,861.53 9,521,115.62 4,324,716,406.33 15,708,766.18 2,618,101,773.82 52,517,323.26
期末基
金份额
净值
1.118 1.091 1.141 1.117 1.127 1.107
3.1.3 累
计期末 指
标
2017 年末 2016 年末 2015 年末
华夏亚 债中 国指
数 A
华夏亚 债中 国指
数 C
华夏亚 债中 国指
数 A
华夏亚 债中 国
指数 C
华夏亚 债中 国指
数 A
华夏亚 债中 国
指数 C
基金份
额累计
净值增
长率
23.33% 20.49% 25.86% 23.36% 24.32% 22.26%
注： ① 所述基金业绩指标 不包括持有人认购或交易 基金的各项费用，计入费 用后实际收益水平
要低于 所列 数字 。
② 本期已实现收益指基金 本期利息收入、投资收益 、其他收入（不含公允价 值变动收益）扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
③ 期末 可供 分配 利润 为期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3.2 基 金净 值表 现
3.2.1 基金 份额 净值 增长 率 及其与 同期 业绩 比较 基准 收益率 的比 较
华夏亚 债中 国指 数 A ：
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 -0.80% 0.10% -0.84% 0.11% 0.04% -0.01%
过去六 个月 -0.62% 0.09% -0.81% 0.10% 0.19% -0.01%
过去一 年 -2.02% 0.11% -2.04% 0.12% 0.02% -0.01%
过去三 年 7.40% 0.14% 7.57% 0.14% -0.17% 0.00%
过去五 年 15.48% 0.15% 16.23% 0.15% -0.75% 0.00%
自基金 合同 生
效起至 今
23.33% 0.14% 23.96% 0.13% -0.63% 0.01%
华夏亚 债中 国指 数 C ： 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
6
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 -0.91% 0.11% -0.84% 0.11% -0.07% 0.00%
过去六 个月 -0.82% 0.09% -0.81% 0.10% -0.01% -0.01%
过去一 年 -2.33% 0.11% -2.04% 0.12% -0.29% -0.01%
过去三 年 6.34% 0.14% 7.57% 0.14% -1.23% 0.00%
过去五 年 13.56% 0.15% 16.23% 0.15% -2.67% 0.00%
自基金 合同 生
效起至 今
20.49% 0.14% 23.96% 0.13% -3.47% 0.01%
3.2.2 自基 金合 同生 效以 来 基金份 额累 计净 值增 长率 变动及 其与 同期 业绩 比较 基准收 益率 变动 的 比 较
亚债中 国债 券指 数基 金
基金份 额累 计净 值增 长率 与业绩 比较 基准 收益 率的 历史走 势对 比图
(2011 年 5 月 25 日至 2017 年 12 月 31 日)
华夏亚 债中 国指 数 A
华夏亚 债中 国指 数 C 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
7
3.2.3 过去 五年 基金 每年 净 值增长 率及 其与 同期 业绩 比较基 准收 益率 的比 较
亚债中 国债 券指 数基 金
基金每 年 净 值增 长率 及其 与同期 业绩 比较 基准 收益 率的 对 比图
华夏亚 债中 国指 数 A
华夏亚 债中 国指 数 C 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况
本基金 过去 三年 无利 润分 配事项 。
§ 4 管 理人报告
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况
4.1.1 基金 管理 人及 其管 理 基金的 经验
华夏基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 4 月 9 日， 是 经中国 证监 会批 准成 立的 首批全 国性 基金 管
理公司之一。公司总部设 在北京，在北京、上海、 深圳、成都、南京、杭州 、广州和青岛设有分公
司， 在香 港、 深圳 、 上 海设 有子公 司 。 公 司是 首批 全 国社保 基金 管理 人 、 首 批 企业年 金基 金管 理人 、
境内首 批 QDII 基金管理人 、境内 首只 ETF 基金管理 人、境 内首 只沪 港通 ETF 基金管 理人 、首 批 内
地与香港基金互认基金管 理人、首批基本养老保险 基金投资管理人资格、首 家加入联合国责任投资
原则组 织的 公募 基金 公司 、 首 批公 募 FOF 基金管理 人， 以及 特定 客户 资产 管 理人 、 保 险资 金投 资管
理人， 香港 子公 司是 首 批 RQFII 基金管理人 。华 夏 基金是 业务 领域 最广 泛的 基金管 理公 司之 一。
华夏基金以深入的投资研 究为基础，尽力捕捉市场 机会，为投资人谋求良好 的回报。根据银河
证券基 金研 究中 心基 金业 绩统计 报告 ，在 基金 分类 排名中 （截 至 2017 年 12 月 31 日 数据） ，华 夏 大
盘精选 混合 在 135 只 混合 偏股型 基金 中排 名 第 7 ， 华 夏消费 升级 混 合 A 在 263 只灵活 配置 型基 金 （股
票上下 限 0-95%+ 基准 股票 比例 30%-60%）（ A 类 ） 中 排名 第 10 ； 华 夏回 报混 合 A 和 华夏 回报 二号 混
合分别 在 174 只 绝对 收益 目标基 金（A 类 ）中 排名 第 3 和第 4； 华夏 安康 债 券 A 在 177 只普 通债 券亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
9
型基金 （ 二级 A 类 ） 中 排 名第 7 ； 华夏 可转 债增 强债 券 A 在 17 只 可转 换债 券 型基金 （A 类 ） 中 排名
第 5 ； 华夏 理 财 30 天债 券 A 在 39 只短 期理 财债 券型 基金 （A 类 ） 中 排名 第 8 ； 华夏全 球股 票(QDII)
在 56 只 QDII 股票型基 金 （A 类） 中排 名第 4； 华夏 收益债 券(QDII)A 及华夏 大中华 信用 债券(QDII)A
分别 在 15 只 QDII 债券型 基金（A 类） 中排 名第 1 和第 3 。
在《中国证券 报》主办的第十四届中国 基金业金牛奖的评选中， 华夏基金获得“2016 年度被 动
投资金 牛基 金公 司” 奖。 在 《中国 基金 报》 主办 的“ 中 国基金 业 20 年最 佳产 品 创新评 选” 中， 华夏 基
金荣获“ 十 大产 品创 新基 金 公司奖” ， 并收 获五 大产 品 奖项， 是获 奖最 多的 基金 公司。
在客户 服务 方面 ，2017 年 ， 华夏 基金 继续 以客 户需 求为导 向， 努力 提高 客户 使用的 便利 性和 服
务体 验： （1 ）升 级华夏基金官 网、微官 网、APP 、微信 、财富社 区等多个 端口的 在线客服 系统， 进
一步提 升了 客户 的 服 务体 验； （2） 上线 基金 管家 APP 固定 业务 自助 办理 功能 ， 为 客户 提供 了更 便捷
的业务办理方式 ； （3）与 花旗银行、星展银行、民 生证券、国美基金、嘉实 财富等基金销售机构合
作，为 客户 提供 了更 多的 理财渠 道； （4） 开展“ 知 识 就是红 包” 、“ 华 夏基 金 19 周年司 庆” 、“FOF 基
金知识 大挑 战” 、“ 货 家三 兄弟迎 新年” 等 活动 ，为 客户提 供了 多样 化的 投资 者教育 和关 怀服 务。
4.1.2 基金 经理 （或 基金 经 理小组 ）及 基金 经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
柳万军
本基金 的基 金
经理、 固定 收
益部总 监
2015-07-16 - 10 年
中国人民银行研究生部金 融
学硕士。曾任中国人民银 行
上海总部副主任科员、泰 康
资产固定收益部投资经理 、
交银施罗德基金固定收益 部
基金经 理助 理等 。2013 年 6
月加入华夏基金管理有限 公
司，曾任固定收益部研究 员
等。
注： ① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。
② 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《中华人民共和 国证券投资基金法 》 、 《 公 开募集证券投资基
金运作管理办法 》 、 《证券 投资基金管理公司公平交 易制度指导意见 》 、 《基金 管理公司开展投资、 研
究活动 防控 内幕 交易 指导 意见》 、 基金 合同 和其 他有 关法律 法规 ， 本 着诚 实信 用、 勤 勉尽 责、 安 全 高
效的原则管理和运用基金 资产，在严格控制投资风 险的基础上，为基金份额 持有人谋求最大利益，
没有损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明
4.3.1 公平 交易 制度 和控 制 方法
本基金管理人根据《证券 投资基金管理公司公平交 易 制度指导意见》等法规 制定了《华夏基金
管理有 限公 司公 平交 易制 度》 。 公司 通过 科学 、 制衡 的 投资决 策体 系 ， 加 强交 易分 配环节 的内 部控 制，
并通过工作制度、流程和 技术手段保证公平交易原 则的实现。同时，通过监 察稽核、事后分析和信
息披露 来保 证公 平交 易过 程和结 果的 监督 。
4.3.2 公平 交易 制度 的执 行 情况
本基金管理人一贯公平对 待旗下管理的所有基金和 组合，制定并严格遵守相 应的制度和流程，
通过系统和人工等方式在 各环节严格控制交易公平 执行。报告期内，本基金 管理人严格执行了《证
券投资 基金 管理 公司 公平 交易制 度指 导意 见》 和《 华夏基 金管 理有 限公 司公 平交易 制度 》的 规定 。
本基金 管理 人通 过统 计检 验的方 法对 管理 的不 同投 资组合 ，在 不同 时间 窗下 （1 日 内、3 日内 、
5 日内 ）的 本年 度同 向交 易价差 进行 了专 项分 析， 未发现 违反 公平 交易 原则 的异常 情况 。
4.3.3 异常 交易 行为 的专 项 说明
报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。
报告期内，未出现涉 及本 基金的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券当日 成交 量 5% 的情 况。
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明
4.4.1 报告 期内 基金 投资 策 略和运 作分 析
2017 年国 内经 济基 本面 企 稳复苏 ，工 业走 出通 缩，PPI 大幅 抬升 ，CPI 表现 温 和。在 基本 面平
稳的大 背景 下， 货币 政策 兼顾控 制资 产价 格 （ 房价 ） 、 去杠 杆、 维持 汇率 稳定 等 多重目 标， 温和 收紧 ，
货币市 场利 率、 债券 利率 中枢抬 升。
报告期 内， 本基 金保 持了 与指数 接近 的久 期。
4.4.2 报告 期内 基金 的业 绩 表现
截至 2017 年 12 月 31 日， 华夏亚 债中 国指 数 A 基 金 份额净 值 为 1.118 元， 本 报 告期份 额净 值增
长率为-2.02% ； 华夏 亚债 中 国指 数 C 基金 份额 净值 为 1.091 元 ， 本 报告 期份 额净 值增长 率为-2.33% ，
同期业 绩比 较基 准增 长率 为-2.04% 。
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望
从中央 政治 局经 济工 作会 议来看 ，2018 年 大概 率定 调为防 风险 的一 年， 加强 金融监 管和 整顿 财
政对经 济构 成负 面影 响， 预计全 年利 率中 枢趋 于回 落，但 在市 场出 清后 或才 能酝酿 较大 机会 。
2018 年， 本基 金将 继续 保 持与指 数接 近的 久期 配置 。 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
11
珍惜基 金份 额持 有人 的每 一分投 资和 每一 份信 任 ， 本基金 将继 续奉 行华 夏基 金管理 有限 公司“ 为
信任奉 献回 报” 的经 营理 念 ， 规范 运作， 审慎 投资， 勤勉尽 责地 为基 金份 额持 有人谋 求长 期、 稳 定的
回报。
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况
本报告期内，基金管理人 持续加强合规管理、风险 控制和监察稽核工作。在 合规管理方面，公
司认真落实投资者适当性 管理、非居民金融账户涉 税信息尽职调查管理、合 规管理办法等基金行业
新规，紧密跟踪监管要求 ，促进公司业务合法合规 ；公司不断完善内部制度 建设，制定了投资者适
当性管理制度、合规考核 制度、微博微信使用合规 管理制度等多项制度 ，修 订了反洗钱相关制度，
编制了合规管理制度汇编 ；公司结合新颁布的法律 法规，以投资研究和销售 业务条线为重点，开展
了多种形式的合规培训， 不断提升员工的合规守法 意识；强化事前事中合规 风险管理，对信息披露
文件严格把关，认真审核 基金宣传推介材料，加强 了对公司和员工使用微博 、微信等新媒体进行宣
传的合规管理，防范各类 合规风险。在风险管理方 面，公司秉承全员风险管 理的理念，采取事前防
范、事中控制和事后监督 等三阶段工作，加强对日 常投资运作的管理和监控 ，督促投研交易业务的
合规开展；在监察稽核方 面，公司定期和不定期开 展多项内部稽核 ，对投资 研究、基金交易、市场
销售、 后台 运作 等关 键业 务和岗 位进 行检 查监 督， 促进公 司业 务合 规运 作、 稳健经 营。
报告期内，本基金管理人 所管理的基金整体运作合 法合规。本基金管理人将 继续以风险控制为
核心，坚持基金份额持有 人利益优先的原则，提高 监察稽核工作的科学性和 有效性，切实保障基金
安全、 合规 运作 。
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明
根据中国证监会相关规定 及基金合同约定，本基金 管理人为准确、及时进行 基金估值和份额净
值计价，制定了基金估值 和份额净值计价的业务管 理制度，建立了估值委员 会，使用可靠的估值业
务系统，设有完善的风险 监测、控制和报告机制。 本基金托管人审阅本基金 管理人采用的估值原则
及技术，并复核、审查基 金资产净值和基金份额申 购、赎回价格。会计师事 务所在估值调整导致基
金资产 净值 的变 化 在 0.25% 以上 时对 所采 用的 相关 估值技 术 、 假 设及 输入 值 的适当 性发 表专 业意 见。
定价服 务机 构按 照商 业合 同约定 提供 定价 服务 。
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金 利润分 配情 况的 说明
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 ，符 合相 关法 规及 基金合 同的 规定 。
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基 金持有 人数 或基 金资 产净 值预警 情形 的说 明
报告期内，本基金未出现 连续二十个工作日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值
低于五 千万 元的 情形 。 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
12
§ 5 托 管人报告
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明
2017 年度， 基金 托管 人在 亚债中 国债 券指 数基 金的 托管过 程中 ， 严 格遵 守了 《 证券投 资基 金法 》
及其他有关法律法规、基 金合同、托管协议，尽职 尽责地履行了托管人应尽 的义务，不存在任何损
害基金 持有 人利 益的 行为 。
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明
2017 年度，华夏基金管理 有限公司在亚债中国债券 指数基金投资运作 、基金 资产净值的计算、
基金份 额申 购赎 回价 格的 计算 、 基 金费 用开 支等 问题 上， 托管 人未 发现 损害 基金 持有人 利益 的 行 为 。
本报告 期内 本基 金未 进行 收益分 配， 符合 基金 合同 的规定 。
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见
2017 年度 ， 由 华夏 基金 管 理有限 公司 编制 并经 托管 人复核 审查 的有 关亚 债中 国债券 指数 基金 的
年度报告中财务指标、净 值表现、收益分配情况、 财务会计报告相关内容、 投资组合报告等内容真
实、准 确、 完整 。
§ 6 审 计报告
安永华 明（2018 ）审 字 第 60739337_A15 号
亚债中 国债 券指 数基 金全 体基金 份额 持有 人 ：
6.1 审 计意 见
我们审 计了 亚债 中国 债券 指数基 金的 财务 报表 ，包 括 2017 年 12 月 31 日 的 资产负 债表 ，2017
年度的 利润 表、 所有 者权 益（基 金净 值） 变动 表以 及相关 财务 报表 附注 。
我们认为，后附的亚债中 国债券指数基金的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则的规定
编制， 公允 反映 了亚 债中 国债券 指数 基金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年度 的经营 成 果
和净值 变动 情况 。
6.2 形 成审 计意 见的 基础
我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审计 报告 的“ 注 册 会计师 对财 务报 表
审计的 责任” 部 分进 一步 阐 述了我 们在 这些 准则 下的 责任 。 按 照中 国注 册会 计 师职业 道德 守则 ， 我们
独立于亚债中国债券指数 基金，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证
据是充 分、 适当 的， 为发 表审计 意见 提供 了基 础。 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
13
6.3 其 他信 息
亚债中 国债券指数基 金管理层（ 以下简称“ 管理层” ）对其 他信息负责。 其他信息包 括年度报告
中涵盖 的信 息， 但不 包括 财务报 表和 我们 的审 计报 告。
我们对财务报表发表的审 计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审 计，我们的 责任是阅读其 他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与
财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的情 况存 在重 大不一 致或 者似 乎存 在重 大错报 。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存 在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方
面，我 们无 任何 事项 需要 报告。
6.4 管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任
管理层负责按照企业会计 准则的规定编制财务报表 ，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护
必要的 内部 控制 ，以 使财 务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。
在编制财务报表时，管理 层负责评估亚债中国债券 指数基金的持续经营能力 ，披露与持续经营
相关的 事项 （如 适用） ， 并 运用持 续经 营假 设， 除非 计 划进行 清算 、 终 止运 营或 别 无其他 现实 的选 择。
治理层 负责 监督 亚债 中国 债券指 数基 金的 财务 报告 过程。
6.5 注 册会 计师 对财 务报 表审计 的责 任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在 按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
（1） 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ， 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
（2） 了解 与审 计相 关的 内 部控制 ， 以 设计 恰当 的审 计程序 ， 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
（3） 评价 管理 层选 用会 计 政策的 恰当 性和 作出 会计 估计及 相关 披露 的合 理性 。
（4） 对 管理 层使 用持 续经 营假设 的恰 当性 得出 结论 。 同时 ， 根 据获取 的审 计 证据， 就可 能导 致亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
14
对亚债中国债券指数基金 持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论 。
如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当 发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报
告日可 获得 的信 息。 然而 ，未来 的事 项或 情况 可能 导致亚 债中 国债 券指 数基 金不能 持续 经营 。
（5）评价财务报表的总体 列报、结构和内容（ 包括 披露） ，并评价财 务报表是 否公允反映相关
交易和 事项 。
我们与治理层就计划的审 计范围、时间安排和重大 审计发现等事项进行沟通 ，包括沟通我们在
审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺陷 。
安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师
徐艳
王 珊珊
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 17 层
2018 年 3 月 26 日
§7 年度财务 报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 亚债 中国 债券 指数基 金
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 3,755,500.50 23,691,027.06
结算备 付金
1,327,272.73 4,530,000.00
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 4,774,684,371.90 4,186,550,530.30
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
4,774,684,371.90 4,186,550,530.30
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 65,000,000.00 53,000,000.00
应收证 券清 算款
26,252.05 - 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
15
应收利 息 7.4.7.5 86,983,095.19 69,274,533.14
应收股 利
- -
应收申 购款
18,682.45 5,325,447.25
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
4,931,795,174.82 4,342,371,537.75
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- 176,113.57
应付赎 回款
83,436.38 89,763.18
应付管 理人 报酬
540,554.31 1,038,776.93
应付托 管费
207,905.52 556,487.64
应付销 售服 务费
3,207.95 5,817.02
应付交 易费 用 7.4.7.7 16,061.09 19,361.09
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 60,032.42 60,045.81
负债合 计
911,197.67 1,946,365.24
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 4,411,779,702.18 3,803,988,664.06
未分配 利润 7.4.7.10 519,104,274.97 536,436,508.45
所有者 权益 合计
4,930,883,977.15 4,340,425,172.51
负债和 所有 者权 益总 计
4,931,795,174.82 4,342,371,537.75
注： 报告 截止 日 2017 年 12 月 31 日 ， 华 夏亚 债中 国 指数 A 基金 份额 净值 1.118 元， 华夏 亚债 中
国指数 C 基金 份额 净值 1.091 元； 华夏 亚债 中国 指 数基金 份额 总额 4,411,779,702.18 份（ 其中 A 类
4,403,048,947.85 份，C 类 8,730,754.33 份） 。
7.2 利 润表
会计主 体： 亚债 中国 债券 指数基 金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
16
一、收入
-81,658,989.34 54,051,954.85
1.利息 收入
159,205,201.90 125,053,429.36
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 288,705.79 283,735.09
债券利 息收 入
157,215,267.92 124,197,616.55
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
1,701,228.19 572,077.72
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
-10,897,083.87 25,943,267.54
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -10,897,083.87 25,943,267.54
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.14 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.15 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.16 - -
股利收 益 7.4.7.17 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
7.4.7.18 -229,981,857.76 -96,968,996.76
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.19 14,750.39 24,254.71
减：二、费用
12,131,753.68 16,342,121.92
1.管理 人报 酬
8,229,669.14 10,404,855.04
2.托管 费
3,617,249.04 5,574,029.50
3.销售 服务 费
49,703.14 142,790.04
4.交易 费用 7.4.7.20 15,685.15 40,525.00
5.利息 支出
2,200.65 7,618.57
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
2,200.65 7,618.57
6.其他 费用 7.4.7.21 217,246.56 172,303.77
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-93,790,743.02 37,709,832.93
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-93,790,743.02 37,709,832.93
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表
会计主 体： 亚债 中国 债券 指数基 金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
3,803,988,664.06 536,436,508.45 4,340,425,172.51
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
- -93,790,743.02 -93,790,743.02 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
17
期利润 ）
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
607,791,038.12 76,458,509.54 684,249,547.66
其中：1.基 金申 购款 760,147,287.77 94,886,365.92 855,033,653.69
2.基金 赎回 款 -152,356,249.65 -18,427,856.38 -170,784,106.03
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
4,411,779,702.18 519,104,274.97 4,930,883,977.15
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
2,370,209,318.61 300,409,778.47 2,670,619,097.08
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 37,709,832.93 37,709,832.93
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
1,433,779,345.45 198,316,897.05 1,632,096,242.50
其中：1.基 金申 购款 1,865,531,061.58 254,156,656.23 2,119,687,717.81
2.基金 赎回 款 -431,751,716.13 -55,839,759.18 -487,591,475.31
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
3,803,988,664.06 536,436,508.45 4,340,425,172.51
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 杨明 辉，主 管会 计工 作负 责人 ：汪贵 华 ，会 计机 构负 责 人：汪 贵华
7.4 报 表附 注
7.4.1 基金 基本 情况
亚债中 国债 券指 数基 金 （ 以下简 称“ 本基 金” ） 经中 国证券 监督 管理 委员 会 （ 以下简 称“ 中国 证监
会” ）证监许可[2011]392 号《关于同意 亚债中国 债 券指数基金转 为开放式 证 券投资基金的 批复》 的
核准，由华夏基金管理有 限公司依照《中华人民共 和国证券投资基金法 》 、 《 证券投资基金销售管理亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
18
办法》 、 《证券投 资基金运 作管理办法》 、 《 亚债中国 债券指数基金基金合同》 及其他有关法律法规 负
责公开 募集 。本 基金 为契 约型开 放式 ，存 续期 限为 不定期 。本 基金 自 2011 年 4 月 26 日至 2011 年 5
月 23 日期 间共 募集 2,927,040,240.19 元 （不 含认 购资 金利息 ） ， 业 经德 勤华 永会 计师事 务所 有限 公司
德师报 （验 ）字 （11 ）第 0038 号验 资报 告予 以验 证 。经向 中国 证监 会备 案 ， 《 亚债中 国债 券指 数基
金基金 合同 》 于 2011 年 5 月 25 日正 式生 效， 基金 合 同生效 日的 基金 份额 总额 为 2,927,413,641.76 份
基金份 额， 其中 认购 资金 利息折 合 373,401.57 份 基 金份额 。本 基金 的基 金管 理人为 华夏 基金 管理 有
限公司 ，基 金托 管人 为交 通银行 股份 有限 公司 。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和《亚债 中国债券指数基金基金合 同》的有关规定，
本基金主要投资于标的指 数成份券。为了更好地实 现投资目标，本基金还可 以投资于非成份券，以
及法律、法规或中国证监 会允许基金投资的其他金 融工具，但是这些金融工 具限于以 人民币计价的
债券、 货币 市场 金融 产品 、现金 或类 似现 金的 产品 。本基 金不 得投 资于 股票 。
7.4.2 会计 报表 的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及其后 颁布 和修 订的 《企 业会计 准则 －基 本
准则》 、 各项 具体 会计 准则 及其他 相关 规定( 以下 合称“ 企业 会计 准则”) 、 中国 证 券投资 基金 业协 会( 以
下简称“ 中 国基 金业 协会”) 于 2012 年 11 月 16 日 颁布 的《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 中国 证
监会发 布的 《证 券投 资基 金信息 披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》和 中国 证监 会、
中国基 金业 协会 允许 的如 财务报 表附 注 7.4.4 所列 示的基 金行 业实 务操 作的 有关规 定编 制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准则 及 其他有 关规 定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状
况以 及 2017 年 度的 经营 成 果和基 金净 值变 动情 况等 有关信 息。
7.4.4 重要 会计 政策 和会 计 估计
7.4.4.1 会计 年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账 本位 币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融 资产 和金 融负 债的分 类
1、金 融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
19
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金目前持有的债券投 资、资产支持证券投资和 衍生工具分类为以公允价 值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融 资产在资产负债表中以衍 生金融资产列示外，以
公允价 值计 量且 其公 允价 值变动 计入 损益 的金 融资 产在资 产负 债 表 中以 交易 性金融 资产 列示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和各类应收款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
2、金 融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债包括交易性金融负 债及衍生金融负债等。
本基金 持有 的其 他金 融负 债包括 卖出 回购 金融 资产 款和各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融 资产 和金 融负 债的初 始确 认、 后续 计量 和终止 确认
金融 资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 债券或资产支持证券起息 日或上次除息日至购买日 止的利息，单独确认为
应收项 目。 应收 款项 和其 他金融 负债 的相 关交 易费 用计入 初始 确认 金额 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 及金融负债按照公允价值 进行后续计量，应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
当收取某项金融资产现金 流量的合同权利已终止或 该金融资 产所有权上几乎 所有的风险和报酬
已转移 时， 终止 确认 该金 融资产 。终 止确 认的 金融 资产的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
7.4.4.5 金融 资产 和金 融负 债的估 值原 则
本基金 持有 的债 券投 资、 资产支 持证 券投 资和 衍生 工具按 如下 原则 确定 公允 价值并 进行 估值 ：
1、 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估 值 日无交 易且 最近 交
易日后未发生影响公允价 值计量的重大事件的，按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值。 有充
足证据表明估值日或最近 交易日的市场交易价格不 能真实反映公允价值的， 应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与 上述投资品种相同，但具 有不同特征的，应以相同 资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中 考虑不同特征因素的影响 。特征是指对资产出售或 使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的 ，那么在估值技术中不应 将该限制作为特征考虑。 此外，基金管理人不应
考虑因 大量 持有 相关 资产 或负债 所产 生的 溢价 或折 价。
2、 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 在当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支 持
的估值技术确定公允价值 。采用估 值技术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
20
负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ，才 可以使 用不 可观 察输 入值 。
3、 如经 济环 境发 生重 大变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ， 应对 估值 进行 调
整并确 定公 允价 值。
7.4.4.6 金融 资产 和金 融负 债的抵 销
本基金持有的资产和承担 的负债基本为金融资产和 金融负债。当本基金依法 有权抵销债权债务
且交易 双方 准备 按净 额结 算时， 金融 资产 与金 融负 债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准 金分摊部分后 的余额。对于曾经
实施份额拆分或折算的基 金，由于基金份额拆分或 折算引起的实收基金份额 变动于基金份额拆分日
或基金份额折算日根据拆 分前或折算前的基金份额 数及确定的拆分或折算比 例计算认列。由于申购
和赎回引起的实收基金变 动分别于基金申购确认日 及基金赎回确认日认列。 对于已开放转换业务的
基金，上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的 转入基金的实收基金增加 和转出基金的实收基金
减少。
7.4.4.8 损益 平准 金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累 计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认 和计量
债券投资在持有期间应取 得的按票面利率计算的利 息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代
缴的个人所得税后的净额 确认为利息收入。资产支 持证券在持有期间收到的 款项，根据资产支持证
券的预计收益率区分属于 资产支持证券投资本金部 分和投资收益部分，将本 金部分冲减 资产支持证
券投资 成本 ，并 将投 资收 益部分 确认 为利 息收 入。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允 价值与初始确认金额之间 的差额确认为投资收益， 其中包括从公允价值变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的按直
线法近 似计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认 和计 量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费在费用 涵盖期间按基金合同约定 的费率和计算方法亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
21
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的 利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
按直线 法近 似计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益 分配 政 策
同一类别内的每一基金份 额享有同等分配权。本基 金收益以现金形式分配， 但基金份额持有人
可选择现金红利或将现金 红利按分红权益再投资日 的基金份额净值自动转为 基金份额进行再投资。
期末可 供分 配利 润指 期末 资产负 债表 中未 分配 利润 与未分 配利 润中 已实 现收 益的孰 低数 。
由于本 基 金 A 类 基金份 额 不收取 销售 服务 费， 而 C 类基金 份额 收取 销售 服务 费， 各 基金 份额 类
别对应 的可 分配 收益 有所 不同。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者 权 益转出 。
7.4.4.12 其 他重 要的 会计 政 策和会 计估 计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别债券
投资的 公允 价值 时采 用的 估值方 法及 其关 键假 设如 下：
对于在 证券 交易 所上 市或 挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 资 产支 持证 券 和私募 债券 除外)
及在银 行间 同业 市场交 易 的固定 收益 品种 ，根据 中 国证监 会公 告[2017]13 号 《中国 证监 会关 于证券
投资基 金估 值业 务的 指导 意见》 及 《中 国证 券投 资基 金业协 会估 值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季度
固定收益品种的估值处理 标准》采用估值技术确定 公允价值 。本基金持有的 证券交易所上市或挂牌
转让的 固定 收益 品种( 可转 换债券 、 资 产支 持证 券和 私募债 券除 外) ， 按照 中证 指数有 限公 司所 独立 提
供的估值结果确定公允价 值。本基金持有的银行间 同业市场交易的固定收益 品种，按照中央国债登
记结算 有限 责任 公司 所独 立提供 的估 值结 果确 定公 允价值 。
7.4.5 会计 政策 和会 计估 计 变更以 及差 错更 正的 说明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错 更正 的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
根据财 税[2004]78 号 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 、 财税[2008]1 号 《关于 企业 所得 税
若干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税[2016]36 号 《 关于 全面 推 开营业 税改 征增 值税 试点 的通知 》 、 财 税[2016]46亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
22
号 《关 于进 一步 明确 全面 推开营 改增 试点 金融 业有 关政策 的通 知》 、 财税[2016]70 号 《 关于 金融 机构
同业往 来等 增值 税政 策的 补充通 知》 及其 他相 关税 务法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
1、以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 或增 值税 征收范 围， 不征 收营 业税 或增值 税。
2、基 金买 卖债 券的 差价 收 入免征 营业 税或 增值 税， 暂不征 收企 业所 得税 。
3、存 款利 息收 入不 征收 增 值税。
4、国 债、 地方 政府 债利 息 收入， 金融 同业 往来 利息 收入免 征增 值税 。
5、对 基金 取得 的债 券的 利 息收入 及其 他收 入， 暂不 征收企 业所 得税 。
7.4.7 重要 财务 报表 项目 的 说明
7.4.7.1 银行 存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 3,755,500.50 23,691,027.06
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 3,755,500.50 23,691,027.06
7.4.7.2 交易 性金 融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 63,134,312.51 61,427,371.90 -1,706,940.61
银行间 市场 4,890,196,976.44 4,713,257,000.00 -176,939,976.44
合计 4,953,331,288.95 4,774,684,371.90 -178,646,917.05
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 4,953,331,288.95 4,774,684,371.90 -178,646,917.05
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券 交易所 市场 80,685,024.08 83,687,530.30 3,002,506.22 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
23
银行间 市场 4,054,530,565.51 4,102,863,000.00 48,332,434.49
合计 4,135,215,589.59 4,186,550,530.30 51,334,940.71
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 4,135,215,589.59 4,186,550,530.30 51,334,940.71
7.4.7.3 衍生 金融 资产/ 负债
无。
7.4.7.4 买入 返售 金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资产 期末 余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场 买入 返售 金融
资产
65,000,000.00 -
合计 65,000,000.00 -
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场 买入 返售 金融
资产
53,000,000.00 -
合计 53,000,000.00 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券
无。
7.4.7.5 应收 利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 1,014.27 8,118.40
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 657.03 2,242.35
应收债 券利 息 86,912,557.57 69,262,398.36
应收买 入返 售证 券利 息 68,866.32 1,774.03
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 86,983,095.19 69,274,533.14 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
24
7.4.7.6 其他 资产
无。
7.4.7.7 应付 交易 费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 11,836.09 11,836.09
银行间 市场 应付 交易 费用 4,225.00 7,525.00
合计 16,061.09 19,361.09
7.4.7.8 其他 负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 32.42 45.81
预提费 用 60,000.00 60,000.00
合计 60,032.42 60,045.81
7.4.7.9 实收 基金
华夏亚 债中 国指 数 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金份 额 （ 份） 账面金 额
上年度 末 3,789,925,485.34 3,789,925,485.34
本期申 购 743,595,283.84 743,595,283.84
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -130,471,821.33 -130,471,821.33
本期末 4,403,048,947.85 4,403,048,947.85
华夏亚 债中 国指 数 C
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金份 额 （ 份） 账面金 额
上年度 末 14,063,178.72 14,063,178.72
本期申 购 16,552,003.93 16,552,003.93
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -21,884,428.32 -21,884,428.32
本期末 8,730,754.33 8,730,754.33
7.4.7.10 未 分配 利润
华夏亚 债中 国指 数 A 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
25
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 397,442,705.47 137,348,215.52 534,790,920.99
本期利 润 135,876,595.51 -229,324,853.74 -93,448,258.23
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
73,569,866.11 3,401,384.81 76,971,250.92
其中： 基金 申购 款 87,923,678.60 5,255,953.87 93,179,632.47
基金赎 回款 -14,353,812.49 -1,854,569.06 -16,208,381.55
本期已 分配 利润 - - -
本期末 606,889,167.09 -88,575,253.41 518,313,913.68
华夏亚 债中 国指 数 C
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,141,748.04 503,839.42 1,645,587.46
本期利 润 314,519.23 -657,004.02 -342,484.79
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-497,653.66 -15,087.72 -512,741.38
其中： 基金 申购 款 1,477,851.64 228,881.81 1,706,733.45
基金赎 回款 -1,975,505.30 -243,969.53 -2,219,474.83
本期已 分配 利润 - - -
本期末 958,613.61 -168,252.32 790,361.29
7.4.7.11 存 款利 息收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 215,532.90 236,304.27
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 65,127.91 26,682.40
其他 8,044.98 20,748.42
合计 288,705.79 283,735.09
7.4.7.12 股 票投 资收 益
无。
7.4.7.13 债 券投 资收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月31 日 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
26
卖出 债券（ 债转股 及债券到期 兑付）成交 总
额
607,430,964.33 1,861,419,435.88
减： 卖出债券（ 债 转股及债券 到期兑付） 成
本总额
606,671,133.87 1,806,065,122.46
减：应 收利 息总 额 11,656,914.33 29,411,045.88
买卖债 券差 价收 入 -10,897,083.87 25,943,267.54
7.4.7.14 资 产支 持证 券投 资 收益
无。
7.4.7.15 贵 金属 投资 收益
7.4.7.15.1 贵金 属投 资收 益 项目构 成
无。
7.4.7.15.2 贵金 属投 资收 益—— 买 卖贵 金属 差价 收入
无。
7.4.7.15.3 贵金 属投 资收 益—— 赎 回差 价收 入
无。
7.4.7.15.4 贵金 属投 资收 益—— 申 购差 价收 入
无。
7.4.7.16 衍 生工 具收 益
7.4.7.16.1 衍生 工具 收益—— 买卖 权证 差价 收入
无。
7.4.7.16.2 衍生 工具 收益—— 其他 投资 收益
无。
7.4.7.17 股 利收 益
无。
7.4.7.18 公 允价 值变 动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
1.交易 性金 融资 产 -229,981,857.76 -96,968,996.76
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 -229,981,857.76 -96,968,996.76
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - - 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
27
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -229,981,857.76 -96,968,996.76
7.4.7.19 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 14,750.39 24,254.71
其他 - -
合计 14,750.39 24,254.71
7.4.7.20 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 10.15 -
银行间 市场 交易 费用 15,675.00 40,525.00
交易基 金产 生的 费用 - -
其中： 申购 费 - -
赎回费 - -
合计 15,685.15 40,525.00
7.4.7.21 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
审计费 用 60,000.00 60,000.00
信息披 露费 80,000.00 80,000.00
银行费 用 9,246.56 14,303.77
银行间 账户 维护 费 18,000.00 18,000.00
其他 50,000.00 -
合计 217,246.56 172,303.77
7.4.8 或有 事项 、资 产负 债 表日后 事项 的说 明
7.4.8.1 或有 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无或 有事 项。
7.4.8.2 资产 负债 表日 后事 项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局于 2016 年 12 月 21 日 颁 布的财 税[2016]140 号 《 关 于明确 金融 房地亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
28
产开 发 教 育辅助服 务等增值税 政策的通 知》的规 定：(1) 金融商 品持有期 间( 含到 期) 取得的 非保本
收益( 合 同中 未明 确承 诺到 期本金 可全 部收 回的 投资 收益) ， 不征 收增 值税 ；(2) 纳税 人购 入基 金、 信
托、 理 财产 品等 各类 资产 管理产 品持 有至 到期 ， 不 属于金 融商 品转 让； (3) 资 管产品 运营 过程 中发 生
的增值 税应 税行 为， 以资 管产品 管理 人为 增值 税纳 税人。 上述 政策 自 2016 年 5 月 1 日 起执 行。
此外， 根据 财政 部、 国 家 税务总 局 于 2017 年 1 月 10 日颁 布的 财税[2017]2 号 《关于 资管 产品 增
值税政 策有 关问 题的 补充 通知》 及 2017 年 6 月 30 日颁布 的财 税[2017]56 号 《关于 资管 产品 增值 税
有关问题的通知》的规定 ，资管产品管理人运营资 管产品过程中发生的增值 税应税行为，暂适用简
易计税 方法 ，按 照 3% 的征 收率缴 纳增 值 税 。对 资管 产品在 2018 年 1 月 1 日 前 运营过 程中 发生 的增
值税应税行为，未缴纳增 值税的，不再缴纳；已缴 纳增值税的，已纳税额从 资管产品管理人以后月
份的增 值税 应纳 税额 中抵 减。
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2017]90 号 文《关 于租入 固定 资产进 项税 额 抵扣等 增值 税政 策
的通知 》 的 规定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发 生的 部
分金融 商品 转让 业务 ， 按 照以下 规定 确定 销售 额： 提供贷 款服 务， 以 2018 年 1 月 1 日起 产生 的利 息
及利息 性质 的收 入为 销售 额； 转 让 2017 年 12 月 31 日前取 得的 股票 （不 包括 限 售股 ） 、 债 券、 基金 、
非货物期货，可以选择按 照实际买入价计算销售额 ，或者以 2017 年 最后一 个交易日的股票收盘价
（2017 年最后一个交 易日 处于停牌期间的股票，为 停牌前最后一个交易日收 盘价） 、债券估值 （中
债金融 估值 中心 有限 公司 或中证 指数 有限 公司 提供 的债券 估值 ） 、 基 金份 额净 值、 非 货物 期货结 算 价
格作为 买入 价计 算销 售额 。
上述税 收政 策对 本基 金截 至 2017 年 12 月 31 日止 的 财务状 况和 经营 成果 无影 响。
7.4.9 关联 方关 系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华夏基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
交通银 行股 份有 限公 司（“ 交通银 行” ） 基金托 管人
中信证 券股 份有 限公 司（“ 中信证 券” ） 基金管 理人 的股 东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管 理人 的股 东
天津海 鹏科 技咨 询有 限公 司 基金管 理人 的股 东
MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION 基金管 理人 的股 东
南方工 业资 产管 理有 限责 任公司 基金管 理人 的股 东
山东省 农村 经济 开发 投资 公司 基金管 理人 的股 东
注： ① 根据 华夏 基金 管理 有限公 司 于 2017 年 9 月 29 日 发布 的公 告， 经中 国 证监会 核准 ，华 夏
基金管 理有 限公 司股 东变 更为中 信证 券股 份有 限公 司（出 资比 例 62.2%）、 POWER CORPORATION
OF CANADA （ 出资 比 例 13.9%）、 MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION （ 出资 比例 13.9%）、
青岛海 鹏科 技投 资有 限公 司（更 名为“ 天 津海 鹏科 技 咨询有 限公 司” ，出 资比 例 10%）。 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
29
② 下述 关联 交易 均在 正常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本报 告期 及上 年度 可比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通 过关 联方 交易 单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
无。
7.4.10.1.2 权证 交易
无。
7.4.10.1.3 债券 交易
无。
7.4.10.1.4 债券 回购 交易
无。
7.4.10.1.5 应支 付关 联方 的 佣金
无。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基金 管理 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 8,229,669.14 10,404,855.04
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 21,067.76 24,378.27
注： ① 支付基金管理人的 基金管理人报酬在前一日 基金资产净值的基础上按 基金合同约定的费
率每日 计算 ， 逐日 累计 至 每月月 底 ， 按 月支 付。 其 计算公 式为 ： 日基 金管 理 人报酬= 前一 日基 金资 产
净值× 管 理费 的年 费率/ 当 年天数 。
② 根据 本基 金管 理人 2017 年 2 月 8 日发 布的 公告 ， 自 2017 年 2 月 7 日起 ，基 金管理 人报 酬的
年费率 由 0.28% 调整 为 0.22% 。
③ 根据 本基 金管 理人 2017 年 6 月 27 日 发布 的公 告， 自 2017 年 6 月 26 日 起， 基金管 理人 报酬
的年费 率 由 0.22% 调 整为 0.13% 。
④ 客户维护费是指基金管 理人与基金销售机构约定 的用以向基金销售机构支 付客户服务及销售
活动中产生的相关费用， 该费用按照代销机构所代 销基金的份额保有量作为 基数进行计算，从基金
管理人 收取 的基 金管 理费 中列支 ，不 属于 从基 金资 产中列 支的 费用 项目 。
7.4.10.2.2 基金 托管 费 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
30
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日 至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 3,617,249.04 5,574,029.50
注： ① 支付基金托管人的 基金托管费在前一日基金 资产净值的基础上按基金 合同约定的费率每
日计算，逐日累计 至每月 月底，按月支付。 其计算 公式为：日基金 托管费＝ 前一日基金资产 净值×
托管费 的年 费率/ 当年 天数 。
② 根据 本基 金管 理人 2017 年 2 月 8 日发 布的 公告 ， 自 2017 年 2 月 7 日起 ，基 金托管 费的 年费
率由 0.15% 调整 为 0.10% 。
③ 根据 本基 金管 理人 2017 年 6 月 27 日 发布 的公 告， 自 2017 年 6 月 26 日 起， 基金托 管费 的年
费率 由 0.10% 调 整为 0.05% 。
7.4.10.2.3 销售 服务 费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏亚 债中 国指 数 A 华夏亚 债中 国指 数 C 合计
华夏基 金管 理有 限
公司
- 18,240.74 18,240.74
交通银 行 - 7,758.52 7,758.52
中信证 券 - 3.65 3.65
合计 - 26,002.91 26,002.91
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏亚 债中 国指 数A 华夏亚 债中 国指 数C 合计
华夏基 金管 理有 限
公司
- 33,139.27 33,139.27
交通银 行 - 11,345.53 11,345.53
中信证 券 - 54,500.31 54,500.31
合计 - 98,985.11 98,985.11
注： ① 支付 基金 销售 机构 的基金 销售 服务 费按 C 类 基金份 额前 一日 基金 资产 净值 0.40% 的 年费
率计提，逐日累计至每月 月底，按月支付给基金管 理人，再由基金管理人计 算并支付给各基金销售
机构。
② 基金 销售 服务 费计 算公 式为： C 类日 基金 销售 服务 费＝前 一 日 C 类基 金资 产 净值× 0.40%/ 当年
天数。 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
31
7.4.10.3 与 关联 方进 行银 行 间同业 市场 的债 券( 含 回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额
利息
支出
交通银 行 - - - - - -
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额
利息
支出
交通银 行 106,281,583.90
41,224,104.
92
- - - -
7.4.10.4 各 关联 方投 资本 基 金的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人运 用固 有资 金投 资本 基金的 情况
无。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理人 之外 的其 他关 联方 投资本 基金 的情 况
无。
7.4.10.5 由 关联 方保 管的 银 行存款 余额 及当 期产 生的 利息收 入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银 行活 期存 款 3,755,500.50 215,532.90 23,691,027.06 236,304.27
注： ① 本基 金的 活期 银行 存款由 基金 托管 人交 通银 行保管 ，按 银行 同业 利率 计息。
② 除此 之外，本基金 用于证券交 易结算的资金 通过“ 交通银 行基金托管结 算资金专用 存款账户”
转存于 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司， 按 银行 同 业利率 计息 。 于 2017 年 12 月 31 日 的相 关余 额在
资产负 债表 中的“ 结 算备 付 金” 科 目中 单独 列示 （2016 年 12 月 31 日： 同） 。
7.4.10.6 本 基金 在承 销期 内 参与关 联方 承销 证券 的情 况
无。
7.4.11 利 润分 配情 况
本基金 本报 告期 无利 润分 配事项 。
7.4.12 期末 （2017 年 12 月 31 日） 本基 金持 有的 流 通受限 证券 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
32
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券
无。
7.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停 牌等流 通受 限股 票
无。
7.4.12.3 期 末债 券正 回购 交 易中作 为抵 押的 债券
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回购
无。
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回购
无。
7.4.13 金融 工具 风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政 策和 组 织架构
本基金一贯的风险管理政 策是使基金投资风险可测 、可控、可承担。本基金 管理人建立了由风
险管理委员会、督察长、 法律部、合规部、稽核部 、风险管理部和相关业务 部门构成的多层次风险
管理架构体系。风险管理 团队在识别、衡量投资风 险后，通过正式报告的方 式，将分析结果及时传
达给基金经理、投资总监 、投资决策委员会和风险 管理委员会，协助制定风 险控制决策，实现风险
管理目 标。
本基金管理人主要通过定 性分析和定量分析的方法 ，估测各种金融工具风险 可能产生的损失。
本基金管理人从定性分析 的角度出发，判断 风险损 失的严重性；从定量分析 的角度出发，根据本基
金的投资目标，结合基金 资产所运用的金融工具特 征，通过特定的风险量化 指标、模型和日常的量
化报告，参考压力测试结 果，确定风险损失的限度 和相应置信程度，及时对 各种风险进行监督、检
查和评 估， 并制 定相 应决 策，将 风险 控制 在预 期可 承受的 范围 内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指由于基金所 投资债券的发行人出现违 约、拒绝支付到期本息， 债券发行人信用评
级降低 导致 债券 价格 下降 ，或基 金在 交易 过程 中发 生交收 违约 ，而 造成 基金 资产损 失的 可能 性。
本基金管理人通过信用分 析团队建立了内部 评级体 系和交易对手库，对发行 人及债券投资进行
内部评 级， 对交 易对 手的 资信状 况进 行充 分评 估、 设定授 信额 度， 以控 制可 能出现 的信 用风 险。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是在市场或持 有资产流动性不足的情况 下，基金管理人可能无法 迅速、低成本地调
整基金 投资 组合 ，从 而对 基金收 益造 成不 利影 响。
本基金管理人通过限制投 资集中度来管理投资品种 变现的流动性风险。本基 金所投资的证券在亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
33
证券交 易所 或银 行间 市场 交易 ， 除 在“7.4.12 期末 本 基金持 有的 流通 受限 证券” 中列示 的部 分基 金资 产
流通暂 时受 限制 的情 况外 ，其余 均能 及时 变现 。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合资 产的 流动 性风 险分 析
在日常运作中，本基金的 流动性安排能够与基金合 同约定的申购赎回安排以 及投资者的申购赎
回规律 相匹 配。
在资产端，本基金主要投 资于基金合同约定的具有 良好流动性的金融工具。 基金管理人持续监
测本基金持有资产的市场 交易量、交易集中度等涉 及资产流动性水平的风险 指标，并定期开展压力
测试， 详细 评估 在不 同的 压力情 景下 资产 变现 情况 的变化 。
在负债端，基金管理人持 续监测本基金开放期内投 资者历史申赎、投资者类 型和结构变化等数
据， 审慎 评估 不同 市场 环境 可能带 来的 投资 者潜 在赎 回需求 ， 当市 场环 境或 投资 者结构 发生 变化 时 ，
及时调整组合资产结构及 比例，预留充足现金头寸 ，保持基金资产可变现规 模和期限与负债赎回规
模和期 限的 匹配 。
如遭遇极端市场情形或投 资者非预期巨额赎回情形 ，基金管理人将采用本基 金合同约定的赎回
申请处 理方 式及 其他 各类 流动性 风险 管理 工具 ，控 制极端 情况 下的 潜在 流动 性风险 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指由于市场变 化或波动所引起的资产损 失的可能性，本基金管理 人通过监测组合敏
感性指 标来 衡量 市场 风险 。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指利率变动引 起组合中资产特别是债券 投资的市场价格变动，从 而影响基金投资收
益的风 险。
本基金管理人定期对组合 中债券投资部分面临的利 率风险进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率 风险 敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 合计
银行存 款 3,755,500.50 - - 3,755,500.50
结算备 付金 1,327,272.73 - - 1,327,272.73
结算保 证金 - - - -
债券投 资 249,310,000.00 1,985,285,145.80 2,540,089,226.10 4,774,684,371.90
资产支 持证 券 - - - -
买入返 售金 融资 产 65,000,000.00 - - 65,000,000.00
应收直 销申 购款 1,691.05 - - 1,691.05 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
34
卖出回 购金 融资 产
款
- - - -
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 合计
银行存 款 23,691,027.06 - - 23,691,027.06
结算备 付金 4,530,000.00 - - 4,530,000.00
结算保 证金 - - - -
债券投 资 219,555,200.00 1,482,518,277.50 2,484,477,052.80 4,186,550,530.30
资产支 持证 券 - - - -
买入返 售金 融资 产 53,000,000.00 - - 53,000,000.00
应收直 销申 购款 299.40 - - 299.40
卖出回 购金 融资 产
款
- - - -
注：本表所示为本基金生 息资产及负债的公允价值 ，并按照合约规定的利率 重新定价日或到期
日孰早 者予 以分 类。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的 敏 感性分 析
假设
1、 该利 率敏 感性 分析 数据 结果为 基于 本基 金报 表日 组合持 有固 定收 益类 资产 的利率 风 险
状况测 算的 理论 变动 值对 基金资 产净 值的 影响 金额 。
2、假 定所 有期 限的 利率 均 以相同 幅度 变 动 25 个基 点 ，其他 市场 变量 均不 发生 变化。
3、此 项影 响并 未考 虑基 金 经理为 降低 利率 风险 而可 能采取 的风 险管 理活 动。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 人 民币 元 ）
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
利率下 降 25 个 基点 69,995,513.60 67,830,099.20
利率上 升 25 个 基点 -67,856,786.24 -65,720,862.71
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 持有 的金 融工 具以 人民币 计价 ，因 此无 重大 外汇风 险。
7.4.13.4.3 其他 价格 风险
其他价格风险为除市场利 率和外汇汇率以外的市场 因素发生变动时产生的价 格波动风险。本基
金主要 投资 于固 定收 益类 金融工 具 ， 主要 风险 为利 率风险 和信 用风 险， 其 他 的市场 因素 对本 基金 资
产净值 无重 大影 响。
7.4.14 有助 于理 解和 分析 会计报 表需 要说 明的 其他 事项
7.4.14.1 金 融工 具公 允价 值 计量的 方法
根据企业会计准则的相关 规定，以公允价值计量的 金融工具，其公允价值的 计量可分为三个层
次：
第一层 次： 对存 在活 跃市 场报价 的金 融工 具， 可以 相同资 产/ 负 债在 活跃 市场 上的报 价确 定公 允亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
35
价值。
第二层 次： 对估 值日 活跃 市场无 报价 的金 融工 具， 可以类 似资 产/ 负 债在 活跃 市场上 的报 价为 依
据做必 要调 整确 定公 允价 值； 对 估值 日不 存在 活跃 市场的 金融 工具 ， 可 以相 同或类 似资 产/ 负 债在 非
活跃市 场上 的报 价为 依据 做必要 调整 确定 公允 价值 。
第三层次：对无法获得相 同或类似资产可比市场交 易价格的金融工具，可以 其他反映市场参与
者对资 产/ 负 债定 价时 所使 用的参 数为 依据 确定 公允 价值。
7.4.14.2 各 层次 金融 工具 公 允价值
截至 2017 年 12 月 31 日止 ，本基 金持 有的 以公 允价 值计量 的金 融工 具第 一层 次的余 额 为 0 元，
第二层 次的 余额 为 4,774,684,371.90 元， 第三 层次 的 余额 为 0 元 。 （ 截至 2016 年 12 月 31 日止 ： 第 一
层次的 余额 为 0 元， 第二 层次的 余额 为 4,186,550,530.30 元 ，第 三层 次的 余额 为 0 元 。 ）
7.4.14.3 公 允价 值所 属层 次 间的重 大变 动
本基金本期及上年度可比 期间持有的以公允价值计 量的金融工具的公允价值 所属层次未发生重
大变动 。
7.4.14.4 第 三层 次公 允价 值 本期变 动金 额
本基金 持有 的以 公允 价值 计量的 金融 工具 第三 层次 公允价 值本 期未 发生 变动 。
§8 投资组合 报告
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 4,774,684,371.90 96.81
其中： 债券 4,774,684,371.90 96.81
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 65,000,000.00 1.32
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买
入返售 金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金
合计
5,082,773.23 0.10 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
36
8 其他各 项资 产 87,028,029.69 1.76
9 合计 4,931,795,174.82 100.00
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票 投资组 合
8.2.1 报告 期末 按行 业分 类 的境内 股票 投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有股 票投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合 的重大 变动
8.4.1 累计 买入 金额 超出 期初 基金 资产 净 值 2％ 或前 20 名的 股票 明细
本基金 本报 告期 未持 有股 票。
8.4.2 累计 卖出 金额 超出 期初 基金 资产 净 值 2％ 或前 20 名的 股票 明细
本基金 本报 告期 未持 有股 票。
8.4.3 买入 股票 的成 本总 额 及卖出 股票 的收 入总 额
本基金 本报 告期 未持 有股 票。
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的 债券投 资组 合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 国家债 券 3,445,027,371.90 69.87
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 1,329,657,000.00 26.97
其中： 政策 性金 融债 1,329,657,000.00 26.97
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资 券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 4,774,684,371.90 96.83
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排序 的 前五名 债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 160007
16 附 息国
债 07
2,900,000 279,386,000.00 5.67 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
37
2 160006
16 附 息国
债 06
1,600,000 151,808,000.00 3.08
3 160210 16 国开 10 1,600,000 140,816,000.00 2.86
4 120004
12 附 息国
债 04
1,400,000 138,390,000.00 2.81
5 170006
17 附 息国
债 06
1,300,000 125,151,000.00 2.54
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排序 的 所有资 产支 持证 券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排序 的 前五名 权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明
8.10.1 报告 期末 本基 金投 资的股 指期 货持 仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末无 股指 期货投 资。
8.10.2 本基 金投 资股 指期 货的投 资政 策
本基金 本报 告期 末无 股指 期货投 资。
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明
8.11.1 本 期国 债期 货投 资 政策
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
8.11.2 报 告期 末本 基金 投 资的国 债期 货持 仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
8.11.3 本 期国 债期 货投 资 评价
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
8.12 投资 组合 报告 附注
8.12.1 报告期内， 本基金 投资决策程序符合相关法 律法规的要求，未发现本 基金投资的前十名证券
的发行 主体 本期 出现 被监 管部门 立案 调查 ，或 在报 告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。
8.12.2 基金 投资 的前 十名 股票未 超出 基金 合同 规定 的备选 股票 库。
8.12.3 期末 其他 各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 - 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
38
2 应收证 券清 算款 26,252.05
3 应收股 利 -
4 应收利 息 86,983,095.19
5 应收申 购款 18,682.45
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 87,028,029.69
8.12.4 期末 持有 的处 于转 股期的 可转 换债 券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末 前十 名股 票中 存在流 通受 限情 况的 说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.12.6 投资 组合 报告 附注 的其他 文字 描述 部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份额 持有人信息
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总
份额
比例
华 夏 亚 债 中 国 指
数 A
2,327
1,892,156.8
3
4,378,609,469.
76
99.44% 24,439,478.09
0.56
%
华 夏 亚 债 中 国 指
数 C
849 10,283.57 997.01 0.01% 8,729,757.32
99.99
%
合计 3,176
1,389,099.4
0
4,378,610,466.
77
99.25% 33,169,235.41
0.75
%
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份
额比例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基 金
华夏亚 债中 国指 数 A 144,653.67 0.00%
华夏亚 债中 国指 数 C - -
合计 144,653.67 0.00%
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 情况 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
39
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本 公司 高级 管理人 员、 基
金 投资 和研 究部门 负责 人
持有本 开放 式基 金
华夏亚 债中 国指 数 A 0
华夏亚 债中 国指 数 C 0
合计 0
本 基金 基金 经理持 有本 开
放式基 金
华夏亚 债中 国指 数 A 0
华夏亚 债中 国指 数 C 0
合计 0
§ 10 开 放式基金份额变动
单位： 份
项目 华夏亚 债中 国指 数 A 华夏亚 债中 国指 数 C
基金合 同生 效日 （2011 年 5 月 25
日）基 金份 额总 额
2,546,819,166.36 380,594,475.40
本报告 期期 初基 金份 额总 额 3,789,925,485.34 14,063,178.72
本报告 期基 金总 申购 份额 743,595,283.84 16,552,003.93
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 130,471,821.33 21,884,428.32
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 4,403,048,947.85 8,730,754.33
§ 11 重 大事件揭示
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议
亚债中 国债 券指 数基 金 于 2016 年 12 月 23 日、2017 年 5 月 25 日分 别公 告以 通 讯方式 召开 基金
份额持 有人 大会 ， 审 议 《 关于亚 债中 国债 券指 数基 金降低 管理 费率 和托 管费 率有关 事项 的议 案》 ， 基
金份额 持有 人大 会决 议分 别自 2017 年 2 月 7 日、2017 年 6 月 26 日 起生 效。 自决议 生效 日起 ， 亚 债
中国债 券指 数基 金执 行调 整后的 管理 费率 及托 管费 率。
11.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动
本报告 期内 ，本 基金 管理 人未发 生重 大人 事变 动。
本报告 期内 ，本 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门未 发生重 大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
本报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策 略的 改变
本基金 本报 告期 投资 策略 未发生 改变 。 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
40
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况
本基金 本报 告期 应支 付给 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙） 的报 酬为 60,000 元人 民币 。
截至本 报告 期末 ，该 事务 所已向 本基 金提 供 7 年的 审计服 务。
11.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况
本基金 管理 人报 告期 内收 到中国 证券 监督 管理 委员 会北京 监管 局 （ 以下 简称“ 北京证 监局” ） 《 关
于对华 夏基 金管 理有 限公 司采取 出具 警示 函的 决定 》 。 公司 对此 高度重 视， 已及 时完成 整改 并向 北京
证监局 提交 了整 改报 告， 同时完 善了 相应 制度 与流 程。
本报告 期内 托管 人的 托管 业务部 门及 其相 关高 级管 理人员 未受 到任 何稽 查或 处罚。
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况
11.7.1 基 金租 用证 券公 司 交易单 元进 行股 票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
华泰证 券 1 - - - - -
注： ① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ 经营 行为 规范 ，在 近一 年内无 重大 违规 行为 。
ⅱ 公司 财务 状况 良好 。
ⅲ 有良 好的 内控 制度 ，在 业内有 良好 的声 誉。
ⅳ 有较强的研究能力，能 及时、全面、定期提供质 量较高的宏观、行业、公 司和证券市场研究
报告， 并能 根据 基金 投资 的特殊 要求 ，提 供专 门的 研究报 告。
ⅴ 建立 了广 泛的 信息 网络 ，能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。
② 券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ 对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估
本基金管理人组织相关人 员依据交易单元选择标准 对交易单元候选券商的服 务质量和研究实力
进行评 估， 确定 选用 交易 单元的 券商 。
ⅱ 协议 签署 及通 知托 管人
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③ 除本表列示外，本基金 还选择了海通证券、申万 宏源证券、中信建投证券 的交易单元作为本
基金交 易单 元， 本报 告期 无股票 交易 及应 付佣 金。
④ 本报 告期 内， 本基 金租 用的券 商交 易单 元未 发生 变更。 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
41
⑤ 此处 佣金 指基 金通 过单 一券商 进行 债券 交易 而支 付该券 商的 佣金 。
11.7.2 基 金租 用证 券公 司 交易单 元进 行其 他证 券投 资的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 回购
成交总 额的
比例
华泰证 券 9,912,800.00 100.00% 8,769,400,000.00 100.00%
11.8 其他 重大 事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
华夏基 金管 理有 限公 司关 于在直 销机 构及 华
夏财富 调整 旗下 部分 开放 式基金 申购 、 赎 回等
业务数 量限 制的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-01-16
2
亚债中 国债 券指 数基 金基 金份额 持有 人大 会
表决结 果暨 决议 生效 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-02-08
3
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增天 津国 美基 金销 售有限 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-02-15
4
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增上 海联 泰资 产管 理有限 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-02-16
5
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增北 京君 德汇 富投 资咨询 有限 公司 为
代销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-03-07
6
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增北 京肯 特瑞 财富 投资管 理有 限公 司
为代销 机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-03-17
7
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增中 银国 际证 券有 限责任 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-04-07
8
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金在 财通 证券 股份 有限 公司开 通定 期定 额
申购业 务的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-05-17
9
华夏基 金管 理有 限公 司关 于以通 讯方 式召 开
亚债中 国债 券指 数基 金基 金份额 持有 人大 会
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-05-25
10
华夏基 金管 理有 限公 司关 于以通 讯方 式召 开
亚债中 国债 券指 数基 金基 金份额 持有 人大 会
的第一 次提 示性 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-05-26
11
华夏基 金管 理有 限公 司关 于以通 讯方 式召 开
亚债中 国债 券指 数基 金基 金份额 持有 人大 会
的第二 次提 示性 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-05-27 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
42
12
华夏基 金管 理有 限公 司关 于青岛 分公 司营 业
场所变 更的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-03
13
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金在 上海 华夏 财富 投资 管理有 限公 司网 上
交易平 台开 通定 期定 额申 购业务 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-16
14
亚债中 国债 券指 数基 金基 金份额 持有 人大 会
表决结 果暨 决议 生效 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-27
15
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增浙 江金 观诚 财富 管理有 限公 司为 代
销机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-29
16
华夏基 金管 理有 限公 司关 于修订 亚债 中国 债
券指数 基金 基金 合同 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-07-19
17
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增南 京苏 宁基 金销 售有限 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-07-20
18
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金在 华泰 证券 股份 有限 公司开 通定 期定 额
申购业 务的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-08-01
19
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增民 生证 券股 份有 限公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-08-01
20
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增通 华财 富 （ 上海 ） 基金销 售有 限公 司
为代销 机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-09-07
21
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增世 纪证 券有 限责 任公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-09-22
22 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-09-29
23
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增上 海挖 财金 融信 息服务 有限 公司 为
代销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-10-13
24
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增嘉 实财 富管 理有 限公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-11-07
25
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金在 恒泰 证券 、 广 发证 券 开通定 期定 额申 购
业务的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-11-08
26
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增上 海华 信证 券有 限责任 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-11-16
27
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金在 湘财 证券 股份 有限 公司开 通定 期定 额
申购业 务的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-11-27
28 华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式 中国证 监会 指定 报刊 及 2017-11-28 亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
43
基金新 增上 海基 煜基 金销 售有限 公司 为代 销
机构的 公告
网站
29
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增天 风证 券股 份有 限公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-12-13
§ 12 影 响投资者决策的其 他重要信息
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况
投
资
者
类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序
号
持有基 金份 额
比例达 到或 者
超过 20%的时
间区间
期初份 额 申购份 额
赎
回
份
额
持有份 额
份额占
比
机
构
1
2017-01-01 至
2017-12-31
3,644,096,656.81 557,679,037.53 - 4,201,775,694.34 95.24%
产品特 有风 险
本基金 在报 告期 内存 在单 一投资 者持 有基 金份 额比 例达到 或者 超过 基金 总份 额20% 的情 形， 在 市 场
流动性 不足 的情 况下 ， 如 遇投资 者巨 额赎 回或 集中 赎回 ， 基 金管 理人 可能 无 法以合 理的 价格 及时 变
现基金 资产 ，有 可能 对基 金净值 产生 一定 的影 响， 甚至可 能引 发基 金的 流动 性风险 。
在特定 情况 下 ， 若 持有 基 金份额 占比 较高 的投 资者 大量赎 回本 基金 ， 可能 导 致在其 赎回 后本 基金 资
产规模 持续 低于5000 万元 ，面临 转换 运作 方式 、与 其他基 金合 并或 者终 止基 金合同 等情 形。
§ 13 备 查文件目录
13.1 备查 文件 目录
13.1.1 中国 证监 会核 准基 金募集 的文 件；
13.1.2 《亚 债中 国债 券指 数 基金基 金合 同》 ；
13.1.3 《亚 债中 国债 券指 数 基金托 管协 议》 ；
13.1.4 法律 意见 书；
13.1.5 基金 管理 人业 务资 格批件 、营 业执 照；
13.1.6 基金 托管 人业 务资 格批件 、营 业执 照。
13.2 存 放地 点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或 基金 托管 人的 住所 。
13.3 查 阅方 式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 住所 免费 查阅备 查文 件。 在支 付工 本费后 ， 投 资者 可亚债中国债券指数基金 2017 年 年度报告
44
在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
华夏基 金管 理有 限公 司
二〇一 八年 三月 二十 八日
