华夏沪深 300 交易型开放式指数
证券投资基金联接基金
2017 年 年 度报 告
2017 年 12 月 31 日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一八年三月二十八日华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
1
§ 1 重 要提示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2018 年 3 月 26 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告中的财务资料经审 计，普华永道中天会计师 事务所（特殊普通合伙） 为本基金出具了无
保留意 见的 审计 报告 ，请 投资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
2
1.2 目录
§ 1 重 要提 示及 目录 ....................................................................................................................................... 1
§ 2 基 金简 介 ................................................................................................................................................... 3
§ 3 主 要财 务指 标、 基金 净 值表现 及利 润分 配情 况 ................................................................................... 4
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 4
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 5
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ...................................................................................................... 6
§ 4 管 理人 报告 ............................................................................................................................................... 7
§ 5 托 管人 报告 ............................................................................................................................................. 11
§ 6 审 计报 告 ................................................................................................................................................. 12
§ 7 年 度财 务报 表 ......................................................................................................................................... 14
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 14
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 15
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 16
§ 8 投 资组 合报 告 ......................................................................................................................................... 37
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 37
8.3 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................................ 37
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 38
8.5 报 告期 内股 票投 资组 合 的重大 变动 ............................................................................................. 45
8.6 期 末按 债券 品种 分类 的 债券 投资 组合 ........................................................................................ 47
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 47
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 47
8.9 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 47
8.10 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................... 47
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 47
8.12 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 ....................................................................... 48
8.13 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 48
§ 9 基 金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................. 49
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 49
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 49
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 情况 ......................................... 49
§ 10 开 放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................................... 49
§ 11 重 大事 件揭 示 ....................................................................................................................................... 49
§ 12 影 响投 资者 决策 的其 他重要 信息 ....................................................................................................... 52
§ 13 备 查文 件目 录 ....................................................................................................................................... 53
华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
3
§ 2 基 金简介
2.1 基 金基 本情 况
基金名 称 华夏沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金
基金简 称 华夏沪 深 300ETF 联接
基金主 代码 000051
交易代 码 000051
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年 7 月 10 日
基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 8,668,851,340.03 份
基金合 同存 续期 不定期
2.1.1 目标 基金 基本 情况
基金名 称 华夏沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金
基金主 代码 510330
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 12 月 25 日
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2013 年 1 月 16 日
基金管 理人 名称 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 名称 中国工 商银 行股 份有 限公 司
2.2 基 金产 品说 明
投资目 标
采用指数 化投 资方式 ，追 求对标的 指数 的有效 跟踪 ，获得与 标的 指数收 益
相似的 回报 及适 当的 其他 收益。
投资策 略
本基金 主要 通过 交易 所买 卖或申 购赎 回的 方式 投资 于目 标 ETF 的份额。 根
据投资 者申 购、 赎回 的现 金流情 况， 本基 金将 综合 目标 ETF 的流动 性、 折
溢价率 、 标 的指 数成 份股 流动性 等因 素分 析， 对投 资组合 进行 监控 和调 整，
密切跟 踪标 的指 数。 基金 也 可以通 过买 入标 的指 数成 份股来 跟踪 标的 指数 。
基金还 可适 度参 与目 标 ETF 基金份额交易 和申 购 、 赎 回之间 的套 利 ， 以 增
强基金 收益 。
业绩比 较基 准
本基金 的业 绩比 较基 准为 沪深 300 指 数收 益率× 95% ＋1% （ 指年 收益 率，
评价时 应按 期间 折算 ） 。
风险收 益特 征
本基金属 于股 票基金 ，风 险与收益 高于 混合基 金、 债券基金 与货 币市场 基
金。
2.2.1 目标 基金 产品 说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。
投资策 略
本 基 金 主 要 采 用 组 合 复 制 策 略 及 适 当 的 替 代 性 策 略 以 更 好 的 跟 踪 标 的 指
数，实 现基 金投 资目 标。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
4
业绩比 较基 准 本基金 业绩 比较 基准 为沪 深 300 指数 。
风险收 益特 征
本基金属 于股票 基金， 风 险与收益 高于混 合基金 、 债券基金 与货币 市场基
金。基金 主要投 资于标 的 指数成份 股及备 选成份 股 ，在股票 基金中 属于较
高风险 、较 高收 益的 产品 。
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华夏基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 李彬 郭明
联系电 话 400-818-6666 010-66105799
电子邮 箱 service@ChinaAMC.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话 400-818-6666 95588
传真 010-63136700 010-66105798
注册地 址
北京市顺义区天竺空港工业区
A 区
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55号
办公地 址
北京市西城区金融大街33 号通
泰大厦B 座8层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55号
邮政编 码 100033 100140
法定代 表人 杨明辉 易会满
2.4 信 息披 露方 式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
www.ChinaAMC.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资 料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通 合伙 ）
上海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号领展 企业 广
场二座 普华 永道 中 心 11 楼
注册登 记机 构 华夏基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区金 融大 街 33 号通泰 大厦 B
座 8 层
§ 3 主 要财务指标、基金净 值表现 及利润分配 情况
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2017 年 2016 年 2015 年
本期已 实现 收益 469,198,610.83 174,314,147.27 6,074,161,519.76
本期利 润 2,160,821,024.69 -885,002,189.94 3,166,336,852.27
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.2391 -0.0892 0.2332 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
5
本期加 权平 均净 值利 润率 20.25% -8.73% 19.74%
本期基 金份 额净 值增 长率 22.62% -7.98% 8.88%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可 供分 配利 润 2,527,221,981.18 591,072,535.32 1,513,302,983.38
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.2915 0.0612 0.1533
期末基 金资 产净 值 11,277,675,745.64 10,254,097,362.69 11,387,961,850.53
期末基 金份 额净 值 1.301 1.061 1.153
3.1.3 累计 期末 指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 30.10% 6.10% 15.30%
注： ① 所述基金业绩指标 不包括持有人认购或交易 基金的各项费用，计入费 用后实际收益水平
要低于 所列 数字 。
② 本期已实现收益指基金 本期利息收入、投资收益 、其他收入（不含公允价 值变动收益）扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
③ 期末 可供 分配 利润 为期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3.2 基 金净 值表 现
3.2.1 基金 份额 净值 增长 率 及其与 同期 业绩 比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 4.50% 0.75% 5.06% 0.76% -0.56% -0.01%
过去六 个月 10.16% 0.66% 9.94% 0.66% 0.22% 0.00%
过去一 年 22.62% 0.60% 21.69% 0.61% 0.93% -0.01%
过去三 年 22.85% 1.60% 16.37% 1.60% 6.48% 0.00%
过去五 年 75.81% 1.47% 61.78% 1.60% 14.03% -0.13%
自基金 合同 生
效起至 今
30.10% 1.43% 26.23% 1.46% 3.87% -0.03%
3.2.2 自基 金合 同生 效以 来 基金份 额累 计净 值增 长率 变动及 其与 同期 业绩 比较 基准收 益率 变动 的 比 较
华夏沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2009 年 7 月 10 日至 2017 年 12 月 31 日) 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
6
3.2.3 过去 五年 基金 每年 净 值增长 率及 其与 同期 业绩 比较基 准收 益率 的比 较
华夏沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金
基金每 年 净 值增 长率 及其 与同期 业绩 比较 基准 收益 率的对 比图
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况
本基金 过去 三年 无利 润分 配事项 。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
7
§ 4 管 理人报告
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况
4.1.1 基金 管理 人及 其管 理 基金的 经验
华夏基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 4 月 9 日， 是 经中国 证监 会批 准成 立的 首批全 国性 基金 管
理公司之一。公司总部设 在北京，在北京、上海、 深圳、成都、南京、杭州 、广州和青岛设有分公
司， 在香 港、 深圳 、 上 海设 有子公 司 。 公 司是 首批 全 国社保 基金 管理 人 、 首 批 企业年 金基 金管 理人 、
境内首 批 QDII 基金管理人 、境内 首只 ETF 基金管理 人、境 内首 只沪 港通 ETF 基金管 理人 、首 批 内
地与香港基金互认基金管 理人、首批基本养老保险 基金投资管理人资格、首 家加入联合国责任投资
原则组 织的 公募 基金 公司 、 首 批公 募 FOF 基金管理 人， 以及 特定 客户 资产 管 理人 、 保 险资 金投 资管
理人， 香港 子公 司是 首 批 RQFII 基金管理人 。华 夏 基金是 业务 领域 最广 泛的 基金管 理公 司之 一。
华夏基 金是 境 内 ETF 基金资产管 理规 模最 大的 基金 管理公 司之 一， 在 ETF 基金管理 方面 积累 了
丰富的 经验 ，目 前旗 下管 理华夏 上 证 50ETF 、华夏 沪深 300ETF 、华夏 恒生 ETF 、华夏沪 港通 恒 生
ETF 、 华夏 MSCI 中国 A 股 ETF 、 华夏中 小 板 ETF 、 华 夏中 证 500ETF 、 华夏 创业 板 ETF 、 华夏消 费
ETF 、 华夏金 融 ETF 、 华夏医药 ETF 和华夏 快线 货币 ETF 等， 初步 形成 了覆 盖 宽基指 数、 行业 指数 、
大盘蓝 筹指 数、 中小 创指 数、A 股 市场 指数 、海 外 市场指 数等 较为 完整 的产 品线 。
在《中国证券 报》主办的第十四届中国 基金业金牛奖的评选中， 华夏基金获得―2016 年度被 动
投资金 牛基 金公 司‖ 奖。 在 《中国 基金 报》 主办 的― 中 国基金 业 20 年最 佳产 品 创新评 选‖ 中， 华夏 基
金荣获― 十 大产 品创 新基 金 公司奖‖ ， 并收 获五 大产 品 奖项， 是获 奖最 多的 基金 公司。
在客户 服务 方面 ，2017 年 ， 华夏 基金 继续 以客 户需 求为导 向， 努力 提高 客户 使用的 便利 性和 服
务体 验： （1 ）升 级华夏基金官 网、微官 网、APP 、微信 、财富社 区等多个 端口的 在线客服 系统， 进
一步提 升了 客户 的服 务体 验； （2） 上线 基金 管家 APP 固定 业务 自助 办理 功能 ， 为 客户 提供 了更 便捷
的业务办理方式 ； （3）与 花旗银行、星展银行、民 生证券、国美基金、嘉实 财富等基金销售机构合
作，为 客户 提供 了更 多的 理财渠 道； （4） 开展― 知 识 就是红 包‖ 、― 华 夏基 金 19 周年司 庆‖ 、―FOF 基
金知识 大挑 战‖ 、― 货 家三 兄弟迎 新年‖ 等 活动 ，为 客户提 供了 多样 化的 投资 者教育 和关 怀服 务。
4.1.2 基金 经理 （或 基金 经 理小组 ）及 基金 经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （ 助 理）
期限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
张弘弢
本基金 的基 金
经理、 董事 总
2009-07-10 - 17 年
硕士。2000 年 4 月加 入华 夏
基金管理有限公司，曾任 研华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
8
经理 究发展部总经理、数量投 资
部副总经理，上证能源交 易
型开放式指数发起式证券 投
资基金 基金 经理 （2013 年 3
月 28 日至 2016 年 3 月 28 日
期间） 等。
赵宗庭
本基金 的基 金
经理、 数量 投
资部高 级副 总
裁
2017-04-17 - 9 年
对外经济贸易大学经济学 硕
士。曾任华夏基金管理有 限
公司研究发展部产品经理 、
数量投资部研究员，嘉实 基
金管理有限公司指数投资 部
基金经理助理，嘉实国际 资
产管理有限公司基金经理 。
2016 年 11 月加 入华 夏基 金
管理有 限公 司。
方军
本基金 的基 金
经理、 数量 投
资部总 监
2009-07-10 2017-03-24 18 年
硕士。1999 年 7 月加 入华 夏
基金管理有限公司，曾任 研
究员、华夏成长证券投资 基
金基金经理助理、兴华证 券
投资基金基金经理助理、 华
夏回报证券投资基金基金 经
理助理、数量投资部副总 经
理等。
注： ① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。
② 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《中华人民共和 国证券投资基金法 》 、 《 公 开募集证券投资基
金运作管理办法 》 、 《证券 投资基金管理公司公平交 易制度指导意见 》 、 《基金 管理公司开展投资、 研
究活动 防控 内幕 交易 指导 意见》 、 基金 合同 和其 他有 关法律 法规 ， 本 着诚 实信 用、 勤 勉尽 责、 安 全 高
效的原则管理和运用基金 资产，在严格控制投资风 险的基础上，为基金份额 持有人谋求最大利益，
没有损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明
4.3.1 公平 交易 制度 和控 制 方法
本基金管理人根据《证券 投资基金管理公司公平交 易制度指导意见》等法规 制定了《华夏基金
管理有 限公 司公 平交 易制 度》 。 公司 通过 科学 、 制衡 的 投资决 策体 系 ， 加 强交 易分 配环节 的内 部控 制，
并通过工作制度、流程和 技术手段保证公平交易原 则的实现。同时，通过监 察稽核、事后分析和信
息披露 来保 证公 平交 易过 程和结 果的 监督 。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
9
4.3.2 公平 交易 制度 的执 行 情况
本基金管理人一贯公平对 待旗下管理的所有基金和 组合，制定并严格遵守相 应的制度和流程，
通过系统和人工等方式在 各环节严格控制交易公平 执行。报告期内，本基金 管理人严格执行了《证
券投资 基金 管理 公司 公平 交易制 度指 导意 见》 和《 华夏基 金管 理有 限公 司公 平交易 制度 》的 规定 。
本基金 管理 人通 过统 计检 验的方 法对 管理 的不 同投 资组合 ，在 不同 时间 窗下 （1 日 内、3 日内 、
5 日内 ）的 本年 度同 向交 易价差 进行 了专 项分 析， 未发现 违反 公平 交易 原则 的异常 情况 。
4.3.3 异常 交易 行为 的专 项 说明
报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。
报告期内，未出现涉及本 基金的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券当日 成交 量 5% 的情 况。
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明
4.4.1 报告 期内 基金 投资 策 略 和运 作分 析
本基金 跟踪 的标 的指 数为 沪深 300 指 数， 业绩 基准 为沪 深 300 指数 收益 率× 95% ＋1% （指 年收
益率， 评价 时应 按期 间折 算） 。 沪深 300 指数 由沪 深 A 股中 规模 大、 流动 性 好、最 具代 表性的 300
只股票 组成 ，于 2005 年 4 月 8 日 正式 发布 ，以 综合 反映沪 深 A 股 市场 整体 表 现。沪 深 300 指 数是
内地首只股指期货的标的 指数。本基金的投资策略 主要通过交易所买卖或申 购赎回的方式投资于目
标 ETF （华夏沪 深 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金） 的份 额， 从而 实现 基金投 资目 标。 基金 也
可以通 过买 入标 的指 数成 份股来 跟踪 标的 指数 。
2017 年， 世界 经济 增长 步 伐加快 ， 延续复 苏态 势 。 美国经 济开 局疲 弱， 复苏 波折反 复 ， 下半 年
增长强劲，通胀略有抬头 ；欧元区政治不确定性减 少，经济基本面持续改善 ，各经济体普遍出现较
强增长，通胀整体温和； 英国经济形势总体较为稳 定，经济增速仍处于历史 较低水平，通胀压力加
大；日本经济复苏动能积 累，通胀水平有所改观； 新兴市场经济体总体增长 较快，部分经济体仍面
临外需疲弱与跨境资本波 动等潜在风险，存在调整 与转型压力。2017 年 ，中 国经济实现较快增长，
GDP 增速 达 6.9% ， 经 济运 行呈现 稳定 性增 强、 质量 提高、 结构 优化 的态 势。 产业结 构持 续调 整，服
务业对经济增长的贡献不 断提高；外需贡献由负转 正，消费仍是拉动经济增 长的主要动力；新兴产
业不断壮大，新动能成为 经济增长的重要动力；企 业效益继续改善，推动我 国经济向高质量发展迈
进。
市场方 面，A 股市 场缩 量 上涨， 大中 小盘 走势 分化 严重， 市场 风格 发生 切换 ，价值 投资 氛围 浓
厚。一季度，在企业盈利 恢复、居民消费升级等因 素带动下，低估值、高分 红的优质大盘蓝筹股一
路走高 ； 二 季度 ， 在 监管 加 强、 减 持新 规刺 激、 A 股成 功闯 关 MSCI 新兴市 场指 数等因 素的 影响 下，华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
10
大盘走 势先 抑后 扬； 三季 度， 价 值投 资继 续回 归， 大 盘蓝筹 指数 期货 贴水 逐步 收敛 至 升水 ； 四 季度 ，
以上 证 50 为代 表的 行业 因 龙头股 票获 利了 结压 力、 美联储 加息 、 资管 新规 等 因素导 致市 场发 生阶 段
性回撤 至 12 月 上旬 企稳 盘 整。
基金投资运作方面，报告 期内，本基金在做好跟踪 标的指数的基础上，认真 应对投资者日常申
购、赎 回等 工作 。
4.4.2 报告 期内 基金 的业 绩 表现
截至 2017 年 12 月 31 日 ， 本基金 份额 净值 为 1.301 元， 本报 告期 份额 净值 增 长率 22.62% ， 同期
业绩比 较基 准增 长率 为 21.69% 。 本 基金 本报 告期 跟踪 偏离度 为+0.93% ， 与 业绩 比较基 准产 生偏 离的
主要原 因为 成份 股分 红、 日常运 作费 用、 指数 结构 调整 、 申购 赎回 等产 生的 差异。
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望
展望 2018 年 ，有 利于 中国 经济稳 定增 长的 因素 不少 。国际 方面 ，全 球经 济总 体延续 复苏 态势 ，
主 要经 济体同 时正增 长，国 际货 币基金 组织（IMF ） 进一 步上调 未来两 年全球 经济 增长预 期。国 内
方面，经济仍然保持韧性 好、潜力足、回旋空间大 的特质，新型城镇化、高 端制造业、服务业以及
消费升级有很大的发展空 间；随着供给侧结构性改 革的深入推进，创新驱动 战略不断深化实施，供
求关系持续改善，产业结 构加速调整，过剩产能继 续化解，适应消费升级的 行业和战略性新兴产 业
还将保 持快 速发 展的 良好 态势。 随着 2018 年 MSCI 正式 将 A 股 纳入 至全球 指 数体系 当中 ， 中 国市 场
将迎来 全球 资金 配置 的新 时代， 以沪 深 300 指 数为 代表的 大盘 指数 将会 得到 境外资 金的 持续 关注 。
本基金 将会 根据 基金 合同 要求， 在紧 密跟 踪标 的指 数的基 础上 ，做 好相 关投 资工作 。
珍惜基 金份 额持 有人 的每 一分投 资和 每一 份信 任 ， 本基金 将继 续奉 行华 夏基 金管理 有限 公司― 为
信任奉 献回 报‖ 的经 营理 念 ， 规范 运作， 审慎 投资， 勤勉尽 责地 为基 金份 额持 有人谋 求长 期、 稳 定的
回报。
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况
本报告期内，基金管理人 持 续加强合规管理、风险 控制和监察稽核工作。在 合规管理方面，公
司认真落实投资者适当性 管理、非居民金融账户涉 税信息尽职调查管理、合 规管理办法等基金行业
新规，紧密跟踪监管要求 ，促进公司业务合法合规 ；公司不断完善内部制度 建设，制定了投资者适
当性管理制度、合规考核 制度、微博微信使用合规 管理制度等多项制度，修 订了反洗钱相关制度，
编制了合规管理制度汇编 ；公司结合新颁布的法律 法规，以投资研究和销售 业务条线为重点，开展
了多种形式的合规培训， 不断提升员工的合规守法 意识；强化事前事中合规 风险管理，对信息披露
文件严格把关，认真审核 基 金宣传推介材料，加强 了对公司和员工使用微博 、微信等新媒体进行宣
传的合规管理，防范各类 合规风险。在风险管理方 面，公司秉承全员风险管 理的理念，采取事前防华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
11
范、事中控制和事后监督 等三阶段工作，加强对日 常投资运作的管理和监控 ，督促投研交易业务的
合规开展；在监察稽核方 面，公司定期和不定期开 展多项内部稽核，对投资 研究、基金交易、市场
销售、 后台 运作 等关 键业 务和岗 位进 行检 查监 督， 促进公 司业 务合 规运 作、 稳健经 营。
报告期内，本基金管理人 所管理的基金整体运作合 法合规。本基金管理人将 继续以风险控制为
核心，坚持基金份额持有 人利益优先的原则，提高 监察稽核工作的科学性和 有效性，切实保障基金
安全、 合规 运作 。
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明
根据中国证监会相关规定 及基金合同约定，本基金 管理人为准确、及时进行 基金估值和份额净
值计价，制定了基金估值 和份额净值计价的业务管 理制度，建立了估值委员 会，使用可靠的估值业
务系统，设有完善的风险 监测、控制和报告机制。 本基金托管人审阅本基金 管理人采用的估值原则
及技术，并复核、审查基 金资产净值和基金份额申 购、赎回价格。会计师事 务所在估值调整导致基
金资产 净值 的变 化 在 0.25% 以上 时对 所采 用的 相关 估值技 术 、 假 设及 输入 值 的适当 性发 表专 业意 见。
定价服 务机 构按 照商 业合 同约定 提供 定价 服务 。
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金 利润分 配情 况的 说明
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 ，符 合相 关法 规及 基金合 同的 规定 。
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基 金持有 人数 或基 金资 产净 值预警 情形 的说 明
报告期内，本基金未出现 连续二十个工作日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值
低于五 千万 元的 情形 。
§ 5 托 管人报告
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明
本报告 期内 ，本 基金 托管 人在对 华夏 沪深 300 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 的托 管
过程中，严格遵守《证券 投资基金法》及其他法律 法规和基金合同的有关规 定，不存在任何损害基
金份额 持有 人利 益的 行为 ，完全 尽职 尽责 地履 行了 基金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明
本报告 期内 ，华 夏沪 深 300 交易 型开 放式指 数证 券 投资基 金联 接基 金的 管理 人—— 华夏 基金 管
理有限 公司 在华 夏沪 深 300 交易 型开 放式指 数证 券 投资基 金联 接基 金的 投资 运作 、 基金 资产 净值 计
算、基金份额申购赎回价 格计算、基金费用开支等 问题上，不存在任何损害 基金份额持有人利益的
行为， 在各 重要 方面 的运 作严格 按照 基金 合同 的规 定进行 。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
12
本报告 期内 ，华 夏沪 深 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金联 接基 金未 进行 利润分 配。
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见
本托管 人依 法对 华夏 基金 管理有 限公 司编 制和 披露 的华夏 沪深 300 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金联 接基 金 2017 年年 度 报告中 财务 指标 、 净 值表 现、 利 润分 配情 况、 财 务 会计报 告、 投资 组合 报
告等内 容进 行了 核查 ，以 上内容 真实 、准 确和 完整 。
§ 6 审 计报告
普华永 道中 天审 字(2018) 第 21159 号
华夏沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金全 体基 金份 额持 有人 ：
6.1 审 计意 见
（1） 我们 审计 的内 容
我们审 计了 华夏 沪 深 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金 （以 下简 称― 华夏 沪深 300ETF
联接基 金‖ ）的 财务 报表 ， 包括 2017 年 12 月 31 日 的 资产负 债表 ，2017 年度 的 利润表 和所 有者 权益
（基金 净值 ）变 动表 以及 财务报 表附 注。
（2） 我们 的意 见
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称― 中 国证 监会‖) 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称― 中 国基 金业 协
会‖) 发布 的有 关规 定及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制，公 允反 映了 华夏 沪深 300ETF 联接基金 2017
年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2017 年度 的经 营成 果 和基金 净值 变动 情况 。
6.2 形 成审 计意 见的 基础
我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审计 报告 的― 注 册 会计师 对财 务报 表
审计的责任‖ 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分 、
适当的 ，为 发表 审计 意见 提供了 基础 。
按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则， 我们 独立 于华 夏沪 深 300ETF 联接基 金 ，并履 行了 职业 道
德方面 的其 他责 任。
6.3 管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任
华夏沪 深 300ETF 联接基 金 的基金 管理 人华 夏基 金管 理有限 公司( 以下 简称― 基 金管理 人‖) 管 理层
负责按照企业会计准则和 中国证监会、中国基金业 协会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作
编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制， 以使财务报 表不存在由华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
13
于舞弊 或错 误导 致的 重大 错报。
在编制 财务 报表 时， 基金 管理人 管理 层负 责评 估华 夏沪 深 300ETF 联接基 金 的持续 经营 能力 ，
披露与 持续 经营 相关 的事 项( 如适 用) ， 并 运用 持续 经 营假设 ， 除 非基 金管 理人 管理层 计划 清算 华夏 沪
深 300ETF 联接基 金、 终 止运营 或别 无其 他现 实的 选择。
基金管 理人 治理 层负 责监 督华夏 沪 深 300ETF 联接 基金的 财务 报告 过程 。
6.4 注 册会 计师 对财 务报 表审计 的责 任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证 ，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
（1） 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ； 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未 能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
（2） 了解 与审 计相 关的 内 部控制 ， 以 设计 恰当 的审 计程序 ， 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
（3） 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
（4）对基金管理人管理层 使用持续经营假设的恰当 性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，
就可能 导致 对华 夏沪 深 300ETF 联接基 金持 续经 营 能力产 生重 大疑 虑的 事项 或情况 是否 存在 重大 不
确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大 不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提 请
报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结
论基于 截至 审计 报告 日可 获得的 信息 。然 而未 来的 事项或 情况 可能 导致 华夏 沪深 300ETF 联接基 金
不能持 续经 营。
（5） 评价财 务报 表的 总体 列报、 结构 和内 容( 包括 披 露) ，并 评价财 务报 表是 否 公允反 映相 关交
易和事 项。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
14
普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师
单峰
赵雪
上海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号领展 企业 广场 二座 普华 永道中 心 11 楼
2018 年 3 月 26 日
§ 7 年 度财务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 华夏 沪 深 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金
报告截 止日 ：2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 279,144,024.83 506,611,505.51
结算备 付金
842,296.86 -
存出保 证金
222,459.99 147,930.21
交易性 金融 资产 7.4.7.2 10,991,800,199.83 9,732,751,635.59
其中： 股票 投资
136,600,033.28 87,618,102.97
基金投 资
10,560,642,866.55 9,644,720,931.05
债券投 资
294,557,300.00 412,601.57
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 10,000,000.00 20,000,000.00
应收证 券清 算款
283,549.46 -
应收利 息 7.4.7.5 1,507,768.91 123,687.05
应收股 利
- -
应收申 购款
6,262,964.08 2,248,910.05
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
11,290,063,263.96 10,261,883,668.41
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
15
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
11,366,100.78 6,814,418.24
应付管 理人 报酬
299,919.43 262,065.67
应付托 管费
59,983.90 52,413.11
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 574,444.83 580,385.18
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 87,069.38 77,023.52
负债合 计
12,387,518.32 7,786,305.72
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 8,668,851,340.03 9,663,024,827.37
未分配 利润 7.4.7.10 2,608,824,405.61 591,072,535.32
所有者 权益 合计
11,277,675,745.64 10,254,097,362.69
负债和 所有 者权 益总 计
11,290,063,263.96 10,261,883,668.41
注：报 告截 止 日 2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 净 值 1.301 元， 基金 份额 总 额 8,668,851,340.03
份。
7.2 利 润表
会计主 体： 华夏 沪 深 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日
一、收入
2,165,289,093.62 -880,626,005.38
1.利息 收入
8,636,004.37 5,163,204.94
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 2,586,553.29 3,459,195.79
债券利 息收 入
5,499,323.10 1,666,271.75
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
550,127.98 37,737.40
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以―-‖ 填 列）
464,063,586.03 172,354,016.31
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 24,574,425.20 21,123,619.69
基金投 资收 益 7.4.7.13 437,062,287.39 147,593,915.55
债券投 资收 益 7.4.7.14 42,490.45 275,710.00
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.15 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.16 - - 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
16
衍生工 具收 益 7.4.7.17 - -
股利收 益 7.4.7.18 2,384,382.99 3,360,771.07
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以―-‖ 号
填列）
7.4.7.19 1,691,622,413.86 -1,059,316,337.21
4.汇兑 收益 （损 失以― －‖ 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以―-‖ 号 填列） 7.4.7.20 967,089.36 1,173,110.58
减：二、费用
4,468,068.93 4,376,184.56
1.管理 人报 酬
3,270,576.57 3,081,226.28
2.托管 费
654,115.41 616,245.19
3.销售 服务 费
- -
4.交易 费用 7.4.7.21 189,584.06 335,545.08
5.利息 支出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6.其他 费用 7.4.7.22 353,792.89 343,168.01
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
2,160,821,024.69 -885,002,189.94
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
2,160,821,024.69 -885,002,189.94
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表
会计主 体： 华夏 沪 深 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
9,663,024,827.37 591,072,535.32 10,254,097,362.69
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 2,160,821,024.69 2,160,821,024.69
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以―-‖ 号填
列）
-994,173,487.34 -143,069,154.40 -1,137,242,641.74
其中：1.基 金申 购款 1,398,195,099.77 286,930,353.52 1,685,125,453.29
2.基金 赎回 款 -2,392,368,587.11 -429,999,507.92 -2,822,368,095.03
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以―-‖ 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基 8,668,851,340.03 2,608,824,405.61 11,277,675,745.64 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
17
金净值 ）
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
9,874,658,867.15 1,513,302,983.38 11,387,961,850.53
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -885,002,189.94 -885,002,189.94
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以―-‖ 号填
列）
-211,634,039.78 -37,228,258.12 -248,862,297.90
其中：1.基 金申 购款 1,539,021,700.50 18,045,886.60 1,557,067,587.10
2.基金 赎回 款 -1,750,655,740.28 -55,274,144.72 -1,805,929,885.00
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以―-‖ 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
9,663,024,827.37 591,072,535.32 10,254,097,362.69
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 杨明 辉，主 管会 计工 作负 责人 ：汪贵 华， 会计 机构 负责 人：汪 贵华
7.4 报 表附 注
7.4.1 基金 基本 情况
华夏沪 深 300 交易 型开 放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金 （ 原名 华夏 沪深 300 指 数证券 投资 基金 ，
以下简 称― 本基 金‖ ） 经中 国 证券监 督管 理委 员会 （以 下简称― 中 国证 监会‖ ） 证 监 许可[2009]531 号 《 关
于核准 华夏 沪深 300 指 数 证券投 资基 金募 集的 批复 》核准 ，由 华夏 基金 管理 有限公 司依 照《 中华 人
民共和国证券投资基金法 》 、 《证券投资 基金销售管理 办法》 、 《证券投 资基金运 作管理办法》 、 《 华夏
沪深 300 指 数证 券投 资基 金基金 合同 》 及其 他有 关法 律法规 负责 公开 募集 。 本基 金为契 约型 开放 式 ，
存续期 限为 不定 期。 本基 金自 2009 年 7 月 6 日至 2009 年 7 月 8 日 期间 共募 集 24,771,692,420.44 元
（不含 认购 资金 利息 ） ， 业 经普华 永道 中天 会计 师事 务所有 限公 司普 华永 道中 天验字 （2009）第 718
号予以 验证 。 经 向中 国证 监会备 案， 《 华夏 沪 深 300 指数证 券投 资基 金基 金合 同》 于 2009 年 7 月 10
日正式 生效 ，基 金合 同生 效日的 基金 份额 总额 为 24,771,957,170.09 份 基金 份额 ，其中 认购 资金 利 息
折合 264,749.65 份 基金 份 额。本 基金 的基 金管 理人 为华夏 基金 管理 有限 公司 ，基金 托管 人为 中国 工华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
18
商银行 股份 有限 公司 。
根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 华夏 沪深 300 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 联
接基金 基金 合同 》 的 有关 规定， 本基 金主 要投 资于 目标 ETF 基金份 额、 标的 指数成 份股 、 备 选成 份
股。为更好地实现投资目 标，基金还可投资 于非成 份股、债券、权证以及法 律法规或中国证监会允
许基金 投资 的其 他金 融工 具。
7.4.2 会计 报表 的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及其后 颁布 和修 订的 《企 业会计 准则 －基 本
准则》 、 各项 具体 会计 准则 及其他 相关 规定( 以下 合称― 企业 会计 准则‖) 、 中国 证 券投资 基金 业协 会( 以
下简称― 中 国基 金业 协会‖) 于 2012 年 11 月 16 日 颁布 的《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 中国 证
监会发 布的 《证 券投 资基 金信息 披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》和 中国 证监 会、
中国基 金业 协会 允许 的如 财务报 表附 注 7.4.4 所列 示的基 金行 业实 务操 作的 有关规 定编 制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准则 及 其他有 关规 定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 2017 年 12 月 31 日的 财务 状
况以 及 2017 年 度的 经营 成 果和基 金净 值变 动情 况等 有关信 息。
7.4.4 重要 会计 政策 和会 计 估计
7.4.4.1 会计 年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账 本位 币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融 资产 和金 融负 债的分 类
1、金 融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金目前持有的基金投 资、股票投资、债券投资 、资产支持证券投资和衍 生工具分类为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。除 衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表中以衍
生金融资产列示外，以公 允价值计量且其公允价值 变动计入损益的金融资产 在资产负债表中以交易
性金融 资产 列示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和各类应收款华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
19
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
2、金 融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债包括交易性金融负 债及衍生金融负债等。
本基金 持有 的其 他金 融负 债包括 卖出 回购 金融 资产 款和各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融 资产 和金 融负 债的初 始确 认、 后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金 融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利、债券或资产支持证 券起息日或上次除息日
至购买日止的利息，单独 确认为应收项目。应收款 项和其他金融负债的相关 交易费用计入初始确认
金额。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 及金融负债按照公允价值 进行后续计量，应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
当收取某项金融资产现金 流量的合同权利已终止或 该金融资 产所有权上几乎 所有的风险和报酬
已转移 时， 终止 确认 该金 融资产 。终 止确 认的 金融 资产的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
7.4.4.5 金融 资产 和金 融负 债的估 值原 则
本基金持有的基金投资、 股票投资、债券投资、资 产支持证券投资和衍生工 具按如下原则确定
公允价 值并 进行 估值 ：
1、 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估 值 日无交 易且 最近 交
易日后未发生影响公允价 值计量的重大事件的，按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值。 有充
足证据表明估值日或最近 交易日的市场交易价格不 能真实反映公允价值的， 应对市场交易 价格进行
调整，确定公允价值。与 上述投资品种相同，但具 有不同特征的，应以相同 资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中 考虑不同特征因素的影响 。特征是指对资产出售或 使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的 ，那么在估值技术中不应 将该限制作为特征考虑。 此外，基金管理人不应
考虑因 大量 持有 相关 资产 或负债 所产 生的 溢价 或折 价。
2、 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 在当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支 持
的估值技术确定公允价值 。采用估值技术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或
负债可 观察 输入 值或 取得 不切 实 可行 的情 况下 ，才 可以使 用不 可观 察输 入值 。
3、 如经 济环 境发 生重 大变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ， 应对 估值 进行 调
整并确 定公 允价 值。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
20
7.4.4.6 金融 资产 和金 融负 债的抵 销
本基金持有的资产和承担 的负债基本为金融资产和 金融负债。当本基金依法 有权抵销债权债务
且交易 双方 准备 按净 额结 算时， 金融 资产 与金 融负 债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。对于曾经
实施份额拆分或折算的基 金，由于基金份额拆分或 折算引起的实收基金份额 变动于基金份额拆分日
或基金份额折算日根据拆 分前或折算前的基金份额 数及确定的拆分或折算比 例计算认列。由于申购
和赎回引起的实收基金变 动分别于基金申购确认日 及基金赎回确认日认列。 对于已开放转换业务的
基金，上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的 转入基金的实收基金增加 和转出基金的实收基金
减少。
7.4.4.8 损益 平准 金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准 金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认 和计量
基金投资在持有期间应取 得的现金红利于除息日确 认为投资收益，股票投资 在持有期间应取得
的现金股利扣除由上市公 司代扣代缴的个人所得税 后的净额确认为投资收益 。债券投资在持有期间
应取得的按票面利率计算 的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴 的个人所得税后的净额
确认为利息收入。资产支 持证券在持有期间收到的 款项，根据资产支持证券 的预计收益率区分属于
资产支持证券投资本金部 分和投资收益部分，将本 金部分冲减资产支持证券 投资成本，并将投资收
益部分 确认 为利 息收 入。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允 价值与初始确认金额之间 的差额确认为投资收益， 其中包括从公允价值变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算， 实际利率法与直线 法差异较小的按直
线法近 似计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认 和计 量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
21
按直线 法近 似计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益 分配 政 策
每一基金份额享有同等分 配权。本基金收益以现金 形式分配，但基金份额持 有人可选择现金红
利或将现金红利按分红权 益再投资日的基金份额净 值自动转为基金份额进行 再投资。期末可供分配
利润指 期末 资产 负债 表中 未分配 利润 与未 分配 利 润 中已实 现收 益的 孰低 数。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 其 他重 要的 会计 政 策和会 计估 计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别股票
投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
1、 对于 特殊 事项 停牌 股票 ， 根据 中国 证监 会公 告[2017]13 号 《中 国证 监会关 于 证券投 资基 金估
值业务 的指 导意 见》 ， 本基 金参考 《关 于发 布中基 协(AMAC) 基金 行业股 票估 值 指数的 通知 》对 重大
影响基 金资 产净 值的 特殊 事项停 牌股 票进 行估 值。
2、于 2017 年 12 月 28 日 前，对 于在 锁定 期内 的非 公开发 行股 票， 根据 中国 证监会 证监 会计 字
[2007]21 号《 关于 证券 投 资基金 执行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》之
附件《 非公 开发 行有 明确 锁定期 股票 的公 允价 值的 确定方 法》 进行 估值 ； 自 2017 年 12 月 28 日 起，
对于在锁定期内的非公开 发行股票、首次公开发行 股票时公司股东公开发售 股份、通过大宗交易取
得的带 限售 期的 股票 等流 通受限 股票 ，根 据中 国基 金业协 会中 基协 发[2017]6 号《关 于发 布< 证 券投
资基金 投资 流通 受限 股票 估值指 引(试行)> 的通 知》 之附件 《证 券投 资基 金投 资流通 受限 股票 估值 指
引( 试行) 》进 行估 值。
3 、对于 在证券交 易所上市或 挂牌转让 的固定收 益品种( 可 转换债 券、资产 支持证 券和私募 债券
除外) 及 在银 行间 同业 市场 交易的 固定 收益 品种， 根 据中国 证监 会公 告[2017]13 号 《中 国证 监会 关于
证券投 资基 金估 值业 务的 指导意 见》 及 《中 国证 券 投资基 金业 协会 估值 核算 工作小 组关 于 2015 年 1
季度固定收益品种的估值 处理标准》采用估值技术 确定公允价值。本基金持 有的证券交易所上市或
挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 资 产支 持证 券和私 募债 券除 外) ， 按照 中证指 数有 限公 司所 独
立提供的估值结果确定公 允价值。本基金持有的银 行间同业市场交易的固定 收益品种，按照中央国
债登记 结算 有限 责任 公司 所独立 提供 的估 值结 果确 定公允 价值 。
7.4.5 会计 政策 和会 计估 计 变更以 及差 错更 正的 说明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的说 明 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
22
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错 更正 的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
根据财 税[2004]78 号 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 、 财税[2005]103 号《关 于股 权分 置
试点改 革有 关税 收政 策问 题的通 知》 、 财税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税 若干 优惠政 策的 通知 》 、 财 税
[2012]85 号《 关于实 施上市 公司 股息红 利差别 化个人 所得 税政策 有关问 题的通 知》 、财 税[2015]101
号 《关 于上 市公 司股 息红 利差别 化个 人所 得税 政策 有关问 题的 通知 》 、 财 税[2016]36 号 《关 于全 面推
开营业 税改 征增 值税 试点 的通知 》 、 财税[2016]46 号 《关于 进一 步明 确全 面推 开营改 增试 点金 融业 有
关政策 的通 知》 、 财税[2016]70 号 《 关于 金融 机构 同 业往来 等增 值税 政策 的补 充通知 》 及 其他 相关 财
税法规 和 实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
1、以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 或增 值税 征收范 围， 不征 收营 业税 或增值 税。
2、基 金买 卖股 票、 债券 的 差价收 入免 征营 业税 或增 值税， 暂不 征收 企业 所得 税。
3、存 款利 息收 入不 征收 增 值税。
4、国 债、 地方 政府 债利 息 收入， 金融 同业 往来 利息 收入免 征增 值税 。
5、对 基金 取得 的债 券的 利 息收入 及其 他收 入， 暂不 征收企 业所 得税 。
6、 对基 金取 得的 股票 的股 息、 红 利收 入， 由 上市 公 司在向 基金 派发 股息 、 红 利收入 时代 扣代 缴
20% 的 个人 所得 税 ， 暂不 征收企 业所 得税 。 基金 从 上市公 司分 配取 得的 股息 红利所 得 ， 持 股期 限在 1
个月以 内（ 含 1 个月 ）的 ，全额 计入 应纳 税所 得额 ，持股 期限 在 1 个月 以上 至 1 年 （含 1 年 ）的 ，
减按 50% 计 入应 纳税 所得 额，持 股期 限超 过 1 年的 ，暂免 征收 个人 所得 税。
7、基 金卖 出股 票按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
8、 基金 作为 流通 股股 东在 股权分 置改 革过 程中 收到 由非流 通股 股东 支付 的股 份、 现 金等 对价 暂
免征收 印花 税、 企业 所得 税和个 人所 得税 。
7.4.7 重要 财务 报表 项目 的 说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 279,144,024.83 506,611,505.51
定期存 款 - -
其他存 款 - - 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
23
合计 279,144,024.83 506,611,505.51
7.4.7.2 交 易性 金融 资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 116,582,611.12 136,600,033.28 20,017,422.16
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 294,699,800.00 294,557,300.00 -142,500.00
银行间 市场 - - -
合计 294,699,800.00 294,557,300.00 -142,500.00
资产支 持证 券 - - -
基金 6,444,727,423.78 10,560,642,866.55 4,115,915,442.77
其他 - - -
合计 6,856,009,834.90 10,991,800,199.83 4,135,790,364.93
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 81,468,411.87 87,618,102.97 6,149,691.10
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 379,700.00 412,601.57 32,901.57
银行间 市场 - - -
合计 379,700.00 412,601.57 32,901.57
资产支 持证 券 - - -
基金 7,206,735,572.65 9,644,720,931.05 2,437,985,358.40
其他 - - -
合计 7,288,583,684.52 9,732,751,635.59 2,444,167,951.07
7.4.7.3 衍 生金 融资 产/ 负债
无。
7.4.7.4 买 入返 售金 融资 产
7.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资产 期末 余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场 买入 返售 金融
资产
10,000,000.00 -
银行间 同业 市场 买入 返售 - - 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
24
金融资 产
合计 10,000,000.00 -
项目
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场 买入 返售 金融
资产
20,000,000.00 -
银行间 同业 市场 买入 返售
金融资 产
- -
合计 20,000,000.00 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券
无。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 61,421.57 113,668.94
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 416.90 -
应收债 券利 息 1,443,350.47 344.85
应收买 入返 售证 券利 息 2,469.86 9,600.00
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 110.11 73.26
合计 1,507,768.91 123,687.05
7.4.7.6 其 他资 产
无。
7.4.7.7 应 付交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 574,199.85 580,240.18
银行间 市场 应付 交易 费用 244.98 145.00
合计 574,444.83 580,385.18
7.4.7.8 其 他负 债
单位： 人民 币元
项目 本期末 上年度 末 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
25
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 17,069.38 7,023.52
预提费 用 70,000.00 70,000.00
合计 87,069.38 77,023.52
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 9,663,024,827.37 9,663,024,827.37
本期申 购 1,398,195,099.77 1,398,195,099.77
本期赎 回（ 以―-‖ 号填 列） -2,392,368,587.11 -2,392,368,587.11
本期末 8,668,851,340.03 8,668,851,340.03
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 2,313,284,373.12 -1,722,211,837.80 591,072,535.32
本期利 润 469,198,610.83 1,691,622,413.86 2,160,821,024.69
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-255,261,002.77 112,191,848.37 -143,069,154.40
其中： 基金 申购 款 376,499,894.60 -89,569,541.08 286,930,353.52
基金赎 回款 -631,760,897.37 201,761,389.45 -429,999,507.92
本期已 分配 利润 - - -
本期末 2,527,221,981.18 81,602,424.43 2,608,824,405.61
7.4.7.11 存款 利息 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 2,565,549.14 3,443,748.40
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 9,696.10 7,876.68
其他 11,308.05 7,570.71
合计 2,586,553.29 3,459,195.79
7.4.7.12 股 票投 资收 益
7.4.7.12.1 股票 投资 收益 项 目构成
单位： 人民 币元 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
26
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 15,593,597.89 21,123,619.69
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 8,980,827.31 -
合计 24,574,425.20 21,123,619.69
7.4.7.12.2 股票 投资 收益—— 买卖 股票 差价 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 73,200,592.76 200,960,761.24
减：卖 出股 票成 本总 额 57,606,994.87 179,837,141.55
买卖股 票差 价收 入 15,593,597.89 21,123,619.69
7.4.7.12.3 股票 投资 收益—— 赎回 差价 收入
无。
7.4.7.12.4 股票 投资 收益—— 申购 差价 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日
申购基 金份 额总 额 140,587,650.00 -
减：现 金支 付申 购款 总额 49,215,601.85 -
减：申 购股 票成 本总 额 82,391,220.84 -
申购差 价收 入 8,980,827.31 -
7.4.7.13 基 金投 资收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
卖出/ 赎 回基 金成 交总 额 1,361,575,523.56 644,566,567.40
减：卖 出/ 赎 回基 金成 本总 额 924,513,236.17 496,972,651.85
基金投 资收 益 437,062,287.39 147,593,915.55
7.4.7.14 债 券投 资收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月31 日 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
27
卖出 债券（债转股 及债券到期 兑付）成交 总
额
550,457,102.93 267,052,500.00
减： 卖出债券（债 转股及债券 到期兑付） 成
本总额
546,358,950.00 259,161,290.00
减：应 收利 息总 额 4,055,662.48 7,615,500.00
买卖债 券差 价收 入 42,490.45 275,710.00
7.4.7.15 资 产支 持证 券投 资 收益
无。
7.4.7.16 贵 金属 投资 收益
7.4.7.16.1 贵金 属投 资收 益 项目构 成
无。
7.4.7.16.2 贵金 属投 资收 益—— 买 卖贵 金属 差价 收入
无。
7.4.7.16.3 贵金 属投 资收 益—— 赎 回差 价收 入
无。
7.4.7.16.4 贵金 属投 资收 益—— 申 购差 价收 入
无。
7.4.7.17 衍 生工 具收 益
7.4.7.17.1 衍生 工具 收益—— 买卖 权证 差价 收入
无。
7.4.7.17.2 衍生 工具 收益—— 其他 投资 收益
无。
7.4.7.18 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
股票投 资产 生的 股利 收益 2,384,382.99 3,360,771.07
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 2,384,382.99 3,360,771.07
7.4.7.19 公 允价 值变 动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
28
日
1.交易 性金 融资 产 1,691,622,413.86 -1,059,316,337.21
—— 股 票投 资 13,867,731.06 5,257,400.84
—— 债 券投 资 -175,401.57 -1,006,618.83
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 1,677,930,084.37 -1,063,567,119.22
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 1,691,622,413.86 -1,059,316,337.21
7.4.7.20 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 967,089.36 1,173,110.58
合计 967,089.36 1,173,110.58
7.4.7.21 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 123,754.24 288,473.99
银行间 市场 交易 费用 - 200.00
交易基 金产 生的 费用 65,829.82 46,871.09
其中： 申购 费 - -
赎回费 - -
其他 65,829.82 46,871.09
合计 189,584.06 335,545.08
7.4.7.22 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
审计费 用 70,000.00 70,000.00
信息披 露费 240,000.00 240,000.00
银行费 用 25,792.89 15,168.01
银行间 账户 维护 费 18,000.00 18,000.00
合计 353,792.89 343,168.01
7.4.8 或有 事项 、资 产负 债 表日后 事项 的说 明 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
29
7.4.8.1 或有 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无或 有事 项。
7.4.8.2 资产 负债 表日 后事 项
1、 根 据财 政部 、 国家 税务 总局 于 2016 年 12 月 21 日 颁布的 财税[2016]140 号 《 关于明 确金 融 房
地产 开发 教育辅助 服务等增值 税政策的 通知》的 规定：(1) 金融 商品持有 期间( 含 到期) 取得的 非保
本收 益( 合同中 未明确承诺到期 本金可全 部收回的 投资收 益) ，不征 收增值税；(2) 纳税人购 入基金 、
信托、 理财 产品 等各 类资 产管理 产品 持有 至到 期， 不属于 金融 商品 转让 ； (3) 资管产 品运 营过 程中 发
生的增 值税 应税 行为 ，以 资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 。上 述政 策 自 2016 年 5 月 1 日 起执 行。
此外， 根据 财政 部、 国 家 税务总 局 于 2017 年 1 月 10 日颁 布的 财税[2017]2 号 《关于 资管 产品 增
值税政 策有 关问 题的 补充 通知》 及 2017 年 6 月 30 日颁布 的财 税[2017]56 号 《关于 资管 产品 增值 税
有关问题的通知》的规定 ，资管产品管理人运营资 管产品过程中发生的增值 税应税行为，暂适用简
易计税 方法 ，按 照 3% 的征 收率缴 纳增 值 税 。对 资管 产品在 2018 年 1 月 1 日 前 运营过 程中 发生 的增
值税应税行为，未缴纳增 值税的，不再缴纳；已缴 纳增值税的，已纳税额从 资管产品管理人以后月
份的增 值税 应纳 税额 中抵 减。
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2017]90 号 文《关 于租入 固定 资产进 项税 额 抵扣等 增值 税政 策
的通知 》 的 规定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发 生的 部
分金融 商品 转让 业务 ， 按 照以下 规定 确定 销售 额： 提供贷 款服 务， 以 2018 年 1 月 1 日起 产生 的利 息
及利息 性质 的收 入为 销售 额； 转 让 2017 年 12 月 31 日前取 得的 股票 （不 包括 限 售股 ） 、 债 券、 基金 、
非货物期货，可以选择按 照实际买入价计算销售额 ，或者以 2017 年 最后一 个交易日的股票收盘价
（2017 年最后一个交 易日 处于停牌期间的股票，为 停牌前最后一个交易日收 盘价） 、债券估值 （中
债金融 估值 中心 有限 公司 或中证 指数 有限 公司 提供 的债券 估值 ） 、 基 金份 额净 值、 非 货物 期货结 算 价
格作为 买入 价计 算销 售额 。
上述税 收政 策对 本基 金截 至 2017 年 12 月 31 日止 的 财务状 况和 经营 成果 无影 响。
2、 根据 本基 金的 管理 人华 夏基金 管理 有限 公司 于 2018 年 1 月 31 日 发布 的 《华 夏基金 管理 有限
公司关 于修 订华 夏沪 深 300 交易 型开 放式指 数证 券 投资基 金联 接基 金基 金合 同的公 告》 和《 关于 华
夏沪 深 300 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金联 接基 金增 加 C 类基 金份 额类 别 的公告 》 ， 经 协商 基金 托
管人同 意， 并报 中国 证监 会备案 ， 华 夏基 金管 理有 限公司 决定 自 2018 年 2 月 2 日 起对 本基 金新 增 C
类基金 份额 ，并 对《 华夏 沪深 300 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 联接 基金 基金合 同》 中基 金份 额
类别、基金份额的申购与 赎回、基金的费用与税收 、收益分配原则相关内容 进行修订。增加基金份
额类别 后 ， 本 基金 将分 设 A 类、 C 类两 类基 金份 额 。 其中 ， 在 申购 时收 取前 端 申购费 的 ， 称 为 A 类，华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
30
不收取 前后 端申 购 费 ，而 从本类 别基 金资 产中 计提 销售服 务费 的， 称 为 C 类 ，两类 基金 份额 分别 设
置代码 ，分 别计 算和 公告 基金份 额净 值和 基金 份额 累计净 值。
7.4.9 关联 方关 系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华夏基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国工 商银 行股 份有 限公 司（― 中国 工商 银行‖ ） 基金托 管人
南方工 业资 产管 理有 限责 任公司 基金管 理人 的股 东
山东省 农村 经济 开发 投资 公司 基金管 理人 的股 东
中信证 券股 份有 限公 司（― 中信证 券‖ ） 基金管 理人 的股 东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管 理人 的股 东
天津海 鹏科 技咨 询有 限公 司 基金管 理人 的股 东
MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION 基金管 理人 的股 东
华夏沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 （― 目标
ETF‖ ）
本基金 是该 基金 的联 接基 金
注： ① 根据 华夏 基金 管理 有限公 司 于 2017 年 9 月 29 日 发布 的公 告， 经中 国 证监会 核准 ，华 夏
基金管 理有 限公 司股 东变 更为中 信证 券股 份有 限公 司（出 资比 例 62.2%）、 POWER CORPORATION
OF CANADA （ 出资 比 例 13.9%）、 MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION （ 出资 比例 13.9%）、
青岛海 鹏科 技投 资有 限公 司（更 名为― 天 津海 鹏科 技 咨询有 限公 司‖ ，出 资比 例 10%）。
② 下述 关联 交易 均在 正常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本报 告期 及上 年度 可比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通 过关 联方 交易 单元进 行的 交易
7.4.10.1.1 股票 交易
无。
7.4.10.1.2 权证 交易
无。
7.4.10.1.3 债券 交易
无。
7.4.10.1.4 债券 回购 交易
无。
7.4.10.1.5 应支 付关 联方 的 佣金
无。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基金 管理 费 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
31
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 3,270,576.57 3,081,226.28
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 8,918,170.64 8,424,743.48
注： ① 支付 基金 管理 人的 基金管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值扣 除基 金资 产中目 标 ETF 份额
所对应 资产 净值 后剩 余部 分( 剩余 部分 若为 负数 则 取 0) 的 0.5% 年费 率计 提 ，逐日 累计 至每 月月 底，
按月支 付。
② 基金管理 人报酬计 算公式 为：日基 金管理人 报酬＝( 前 一日的 基金资产 净值– 前一日 基金资 产
中目标 ETF 份额所对应资产净值)× 0.5%/ 当年天数 。若前一日的基金资产 净 值扣除基金资产中目 标
ETF 份额所 对应 资产净 值 后剩余 部分 为负 数， 则 按 0 计算 。
③ 客户维护费是指基金管 理人与基金销售机构约定 的用以向基金销售机构支 付客户服务及销售
活动中产生的相关费用， 该费用按照代销机构所代 销基金的份额保有量作为 基数进行计算，从基金
管理人 收取 的基 金管 理费 中列支 ，不 属于 从基 金资 产中列 支的 费用 项目 。
7.4.10.2.2 基金 托管 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 654,115.41 616,245.19
注： ① 支付 基金 托管 人的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值扣 除基 金资 产中 目标 ETF 份额所 对
应资产 净值 后剩 余部 分( 剩 余部分 若为 负数 则取 0) 的 0.1% 的年 费率计 提， 逐 日累计 至每 月月 底， 按
月支付 。
② 基 金 托 管 费 计 算 公 式 为 ： 日 基 金 托 管 费 ＝( 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值– 前 一 日 基 金 资 产 中 目 标
ETF 份额所 对应 资产净 值)× 0.1%/ 当年 天数。 若前 一日 的基金 资产 净值 扣除 基金 资产中 目 标 ETF 份额
所对应 资产 净值 后剩 余部 分为负 数， 则 按 0 计 算。
7.4.10.3 与 关联 方进 行银 行间同 业市 场的 债券( 含回 购) 交易
无。
7.4.10.4 各 关联 方投 资本 基金的 情况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人运 用固 有资 金投 资本 基金的 情况
无。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
32
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理人 之外 的其 他关 联方 投资本 基金 的情 况
无。
7.4.10.5 由 关联 方保 管的 银行存 款余 额及 当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行活 期存
款
279,144,024.83 2,565,549.14 506,611,505.51 3,443,748.40
注：本 基金 的活 期银 行存 款由基 金托 管人 中国 工商 银行保 管， 按银 行同 业利 率计息 。
7.4.10.6 本 基金 在承 销期 内参与 关联 方承 销证 券的 情况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
中信证 券股
份有限 公司
- - - - -
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
中信证 券股
份有限 公司
600489 中金黄 金
老股东 配
售
1,800 11,196.00
7.4.10.7 其 他关 联交 易事 项的说 明
7.4.10.7.1 其他 关联 交易 事 项的说 明
截至 2017 年 12 月 31 日 止，本 基金 持有 2,420,278,422 份 目标 ETF 基金份额(2016 年 12 月 31
日：2,734,074,422 份) ，占 其总份 额的 比例 为 56.48%(2016 年 12 月 31 日：59.74%) 。
7.4.11 利 润分 配情 况
本基金 本报 告期 无利 润分 配事项 。
7.4.12 期末 （2017 年 12 月 31 日） 本基 金持 有的 流 通受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限 证券 类别 ： 股票 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
33
证券代 码 证券名 称 成功认 购日 可流通 日
流通受
限类型
认购价
格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末成 本
总额
期末估 值总
额
备注
002466
天齐锂
业
2017-12-26 2018-01-03
增发流
通受限
11.06 53.21 1,665 18,414.90 88,594.65 -
300664
鹏鹞环
保
2017-12-28 2018-01-05
新发流
通受限
8.88 8.88 3,640 32,323.20 32,323.20 -
603161
科华控
股
2017-12-28 2018-01-05
新发流
通受限
16.75 16.75 1,239 20,753.25 20,753.25 -
002923
润都股
份
2017-12-28 2018-01-05
新发流
通受限
17.01 17.01 954 16,227.54 16,227.54 -
603080
新疆火
炬
2017-12-25 2018-01-03
新发流
通受限
13.60 13.60 1,187 16,143.20 16,143.20 -
7.4.12.1.2 受限证 券类 别： 债券
证券代 码 证券名 称 成功认 购日 可流通 日
流通受
限类型
认购价
格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末成 本
总额
期末估 值总
额
备注
123006
东财转
债
2017-12-20 2018-01-29
新发流
通受限
100.00 100.00 639 63,900.00 63,900.00 -
128028
赣锋转
债
2017-12-21 2018-01-19
新发流
通受限
100.00 100.00 134 13,400.00 13,400.00 -
7.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停牌等 流通 受限 股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票代
码
股票
名称
停牌日 期
停牌
原因
期末估 值
单价
复牌日 期
复牌开 盘
单价
数量( 单
位：股)
期末成 本总
额
期末估 值总
额
备
注
002739
万达
电影
2017-07-04
重大
事项
52.04 - - 10,000 520,096.04 520,400.00 -
600309
万华
化学
2017-12-05
重大
事项
37.94 - - 12,680 351,033.68 481,079.20 -
000540
中天
金融
2017-08-21
重大
事项
7.35 - - 60,000 395,505.86 441,000.00 -
002470
金正
大
2017-10-25
重大
事项
9.15 2018-02-09 8.24 33,400 244,419.03 305,610.00 -
600157
永泰
能源
2017-11-21
重大
事项
3.36 - - 46,100 167,865.79 154,896.00 -
601216
君正
集团
2017-12-15
重大
事项
4.71 - - 29,800 142,693.91 140,358.00 -
600666
奥瑞
德
2017-04-27
重大
事项
19.23 - - 3,200 68,076.00 61,536.00 -
300730
科创
信息
2017-12-25
重大
事项
41.55 2018-01-02 45.71 821 6,863.56 34,112.55 -
002919
名臣
健康
2017-12-28
重大
事项
35.26 2018-01-02 38.79 821 10,311.76 28,948.46 -
注：上 述股 票的 复牌 日期 及复牌 开盘 单价 更新 截至 本财务 报表 批准 日。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
34
7.4.12.3 期 末债 券正 回购 交易中 作为 抵押 的债 券
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回购
无。
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回购
无。
7.4.13 金融 工具 风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政 策和 组织架 构
本基金一贯的风险管理政 策是使基金投资风险可测 、可控、可承担。本基金 管理人建立了由风
险管理委员会、督察长、 法律部、合规部、稽核部 、风险管理部和相关业务 部门构成的多层次风险
管理架构体系。风险管理 团队在识别、衡量投资风 险后，通过正式报告的方 式，将分析结果及时传
达给基金经理、投资总监 、投资决策委员会和风险 管理委员会，协助制定风 险控制决策，实现风险
管理目 标。
本基金管理人主要通过定 性分析和定量分析的方法 ，估测各种金融工具风险 可能产生的损失。
本基金管理人从定性分析 的角度出发，判断风险损 失的严重性；从定量分析 的角度出发，根据本基
金的投资目标，结合基金 资产所运用的金融工具特 征，通过特定的风险量化 指标、模型和日常的量
化报告，参考压力测试结 果，确定风险损失的限度 和相应置信程度，及时对 各种风险进行监督、检
查和评 估， 并制 定相 应决 策，将 风险 控制 在预 期可 承受的 范围 内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指由于基金所 投资债券的发行人出现违 约、拒绝支付到期本息， 债券发行人信用评
级降低 导致 债券 价格 下降 ，或基 金在 交易 过程 中发 生交收 违约 ，而 造成 基金 资产损 失的 可能 性。
本基金管理人通过信用分 析团队建立了内部评级体 系和交易对手库，对发行 人及债券投资进行
内部评 级， 对交 易对 手的 资信状 况进 行充 分评 估、 设定授 信额 度， 以控 制可 能出现 的信 用风 险。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是在市场或持 有资产流动性不足的情况 下，基金管理人可能无法 迅速、低成本地调
整基金 投资 组合 ，从 而对 基金收 益造 成不 利影 响。
本基金 所投 资的 证券 在证 券交易 所或 银行 间市 场交 易， 除在―7.4.12 期 末本 基 金持有 的流 通受 限
证券‖ 中列 示 的 部分 基金 资 产流通 暂时 受限 制的 情况 外，其 余均 能及 时变 现。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合资 产的 流动 性风 险分 析
在日常运作中，本基金的 流动性安排能够与基金合 同约定的申购赎回安排以 及投资者的申购赎
回规律 相匹 配。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
35
在资产 端， 本基 金主 要通 过交易 所买 卖或 申购 赎回 的方式 投资 于流 动性 较好 的目 标 ETF 基金 ，
基金管 理人 持续 监测 目 标 ETF 基金的 市场 交易量 、 申赎情 况及 标的 指数 成份 股流动 性等 影响 资产 流
动性的 因素 ，并 定期 开展 压力测 试， 详细 评估 在不 同的压 力情 景下 资产 变现 情况的 变化 。
在负债端，基金管理人持 续监测本基金投资者历史 申赎、投资者类型和结构 变化等数据，审慎
评估不同市场环境可能带 来的投资者潜在赎回需求 ，当市场环境或投资者结 构发生变化时，及时调
整组合资产结构，预留充 足现金头寸，保持基金资 产可变现规模和期限与负 债赎回规模和期限的匹
配。
如遭遇极端市场情形或投 资者非预期巨额赎回情形 ，基金管理人将采用本基 金合同约定的赎回
申请处 理方 式及 其他 各类 流动性 风险 管理 工具 ，控 制极端 情况 下的 潜在 流动 性风险 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指由于市场变 化或波动所引起的资产损 失的可能性，本基金管理 人通过监测组合敏
感性指 标来 衡量 市场 风险 。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指利率变动引 起组合中资产特别是债券 投资的市场价格变动，从 而影响基金投资收
益的风 险。
本基金 为 ETF 联接基 金， 主要通 过投 资于 目 标 ETF 基金份 额、 标的 指数 成份 股、 备 选成 份股 来
跟踪标 的指 数。 因此 ，利 率风险 不是 本基 金的 主要 风险。
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 持有 的金 融工 具以 人民币 计价 ，因 此无 重大 外汇风 险。
7.4.13.4.3 其他 价格 风险
其他价格风险为除市场利 率和外汇汇率以外的市场 因素发生变动时产生的价 格波动风险。本基
金为 ETF 联接基 金， 主要 投资于 目 标 ETF 基金份额 、 标的 指数 成份 股、 备选 成份股 。 本 基金 的其 他
价格风 险与 目 标 ETF 基金相似。
本基金 管理 人通 常用 敏感 性指标 来衡 量市 场价 格风 险。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风 险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
公允价 值
占基金
资产净
值比例华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
36
（% ） （% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 136,600,033.28 1.21 87,618,102.97 0.85
交易性 金融 资产— 基 金投 资 10,560,642,866.55 93.64 9,644,720,931.05 94.06
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
合计 10,697,242,899.83 94.85 9,732,339,034.02 94.91
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风 险 的敏感 性分 析
假设
1、 估测 组合 市场 价格 风险 的数据 为沪 深 300 指 数变 动时， 各 类持 仓资 产相 应 的理论 变
动值对 基金 资产 净值 的影 响金额 。
2、假 定沪 深 300 指 数变 化 5% ， 其他 市场 变量 均不 发生变 化。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 人 民币 元 ）
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
+5% 568,840,325.77 529,162,694.40
-5% -568,840,325.77 -529,162,694.40
7.4.14 有助 于理 解和 分析 会计报 表需 要说 明的 其他 事项
7.4.14.1 金 融工 具公 允价 值 计量的 方法
根据企业会计准则的相关 规定，以公允价值计量的 金融工具，其公允价值的 计量可分为三个层
次：
第一层 次： 对存 在活 跃市 场报价 的金 融工 具， 可以 相同资 产/ 负 债在 活跃 市场 上的报 价确 定公 允
价值。
第二层 次： 对估 值日 活跃 市场无 报价 的金 融工 具， 可以类 似资 产/ 负 债在 活跃 市场上 的报 价为 依
据做必 要调 整确 定公 允价 值； 对 估值 日不 存在 活跃 市场的 金融 工具 ， 可 以相 同或类 似资 产/ 负 债在 非
活跃市 场上 的报 价为 依据 做必要 调整 确定 公允 价值 。
第三层次：对无法获得相 同或类似资产可比市场交 易价格的金融工具，可以 其他反映市场参与
者对资 产/ 负 债定 价时 所使 用的参 数为 依据 确定 公允 价值。
7.4.14.2 各 层次 金融 工具 公 允价值
截至 2017 年 12 月 31 日 止 ， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 第 一 层 次 的 余 额 为
10,991,738,663.83 元， 第 二层次 的余 额为 61,536.00 元，第 三层 次的 余额 为 0 元。 （ 截至 2016 年 12
月 31 日止 ：第 一层 次的 余 额为 9,732,751,635.59 元 ， 第二层 次的 余额 为 0 元， 第三层 次的 余额 为 0
元。 ）
7.4.14.3 公 允价 值所 属层 次 间的重 大变 动
对于特殊事项停牌的股票 ，本基金将相关股票公允 价值所属层次于其进行估 值调整之日起从第
一层次转入第二层次或第 三层次，于股票复牌能体 现公允价值并恢复市价估 值之日起从第二层次或华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
37
第三层次转入第一层次。 对于持有的非公开发行股 票，本基金于限售期内将 相关股票公允价值所属
层次列 入第 二层 次， 于限 售期满 并恢 复市 价估 值之 日起从 第二 层次 转入 第一 层次。
7.4.14.4 第 三层 次公 允价 值 本期变 动金 额
本基金 持有 的以 公允 价值 计量的 金融 工具 第三 层次 公允价 值本 期未 发生 变动 。
§ 8 投 资组合报告
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 136,600,033.28 1.21
其中： 股票 136,600,033.28 1.21
2 基金投 资 10,560,642,866.55 93.54
3 固定收 益投 资 294,557,300.00 2.61
其中： 债券 294,557,300.00 2.61
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 10,000,000.00 0.09
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买
入返售 金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金
合计
279,986,321.69 2.48
8 其他各 项资 产 8,276,742.44 0.07
9 合计 11,290,063,263.96 100.00
8.2 期 末投 资目 标基 金明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 基金名 称 基金类 型 运作方 式 管理人 公允价 值
占基金 资产
净值比 例(%)
1
华夏沪 深
300ETF
股票型
交易型 开
放式
华夏基 金管 理有
限公司
10,560,642,8
66.55
93.64
8.3 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合
8.3.1 报告 期末 按行 业分 类 的境内 股票 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％） 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
38
A 农、林 、牧 、渔 业 449,358.00 0.00
B 采矿业 3,642,881.00 0.03
C 制造业 64,914,500.38 0.58
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 2,727,075.70 0.02
E 建筑业 3,142,892.68 0.03
F 批发和 零售 业 2,607,266.92 0.02
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 2,321,958.27 0.02
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 6,275,850.67 0.06
J 金融业 37,421,887.46 0.33
K 房地产 业 7,766,859.50 0.07
L 租赁和 商务 服务 业 2,052,301.00 0.02
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 1,311,532.29 0.01
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 424,278.00 0.00
R 文化、 体育 和娱 乐业 1,439,861.41 0.01
S 综合 101,530.00 0.00
合计 136,600,033.28 1.21
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 601318 中国平 安 99,600 6,970,008.00 0.06
2 000333 美的集 团 89,300 4,949,899.00 0.04
3 000651 格力电 器 94,246 4,118,550.20 0.04
4 600519 贵州茅 台 4,800 3,347,952.00 0.03
5 000858 五 粮 液 37,445 2,991,106.60 0.03
6 000002 万
科Ａ 92,600 2,876,156.00 0.03
7 600036 招商银 行 94,800 2,751,096.00 0.02
8 000725 京东方 Ａ 474,400 2,746,776.00 0.02
9 002415 海康威 视 68,950 2,689,050.00 0.02
10 000001 平安银 行 163,896 2,179,816.80 0.02
11 601166 兴业银 行 114,200 1,940,258.00 0.02
12 600887 伊利股 份 59,400 1,912,086.00 0.02
13 600016 民生银 行 208,400 1,748,476.00 0.02
14 000063 中兴通 讯 44,400 1,614,384.00 0.01
15 601328 交通银 行 242,200 1,504,062.00 0.01
16 002304 洋河股 份 11,800 1,357,000.00 0.01
17 002027 分众传 媒 95,300 1,341,824.00 0.01
18 601288 农业银 行 349,900 1,340,117.00 0.01 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
39
19 600000 浦发银 行 103,474 1,302,737.66 0.01
20 601601 中国太 保 28,800 1,192,896.00 0.01
21 002594 比亚迪 17,800 1,157,890.00 0.01
22 002230 科大讯 飞 19,100 1,129,574.00 0.01
23 600104 上汽集 团 33,600 1,076,544.00 0.01
24 600276 恒瑞医 药 14,860 1,025,042.80 0.01
25 002475 立讯精 密 42,500 996,200.00 0.01
26 000538 云南白 药 9,700 987,363.00 0.01
27 000568 泸州老 窖 14,519 958,254.00 0.01
28 002450 康得新 43,086 956,509.20 0.01
29 000776 广发证 券 56,400 940,752.00 0.01
30 600048 保利地 产 65,600 928,240.00 0.01
31 601169 北京银 行 128,656 919,890.40 0.01
32 600837 海通证 券 71,300 917,631.00 0.01
33 600900 长江电 力 58,150 906,558.50 0.01
34 002024 苏宁云 商 72,300 888,567.00 0.01
35 001979 招商蛇 口 45,100 882,156.00 0.01
36 002142 宁波银 行 48,250 859,332.50 0.01
37 002008 大族激 光 17,000 839,800.00 0.01
38 600019 宝钢股 份 94,764 818,760.96 0.01
39 002236 大华股 份 34,400 794,296.00 0.01
40 601988 中国银 行 193,000 766,210.00 0.01
41 002456 欧菲科 技 37,200 765,948.00 0.01
42 300059 东方财 富 58,900 762,755.00 0.01
43 002460 赣锋锂 业 10,500 753,375.00 0.01
44 300136 信维通 信 14,700 745,290.00 0.01
45 000413 东旭光 电 79,300 743,834.00 0.01
46 601668 中国建 筑 75,500 681,010.00 0.01
47 002466 天齐锂 业 12,765 679,225.65 0.01
48 002241 歌尔股 份 38,200 662,770.00 0.01
49 000100 TCL 集团 167,400 652,860.00 0.01
50 300072 三聚环 保 18,350 644,635.50 0.01
51 601211 国泰君 安 34,300 635,236.00 0.01
52 600703 三安光 电 24,900 632,211.00 0.01
53 600585 海螺水 泥 21,500 630,595.00 0.01
54 000338 潍柴动 力 72,600 605,484.00 0.01
55 000166 申万宏 源 112,410 603,641.70 0.01
56 601818 光大银 行 145,900 590,895.00 0.01
57 000423 东阿阿 胶 9,800 590,646.00 0.01
58 600518 康美药 业 26,200 585,832.00 0.01
59 000503 海虹控 股 13,400 578,344.00 0.01
60 002202 金风科 技 30,490 574,736.50 0.01
61 000783 长江证 券 72,300 569,001.00 0.01 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
40
62 600028 中国石 化 92,700 568,251.00 0.01
63 600690 青岛海 尔 29,456 554,951.04 0.00
64 002252 上海莱 士 27,880 553,418.00 0.00
65 000069 华侨城 Ａ 64,100 544,209.00 0.00
66 601336 新华保 险 7,700 540,540.00 0.00
67 002739 万达电 影 10,000 520,400.00 0.00
68 601688 华泰证 券 29,900 516,074.00 0.00
69 000895 双汇发 展 19,400 514,100.00 0.00
70 600015 华夏银 行 56,520 508,680.00 0.00
71 601989 中国重 工 84,100 507,123.00 0.00
72 600050 中国联 通 80,000 506,400.00 0.00
73 002736 国信证 券 46,000 499,100.00 0.00
74 000963 华东医 药 9,100 490,308.00 0.00
75 601899 紫金矿 业 106,400 488,376.00 0.00
76 300070 碧水源 28,057 487,350.09 0.00
77 300003 乐普医 疗 20,000 483,200.00 0.00
78 600309 万华化 学 12,680 481,079.20 0.00
79 000625 长安汽 车 37,700 475,020.00 0.00
80 601939 建设银 行 61,400 471,552.00 0.00
81 601628 中国人 寿 15,200 462,840.00 0.00
82 601857 中国石 油 57,100 461,939.00 0.00
83 600741 华域汽 车 15,200 451,288.00 0.00
84 600919 江苏银 行 61,100 449,085.00 0.00
85 601766 中国中 车 37,000 448,070.00 0.00
86 002508 老板电 器 9,300 447,330.00 0.00
87 000540 中天金 融 60,000 441,000.00 0.00
88 300124 汇川技 术 14,999 435,270.98 0.00
89 002044 美年健 康 19,400 424,278.00 0.00
90 000728 国元证 券 38,450 422,950.00 0.00
91 002558 巨人网 络 11,360 418,048.00 0.00
92 601888 中国国 旅 9,500 412,205.00 0.00
93 002673 西部证 券 33,276 409,960.32 0.00
94 002310 东方园 林 20,100 405,417.00 0.00
95 601088 中国神 华 17,400 403,158.00 0.00
96 600196 复星医 药 8,900 396,050.00 0.00
97 600958 东方证 券 28,500 395,010.00 0.00
98 002572 索菲亚 10,700 393,760.00 0.00
99 600660 福耀玻 璃 13,500 391,500.00 0.00
100 002797 第一创 业 39,920 391,216.00 0.00
101 000623 吉林敖 东 17,360 390,600.00 0.00
102 000792 盐湖股 份 28,000 389,480.00 0.00
103 000060 中金岭 南 33,700 376,429.00 0.00
104 002081 金 螳 螂 23,800 364,616.00 0.00 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
41
105 600999 招商证 券 21,000 360,360.00 0.00
106 601009 南京银 行 46,492 359,848.08 0.00
107 601933 永辉超 市 35,600 359,560.00 0.00
108 002714 牧原股 份 6,800 359,448.00 0.00
109 002294 信立泰 7,800 352,482.00 0.00
110 000768 中航飞 机 20,700 349,623.00 0.00
111 600340 华夏幸 福 10,800 339,012.00 0.00
112 000709 河钢股 份 86,200 336,180.00 0.00
113 600111 北方稀 土 22,700 331,193.00 0.00
114 600795 国电电 力 103,900 324,168.00 0.00
115 600221 海航控 股 101,400 323,466.00 0.00
116 002146 荣盛发 展 33,100 315,443.00 0.00
117 600066 宇通客 车 12,900 310,503.00 0.00
118 601377 兴业证 券 42,375 308,490.00 0.00
119 300024 机器人 16,300 306,766.00 0.00
120 002470 金正大 33,400 305,610.00 0.00
121 000876 新 希 望 40,814 304,064.30 0.00
122 002065 东华软 件 37,000 303,400.00 0.00
123 601985 中国核 电 41,200 302,820.00 0.00
124 000983 西山煤 电 29,400 298,116.00 0.00
125 002500 山西证 券 32,300 297,806.00 0.00
126 300017 网宿科 技 27,977 297,675.28 0.00
127 600010 包钢股 份 120,560 296,577.60 0.00
128 000425 徐工机 械 63,500 294,005.00 0.00
129 601669 中国电 建 40,500 292,410.00 0.00
130 000157 中联重 科 65,300 291,891.00 0.00
131 002465 海格通 信 30,200 289,618.00 0.00
132 601225 陕西煤 业 35,300 288,048.00 0.00
133 600352 浙江龙 盛 24,400 285,724.00 0.00
134 300027 华谊兄 弟 32,295 281,935.35 0.00
135 002007 华兰生 物 10,420 280,089.60 0.00
136 000008 神州高 铁 31,600 276,500.00 0.00
137 000750 国海证 券 56,100 274,890.00 0.00
138 000559 万向钱 潮 26,820 272,223.00 0.00
139 601006 大秦铁 路 30,000 272,100.00 0.00
140 601012 隆基股 份 7,400 269,656.00 0.00
141 603799 华友钴 业 3,300 264,759.00 0.00
142 600886 国投电 力 35,900 263,506.00 0.00
143 600522 中天科 技 18,900 263,466.00 0.00
144 300144 宋城演 艺 14,041 262,005.06 0.00
145 002624 完美世 界 7,800 260,988.00 0.00
146 600383 金地集 团 20,600 260,178.00 0.00
147 601186 中国铁 建 23,200 258,448.00 0.00 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
42
148 300122 智飞生 物 9,000 252,630.00 0.00
149 000402 金 融 街 22,700 252,197.00 0.00
150 601901 方正证 券 36,300 250,107.00 0.00
151 000826 启迪桑 德 7,500 247,650.00 0.00
152 601607 上海医 药 10,200 246,738.00 0.00
153 601155 新城控 股 8,347 244,567.10 0.00
154 600606 绿地控 股 33,500 244,550.00 0.00
155 000671 阳 光 城 31,000 243,970.00 0.00
156 002385 大北农 39,600 239,976.00 0.00
157 000898 鞍钢股 份 37,700 239,395.00 0.00
158 601788 光大证 券 17,800 239,054.00 0.00
159 300315 掌趣科 技 42,900 238,524.00 0.00
160 600271 航天信 息 11,000 236,940.00 0.00
161 600570 恒生电 子 5,100 236,640.00 0.00
162 601390 中国中 铁 28,200 236,598.00 0.00
163 000686 东北证 券 26,700 234,159.00 0.00
164 600547 山东黄 金 7,500 233,850.00 0.00
165 002426 胜利精 密 39,600 230,868.00 0.00
166 002074 国轩高 科 10,330 229,945.80 0.00
167 600011 华能国 际 37,000 228,290.00 0.00
168 600705 中航资 本 41,100 226,872.00 0.00
169 000961 中南建 设 35,300 226,273.00 0.00
170 000627 天茂集 团 28,200 225,600.00 0.00
171 601099 太平洋 62,250 225,345.00 0.00
172 600009 上海机 场 5,000 225,050.00 0.00
173 600816 安信信 托 16,680 218,174.40 0.00
174 000630 铜陵有 色 73,900 215,788.00 0.00
175 600804 鹏博士 12,600 214,578.00 0.00
176 600031 三一重 工 23,600 214,052.00 0.00
177 601555 东吴证 券 22,000 213,840.00 0.00
178 600362 江西铜 业 10,600 213,802.00 0.00
179 600219 南山铝 业 58,000 213,440.00 0.00
180 600029 南方航 空 17,800 212,176.00 0.00
181 000938 紫光股 份 2,936 211,480.08 0.00
182 300033 同花顺 4,200 209,916.00 0.00
183 600208 新湖中 宝 39,600 206,712.00 0.00
184 600535 天士力 5,700 202,806.00 0.00
185 600177 雅戈尔 22,080 202,473.60 0.00
186 002602 世纪华 通 5,900 200,482.00 0.00
187 600674 川投能 源 19,400 197,492.00 0.00
188 002601 龙蟒佰 利 12,300 197,046.00 0.00
189 603993 洛阳钼 业 28,600 196,768.00 0.00
190 600637 东方明 珠 11,664 194,322.24 0.00 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
43
191 600023 浙能电 力 36,000 191,880.00 0.00
192 600739 辽宁成 大 10,800 190,080.00 0.00
193 002174 游族网 络 8,500 189,550.00 0.00
194 601992 金隅股 份 34,600 187,878.00 0.00
195 600089 特变电 工 18,885 187,150.35 0.00
196 600109 国金证 券 19,400 185,076.00 0.00
197 002920 德赛西 威 4,569 178,784.97 0.00
198 000959 首钢股 份 29,600 177,008.00 0.00
199 300251 光线传 媒 16,900 176,605.00 0.00
200 600489 中金黄 金 17,600 174,064.00 0.00
201 600100 同方股 份 17,600 172,480.00 0.00
202 600436 片仔癀 2,700 170,640.00 0.00
203 601997 贵阳银 行 12,700 169,672.00 0.00
204 002153 石基信 息 6,300 167,958.00 0.00
205 600297 广汇汽 车 20,650 165,613.00 0.00
206 600115 东方航 空 19,900 163,379.00 0.00
207 002352 顺丰控 股 3,200 161,152.00 0.00
208 000415 渤海金 控 27,700 159,552.00 0.00
209 600588 用友网 络 7,500 158,625.00 0.00
210 000723 美锦能 源 23,000 158,470.00 0.00
211 600157 永泰能 源 46,100 154,896.00 0.00
212 600085 同仁堂 4,800 154,752.00 0.00
213 002411 必康股 份 5,700 152,019.00 0.00
214 600170 上海建 工 39,269 146,080.68 0.00
215 002292 奥飞娱 乐 10,100 144,329.00 0.00
216 601198 东兴证 券 10,000 144,000.00 0.00
217 600498 烽火通 信 4,900 141,267.00 0.00
218 601216 君正集 团 29,800 140,358.00 0.00
219 600415 小商品 城 24,000 138,720.00 0.00
220 600406 国电南 瑞 7,400 135,272.00 0.00
221 601919 中远海 控 19,700 133,369.00 0.00
222 601633 长城汽 车 11,500 132,135.00 0.00
223 601618 中国中 冶 27,000 130,680.00 0.00
224 002555 三七互 娱 6,200 127,348.00 0.00
225 601111 中国国 航 10,100 124,432.00 0.00
226 600663 陆家嘴 6,440 122,553.20 0.00
227 002424 贵州百 灵 7,900 121,660.00 0.00
228 600893 航发动 力 4,500 121,095.00 0.00
229 601727 上海电 气 18,000 120,420.00 0.00
230 600583 海油工 程 19,500 119,925.00 0.00
231 600369 西南证 券 25,800 119,454.00 0.00
232 600068 葛洲坝 14,000 114,800.00 0.00
233 002468 申通快 递 4,600 113,574.00 0.00 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
44
234 600959 江苏有 线 13,670 111,820.60 0.00
235 601229 上海银 行 7,830 111,029.40 0.00
236 600977 中国电 影 7,200 110,880.00 0.00
237 600549 厦门钨 业 4,300 110,682.00 0.00
238 601991 大唐发 电 26,400 109,560.00 0.00
239 600482 中国动 力 4,400 109,164.00 0.00
240 600008 首创股 份 21,200 108,968.00 0.00
241 600376 首开股 份 11,400 105,906.00 0.00
242 601018 宁波港 19,921 105,780.51 0.00
243 000738 航发控 制 6,800 103,972.00 0.00
244 600827 百联股 份 7,700 103,873.00 0.00
245 600649 城投控 股 11,562 101,745.60 0.00
246 600018 上港集 团 15,300 101,745.00 0.00
247 600895 张江高 科 7,100 101,530.00 0.00
248 600061 国投资 本 7,700 101,486.00 0.00
249 601800 中国交 建 7,700 98,560.00 0.00
250 601333 广深铁 路 17,400 96,918.00 0.00
251 601866 中远海 发 28,000 95,480.00 0.00
252 601898 中煤能 源 16,100 92,092.00 0.00
253 601118 海南橡 胶 16,200 89,910.00 0.00
254 600373 中文传 媒 5,200 88,036.00 0.00
255 601718 际华集 团 12,500 84,125.00 0.00
256 601872 招商轮 船 18,700 82,093.00 0.00
257 600688 上海石 化 12,900 81,657.00 0.00
258 600153 建发股 份 7,241 80,519.92 0.00
259 600820 隧道股 份 9,500 79,420.00 0.00
260 600021 上海电 力 8,500 77,690.00 0.00
261 601966 玲珑轮 胎 4,200 73,332.00 0.00
262 600118 中国卫 星 2,900 73,225.00 0.00
263 600909 华安证 券 10,000 72,700.00 0.00
264 601958 金钼股 份 9,900 71,577.00 0.00
265 601117 中国化 学 10,000 67,500.00 0.00
266 601881 中国银 河 6,000 63,060.00 0.00
267 600666 奥瑞德 3,200 61,536.00 0.00
268 600704 物产中 大 8,700 59,334.00 0.00
269 002841 视源股 份 800 58,000.00 0.00
270 601877 正泰电 器 2,200 57,530.00 0.00
271 600038 中直股 份 1,200 55,836.00 0.00
272 601878 浙商证 券 3,300 54,846.00 0.00
273 300735 光弘科 技 3,764 54,163.96 0.00
274 601212 白银有 色 8,000 54,080.00 0.00
275 600188 兖州煤 业 3,400 49,368.00 0.00
276 601375 中原证 券 7,300 45,041.00 0.00 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
45
277 601163 三角轮 胎 2,200 44,836.00 0.00
278 002831 裕同科 技 800 44,704.00 0.00
279 002839 张家港 行 3,700 43,364.00 0.00
280 600871 石化油 服 15,900 42,453.00 0.00
281 600926 杭州银 行 3,640 41,969.20 0.00
282 601611 中国核 建 4,000 41,080.00 0.00
283 601021 春秋航 空 1,100 40,997.00 0.00
284 603160 汇顶科 技 400 38,776.00 0.00
285 002915 中欣氟 材 1,085 38,181.15 0.00
286 603477 振静股 份 1,955 37,027.70 0.00
287 600372 中航电 子 2,700 36,963.00 0.00
288 600390 五矿资 本 3,100 36,580.00 0.00
289 603858 步长制 药 700 35,602.00 0.00
290 300730 科创信 息 821 34,112.55 0.00
291 300664 鹏鹞环 保 3,640 32,323.20 0.00
292 002919 名臣健 康 821 28,948.46 0.00
293 600233 圆通速 递 1,700 28,475.00 0.00
294 601228 广州港 3,900 23,829.00 0.00
295 600682 南京新 百 600 22,674.00 0.00
296 002922 伊戈尔 1,245 22,248.15 0.00
297 603161 科华控 股 1,239 20,753.25 0.00
298 603283 赛腾股 份 1,349 19,614.46 0.00
299 603329 上海雅 仕 1,182 17,942.76 0.00
300 002923 润都股 份 954 16,227.54 0.00
301 603080 新疆火 炬 1,187 16,143.20 0.00
302 300684 中石科 技 827 11,528.38 0.00
303 603655 朗博科 技 880 8,184.00 0.00
8.5 报 告期 内股 票投 资组 合 的重大 变动
8.5.1 累计 买入 金额 超出 期 初基金 资产 净 值 2％ 或前 20 名的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产
净值比 例（ ％）
1 601318 中国平 安 10,952,543.00 0.11
2 600519 贵州茅 台 4,877,372.00 0.05
3 600036 招商银 行 3,554,918.00 0.03
4 000333 美的集 团 3,365,376.00 0.03
5 601166 兴业银 行 2,884,971.00 0.03
6 000002 万
科Ａ 2,837,285.00 0.03
7 600887 伊利股 份 2,498,115.00 0.02
8 600016 民生银 行 2,344,580.00 0.02
9 601328 交通银 行 2,318,702.00 0.02
10 600000 浦发银 行 2,250,074.00 0.02 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
46
11 000001 平安银 行 1,933,734.00 0.02
12 601668 中国建 筑 1,796,867.53 0.02
13 601288 农业银 行 1,790,991.00 0.02
14 601601 中国太 保 1,730,960.00 0.02
15 601211 国泰君 安 1,661,095.04 0.02
16 600276 恒瑞医 药 1,544,039.00 0.02
17 600019 宝钢股 份 1,515,669.00 0.01
18 600104 上汽集 团 1,505,045.00 0.01
19 600900 长江电 力 1,438,171.00 0.01
20 000725 京东方 Ａ 1,433,121.00 0.01
注：― 买入 金额‖ 按买 入成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.5.2 累计 卖出 金额 超出 期 初基金 资产 净 值 2％ 或前 20 名的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产
净值比 例（ ％）
1 000538 云南白 药 2,392,602.56 0.02
2 000002 万
科Ａ 1,639,404.00 0.02
3 600019 宝钢股 份 1,422,134.00 0.01
4 000568 泸州老 窖 1,402,201.66 0.01
5 600690 青岛海 尔 1,318,362.00 0.01
6 601318 中国平 安 1,262,664.00 0.01
7 000858 五 粮 液 1,153,512.42 0.01
8 000651 格力电 器 1,116,163.86 0.01
9 600271 航天信 息 1,075,440.00 0.01
10 600016 民生银 行 1,066,812.00 0.01
11 000793 华闻传 媒 1,033,816.60 0.01
12 601018 宁波港 1,011,823.00 0.01
13 600000 浦发银 行 1,006,995.28 0.01
14 600837 海通证 券 917,712.00 0.01
15 000623 吉林敖 东 903,571.07 0.01
16 601668 中国建 筑 861,958.00 0.01
17 601766 中国中 车 774,488.00 0.01
18 000001 平安银 行 768,393.75 0.01
19 600519 贵州茅 台 699,400.00 0.01
20 002142 宁波银 行 674,730.58 0.01
注：― 卖出 金额‖ 按卖 出成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.5.3 买入 股票 的成 本总 额 及卖出 股票 的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 165,385,848.92
卖出股 票 收 入（ 成交 ）总 额 73,200,592.76 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
47
注：― 买入 股票成 本‖ 、― 卖出 股票收 入‖ 均按 买卖成 交金 额（成 交单 价乘以 成交数 量）填 列， 不
考虑相 关交 易费 用。
8.6 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 国家债 券 294,480,000.00 2.61
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） 77,300.00 0.00
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 294,557,300.00 2.61
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 020209 17 贴债 53 3,000,000 294,480,000.00 2.61
2 123006 东财转 债 639 63,900.00 0.00
3 128028 赣锋转 债 134 13,400.00 0.00
4 - - - - -
5 - - - - -
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.10 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明
8.11.1 报 告期 末本 基金 投 资的股 指期 货持 仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末无 股指 期货投 资。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
48
8.11.2 本 基金 投资 股指 期 货的投 资政 策
本基金 本报 告期 末无 股指 期货投 资。
8.12 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明
8.12.1 本期 国债 期货 投资 政策
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
8.12.2 报告 期末 本基 金投 资的国 债期 货持 仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
8.12.3 本期 国债 期货 投资 评价
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
8.13 投资 组合 报告 附注
8.13.1 报告期内， 本基金 投资决策程序符合相关法 律法规的要求，未发现本 基金投资的前十名证券
的发行 主体 本期 出现 被监 管部门 立案 调查 ，或 在报 告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。
8.13.2 基金 投资 的前 十名 股票未 超出 基金 合同 规定 的备选 股票 库。
8.13.3 期末 其他 各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 222,459.99
2 应收证 券清 算款 283,549.46
3 应收股 利 -
4 应收利 息 1,507,768.91
5 应收申 购款 6,262,964.08
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 8,276,742.44
8.13.4 期末 持有 的处 于转 股期的 可转 换债 券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.13.5 期末 前十 名股 票中 存在流 通受 限情 况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
8.13.6 投资 组合 报告 附注 的其他 文字 描述 部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
49
§ 9 基 金份额持有人信息
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额比例
235,185 36,859.71 3,357,335,795.92 38.73% 5,311,515,544.11
61.27
%
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额比
例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持 有
本基金
2,796,897.07 0.03%
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级管 理人 员、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0~10
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0~10
§ 10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2009 年 7 月 10 日) 基 金份 额总 额 24,771,957,170.09
本报告 期期 初基 金份 额总 额 9,663,024,827.37
本报告 期基 金总 申购 份额 1,398,195,099.77
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 2,392,368,587.11
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 8,668,851,340.03
§ 11 重大事件揭示
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
50
本报告 期内 ，本 基金 管理 人未发 生重 大人 事变 动。
本报告 期内 ，本 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门未 发生重 大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
本报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策 略的 改变
本基金 本报 告期 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况
本基金 本报 告期 应支 付给 普华永 道中 天会 计师 事务 所 （特 殊普 通合伙 ） 的 报酬 为 70,000.00 元人
民币。 截至 本报 告期 末， 该事务 所 已 向本 基金 提 供 9 年的 审计 服务 。
11.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况
本基金 管理 人报 告期 内收 到中国 证券 监督 管理 委员 会北京 监管 局 （ 以下 简称― 北京证 监局‖ ） 《 关
于对华 夏基 金管 理有 限公 司采取 出具 警示 函的 决定 》 。 公司 对此 高度重 视， 已及 时完成 整改 并向 北京
证监局 提交 了整 改报 告， 同时完 善了 相应 制度 与流 程。
本报告 期内 托管 人的 托管 业务部 门及 其相 关高 级管 理人员 未受 到任 何稽 查或 处罚。
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况
11.7.1 基 金租 用证 券公 司 交易单 元进 行股 票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
海通证 券 1 150,956,679.96 64.90% 19,823.51 64.90% -
光大证 券 1 81,654,609.15 35.10% 10,721.34 35.10% -
注： ① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ 经营 行为 规范 ，在 近一 年内无 重大 违规 行为 。
ⅱ 公司 财务 状况 良好 。
ⅲ 有良 好的 内控 制度 ，在 业内有 良好 的声 誉。
ⅳ 有较强的研究能力，能 及时、全面、定期提供质 量较高的宏观、行业、公 司和证券市场研究
报告， 并能 根据 基金 投资 的特殊 要求 ，提 供专 门的 研究报 告。
ⅴ 建立 了广 泛的 信息 网络 ，能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。
② 券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ 对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
51
本基金管理人组织相关人 员依据交易单元选择标准 对交易单元候选券商的服 务质量和研究实力
进行评 估， 确定 选用 交易 单元的 券商 。
ⅱ 协议 签署 及通 知托 管人
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③ 除本表列示外，本基金 还选择了广发证券、中信 证券的交易单元作为本基 金交易单元，本报
告期无 股票 交易 及应 付佣 金。
④ 本报 告期 内， 本基 金租 用的券 商交 易单 元未 发生 变更。
11.7.2 基 金租 用证 券公 司 交易单 元进 行其 他证 券投 资的情 况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成
交总额 的比 例
成交金 额
占当期 回购 成
交总额 的比 例
海通证 券 186,044.80 40.70% 995,000,000.00 100.00%
光大证 券 271,058.13 59.30% - -
11.8 其他 重大 事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
华夏基 金管 理有 限公 司关 于在直 销机 构及 华
夏财富 调整 旗下 部分 开放 式基金 申购 、 赎 回等
业务数 量限 制的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-01-16
2
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增天 津国 美基 金销 售有限 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-02-15
3
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增上 海联 泰资 产管 理有限 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-02-16
4
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增北 京君 德汇 富投 资咨询 有限 公司 为
代销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-03-07
5
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增北 京肯 特瑞 财富 投资管 理有 限公 司
为代销 机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-03-17
6
华夏基 金管 理有 限公 司关 于调整 华夏 沪深
300 交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 联接 基
金基金 经理 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-03-25
7
华夏基 金管 理有 限公 司关 于增聘 华夏 沪深
300 交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 联接 基
金基金 经理 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-04-19
8
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金在 财通 证券 股份 有限 公司开 通定 期定 额
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-05-17 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
52
申购业 务的 公告
9
华夏基 金管 理有 限公 司关 于青岛 分公 司营 业
场所变 更的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-03
10
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金在 上海 华夏 财富 投资 管理有 限公 司网 上
交易平 台开 通定 期定 额申 购业务 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-16
11
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增浙 江金 观诚 财富 管理有 限公 司为 代
销机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-29
12
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增南 京苏 宁基 金销 售有限 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-07-20
13
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增民 生证 券股 份有 限公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-08-01
14
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增通 华财 富 （ 上海 ） 基金销 售有 限公 司
为代销 机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-09-07
15 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-09-29
16
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增上 海挖 财金 融信 息服务 有限 公司 为
代销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-10-13
17
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增嘉 实财 富管 理有 限公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-11-07
18
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增上 海华 信证 券有 限责任 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-11-16
19
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增上 海基 煜基 金销 售有限 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-11-28
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况
投资
者类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序号
持有基 金份 额
比例达 到或 者
超过 20%的时
间区间
期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额 份额占 比
1 2017-01-01 至 3,165,171, - - 3,165,171,8 36.51% 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 2017 年年度报告
53
机构 2017-12-31 812.25 12.25
产品特 有风 险
本基金 在报 告期 内存 在单 一投资 者持 有基 金份 额比 例达到 或者 超过 基金 总份 额20% 的情 形， 在市
场流动 性不 足的 情况 下， 如遇投 资者 巨额 赎回 或集 中赎回 ，基 金管 理人 可能 无法以 合理 的价 格及
时变现 基金 资产 ，有 可能 对基金 净值 产生 一定 的影 响，甚 至可 能引 发基 金的 流动性 风险 。
在特定 情况 下， 若持 有基 金份额 占比 较高 的投 资者 大量赎 回本 基金 ，可 能导 致在其 赎回 后本 基金
资产规 模持 续低 于5000 万 元，面 临转 换运 作方 式、 与其他 基金 合并 或者 终止 基金合 同等 情形 。
§ 13 备查文件目录
13.1 备查 文件 目录
13.1.1 中国 证监 会核 准基 金募集 的文 件；
13.1.2 《华 夏沪 深 300 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 基金 合同 》 ；
13.1.3 《华 夏沪 深 300 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 托管 协议 》 ；
13.1.4 法律 意见 书；
13.1.5 基金 管理 人业 务资 格批件 、营 业执 照；
13.1.6 基金 托管 人业 务资 格批件 、营 业执 照。
13.2 存放 地点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或 基金 托管 人的 住所 。
13.3 查阅 方式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 住所 免费 查阅备 查文 件。 在支 付工 本费后 ， 投 资者 可
在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
华夏基 金管 理有 限公 司
二〇一 八年 三月 二十 八日
