景 顺 长 城 中证 800 食 品饮 料 交 易 型开 放 式
指 数 证 券 投资 基 金
2017 年 年度 报 告
2017 年12 月31 日
基金管 理人： 景顺长城基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国银行股 份有限公司
送出日 期：2018 年3 月28 日 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经全 部独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2018 年 3 月 27 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
普华永道中天 会计师事 务 所（特殊普通 合伙）为 本 基金出具了 带 强调事项 段 的 无保留意见 的
审计报 告， 基金 管理 人在 本报告 中对 相关 事项 亦有 详细说 明， 请投 资者 注意 阅读。
本报告 期 自2017 年1 月1 日起 至2017 年12 月 31 日 止。 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 6
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 6
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 7
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 7
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 8
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 8
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 8
3.3 其 他指 标 .................................................................................................................................... 10
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 10
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 13
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 13
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 15
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 15
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 16
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 17
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 17
4.9 管 理人 对会 计师 事务 所出具 非标 准审 计报 告所 涉相关 事项 的说 明 .................................... 18
4.10 报告 期内 管理 人对 本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .............................. 18
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 19
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 19
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 19
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 19 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 20
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 20
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 20
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 22
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 22
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 23
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 24
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 25
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 49
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 49
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 49
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 50
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 51
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 53
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 53
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 53
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 53
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 53
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 53
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 53
8.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 54
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 55
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 55
9.2 目 标基 金的 期末 基金 份额持 有人 户数 及持 有人 结构 ............................... 错误! 未定义书签。
9.3 期 末上 市 基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 55
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 55
9.5 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 55
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 56
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 57
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 57 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 57
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 57
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 57
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 57
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 58
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 58
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 60
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 63
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 63
12.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 .......................................................................................... 63
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 64
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 64
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 64
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 64
景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 景顺长 城中 证 800 食 品饮 料交易 型开 放式 指数 证券 投
资基金
基金简 称 景顺长 城中 证 800 食 品饮 料ETF
场内简 称 景顺食 品
基金主 代码 512210
交易代 码 512210
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年7 月 18 日
基金管 理人 景顺长 城基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,809,435.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2014 年8 月 19 日
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 紧 密 跟踪 标的 指数 ，追 求跟 踪 偏离 度和 跟踪 误差 最小
化 。 本 基 金 力 争 使 日 均 跟 踪 偏 离 度 的 绝 对 值 不 超 过
0.2%， 年化 跟踪 误差 不超 过 2% 。
投资策 略 本基金 以中 证 800 食 品饮 料指数 为标 的指 数， 采用 完
全 复 制法 ，即 以完 全按 照标 的 指数 成份 股组 成及 其权
重 构 建基 金股 票投 资组 合为 原 则， 进行 被动 式指 数化
投 资 。股 票在 投资 组合 中的 权 重原 则上 根据 标的 指数
成 份 股及 其权 重的 变动 而进 行 相应 调整 。在 因特 殊情
况 （ 包括 但不 限于 成份 股停 牌 、流 动性 不足 、法 律法
规 限 制、 其它 合理 原因 导致 本 基金 管理 人对 标的 指数
的 跟 踪构 成严 重制 约等 ）导 致 无法 获得 足够 数量 的股
票 时 ，本 基金 可以 根据 市场 情 况， 结合 经验 判断 ，综
合 考 虑相 关性 、估 值、 流动 性 等因 素挑 选标 的指 数中
其 他 成份 股或 备选 成份 股进 行 替代 或者 采用 其他 指数
投 资 技术 适当 调整 基金 投资 组 合， 以期 在规 定的 风险
承 受 限度 之内 ，尽 量缩 小跟 踪 误差 。本 基金 力争 使日
均跟踪 偏离 度的 绝对 值不 超过 0.2% ， 年化 跟踪 误差 不
超过 2% 。
本 基 金可 投资 股指 期货 和其 他 经中 国证 监会 允许 的衍
生金融 产品 。
业绩比 较基 准 中证 800 食品 饮料 指数 。
风险收 益特 征 本 基 金为 股票 型基 金， 其长 期 平均 预期 风险 和预 期收景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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益 率 高于 混合 型基 金、 债券 型 基金 及货 币市 场基 金。
本 基 金为 指数 型基 金， 被动 跟 踪标 的指 数的 表现 ，具
有 与 标的 指数 以及 标的 指数 所 代表 的股 票市 场相 似的
风险收 益特 征。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 景 顺 长 城 基 金 管 理 有 限 公
司
中国银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 杨皞阳 王永民
联系电 话 0755-82370388 010-66594896
电子邮 箱 investor@igwfmc.com fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话
4008888606 95566
传真 0755-22381339 010-66594942
注册地 址 深 圳 市 福 田 区 中 心 四 路 1
号 嘉 里 建 设 广 场第 一 座 21
层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 1
号
办公地 址 深 圳 市 福 田 区 中 心 四 路 1
号 嘉 里 建 设 广 场第 一 座 21
层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 1
号
邮政编 码 518048 100818
法定代 表人 杨光裕 陈四清
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.igwfmc.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 的办 公场 所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊
普通合 伙）
上 海 市 湖 滨 路 ２ ０ ２ 号 普 华 永 道 中
心１１ 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公 司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2017 年 2016 年 2015 年
本期已 实现 收益 22,804,482.06 9,854,405.43 44,477,221.37
本期利 润 16,442,492.09 4,096,599.49 47,119,988.12
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.5622 0.0589 0.4109
本期加 权平 均净 值利 润率 35.43% 4.50% 31.28%
本期基 金份 额净 值增 长率 56.58% 6.55% 19.98%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
期末可 供分 配利 润 2,193,388.98 21,180,731.89 26,987,346.10
期末可 供分 配基 金份 额利 润 1.2122 0.4128 0.3259
期末基 金资 产净 值 4,002,823.98 72,490,166.89 109,796,781.10
期末基 金份 额净 值 2.2122 1.4128 1.3259
3.1.3 累计 期末 指 标 2017 年末 2016 年末 2015 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 121.22% 41.28% 32.59%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
3、 上 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于
所列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 18.45% 1.58% 16.45% 1.58% 2.00% 0.00%
过去六 个月 30.08% 1.31% 29.46% 1.32% 0.62% -0.01%
过去一 年 56.58% 1.14% 54.69% 1.15% 1.89% -0.01%
过去三 年 100.18% 1.75% 97.77% 1.79% 2.41% -0.04%
自基金 合同
生效 起 至今
121.22% 1.67% 145.32% 1.72% -24.10% -0.05%
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：本基金的 投资组合 比 例为：本基金 投资范围 主 要为标的指数 成份股及 备 选成份股， 投资于标
的指数 成份 股 及 备选 成份 股的比 例不 低于 基金 资产 净值 的 90% ， 且 不低 于非 现 金基金 资产 的 80 ％。
本基金 的建 仓期 为自2014 年 7 月 18 日基 金合 同生 效 日起 6 个 月。 建仓 期结 束 时，本 基金 投资 组
合达到 上述 投资 组合 比例 的要求 。
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
注：2014 年净 值增 长率与 业绩比 较基 准收 益率 的实 际计算 期间 是 2014 年7 月18 日 （ 基金 合同 生
效日） 至2014 年12 月 31 日。
3.3 其 他指 标
无。
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
本基金 自基 金合 同生 效日 （2014 年7 月 18 日 ）起 至本报 告期 末未 进行 利润 分配。 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人景 顺长 城基 金管理 有限 公司 （以 下简 称 “公 司” 或 “本 公司” ） 是经中 国证 监会
证监基 金字 ［2003 ］76 号 文批准 设立 的证 券投 资基 金管理 公司 ， 由 长城 证券 股份有 限公 司、 景 顺
资产管 理有 限公 司、 开滦 （ 集团） 有限 责任 公司 、 大 连 实德集 团有 限公 司共 同发 起设立 ， 并 于 2003
年6 月9 日 获得 开业 批文 ， 注 册资 本 1.3 亿 元人 民 币， 目前 ， 各 家出 资比 例 分别 为 49% 、49% 、1%、
1%。总 部设 在深 圳， 在北 京、上 海、 广州 设有 分公 司。
截至 2017 年 12 月 31 日， 景顺长 城基 金管 理有 限公 司旗下 共管 理 72 只开 放式 基金， 包括 景
顺长城景系列 开 放式证 券 投资基金、景 顺长城内 需 增长混合型证 券投资基 金 、景顺长城 鼎益混合
型证券投资基 金(LOF) 、景 顺长城资源垄 断混合型 证 券投资基金(LOF) 、 景顺长 城新兴成长混 合型
证券投资基金 、景顺长 城 内需增长贰 号 混合型证 券 投资基金、景 顺长城精 选 蓝筹混合型 证券投资
基金、景顺长 城公司治 理 混合型证券投 资基金、 景 顺长城能源基 建混合型 证 券投资基金 、景顺长
城中小盘混合 型证券投 资 基金、景顺长 城稳定收 益 债券型证券投 资基金、 景 顺长城大中 华混合型
证券投资基金 、景顺长 城 核心竞争力混 合型证券 投 资基金、景顺 长城优信 增 利债券型证 券投资基
金、上 证 180 等 权重 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金、景 顺长 城上 证 180 等 权重交 易型 开放 式 指
数证券投资基 金联接基 金 、景顺长城支 柱产业混 合 型证券投资基 金、景顺 长 城品质投资 混合型证
券投资 基金 、景 顺长 城沪 深 300 等权 重 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 、景 顺长城 四季 金利 债 券
型证券投资基 金、景顺 长 城策略精选灵 活配置混 合 型证券投资基 金、景顺 长 城景兴信用 纯债债券
型证券 投资 基金 、景 顺长 城沪 深 300 指数 增强 型证 券投资 基金 、景 顺长 城景 颐双利 债券 型证 券 投
资基金 、 景 顺长城 景益 货 币市场 基金 、 景顺 长城 成 长之星 股票 型证 券投 资基 金、 景 顺长 城中 证 500
交易型开放式 指数证券 投 资基金、景顺 长城优质 成 长股票型证券 投资基金 、 景顺长城优 势企业混
合型证券投资 基金、景 顺 长城鑫月薪定 期支付债 券 型证券投资基 金、景顺 长 城中小板创 业板精选
股票型 证券 投资 基金 、景 顺长城 中 证 800 食品 饮料 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 、景 顺长 城 中
证TMT150 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 、 景 顺长 城 中证医 药卫 生交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金、景顺长城 研究精选 股 票型证券投资 基金、景 顺 长城景丰货币 市场基金 、 景顺长城中 国回报灵
活配置混合型 证券投资 基 金、景顺长城 量化精选 股 票型证券投资 基金、景 顺 长城稳健回 报灵活配
置混合型证券 投资基金 、 景顺长城沪港 深精选股 票 型证券投资基 金、景顺 长 城领先回报 灵活配置景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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混合型 证券 投资 基金 、 景 顺长城 中 证TMT150 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金、 景顺 长城
安享回 报灵 活配 置混 合型 证券投 资 基 金、 景顺 长城 中证 500 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 联 接
基金 、 景 顺长 城交 易型 货 币市场 基金 （ 本基 金的 最 后运作 日 为2017 年12 月26 日 ， 清 算截 止日 为
2018 年1 月26 日） 、 景顺 长城泰 和回 报灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金、 景顺 长城景 瑞收 益定 期 开
放债券型证券 投资基金 、 景顺长城改革 机遇灵活 配 置混合型证券 投资基金 、 景顺长 城景 颐增利债
券型证券投资 基金、景 顺 长城景颐宏利 债券型证 券 投资基金、景 顺长城景 盛 双息收益债 券型证券
投资基金、景 顺长城低 碳 科技主题灵活 配置混合 型 证券投资基金 、景顺长 城 环保优势股 票型证券
投资基金、景 顺长城量 化 新 动力股票型 证券投资 基 金、景顺长城 景盈双利 债 券型证券投 资基金、
景顺长城景盈 金利债券 型 证券投资基金 、景顺长 城 景颐盛利债券 型证券投 资 基金、景顺 长城景泰
汇利定期开放 债券型证 券 投资基金、景 顺长城顺 益 回报混合型证 券投资基 金 、景顺长城 泰安回报
灵活配置混合 型证券投 资 基金、景顺长 城景泰丰 利 纯债债券型证 券投资基 金 、景顺长城 景颐丰利
债券型 证券 投资 基金 、景 顺长城 景瑞 双利 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 、景 顺长城 中 证 500 行业
中性低波动指 数型证券 投 资基金、景顺 长城景盈 汇 利债券型证券 投资基金 （ 本基金的最 后运作日
为 2017 年 11 月13 日， 清 算 截止 日 为 2017 年 12 月8 日） 、景 顺长 城沪 港深 领 先科技 股票 型证 券
投资基金、景 顺长城景 瑞 睿利回报定期 开放混合 型 证券投资基金 、景顺长 城 睿成灵活配 置混合型
证券投资基金 、景顺长 城 景泰稳利定期 开放债券 型 证券投资基金 、景顺长 城 量化平衡灵 活配置混
合型证券投资 基金。其 中 景顺长城景系 列开放式 证 券投资基金下 设景顺长 城 优选混 合型 证券投资
基金、 景顺 长城 货币 市场 证券投 资基 金、 景顺 长城 动力平 衡证 券投 资基 金。
本公司 采用 团队 投资 方式 ，即通 过整 个投 资部 门全 体人员 的共 同努 力， 争取 良好投 资业 绩。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （ 助 理）
期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
薛显志
本 基 金 的
基金经 理
2015 年 2 月
10 日
2017 年 7 月
11 日
6 年
经济学 硕士 ，FRM 。2011 年
7 月加入 本公 司， 先后 担 任
风险管 理助 理、 风 险管 理 专
员、 量化 及 ETF 投 资部 量 化
及 ETF 专员 职务 ；自 2015
年2 月 起担 任基 金经 理。
江科宏
本 基 金 的
基金经 理
2017 年 7 月
12 日
- 10 年
经济学 硕士 ，CFA 。2007 年
至 2010 年担 任本 公司 风 险
管 理 经 理 职 务 。2011 年 2
月重新 加入 本公 司， 担 任 研
究员等 职务 ； 自 2012 年 6景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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月起担 任基 金经 理。
注：1、对基 金的首任 基 金经理，其 “ 任职日期 ” 按基金合同生 效日填写 ， “离任日期 ”为根据
公司决 定的 解聘 日期 （ 公 告前一 日） ； 对 此后 的非 首 任基金 经理 ， “ 任 职日 期 ”指根 据公 司决 定聘
任后的 公告 日期 ， “ 离任 日期 ” 指根 据公 司决 定的 解聘日 期（ 公告 前一 日） ；
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 、 《 公开募集证券 投
资基金运作 管理办法》 、 《 证券投资 基 金销售管 理办 法》和《证 券投资基 金信 息披露管理 办法》 等
有关法 律法 规及 各项 实施 准则、 《 景顺 长城 中 证800 食品饮 料交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 基 金
合同》和其他 有关法律 法 规的规定，本 着诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在严
格控制风险的 基础上， 为 基金持有人谋 求最大利 益 。本报告期内 ，基金运 作 整体合法合 规，未发
现损害基金持 有人利益 的 行为。基金的 投资范围 、 投资比例及投 资组合符 合 有关法律法 规及基金
合同的 规定 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
为了进 一步 规范 和完 善本 基金管 理人 （ 以下 简称 “ 本公司 ” ） 投 资和 交易 管理 ， 严 格遵 守法 律
法规关于公 平交易的 相关 规定，根据 《中华人 民共 和国证券投 资基金法》 、 《 证券投资基 金管理 公
司管理办法》 、 《 证券投资 基金管理公司 公平交易 制 度指导意见（2011 年修订 ） 》等法律法 规，本
公司制 定了 《景 顺长 城基 金管理 有限 公司 公平 交易 指引》 ， 该 《 指引》 涵盖 了 境内上 市股 票、 债券
的一级市场申 购、二级 市 场交易等投资 管理活动 ， 同时对授权、 研究分析 与 投资决策、 交易执行
的内部控制、 交易指令 的 分配执行、公 平交易监 控 、报告措施及 信息披露 、 利益冲突的 防范和 异
常交易 的监 控等 方面 进行 了全面 规范 。具 体 控 制措 施如下 ：
1 、授 权、 研究 分析 与投 资 决策的 内部 控制
建立投资授权 制度，明 确 各投资决策主 体的职责 和 权限划分；建 立客观的 研 究方法，任何 投
资分析和建议 均应有充 分 的事实和数据 支持，避 免 主观臆断，严 禁利用内 幕 信息作为投 资依据；
确保所有投资 组合平等 地 享有研究成果 ；根据不 同 投资组合的投 资目标、 投 资风格、投 资范围和
投资限制等， 建立不同 投 资组合的投资 主题库和 交 易对手备选库 ，投资组 合 经理在此基 础上根据
投资授 权构 建具 体的 投资 组合并 独立 进行 投资 决策 。 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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2 、交 易执 行的 内部 控制
本公司实行集 中交易制 度 ，将投资管理 职能和交 易 执行职能 相隔 离；建立 公 平的交易分配 机
制， 确 保各 投资 组合 享有 公平的 交易 执行 机会 。 同 时严格 控制 不同 投资 组合 之间的 同日 反向 交易 ，
严格禁 止可 能导 致不 公平 交易和 利益 输送 的同 日反 向交易 。
3 、交 易指 令分 配的 控制
所有投 资对 象的 投资 指令 必须经 由交 易管 理部 总监 或其授 权人 审核 后分 配至 交易员 执行 。
交易员对于接 收到的交 易 指令依照时间 优先、价 格 优先的顺序执 行。在执 行 多个投资组合 在
同一时点就同 一证券下 达 的相同方向的 投资指令 时 ，需根据价格 优先、比 例 分配的原则 ，经过公
平性审 核， 公平 对待 多个 不同投 资组 合的 投资 指令 。
4 、公 平交 易监 控
本公司建立 异 常交易行 为 日常监控和分 析评估制 度 。交易管理部 负责异常 交 易的日常实时 监
控，风险管理 与绩效评 估 岗于每季度和 每年度对 公 司管理的不同 投资组合 的 整体收益率 差异、分
投资类别（股 票、债券 ） 的收益率差异 进行分析 ， 对连续四个季 度期间内 、 不同时间窗 内（如 1
日内 、3 日、5 日内 ） 公 司 管理的 不同 投资 组合 的同 向交易 的交 易价 差进 行分 析， 对不 同投 资组 合
临近交易日的 反向交易 的 交易价差进行 分析。相 关 投资组合经理 应对异常 交 易情况进行 合理性解
释， 由 投资 组合 经理、 督 察长、 总经 理签 署后， 妥 善保存 分析 报告 备查 。 如 果在上 述分 析期 间内 ，
公司管理的所 有投资 组 合 同向交易价差 出现异常 情 况，应重新核 查公司投 资 决策和交易 执行环节
的内部控制， 针对潜在 问 题完善公平交 易制度， 并 在向中国证监 会报送的 监 察稽核季度 报告和年
度报告 中对 此做 专项 说明 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告期内， 本基金管 理 人严格执行《 证券投资 基 金管理公司公 平交易制 度 指导意见（2011
年修订） 》 ，完 善相应制 度 及流程，通 过系统和 人工 等各种方式 在各业务 环节 严格控制交 易公平 执
行，公平对待 旗下管理 的 所有投资组合 。本报告 期 内本基金管理 人根据《 证 券投资基金 管理公司
公平交易制度 指导意见 （2011 年修订） 》及《景 顺长 城基金管 理有 限公司公 平 交易指引》对 本年
度同向 交易 价差 进行 了专 项分析 ，未 发现 不公 平交 易现象 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内，本 基金管理 人 管理的所有投 资组合参 与 的交易所公开 竞价同日 反 向交易成交较 少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5%的 交易 共 有 37 次 ，为 公司 旗下 管 理的量 化产 品因 申购
赎回情况不一 致依据产 品 合同约定进行 的仓位调 整 ，公司旗下指 数基金因 指 数成份股调 整，以及
量化产 品和 指数 增强 基金 根据产 品合 同约 定通 过量 化模型 交易 ， 从 而与 其他 组 合发生 的反 向交 易。景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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投资组合银行 间债券交 易 虽然存在临近 交易日同 向 交易行为，但 结合交易 时 机 和交易价 差分析表
明投资 组合 间不 存在 不公 平交易 和利 益输 送的 可能 性。
本报告 期内 ，未 发现 有可 能导致 不公 平交 易和 利益 输送的 异常 交易 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2017 年 GDP 增长 6.9% ， 其 中第四 季度GDP 增长 6.8% ，工业 增加 值累 计增 长 6.6% ，增 速维 持
稳定 ， 经 济整 体呈 现稳 定迹 象。 12 月PMI 指数 51.6 ， 景气指 数略 有下 滑 ； 12 月 PPI 同 比上 涨4.9% ，
环比上 涨 0.8% ， 同比 涨幅 回落；12 月 CPI 同比 上 涨 1.8% ，涨 幅略 有上 升， 通胀预 期维 持平 稳。
货币政 策 基 调防 风险 ， 市 场流动 性继 续维 持中 性。12 月 M2 增 速略 有回 落至8.2% ，M1 增 速也 回落
至 11.8% ，货 币供 应继 续 保持较 紧的 状态 ；12 月末 外汇储 备 3.1 万 亿美 元， 逐月增 加， 汇率 受到
内外部 环境 因素 影响 呈现 升值趋 势。 房地 产行 业今 年以来 出现 分化 。12 月末的 70 个 大中 城市 新
建住宅 价格 指数 同比 上 涨5.6% ， 环 比上 涨0.5% ， 涨 幅持续 略有 回落 ； 三四 线 城市地 产销 售景 气度
继续好 于一 二线 城市 ，截 至 12 月 的全 国房 地产 销 售面积 累计 同比 上 升 7.7% ，销售 额累 计同 比上
升 13.7% 。从房地 产周期 角度看，一二 线城市陆 续 加强了限购、 限贷控制 需 求的调控政策 ，并加
大土地住宅市 场供应， 房 地产紧缩政策 也逐步向 三 四线热点城市 扩散，房 地 产市场已进 入本轮周
期的下行阶段 ，考虑低 利 率环境、人口 向一二线 聚 集、城市化进 程持续推 进 、经济转型 等综合因
素， 本轮 调整 幅度 预计 有 限。2017 年第 四季 度市 场 继续出 现分 化行 情 ， 沪 深300 指 数上 涨 5.07% ，
创业板 指数 下 跌 6.12% ， 食品饮 料指 数上 涨 16.45% ，目前 中国 消费 者正 在从 “温饱 经济 ”转 型为
更高级的消费 结构，结 构 升级的空间较 大，食品 饮 料行业长期受 益于消费 结 构升级，食 品饮料行
业类指 数的 投资 价值 将得 以凸显 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表 现
2017 年， 本基 金份 额净 值 增长率 为 56.58% ， 业绩 比 较基准 收益 率 54.69% 。 本 基金相 对于 业
绩比较 基准 的日 均跟 踪偏 离度的 绝对 值控 制 在0.2% 以内， 跟踪 误差 （年 化） 控制 在 2% 以内 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
我们预 计经 济在 积极 财政 政策支 持下 会继 续保 持平 稳， 但 面临 的内 外部 压力 依然很 大， 通胀 、
汇率都有不确 定性因素 。 长期来看，改 革创新是 保 持经济增长的 根本动力 ， 在供给侧改 革和产业
升级的 背景 下， 我们 对经 济的长 期健 康发 展持 较为 乐观的 态度 。
本基金 采用 完全 复制 中 证 800 食 品饮 料指 数的 方法 进行组 合管 理， 通过 控制 跟踪误 差和 跟踪景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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偏离度 ，力 争基 金收 益和 指数收 益基 本一 致。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人继续完善内 部控制体 系 和内部控制制 度，健全 管 理制度和业务 规
章，依据国家 相关法律 法 规、内部控制 制度、内 部 管理制度和业 务规章、 基 金合同以及 基金招募
说明书对本基 金的投资 、 销售、运营等 业务中的 内 部控制完善程 度和执行 情 况进行持续 的监察稽
核，对监察稽 核中发现 的 问题及时提示 ，督促改 进 并跟踪改进效 果。定期 编 制监察 稽核 报告，及
时报送 上级 监管 部门 。
为提高防范和 化解经营 风 险的能力，确 保经营业 务 稳健运行和受 托资产安 全 完整，保障基 金
份额持 有人 利益 ，本 基金 管理人 采取 的主 要措 施包 括：
1 、 进 一步 完善 内部 控制 体 系 和内 部控 制制 度。 本公 司已经 建立 了科 学合 理的 层次分 明的 包括
内控组 织架 构、 控制 程序 和控制 措施 以及 控制 职责 在内的 运行 高效 、严 密的 内部控 制体 系。
2 、进 一步 健全 管理 制度 和 业务规 章。 在已 建立 的基 本管理 制度 、业 务流 程、 规章等 基础 上，
根据公司的业 务发展和 法 律法规的颁布 情况，对 相 关管理制度和 业务流程 规 章进行全面 修订及更
新，从 管理 制度 和业 务流 程上进 行风 险控 制， 进一 步强化 内部 制度 的执 行力 度。
3 、 坚持 岗位 分离 、 相互 制 衡的内 控机 制 。 在 岗位 设 置上继 续采 取严 格的 分离 制度 ， 形 成不 同
岗位之 间的 相互 制衡 机制 ，从岗 位设 置上 减少 和防 范操作 及 操 守风 险。
4 、 持续 地对 基金 经营 业务 的合法 合规 性进 行监 控 。 采取了 实时 监控 、 常规 稽 核、 专项 稽核 和
临时稽核等方 式，对发 现 的问题及时提 示并督促 改 进，防范各种 违法违规 行 为的发生， 切实保护
基金份 额持 有人 的合 法权 益。
5 、执 行以KPI(Key Performance Indicator 主 要绩 效指标)为 风险 控制 主要 手 段和评 估标 准
的风险 评估、 预警、报 告 、控制以及监 督程序。 并 通过适当的控 制流程， 定 期或实时对 风险进行
评估、预警和 监督，从 而 确认、评估和 预警与公 司 管理及基金运 作有关的 风 险。通过顺 畅的报告
渠道，对风险 问题进行 层 层 监督、管理 和控制， 使 部门和管理层 及时把握 风 险状况并快 速做出风
险控制 决策 。
6 、 采用 自动 化监 督控 制系 统。 采用 电子 化投 资交 易 系统 ， 对 投资 比例 进行 限 制， 有效 地防 止
合规性 运作 风险 和操 作风 险。
7 、 按 照法 律法 规的 要求， 认真做 好旗 下各 只基 金的 信息披 露工 作， 确保 有关 信息披 露的 真实 、
完整、 准确 、及 时。
8 、 定 期不 定期 地组 织合 规 培训 。 通 过结 合 外 部律 师 培训 、 内 部合 规培 训以 及 证券业 协会 的后景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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续教育 课程 ，进 一步 加强 对员工 的合 规教 育， 健全 公司合 规文 化。
本基金管理人 承诺将一 如 既往地本着诚 实信用、 勤 勉尽责的原则 管理和运 用 基金资产，不 断
提高内部监察 稽核工作 的 科学性和有效 性，努力 防 范和控制各种 风险，充 分 保障基金份 额持有人
的合法 权益 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
本基金管理人 成立基金 估 值委员会对基 金财产的 估 值方法及程序 作决策， 基 金估值委员会 在
遵守法律法规 的前提下 ， 通过参考行业 协会的估 值 指引及独立第 三方估值 服 务机构的估 值数据等
方式，谨慎合 理地制定 高 效可行的估值 方法，及 时 准确地进行份 额净值的 计 量，保护基 金份额持
有人的 合法 权益 。
基金日 常估 值由 基金 管理 人同基 金托 管人 一同 进行 。 基金份 额净 值由 基金 管理 人完成 估值 后，
将估值 结果 以双 方认 可的 方式报 送给 基金 托管 人， 基金托 管人 按基 金合 同规 定的估 值方 法、 时间 、
程序进行复核 ，无误后 返 回给基金管理 人，由基 金 管理人对外公 布。月末 、 年中和年末 估值复核
与基金 会计 账目 的核 对同 时进行 。
当发生了影响 估值方法 和 程序的有效性 及适用性 的 情况时，通过 会议方式 启 动估值委员会 的
运作。研究人 员凭借其 丰 富的专业技能 和对市场 产 品的长期深入 的跟踪研 究 ， 综合宏观 经济、行
业发展及个券 状况等各 方 面因素，从价 值投资的 角 度进行理论分 析，并根 据 分析的结果 向基金估
值委员会提出 有关估值 方 法或估值模型 的建议。 风 险管理人员根 据研究人 员 提出的估值 方法或估
值模型进行计 算及验证 ， 并根据计算和 验证的结 果 与投资人员共 同确定估 值 方法并提交 估值委员
会。基金事务 部基金会 计 负责与基金托 管人沟通 ， 必要时应就所 采用的估 值 技术、假设 及输入值
得适当性等咨 询会计师 事 务所的专业意 见。法律 、 监察稽核部相 关人员负 责 监察执行估 值政策及
程序的合规性 ，控制执 行 中可能发生的 风险。估 值 委员会共同讨 论通过后 ， 基金事务部 基金会计
根据估值委员 会确认的 估 值方法对各基 金进行估 值 核算并与基金 托管行核 对 ，法律、监 察稽核部
负责对 外进 行信 息披 露。
截止本报告期 末，本基 金 管理人已与中 央国债登 记 结算有限责任 公司、中 证 指数有限公司 合
作，由 其提 供相 关债 券品 种、流 通受 限股 票的 估值 参考数 据。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
截止本报告期 末，根据 相 关法律法规和 基金合同 的 要求以及本基 金的实际 运 作情况，经本 基景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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金管理 人研 究决 定暂 不实 施利润 分配 。
4.9 管 理人 对会计 师事 务所出 具非 标准审 计报 告所涉 相关 事项的 说明
本基金 于2018 年2 月 7 日至 2018 年 3 月4 日 以通 讯 开会方 式召 开了 基金 份额 持有人 大会 ，
会议表 决通 过了 《关 于景 顺长城 中 证 800 食品 饮料 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 终止 上市 并 终
止基金 合同 有关 事项 的议 案》 ， 本基 金 从 2018 年 3 月 7 日 起进 入清 算期 。因 此普华 永道 中天 会计
师事务 所（ 特殊 普通 合伙 ）为本 基金 出具 了带 强调 事项段 的无 保留 意见 的审 计报告 。
4.10 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
从2016 年10 月20 日至2017 年1 月10 日， 从2017 年1 月16 日至2017 年3 月1 日， 从2017
年4 月12 日至2017 年5 月11 日， 从 2017 年5 月16 日至2017 年7 月 10 日,，从 2017 年 8 月7
日至2017 年10 月 30 日 ， 本基金 存在 连续 二十 个工 作日基 金份 额持 有人 数量 不满二 百人 的情 形 。
从2017 年9 月7 日至 2017 年 12 月6 日， 本基 金已 出现连 续六 十个 工作 日基 金资产 净值 低于
五千万 元的 情形 。
本基金 管理 人已 按照 基金 合同的 约定 向中 国证 监会 报送解 决方 案。
景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期内 ， 中国 银行 股 份有限 公司 （ 以下 称 “本 托管人 ” ） 在 景顺 长城 中证800 食 品饮 料交
易型开 放式 指数 证券 投资 基金 （以 下 称 “ 本 基金 ” ） 的 托管 过程 中 ， 严 格遵 守 《 证券 投资 基金 法》
及其他 有关 法律 法规 、 基 金合同 和托 管协 议的 有关 规定， 不存 在损 害基 金份 额持有 人利 益的 行为 ，
完全尽 职尽 责地 履行 了应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 本托管人 根 据《证券投资 基金法》 及 其他有关法律 法规、基 金 合同和托管协 议
的规定，对本 基金管理 人 的投资运作进 行了必要 的 监督，对基金 资产净值 的 计算、基金 份额申购
赎回价格的计 算以及基 金 费用开支等方 面进行了 认 真地复核，未 发现本基 金 管理人存在 损害基金
份额持 有人 利益 的 行 为。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收 益分 配情 况、 财务会 计报 告 （ 注： 财务 会计报 告中 的 “ 金
融工具 风险 及管 理” 部分 未在托 管人 复核 范围 内） 、 投资组 合报 告等 数据 真实 、准确 和完 整。 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计
是
审计意 见类 型 带强调 事项 段的 无保 留意 见
审计报 告编 号
普华永 道中 天审 字(2018) 第 21563 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 景顺长 城中 证800 食 品饮 料交易 型开 放式 指数 证券 投资基金
全体基 金份 额持 有人 ：
审计意 见
(一)我 们审 计的 内容
我们审计了景顺长城中 证 800 食品饮料交易 型开放 式指数证券投
资基金(以下简称“景顺长 城中证 800 食品 饮料 ET F ”) 的财务报
表， 包括2017 年 12 月31 日的资 产负 债表 ，2017 年 度的利 润表 和
所有者 权益( 基 金净 值)变 动表以 及财 务报 表附 注。
(二)我 们的 意见
我们认 为， 后附 的财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则和 在
财务报表附注中所列 示的 中国证券监督管理委 员会( 以下简称“中
国证监 会”) 、 中 国证 券投 资基金 业协 会( 以下 简称 “ 中国基 金业 协
会”)发布的有关规 定及 允 许的基金行业实务操 作编 制，公允反映
了景顺 长城 中 证800 食品 饮料ETF2017 年12 月31 日的财 务状 况以
及2017 年 度的 经营 成果 和 基金净 值变 动情 况。
形成审 计意 见的 基础
我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任。 我 们相信 ， 我们 获取 的审 计 证据是 充分、 适
当的， 为发 表审 计意 见提 供了基 础。
按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则， 我们 独立 于景 顺长城 中 证 800
食品饮 料ETF ， 并履 行了 职业道 德方 面的 其他 责任 。
强调事 项
我们提 醒财 务报 表使 用者 关注 ， 如 财务 报表 附注 “7.4.2 会 计报 表
的编制 基础 ” 所 述， 景顺 长 城中 证 800 食品 饮 料ETF 的基金 管理 人
景 顺 长 城 基 金 管 理 有 限 公 司( 以 下 简 称 “ 基 金 管 理 人 ”) 拟 在 资 产
负债表 日后 清算 景顺 长城 中证800 食品 饮料ETF 的 剩 余资产 。 因 此，
上述景 顺长 城中 证800 食 品饮 料ETF 的财 务报 表以 清算基 础编 制。
该事项 不影 响已 发表 的审 计意见 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的
责任
基金管 理人 管理 层负 责按 照企业 会计 准则 和中 国证 监会、 中国 基金
业协会 发布 的有 关规 定及 允许的 基金 行业 实务 操作 编制财 务报 表，
使其实 现公 允反 映， 并 设 计、 执 行 和维 护必 要的 内 部控制 ， 以使 财
务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。
在编制 财务 报表 时， 基金 管理人 管理 层负 责评 估景 顺长城 中 证 800
食品饮 料 ETF 的 持续 经营 能力， 披露 与持 续经 营相 关的事 项( 如适景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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用)，并运用持续经营 假设 ，除非基金管理人管 理层 计划清算景顺
长城中 证800 食 品饮 料 ETF 、 终止 运营 或别 无其 他现 实的选 择 ， 参
见财务 报表 附 注7.4.2 有 关以清 算基 础编 制财 务报 表 的说 明。
基金管 理人 治理 层负 责监 督景顺 长城 中证800 食 品 饮料ETF 的财 务
报告过 程。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 ， 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 并 保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作 ：
(一)
识别 和评 估由 于舞 弊或错 误导 致的 财务 报表 重大错 报风 险；
设计和 实施 审计 程序 以 应 对这些 风险 ， 并获 取充 分 、 适当的 审计 证
据， 作 为发 表审 计意 见的 基础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通、 伪造、 故
意遗漏 、 虚假 陈述 或凌 驾 于内部 控制 之上 ， 未能 发 现由于 舞弊 导致
的重大 错报 的风 险高 于未 能发现 由于 错误 导致 的重 大错报 的风 险 。
(二) 了解与审计相关 的内 部控制，以设计恰当 的审 计程序，但目
的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。
(三) 评价基金管理人 管理 层选用会计政策的恰 当性 和作出会计估
计及相 关披 露的 合理 性。
(四) 对基金管理人管 理层 使用持续经营假设的 恰当 性得出结论。
同时 ， 根 据获 取的 审计 证 据， 就可 能导 致对 景顺 长 城中 证 800 食品
饮料 ETF 持续 经营能力产 生重大 疑虑的事项或情 况 是否存在重大
不确定 性得 出结 论 。 如 果 我们得 出结 论认 为存 在重 大不确 定性 ， 审
计 准 则 要 求 我 们 在 审 计 报 告 中 提 请 报 表 使 用 者 注 意 财 务 报 表 中 的
相关披 露； 如 果披 露不 充 分， 我 们应当 发表 非无 保 留意见 。 我们 的
结论基 于截 至审 计报 告日 可获得 的信 息。
(五) 评价财务报表 的总体 列报、结构和内容( 包括披 露)，并评价
财务报 表是 否公 允反 映相 关交易 和事 项。
我们与 基金 管理 人治 理层 就计划 的审 计范 围、 时间 安 排和重 大审 计
发现等 事项 进行 沟通 ， 包 括 沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的
内部控 制缺 陷。
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务所(特 殊普 通合 伙)
注册会 计师 的姓 名 许康玮
朱宏宇
会计师 事务 所的 地址 中国 ? 上 海市
审计报 告日 期 2018 年3 月 26 日
景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
第 22 页 共 64 页
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 景顺 长城 中 证800 食 品饮 料交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2017 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 103,769.57 1,279,089.68
结算备 付金
4,854.03 -
存出保 证金
13,573.63 10,498.09
交易性 金融 资产 7.4.7.2 3,926,454.50 71,419,471.68
其中： 股票 投资
3,926,454.50 71,419,471.68
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
660,858.50 -
应收利 息 7.4.7.5 29.20 260.50
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
4,709,539.43 72,709,319.95
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
579,771.67 -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
1,209.24 30,989.18
应付托 管费
241.85 6,197.84
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 2,091.37 21,966.04 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 123,401.32 160,000.00
负债合 计
706,715.45 219,153.06
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,809,435.00 51,309,435.00
未分配 利润 7.4.7.10 2,193,388.98 21,180,731.89
所有者 权益 合计
4,002,823.98 72,490,166.89
负债和 所有 者权 益总 计
4,709,539.43 72,709,319.95
注：报 告截 止 日2017 年12 月 31 日 ，基 金份 额净 值2.2122 元 ，基 金份 额总 额1,809,435.00 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 景顺 长城 中 证800 食 品饮 料交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2017 年1 月1 日至2017
年 12 月31 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
17,143,985.84 5,165,089.12
1.利息 收入
10,009.59 11,844.36
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 10,009.59 11,844.36
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
23,355,172.66 10,741,271.35
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 22,124,016.09 8,773,137.28
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 1,231,156.57 1,968,134.07
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.16 -6,361,989.97 -5,757,805.94
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.17 140,793.56 169,779.35 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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减： 二、费用
701,493.75 1,068,489.63
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 233,309.64 453,159.27
2．托 管费 7.4.10.2.2 46,661.95 90,631.87
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 119,942.06 133,156.03
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费用 7.4.7.19 301,580.10 391,542.46
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “-”
号填列）
16,442,492.09 4,096,599.49
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
16,442,492.09 4,096,599.49
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 景顺 长城 中 证800 食 品饮 料交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
51,309,435.00 21,180,731.89 72,490,166.89
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 16,442,492.09 16,442,492.09
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值减少以“-”号填
列）
-49,500,000.00 -35,429,835.00 -84,929,835.00
其中：1.基 金申 购款 1,000,000.00 1,150,040.37 2,150,040.37
2. 基金 赎回 款 -50,500,000.00 -36,579,875.37 -87,079,875.37
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填 列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
1,809,435.00 2,193,388.98 4,002,823.98
项目
上年度可比期间
2016 年1 月 1 日至 2016 年12 月31 日 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
82,809,435.00 26,987,346.10 109,796,781.10
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 4,096,599.49 4,096,599.49
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
-31,500,000.00 -9,903,213.70 -41,403,213.70
其中：1. 基 金申 购款 10,000,000.00 4,340,945.40 14,340,945.40
2. 基金 赎回 款 -41,500,000.00 -14,244,159.10 -55,744,159.10
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
51,309,435.00 21,180,731.89 72,490,166.89
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 康乐______
______ 吴建 军______
____ 邵 媛媛____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
景顺长 城中 证 800 食 品饮 料交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金( 以下 简称 “本基金 ”) 经中 国证
券监督 管理 委员 会( 以下 简 称 “中 国证 监会 ”) 证监 许 可[2014]544 号 《关 于核 准 景顺长 城中 证 800
食品饮料交易 型开放式 指 数证券投资基 金募集的 批 复》核准，由 景顺长城 基 金管理有限 公司依照
《中华 人民 共和 国证 券投 资基金 法》 和《 景顺 长城 中证 800 食 品饮 料交 易型 开放式 指数 证券 投 资
基金基金合同 》负责公 开 募集。本基金 为契约型 的 交易型开放式 基金，存 续 期限不定， 首次设立
募集不 包括 认购 资金 利息 共募集 人民 币268,799,672.00 元(含 募集 股 票 市值) ， 业经 普华 永道 中天
会计师 事务 所( 特殊 普通 合 伙)普 华永 道中 天验 字(2014) 第 417 号 验资 报告 予以 验证。 经向 中国 证
监会备 案， 《景 顺长 城中 证 800 食 品饮 料交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金基 金合同 》于 2014 年 7
月 18 日正 式生 效， 基金 合 同生效 日的 基金 份额 总额 为 268,809,435.00 份基 金 份额， 其中 认购 资景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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金利息 折 合9,763.00 份 基 金份额 。 本 基金 的基 金管 理人为 景顺 长城 基金 管理 有限公 司， 基金 托管
人为中 国银 行股 份有 限公 司。
经 上 海 证 券 交 易 所( 以 下 简 称 “ 上交 所 ”) 上 证 函[2014]75 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金
268,809,435.00 份 基金 份 额于 2014 年8 月 19 日在 上交所 挂牌 交易 。
根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 景顺 长城中 证 800 食 品饮 料交 易型开 放式 指 数
证券投 资基 金基 金合 同》 的有关 规定 ，本 基金 的投 资目标 是紧 密跟 踪标 的指 数中 证 800 食品 饮 料
指数， 追求 跟踪 偏离 度和 跟踪误 差的 最小 化； 主要 投资范 围为 中 证 800 食品 饮料指 数的 成份 股 及
备选成 份股 ， 该部 分资 产 比例不 低于 基金 资产 净值 的 90% ， 且不 低于 非现 金基 金资产 的 80% ； 本 基
金可少量投 资于部分 非成 份股(包含中 小板、 创 业板 及其他经中 国证监会 核准 上市的股票) 、衍生
工具( 股指 期货 等)、 债券 资产( 国债 、 金 融债、 企业 债、 公 司债 、 次 级债、 可 转换债 券、 分离 交易
可转债 、 央 行票 据、 中 期 票据、 短期 融资 券等)、 资 产支持 证券 、 债 券回 购、 银行存 款等 固定 收益
类资产、现金资产 以及中 国证监会允许基金 投资的 其他金融工具( 但 须符 合 中国 证 监 会 的 相 关规
定) 。 本基 金力 争使 日均 跟 踪偏离 度的 绝对 值不 超 过 0.2% ， 年跟 踪误 差不 超 过 2% 。本 基金 的业 绩
比较基 准为 中 证800 食品 饮料指 数。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人景 顺长 城基 金管 理有限 公司 于2018 年3 月26 日批 准报 出。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称
“中国 基金 业协 会”) 颁 布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 《 景顺 长城 中证 800 食 品饮 料交
易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金合 同》 和在 财务 报表附 注 7.4.4 所列 示的 中国证 监会 、中 国 基
金业协 会发 布的 有关 规定 及允许 的基 金行 业实 务 操 作编制 。
根据基 金管 理人 景顺 长城 基金管 理有 限公 司 于2018 年3 月6 日 发布 的 《 景顺 长 城基金 管理 有
限公司 关于 景顺 长城 中 证 800 食 品饮 料交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 基金 份额持 有人 大会 表决
结果暨 决议 生效 的公 告》 ， 本基金 于 2018 年 3 月 7 日 进入财 产清 算期 ，详 情参 见附注 7.4.8.2 资
产负债 表日 后事 项 ， 因 此 本基金 财务 报表 以清 算基 础编制 。 于2017 年 12 月 31 日 ， 所 有资 产以 可
收回金额和账 面价值孰 低 计量，负债以 预计需要 清 偿的金额计量 ，其中本 基 金持有的交 易性金融
资产的可收回 金额为其 公 允价值减去处 置费用后 的 净额与预计未 来现金 流 量 的现值两者 之间的较
高者。 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金2017 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2017 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2017 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 分类为以 公 允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融
资产。以公允 价值计量 且 其公允价值变 动计入损 益 的金融资产在 资产负债 表 中以交易性 金融资产
列示。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款和其 他各类应 收 款项等。应收 款
项是指 在活 跃市 场中 没有 报价、 回收 金额 固定 或可 确定的 非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价 值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括其 他各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益。
应收款 项和 其他 金融 负债 的相关 交易 费用 计入 初始 确认金 额。 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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于本报告期内 及上年度 可 比期间，对于 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融资产 ，
按照公允价值 进行后续 计 量；对于应收 款项和其 他 金融负债采用 实际利率 法 ，以摊余成 本进行后
续计量 。于 本报 告期 末， 各项金 融资 产以 可收 回金 额和账 面价 值孰 低计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价 的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金 持有 的股 票投 资按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日 无交易 且最 近
交易日 后未 发生 影响 公允 价值计 量的 的重 大事 件的 ， 按最近 交易 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值。
有充足证据表 明估值日 或 最近交易日的 市场交易 价 格不能真实反 映公允价 值 的，应对市 场交易价
格进行 调整， 确定公允 价 值。与上述投 资品种相 同 ，但具有不同 特征的， 应 以相同资产 或负债的
公允价值为基 础，并在 估 值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使 用的限制
等，如果该限 制是针对 资 产持有者的 ， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。 此外，基
金管理 人不 应考 虑因 大量 持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 。
(2) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采用 在当 前情 况下 适 用并且 有足 够可 利用 数据 和其他 信息 支
持的估值技术 确定公允 价 值。采用估值 技术时， 优 先使用可观察 输入值， 只 有在无法取 得相关资
产或负 债可 观察 输入 值或 取得不 切实 可行 的情 况下 ，才可 以使 用不 可观 察输 入值。
(3) 如 经济 环境 发生 重大 变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ， 应对估 值进 行
调整并 确定 公允 价值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ； 且 2) 交易 双方准备 按净 额结算时，金 融资产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎 回引 起的 实收 基金 变动分 别于 基金 申购 确认 日及基 金赎 回确 认日 认列 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资 收益 。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日 确 认。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
每一基金份额 享有同等 分 配权。基金收 益以现金 形 式分配。当基 金份额净 值 增长率超过标 的
指数同 期增 长率 达 到1% 以 上时， 本基 金的 基金 管理 人可进 行收 益分 配； 本基 金以使 收益 分配 后基
金份额净值增 长率尽可 能 贴近标的指数 同期增长 率 为原则进行收 益分配。 本 基金收益每 年最多分
配12 次， 收益 分配 后有 可 能使除 息后 的基 金份 额净 值低于 面值 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
第 30 页 共 64 页
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内 部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金各项资 产的可收 回 金额为资产的 公允价值 减 去处置费用后 的净额与 资 产预计未来现 金
流量的 现值 两者 之间 的较 高者。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2004]78 号 《财 政 部、 国 家税 务总 局关 于证 券投资 基金 税收
政策的 通知 》 、 财税[2008]1 号《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政 策 的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于
实施上 市公 司股 息红 利差 别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 、 财税[2015]101 号 《关 于上 市公
司股息红利差 别化个人 所 得税政策有关 问题的通 知 》 、财税[2016]36 号《关 于 全面推开营业 税改
征增值税试点 的通知 》 、财 税[2016]46 号 《关于进 一 步明确全面推 开营改增 试 点金融业有关 政策
的通知 》 、财税[2016]70 号《关于金融 机 构同业 往 来等增值税政 策的补充 通 知》及其他相 关财税
法规和 实务 操作 ，主 要税 项列示 如下 ：
(1) 于2016 年5 月1 日前 ， 以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征 收 范围 ， 不征 收营 业税 。景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 的差 价收 入免征 营业 税。 自 2016 年5 月 1 日起 ， 金 融业
由缴纳 营业 税改 为缴 纳增 值税。 对证 券投 资基 金管 理 人运用 基金 买卖 股票 的转 让收入 免征 增值 税 。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票 的差价 收入 ， 股票 的股 息 、 红 利收 入及 其
他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
(3) 对 基金 从上 市公 司取 得 的股息 红利 所得 ， 持 股期 限在 1 个月 以内(含1 个月)的， 其股 息红
利所得 全额 计入 应纳 税所 得额； 持股 期限 在 1 个月 以上至 1 年(含 1 年) 的， 暂减按 50% 计 入应 纳
税所得 额； 持股 期限 超 过1 年的 ，暂 免征 收个 人所 得税。
(4) 基 金卖 出股 票按0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 103,769.57 1,279,089.68
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 103,769.57 1,279,089.68
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 3,250,872.02 3,926,454.50 675,582.48
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 3,250,872.02 3,926,454.50 675,582.48 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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项目
上年度 末
2016 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 64,381,899.23 71,419,471.68 7,037,572.45
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 64,381,899.23 71,419,471.68 7,037,572.45
注： 于 2017 年12 月31 日， 股 票投 资的 公允 价值 包含可 退替 代款 的估 值增 值 0.00 元(2016 年 12
月31 日：0.00 元) 。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 衍生 金融 资 产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 买入 返售 金融 资产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 从买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 20.80 255.80
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 2.20 -
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应 收申 购款 利息 - - 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 6.20 4.70
合计 29.20 260.50
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 其他 资产 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 2,091.37 21,966.04
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 2,091.37 21,966.04
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2017 年12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 50,000.00 150,000.00
应付指 数使 用费 10,000.00 10,000.00
应付替 代款 63,401.32 -
合计 123,401.32 160,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 51,309,435.00 51,309,435.00
本期申 购 1,000,000.00 1,000,000.00
本期赎 回( 以"-" 号填列) -50,500,000.00 -50,500,000.00
- 基金 拆分/ 份额 折算 前 - - 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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基金拆 分/ 份 额折 算变 动份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 1,809,435.00 1,809,435.00
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 28,045,660.01 -6,864,928.12 21,180,731.89
本期利 润 22,804,482.06 -6,361,989.97 16,442,492.09
本期基金份额交易
产生的 变动 数
-45,898,200.74 10,468,365.74 -35,429,835.00
其中： 基金 申购 款 2,598,943.30 -1,448,902.93 1,150,040.37
基金赎 回款 -48,497,144.04 11,917,268.67 -36,579,875.37
本期已 分配 利润 - - -
本期末 4,951,941.33 -2,758,552.35 2,193,388.98
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 9,607.49 11,282.18
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 267.32 379.21
其他 134.78 182.97
合计 10,009.59 11,844.36
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价
收入
12,366,219.83 6,297,205.24 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
第 35 页 共 64 页
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 9,757,796.26
2,475,932.04
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 -
-
合计 22,124,016.09
8,773,137.28
7.4.7.12.2 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 54,030,157.72 50,609,279.87
减：卖 出股 票成 本总 额 41,663,937.89 44,312,074.63
买卖股 票差 价收 入 12,366,219.83 6,297,205.24
7.4.7.12.3 股 票投 资收益 —— 赎回差 价收 入
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至
2017 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016
年12 月 31 日
赎回基 金份 额对 价总 额 87,079,875.37 55,744,159.10
减： 现 金支 付赎 回款 总额 46,269,006.37 28,232,974.10
减： 赎 回股 票成 本总 额 31,053,072.74 25,035,252.96
赎回差 价收 入 9,757,796.26 2,475,932.04
7.4.7.13 债 券投 资收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无债 券投 资收 益。
7.4.7.14 衍 生工 具收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.15 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至 2016 年 12
月31 日 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
第 36 页 共 64 页
股票投 资产 生的 股利 收益 1,231,156.57 1,968,134.07
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 1,231,156.57 1,968,134.07
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年1 月1 日至 2017
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月 1 日至2016 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -6,361,989.97 -5,757,805.94
—— 股 票投 资 -6,361,989.97 -5,757,805.94
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -6,361,989.97 -5,757,805.94
注：本基金本 会计期间 公 允价值变动损 益 —股票 投 资中包括可退 替代款产 生 的公允价值 变动损益
0.00 元(2016 年 度：0.00 元)。
7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
基金赎 回费 收入 - -
替代损 益收 入 140,793.56 169,779.35
合计 140,793.56 169,779.35
注：替代损益 收入是指 投 资者采用可以 现金替代 方 式申购本基金 时，补入 被 替代股票的 实际买入
成本与申购确 认日估值 的 差额，或强制 退款的被 替 代股票在强制 退款计算 日 与申购确认 日估值的
差额。
7.4.7.18 交 易费 用
单位： 人民 币元 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
第 37 页 共 64 页
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
交易所 市场 交易 费用
119,942.06 133,156.03
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 119,942.06 133,156.03
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
审计费 用 50,000.00 50,000.00
信息披 露费 150,000.00 240,000.00
指数使 用费 40,000.00 40,000.00
上市年 费 60,000.00 60,000.00
银行划 款手 续费 1,580.10 1,542.46
合计 301,580.10 391,542.46
注：指数使用 费为支付 标 的指数供应商 的标的指 数 许可使用费， 按前一日 基 金资产净值 的 0.03%
的年费率计 提，逐日 累计 ，按季支付 ，标的指 数许 可使用费的 收取下限 为每 季度(自然季 度)人民
币10,000 元。
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
根据 《 景顺 长城 中证800 食品饮 料交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 基金 合同 》 、 本基 金基 金份
额持有 人大 会 于2018 年3 月5 日 表决 通过 的 《 关于 景 顺长城中证 800 食品 饮料 交易型 开放 式指 数
证券投资基金 终止上市 并 终止基金合同 有关事项 的 议案》以及基 金管理人 景 顺长城基金 管理有限
公司 于2018 年3 月6 日 发 布的 《 景顺 长城 基金 管理 有 限公司 关于 景顺 长城 中 证800 食 品饮 料交 易
型开放 式指 数证 券投 资基 金基金 份额 持有 人大 会表 决结果 暨决 议生 效的 公告 》 ，本基 金 于 2018 年
3 月 7 日进 入财 产清 算程 序。 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
景顺长 城基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国银 行股 份有 限公 司(“ 中国银 行”) 基金托 管人
长城证 券股 份有 限公 司(“ 长城证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
景顺资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的股 东
大连实 德集 团有 限公 司 基金管 理人 的股 东
开滦( 集团) 有限 责任 公司 基金管 理人 的股 东
景顺长 城资 产管 理( 深圳) 有限公 司 基金管 理人 的子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2016年1月1 日至2016 年12 月31日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
长城证 券 9,799,580.55 15.17% - -
7.4.10.1.2 权 证交 易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
金 额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017年1月1 日至2017 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
长城证 券 9,126.74 15.17% 390.88 18.69% 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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关联方 名称
上年度 可比 期间
2016年1月1 日至2016 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
长城证 券 - - - -
注：1. 上述佣 金参考市 场 价格经本基金 的基金管 理 人与对方协商 确定，以 扣 除由中国证 券登记结
算有限 责任 公司 收取 的证 管费和 经手 费的 净额 列示 。
2. 该 类 佣 金 协 议 的服 务 范围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为本基 金 提 供 的 证 券 投 资研 究成 果 和 市 场 信 息服
务等。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
233,309.64 453,159.27
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
- -
注：支付基金 管理人景 顺 长城基金管理 有限公司 的 管理人报酬按 前一日基 金 资产净值 0.50%的年
费率计 提， 逐日 累计 至每 月月底 ，按 月支 付。 其计 算公式 为：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.50% / 当 年天数 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
46,661.95 90,631.87
注：支付基金 托管人中 国 银行的托管费 按前一日 基 金资产净值 0.10% 的年费 率计提，逐日 累计至
每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.10% / 当年 天 数。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 的债 券( 含 回购) 交易 。 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报告 期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 的基 金管 理人 于本 报告期 和上 年度 可比 期间 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
除基金 管理 人之 外， 本基 金的其 他关 联方 于本 期末 及上年 度末 均未 投资 本基 金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行 103,769.57 9,607.49 1,279,089.68 11,282.18
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未在 承销 期内 参与关 联方 承销 的证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无其 他关 联交 易事项 。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金 本报 告期 内无 利润 分配。
7.4.12 期 末（2017 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本期 末无 因认 购新 发/增 发证 券 而 于期 末持 有 的流通 受限 证券 。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票名
称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单 价
复牌日
期
复牌
开盘单 价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末估 值
总额
备注
000930 中粮生
化
2017 年
10 月24
日
重大
事项
停牌
13.34 - - 2,400 29,829.91 32,016.00 - 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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注： 本 基金 截至2017 年 12 月31 日止 持有 以上 因公 布 的重大 事项 可能 产生 重大 影响而 被暂 时停 牌
的股票 ，该 类股 票将 在所 公布事 项的 重大 影响 消除 后，经 交易 所批 准复 牌。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截止本 报告 期末 ，本 基金 无因从 事银 行间 市场 债券 正回购 交易 形成 的卖 出回 购证券 款余 额。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截止本 报告 期末 ，本 基金 无因从 事交 易所 市场 债券 正回购 交易 形成 的卖 出回 购证券 款余 额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金 是指 数型 基金 ，紧 密跟踪 中 证 800 食品 饮料 指数， 具有 和标 的指 数所 代表的 股票 市 场
相似的风险收 益特征， 属 于证券投资基 金中风险 较 高、收益较高 的品种。 本 基金以标的 指数成份
股、备 选成 份股 为主 要投 资对象 。本 基金 采用 完全 复制法 ，跟 踪中 证 800 食 品饮料 指数 ，以 完 全
按照标的指数 成份股组 成 及其权重构建 基金股票 投 资组合为原则 ，进行被 动 式指数化投 资。股票
在投资组合中 的权重原 则 上根据标的指 数成份股 及 其权重的变动 而进行相 应 调整。但在 因特殊情
况( 如流动性 不足等)导 致 无法获得足 够数量的 股票 时，基金管 理人将搭 配使 用其他合理 方法进 行
适当的 替代 ，力 求与 标的 指数的 跟踪 偏离 度与 跟踪 误差的 最小 化。
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ，建立了以审 计与风险 控 制委员会为核 心
的、由风险管 理委员会 、 督察长、法律 监察稽核 部 、相关职能部 门和业务 部 门构成的四 层次风险
管理架构体系 。本基金 的 基金管理人在 董事会下 设 立审计与风险 控制委员 会 ，负责对公 司经营管
理和基金投资 业务进行 合 规性控制，并 对公司内 部 稽核审计工作 进行审核 监 督；在管理 层层面设
立风险管理委 员会，讨 论 和制定公司日 常经营过 程 中风险防范和 控制措施 ； 在业务操作 层面风险
管理职 责主 要由 法律 监察 稽核部 负责 ， 投 资风 险分 析 与绩效 评估 由独 立的 投资 风险评 估人 员负 责 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频 度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征通过 特定的风 险量 化指标、模 型,日常的 量化 报告，确定 风险损失 的限 度和相应置 信程度,
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、检 查和 评估,并 通 过相应 决策 ，将 风险 控制 在可承 受的 范围 内 。 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的活期银 行
存款存放在本 基金的托 管 人中国银行， 因而与银 行 存款相关的信 用风险不 重 大。本基金 在交易所
进行的交易均 以中国证 券 登记结算有限 责任公司 为 交易对手完成 证券交收 和 款项清算， 违约风险
可能性 很小 。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
于2017 年12 月31 日， 本 基金无 债券 投资(2016 年12 月 31 日 ：同) 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险来自调整 基金投资 组 合时，由于部 分成份股 流 动性差，导 致 本基金难 以 及时完成组 合调整，
或承受 较大 市场 冲击 成本 ，从而 造成 基金 投资 组合 收益偏 离标 的指 数收 益的 风险。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
于2017 年12 月31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且 不
计息，可赎 回基金份 额净 值(所有者权 益)无固定 到 期日且不计 息，因此 账面 余额即为未 折现的 合
约到期 现金 流量 。
注：流动性受 限资产、7 个工作日可变 现资产的 计 算口径见《公 开募集开 放 式证券投资基 金
流动性 风险 管理 规定 》第 四十条 。
7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本基金的基金 管理人在 基 金运作过程中 严格按照 《 公开募集证券 投资基金 运 作管理办法》 及
《公开 募集 开放 式证 券投 资基金 流动 性风 险管 理规 定》( 自 2017 年 10 月 1 日 起施行)等 法规 的要
求对本基金组 合资产的 流 动性风险进行 管理，通 过 独立的风险管 理部门对 本 基金的组合 持仓集中
度指标、流通 受限制的 投 资 品种比例以 及组合在 短 时间内变现能 力的综合 指 标等流动性 指标进行
持续的 监测 和分 析。 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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本基金投资于 一家公司 发 行的证券市值 不超过基 金 资产净值的 10%，且 本基 金与由本基金 的
基金管理人管 理的其他 基 金共同持有一 家公司发 行 的证券不得超 过该证券 的 10% 。本基金 与由本
基金的基金管 理人管理 的 其他开放式基 金共同持 有 一家上市公司 发行的可 流 通股票不得 超过该上
市公司可流通 股票的 15% ，本基金与由 本基金的 基 金管理人管理 的全部投 资 组合持有一家 上市公
司发行 的可 流通 股票 ， 不 得超过 该上 市公 司可 流通 股票 的30%( 完 全按 照有 关 指数构 成比 例进 行证
券投资 的开 放式 基金 及中 国证监 会认 定的 特殊 投资 组合不 受上 述比 例限 制) 。
本基金所持部 分证券在 证 券交易所上市 ，部分基 金 资产流通暂时 受限制不 能 自由转让的情 况
参见附 注7.4.12 。 此外， 本基金 可通 过卖 出回 购金 融资产 方式 借入 短期 资金 应对流 动性 需求 ， 其
上限一般不超 过基金持 有 的债券投资的 公允价值 。 本基金主动投 资于流动 性 受限资产的 市值合计
不得超 过基 金资 产净 值 的15%。
同时，本基金 的基金管 理 人通过合理分 散逆回购 交 易的到期日与 交易对手 的 集中度；按照 穿
透原则对交易 对手的财 务 状况、偿付能 力及杠杆 水 平等进行必要 的尽职调 查 与严格的准 入管理 ，
以及对不同的 交易对手 实 施交易额度管 理并进行 动 态调整等措施 严格管理 本 基金从事逆 回购交易
的流动性风险 和交易对 手 风险。此外， 本基金的 基 金管理人建立 了逆回购 交 易质押品管 理制度：
根据质押品的 资质确定 质 押率水平；持 续监测质 押 品的风险状况 与价值变 动 以确保质押 品按公允
价值计算足额 ；并在与 私 募类证券资管 产品及中 国 证监会认定的 其他主体 为 交易对手开 展逆回购
交易时 ，可 接受 质押 品的 资质要 求与 基金 合同 约定 的投资 范围 保持 一致 。
综合上述各项 流动性指 标 的监测结果及 流动性风 险 管理措施的实 施，本基 金 在本报告期内 流
动性情 况良 好。
7.4.13.4 市 场风 险
市 场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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本基金持有及 承担 的大 部 分金融资产和 金融负债 不 计息，因此本 基金的收 入 及经营活动的 现
金流量在很大 程度上独 立 于市场利率变 化。本基 金 持有的利率敏 感性资产 主 要为银行存 款、结算
备付金 、存 出保 证金 等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月-1
年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 103,769.57 0.00 0.00 0.00 0.00 - 103,769.57
结算备付金 4,854.03 - - - - - 4,854.03
存出保证金 13,573.63 - - - - - 13,573.63
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,926,454.50 3,926,454.50
买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
应收证券清算款 - - - - - 660,858.50 660,858.50
应收利息 - - - - - 29.20 29.20
应收股利 - - - - - 0.00 0.00
应收申购款 0.00 - - - - 0.00 0.00
其他资产 - - - - - 0.00 0.00
资产总计 122,197.23 0.00 0.00 0.00 0.00 4,587,342.20 4,709,539.43
负债
卖出回购金融资产款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
应付证券清算款 - - - - - 579,771.67 579,771.67
应付赎回款 - - - - - 0.00 0.00
应付管理人报酬 - - - - - 1,209.24 1,209.24
应付托管费 - - - - - 241.85 241.85
应付销售服务费 - - - - - 0.00 0.00
应付交易费用 - - - - - 2,091.37 2,091.37
应付利息 - - - - - 0.00 0.00
应交税费 - - - - - 0.00 0.00
应付利润 - - - - - 0.00 0.00
其他负债 - - - - - 123,401.32 123,401.32
负债总计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 706,715.45 706,715.45
利率敏感度缺口 122,197.23 0.00 0.00 0.00 0.00 - -
上年度末
2016 年12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月-1
年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,279,089.68 - - - - - 1,279,089.68
存出保证金 10,498.09 - - - - - 10,498.09 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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交易性金融资产 - - - - - 71,419,471.68 71,419,471.68
应收利息 - - - - - 260.50 260.50
资产总计 1,289,587.77 - - - - 71,419,732.18 72,709,319.95
负债
应付管理人报酬 - - - - - 30,989.18 30,989.18
应付托管费 - - - - - 6,197.84 6,197.84
应付交易费用 - - - - - 21,966.04 21,966.04
其他负债 - - - - - 160,000.00 160,000.00
负债总计 - - - - - 219,153.06 219,153.06
利率敏感度缺口 1,289,587.77 - - - - - -
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
于 2017 年 12 月 31 日 ， 本基金 未持 有交 易性 债券 投资(2016 年 12 月 31 日 ：同) ，因 此市 场利 率
的变动 对于 本基 金资 产净 值无重 大影 响(2016 年 12 月 31 日： 同) 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具 的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市交易的股 票，所面
临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特殊 事项的影 响 ，也可能来 源于证券
市场整 体波 动的 影响 。
本基金 采用 完全 复制 法， 跟踪中 证 800 食 品饮 料指 数，以 完全 按照 标的 指数 成份股 组成 及 其
权重构 建基 金股 票投 资组 合为原 则, 进行 被动 式指 数 化投资 。 股 票在 投资 组合 中 的权重 原则 上根 据
标的指数成 份股及其 权重 的变动而进 行相应调 整。 但在因特殊 情况(如流 动性 不 足等)导致 无法获
得足够 数量 的股 票时 ， 基 金管理 人将 搭配 使用 其他 合理方 法进 行适 当的 替代 。
本基金 通过 投资 组合 的分 散化降 低其 他价 格风 险。 本 基金投 资组 合中,中证 800 食品饮 料指 数
成份股 和备 选成 份股 股票 投资比 例不 低于 基金 资产 净值 的 90% ，且 不低 于非 现金基 金资 产 的 80% ；
本基金可少 量投资于 部分 非成份股(包 含中小板 、创 业板及其他 经中国证 监会 核准发行的 股票)、
衍生工 具( 股指 期货 等)、 债券资 产( 国债 、 金 融债、 企业债 、 公 司债 、 次 级债 、 可转 换债 券、 分离
交易可 转债 、 央 行票 据、 中期票 据、 短期 融资 券等) 、 资产 支持 证券、 债券 回 购、 银 行存 款等 固定
收益类 资产 、 现 金资 产、 以 及中 国 证监 会允 许基 金投 资的其 他金 融工 具( 但须 符 合中国 证监 会的 相景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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关规定)。此 外,本基金 的 基金管理人 每日对本 基金 所持有的证 券价格实 施监 控，定期运 用多种 定
量方法 对基 金进 行风 险度 量， 来 测试 本基 金面 临的 潜 在价格 风险,及 时可 靠地 对 风险进 行跟 踪和 控
制。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
上年度 末
2016 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 3,926,454.50 98.09 71,419,471.68 98.52
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 3,926,454.50 98.09 71,419,471.68 98.52
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设 除“沪 深300 指 数” 以外 的其他 市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2017 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2016 年 12 月
31 日 ）
沪深300 指 数上 升 5% 234,495.11 3,375,159.62
沪深300 指 数下 降 5% -234,495.11 -3,375,159.62
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接 可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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(b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2017 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层次 的余 额 为3,894,438.50 元， 属 于第 二层 次的余 额 为32,016.00 元 ， 无属 于第 三层 次的
余额(2016 年 12 月 31 日 ：第一 层 次 71,419,471.68 元， 无属 于第 二层 次以 及第三 层次 的余 额) 。
(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票， 若 出现 重大 事项 停牌、 交 易不 活跃(包 括涨 跌停 时 的交易 不活 跃)
等情况，本基 金不会于 停 牌日至交易恢 复活跃日 期 间、交易不活 跃期间将 相 关股票的公 允价值列
入第一层次； 并根据估 值 调整中采用的 不可观察 输 入值对于公允 价值的影 响 程度，确定 相关股票
公允价 值应 属第 二层 次还 是第三 层次 。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2017 年12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2016 年 12 月 31
日：同)。
(d) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(2) 基 金申 购款
于 2017 年 度， 本基 金申 购 基金份 额的 对价 总额 为 2,150,040.37 元， 其中 包括 以股票 支付 的
申购 款 998,561.00 元 和以 现金支 付的 申购 款 1,151,479.37 元。( 于 2016 年 度 ，本基 金申 购基 金
份额的 对价 总额 为14,340,945.40 元 ， 其 中包 括以 股 票支付 的申 购 款7,195,580.00 元和 以现 金支
付的申 购 款7,145,365.40 元)。
(3) 增 值税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 于 2016 年12 月 21 日颁 布 的财税[2016]140 号 《关 于 明确金 融 房
地产开 发 教育 辅助 服务 等 增值税 政策 的通 知》 的规 定， 资 管产 品运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行
为，以 资管 产品 管理 人为 增值税 纳税 人。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局于 2017 年6 月30 日颁 布的财 税[2017]56 号 《关 于资管 产品 增 值
税有关问题的 通知 》的 规 定，资管产品 管理人运 营 资管产品过程 中发生的 增 值税应税行 为，暂适
用简易 计税 方法 ，按 照 3% 的征收 率缴 纳增 值税 。对 资管产 品在 2018 年 1 月 1 日前运 营过 程中 发景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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生的增值税应 税行为， 未 缴纳增值税的 ，不再缴 纳 ；已缴纳增值 税的，已 纳 税额从资管 产品管理
人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。
此外， 财政 部、 国家 税务 总局于 2017 年 12 月 25 日颁布 的财 税[2017]90 号 《关于 租入 固定
资产进 行税 额抵 扣等 增值 税政策 的通 知》 对资 管产 品 管理人 自 2018 年1 月1 日 起运营 资管 产品 提
供的贷 款服 务、 发生 的部 分金融 商品 转让 业务 的销 售额确 定做 出规 定。
上述税 收政 策对 本基 金 2017 年 12 月31 日的 财务 状 况以 及 2017 年 度的 经营 成 果无影 响。
(4) 除 上述(1) 、(2) 和(3) 所述事 项外 ， 截 至资 产负 债表日 本基 金无 需要 说明 的其他 重要 事 项 。 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 3,926,454.50 83.37
其中： 股票 3,926,454.50 83.37
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 108,623.60 2.31
8 其他各 项资 产 674,461.33 14.32
9 合计 4,709,539.43 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 期 末指 数投资 按行 业分类 的 境内 股票 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 370,305.04 9.25
B 采矿业 - -
C 制造业 3,492,945.46 87.26
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 63,204.00 1.58
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J 金融业 - -
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - - 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
第 50 页 共 64 页
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 3,926,454.50 98.09
8.2.2 期 末积 极投资 按行 业分类 的 境内 股票 投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
8.2.3 报 告期 末按行 业分 类的 港股 通 投资股 票投 资组合
无。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 000858 五 粮 液 8,100 647,028.00 16.16
2 600887 伊利股 份 18,500 595,515.00 14.88
3 600519 贵州茅 台 850 592,866.50 14.81
4 002304 洋河股 份 2,800 322,000.00 8.04
5 000568 泸州老 窖 3,400 224,400.00 5.61
6 000895 双汇发 展 4,600 121,900.00 3.05
7 000998 隆平高 科 3,500 90,020.00 2.25
8 600438 通威股 份 7,300 88,403.00 2.21
9 002714 牧原股 份 1,600 84,576.00 2.11
10 600298 安琪酵 母 2,300 75,256.00 1.88
11 000876 新 希 望 9,800 73,010.00 1.82
12 002311 海大集 团 2,900 67,860.00 1.70
13 603589 口子窖 1,400 64,470.00 1.61
14 600872 中炬高 新 2,600 64,376.00 1.61
15 600811 东方集 团 13,800 63,204.00 1.58
16 600600 青岛啤 酒 1,600 62,928.00 1.57
17 002385 大北农 9,500 57,570.00 1.44
18 300146 汤臣倍 健 3,400 51,068.00 1.28
19 000729 燕京啤 酒 6,600 44,484.00 1.11
20 600597 光明乳 业 2,800 42,420.00 1.06 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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21 000596 古井贡 酒 600 39,402.00 0.98
22 002477 雏鹰农 牧 8,700 38,628.00 0.97
23 600737 中粮糖 业 4,789 38,072.55 0.95
24 603369 今世缘 2,400 37,224.00 0.93
25 600598 北大荒 3,400 36,652.00 0.92
26 002505 大康农 业 12,631 35,872.04 0.90
27 000860 顺鑫农 业 1,821 34,981.41 0.87
28 002299 圣农发 展 2,300 33,120.00 0.83
29 000930 中粮生 化 2,400 32,016.00 0.80
30 600108 亚盛集 团 7,200 29,592.00 0.74
31 000848 承德露 露 2,700 25,542.00 0.64
32 600073 上海梅 林 3,100 25,172.00 0.63
33 600300 维维股 份 5,500 24,035.00 0.60
34 002041 登海种 业 1,700 21,845.00 0.55
35 600059 古越龙 山 2,300 21,597.00 0.54
36 603198 迎驾贡 酒 1,100 19,349.00 0.48
8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初 基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000858 五 粮 液 1,395,964.00 1.93
2 002304 洋河股 份 1,067,802.00 1.47
3 000729 燕京啤 酒 983,192.00 1.36
4 000568 泸州老 窖 591,019.00 0.82
5 000998 隆平高 科 581,590.00 0.80
6 600600 青岛啤 酒 499,222.00 0.69
7 600887 伊利股 份 491,888.62 0.68
8 002714 牧原股 份 356,891.00 0.49
9 000596 古井贡 酒 309,384.00 0.43
10 603589 口子窖 292,530.86 0.40
11 002477 雏鹰农 牧 258,068.00 0.36
12 000895 双汇发 展 234,593.00 0.32 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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13 000876 新 希 望 216,470.00 0.30
14 603866 桃李面 包 187,539.94 0.26
15 002385 大北农 183,837.00 0.25
16 600872 中炬高 新 171,635.00 0.24
17 000848 承德露 露 166,152.00 0.23
18 002041 登海种 业 161,377.00 0.22
19 000860 顺鑫农 业 155,352.00 0.21
20 002646 青青稞 酒 146,071.00 0.20
注：买 入金 额为 成交 金额 （成交 单价 乘以 成交 数量 ），未 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
金额 单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000858
五 粮 液 12,298,378.97 16.97
2 002304
洋河股 份 6,999,561.39 9.66
3 600519
贵州茅 台 5,633,047.13 7.77
4 000568
泸州老 窖 4,514,895.48 6.23
5 000895
双汇发 展 2,737,512.00 3.78
6 000998
隆平高 科 2,211,914.64 3.05
7 000876
新 希 望 1,977,884.00 2.73
8 002714
牧原股 份 1,907,712.00 2.63
9 002311
海大集 团 1,627,827.20 2.25
10 002385
大北农 1,615,997.00 2.23
11 000930
中粮生 化 1,594,731.00 2.20
12 300146
汤臣倍 健 1,192,275.89 1.64
13 000860
顺鑫农 业 1,054,867.00 1.46
14 002477
雏鹰农 牧 1,039,707.78 1.43
15 000596
古井贡 酒 948,808.98 1.31
16 000729
燕京啤 酒 912,084.00 1.26
17 600873
梅花生 物 905,724.00 1.25
18 002299
圣农发 展 888,570.26 1.23
19 000848
承德露 露 789,078.00 1.09
20 002041
登海种 业 734,991.00 1.01
注：卖 出金 额为 成交 金额 （成交 单价 乘以 成交 数量 ） ，未考 虑相 关交 易费 用。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 10,587,422.42
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 54,030,157.72
注： 买 入股 票的 成本 总额 及 卖出股 票的 收入 总额 均为 买卖股 票成 交金 额 （ 成交 单 价乘以 成交 数量 ） ，
未考虑 相关 交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占 基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。
8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本基金 投资 股指 期货 将根 据风险 管理 的原 则， 以套 期保值 为目 的， 主要 选择 流动性 好、 交易
活跃的 股指 期货 合约 。本 基金力 争利 用股 指期 货的 杠杆作 用， 降低 股票 仓位 频繁调 整的 交易 成本
和跟踪 误差 ，达 到有 效跟 踪标 的 指数 的目 的。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.11.1 本 期国 债期货 投资 政策
根据本 基金 基金 合同 约定 ，本基 金投 资范 围不 包括 国债期 货。
8.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.11.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1
本报告期内未 出现基金 投 资的前十名证 券的发行 主 体被监管部门 立案调查 或 者在报告编制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情况 。
8.12.2
本基金 投资 的前 十名 股票 未超出 基金 合同 规定 的备 选股票 库。
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 13,573.63
2 应收证 券清 算款 660,858.50
3 应收股 利 -
4 应收利 息 29.20
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 674,461.33
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
8.12.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 的情 况。
8.12.5.2 期 末积 极投资 前五 名股 票 中存 在流通 受限 情况的 说明
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
第 55 页 共 64 页
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
239 7,570.86 248,400.00 13.73% 1,561,035.00 86.27%
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 云南国 际信 托有 限公 司－ 凌恒集 合
资金信 托计 划
122,000.00 7.44%
2 王海亮 120,200.00 7.33%
3 北大方 正人 寿保 险有 限公 司－投 连
产品成 长型
100,500.00 6.13%
4 林沛 90,000.00 5.49%
5 邓东文 72,150.00 4.40%
6 黄健桐 69,030.00 4.21%
7 毛蓓 63,100.00 3.85%
8 马新眉 62,000.00 3.78%
9 李孝贵 55,000.00 3.35%
10 陈秋梅 51,000.00 3.11%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业 人 员持 有本基 金的 情况
本期末 基金 管理 人的 所有 从业人 员未 持有 本基 金。
9.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
1、本 期末 基金 管理 人的 高 级管理 人员 、基 金投 资和 研究部 门负 责人 未持 有本 基金。
2、本 期末 基金 的基 金经 理 未持有 本基 金。
景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2014 年7 月 18 日 ）基 金份 额总 额
268,809,435.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 51,309,435.00
本报告 期基 金总 申购 份额 1,000,000.00
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 50,500,000.00
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,809,435.00
景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
在本报 告期 内， 本基 金未 召开基 金份 额持 有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本基金 管理 人 于 2017 年 12 月 29 日 发布 公告 ，经 景 顺长城 基金 管理 有限 公司 董事会 审议 通
过，同 意许 义明 先生 辞去 本公司 总经 理一 职， 聘任 康乐先 生担 任本 公司 总经 理。
本基金 管理 人于2018 年2 月14 日发 布公 告， 经 景顺 长城基 金管 理有 限公 司董 事会审 议通 过 ，
聘任赵 代中 先生 担任 本公 司副总 经理 。
上述事 项已 按规 定向 中国 证券投 资基 金业 协会 备案 ， 同时抄 送中 国证 券监 督 管理委 员会 深 圳
监管局 。有 关公 告刊 登在 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报 及基 金管 理人 网站上 。
基金托 管人 的专 门基 金托 管部门 的重 大人 事变 动：
2017 年8 月， 陈四 清先 生 担任 中 国银 行股 份有 限公 司董事 长 、 执 行董 事、 董 事会战 略发 展委
员会主 席及 委员 等职 务。 上述人 事变 动已 按相 关规 定备案 、公 告。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内无 涉及 本基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼 ， 报 告 期 内基 金管 理人 无 涉及基 金财 产的
诉讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
在本报 告期 内， 本基 金投 资策略 未发 生改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 聘请 的普 华永 道中 天会计 师事 务所 （ 特殊 普 通合伙 ） 已经 连续4 年 为 本基金 提供 审计
服务， 本年 度应 支付 给会 计师事 务所 的报 酬为 人民 币 50,000.00 元。
景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人及其 高级 管理 人员 、 托 管人托 管业 务部 门及 其高 级管理 人员 未受
到监管 部门 的任 何稽 查和 处罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易 单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中国银 河证
券股份 有限
公司
1 46,758,446.33 72.36% 43,546.39 72.36% -
长城证 券股
份有限 公司
3 9,799,580.55 15.17% 9,126.74 15.17% -
广发证 券股
份有限 公司
2 7,521,060.26 11.64% 7,004.33 11.64% -
招商证 券股
份有限 公司
2 380,750.00 0.59% 354.62 0.59% -
海通证 券股
份有限 公司
3 157,743.00 0.24% 146.98 0.24% -
东兴证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
平安证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
东方证 券股
份有限 公司
2 - - - - -
浙商证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
东吴证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
华泰证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
中信建 投证
券股份 有限
公司
2 - - - - -
长江证 券股
份有限 公司
1 - - - - - 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
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中国国 际金
融股份 有限
公司
1 - - - - -
申万宏 源西
部证券 有限
公司
1 - - - - -
注：1. 基金 专用 交易 单元 的选择 标准 和程 序如 下：
1）选 择标 准
a、资 金实 力雄 厚， 信誉 良 好；
b、财 务状 况良 好， 各项 财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
c、经 营行 为规 范， 最近 两 年未因 重大 违规 行为 受到 监管机 关的 处罚 ；
d、内 部管 理规 范、 严格 ， 具备健 全的 内控 制度 ，并 能满足 本基 金运 作高 度保 密的要 求；
e、该 证券 经营 机构 具 有 较 强的研 究能 力， 有固 定的 研究机 构和 专门 的研 究人 员，能 及时 、全 面、
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务，包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
个股分析报告 及其他专 门 报告以及全面 的信息服 务 。并能 根据基 金管理人 的 特定要求， 提供专门
研究报 告。
2）选 择程 序
基金管理人根 据以上标 准 进行考察后， 确定证券 经 营机构的选择 。基金管 理 人与被选择 的证券经
营机构 签订 协议 。
2.本基 金于 本报 告期 交易 单元未 变更 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
中国银 河证
券股份 有限
公司
- - - - - -
长城证 券股
份有限 公司
- - - - - -
广发证 券股
份有限 公司
- - - - - - 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
第 60 页 共 64 页
招商证 券股
份有限 公司
- - - - - -
海通证 券股
份有限 公司
- - - - - -
东兴证 券股
份有限 公司
- - - - - -
平安证 券股
份有限 公司
- - - - - -
东方证 券股
份有限 公司
- - - - - -
浙商证 券股
份有限 公司
- - - - - -
东吴证 券股
份有限 公司
- - - - - -
华泰证 券股
份有限 公司
- - - - - -
中信建 投证
券股份 有限
公司
- - - - - -
长江证 券股
份有限 公司
- - - - - -
中国国 际金
融股份 有限
公司
- - - - - -
申万宏 源西
部证券 有限
公司
- - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 景顺长 城中 证800 食品 饮 料交易 型
开放式 指数 证券 投资 基 金2016 年
第4 季 度报 告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 1 月 19 日
2 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
调整直 销网 上交 易 “ 精明i 定
投”P E 区 间的 公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 2 月 6 日
3 景顺长 城中 证800 食品 饮 料交易 型
开放式 指数 证券 投资 基 金2017 年
第1 号 更新 招募 说明 书
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 3 月 4 日
4 景顺长 城中 证800 食品 饮 料交易 型
开放式 指数 证券 投资 基 金2017 年
第1 号 更新 招募 说明 书摘 要
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 3 月 4 日
5 景顺长 城中 证800 食品 饮 料交易 型 中国证 券报 ， 上 海证 2017 年 3 月 29 日 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
第 61 页 共 64 页
开放式 指数 证券 投资 基 金2016 年
年度报 告摘 要
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
6 景顺长 城中 证800 食品 饮 料交易 型
开放式 指数 证券 投资 基 金2016 年
年度报 告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 3 月 29 日
7 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
提请投 资者 及时 更新 过期 身份证
件或身 份证 明文 件的 公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 4 月 17 日
8 景顺长 城中 证800 食品 饮 料交易 型
开放式 指数 证券 投资 基 金2017 年
第1 季 度报 告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 4 月 24 日
9
景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
系统停 机维 护的 公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 6 月 30 日
10
景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
系统停 机维 护的 公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 7 月 8 日
11 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
景顺长 城中 证800 食品 饮 料交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 基金经
理变更 公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 7 月 12 日
12 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
旗下部 分基 金参 加深 圳前 海微众
银行股 份有 限公 司认 购费 率优惠
活动的 公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 7 月 19 日
13 景顺长 城中 证800 食品 饮 料交易 型
开放式 指数 证券 投资 基 金2017 年
第2 季 度报 告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 7 月 20 日
14 景顺长 城中 证800 食品 饮 料交易 型
开放式 指数 证券 投资 基 金2017 年
半年度 报告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 8 月 26 日
15 景顺长 城中 证800 食品 饮 料交易 型
开放式 指数 证券 投资 基 金2017 年
半年度 报告 摘要
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 8 月 26 日
16 景顺长 城中 证800 食品 饮 料交易 型
开放式 指数 证券 投资 基 金2017 年
第2 号 更新 招募 说明 书
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 9 月 1 日
17 景顺长 城中 证800 食品 饮 料交易 型
开放式 指数 证券 投资 基 金2017 年
第2 号 更新 招募 说明 书摘 要
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 9 月 1 日
18 景顺长 城中 证800 食品 饮 料交易 型
开放式 指数 证券 投资 基 金2017 年
第3 季 度报 告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 10 月 25 日
19 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于 中国证 券报 ， 上 海证 2017 年 10 月 25 日 景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
第 62 页 共 64 页
提请投 资者 及时 更新 过期 身份证
件或身 份证 明文 件的 公告
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
20
景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
系统停 机维 护的 公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 10 月 27 日
21
景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
系统停 机维 护 的 公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 10 月 31 日
22 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
子公司 景顺 长城 资产 管理 （深圳 ）
有限公 司增 加注 册资 本及 修改 《公
司章程 》的 公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 11 月 30 日
23 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
旗下部 分基 金在 上海 好买 基金销
售有限 公司 开通 基金 转换 业务并
开展转 换费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 12 月 6 日
24 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
调整旗 下部 分基 金 首 次申 购最低
金额 、 定 期定 额投 资最 低 金额和 最
低持有 份额 数额 限制 的公 告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 12 月 7 日
25 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
调整旗 下基 金对 账单 服务 形式的
公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 12 月 21 日
26
景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
系统停 机维 护的 公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 12 月 21 日
27 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
调整旗 下基 金对 账单 服务 形式的
公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 12 月 22 日
28 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
调整旗 下基 金对 账单 服务 形式的
公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 12 月 23 日
29 景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
旗下基 金调 整流 通受 限股 票估值
方法的 公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 12 月 26 日
30
景顺长 城基 金管 理有 限公 司关于
基金行 业高 级管 理人 员变 更公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 12 月 29 日
31
景顺长 城基 金管 理有 限公 司 关于
旗下产 品执 行增 值税 政策 的公告
中国证 券报 ， 上 海证
券报， 证券 时报 ， 基
金管理 人网 站
2017 年 12 月 30 日
景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
第 63 页 共 64 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
无。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
无。
景顺长城中证 800 食品饮料 ETF2017 年年度报告
第 64 页 共 64 页
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、 中国 证监 会准 予景 顺长 城中 证 800 食品 饮料 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金募集 注册 的 文
件；
2 、 《景 顺长 城中 证800 食 品饮料 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金基 金合 同》 ；
3 、 《景 顺长 城中 证800 食 品饮料 交易 型开 放式 指数 证券投 资 基 金招 募说 明书 》 ；
4 、 《景 顺长 城中 证800 食 品饮料 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金托 管协 议》 ；
5 、景 顺长 城基 金管 理有 限 公司批 准成 立批 件、 营业 执照、 公司 章程 ；
6 、其 他在 中国 证监 会指 定 报纸上 公开 披露 的基 金份 额净值 、定 期报 告及 临时 公告。
13.2 存 放地 点
以上备 查文 件存 放在 本基 金管理 人的 办公 场所 。
13.3 查 阅方 式
投资者 可在 办公 时间 免费 查阅。
景 顺长 城基金 管理 有限公 司
2018 年 3 月 28 日
