华 商 丰 利 增强 定 期 开 放债 券 型 证 券投 资 基
金 2017 年年 度 报 告
2017 年12 月31 日
基金管 理人： 华商基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2018 年3 月28 日 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2018 年 3 月 27 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 更新 。
本报告 中财 务资 料经 普华 永道中 天会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙） 审计 。
本报告 期 自2017 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 13
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 13
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 15
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 15
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 16
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 17
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 17
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报 告期 内 本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 17
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 17
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 18
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 19
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 19
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 21
7.3 所 有者 权益 （基 金 净 值）变 动表 ............................................................................................ 22
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 47
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 47
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 48
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 48
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 49
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 50
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 51 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 51
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 51
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 51
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 51
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 52
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 53
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 53
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 53
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 53
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 53
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 54
11.1 基金 份额 持有 人 大 会 决议 ...................................................................................................... 54
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 54
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 54
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 54
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 54
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 54
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 55
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 56
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 61
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 61
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 61
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 61
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 61
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 61
华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 华商丰 利增 强定 期开 放债 券型证 券投 资基 金
基金简 称 华商丰 利增 强定 期开 放债 券
基金主 代码 003092
基金运 作方 式 契约型 、定 期开 放式
本基金 自基 金合 同生 效日 起每封 闭一 年集 中 开 放申 购与赎 回一 次
基金合 同生 效日 2016 年 9 月20 日
基金管 理人 华商基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 59,400,075.89 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 华商丰 利增 强定 期开 放债 券 A 华商丰 利增 强定 期开 放债 券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 003092 003093
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的
份额总 额
34,150,727.82 份 25,249,348.07 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 重点 进行 债券 投资 ， 并通 过积 极主 动的 管理 ， 适当参 与股 票
投资， 追求 稳定 收益 的同 时，以 期获 得超 过业 绩比 较基准 的收 益 。
投资策 略 本基金 在充 分研 究宏 观市 场形势 以及 微观 市场 主体 的基础 上， 采取
积极主 动的 投资 管理 策略 ， 通过定 性与 定量 分析 ， 对 利 率变化 趋势 、
债券收 益率 曲线 移动 方向 、 信用利 差等 影响 债券 价格 的因素 进行 评
估， 对 不同 投资 品种 运用 不同的 投资 策略 ， 并 充分 利用市 场的 非有
效性， 把握 各类 套利 的机 会。 在 信用 风险 可控 的前 提下， 寻求 组合
流动性 与收 益的 最佳 配比 ， 力求持 续取 得达 到或 超过 业绩比 较基 准
的收益 。 在 投资 策略 选择 上 ， 本基 金重 点关 注期 限策 略 及利差 策略 。
同时本 基 金 在债 券投 资的 基础上 将适 度参 与股 票投 资， 把 握较 确定
性的投 资机 会， 在得 到稳 定收益 的同 时， 以期 获得 超过业 绩比 较基
准的收 益。
业绩比 较基 准 中证全 债指 数
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 其 长 期平均 风险 水平 和预 期收 益率低 于股 票
型基金 和混 合型 基金 ， 但 高于货 币市 场基 金， 属于 较低风 险收 益水
平的投 资品 种。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华商基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 周亚红 郭明
联系电 话 010-58573600 010-66105799 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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电子邮 箱 zhouyh@hsfund.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
4007008880 95588
传真 010-58573520 010-66105798
注册地 址 北 京 市 西 城 区 平 安 里 西 大
街28 号 中海 国际 中心19 层
北京市西城区复兴门内大 街 55
号
办公地 址 北 京 市 西 城 区 平 安 里 西 大
街28 号 中海 国际 中心19 层
北京市西城区复兴门内大 街 55
号
邮政编 码 100035 100140
法定代 表人 李晓安 易会满
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 基金管 理人 网址 ：http://www.hsfund.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 办公场 所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特殊
普通合 伙)
上海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号领展 企
业广 场2 座 普华 永道 中 心11 楼
注册登 记机 构
华商基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区平 安里 西大 街28 号中
海国际 中 心19 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位 ： 人民 币元
3.1.1
期间 数据 和
指标
2017 年
2016 年 9 月 20 日( 基金 合 同生效
日)-2016 年 12 月 31 日
华商丰 利增 强定 期
开放债 券A
华商丰 利增 强
定期开 放债 券 C
华商丰 利增 强定
期开放 债 券A
华商丰 利增 强定
期开放 债 券C
本期已 实现 收益 -1,323,684.54 -1,945,752.39 1,652,491.18 1,625,845.72
本期利 润 1,239,242.26 1,057,015.86 -1,108,719.46 -1,425,458.39
加权平 均基 金份 额
本期利 润
0.0096 0.0076 -0.0068 -0.0079
本期加 权平 均净 值
利润率
0.97% 0.77% -0.68% -0.79%
本期基 金份 额净 值
增长率
-0.60% -1.01% -0.70% -0.80%
3.1.2
期末 数据 和
指标
2017 年末 2016 年末
期末可 供分 配利 润 -439,227.76 -455,177.44 -1,108,719.46 -1,425,458.39
期末可 供分 配基 金 -0.0129 -0.0180 -0.0068 -0.0079 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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份额利 润
期末基 金资 产净 值 33,711,500.06 24,794,170.63 161,700,888.93 178,635,303.45
期末基 金份 额净 值 0.987 0.982 0.993 0.992
3.1.3
累 计期 末
指标
2017 年末 2016 年末
基金份 额累 计净 值
增长率
-1.30% -1.80% -0.70% -0.80%
注：1. 上述基 金业绩指 标 不包括持有人 认购或交 易 基金的各项费 用，计入 费 用后实际收 益水平要
低于所 列数 字。
2. 本期已实现 收益指基 金 本期利息收入 、投资收 益 、其他收入（ 不含公允 价 值变动收益） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
3. 对期末可供 分配利润 ， 采用期末资产 负债表中 未 分配利润与未 分配利润 中 已实现部分余 额
的孰低 数。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
华商丰 利增 强定 期开 放债 券 A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -1.60% 0.31% -0.69% 0.05% -0.91% 0.26%
过去六 个月 -0.50% 0.24% -0.14% 0.05% -0.36% 0.19%
过去一 年 -0.60% 0.19% -0.34% 0.06% -0.26% 0.13%
自基金 合同
生效起 至今
-1.30% 0.18% -1.81% 0.08% 0.51% 0.10%
华商 丰利 增强 定期 开放债 券 C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -1.70% 0.31% -0.69% 0.05% -1.01% 0.26%
过去六 个月 -0.71% 0.24% -0.14% 0.05% -0.57% 0.19%
过去一 年 -1.01% 0.19% -0.34% 0.06% -0.67% 0.13%
自基金 合同
生效起 至今
-1.80% 0.18% -1.81% 0.08% 0.01% 0.10% 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
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注：① 本基 金合 同生 效日 为 2016 年9 月20 日。
②根据《华商 丰利增强 定 期开放债券型 证券投资 基 金基金合同》 的规定， 本 基金主要投资 于
国内依 法发 行固 定收 益类 品种 ， 包 括国 内依 法发 行 上市的 国债 、 央行 票据 、 地方政 府债 、 金融 债、
公司债、企业 债、短期 融 资券、资产支 持证券、 可 转换债券、中 期票据、 中 小企业私募 债、回购
和银行存款等 ，本基金 还 可投资依法上 市发行的 股 票（含中小板 、创业板 及 其他经中国 证监会核
准上市 的股 票） 、 权 证等 权 益类品 种以 及法 律法 规或 中国证 监会 允许 基金 投资 的其他 金融 工具 。 本
基金的 投资 组合 比例 为： 投资于 债券 资产 的比 例不 低于基 金资 产 的 80% ， 在 每个开 放期 的 前 2 个
月和 后 2 个 月以 及开 放期 期间不 受前 述投 资组 合比 例的限 制。 本基 金投 资于 股票资 产的 比例 不 高
于基金 资产 的 20% ， 其中 持有的 全部 权证 市值 不超 过基金 资产 净值 的 3% 。 本 基金在 封 闭 期内 持有
现金或到期日 在一年以 内 的政府债券占 基金资产 净 值的比例不受 限制，但 在 开放期本基 金持有现
金或到 期日 在一 年以 内的 政府债 券不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。 根 据基 金合同 的规定 ， 自 基金 合 同
生效之 日 起 6 个 月内 基金 各项资 产配 置比 例需 符合 基金合 同要 求。 本基 金在 建仓期 结束 时， 各 项
资产配 置比 例符 合基 金合 同有关 投资 比例 的约 定。 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
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注：本 基金 合同 生效 日 为 2016 年 9 月 20 日 。合 同 生效当 年按 实际 存续 期计 算，不 按整 个自 然年
度进行 折算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
本基金 自合 同生 效日 （2016 年9 月 20 日 ）起 至本 报 告期末 未进 行利 润分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
华商基金管理 有限公司 由 华龙证券股份 有限公司 、 中国华电集团 财务有限 公 司、济钢集团 有
限公司 共同 发起 设立 ，经 中国证 监会 证监 基金 字【2005 】160 号文 批准 设立 ， 于 2005 年 12 月 20
日成立 ，注 册资 本金 为1 亿元人 民币 。公 司注 册地 北京。
截至2017 年12 月 31 日 ， 本公司 旗下 共管 理四 十四 只基金 产品 ， 分 别为 华商 领先企 业混 合型
开放式证券投 资基金、 华 商盛世成长混 合型证券 投 资基金、华商 收益增强 债 券型证券投 资基金、
华商动 态阿尔 法灵活配 置 混合型证券投 资基金、 华 商产业升级混 合型证券 投 资基金、华 商稳健双华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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利债券型证券 投资基金 、 华商策 略精选 灵活配置 混 合型证券投资 基金、华 商 稳定增利债 券型证券
投资基金、华 商价值精 选 混合型证券投 资基金、 华 商主题精选混 合型证券 投 资基金、华 商新趋势
优选灵活配置 混合型证 券 投资基金、华 商现金增 利 货币市场基金 、华商价 值 共享灵活配 置混合型
发起式证券投 资基金、 华 商大盘量化精 选灵活配 置 混合型证券投 资基金、 华 商红利优选 灵活配置
混合型证券投 资基金、 华 商优势行业灵 活配置混 合 型证券投资基 金、华商 双 债丰利债券 型证券投
资基金、华商 创 新成长 灵 活配置混合型 发起式证 券 投资基金、华 商新量化 灵 活配置混合 型证券投
资基金、华商 新锐产业 灵 活配置混合型 证券投资 基 金、华商未来 主题混合 型 证券投资基 金、华商
稳固添利债券 型证券投 资 基金、华商健 康生活灵 活 配置混合型证 券投资基 金 、华商量化 进取灵活
配置混合型证 券投资基 金 、华商双翼平 衡混合型 证 券投资基金、 华商新常 态 灵活配置混 合型证券
投资基金、华 商信用增 强 债券型证券投 资基金、 华 商双驱优选灵 活配置混 合 型证券投资 基金、华
商新动力灵活 配置混合 型 证券投资基金 、华商智 能 生活灵活配置 混合型证 券 投资基金、 华商乐享
互联灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 华商 新兴 活力 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金、 华商 保 本 1 号
混合型证券投 资基金、 华 商万众创新灵 活配置 混 合 型证券投资基 金、华商 瑞 鑫定期开放 债券型证
券投资基金、 华商丰利 增 强定期开放债 券型证券 投 资基金、华商 润丰灵活 配 置混合型证 券投资基
金、华商元亨 灵活配置 混 合型证券投资 基金、华 商 瑞丰混合型证 券投资基 金 、华商民营 活力灵活
配置混合型证 券投资基 金 、华商研究精 选灵活配 置 混合型证券投 资基金、 华 商鑫安灵活 配置混合
型证券 投资 基金 、华 商可 转债债 券型 证券 投资 基金 、华商 上游 产业 股票 型证 券投资 基金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经 理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
李丹
基金
经理
2017 年 7
月26 日
- 6
女， 中国 籍， 管理 学硕 士 ， 具有基 金从 业资
格。2007 年7 月至 2008 年8 月 ， 就 职于 领
锐资产 管理 股份 有限 公司 ， 任研 究员 ；2008
年9 月至 2012 年 5 月， 就 职于昆 仑健 康保
险股份 有限 公司 ， 任 固定 收益研 究员 ；2012
年5 月 加入 华商 基金 管理 有限公 司， 曾任 债
券研究 员；2015 年 7 月 21 日至 2016 年 8
月 24 日担 任华 商收 益增 强 债券型 证券 投资
基金基 金经 理助 理；2016 年 8 月 11 日起 至
今 担 任 华 商 现 金 增 利 货 币 市 场 基 金 基 金 经
理；2016 年 8 月 25 日至 2017 年 9 月 6 日
担 任 华 商 收 益 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基
金经理 ；2017 年1 月25 日 起至今 担任 华商
元 亨 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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理。
刘晓晨
基金
经理
2016 年 9
月20 日
2017 年 9
月 25 日
14
男， 中国 籍， 金融 学硕 士 ， 具有基 金资 从业
资格。1999 年 9 月至 2001 年 12 月， 就职
于泰康 人寿 保险 股份 有限 公司北 京分 公司 ，
任团体 业务 管理 员；2004 年 6 月至 2010 年
7 月， 就职 于瑞 泰人 寿保 险 公司总 公司 ， 历
任投资 分析 师、 高级 投资 分 析师及 固定 收益
助理经 理；2010 年 7 月 加 入华商 基金 管理
有限公 司， 曾任 宏观 策略 研究员 、 债 券研 究
员， 2012 年9 月21 日 转入 投资管 理部 任职 ；
2012 年 12 月 11 日至 2017 年 5 月 12 日担
任 华 商 现 金 增 利 货 币 市 场 基 金 基 金 经 理 ；
2015 年 7 月 21 日至 2015 年 10 月 13 日担
任 华 商 双 债 丰 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
经理助 理；2015 年 9 月 8 日至 2017 年9 月
25 日担任华 商信用增 强债 券型证券投资 基
金基金 经理 ；2015 年10 月 14 日至2017 年
4 月 21 日 担任 华商 双债 丰 利债券 型证 券投
资基金 基金 经理 。
注：① “任 职日 期” 和“ 离职日 期” 分别 指根 据公 司决定 确定 的聘 任日 期和 解聘日 期。
②证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
在本报告期内 ，基金管 理 人不存在损害 基金份额 持 有人利益的行 为。基金 管 理人勤勉尽责 地
为基金 份额 持有 人谋 求利 益，严 格遵 守了 《基 金法 》及其 他有 关法 律法 规、 基金合 同的 规定 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人 严格执行 《 证券投资基金 管理公司 公 平交易制度指 导意见》 和 公司内部公平 交
易制度 ，在 研究 分析 、投 资决策 、交 易执 行 等 各个 环节， 公平 对待 旗下 所有 投资组 合。
公司建立投研 管理平台 并 定期举行投研 晨会、投 研 联席会等，建 立健全投 资 授权制度，确 保
各投资 组合 公平 获得 研究 资源， 享有 公平 的投 资决 策机会 。
针对公司旗下 所有投资 组 合的交易所公 开竞价交 易 ，通过交易系 统中的公 平 交易程序，对 于
不同投资组合 同日同向 买 卖同一证券的 指令自动 进 行比例分配。 针对场外 网 下交易业务 ，公司依
照 《 证券 投资 基金 管理 公 司公平 交易 制度 指导 意见 》 和 公司 内部 场外 、 网 下 交易业 务的 相关 规定 ，
确保各投资组 合享有公 平 的交易执行机 会。对于 以 公司名义进行 的交易严 格 按照发行分 配的原则华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 14 页 共 62 页
或价格 优先 、比 例分 配的 原则在 各投 资组 合间 进行 分配。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，系 统的公平 交 易程序运作良 好，未出 现 异常情况。场 外、网下 业 务公平交易制 度
执行情 况良 好， 未出 现异 常情况 。
公司对旗下各投资组合的 交易行为进行监控和分析 ，对各投资组合不同时间 窗口（1 日、3
日、5 日 ）内 的同 向交 易 的溢价 金额 与溢 价率 进行 了 T 检 验， 统计 了溢 价率 占优比 例。 本报 告期
内，未 出现 违反 公平 交易 制度的 情况 ，公 司旗 下各 基金不 存在 利益 输送 的行 为。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
为规范 投资 行为 ， 公平 对 待投资 组合 ， 公司 制定 了 《异 常交 易管 理办 法》 ， 对 包括可 能显 著影
响市场 价格 、 可 能导 致不 公平交 易、 可能 涉嫌 利益 输送等 异常 交易 行为 做出 了界定 及相 应的 防范 、
控制措 施。
报告期内严格 执行公司 相 关制度，未发 现本基金 存 在异常交易行 为。公司 严 格控制旗下非 指
数型投资组合 参与交易 所 公开竞价同日 反向交易 ， 按照有关指数 的构成比 例 进行的投资 导致出现
的同日 反向 交易 中， 成交 较少的 单边 交易 量均 未超 过该证 券当 日成 交量 的 5% 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2017 年债 券市 场延 续熊 市 调整。 货币 政策 中性 偏紧 、 金融 防风 险下 机构 去杠 杆、 供 给侧 改革
推升商品价格 等多重利 空 贯穿全年，债 券收益率 曲 线平坦化上行 ，十年国 债 和国开收益 率分别收
于3.88% 和4.82% ， 较年 初 上行 87bp 和114bp ，调 整 幅度 和 2013 年 相当 。信 用 方面， 经济 企稳 、
需求回升叠加 供给侧改 革 效果逐步显现 ，煤炭、 钢 铁等产能过剩 行业发行 人 信用资质有 所改善，
中低评级信用 利差仅小 幅 扩大。本基金 全年主要 配 置于短期限、 高评级信 用 债，组合加 权平均久
期在1 附近 ，规 避了 市场 下跌的 风险 。
股票市场，微 观主体盈 利 改善但无风险 收益率逐 步 抬升，市场风 险偏好仍 处 于低位，资金 追
逐业绩 确定 性高 且估 值较 低的板 块 ， 家 电 、 白 酒 、 消费电 子 、 金 融等 “ 漂亮 5 0” 持 续上 涨并 创出
新高，而以创 业板为代 表 的诸多中小市 值股票面 临 高估值、商誉 减值、外 延 拓展受阻的 困境，股
价连续下跌。 本基金股 票 配置以估值和 业绩为最 重 要的考量，在 蓝筹白马 、 大金融、成 长股间进
行均衡 配置 。 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至2017 年12 月 31 日 ， 华商丰 利增 强定 期开 放债 券型证 券投 资基 金A 类份 额净值 为 0.987
元，份 额累 计净 值 为 0.987 元， 本年 度基 金份 额净 值增长 率为-0.60% ， 同期 基金业 绩比 较基 准的
收益率 为-0.34% ， 本 类基 金份额 净值 增长 率低 于业 绩比较 基准 收益 率 0.26 个 百分点 ； 华 商丰 利增
强定期 开放 债券 型证 券投 资基 金 C 类 份额 净值 为 0.982 元， 份额 累计 净值 为 0.982 元， 本年 度基
金份额净值增 长率为-1.01% ，同期基金业 绩比较基准 的收益率为-0.34% ，本类 基金份额净值 增长
率低于 业绩 比较 基准 收益 率 0.67 个 百分 点。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望未来，监 管政策和 通 胀预期制约债 券收益率 的 下行空间，原 油价格有 可 能是影响利率 政
策的重要变量 。股票市 场 ，股灾之后经 过连续两 年 的上涨，多数 品种估值 已 经回归到合 理水平，
如果没有看到 利率水平 的 大幅下行，估 值继续提 升 的空间 有限。 操作上， 本 基金短期内 仍以短久
期信用 债为 主， 择机 拉长 久期； 股票 配置 于银 行、 地产、 石油 石化 等板 块， 力争减 小净 值回 撤。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期内，本 基金管理 人 从合法、合规 、保障基 金 持有人利益出 发，由督 察 长领导独立于 各
业务部门的监 察稽核部 对 基金投资运作 、公司经 营 管理及员工行 为的合法 、 合规性等进 行了监察
稽核， 通过 实时 监控、 定 期检查 、 专 项稽 核、 不 定 期抽查 等方 式， 及时 发现 情况、 提出 整改 意见、
督促有关业务 部门整改 并 跟踪改进落实 情况，并 按 照相关要求定 期制作监 察 稽核报告报 公司管理
层、董 事会 以及 监管 机构 。
内部监察稽核 的重点是 ： 国家法律法规 及行业监 管 规则的执行情 况；基金 合 同的遵守情况 ；
公司内 部规 章制 度的 执行 情况； 网络 与信 息系 统安 全情况 ； 资 讯监 管与 员工 职业操 守规 范情 况 等 。
（1） 进 一步 完善 制度 建设 ， 构建 适时、 全面 、 严 谨 的内部 控制 体系 。 本 基金 管理人 根据 最新
的法律法规等 规范性文 件 ，及时拟定了 相关管理 制 度，并对原有 制度体系 进 行了持续的 更新和完
善，对现有的 制度体系 进 行了进一步梳 理，同时 ， 根据公司实际 业务情况 不 断细化制度 流程，进
一步强 化内 部控 制。
（2） 全面 加强 风险 监控 ， 不断提 高风 险管 理水 平 。 本基金 管理 人在 原有 基 础 上进一 步提 升内
控管理水平， 确保内部 控 制的独立性和 权威性， 事 前、事中、事 后风险控 制 有效结合， 通过多种
形式提 高内 控管 理质 量、 优化风 险管 理水 平。
（3） 有 计划 地 开 展监 察稽 核工作 ， 确 保工 作的 及时 性、 深 入性 和有 效性。 本 年度内 ， 本 基金华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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管理人通过日 常监察与 专 项稽核相结合 的方式， 深 入开展各项监 察稽核工 作 ，包括对基 金销售、
宣传材料、反 洗钱工作 、 信息系统权限 、机房管 理 、供应商管理 、投资研 究 交易（包括 证券库管
理、 研 究支 持、 投资 比例 、 投资 权限 、 投 资限 制、 场外网 下业 务等 ） 、 产品分 红业务 管理 、 产 品开
发及管 理维 护 、 专 户业 务 管理 、 移 动通 讯工 具管 理 与信息 监控 、 “ 三 条底 线 ”的防 范及 防控 内幕
交易等方面进 行了专项 稽 核。通过日常 监察与专 项 稽核的方式， 保证了内 部 监察稽核的 全面性、
实时性 ，强 化了 风险 控制 流程， 提高 了业 务部 门及 人员的 风险 意识 水平 ，从 而较好 地预 防风 险。
（4） 强化 合规 教育 和培 训 。 本 基金 管理 人及 时传 达 与基金 相关 的法 律法 规 ， 并及时 更新 相关
管理制度，并 将上述规 定 不断贯彻到相 关制度及 具 体执行过程中 ，同时以 组 织公司内部 培训、聘
请外部 律师 、会 计师 提供 法律、 会计 专业 培训 等多 种形式 ，提 高全 体员 工的 合规守 法意 识。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
本报告期内， 根据中国 证 监会相关规定 及本基金 合 同约定，本基 金管理人 严 格按照《企业 会
计准则 》 、 中国 证监 会相 关 规定及 基金 合同 中关 于估 值的约 定 ， 对 基金 所持 投 资品种 进行 估值 。 本
基金管理人制 定了证券 投 资基金估值政 策与估值 程 序，设立基金 估值小组 ， 参考行业协 会估值意
见和独 立第 三方 机构 估值 数据， 确保 基金 估值 的公 平、合 理。
本基金管理人 设立的估 值 小组，负责组 织制定、 定 期审核及适时 修订基金 估 值政策和程序 ，
研究、指导基 金估值业 务 。估值小组成 员由基金 运 营部负责人、 研究发展 部 负责人、监 察稽核部
负责人、基金 会计组成 ， 小组成员均具 有多年证 券 、基金从业经 验，具备 基 金估值运作 、行业研
究、风险管理 或法律合 规 等领域的专业 胜任能力 。 基金经理可参 与估值原 则 和方法的讨 论，但不
参与估 值原 则和 方法 的最 终决策 和日 常估 值的 执行 。
参与估值流程 的各方还 包 括本基金托管 人和会计 师 事务所。本基 金托管人 认 真审阅本基金 管
理人采用的估 值原则及 技 术，复核、审 查基金资 产 净值和基金份 额申购、 赎 回价格。当 对估值原
则及技术有异 议时，本 基 金托管人有义 务要求本 基 金管理人作出 合理解释 ， 通过积极商 讨达成一
致意见。本基 金管理人 改 变估值技术， 导致基金 资 产净值的变化 在 0.25% 以 上的，应就所 采用 的
相关估值技术 、假设及 输 入值的适当性 等咨询会 计 师事务所的专 业意见。 会 计师事务所 在对基金
年度财务报告 出具审计 报 告时，应对报 告期间基 金 的估值技术及 其重大变 化 ，特别是对 估值的适
当性，采用外 部信息进 行 估值的客观性 和可靠性 程 度，以及相关 披露的充 分 性和及时性 等发表意
见。上 述参 与估 值流 程各 方之间 不存 在任 何重 大利 益冲突 。
本基金管理人 已与中央 国 债登记结算有 限责任公 司 及中证指数有 限公司签 署 服务协议，由 其
按约定提供在 银行间同 业 市场交易的债 券品种和 在 交易所市场交 易的债券 品 种的估值数 据，以及华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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流通受 限股 票的 流动 性折 扣数据 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据《华商丰 利增强定 期 开放债券型证 券投资基 金 基金合同》约 定，本基 金 每年收益分配 次
数最多 为 12 次 。本 基金 本 报告期 内未 发生 利润 分配 的情况 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期，本 基金未出 现 连续二十个工 作日基金 份 额持有人数量 不满二百 人 或者基金资产 净
值低于 五千 万元 的情 形。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内， 本基金托 管 人在对华商丰 利增强定 期 开放债券型证 券投资基 金 的托管过程中 ，
严格遵守《证 券投资基 金 法》及其他法 律法规和 基 金合同的有 关 规定，不 存 在任何损害 基金份额
持有人 利益 的行 为， 完全 尽职尽 责地 履行 了基 金托 管人应 尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 华商丰利 增 强定期开放债 券型证券 投 资基金的管理 人 ——华 商 基金管理有限 公
司在华商丰利 增强定期 开 放债券型证券 投资基金 的 投资运作、基 金资产净 值 计算、基金 份额申购
赎回价格计算 、基金费 用 开支等问题上 ，不存在 任 何损害基金份 额持有人 利 益的行为， 在各重要
方面的 运作 严格 按照 基金 合同的 规定 进行 。
本报告 期内 ，华 商丰 利增 强定期 开放 债券 型证 券投 资基金 未进 行利 润 分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人依法 对华商基 金 管理有限公司 编制和披 露 的华商丰利增 强定期开 放 债券型证券投 资
基金2017 年年 度报 告中 财 务指标 、 净值 表现 、 利润 分配情 况 、 财 务会 计报 告 、 投 资组 合报 告等 内
容进行 了核 查， 以上 内容 真实、 准确 和完 整。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2018) 第21037 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额
持有人
审计意 见 (一)我 们审 计的 内容
我们审计了华商丰利增强 定期开放债券型证券投资 基金( 以
下简称“ 华商丰利增强定期开放基金 ”) 的财务报表，包括
2017 年 12 月 31 日的 资产 负债表 ，2017 年度 的利 润 表和所
有者权 益( 基金 净值) 变动 表以及 财务 报表 附注 。
(二)我 们的 意见
我们认 为 ， 后 附的 财务 报 表在所 有重 大方 面按 照企 业会计 准
则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会
( 以下简称“ 中国证监会”) 、中国证券投资基金业协 会( 以
下简称“ 中国基金业协会 ”) 发布的有关规定及允许的基金
行业实 务操 作编 制 ， 公 允 反映了 华商 丰利 增强 定期 开放基 金
2017 年 12 月 31 日 的财 务 状况以 及 2017 年度 的经 营 成果和
基金净 值变 动情 况。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。
审计报 告的 “ 注册 会计 师 对财务 报表 审计 的责 任 ” 部分进 一
步阐述 了我 们在 这些 准则 下的责 任 。 我 们相 信， 我 们获取 的
审计证 据是 充分 、适 当的 ，为发 表审 计意 见提 供了 基础。
按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则 ， 我 们独 立于 华 商丰利 增
强定期 开放 基金 ，并 履行 了职业 道德 方面 的其 他责 任。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的责 任
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 基 金 的 基 金 管 理 人 华 商 基 金 管 理 有
限公司( 以 下简 称 “ 基 金管理 人 ”) 管 理 层负 责 按照 企业 会 计 准
则和中 国证 监会 、 中国 基 金业协 会发 布的 有关 规定 及允许 的
基金行 业实 务操 作编 制财 务报表 ， 使其 实现 公允 反 映， 并设
计、 执行 和维 护必 要的 内 部控制 ， 以使 财务 报表 不 存在由 于
舞弊或 错误 导致 的重 大错 报。
在编制 财务 报表 时 ， 基 金 管理人 管理 层负 责评 估华 商丰利 增
强定期 开放 基金 的持 续经 营能力 ， 披露 与持 续经 营 相关的 事
项( 如适用) ， 并运用 持续经 营假设 ，除非基 金管理人 管理层
计划清 算华 商丰 利增 强定 期开放 基金 、 终止 运营 或 别无其 他
现实的 选择 。
基 金 管 理 人 治 理 层 负 责 监 督 华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 基 金 的
财务报 告过 程。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的责 任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误
导致的 重大 错报 获取 合理 保证 ， 并 出具 包含 审计 意 见的审 计
报告 。 合 理保 证是 高水 平 的保证 ， 但并 不能 保证 按 照审计 准
则执行 的审 计在 某一 重大 错报存 在时 总能 发现 。 错 报可能 由华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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于舞弊 或错 误导 致 ， 如 果 合理预 期错 报单 独或 汇总 起来可 能
影响财 务报 表使 用者 依据 财务报 表作 出的 经济 决策 ， 则 通常
认为错 报是 重大 的。
在 按 照 审 计 准 则 执 行 审 计 工 作 的 过 程 中 ， 我 们 运 用 职 业 判
断，并 保持 职业 怀疑 。同 时，我 们也 执行 以下 工作 ：
( 一) 识 别 和 评 估 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报
风险； 设计 和实 施审 计程 序以应 对这 些风 险， 并获 取充分 、
适当的 审计 证据 ， 作为 发 表审计 意见 的基 础 。 由 于 舞弊可 能
涉及串 通、 伪造 、 故意 遗 漏、 虚 假陈 述或 凌驾 于内 部控制 之
上， 未能 发现 由于 舞弊 导 致的重 大错 报的 风险 高于 未能发 现
由于错 误导 致的 重大 错报 的风险 。
( 二) 了解 与审 计相 关的 内 部控制 ，以 设计 恰当 的审 计程序 ，
但目的 并非 对内 部控 制的 有效性 发表 意见 。
( 三) 评 价 基 金 管 理 人 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出
会计估 计及 相关 披露 的合 理性。
( 四) 对 基 金 管 理 人 管 理 层 使 用 持 续 经 营 假 设 的 恰 当 性 得 出
结论。 同时 ， 根 据获取 的 审计证 据， 就可 能导 致对 华商丰 利
增强定期开放基 金 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情
况是否 存在 重大 不确 定性 得出结 论 。 如 果我 们得 出 结论认 为
存在重 大不 确定 性 ， 审 计 准则要 求我 们在 审计 报告 中提请 报
表使用 者注 意财 务报 表中 的相关 披露 ； 如果 披露 不 充分 ， 我
们应当 发表 非无 保留 意见 。 我 们的 结论 基于 截至 审 计报告 日
可获得 的信 息 。 然 而， 未 来的事 项或 情况 可能 导致 华商丰 利
增强定 期开 放基 金不 能持 续经营 。
( 五) 评价财务报表 的总体 列报、结构 和内容( 包括披 露) ，并
评价财 务报 表是 否公 允反 映相关 交易 和事 项。
我们 与 基金 管理 人治 理层 就计划 的审 计范 围 、 时 间 安排和 重
大审计 发现 等事 项进 行沟 通， 包括 沟通 我们 在审 计 中识别 出
的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)
注册会 计师 的姓 名 单峰
周祎
会计师 事务 所的 地址 上海市 浦东 新区 陆家 嘴环 路 1318 号 星展 银行 大厦6 楼
审计报 告日 期 2018 年3 月26 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 华商 丰利 增强 定期开 放债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2017 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号 本期末 上年度末 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 501,455.32 6,595,825.91
结算备 付金
1,719,807.67 8,657,389.70
存出保 证金
132,908.64 21,417.57
交易性 金融 资产 7.4.7.2 55,525,911.48 324,460,714.00
其中： 股票 投资
8,370,491.00 16,889,500.00
基金投 资
- -
债券投 资
47,155,420.48 307,571,214.00
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 889,222.26 6,089,491.56
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
58,769,305.37 345,824,838.74
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- 5,000,000.00
应付证 券清 算款
- 1,368.06
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
34,727.31 202,144.88
应付托 管费
9,922.11 57,755.70
应付销 售服 务费
8,410.62 60,634.54
应付交 易费 用 7.4.7.7 50,574.64 106,576.86
应交税 费
- -
应付利 息
- 166.32
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 160,000.00 60,000.00
负债合 计
263,634.68 5,488,646.36
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 59,400,075.89 342,870,370.23
未分配 利润 7.4.7.10 -894,405.20 -2,534,177.85
所有者 权益 合计
58,505,670.69 340,336,192.38 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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负债和 所有 者权 益总 计
58,769,305.37 345,824,838.74
注：1. 报 告截 止日 2017 年 12 月 31 日， 基金 份额 总额 59,400,075.89 份 。 其中华 商丰 利增 强定
期开放 基 金 A 类 基金 份额 净值 0.987 元， 基金 份额 总额 34,150,727.82 份； 华商丰 利增 强定 期开
放基 金C 类 基金 份额 净 值0.982 元， 基金 份额 总额25,249,348.07 份。
2. 本 财务 报表 的实 际编 制 期间为 2017 年 度和 2016 年 9 月 20 日( 基金 合同 生 效日)至 2016
年12 月31 日。
7.2 利 润表
会计主 体： 华商 丰利 增强 定期开 放债 券型 证券 投资 基 金
本报告 期：2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2017 年1 月1 日至2017
年 12 月31 日
上年度可比期间
2016 年 9 月 20 日(基
金合同生效日)至2016
年 12 月31 日
一、收入
8,008,879.51 -1,128,949.69
1.利息 收入
10,434,404.15 3,024,847.79
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 331,359.09 104,505.68
债券利 息收 入
9,353,673.94 1,801,566.68
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
749,371.12 1,118,775.43
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-7,991,219.74 1,658,717.27
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 2,004,969.02 2,156,848.41
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13.1 -10,562,804.31 -506,131.14
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.3 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 566,615.55 8,000.00
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17
5,565,695.05 -5,812,514.75
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18
0.05 -
减： 二、费用
5,712,621.39 1,405,228.16
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 1,864,014.60 669,046.16
2．托 管费 7.4.10.2.2 532,575.54 191,156.06
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 552,883.57 200,721.33 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 22 页 共 62 页
4．交 易费 用 7.4.7.19 1,645,624.80 188,601.94
5．利 息支 出
718,991.83 16,012.67
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
718,991.83 16,012.67
6．其 他费 用 7.4.7.20 398,531.05 139,690.00
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
2,296,258.12 -2,534,177.85
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
2,296,258.12 -2,534,177.85
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 华商 丰利 增强 定期开 放债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金 净
值）
342,870,370.23 -2,534,177.85 340,336,192.38
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金
净值变 动数 （本 期利 润）
- 2,296,258.12 2,296,258.12
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
基金净 值变 动数
（净值 减少 以“-” 号填 列 ）
-283,470,294.34 -656,485.47 -284,126,779.81
其中：1.基 金申 购款 910.97 3.80 914.77
2.基金 赎回 款 -283,471,205.31 -656,489.27 -284,127,694.58
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分
配利润产生的基金净值变动
（净值 减少 以“-” 号填 列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金 净
值）
59,400,075.89 -894,405.20 58,505,670.69
项目
上年度可比期间
2016 年 9 月20 日(基金合同生效日)至2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金 净
值）
342,870,370.23 - 342,870,370.23
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金
净值变 动数 （本 期利 润）
- -2,534,177.85 -2,534,177.85
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
基金净 值变 动数
（净值 减少 以“-” 号填 列 ）
- - -
其中：1.基 金申 购款 - - - 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 23 页 共 62 页
2.基金 赎回 款 - - -
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分
配利润产生的基金净值变动
（净值 减少 以“-” 号填 列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金 净
值）
342,870,370.23 -2,534,177.85 340,336,192.38
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 梁永 强______
______程蕾______
____程蕾____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
华商丰利增强 定期开放 债 券型证券投资 基金(以下 简 称 “本基金 ”)经中国 证券 监督管理委 员
会( 以 下简 称 “ 中国 证监 会 ”)证 监许 可[2016]1435 号 《关 于准 予华 商丰 利增 强定期 开放 债券 型证
券投资 基金 注册 的批 复 》 核准 ， 由 华商 基金 管理 有 限公司 依照 《 中华 人民 共 和国证 券投 资基 金法 》
和《华商丰利 增强定期 开 放债券型证券 投资基金 基 金合同》负责 公开募集 。 本基金为契 约型定期
开放式 ， 存续 期限 不定 ， 首次设 立募 集不 包括 认购 资金利 息共 募 集342,720,564.05 元 ， 业 经普 华
永道中 天会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)普 华永 道中 天 验字(2016) 第1242 号验 资 报告予 以验 证。 经
向中国 证监 会备 案， 《华 商 丰利增 强定 期开 放债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》 于 2016 年 9 月 20
日正式 生效 ， 基 金合 同生 效日的 基金 份额 总额 为342,870,370.23 份基 金份 额 ， 其中 认购 资金 利息
折合149,806.18 份 基金 份 额。 本 基金 的基 金管 理人 为华商 基金 管理 有限 公司 ， 基金 托管 人为 中国
工商银行股 份有限公 司 。 本基金的封 闭期为自 基金 合同生效之 日起(包括 基金 合同生效之 日)或自
每一开放期 结束之日 次日 起(包括该日) 一年的期 间 。本基金自 每个封闭 期结 束之后第一 个工作 日
起进入到期开放期，期 间 可以办理申购、赎回或 转 换等业务。本基金每 个开 放期最长不超过 20
个工作 日， 最短 不少 于 10 个工作 日。 开放 期的 具体 时间由 本基 金的 基金 管理 人华商 基金 管理 有限
公司在 开放 期前 予以 公告 。
根据《华商丰 利增强定 期 开放债券型证 券投资基 金 基金合同》和 《华商丰 利 增强定期开放 债
券型证券投资 基金招募 说 明书》并报中 国证监会 备 案，本基金根 据认购费 、 申购费、销 售服务费
收取方式的 不同，将 基金 份额分为不 同的类别 。在 投资者认购/ 申购时收 取前 端认购/申购 费，而
不从本 类别 基金 资产 中计 提销售 服务 费的 ， 称为A 类基金 份额 ； 不收 取认 购/ 申购费 ， 而从 本类 别
基金资 产中 计提 销售 服务 费的 ， 称 为 C 类基 金份 额 。A 类、C 类基 金份 额分 别 设置代 码 ， 分 别计 算华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 24 页 共 62 页
和公告基金份 额净值和 基 金份额累计净 值，计算 公 式为计算日各 类别基金 资 产净值除以 计算日发
售在外的该类 别基金份 额 总数。投资人 可自由选 择 认购、申购某 一类别的 基 金份额，但 各类别基
金份额 之间 不能 相互 转换 。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《华 商 丰利增强定期 开放 债券 型 证券投资基金 基
金合同》的有 关规定， 本 基金的投资范 围主要为 国 内依法发行固 定收益类 品 种，包括国 内依法发
行上市 的国 债、 央行 票据 、 地方 政府 债、 金融 债、 公司债 、 企 业债 、 短 期融 资券、 资产 支持 证券 、
可转换债券、 中期票据 、 中小企业私募 债、回购 和 银行存款等。 本基金同 时 投资于依法 上市发行
的股票(含中 小板、创 业板 及其他经中 国证监会 核准 上市的股票) 、权证等 权益 类品种以及 法律法
规或中国证监 会允许基 金 投资的其他金 融工具。 本 基金的投资组 合比例为 ： 投资于债券 资产的比
例不低 于基 金资 产的 80% ，在每 个开 放期 的前 2 个 月和后 2 个月 以及 开放 期 期间不 受前 述投 资组
合比例的限制 。本基金 投 资于股票资产 的比例不 高 于基金资产 的 20%， 其中 持有的全部权 证市值
不超过 基金 资产 净值 的 3% 。 本基 金在 封闭 期内 持有 现金或 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 占基 金资
产净值的比例 不受限制 ， 但在开放期本 基金持有 现 金或到期日在 一年以内 的 政府债券不 低于基金
资产净 值 的5% 。本 基金 的 业绩比 较基 准为 ：中 证全 债指数 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人华 商基 金管 理有 限公司 于审 计报 告日 批准 报出。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称
“中国 基金 业协 会”) 颁 布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 《 华商 丰利 增强定 期开 放债 券型
证券投 资基 金基 金合 同》 和在财 务报 表附 注 7.4.4 所列示 的中 国证 监会 、中 国基金 业协 会发 布 的
有关规 定及 允许 的基 金行 业实务 操作 编制 。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金2017 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2017 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2017 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 25 页 共 62 页
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。比较 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2016
年9 月20 日(基 金合 同生 效日) 至2016 年12 月31 日止期 间。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 和债券投 资 分类为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期
损益的金融资 产。以公 允 价值计量且其 公允价值 变 动计入损益的 金融资产 在 资产负债表 中以交易
性金融 资产 列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以 公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金 持有 的股 票投 资和 债券投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 ：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日 无交易 且最 近
交易日 后未 发生 影响 公允 价值计 量的 的重 大事 件的 ， 按最近 交易 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值。
有充足证据表 明估值日 或 最近交易日的 市场交易 价 格不能真实反 映公 允价 值 的，应对市 场交易价
格进行调整， 确定公允 价 值。与上述投 资品种相 同 ，但具有不同 特征的， 应 以相同资产 或负债的
公允价值为基 础，并在 估 值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使 用的限制
等，如果该限 制是针对 资 产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。 此外，基
金管理 人不 应考 虑因 大量 持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 。
(2) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采用 在当 前情 况下 适 用并且 有足 够可 利用 数据 和其他 信息 支
持的估值技术 确定公允 价 值。采用估值 技术时， 优 先使用可观察 输入值， 只 有在无法取 得相关资
产或负 债可 观察 输入 值或 取得不 切实 可行 的情 况下 ，才可 以使 用不 可观 察输 入值。
(3) 如 经济 环境 发生 重大 变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ， 应对估 值进 行
调整并 确定 公允 价值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ； 且 2) 交易 双方准备 按净 额结算时，金 融资产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎回 引起 的实收基 金 变动分别于基 金申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。上述申购 和赎回分
别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣除在适 用情况下
由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率 法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬、 托 管费和销售服 务费在费 用 涵盖期间按基 金合同约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
本基金同一类 别的每一 基 金份额享有同 等分配权 。 本基金收益以 现金形式 分 配，但基金份 额
持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投
资。若期末未 分配利润 中 的未实现部分 为正数， 包 括基金经营活 动产生的 未 实现损益以 及基 金份
额交易产生的 未实现平 准 金等，则期末 可供分配 利 润的金额为期 末未分配 利 润中的已实 现部分；
若期末未分配 利润的未 实 现部分为负数 ，则期末 可 供分配利润的 金额为期 末 未分配利润 ，即已实
现部分 相抵 未实 现部 分后 的余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则 ：
1 、在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 12 次 ，若《 基金 合
同》生 效不 满3 个月 可不 进行收 益分 配； 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 28 页 共 62 页
2 、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现 金分 红与 红利 再 投资 ， 投 资者 可选 择现 金 红利或 将现 金红
利自动转为相 应类别的 基 金份额进行再 投资；若 投 资者不选择， 本基金默 认 的收益分配 方式是现
金分红 ；
3 、 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ； 即 基金收 益分 配基 准日 的两 类基金 份额 净值
减去每 单位 基金 份额 收益 分配金 额后 不能 低于 面值 ；
4 、 由 于本 基金A 类 基金 份 额不收 取销 售服 务费 ，C 类基金 份额 收取 销售 服务 费， 各 基金 份额
类别对 应的 可供 分配 利润 将有所 不同 ，但 本基 金同 一类别 的每 一基 金份 额享 有同等 分配 权；
5 、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告 分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业 估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 股
票投资 和债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
(1) 对于证券 交易所上 市的 股票，若出现 重大事项 停 牌或交易不活 跃(包括涨 跌 停时的交易 不
活跃) 等情况， 本基金根据 中国证监会公 告[2017]13 号《中国证监 会关于证 券 投资基金估值 业务
的指导 意见 》 ， 根据 具体 情 况采用 《 关于 发布 中基 协(AMAC) 基金 行业 股票 估值 指 数的通 知 》 提 供的
指数收 益法 等估 值技 术进 行估值 。
(2) 于2017 年12 月 25 日 前， 对 于在 锁定 期内 的非 公开发 行股 票， 根据 中国 证监会 证监 会计
字[2007]21 号《关于证 券投 资 基 金 执 行< 企 业 会 计 准则> 估值业务及份额净值计 价有关事项的通
知》 之附 件 《 非公 开发 行 有明确 锁定 期股 票的 公允 价值的 确定 方法 》 ， 若在 证 券交易 所挂 牌的 同一
股票的市场交 易收盘价 低 于非公开发行 股票的初 始 投资成本，按 估值日证 券 交易所挂牌 的同一股
票的市场交易 收盘价估 值 ；若在证券交 易所挂牌 的 同一股票的市 场交易收 盘 价高于非公 开发行股
票的初始投资 成本，按 锁 定期内已经过 交易天数 占 锁定期内总交 易天数的 比 例将两者之 间差价的华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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一部分 确认 为估 值增 值 。 自 2017 年12 月25 日起 ， 对于在 锁 定 期内 的非 公开 发行股 票 、 首 次公 开
发行股票时公 司股东 公 开 发售股份、通 过大宗交 易 取得的带限售 期的股票 等 流通受限股 票，根据
中 国 基 金 业 协 会 中 基 协 发[2017]6 号《关于发布< 证 券 投 资 基 金 投 资 流 通 受 限 股 票 估 值 指 引( 试
行)> 的通知 》之附件 《证 券投资基金 投资流通 受限 股票估值指 引(试行)》( 以 下简称 “指引 ”) ，
按估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的公 允 价值扣除中证 指数有限 公 司根据指引 所独立提
供的该 流通 受限 股票 剩余 限售期 对应 的流 动性 折扣 后的价 值进 行估 值。
(3) 对于在证 券交易所 上市 或挂牌转让的 固定收益 品 种(可转换债券 、资 产支 持 证券和私募 债
券除外)及在银 行间同业市 场交易的固 定 收益品种 ， 根据中国证监 会公告[2017]13 号《中 国证监
会关于证券投 资基金估 值 业务的指导意 见》及《 中 国证券投资基 金业协会 估 值核算工作 小组关于
2015 年1 季度 固定 收益 品 种的估 值处 理标 准》 采用 估值技 术确 定公 允价 值。 本基金 持有 的证 券交
易所上市或 挂牌转让 的固 定收益品种( 可转换债 券、 资产支持证 券和私募 债券 除外)，按照 中证指
数有限公司所 独立提供 的 估值结果确定 公允价值 。 本基金持有的 银行间同 业 市场固定收 益品种按
照中央 国债 登记 结算 有限 责任公 司所 独立 提供 的估 值结果 确定 公允 价值 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会计 政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
根据中 国基 金业 协会 中基 协发[2017]6 号 《关 于发 布< 证券 投资 基金 投资 流通 受 限股票 估值 指
引( 试行)>的 通知》之 附件 《证券投资 基金投资 流通 受限股票估 值指引(试行)》 ，对于在锁 定期内
的非公开发行 股票、首 次 公开发行股票 时公司股 东 公开发售股份 、通过大 宗 交易取得的 带限售期
的股票 等流 通受 限股 票， 本 基金 自 2017 年12 月 25 日 起改为 按估 值日 在证 券交 易所上 市交 易的 同
一股票的公允 价值扣除 中 证指数有限公 司根据指 引 所独立提供的 该流通受 限 股票剩余限 售期对应
的流动 性折 扣后 的价 值进 行估值 。 该 估值 技术 变更 对本基 金无 影响 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号 《 关 于企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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[2015]101 号 《 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税[2016]36
号《关于全面 推开营业 税 改征增值税试 点的通知 》 、 财税[2016]46 号《关于 进 一步明确全面 推开
营改增试点金 融业有关 政 策 的通知 》 、财 税[2016]70 号《关于金 融机构同 业 往来等增值税 政策的
补充通 知》 、及 其他 相关 财 税法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
(1) 对 证券 投资 基金 管理 人 运用基 金买 卖股 票 、 债 券 的转让 收入 免征 增值 税 ， 对国债 、 地方 政
府债以 及金 融同 业往 来利 息收入 亦免 征增 值税 。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票 、 债 券的 差价 收入 ， 股票 的股息 、 红利 收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
(3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 ， 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴
20% 的 个人 所得 税。 对基 金 从上市 公 司 取得 的股 息红 利所得 ，持 股期 限在 1 个 月以内(含 1 个月)
的，其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减 按
50% 计 入应 纳税 所得 额； 持 股期限 超 过1 年 的 ， 暂 免 征收个 人所 得税 。 对基 金 持有的 上市 公司 限售
股，解禁后取 得的股息 、 红利收入，按 照上述规 定 计算纳税，持 股时间自 解 禁日起计算 ；解禁前
取得的 股息 、 红 利收 入继 续暂减 按 50% 计 入应 纳税 所得额 。 上 述所 得统 一适 用20% 的税 率计 征个 人
所得税 。
(4) 基 金卖 出股 票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 501,455.32 6,595,825.91
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 501,455.32 6,595,825.91
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 8,420,324.00 8,370,491.00 -49,833.00
贵 金 属 投资- 金 交 所 - - - 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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黄金合 约
债券
交易所 市场 47,352,407.18 47,155,420.48 -196,986.70
银行间 市场 - - -
合计 47,352,407.18 47,155,420.48 -196,986.70
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 55,772,731.18 55,525,911.48 -246,819.70
项目
上年度 末
2016 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 17,055,339.71 16,889,500.00 -165,839.71
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 123,640,062.96 120,690,214.00 -2,949,848.96
银行间 市场 189,577,826.08 186,881,000.00 -2,696,826.08
合计 313,217,889.04 307,571,214.00 -5,646,675.04
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 330,273,228.75 324,460,714.00 -5,812,514.75
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 入返 售金 融资产 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 197.06 3,607.84
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 851.29 4,285.38
应收债 券利 息 888,108.13 6,081,587.78
应收买 入返 售证 券利 息 - - 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 32 页 共 62 页
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 65.78 10.56
合计 889,222.26 6,089,491.56
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 50,097.13 103,061.86
银行间 市场 应付 交易 费用 477.51 3,515.00
合计 50,574.64 106,576.86
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
应付赎 回费 - -
预提费 用 160,000.00 60,000.00
合计 160,000.00 60,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
华商丰 利增 强定 期开 放债 券 A
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 162,809,608.39 162,809,608.39
本期申 购 906.46 906.46
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -128,659,787.03 -128,659,787.03
本期末 34,150,727.82 34,150,727.82
金额单 位： 人民 币元
华商丰 利增 强定 期开 放债 券 C
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 180,060,761.84 180,060,761.84
本期申 购 4.51 4.51 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 33 页 共 62 页
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -154,811,418.28 -154,811,418.28
本期末 25,249,348.07 25,249,348.07
注：1. 申 购含 红利 再投 、 转换入 份额 ；赎 回含 转换 出份额 。
2. 根 据 《 华商 丰利 增强 定 期开放 债券 型证 券投 资基 金招募 说明 书 》 和 《华 商 丰利增 强定 期开
放债券型证券 投资基金 基 金合同》的相 关规定， 本 基金以定期开 放方式运 作 ，每个封闭 期为自基
金合同生效 日(包括基 金合 同生效日) 或 每个到期 开放 期结束之日 次日起(包 括该 日)至一年后 的 对
日的前一日止 ，如无该 对 日的，则顺延 至下一工 作 日的前一日止 。在每个 封 闭期内，本 基金不接
受基金 份额 的申 购和 赎回 ，也不 上市 交易 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
华商丰 利增 强定 期开 放债 券 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,652,491.18 -2,761,210.64 -1,108,719.46
本期利 润 -1,323,684.54 2,562,926.80 1,239,242.26
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-415,981.91 -153,768.65 -569,750.56
其中： 基金 申购 款 3.27 0.54 3.81
基金赎 回款 -415,985.18 -153,769.19 -569,754.37
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -87,175.27 -352,052.49 -439,227.76
单位： 人民 币元
华商丰 利增 强定 期开 放债 券 C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,625,845.72 -3,051,304.11 -1,425,458.39
本期利 润 -1,945,752.39 3,002,768.25 1,057,015.86
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
125,045.52 -211,780.43 -86,734.91
其中： 基金 申购 款 -0.01 - -0.01
基金赎 回款 125,045.53 -211,780.43 -86,734.90
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -194,861.15 -260,316.29 -455,177.44
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年9 月20 日(基 金合 同 生效日)
至 2016 年12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 108,693.18 52,216.21
定期存 款利 息收 入 162,926.67 -
其他存 款利 息收 入 - - 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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结算备 付金 利息 收入 58,123.91 52,241.28
其他 1,615.33 48.19
合计 331,359.09 104,505.68
7.4.7.12 股 票投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 9 月 20 日( 基金 合 同生效 日)
至2016 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 540,783,701.48 55,718,248.21
减：卖 出股 票成 本总 额 538,778,732.46 53,561,399.80
买卖股 票差 价收 入 2,004,969.02 2,156,848.41
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至2017
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年9 月20 日(基 金合 同生
效日) 至 2016 年 12 月 31 日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 、债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
-10,562,804.31 -506,131.14
债券投 资收益 —— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 -10,562,804.31 -506,131.14
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至2017
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年9 月20 日(基 金合 同生
效日) 至 2016 年 12 月 31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
869,399,961.23 54,307,909.59
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
865,377,346.37 53,630,934.75
减：应 收利 息总 额 14,585,419.17 1,183,105.98
买卖债 券差 价收 入 -10,562,804.31 -506,131.14
7.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间内 均未 发生 资产 支持证 券投 资收 益。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 未发 生贵 金属投 资收 益。 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 35 页 共 62 页
7.4.7.15 衍 生工 具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间内 均未 发生 衍生 工具收 益。
7.4.7.16 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年9 月20 日( 基金 合 同生效
日)至2016 年 12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 566,615.55 8,000.00
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 566,615.55 8,000.00
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 9 月 20 日( 基金 合 同生效
日)至2016 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 5,565,695.05 -5,812,514.75
—— 股 票投 资 116,006.71 -165,839.71
—— 债 券投 资 5,449,688.34 -5,646,675.04
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 5,565,695.05 -5,812,514.75
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年9 月20 日(基 金合 同生效 日)
至2016 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 0.05 -
合计 0.05 -
注：1. 本 基金 的赎 回费 率 按持有 期间 递减 ，不 低于 赎回费 总额 的 25% 归 入基 金资产 。
2. 本 基金 的转 换费 由基 金 赎回费 用及 基金 申购 补差 费用构 成， 其中 不低 于赎 回费用 的 25% 的
部分归 入基 金财 产。
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 36 页 共 62 页
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年9 月20 日(基 金合 同生效 日)
至 2016 年12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 1,635,224.80 185,251.94
银行间 市场 交易 费用 10,400.00 3,350.00
合计 1,645,624.80 188,601.94
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年9 月20 日( 基金 合 同生效
日)至2016 年 12 月31 日
审计费 用 60,000.00 60,000.00
信息披 露费 300,000.00 75,000.00
债券账 户维 护费 30,000.00 -
上清所 证书 使用 费 1,000.00 -
银行费 用 7,531.05 4,290.00
其他 - 400.00
合计 398,531.05 139,690.00
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表报 出日 ，本 基金并 无须 作披 露的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华商基 金管 理有 限公 司(“ 华商基 金”) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 （ “ 中 国工 商银 行 ” ） 基金托 管人 、基 金销 售机 构
华龙证 券股 份有 限公 司（ “华龙 证券 ”） 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
中国华 电集 团财 务有 限公 司 基金管 理人 的股 东
济钢集 团 有 限公 司 基金管 理人 的股 东
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
下述关 联交 易均 在正 常业 务范围 内按 一般 商业 条款 订立。 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 37 页 共 62 页
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间内 均未 通过 关联 方交易 单元 进行 股票 交易 。
7.4.10.1.2 债 券交 易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 未通 过关 联方交 易单 元进 行债 券交 易。
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 未通 过关 联方交 易单 元进 行债 券回 购交易 。
7.4.10.1.4 权 证交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间内 均未 通过 关联 方交易 单元 进行 权证 交易 。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
本基金本报 告 期及上年 度 可比期间内均 未通过关 联 方交易单元进 行交易， 亦 未发生支付给 关
联方的 佣金 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年9 月20 日( 基金 合 同生效 日)
至 2016 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
1,864,014.60 669,046.16
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
1,350,309.71 492,031.59
注：支付基金 管理人华 商 基金的管理人 报酬按前 一 日基金资产净 值 0.70% 的 年费率计提， 逐日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。
其计算 公式 为： 日管 理人 报酬＝ 前一 日基 金资 产净 值 X 0.70% / 当年 天数 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年9 月20 日( 基金 合 同生效 日)
至 2016 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
532,575.54 191,156.06
注：支付基金 托管人中 国 工商银行的托 管费按前 一 日基金资产净 值 0.20% 的 年费率计提， 逐日累华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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计至每 月月 底， 按月 支付 。
其计算 公式 为： 日托 管费 ＝前一 日基 金资 产净 值 X 0.20% / 当 年天 数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华商丰 利增 强定 期开
放债 券A
华商丰 利增 强定 期开 放
债券 C
合计
中国工 商银 行 - 548,076.52 548,076.52
华商基 金 - 519.58 519.58
华龙证 券 - 38.44 38.44
合计 - 548,634.54 548,634.54
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2016 年 9 月 20 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华商丰 利增 强定 期开
放债 券A
华商丰 利增 强定 期开 放
债券 C
合计
中国工 商银 行 - 200,167.52 200,167.52
华商基 金 - 198.05 198.05
华龙证 券 - 13.39 13.39
合计 - 200,378.96 200,378.96
注：本 基金 A 类基 金份 额 不收取 销售 服务 费，C 类 基金份 额的 销售 服务 费年 费率 为 0.40% 。 支付
基金销 售机 构的 销售 服务 费按前 一 日 C 类 基金 资产 净值 0.40% 的 年费 率计 提 ，逐日 累计 至每 月月
底，按 月支 付给 华商 基金 ，再由 华商 基金 计算 并支 付给各 基金 销售 机构 。其 计算公 式为 ：
日销售 服务 费＝ 前一 日 C 类基金 份额 资产 净值 X 0.40%/ 当年 天数 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金本报告期内及上年 度可比期间内均未发生与 关联方进行银行间同业市 场的债券( 含回
购) 交 易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间内 基金 管理 人没 有运用 固有 资金 投资 本基 金的情 况。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基 金 的情况
本基金 本报 告期 末及 上年 度末除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 没有 投资 本基 金的情 况。 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年 9 月 20 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年
12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行 501,455.32 108,693.18 6,595,825.91 52,216.21
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 保管， 按银 行 同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 均未 在承 销期 内参与 关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间没 有其 他关 联交 易事项 的说 明。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 。
7.4.12 期 末（2017 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末无 因认 购新发/增 发证 券而 于期 末 持有的 流通 受限 证券 。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期 停牌原 因
期末
估值单 价
复牌
日期
复牌
开盘单 价
数量
（股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
002739 万达电 影 2017 年7 月4 日 重大事 项停 牌 45.93 - - 20,000 1,057,731.00 918,600.00 -
注：1. 本 基金 截 至 2017 年 12 月 31 日 止持 有以 上 因公布 的重 大事 项可 能产 生重大 影响 而被 暂时
停牌的 股票 ，该 类股 票将 在所公 布事 项的 重大 影响 消除后 ，经 交易 所批 准复 牌。
2. 本 基金 持有 的万 达电 影 股票 自 2017 年 7 月 4 日 起 因重大 事项 停牌 ，根 据中 国证券 监督 管
理委员 会公 告[2017]13 号 《中国 证监 会关 于证 券投 资基金 估值 业务 的指 导意 见》 等 有关 规定 ， 为
合理确 定万 达电 影股 票的 公允价 值， 自2017 年7 月17 日起 采用 “指 数收 益 法 ” 对 其进 行估 值。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末无 银行 间市场 债券 正回 购余 额， 因此没 有作 为抵 押的 债券 。 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末无 交易 所市场 债券 正回 购余 额， 因此没 有作 为抵 押的 债券 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金为债券 型证券投 资 基金，在证券 投资基金 中 属于较低风险 的品种， 其 预期风险与收 益
高于货币市场 基金，低 于 混合型基金和 股票型基 金 。本基金投资 的金融工 具 主要包括股 票投资和
债券投资等。 本基金在 日 常经营活动中 面临的与 这 些金融工具相 关的风险 主 要包括信用 风险、流
动性风险及市 场风险。 本 基金的基金管 理人从事 风 险管理的主要 目标是争 取 将以上风险 控制在限
定的范围之内 ，使本基 金 在风险和收益 之间取得 最 佳的平衡以实 现，力争 较 平稳的为基 金持有人
创造持 续收 益， 最终 实现 基金资 产的 长期 稳健 增值 。
本基金的基金 管理人内 部 控制组织体系 包括三个 层 次：(1) 第 一层次风 险控 制：在董事会 层
面设立风险控 制委员会, 对公司规章制 度、经营 管 理、基金运作 、固有资 金 投资等方面 的合法、
合规性进行全 面的分析 检 查, 对各种风 险预测报 告 进行审议, 提 出相应的 意 见和建议。 公司设督
察长。 督察 长对 董事 会负 责,按 照中 国证 监会 的规 定 和风险 控制 委员 会的 授权 进行工 作。(2) 第二
层次风险控制 ：第二层 次 风险控制是指 公司经营 层 层面的风险控 制, 具体 为 在风险管理 小组、投
资决策委员会 、监察稽 核 部和风险控制 部层次对 公 司的风险进行 的预防和 控 制。风险管 理小组对
公司在 经营 管理 和基 金运 作中的 风险 进行 全 面 的研 究、 分析 、 评估,全 面、 及 时、 有效 地防 范公 司
经营过 程中 可能 面临 的各 种风险 。 投 资决 策委 员会 研 究并制 定基 金资 产的 投资 策略, 对基 金的 总体
投资情况提 出指导性 意见, 从而达到分 散投资风 险,提 高基金资产 的安全性 的目 的。监察稽 核部和
风险控 制部 独立 于公 司各 业务部 门和 各分 支机 构, 对 各岗位 、 各部 门、 各机 构 、 各项业 务中 的风 险
控制情况实施 监督。(3) 第三层次风险 控制：第 三 层次风险控制 是指公司 各 部门对自身业 务工作
中的风险进行 的自我检 查 和控制。公司 各部门根 据 经营计划、业 务规则及 本 部门具体情 况制定本
部门的 工作 流程 及风 险控 制措施,相 关部 门、 相关 岗 位之间 相互 监督 制衡 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是 通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基金 的托管行 中 国工商银行， 因而与银 行 存款相关的信 用风险不 重 大。本基金 在交易所
进行的交易均 以中国证 券 登记结算有限 责任公司 为 交易对手完成 证券交收 和 款项清算， 违约风险
可能性很小； 在银行间 同 业市场进行交 易前均对 交 易对手进行信 用评估并 对 证券交割方 式进行限
制以控 制相 应的 信用 风险 。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基 金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
A-1 - 19,945,000.00
A-1 以下 - -
未评级 2,998,495.50 49,915,000.00
合计 2,998,495.50 69,860,000.00
注：未 评级 部分 为国 债、 政策性 金融 债和 短期 融资 券。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
AAA 23,899,653.90 -
AAA 以下 20,257,271.08 150,733,214.00
未评级 - 86,978,000.00
合计 44,156,924.98 237,711,214.00
注：未 评级 部分 为政 策性 金融债 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人于约 定开放日 要 求赎回其持有 的基金份 额 ，另一方面 来自于投
资品种所处的 交易市场 不 活跃而带来的 变现困难 或 因投资集中而 无法在市 场 出现剧烈波 动的情况华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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下以合 理的 价格 变现 。
针对 兑付 赎回 资金 的流 动 性风险 ， 本 基金 的基 金管 理 人每约 定开 放日 对本 基金 的申购 赎回 情
况进行严密监 控并预测 流 动性需求，保 持基金投 资 组合中的可用 现金头寸 与 之相匹配。 本基金的
基金管理人在 基金合同 中 设计了巨额赎 回条款， 约 定在非常情况 下赎回申 请 的处理方式 ，控制因
开放申 购赎 回模 式带 来的 流动性 风险 ，有 效保 障基 金持有 人利 益。
于2017 年12 月31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且 不
计息，可赎 回基金 份 额净 值(所有者权 益)无固定 到 期日且不计 息，因此 账面 余额即为未 折现的 合
约到期 现金 流量 。
7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本基金的基金 管理人在 基 金运作过程中 严格按照 《 公开募集证券 投资基金 运 作管理办法》 且
于基金 开放 期内 按照 《公 开募集 开放 式证 券投 资基 金流动 性风 险管 理规 定》( 自 2017 年 10 月 1
日起施 行) 等法 规的 要求 对 本基金 组合 资产 的流 动性 风险进 行管 理， 通过 独立 的 风险管 理部 门对 本
基金的组合持 仓集中度 指 标、流通受限 制的投资 品 种比例以及组 合在短时 间 内变现能力 的综合指
标等流 动性 指标 进行 持续 的监测 和分 析。
本基金投 资于 一家公司 发 行的证券市值 不超过基 金 资产净值的 10%，且 本基 金与由本基金 的
基金管理人管 理的其他 基 金共同持有一 家公司发 行 的证券不 得超 过该证券 的 10% 。于开放 期内，
本基金与由本 基金的基 金 管理人管理的 其他开放 式 基金共同持有 一家上市 公 司发行的可 流通股票
不得超过该上 市公司可 流 通股票的 15% ，本基 金与 由本基金的基 金管理人 管 理的全部投资 组合持
有一家 上市 公司 发行 的可 流通股 票， 不得 超过 该上 市公司 可流 通股 票 的30%( 完全按 照有 关指 数构
成比例 进行 证券 投资 的开 放式基 金及 中国 证监 会认 定的特 殊投 资组 合不 受该 比例限 制) 。
本基金所持部 分 证券在 证 券交易所上市 ，其余亦 可 在银行间同业 市场交易 ， 部分基金资产 流
通暂时 受限 制不 能自 由转 让的情 况参 见附 注7.4.12 。 此外 ， 本 基金 可通 过卖 出回购 金融 资产 方式
借入短期资金 应对流动 性 需求，其上限 一般不超 过 基金持有的债 券投资的 公 允价值。本 基金主动
投资于 流动 性受 限资 产的 市值合 计不 得超 过基 金资 产净值 的 15% 。
于开放 期内 ，本 基金 的基 金管理 人每 日对 基金 组合 资产 中 7 个 工作 日可 变现 资产的 可变 现 价
值进行 审慎 评估 与测 算， 确保每 日确 认的 净赎 回申 请不得 超 过 7 个 工作 日可 变现资 产的 可变 现 价
值。
同时，本基金 的基金管 理 人通过合理分 散逆回 购 交 易的到期日与 交易对手 的 集中度；按照 穿
透原则对交易 对手的财 务 状况、偿付能 力及杠杆 水 平等进行必要 的尽职调 查 与严格的准 入管理，
以及对不同的 交易对手 实 施交易额度管 理并进行 动 态调整等措施 严格管理 本 基金从事逆 回购交易华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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的流动性风险 和交易对 手 风险。此外， 本基金的 基 金管理人建立 了逆回购 交 易质押品管 理制度：
根据质押品的 资质确定 质 押率水平；持 续监测质 押 品的风险状况 与价值变 动 以确保质押 品按公允
价值计算足额 ；并在与 私 募类证券资管 产品及中 国 证监会认定的 其他主体 为 交易对手开 展逆回购
交易时 ，可 接受 质押 品的 资质要 求与 基金 合同 约定 的投资 范 围 保持 一致 。
综合上述各项 流动性指 标 的监测结果及 流动性风 险 管理措施的实 施，本基 金 在本报告期内 流
动性情 况良 好。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款
501,455.32 - - - 501,455.32
结算备 付金
1,719,807.67 - - - 1,719,807.67
存出保 证金
132,908.64 - - - 132,908.64
交易性 金融 资产
21,625,069.50 23,764,980.90 1,765,370.08 8,370,491.00 55,525,911.48
应收利 息
- - - 889,222.26 889,222.26
资产总 计 23,979,241.13 23,764,980.90 1,765,370.08 9,259,713.26 58,769,305.37
负债
卖出回 购金 融资 产款 - - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 34,727.31 34,727.31
应付托 管费 - - - 9,922.11 9,922.11
应付销 售服 务费 - - - 8,410.62 8,410.62 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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应付交 易费 用 - - - 50,574.64 50,574.64
应付利 息 - - - - -
应交税 费 - - - - -
其他负 债 - - - 160,000.00 160,000.00
负债总 计 - - - 263,634.68 263,634.68
利率敏 感度 缺口 23,979,241.13 23,764,980.90 1,765,370.08 8,996,078.58 58,505,670.69
上年度 末
2016 年12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 6,595,825.91 - - - 6,595,825.91
结算备 付金 8,657,389.70 - - - 8,657,389.70
存出保 证金 21,417.57 - - - 21,417.57
交易性 金融 资产 95,095,500.00 125,497,714.00 86,978,000.00 16,889,500.00 324,460,714.00
应收利 息 - - - 6,089,491.56 6,089,491.56
资产总 计 110,370,133.18 125,497,714.00 86,978,000.00 22,978,991.56 345,824,838.74
负债
卖出回 购金 融资 产款 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00
应付证 券清 算款 - - - 1,368.06 1,368.06
应付管 理人 报酬 - - - 202,144.88 202,144.88
应付托 管费 - - - 57,755.70 57,755.70
应付销 售服 务费 - - - 60,634.54 60,634.54
应付交 易费 用 - - - 106,576.86 106,576.86
应付利 息 - - - 166.32 166.32
应交税 费 - - - - -
其他负 债 - - - 60,000.00 60,000.00
负债总 计 5,000,000.00 - - 488,646.36 5,488,646.36
利率敏 感度 缺口 105,370,133.18 125,497,714.00 86,978,000.00 22,490,345.20 340,336,192.38
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账 面价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2017 年 12 月 31
日 ）
上年度 末（ 2016 年12 月
31 日 ）
1.市场 利率 上 升 25 个基 点 -186,752.39 -2,121,445.18
2.市场 利率 下 降 25 个基 点 188,105.58 2,151,019.25
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 45 页 共 62 页
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营 情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
本基金采取“ 自上而下 ” 与“自下而上 ”相结合 的 主动投资管理 办法，通 过 对宏观经济运 行
周期、财政及 货币政策 、 资金供需情况 、证券市 场 估值水平等方 面问题的 深 入研究，分 析股票市
场、债券市场 、货币市 场 三大类资产的 预期风险 和 收益，并应用 量化模型 进 行优化计算 ，根据计
算结果和风险 的评估、 建 议适时、动态 地调整基 金 资产在股票、 债券、现 金 三大类资产 的配置比
例。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金投资于 债券资产 的 比例不低于基 金
资产 的80% ， 在 每个 开放 期 的前 2 个月和后 2 个 月以 及开放 期期 间不 受前 述投 资组合 比例 的限 制。
本基金投资于 股票资产 的 比例不高于基 金资产 的 20% ，其中持有的 全部权证 市 值不超过基金 资产
净值 的3%。 本基 金在 封闭 期内持 有现 金或 到期 日在 一年以 内的 政府 债券 占基 金资产 净值 的比 例 不
受限制 ，但 在开 放期 本基 金持有 现金 或到 期日 在一 年以内 的政 府债 券不 低于 基金资 产净 值 的 5% 。
此外，本基金 的基金管 理 人每日对本基 金所持有 的 证券价格实施 监控，定 期 运用多种定 量方法对
基金进 行风 险度 量， 包 括VaR(Value at Risk) 指标 等来测 试本 基金 面临 的潜 在价格 风险 ，及 时可
靠地对 风险 进行 跟踪 和控 制。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 8,370,491.00 14.31 16,889,500.00 4.96
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 8,370,491.00 14.31 16,889,500.00 4.96
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
于2017 年12 月31 日， 本 基金持 有的 交易 性权 益类 投资公 允价 值占 基金 资产 净值的 比例 为华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 46 页 共 62 页
14.31%(2016 年12 月31 日：4.96%) ，因 此除 市场 利率和 外汇 汇率 以外 的市 场价格 因素 的变 动对
于本基 金资 产净 值无 重大 影响(2016 年 12 月 31 日 ：同) 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输 入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2017 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层次 的余 额为 13,373,524.98 元 ，属 于第 二 层次的 余额 为 42,152,386.50 元， 无属 于第 三
层次的 余额(2016 年12 月31 日 ： 第 一层 次14,478,000.00 元， 第二 层次309,982,714.00 元， 无
属于第 三层 次的 余额)。
(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层次；并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输
入值对 于公 允价 值 的 影响 程度， 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层次 还是第 三层 次。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(c)非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2017 年12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2016 年 12 月 31
日：同)。
(d) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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(2) 增 值税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 于 2016 年12 月 21 日颁 布 的财税[2016]140 号 《关 于 明确金 融 房
地产开 发 教育 辅助 服务 等 增值税 政策 的通 知》 的规 定， 资 管产 品运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行
为，以 资管 产品 管理 人为 增值税 纳税 人。
根据财 政 部 、 国 家税 务总 局于 2017 年6 月30 日颁 布的财 税[2017]56 号 《关 于资管 产品 增 值
税有关问题的 通知》的 规 定，资管产品 管理人运 营 资管产品过程 中发生的 增 值税应税行 为，暂适
用简易 计税 方法 ，按 照 3% 的征收 率缴 纳增 值税 。对 资管产 品在 2018 年 1 月 1 日前运 营过 程中 发
生的增值税应 税行为， 未 缴纳增值税的 ，不再缴 纳 ；已缴纳增值 税的，已 纳 税额从资管 产品管理
人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。
此外， 财政 部、 国家 税务 总局于 2017 年 12 月 25 日颁布 的财 税[2017]90 号 《关于 租入 固定
资产进 行税 额抵 扣等 增值 税政策 的通 知》 对资 管产 品 管理人 自 2018 年1 月1 日 起运营 资管 产品 提
供的贷 款服 务、 发生 的部 分金融 商品 转让 业务 的销 售额确 定做 出规 定。
上述税 收政 策对 本基 金截 至 2017 年12 月31 日止 的 财务状 况和 经营 成果 无影 响。
(3) 除 公允 价值 和增 值税 外 ，截至 资产 负债 表日 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 8,370,491.00 14.24
其中： 股票 8,370,491.00 14.24
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 47,155,420.48 80.24
其中： 债券 47,155,420.48 80.24
资产 支持 证券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 2,221,262.99 3.78
8 其他各 项资 产 1,022,130.90 1.74
9 合计 58,769,305.37 100.00 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票 投资 组合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 1,116,244.00 1.91
C 制造业 1,779,211.00 3.04
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 816,895.00 1.40
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - -
J 金融业 2,705,176.00 4.62
K 房地产业 1,034,365.00 1.77
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 918,600.00 1.57
S 综合 - -
合计 8,370,491.00 14.31
8.2.2 报 告期 末按行 业分 类的 港 股通 投资股 票投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 港股通 股票 。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 601336 新华保 险 16,300 1,144,260.00 1.96
2 600547 山东黄 金 35,800 1,116,244.00 1.91
3 600036 招商银 行 37,000 1,073,740.00 1.84
4 600703 三安光 电 40,800 1,035,912.00 1.77
5 600048 保利地 产 73,100 1,034,365.00 1.77
6 002739 万达电 影 20,000 918,600.00 1.57 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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7 600115 东方航 空 99,500 816,895.00 1.40
8 002456 欧菲科 技 36,100 743,299.00 1.27
9 601288 农业银 行 127,200 487,176.00 0.83
注：本 报告 期末 本基 金仅 持有上 述 9 只股 票。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （％）
1 601377 兴业证 券 13,088,357.76 3.85
2 600048 保利地 产 10,841,436.16 3.19
3 600887 伊利股 份 10,366,358.10 3.05
4 300058 蓝色光 标 9,220,272.00 2.71
5 601919 中远海 控 9,014,859.43 2.65
6 002454 松芝股 份 8,909,113.00 2.62
7 600976 健民集 团 8,893,906.93 2.61
8 600030 中信证 券 8,836,507.00 2.60
9 002677 浙江美 大 8,597,878.48 2.53
10 002299 圣农发 展 8,525,827.49 2.51
11 002174 游族网 络 8,434,902.17 2.48
12 300567 精测电 子 8,347,826.00 2.45
13 000547 航天发 展 8,323,976.00 2.45
14 002292 奥飞娱 乐 8,233,924.40 2.42
15 002555 三七互 娱 7,939,509.52 2.33
16 002343 慈文传 媒 7,722,985.00 2.27
17 601688 华泰证 券 7,407,267.59 2.18
18 601198 东兴证 券 6,857,351.33 2.01
19 300017 网宿科 技 6,784,937.38 1.99
20 300367 东方网 力 6,765,870.00 1.99
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （％ ） 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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1 601377 兴业证 券 12,954,580.14 3.81
2 600887 伊利股 份 10,562,683.00 3.10
3 600048 保利地 产 9,950,342.00 2.92
4 300058 蓝色光 标 9,428,022.18 2.77
5 601919 中远海 控 9,114,952.00 2.68
6 002677 浙江美 大 9,108,322.70 2.68
7 002454 松芝股 份 8,891,912.62 2.61
8 600030 中信证 券 8,817,348.00 2.59
9 002120 韵达股 份 8,732,967.91 2.57
10 002299 圣农发 展 8,489,868.62 2.49
11 002292 奥飞娱 乐 8,258,268.53 2.43
12 300567 精测电 子 8,164,990.00 2.40
13 000547 航天发 展 8,156,591.07 2.40
14 600976 健民集 团 7,741,689.22 2.27
15 002174 游族网 络 7,664,915.00 2.25
16 002555 三七互 娱 7,637,583.00 2.24
17 002343 慈文传 媒 7,551,705.83 2.22
18 601688 华泰证 券 7,279,126.00 2.14
19 300017 网宿科 技 7,093,016.26 2.08
20 002007 华兰生 物 7,084,881.94 2.08
21 601198 东兴证 券 6,840,993.70 2.01
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成 交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 530,143,716.75
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 540,783,701.48
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 国家债 券 2,998,495.50 5.13
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - - 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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4 企业债 券 31,796,421.80 54.35
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） 12,360,503.18 21.13
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 47,155,420.48 80.60
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 136544 16 联通 03 36,000 3,487,320.00 5.96
2 122216 12 桐 昆债 33,000 3,300,330.00 5.64
3 136426 16 电投 01 33,000 3,273,600.00 5.60
4 019563 17 国债 09 30,030 2,998,495.50 5.13
5 112358 16BOE01 26,080 2,541,496.00 4.34
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券投资 。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 投资 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证投 资。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
根据本 基金 的基 金合 同约 定，本 基金 的投 资范 围不 包括国 债期 货。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 本报 告期 未投 资国 债期货 。 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
本基金投资的 前十名证 券 的发行主体本 期未被监 管 部门立 案调查 ，且在本 报 告编制日前一 年
内未受 到公 开谴 责、 处罚 。
8.11.2
本基金 投资 的前 十名 股票 未超出 基金 合同 规定 的备 选股票 库。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 132,908.64
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 889,222.26
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,022,130.90
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 110032 三一转 债 1,556,535.60 2.66
2 113008 电气转 债 1,478,736.60 2.53
3 132004 15 国盛 EB 1,472,292.90 2.52
4 110034 九州转 债 623,067.00 1.06
5 113009 广汽转 债 497,924.70 0.85
6 113011 光大转 债 383,037.90 0.65
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分 的 公允 价值
占基金 资产 净值
比例（%）
流通受 限情 况说 明
1 002739 万达电 影 918,600.00 1.57 重大事 项停 牌 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级 别 持有人 户数(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
华商丰 利增 强定 期开 放债 券 A 410 83,294.46 - - 34,150,727.82 100.00%
华商丰 利增 强定 期开 放债 券 C 325 77,690.30 10,002.80 0.04% 25,239,345.27 99.96%
合计 735 80,816.43 10,002.80 0.02% 59,390,073.09 99.98%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基 金 管理 人所有
从 业 人员 持有 本
基金
华商丰 利增 强定 期开 放债 券 A 1.00 0.0000%
华商丰 利增 强定 期开 放债 券 C 0.00 0.0000%
合计 1.00 0.0000%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别
持有基 金份 额总 量的 数量
区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投 资 和 研 究 部 门 负 责 人 持
有本开 放式 基金
华商丰 利增 强定 期开 放债 券 A 0
华商丰 利增 强定 期开 放债 券 C 0
合计 0
本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开
放式基 金
华商丰 利增 强定 期开 放债 券 A 0
华商丰 利增 强定 期开 放债 券 C 0
合计 0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
华商丰 利增 强定 期
开放债 券 A
华商丰 利增 强定
期开放 债 券 C
基金合 同生 效日 （2016 年9 月 20 日） 基金
份额总 额
162,809,608.39 180,060,761.84 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
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本报告 期期 初基 金份 额总 额 162,809,608.39 180,060,761.84
本报告 期基 金总 申购 份额 906.46 4.51
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 128,659,787.03 154,811,418.28
本报告 期期 末基 金份 额总 额 34,150,727.82 25,249,348.07
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本基金 管理 人2017 年 1 月26 日发 布公 告， 经华 商 基金管 理有 限公 司研 究决 定， 刘宏 先生 不
再担任 公司 副总 经理 职务 。 上 述变 更事 项， 由华 商 基金管 理有 限公 司第 三届 董事会 第十 七次 会 议
审议通 过， 并经 中国 证券 投资基 金业 协会 “中 基协 高备函[2017]19 号 ”文 核 准批复 。
本基金 管理 人 2017 年 7 月 3 日发 布公 告， 经华 商 基金管 理有 限公 司研 究决 定，高 敏女 士担
任公司 副总 经理 职务 。 上 述变更 事项 ， 由华 商基 金 管理有 限公 司第 三届 董事 会第十 八次 会议 审议
通过， 并经 中国 证券 投资 基金业 协会 “中 基协 高备 函[2017]182 号 ”文 核准 批复。
本报告 期未 发生 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门的 重大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管人基 金托 管业 务的 重大 诉讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期无 基金 投资 策略 的改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙) 自 2016 年9 月20 日 （ 基金 合同 生 效日 ） 起 至今
为本基 金提 供审 计服 务， 本基金 本报 告期 内应 支付 给普华 永道 中天 会计 师事 务所( 特殊 普 通 合伙)
基金审 计费 用陆 万元 整。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金 管理 人、 托管 人及 其高级 管理 人员 未发 生受 监管部 门稽 查或 处罚 的情 形。
华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 55 页 共 62 页
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
海通证 券 1 588,220,820.11 54.93% 547,811.70 54.93% -
光大证 券 1 452,357,426.15 42.24% 421,279.41 42.24% -
平安证 券 1 30,349,171.97 2.83% 28,264.06 2.83% -
中信建 投证 券 1 - - - - -
注：1. 选择 专用 席位 的标 准和程 序：
（1） 选择 标准
券商经 纪人 财务 状况 良好 、 经 营行 为规 范、 风险 管 理先进 、 投资 风格 与基 金 管理人 有互 补性 、
在最近 一年 内无 重大 违规 行为。
券商经 纪人 具有 较强 的研 究能力 ： 能及 时、 全面 、 定 期向基 金管 理人 提供 高质 量的关 于宏 观、
行业及市场走 向、个股 分 析的报告及丰 富全面的 信 息咨询服务； 有很强的 行 业分析能力 ，能根据
基金管 理人 所管 理基 金的 特定要 求， 提供 专门 研究 报告， 具有 开发 量化 投资 组合模 型的 能力 。
券商经纪人能 提供最优 惠 合理的佣金率 ：与其他 券 商经纪人相比 ，该券商 经 纪人能够提供 最
优惠、 最合 理的 佣金 率。
（2） 选择 程序
基金管理人根 据以上标 准 对不同券商经 纪人进行 考 察、选择和确 定，选定 的 经纪人名单需 经
风险管理委员 会审批同 意 。基金管理人 与被选择 的 证券经营机构 签订委托 协 议。基金管 理人与被
选择的券商经 纪人在签 订 委托代理协议 时，要明 确 签定协议双方 的公司名 称 、委托代理 期限、 佣
金率、双方的 权利义务 等 ，经签章有效 。委托代 理 协议一式三份 ，协议双 方 及证券主管 机关各留
存一份 ，基 金管 理人 留存 监察稽 核部 备案 。
2. 交 易单 元变 更情 况
本 基 金 本 报 告 期 内 新 增 平 安 证 券 股 份 有 限 公 司 和 中 信 建 投 证 券 股 份 有 限 公 司 交 易 单 元 各 1
个。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 56 页 共 62 页
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债券 回
购成交 总额 的
比例
成交金
额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
海通证 券 96,714,427.24 25.34% 1,204,900,000.00 16.52% - -
光大证 券 274,852,880.97 72.00% 5,907,700,000.00 81.00% - -
平安证 券 10,173,033.23 2.66% 181,000,000.00 2.48% - -
中信建 投证 券 - - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年1 月6 日
2
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 1 月 13 日
3
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 2016 年第 4
季度报 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 1 月 19 日
4
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 1 月 20 日
5
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 1 月 26 日
6
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年2 月3 日
7
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 2 月 10 日
8
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 2 月 17 日
9
华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 部 分 基 金 新 增 和 讯 信 息
科 技 有 限 公 司 为 代 销 机 构 并
开通基 金转 换 、 定 期定 额 投资
业务的 公告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 2 月 20 日
10
华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 基 金 新 增 济 安 财 富 （ 北
京） 资本 管理 有限 公司 为 代销
机构并 开通 基金 转换 、 定 期定
额投资 业务 的公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 2 月 24 日
11
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 2 月 24 日
12
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年3 月3 日
13
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 3 月 10 日 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 57 页 共 62 页
14
华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 基 金 新 增 上 海 华 夏 财 富
投 资 管 理 有 限 公 司 为 代 销 机
构的公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 3 月 15 日
15
华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 基 金 新 增 北 京 蛋 卷 基 金
销 售 有 限 公 司 为 代 销 机 构 并
开通基 金转 换 、 定 期定 额 投资
业务的 公告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 3 月 17 日
16
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 3 月 17 日
17
关 于 通 联 支 付 系 统 升 级 的 通
知
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 3 月 22 日
18
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 3 月 24 日
19
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基 金 2016 年 度报
告摘要
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 3 月 29 日
20
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基 金 2016 年 度报
告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 3 月 29 日
21
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 3 月 31 日
22
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年4 月7 日
23
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 4 月 14 日
24
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 4 月 21 日
25
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 2017 年第 1
季度报 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 4 月 24 日
26
华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 基 金 新 增 北 京 肯 特 瑞 财
富 投 资 管 理 有 限 公 司 为 代 销
机构并 开通 基金 转换 、 定 期定
额投资 业务 的公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 4 月 26 日
27
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 4 月 28 日
28
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明 书
（更新 ）摘 要
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年5 月2 日
29
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明 书
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年5 月2 日 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 58 页 共 62 页
（更新 ）
30
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年5 月5 日
31
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 5 月 12 日
32
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 5 月 19 日
33
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 5 月 26 日
34
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年6 月2 日
35
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年6 月9 日
36
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 6 月 16 日
37
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 6 月 23 日
38
2017 年6 月 30 日 半年 末 华商
基金旗 下最 后一 日净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 6 月 30 日
39
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年7 月7 日
40
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 7 月 14 日
41
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 2017 年第 2
季度报 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 7 月 20 日
42
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 7 月 21 日
43
关 于 华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放
债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理变更 的公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 7 月 27 日
44
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 7 月 28 日
45
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年8 月4 日
46
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型 证 券 投 资 基 金 封 闭 期 净 值
公告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 8 月 11 日
47
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 8 月 18 日
48
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 8 月 25 日
49
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基 金 2017 年 半年
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 8 月 25 日 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 59 页 共 62 页
度报告 摘要
50
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基 金 2017 年 半年
度报告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 8 月 25 日
51
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年9 月1 日
52
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年9 月8 日
53
华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 基 金 新 增 上 海 大 智 慧 财
富 管 理 有 限 公 司 为 代 销 机 构
并开通 基金 转换 、 定期 定 额投
资业务 的公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 9 月 15 日
54
关 于 华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放
债 券 型 证 券 投 资 基 金 A 类参
加 部 分 销 售 机 构 申 购 费 率 优
惠活动 的公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 9 月 15 日
55
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型 证 券 投 资 基 金 第 一 次 开 放
申购、 赎回 、转 换业 务公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 9 月 15 日
56
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 9 月 15 日
57
华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 部 分 基 金 参 加 天 津 国 美
基 金 销 售 有 限 公 司 费 率 优 惠
活动的 公告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 9 月 18 日
58
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型 证 券 投 资 基 金 开 放 前 一 日
净值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 9 月 19 日
59
华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
基 金 份 额 持 有 人 定 制 服 务 调
整升级 的公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 9 月 20 日
60
关 于 华 商 基 金 管 理 有 限 公 司
网 上 交 易 直 销 系 统 升 级 维 护
的通知
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 9 月 26 日
61
关 于 华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放
债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理变更 的公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 9 月 27 日
62
华 商 丰 利 增 强 定 开 A: 关 于 旗
下 部 分 基 金 参 加 平 安 银 行 股
份 有 限 公 司 费 率 优 惠 活 动 的
公告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 9 月 27 日
63
华 商 丰 利 增 强 定 开 A: 关 于 设
立上海 、深 圳分 公司 的公 告
中国证 券报 、 上海 证 券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 9 月 28 日 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 60 页 共 62 页
64
华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 部 分 基 金 开 通 上 海 华 夏
财 富 投 资 管 理 有 限 公 司 基 金
转换 、 定 期定 额投 资业 务 的公
告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 10 月 9 日
65
华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 部 分 基 金 参 加 上 海 华 夏
财 富 投 资 管 理 有 限 公 司 费 率
优惠活 动的 公告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 10 月 9 日
66
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 2017 年第 3
季度报 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 10 月 25 日
67
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 10 月 27 日
68
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明 书
更新
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 11 月 3 日
69
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 11 月 3 日
70
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明 书
（更新 ）摘 要
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 11 月 3 日
71
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 11 月 10 日
72
华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
旗 下 部 分 基 金 新 增 北 京 电 盈
基 金 销 售 有 限 公 司 为 代 销 机
构并开 通基 金转 换 、 定 期 定额
投资业 务的 公告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 11 月 13 日
73
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型 证 券 投 资 基 金 周 净 值 公 告
20171117
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 11 月 17 日
74
关 于 直 销 系 统 通 联 支 付 民 生
银行暂 停 部 分业 务的 通知
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 11 月 20 日
75
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 11 月 24 日
76
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 12 月 1 日
77
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型 证 券 投 资 基 金 基 金 封 闭 期
净值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 12 月 8 日
78
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 12 月 15 日
79 华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券 中国证 券报 、 上海 证券 报、 2017 年 12 月 22 日 华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 61 页 共 62 页
型证券 投资 基金 周净 值公 告 证券时 报、 公司 官网
80
华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
开 展 网 上 直 销 系 统 定 投 费 率
优惠的 公告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 12 月 29 日
81
华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券
型证券 投资 基金 周净 值公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 12 月 29 日
82
华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于
资管产 品征 收 增 值税 的公 告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 12 月 30 日
83
华商基 金 2017 年 年末 最 后一
日公募 产品 净值 公告
中国证 券报 、 上海 证券 报、
证券时 报、 公司 官网
2017 年 12 月 31 日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
本基金 本报 告期 内未 发生 单一投 资者 持有 基金 份额 比例达 到或 超 过20% 的情 况。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1. 中国 证监 会批 准华 商丰 利增强 定期 开放 债券 型证 券投资 基金 设立 的文 件；
2. 《华 商丰 利增 强定 期开 放债券 型证 券投 资基 金 基 金合同 》 ；
3. 《华 商丰 利增 强定 期开 放债券 型证 券投 资基 金托 管协议 》 ；
4. 《华 商丰 利增 强定 期开 放债券 型证 券投 资基 金招 募说明 书》 ；
5. 基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照和 公司 章程 ；
6. 报 告 期 内 华 商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 在 指 定 报 刊 上 披 露 的 各 项 公 告 的 原
稿。
13.2 存 放地 点
基金管 理人 、基 金托 管人 处。
13.3 查 阅方 式
基金管 理人 办公 地址 ：北 京市西 城区 平安 里西 大 街28 号 中海 国际 中心 19 层
基金托 管人 地址 ：中 国北 京市西 城区 复兴 门内 大 街55 号
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 基金 管理 人华 商基金 管理 有限 公司 。
客户服 务 中 心电 话：4007008880 （免 长途 费） ，010 －58573300
华商丰利增强定期开放债券 2017 年年度报告
第 62 页 共 62 页
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华商基金管理有限公司
2018 年3 月28 日
